Дело № 1-198/2019 

Поступило 27.06.2019 г.

УИД № 54RS0013-01-2019-001965-70

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

05 июля 2019 года г. Бердск 

Судья Бердского городского суда Новосибирской области в составе:

председательствующего судьи Яковинова П.В., 

при секретаре Смирновой Н.В.,

с участием: 

прокурора - помощника прокурора г. Бердска Новосибирской области Филиппенко В.Е.,

представителя потерпевшего ККК,

подозреваемого ФИО1, 

защитника – адвоката Коллегии адвокатов г. Бердска Новосибирской области Корякиной Л.А., 

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство старшего следователя следственного отдела по г. Бердск следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по 

<

адрес> (далее – следователь) Караульной В.А. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении 

ФИО1, 

<

данные изъяты> не судимого, под стражей не содержавшегося; 

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ),

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере при следующих обстоятельствах.

28 февраля 2011 года Общество с ограниченной ответственностью Проектно-строительная компания «Капитал» (далее – ООО ПСК «Капитал») зарегистрировано Межрайонной ИФНС России № 16 по Новосибирской области, состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 3 по Новосибирской области, расположенной по адресу: 

<

адрес>, идентификационный номер налогоплательщика №, юридический и фактический адресу: 

<

адрес>.

Согласно выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, основным видом деятельности ООО ПСК «Капитал» является строительство жилых и нежилых зданий.

Учредителем и руководителем ООО ПСК «Капитал» является ФИО1 

В соответствии со ст. 7 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 года ФИО1 являлся ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. В соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги и сборы. Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога. Обязанность должна быть исполнена в срок, установленный законодательством.

Межрайонной ИФНС России № 3 по Новосибирской области проведена выездная налоговая проверка ООО ПСК «Капитал», по результатам которой установлена недоимка по налогам, сборам, страховым взносам ООО ПСК «Капитал», согласно решения № 16 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 20 июля 2017 года.

В последующем ООО ПСК «Капитал» продолжило вести финансово-хозяйственную деятельность в нарушение п.п. 1 п. 1 и п. 3.4 ст. 23, п. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, и в период с 01 января 2017 года по 31 августа 2018 года не уплачивало в полном объеме законно установленные налоги, сборы и страховые взносы.

Общая неуплата налогов, сборов и страховых взносов в бюджет ООО ПСК «Капитал» за период с 01 января 2017 года по 31 августа 2018 года составила сумму в размере 2 475 293, 03 руб.

В связи с этим, Межрайонной ИФНС России № 3 по Новосибирской области в соответствии со ст. 69 Налогового кодекса РФ в адрес ООО ПСК «Капитал» направлены требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов.

Сумма задолженности по требованиям об уплате налогов, сборов, страховых взносов, выставленным в адрес ООО ПСК «Капитал» по сроку уплаты на 04 октября 2017 года, превысила 2 250 000 рублей, что признается крупным размером.

Кроме того, Межрайонной ИФНС России № 3 по Новосибирской области в соответствии со ст.ст. 45-47 Налогового кодекса Российской Федерации приняты решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО ПСК «Капитал» в банках, в кредитные учреждения, в которых открыты расчетные счета ООО ПСК «Капитал», были направлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджеты различных уровней необходимых сумм денежных средств, приняты решения о приостановлении операций по счетам, в банках в соответствии со ст. 76 Налогового кодекса Российской Федерации, а также о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет имущества ООО ПСК «Капитал».

Тем самым, налоговым органом приняты все обеспечительные меры по принудительному взысканию задолженности по налогам, сборам и страховым взносам с ООО ПСК «Капитал».

Однако, ФИО1, являясь генеральным директором ООО ПСК «Капитал», то есть руководителем данной организации, выполняющим в ней управленческие функции, зная об образовавшейся недоимке по налогам, сборам и страховым взносам, и принятии по ним обеспечительных мер со стороны налогового органа, имея задолженность по налогам, сборам и страховым взносам в сумме 2 475 293, 03 рублей, в период с 04 октября 2017 года по 31 августа 2018 года, по адресу нахождения ООО ПСК «Капитал»: 

<

адрес>, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, продолжил осуществлять предпринимательскую деятельность, используя имеющиеся денежные средства в кассе ООО ПСК «Капитал», а также через счета третьего лица - ООО «КапиталИнвест», минуя направление денежных средств на расчетные счета ООО ПСК «Капитал», где они были бы взысканы налоговым органом, по своим распорядительным письмам, направил в оплату поставщикам и подрядчикам за товары (работы, услуги) денежные средства в сумме 2 680 045,60 рублей, что превышает 2 250 000 рублей, а также выдал наличные денежные средства из кассы ООО ПСК «Капитал» физическому лицу ФИО2, которые могли быть направлены на погашение, недоимки по налогам, сборам и страховым взносам ООО ПСК «Капитал».

Следователь ФИО3 обратилась в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении подозреваемого ФИО1 с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

В судебном заседании подозреваемый ФИО1, которому были разъяснены и понятны последствия прекращения уголовного дела по данному основанию, адвокат Корякина Л.А. в защиту последнего поддержали ходатайство, указав, что изложенные в постановлении следователя сведения о совершении преступления соответствуют фактическим обстоятельствам дела. 

Прокурор Филиппенко В.Е. не возражал о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 и назначении судебного штрафа, поскольку имеются основания, предусмотренные ст. 25.1 УПК РФ, и соблюдены требования ст. 76.2 УК РФ.

Представитель потерпевшего ККК не возражала против удовлетворения ходатайства, подтвердив обстоятельства полного возмещения ФИО1 причиненного государству ущерба, принесения им извинений в связи с этим.

Суд, заслушав участников процесса, исследовав материалы уголовного дела, приходит к следующему. 

В соответствии с положениями ст. 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В судебном заседании установлено, что подозреваемый ФИО1 полностью признал вину в инкриминируемом деянии, полностью погасил задолженность по налогам, сборам и страховым платежам ООО ПСК «Капитал», а также начисленные штрафы и пеню, принес извинения государству, что свидетельствует о полном заглаживании причиненного преступлением вреда.

Данные о личности подозреваемого ФИО1 свидетельствуют и о том, что он женат, имеет постоянное место жительства, по которому в целом характеризуется положительно (том 6 л.д. 182), проживает с семьей, к уголовной ответственности не привлекался (том 6 л.д. 177), на учете у психиатра и нарколога не состоит (том 6 л.д. 180), трудоустроен, имеет официальный доход, малолетнего ребенка.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, относится к категории небольшой тяжести (ч. 2 ст. 15 УК РФ). 

Ходатайство подано уполномоченным должностным лицом с согласия руководителя следственного органа.

Оценив представленные доказательства и изложенные в постановлении сведения об участии ФИО1 в совершении инкриминируемого преступления, суд приходит к выводам, что они являются допустимыми и достоверными, подтверждающими фактические обстоятельства дела, установленные в ходе судебного рассмотрения ходатайства, фактические обстоятельства события преступления, в связи с которыми было возбуждено уголовное дело, обоснованность подозрения ФИО1 в данном деянии. Оснований для прекращения уголовного дела по иным основаниям суд не находит

Принимая во внимание указанное, а также что ФИО1 впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступление, относящееся к категории небольшой тяжести, загладил причиненный преступлением вред, имеются основания, предусмотренные ст. 76.2 УК РФ, для освобождения ФИО1 от уголовной ответственности с назначением ему судебного штрафа.

Таким образом, ходатайство органов предварительного расследования является обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Определяя в соответствии со ст. 104.5 УК РФ размер судебного штрафа, суд учитывает тяжесть преступления, в совершении которого подозревается ФИО1, имущественное положение ФИО1, а также наличие у него возможности получения заработной платы и иного дохода и считает справедливым определить его размер в сумме 200 000 рублей, что не превышает половины максимального размера штрафа, предусмотренного санкцией ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, со сроком уплаты в течение 60 дней с момента вступления постановления в законную силу. Оснований для определения размера судебного штрафа в меньшем размере судья не находит.

По смыслу закона, судебный штраф - это мера уголовно-правового характера, видом уголовного наказания не является. Поэтому, вопреки доводам адвоката, в данном случае положения о назначении наказания, в том числе ст. 64 УК РФ, не применяются.

На основании ст. 81 УПК РФ вещественные доказательства: 6 подшивок с документами; бухгалтерская отчетность за 2017 года, данные налогового обязательства, реестр налоговых сведений о доходах физических лиц («НДФЛ) на работников ООО ПСК «Капитал» за 2017 год, налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2-17-2018 г.г., следует возвратить ООО ПСК «Капитал», как законному владельцу; оптический диск – хранить при уголовном деле. 

На основании положений частей 1 и 2 ст. 132 УПК РФ, процессуальные издержки, предусмотренные п. 5 ч. 2 ст. 131 УПК РФ, а именно денежная сумма в размере 2 160 рублей, выплаченная адвокату Смирнову Е.В. за оказание в период предварительного следствия юридической помощи по назначению, взысканию с ФИО1 не подлежат, и данные издержки следует отнести за счёт государства.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 25.1, 165, 256, 446.1, 446.2, 446.4, 446.5 УПК РФ, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, на основании ст. 25.1 УПК РФ, освободив его от уголовной ответственности, удовлетворив ходатайство старшего следователя следственного отдела по г. Бердск следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Новосибирской области Караульной В.А.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 рублей.

Штраф подлежит уплате: получатель УФК по Новосибирской области (следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Новосибирской области л/с 

<

***>), адрес 

<

...>, ИНН 

<

***>, КПП 540601001, р/с 

<

***> Сибирское ГУ Банка России г. Новосибирск, БИК 045004001. Код дохода 41711621010016000140 «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет».

Установить срок уплаты судебного штрафа в течение 60 дней с момента вступления постановления суда в законную силу с обязательным предоставлением сведений об уплате судебного штрафа соответствующему судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить, что в случае уклонения от уплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф и постановление о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) подлежат отмене с направлением материалов уголовного дела руководителю следственного органа или прокурору для осуществления уголовного преследования в общем порядке.

Вещественные доказательства: 6 подшивок с документами; бухгалтерская отчетность за 2017 года, данные налогового обязательства, реестр налоговых сведений о доходах физических лиц («НДФЛ) на работников ООО ПСК «Капитал» за 2017 год, налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2-17-2018 г.г., - возвратить ООО ПСК «Капитал», как законному владельцу; оптический диск – хранить при уголовном деле. 

Процессуальные издержки в размере 2 160 руб., выплаченные адвокату Смирнову Е.В. за оказание в период предварительного следствия юридической помощи по назначению, отнести за счёт государства. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Новосибирского областного суда в течение 10 суток со дня его вынесения. 

Председательствующий (подпись) Яковинов П.В.