25RS0001-01-2020-007793-65

Дело № 1-77/2021 (1-453/2020)

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Владивосток 08 июня 2021 года

Ленинский районный суд г. Владивостока Приморского края в составе:

председательствующего судьи Склизкова А.Н.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Ленинского района г. Владивостока Приморского края Букаловой К.В., 

подсудимой ФИО1,

защитника - адвоката Шульги А.Л., удостоверение № 2339, ордер № 7821 от 10.12.2020, 

при помощнике судьи Черновой Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженки 

<

адрес>, гражданки РФ, имеющей высшее образование, являющейся вдовой, не имеющей лиц на иждивении, работающей в ООО «АнгарСтрой ДВ», ООО «Салон Платинум» в должности главного бухгалтера, зарегистрированной по адресу: 

<

адрес>, проживающей по адресу: 

<

адрес>-д, 

<

адрес>, невоеннообязанной, не судимой,

в отношении которой избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимая ФИО1 совершила преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 160 УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

11.01.2017 ФИО1 на основании приказа № 1 от 11.01.2017 принята на работу в Общество с ограниченной ответственностью «ФИО23» (далее по тексту – ООО «ФИО24») на должность главного бухгалтера. В этот же день между ней и работодателем ООО «ФИО25» заключен трудовой договор № (далее по тексту – Трудовой договор), а также - договор № М-01/17 о полной материальной ответственности (далее по тексту – Договор).

Согласно п. 2.2.4 Трудового договора, на ФИО1 возложена обязанность бережно относиться к имуществу работодателя, согласно п. 2.2.5 указанного договора, ФИО1 обязана незамедлительно сообщать работодателю либо непосредственному руководителю о возникновении ситуации, представляющей угрозу сохранности имущества работодателя.

Согласно п. 1 Договора, ФИО1 приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного работодателем имущества и обязана:

- бережно относиться к переданному для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) имуществу ООО «ФИО26» и принимать меры к предотвращению ущерба;

- своевременно сообщать ООО «ФИО27» в лице директора ФИО13 либо непосредственному руководителю обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества;

- вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества;

- участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества.

Должностной инструкцией главного бухгалтера ООО «ФИО28» (далее по тексту – Должностная инструкция), с которой ФИО1 ознакомлена, на нее возложены следующие обязанности:

- согласно п. 3.3.: организовывать работу по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнению смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных организаций, издержек производства и обращения, продажи продукции, выполнения работ (услуг), финансовых результатов деятельности фирмы; 

- согласно п. 3.4.: организовывать, сопровождать, контролировать работу кассиров по приему, возврату и учету денежных средств согласно действующему закону о бухгалтерском учете, принимать денежные средства (выручку) от кассиров, вести их учет и обеспечивать своевременное их поступление в банк на расчетный счет организации;

- согласно п. 3.11: обеспечивать соблюдение финансовой и кассовой дисциплины.

Таким образом, ФИО1, в силу занимаемого служебного положения, Договора и Должностной инструкции, являлась материально ответственным лицом по замещаемой ею должности главного бухгалтера ООО «ФИО29» за вверенное ей имущество ООО «ФИО30», в том числе, в виде денежных средств, и была наделена организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в ООО «ФИО31», по осуществлению организации, сопровождению, контролю работы кассиров по приему, возврату и учету денежных средств, согласно действующему закону о бухгалтерском учете, приему денежных средств (выручки) от кассиров, ведению их учета и обеспечению своевременного их поступления в банк на расчетный счет организации; обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, находясь на территории 

<

адрес> края, занимая должность главного бухгалтера ООО «ФИО32», то есть, являясь лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанной коммерческой организации, действуя умышленно, из корыстных побуждений, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО33», решила с использованием своего служебного положения похитить путем присвоения вверенное ей ООО «ФИО34» имущество в виде денежных средств, в отношении которых она, в силу должностных обязанностей, осуществляла полномочия по распоряжению, управлению и хранению, в особо крупном размере. Для реализации своего преступного умысла, ФИО1, занимающая должность главного бухгалтера ООО «ФИО35», разработала план преступных действий, согласно которому, она решила, используя свои полномочия, предусмотренные Договором и Должностной инструкцией, систематически противоправно изымать и обращать в свою пользу вверенное ей имущество в виде денежных средств, принадлежащее ООО «ФИО36», таким образом, присваивать их, после чего приступила к реализации своего единого преступного умысла. 

19.04.2017, в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, ФИО1, находясь на своем рабочем месте – в кассовом помещении ООО «ФИО37», расположенном на 4 этаже 

<

адрес> по Партизанскому пр-ту в 

<

адрес>, реализуя свой единый преступный умысел, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО38» в особо крупном размере и желая их наступления, движимая желанием незаконного обогащения, используя свои служебные полномочия главного бухгалтера ООО «ФИО39» по распоряжению и учету вверенных ей денежных средств, воспользовавшись тем, что обязанности по ведению учета, составлению и представлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, а также по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины согласно Договору и Должностной инструкции возложены на нее, то есть, используя свое служебное положение, лично получила из кассы ООО «ФИО40» наличные денежные средства в сумме 70000 рублей, из которых 40000 рублей выдала ИП ФИО2 в качестве предоплаты по договору возмездного оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, а оставшиеся вверенные ей денежные средства в сумме 30000 рублей, принадлежащие ООО «ФИО41», противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись впоследствии по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, ФИО1, находясь на своем рабочем месте – в кассовом помещении ООО «ФИО42», расположенном на 4 этаже 

<

адрес> по Партизанскому пр-ту в 

<

адрес>, реализуя свой единый преступный умысел, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО43» в особо крупном размере и желая их наступления, движимая желанием незаконного обогащения, используя свои служебные полномочия главного бухгалтера ООО «ФИО44» по распоряжению и учету вверенных ей денежных средств, воспользовавшись тем, что обязанности по ведению учета, составлению и представлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, а также по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины согласно Договору и Должностной инструкции возложены на нее, то есть, используя свое служебное положение, лично получила из кассы ООО «ФИО45» наличные денежные средства в сумме 75000 рублей, из которых 25000 рублей выдала ИП ФИО2 в качестве расчета по договору возмездного оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, а оставшиеся вверенные ей денежные средства в сумме 50000 рублей, принадлежащие ООО «ФИО46», противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись впоследствии по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой единый корыстный преступный умысел, направленный на присвоение имущества ООО «ФИО47» в виде денежных средств, ФИО1, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО48» в особо крупном размере и желая их наступления, движимая желанием незаконного обогащения, используя свои служебные полномочия главного бухгалтера ООО «ФИО49» по распоряжению и учету вверенных ей денежных средств, воспользовавшись тем, что обязанности по приему денежных средств (выручки) от кассиров, ведение их учета и обеспечение своевременного их поступления в банк на расчетный счет организации, а также по ведению учета, составлению и представлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, согласно Договору и Должностной инструкции, возложены на нее, будучи наделенной полномочиями по внесению на расчетный счет ООО «ФИО50» №, открытый в ПАО СКБ «Приморье» поступающих в ООО «ФИО51» денежных средств, то есть, используя свое служебное положение, 01.12.2017 в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, лично получила из кассы ООО «ФИО52» наличные денежные средства в сумме 265000 рублей для дальнейшего внесения на вышеуказанный расчетный счет, из которых 01.12.2017 в период времени с 08 часов 30 минут по 19 часов 00 минут, находясь на своем рабочем месте – в кассовом помещении ООО «ФИО53», расположенном на 4 этаже 

<

адрес> по Партизанскому пр-ту в 

<

адрес>, вверенные ей денежные средства в сумме 220000 рублей, принадлежащие ООО «ФИО54», противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись впоследствии по своему усмотрению, а оставшиеся денежные средства в сумме 45000 рублей ДД.ММ.ГГГГ внесла на вышеуказанный расчетный счет ООО «ФИО55».

Продолжая реализовывать свой единый корыстный преступный умысел, направленный на присвоение имущества ООО «ФИО56» в виде денежных средств, ФИО1, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО57» в особо крупном размере и желая их наступления, движимая желанием незаконного обогащения, используя свои служебные полномочия главного бухгалтера ООО «ФИО58» по распоряжению и учету вверенных ей денежных средств, воспользовавшись тем, что обязанности по приему денежных средств (выручки) от кассиров, ведение их учета и обеспечение своевременного их поступления в банк на расчетный счет организации, а также по ведению учета, составлению и представлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, согласно Договору и Должностной инструкции возложены на нее, будучи наделенной полномочиями по внесению на расчетный счет ООО «ФИО59» №, открытый в ПАО СКБ «Приморье» поступающих в ООО «ФИО60» денежных средств, то есть, используя свое служебное положение, 14.12.2017 в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, лично получила из кассы ООО «ФИО61» наличные денежные средства в сумме 190000 рублей для дальнейшего внесения на вышеуказанный расчетный счет, из которых 14.12.2017 в период времени с 08 часов 30 минут по 19 часов 00 минут, находясь на своем рабочем месте по вышеуказанному адресу, вверенные ей денежные средства в сумме 80000 рублей, принадлежащие ООО «ФИО62», противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись впоследствии по своему усмотрению, а оставшиеся денежные средства в сумме 110000 рублей 14.12.2017 внесла на вышеуказанный расчетный счет ООО «ФИО63».

Продолжая реализовывать свой единый корыстный преступный умысел, направленный на присвоение имущества ООО «ФИО64» в виде денежных средств, ФИО1, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО65» в особо крупном размере и желая их наступления, движимая желанием незаконного обогащения, используя свои служебные полномочия главного бухгалтера ООО «ФИО66» по распоряжению и учету вверенных ей денежных средств, воспользовавшись тем, что обязанности по приему денежных средств (выручки) от кассиров, ведение их учета и обеспечение своевременного их поступления в банк на расчетный счет организации, а также по ведению учета, составлению и представлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, согласно Договору и Должностной инструкции, возложены на нее, будучи наделенной полномочиями по внесению на расчетный счет ООО «ФИО67» №, открытый в ПАО СКБ «Приморье» поступающих в ООО «ФИО68» денежных средств, то есть, используя свое служебное положение, 20.12.2017 в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, лично получила из кассы ООО «ФИО69» наличные денежные средства в сумме 110000 рублей для дальнейшего внесения на вышеуказанный расчетный счет, из которых 20.12.2017 в период времени с 08 часов 30 минут по 19 часов 00 минут, находясь на своем рабочем месте по вышеуказанному адресу, вверенные ей денежные средства в сумме 50000 рублей, принадлежащие ООО «ФИО70», противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись впоследствии по своему усмотрению, а оставшиеся денежные средства в сумме 60000 рублей 20.12.2017 внесла на вышеуказанный расчетный счет ООО «ФИО71».

Продолжая реализовывать свой единый корыстный преступный умысел, направленный на присвоение имущества ООО «ФИО72» в виде денежных средств, ФИО1, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО73» в особо крупном размере и желая их наступления, движимая желанием незаконного обогащения, используя свои служебные полномочия главного бухгалтера ООО «ФИО74» по распоряжению и учету вверенных ей денежных средств, воспользовавшись тем, что обязанности по приему денежных средств (выручки) от кассиров, ведение их учета и обеспечение своевременного их поступления в банк на расчетный счет организации, а также по ведению учета, составлению и представлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, согласно Договору и Должностной инструкции, возложены на нее, будучи наделенной полномочиями по внесению на расчетный счет ООО «ФИО75» №, открытый в ПАО СКБ «Приморье» поступающих в ООО «ФИО76» денежных средств, то есть, используя свое служебное положение, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, лично получила из кассы ООО «ФИО77» наличные денежные средства в сумме 130000 рублей для дальнейшего внесения на вышеуказанный расчетный счет, из которых ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут по 19 часов 00 минут, находясь на своем рабочем месте по вышеуказанному адресу, вверенные ей денежные средства в сумме 50000 рублей, принадлежащие ООО «ФИО78», противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись впоследствии по своему усмотрению, а оставшиеся денежные средства в сумме 80000 рублей ДД.ММ.ГГГГ внесла на вышеуказанный расчетный счет ООО «ФИО79».

Продолжая реализовывать свой единый корыстный преступный умысел, направленный на присвоение имущества ООО «ФИО80» в виде денежных средств, ФИО1, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО81» в особо крупном размере и желая их наступления, движимая желанием незаконного обогащения, используя свои служебные полномочия главного бухгалтера ООО «ФИО82» по распоряжению и учету вверенных ей денежных средств, воспользовавшись тем, что обязанности по приему денежных средств (выручки) от кассиров, ведение их учета и обеспечение своевременного их поступления в банк на расчетный счет организации, а также по ведению учета, составлению и представлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, согласно Договору и Должностной инструкции возложены на нее, будучи наделенной полномочиями по внесению на расчетный счет ООО «ФИО83» №, открытый в ПАО СКБ «Приморье» поступающих в ООО «ФИО84» денежных средств, то есть, используя свое служебное положение, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, лично получила из кассы ООО «ФИО85» наличные денежные средства в сумме 150000 рублей для дальнейшего внесения на вышеуказанный расчетный счет, из которых, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут по 19 часов 00 минут, находясь на своем рабочем месте по вышеуказанному адресу, вверенные ей денежные средства в сумме 100000 рублей, принадлежащие ООО «ФИО86», противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись впоследствии по своему усмотрению, а оставшиеся денежные средства в сумме 50000 рублей ДД.ММ.ГГГГ внесла на вышеуказанный расчетный счет ООО «ФИО87».

Продолжая реализовывать свой единый корыстный преступный умысел, направленный на присвоение имущества ООО «ФИО88» в виде денежных средств, ФИО1, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО89» в особо крупном размере и желая их наступления, движимая желанием незаконного обогащения, используя свои служебные полномочия главного бухгалтера ООО «ФИО90» по распоряжению и учету вверенных ей денежных средств, воспользовавшись тем, что обязанности по приему денежных средств (выручки) от кассиров, ведение их учета и обеспечение своевременного их поступления в банк на расчетный счет организации, а также по ведению учета, составлению и представлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, согласно Договору и Должностной инструкции, возложены на нее, будучи наделенной полномочиями по внесению на расчетный счет ООО «ФИО91» №, открытый в ПАО СКБ «Приморье» поступающих в ООО «ФИО92» денежных средств, то есть, используя свое служебное положение, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, лично получила из кассы ООО «ФИО93» наличные денежные средства в сумме 365000 рублей для дальнейшего внесения на вышеуказанный расчетный счет, из которых ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут по 19 часов 00 минут, находясь на своем рабочем месте по вышеуказанному адресу, вверенные ей денежные средства в сумме 300000 рублей, принадлежащие ООО «ФИО94», противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись впоследствии по своему усмотрению, а оставшиеся денежные средства в сумме 65000 рублей ДД.ММ.ГГГГ внесла на вышеуказанный расчетный счет ООО «ФИО95».

Продолжая реализовывать свой единый корыстный преступный умысел, направленный на присвоение имущества ООО «ФИО96» в виде денежных средств, ФИО1, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО97» в особо крупном размере и желая их наступления, движимая желанием незаконного обогащения, используя свои служебные полномочия главного бухгалтера ООО «ФИО98» по распоряжению и учету вверенных ей денежных средств, воспользовавшись тем, что обязанности по приему денежных средств (выручки) от кассиров, ведение их учета и обеспечение своевременного их поступления в банк на расчетный счет организации, а также по ведению учета, составлению и представлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, согласно Договору и Должностной инструкции, возложены на нее, будучи наделенной полномочиями по внесению на расчетный счет ООО «ФИО99» №, открытый в ПАО СКБ «Приморье» поступающих в ООО «ФИО100» денежных средств, то есть, используя свое служебное положение, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, лично получила из кассы ООО «ФИО101» наличные денежные средства в сумме 201664 рубля для дальнейшего внесения на вышеуказанный расчетный счет, после чего, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут по 19 часов 00 минут, находясь на своем рабочем месте по вышеуказанному адресу, указанные вверенные ей денежные средства, принадлежащие ООО «ФИО102», противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись впоследствии по своему усмотрению, при этом указанные денежные средства на расчетный счет ООО «ФИО103» не внесла.

Продолжая реализовывать свой единый корыстный преступный умысел, направленный на присвоение имущества ООО «ФИО104» в виде денежных средств, ФИО1, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО105» в особо крупном размере и желая их наступления, движимая желанием незаконного обогащения, используя свои служебные полномочия главного бухгалтера ООО «ФИО106» по распоряжению и учету вверенных ей денежных средств, воспользовавшись тем, что обязанности по приему денежных средств (выручки) от кассиров, ведение их учета и обеспечение своевременного их поступления в банк на расчетный счет организации, а также по ведению учета, составлению и представлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, согласно Договору и Должностной инструкции, возложены на нее, будучи наделенной полномочиями по внесению на расчетный счет ООО «ФИО107» №, открытый в ПАО СКБ «Приморье» поступающих в ООО «ФИО108» денежных средств, то есть, используя свое служебное положение, 19.04.2018 в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, лично получила из кассы ООО «ФИО109» наличные денежные средства в сумме 75300 рублей и в сумме 75233 рубля 89 копеек, для дальнейшего внесения на вышеуказанный расчетный счет, из которых ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут по 19 часов 00 минут, находясь на своем рабочем месте по вышеуказанному адресу, вверенные ей денежные средства в сумме 75300 рублей, принадлежащие ООО «ФИО110», противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись впоследствии по своему усмотрению, а оставшиеся денежные средства в сумме 75233 рубля 89 копеек ДД.ММ.ГГГГ внесла на вышеуказанный расчетный счет ООО «ФИО111».

Продолжая реализовывать свой единый корыстный преступный умысел, направленный на присвоение имущества ООО «ФИО112» в виде денежных средств, ФИО1, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО113» в особо крупном размере и желая их наступления, движимая желанием незаконного обогащения, используя свои служебные полномочия главного бухгалтера ООО «ФИО114» по распоряжению и учету вверенных ей денежных средств, воспользовавшись тем, что обязанности по приему денежных средств (выручки) от кассиров, ведение их учета и обеспечение своевременного их поступления в банк на расчетный счет организации, а также по ведению учета, составлению и представлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, согласно Договору и Должностной инструкции, возложены на нее, будучи наделенной полномочиями по внесению на расчетный счет ООО «ФИО115» №, открытый в ПАО СКБ «Приморье» поступающих в ООО «ФИО116» денежных средств, то есть, используя свое служебное положение, 31.10.2018 в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, лично получила из кассы ООО «ФИО117» наличные денежные средства в сумме 108000 рублей и в сумме 8000 рублей для дальнейшего внесения на вышеуказанный расчетный счет, из которых ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут по 19 часов 00 минут, находясь на своем рабочем месте по вышеуказанному адресу, вверенные ей денежные средства в сумме 108000 рублей, принадлежащие ООО «ФИО118», противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись впоследствии по своему усмотрению, а оставшиеся денежные средства в сумме 8000 рублей ДД.ММ.ГГГГ внесла на вышеуказанный расчетный счет ООО «ФИО119».

Продолжая реализовывать свой единый корыстный преступный умысел, направленный на присвоение имущества ООО «ФИО120» в виде денежных средств, ФИО1, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ООО «ФИО121» в особо крупном размере и желая их наступления, движимая желанием незаконного обогащения, используя свои служебные полномочия главного бухгалтера ООО «ФИО122» по распоряжению и учету вверенных ей денежных средств, воспользовавшись тем, что обязанности по приему денежных средств (выручки) от кассиров, ведение их учета и обеспечение своевременного их поступления в банк на расчетный счет организации, а также по ведению учета, составлению и представлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, согласно Договору и Должностной инструкции, возложены на нее, будучи наделенной полномочиями по внесению на расчетный счет ООО «ФИО123» №, открытый в ПАО СКБ «Приморье» поступающих в ООО «ФИО124» денежных средств, то есть, используя свое служебное положение, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, лично получила из кассы ООО «ФИО125» наличные денежные средства в сумме 180000 рублей для дальнейшего внесения на вышеуказанный расчетный счет, после чего ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут по 19 часов 00 минут, находясь на своем рабочем месте по вышеуказанному адресу, указанные вверенные ей денежные средства, принадлежащие ООО «ФИО126», противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу, таким образом, похитила их путем присвоения, распорядившись впоследствии по своему усмотрению, при этом указанные денежные средства на расчетный счет ООО «ФИО127» не внесла.

Таким образом, ФИО1, с использованием своего служебного положения, являясь лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО «ФИО128», находясь на своем рабочем месте – в кассовом помещении ООО «ФИО129», расположенном на 4 этаже 

<

адрес> по Партизанскому пр-ту в 

<

адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, похитила путем присвоения вверенное ей последним, в силу занимаемой должности, имущество в виде денежных средств в особо крупном размере в общей сумме 1444964 рубля, принадлежащие последнему, чем причинила ООО «ФИО130» имущественный ущерб в особо крупном размере в общей сумме 1444964 рубля.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину в совершении инкриминированного ей преступления признала полностью, показав, что в содеянном раскаивается, ущерб в большей части возместила. От дачи дальнейших показаний отказалась, воспользовавшись правом, предоставленным ст. 51 Конституции РФ.

Согласно оглашенным в судебном заседании в порядке ст. 276 УПК РФ, по ходатайству стороны обвинения и с согласия стороны защиты показаниям подсудимой ФИО1, данным в ходе предварительного следствия по уголовному делу при ее допросе в качестве подозреваемой ДД.ММ.ГГГГ, с февраля 2020 года она проживает по адресу: 

<

адрес> – указанную квартиру арендует. Проживает одна, детей у нее нет. Ее мать проживает в 

<

адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ она состояла в браке с ФИО3, который умер ДД.ММ.ГГГГ. Она очень любила супруга, тот постоянного места работы не имел, фактически находился на ее иждивении, был творческий человек, музыкант, но, как многие творческие люди, был в постоянном поиске себя, злоупотреблял спиртными напитками. Для нее он был, как ребенок, ей хотелось сделать ему приятное, радовать его. Так, в 2013 они с супругом летали в 

<

адрес>, где она приобрела для супруга дорогостоящую испанскую гитару 1990 года выпуска за 15000 евро, что в российских рублях было 750000 рублей. Для того, чтобы приобрести супругу указанный музыкальный инструмент, она предварительно взяла кредит в банке «Альфа-Банк». Кредит она выплачивает, ежемесячный платеж составляет около 25000 рублей. Также, для своего супруга она организовывала концерты, на которые они приглашали из Испании музыкантов, которым приходилось оплачивать проживание и питание в 

<

адрес>. В итоге, расходы на концерты во много раз превзошли полученную в итоге прибыль, и она осталась должна еще 1800000 рублей. Таким образом, на супруга она тратила много денег, в результате чего, ее расходы стали значительно превышать доходы. Виновной себя в совершении инкриминируемого ей преступления она признает полностью, хочет возместить причиненный ее действиями ущерб. В ноябре 2016 года, примерно 7 числа, она устроилась на работу в ООО «ФИО131». Указанная организации осуществляла деятельность, связанную с организацией питания граждан, а также, оказывала клининговые услуги. Она первоначально устроилась в указанную организацию по договору возмездного оказания услуг сроком по 31 декабря 2016 года. По окончанию срока действия указанного договора 11.01.2017 с ней был ООО «ФИО132» заключен трудовой договор. 18.11.2016 по акту приема-передачи товарно-материальных ценностей была произведена опись товарно-материальных ценностей и документов, находящихся в ее сейфе. Кроме этого, был издан приказ № 1 от 18.11.2016, согласно которому: в целях сохранности хранения наличных денежных средств в сейфе предприятия (ООО «ФИО133») – ключи от сейфа должны храниться у главного бухгалтера, дубликаты ключей – в опечатанных пакетах – у директора, в случае утери ключей, необходимо немедленно обратиться в органы внутренних дел и заменить замки, главному бухгалтеру запрещается передавать ключи и печать посторонним лицам, оставлять их в условленных местах или изготавливать неучтенные дубликаты. С указанным приказом, как и с другими документами, она была ознакомлена. С 11.01.2017 она была принята на работу по трудовому договору № от 11.01.2017, о чем был издан приказ № 1 о приеме ее на работу в должности главного бухгалтера ООО «ФИО134» в качестве основного ее места работы, при этом, ей была установлена тарифная ставка в размере 30562 рубля 00 копеек, а также надбавки: районный коэффициент в размере 1,2 и дальневосточный коэффициент в размере 30%. Согласно положениям трудового договора, который был заключен между ООО «ФИО135» в лице директора и ней, ей была установлена пятидневная рабочая неделя, рабочее время в период с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут. Кроме этого, 11.01.2017 с ней был заключен договор о полной материальной ответственности № М-01/17, согласно которому, она приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ООО «ФИО136» имущества, а также, была обязана: бережно относиться к переданному для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) имуществу ООО «ФИО137» и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать ООО «ФИО138» в лице директора ФИО13 либо непосредственному руководителю обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества; вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества. Также она была ознакомлена с должностной инструкцией, но так ее и не подписала, если не ошибается. В ее должностные обязанности, как главного бухгалтера, входили: бухгалтерский учет, финансовый учет; ведение кассовой дисциплины, проведение банковских операций и ведение банковского счета, начисление заработной платы, работа с программой организаций общественного питания – «Макроинвест», и прочие обязанности, как главного бухгалтера. У нее был доступ к базе 1С, был личный логин и пароль, под которым в программу могла зайти только она. Также свой личный логин и пароль для входа в программу был у директора ФИО13 и аудитора ФИО7 В помещениях кафе ООО «ФИО139», расположенном по адресу: 

<

адрес>, Партизанский проспект, 

<

адрес>, находилась кухня данного предприятия, а также, раздаточная линия, и 5 онлайн касс с системой безналичного расчета. В случае оплаты кассиру наличных денежных средств покупателем, он пробивал их, как наличный приход и клал в кассу. После окончания рабочего дня, в соответствии с кассовым отчетом дня (зет-отчетом) каждой кассы отдельно, кассиры – ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11 собирали все наличные денежные средства и сдавали их первоначально ФИО8, она была старшим кассиром, которая, в свою очередь, сдавала денежные средства лично ей, как главному бухгалтеру, после чего, указанные денежные средства она должна была оприходовать, внести в бухгалтерскую систему 1С и сдать в банк, поместив на расчетный счет ООО «ФИО140». Также около 2 раз в месяц она предоставляла ФИО13 отчетные документы, то есть, сводную информацию о денежных средствах на счете, задолженностях перед поставщиками, выплаченных денежных средствах работникам, а также, планировании предстоящих расходов. Свою вину в совершенном преступлении она признает в полном объеме, в содеянном раскаивается, готова сотрудничать со следствием (т.3, л.д. 194-198).

Согласно оглашенным в судебном заседании в порядке ст. 276 УПК РФ, по ходатайству стороны обвинения и с согласия стороны защиты показаниям подсудимой ФИО1, данным в ходе предварительного следствия по уголовному делу при ее допросе в качестве подозреваемой 10.07.2020, работая в ООО «ФИО141», она видела, что указанная организация приносит неплохой доход, в связи с чем, примерно в марте 2017 года у нее возник умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «ФИО142», в сумме 2000000 рублей. Так с марта 2017 года, реализуя задуманное, она действовала следующим образом: вносила в бухгалтерскую программу 1С все поступающие в ООО «ФИО143» наличные денежные средства, после чего, часть поступивших наличных денежных средств она забирала себе – то есть похищала, а оставшуюся часть относила в банк «Приморье», помещая через кассу банка на расчетный счет ООО «ФИО144». Доступ к счету ООО «ФИО145» был только у нее и у руководителя – ФИО13 Таким образом, она похитила около 1500000 рублей, принадлежащих ООО «ФИО146», точную сумму уже не помнит. Умысел на хищение был изначально на такую большую сумму, однако единовременно похитить такую сумму она не имела возможности, поскольку хищение стало бы очевидно для руководства, а наличная выручка была не настолько огромной. В итоге, примерно в декабре 2018 года ООО «ФИО147» была приглашена ФИО12 с целью проведения ревизии. В результате проверки ФИО12 были сразу установлены расхождения в суммах, которые отражались, как поступления денежных средств в ООО «ФИО148» и фактически поступивших от ООО «ФИО149» в банк. В результате она была ознакомлена с итогами ревизии, дала объяснения по данному факту, признав свою вину. Она была уволена из ООО «ФИО150» в феврале 2019 года. Хочет пояснить, что похищенные ей денежные средства она потратила на личные нужды: частично выплачивала денежные средства за организацию концертов для своего супруга и испанских музыкантов, заменила себе и супругу зубы, потратив около 400000 рублей, также, когда умер ее супруг в июне 2017 года – около 320000 рублей было потрачено ей на похороны, в январе 2018 года она летала в отпуск в Японию, потратив около 300000 рублей на поездку, около 100000 рублей потратила на поездку в Москву в декабре 2018 года, а также, на иные личные нужды (предметы одежды, косметику, парфюм и иные). Она свою вину в совершенном ей преступлении признает полностью, раскаивается в содеянном. Готова возмещать ущерб (т. 3 л.д. 202-204).

Согласно оглашенным в судебном заседании в порядке ст. 276 УПК РФ, по ходатайству стороны обвинения и с согласия стороны защиты показаниям подсудимой ФИО1, данным в ходе предварительного следствия по уголовному делу при ее допросе в качестве обвиняемой 18.07.2020, вину в совершении инкриминируемого ей преступления она признает в полном объеме, обстоятельства, изложенные в постановлении о привлечении ее в качестве обвиняемой, соответствуют действительности. Она полностью поддерживает ранее данные ей показания. Она помогает своей матери материально. С момента получения профессионального образования она работает по специальности в качестве бухгалтера. С 06.06.2003 она состояла в браке с ФИО3, но ее супруг умер 13.06.2017. С супругом у нее были теплые взаимоотношения. ФИО3 постоянного места работы не имел, находился преимущественно на ее иждивении. Он был творческий человек, играл на гитаре, был в постоянном поиске себя, иногда злоупотреблял спиртными напитками. Ей хотелось сделать ему приятное. В 2013 они с супругом летали в Барселону, где она приобрела для супруга дорогостоящую испанскую гитару, стоимостю 15000 евро. Для этого она предварительно взяла кредит в банке, который выплачивает по сей день. Также для своего супруга она организовывала концерты, на которые они за ее счет приглашали из Испании музыкантов. В итоге, расходы на концерты во много раз превзошли полученную прибыль, она осталась должна еще 1800000 рублей. Примерно 07.11.2016 она устроилась на работу в ООО «ФИО151». Фактически свою деятельность ООО «ФИО152» осуществляло по адресу: 

<

адрес>, Партизанский пр-т, 

<

адрес>. Ее рабочим местом являлся кабинет на 4 этаже. Руководителем ООО «ФИО153» на период ее работы являлась ФИО13 Указанная организация осуществляла деятельность, связанную с организацией питания, оказывала клининговые услуги. Первоначально она устроилась в указанную организацию по договору возмездного оказания услуг примерно по 31 декабря 2016 года, после чего, 11.01.2017 с ней был заключен трудовой договор. Кроме этого, был издан приказ № от 18.11.2016, согласно которому, в целях сохранности наличных денежных средств в сейфе предприятия ключи от сейфа должны храниться у главного бухгалтера, дубликаты – у директора. С указанным приказом, как и с другими документами, в том числе, должностной инструкцией, она была ознакомлена. С 11.01.2017 она была принята на работу по трудовому договору №, о чем был издан приказ, на должность главного бухгалтера ООО «ФИО154». Также, 11.01.2017 с ней был заключен договор о полной материальной ответственности № М-01/17, согласно положениям которого, она приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ООО «ФИО155» имущества, была обязана бережно относиться к переданному для осуществления возложенных на нее функций имуществу ООО «ФИО156» и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать ООО «ФИО157» в лице директора ФИО13 либо непосредственному руководителю об обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного имущества; вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества. Также она была ознакомлена с должностной инструкцией, но так ее и не подписала, если не ошибается, либо могла подписать, но не отдать экземпляр руководителю, уже не помнит. В ее должностные обязанности, как главного бухгалтера ООО «ФИО158», входили следующие обязанности: бухгалтерский учет, финансовый учет; ведение кассовой дисциплины, проведение банковских операций и ведение банковского счета; начисление заработной платы; работа с программой организаций общественного питания – «Макроинвест», и прочее, то есть, она действительно была наделена административно-хозяйственными функциями в ООО «ФИО159». У нее был доступ к базе «1С Предприятие», личный логин и пароль, под которым в программу 1С могла зайти только она. В помещениях кафе ООО «ФИО160» по адресу: 

<

...> 

<

адрес>, находилась кухня предприятия, раздаточная линия, 5 онлайн касс. В случае оплаты кассиру наличных денежных средств, он пробивал их, как наличный приход и клал в кассу. После окончания рабочего дня в соответствии с кассовым отчетом, кассиры – ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, собирали все наличные денежные средства и сдавали их первоначально ФИО4, которая, в свою очередь, сдавала денежные средства лично ей, как главному бухгалтеру, после чего указанные денежные средства она должна была оприходовать, внести в бухгалтерскую систему 1С и сдать в банк, поместив на расчетный счет ООО «ФИО161». Также около 2 раз в месяц она предоставляла директору отчетные документы, сводную информацию о денежных средствах на счете, задолженностях перед поставщиками, выплаченных денежных средствах работникам, планировании предстоящих расходов. За период работы в ООО «ФИО162» она видела, что указанная организация приносит неплохой доход, в связи с чем, примерно в марте 2017 года у нее возник умысел на хищение вверенных ей денежных средств, принадлежащих ООО «ФИО163» в сумме 2000000 рублей. Поскольку прошло уже много времени, она точно не помнит, когда именно и какие суммы похищала, по этой причине ранее данные ей показания не совсем корректны в части периода времени и денежных сумм. На сегодняшний день она ознакомлена с заключением эксперта и с ее участием произведены осмотры выписок по ООО «ФИО164», с установленной суммой причиненного ущерба она согласна и признает ее. В связи с чем, она может точно показать, в какие дни какие именно суммы и каким именно образом ей были похищены. Так, в апреле 2017 года между ООО «ФИО165» и ИП ФИО2 был заключен договор на изготовление для ООО «ФИО166» комплекта мебели. Цена указанного договора составила 65000 рублей, фактически оплата ИП ФИО2 производилась путем внесения аванса в сумме 40000 рублей и путем окончательного расчета – внесения оставшейся суммы – 25 000 рублей. Ей было получено для расчета с ИП ФИО2 для внесения аванса 70000 рублей, из которых она 40000 рублей оплатила в качестве аванса, а оставшиеся 30000 рублей присвоила себе. Для окончательного расчета с ИП ФИО5 ей было получено из кассы предприятия 75000 рублей, из которых она 25000 рублей оплатила в качестве окончательного расчета за услуги ИП ФИО2, а оставшуюся сумму – 50000 рублей присвоила себе. После этого она длительный период времени выжидала – не откроется ли хищение, и в конце ноября 2017 года поняв, что никто не заметил хищения, она решила продолжить реализовывать свой умысел на присваивание денежных средств ООО «ФИО167». Реализуя задуманное, она действовала следующим образом: достоверно вносила в бухгалтерскую программу 1С все поступающие в ООО «ФИО168» наличные денежные средства, поскольку искажения поступлений были бы слишком очевидны для руководителя. После этого, часть поступивших наличных денежных средств она, находясь в помещении своего рабочего кабинета по вышеуказанному адресу, присваивала себе. При этом, оставшуюся часть она относила в банк ПАО СКБ «Приморье», помещая на расчетный счет ООО «ФИО169». Доступ к счету был только у нее и у руководителя. Так, 01.12.2017 ей были получены из кассы ООО «ФИО170» денежные средства в сумме 265000 рублей, из которых 45000 рублей она внесла на расчетный счет ООО «ФИО171» в ПАО СКБ «Приморье», а оставшиеся денежные средства в сумме 220000 рублей присвоила себе. 14.12.2017 ей были получены из кассы ООО «ФИО172» денежные средства в сумме 190000 рублей, из которых 110000 рублей она внесла на расчетный счет ООО «ФИО173» в ПАО СКБ «Приморье», а оставшиеся денежные средства в сумме 80000 рублей присвоила себе. 20.12.2017 ей были получены из кассы ООО «ФИО174» денежные средства в сумме 110000 рублей, из которых 60000 рублей она внесла на расчетный счет ООО «ФИО175» в ПАО СКБ «Приморье», а оставшиеся 50000 рублей присвоила себе. 22.12.2017 ей были получены из кассы ООО «ФИО176» денежные средства в сумме 130000 рублей, из которых 80000 рублей она внесла на расчетный счет ООО «ФИО177» в ПАО СКБ «Приморье», а оставшиеся 50000 рублей присвоила себе. 12.01.2018 ей были получены из кассы ООО «ФИО178» денежные средства в сумме 150000 рублей, из которых 50000 рублей она внесла на расчетный счет ООО «ФИО179» в ПАО СКБ «Приморье», а оставшиеся 100000 рублей присвоила себе. 19.01.2018 ей были получены из кассы ООО «ФИО180» денежные средства в сумме 365000 рублей, из которых 65000 рублей она внесла на расчетный счет ООО «ФИО181» в ПАО СКБ «Приморье», а оставшиеся 300000 рублей присвоила себе. 12.03.2018 ей были получены из кассы ООО «ФИО182» денежные средства в сумме 201664 рублей, которые она на расчетный счет ООО «ФИО183» в ПАО СКБ «Приморье» не внесла в полном объеме, полностью присвоила себе. 19.04.2018 ей были получены из кассы ООО «ФИО184» денежные средства в сумме 75300 рублей, которые она на расчетный счет ООО «ФИО185» в ПАО СКБ «Приморье» не внесла в полном объеме, полностью присвоила себе. 31.10.2018 ей были получены из кассы ООО «ФИО186» денежные средства в сумме 108000 рублей, которые она на расчетный счет ООО «ФИО187» в ПАО СКБ «Приморье» не внесла в полном объеме, то есть полностью присвоила себе 108000 рублей. 29.11.2018 ей были получены из кассы ООО «ФИО188» денежные средства в сумме 180000 рублей, которые она на расчетный счет ООО «ФИО189» в ПАО СКБ «Приморье» не внесла в полном объеме, полностью присвоила себе. Таким образом, она похитила всего за период работы денежные средства в сумме 1444964 рубля. Умысел на хищение был изначально именно на такую большую сумму, однако единовременно присвоить (похитить) такую большую сумму она не имела возможности, поскольку хищение стало бы очевидно для руководства. В итоге, примерно в декабре 2018 года руководителем ООО «ФИО190» была приглашена специалист с целью проведения ревизии, которой в результате проверки были установлены расхождения в суммах, которые отражались, как поступления денежных средств в ООО «ФИО191» и фактически поступивших от ООО «ФИО192» в банк. Она была ознакомлена с итогами ревизии, дала признательные объяснения. Она была уволена из ООО «ФИО193» в феврале 2019 года. Похищенные ей денежные средства она тратила на личные нужды. Вину в совершении преступлении признает полностью, раскаивается в содеянном. (т.3 л.д. 216-223).

После оглашения показаний, данных в ходе предварительного расследования, подсудимая ФИО1 их полностью поддержала, дополнительно показав, что все в них изложенное соответствует действительности. Имеет на иждивении мать, которой 85 лет, работает в двух организациях ООО «АнгарСтройДВ» и ООО «Салон Платинум». Работа бухгалтером является единственным источником ее дохода. Она практически полностью возместила причиненный преступлением ущерб.

Помимо показаний подсудимой, вина ФИО1 в совершении инкриминированного ей преступления подтверждается совокупностью следующих исследованных в судебном заседании доказательств.

Как следует из оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, по ходатайству гособвинителя с согласия стороны защиты, показаний представителя потерпевшего ФИО13 от 07.07.2020, данных в ходе предварительного следствия, с 2015 года она работает в ООО «ФИО194». С этого же времени занимает должность директора. Юридический адрес их организации – 

<

адрес>, а фактически свою деятельность ООО «ФИО195» осуществляло по адресу: 

<

...> 

<

адрес>. Их организации осуществила деятельность, связанную с организацией питания граждан. В начале ноября 2016 года их главный бухгалтер предупредила о своем намерении уволиться. По рекомендации одного из их сотрудников была рассмотрена кандидатура ФИО1 На собеседовании та произвела благоприятное впечатление, было видно, что она грамотный, компетентный сотрудник. В связи с тем, что главный бухгалтер на тот период времени еще не была уволена, ФИО1 была принята на работу по договору возмездного оказания услуг № от 07.11.2016, работала по данному договору с 07.11.2016 по 31.12.2016 включительно. С 07.11.2016 основной бухгалтер вводила ФИО1 в курс дела, следила за ее работой, ФИО1 зарекомендовала себя первоначально, как действительно ответственный сотрудник, компетентный в вопросах финансового сопровождения организации. 18.11.2016 по акту приема-передачи товарно-материальных ценностей была произведена опись товарно-материальных ценностей и документов, находящихся в сейфе ФИО1 Кроме этого, ей, как руководителем, был издан приказ № от 18.11.2016, согласно которому: в целях сохранности хранения наличных денежных средств в сейфе предприятия (ООО «ФИО196») – ключи от сейфа должны храниться у главного бухгалтера, дубликаты ключей – в опечатанных пакетах – у директора. С 11.01.2017 ФИО1 была принята на работу по трудовому договору (№ 01-01/17) от 11.01.2017, о чем был издан приказ № о приеме на работу на должность главного бухгалтера ООО «ФИО197», в качестве основного ее места работы. Кроме этого, 11.01.2017 с ФИО1 был заключен договор о полной материальной ответственности № М-01/17, согласно положениям которого, в частности, ФИО1 приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ООО «ФИО198» имущества, а также была обязана: бережно относиться к переданному для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) имуществу ООО «ФИО199» и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать ООО «ФИО200» в лице директора либо непосредственному руководителю обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества; вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверки сохранности и состояния вверенного ей имущества. Также ФИО1 на подпись была предоставлена должностная инструкция, с которой она была ознакомлена, ей была вручена копия, которая ею была подписана, однако второй экземпляр, который должен был храниться в кадровом подразделении, она возвратила ей без подписи, не знает – намеренно или по ошибке. А она, не проверив факт подписания, приобщила данный экземпляр должностной инструкции к ее личному делу. С момента принятия ФИО1 на работу по трудовому договору 11.01.2017, иных лиц, ведущих бухгалтерский учет в ООО «ФИО201», не было. Согласно соглашению, заключенному с ЗАО «Линком», ООО «ФИО202» было подключено к системе 1С «ФРЭШ». ФИО1 был выдан персональный пароль и логин для входа в данную программу, под данным паролем, кроме нее, никто не имел возможности зайти в систему бухучета. В должностные обязанности ФИО1, согласно занимаемой ею должности главного бухгалтера и должностной инструкции, входило, в том числе: формирование учетной политики, исходя из специфики условий хозяйствования, структуры, других особенностей деятельности фирмы; руководство формированием информационной системы бухгалтерского учета и отчетности, обеспечение предоставления информации внутренним и внешним пользователям; организация работы по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнению смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных организаций, издержек производства и обращения, продажи продукции, выполнения работ (услуг), финансовых результатов деятельности фирмы; организация, сопровождение, контроль работы кассиров по приему, возврату и учету денежных средств согласно действующему закону о бухгалтерском учете; прием денежных средств (выручки) от кассиров, ведение их учета и обеспечение своевременного их поступления в банк на расчетный счет организации, ведение контрольно-кассовой дисциплины, осуществление ведения бухгалтерского учета организации в целом; обеспечение своевременного и точного отражения на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирования доходов и расходов, выполнения обязательств; обеспечение контроля за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; организация информационного обеспечения управленческого учета, учета затрат на производство, составление калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг), учет по центрам ответственности и сегментам деятельности, формирование внутренней управленческой отчетности; обеспечение своевременного перечисления налогов и сборов, страховых взносов, платежей, средств; обеспечение контроля за расходованием средств фонда оплаты труда, организацией и правильностью расчетов по оплате труда сотрудников фирмы; обеспечение соблюдения финансовой и кассовой дисциплины; организация работы с налоговой инспекцией, пенсионным и иными фондами; участие в оформлении документов по недостачам, незаконному расходованию денежных средств и товарно-материальных ценностей, контролирю передачи в необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы; обеспечению составления отчета об исполнении движения бюджетов денежных средств, бюджетов расходов, подготовку необходимой отчетности, представление их в установленном порядке и сроки; участие в проведении финансового анализа и формирования налоговой политики на основе данных бухгалтерского учета и отчетности, в организации внутреннего аудита. Таким образом, ФИО1, занимая должность главного бухгалтера, была наделена административно-хозяйственными функциями в ООО «ФИО203». В помещениях их кафе «Папа Карло» по адресу: 

<

адрес>, Партизанский пр-т, 

<

адрес>, находилась кухня, раздаточная линия, 5 онлайн касс. Также там располагалось рабочее место ФИО1 – рабочий кабинет без номера на 4 этаже указанного здания. В ходе работы кафе, в случае оплаты кассиру наличных денежных средств покупателем, он пробивал их, как наличный приход и клал в кассу. После окончания рабочего дня, в соответствии с кассовым отчетом дня каждой кассы отдельно, кассиры – ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, собирали все наличные денежные средства и сдавали их лично главному бухгалтеру ФИО1, после чего, последняя обязана была указанные денежные средства оприходовать, внести в бухгалтерскую систему 1С и сдать в банк, поместив на расчетный счет ООО «ФИО204». Также ФИО1 около 2 раз в месяц предоставляла ей отчетные документы, а именно, сводную информацию о денежных средствах на счете, задолженностях перед поставщиками, выплаченных денежных средствах работникам, планировании предстоящих расходов. Примерно в сентябре 2018 года у нее появились сомнения в верности ведения ФИО1 бухгалтерского учета ООО «ФИО205», однако ввиду того, что она не обладает специальными познаниями в области ведения бухгалтерского учета, она решила наблюдать за ФИО1, тем более, что ничего конкретного предъявить ей не могла. Сомнения в честности крепли, в связи с тем, что, согласно передаваемым ей документам – у ООО «ФИО206» был хороший оборот и прибыль, в связи с чем, должны были оставаться свободные, незадействованные денежные средства, которые необходимо было направлять для развития ООО «ФИО207». Однако стало очевидно, что у ООО «ФИО208» не хватало денежных средств на уплату налогов. Впоследствии также свои требования о расчете начали предъявлять поставщики товаров, в результате выяснилось, что у ООО «ФИО209» имеется задолженность перед поставщиками. В конце 2018 года на основании внутренней проверки был составлен акт, согласно которому, установлен факт нарушения ФИО6 требований закона. В связи с имеющимися сомнениями, относительно честности ФИО1, в конце 2018 года был заключен договор возмездного оказания услуг № с ФИО12, с целью проведения последней документальной проверки в отношении ведения документооборота и хозяйственной деятельности ООО «ФИО210» за период 2017-2018 года, то есть, проведения ревизии. В результате было установлено, что в расходных кассовых ордерах полностью искажены данные по размеру сданной выручки в банк. Сумма недоперечисленных наличных денежных средств составила 1364964 рубля, которые ФИО1 фактически присвоила. Получив из кассы денежные средства для дальнейшего помещения на расчетный счет организации, ФИО1 фактически вверенные ей денежные средства в указанной сумме в банк не сдала. Также был установлен факт присвоения денежных средств при расчете с ИП ФИО2 на 80000 рублей. То есть, общая сумма причиненного действиями ФИО1 ООО «ФИО211» имущественного ущерба составила 1444964 рубля. ФИО1 уволена из ООО «ФИО212» ДД.ММ.ГГГГ. Денежные средства, которые ФИО1 получала из кассы ООО «ФИО213» для зачисления на расчетный счет ООО «ФИО214», та должна была помещать на расчетный счет № в ПАО АКБ «Приморье» ( т. 4 л.д. 6-13).

Как следует из оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, по ходатайству гособвинителя с согласия стороны защиты, показаний представителя потерпевшего, данных в ходе предварительного следствия от ДД.ММ.ГГГГ, ранее данные ею показания та поддерживает в полном объеме. ФИО1 частично возмещен имущественный ущерб сумма невозмещенного имущественного ущерба составляет 644964 рубля. В ходе дачи объяснений в рамках доследственной проверки ей суммы ущерба указаны приблизительно, поскольку до проведения судебной экспертизы, установленные в ходе ревизии суммы ущерба являлись ориентировочными. При проведении ревизии и аудиторской проверки были исследованы не все первичные бухгалтерские документы ООО «ФИО215». Впоследствии для проведения судебной бухгалтерской экспертизы необходимые для исследования документы бухгалтерского учета представлены в полном объеме, сумма похищенных средств установлена точно. Таким образом, сумма похищенных у ООО «ФИО216» денежных средств составила 1444964 рубля, иные средства из оборота ООО «ФИО217» незаконно не изымались. ( т.4 л.д. 17-19).

В судебном заседании представитель потерпевшего пояснил, что по состоянию на 27.05.2021 ФИО1 в счет возмещения ущерба возвращено 1255000 рублей. Просил назначить подсудимой условную меру наказания.

Как следует из оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, по ходатайству гособвинителя с согласия стороны защиты, показаний свидетеля ФИО8, данных в ходе предварительного следствия, у нее имеется образование по специальности продавец-кассир. В период с сентября 2016 года по декабрь 2018 года она работала в ООО «ФИО218» в должности старшего кассира. За период ее работы в ООО «ФИО219» были трудоустроены кассиры: ФИО9, ФИО10, ФИО11 Также в штат ООО «ФИО220» входили работники кухни. Непосредственную работу с денежными средствами осуществляли кассиры и бухгалтер. В конце 2016 года в ООО «ФИО221» на должность бухгалтера была принята ФИО1 В кафе ООО «ФИО222» было установлено 5 касс, из которых 4 функционировали на постоянной основе, а пятая проработала непродолжительное количество времени. В ее должностные обязанности, в том числе, входило производство расчета покупателей, при этом, касса была рассчитана для приема как наличного, так и безналичного расчета. В конце рабочего дня ей собирались денежные средства из ее кассы, а также, у кассиров из остальных касс для последующей сдачи главному бухгалтеру. При этом, кассиры указанные денежные средства – дневную выручку, передавали ей совместно с зет-отчетом за рабочую смену – день. В указанном отчете отражается информация о сумме пробитых наличных денежных средств, о сумме пробитых денежных средств по безналичному расчету, а также, возврат денежных средств. Во время ее работы в ООО «ФИО223» велись кассовые книги, в которых отображались сведения о наличных платежах и расчетах. Вела указанные книги первоначально она, после чего, в 2018 году (точного месяца она не помнит), кассовые книги начала вести главный бухгалтер ФИО1, которая объяснила это тем, что у нее в компьютере отображается информация о денежных поступлениях по каждой из касс ООО «ФИО224» и так проще сверяться. При этом, все старые кассовые книги были сданы ей ФИО1 и хранились у бухгалтера. Передача ею выручки за день ФИО1 происходила следующим образом. Когда кассовую книгу вела она, то, сняв выручку со своей кассы и получив выручку от кассиров, вносила соответствующую сумму по поступлениям наличной выручки в кассовую книгу, а также, вносила туда сведения об имеющихся расходах за соответствующий день (приобретение продукции для кафе в магазине, выдача денежных средств в качестве аванса работникам ООО «ФИО225» – при этом все эти траты в обязательно порядке согласовывались ей с ее руководителем – управляющим кафе). Остаток наличных денежных средств за рабочий день (выручка минус расходы) ей также отображался в кассовой книге. Далее она приходила к ФИО1 (либо та приходила самостоятельно), передавала ФИО1 денежные средства, та их принимала, пересчитывала, после чего, в кассовой книге она ставила свою подпись о сдаче денежных средств, а ФИО1 - подпись о получении от нее денежных средств. Впоследствии, когда кассовые книги начала вести ФИО1, она со временем перестала заполнять указанные книги при ней и не давала ей расписываться в указанных кассовых книгах о сдаче денежных средств. Получаемые ею денежные средства – выручку она передавала лично главному бухгалтеру ООО «ФИО226» - ФИО1, после чего, последняя обязана была указанные полученные от кассиров денежные средства оприходовать, внести в бухгалтерскую систему 1С и сдать в банк, поместив на расчетный счет ООО «ФИО227». В случае установления недостачи наличных денежных средств в кассе, ответственность за это нес бы кассир, поскольку доступ к кассе имелся только у кассиров. После передачи денежных средств кассирами главному бухгалтеру – ответственность за вверенные денежные средства нес уже главный бухгалтер. За период ее работы случаев недостач по кассам в ООО «ФИО228» она не помнит. Относительно хищения денежных средств ООО «ФИО229» может пояснить следующее. В конце 2018 года началась бухгалтерская проверка ООО «ФИО230». Им стало известно, что кто-то похитил денежные средства. Приглашенный сторонний бухгалтер (или аудитор) осуществила бухгалтерскую проверку ООО «ФИО231». Результаты указанной проверки ей неизвестны. Работники ООО «ФИО232» были уволены, в связи с прекращением деятельности ООО «ФИО233». Результаты бухгалтерской проверки ей неизвестны. Помещение кафе было сдано в аренду ООО «Капиталъ», где она на сегодняшний день и работает. Также в ООО «Капиталъ» перешли работать работники ООО «ФИО234», кроме ФИО1 От кого-то из коллег ей стало известно, что в совершении хищения денежных средств подозревается ФИО1 Ей всегда тщательно пересчитывались денежные средства из касс – выручка, все тщательно проверялось и передавалось ФИО1 в полном объеме. Ни она, ни иные кассиры денежных средств из касс не присваивали (т.4 л.д. 20-22).

Как следует из оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, по ходатайству гособвинителя с согласия стороны защиты, показаний свидетеля ФИО9, данных в ходе предварительного следствия, у нее есть бывший одноклассник – ФИО15, который в конце 2017 года - начале 2018 года предложил ей устроиться на работу в ООО «ФИО235». К тому моменту, когда она устроилась, там уже работала ее бывшая коллега – ФИО14 в должности кассира, также там работала в качестве старшего кассира ФИО8 Руководителем указанной организации являлась ФИО13 ООО «ФИО236» представляло собой кафе для учащихся и педагогов ВГУЭС, расположенное по адресу: 

<

адрес>, Партизанский пр-т, 

<

адрес>. Непосредственную работу с денежными средствами осуществляли кассиры и главный бухгалтер. Должность главного бухгалтера ООО «ФИО237» за весь период ее работы занимала ФИО6. Вне работы она с ФИО6 никаких отношений не поддерживала. В кафе ООО «ФИО238» было установлено 5 касс, из которых 4 функционировали на постоянной основе, а пятая проработала непродолжительное количество времени. В ее должностные обязанности входило, в том числе, производство расчета покупателей (касса была рассчитана для приема как наличного, так и безналичного расчета от покупателей), проведение ежемесячной проверки остатка продукции, вверенной ей ООО «ФИО239». В конце рабочего дня ей собирались денежные средства из ее кассы для последующей сдачи либо старшему кассиру, либо главному бухгалтеру. При этом, денежные средства из кассы – дневную выручку каждый кассир передавал ответственному должностному лицу совместно с зет-отчетом за рабочую смену. В указанном отчете отражается информация о сумме поступивших в кассу наличных денежных средств, сумме пробитых денежных средств по безналичному расчету, сведения о возврате денежных средств. Во время ее работы в ООО «ФИО240» велись кассовые книги, в которых отображались сведения о платежах и расчетах. Вела указанные книги первоначально ФИО8, после чего, кассовые книги начала вести главный бухгалтер ФИО1 Сняв выручку со своей кассы и отчет за рабочую смену, она передавала денежные средства с отчетом ФИО8, которая являлась старшим кассиром, либо главному бухгалтеру ФИО6, они тщательно сверяли сумму денежных средств на соответствие отчету. ФИО6 после поступления выручки от кассиров обязана была указанные денежные средства оприходовать, внести в бухгалтерскую систему 1С и сдать в банк, поместив на расчетный счет ООО «ФИО241». В случае установления недостачи наличных денежных средств в кассе, ответственность за это нес бы кассир. После передачи денежных средств главному бухгалтеру – ответственность за вверенные денежные средства нес уже главный бухгалтер. За период ее работы случаев недостач по кассам в ООО «ФИО242» не было никогда. Она денежные средства из кассы никогда не присваивала. Относительно хищения денежных средств, принадлежащих ООО «ФИО243», может пояснить, что ей стало известно о данном факте от сотрудников полиции. Она не была удивлена, поскольку, как ей казалось, в указанной организации финансового порядка не было никакого (т. 4 л.д. 23-25).

Как следует из оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, по ходатайству гособвинителя с согласия стороны защиты, показаний свидетеля ФИО11, данных в ходе предварительного следствия, в 2017 году, точного времени не помнит, она устроилась в ООО «ФИО244» в качестве кассира. Указанное предприятие представляло собой столовую для учащихся и педагогов ВГУЭС. Место ее работы располагалось по адресу: 

<

адрес>, Партизанский пр-т, 

<

адрес>. За период ее работы в ООО «ФИО245» были трудоустроены кассиры: ФИО9, ФИО10, ФИО8 Непосредственную работу с денежными средствами осуществляли кассиры и главный бухгалтер. Должность главного бухгалтера ООО «ФИО246» за весь период ее работы занимала ФИО6. В кафе ООО «ФИО247» было установлено 5 касс. В ее должностные обязанности входило производство расчета покупателей (касса была рассчитана для приема как наличного, так и безналичного расчета). В конце рабочего дня ей собирались денежные средства из кассы для последующей сдачи либо старшему кассиру, либо главному бухгалтеру. При этом, денежные средства из кассы каждый кассир передавал ответственному должностному лицу совместно с отчетом за рабочую смену – день. В указанном отчете отражается информация о сумме поступивших в кассу наличных денежных средств, сумме денежных средств по безналичному расчету, сведения о возврате денежных средств. Во время ее работы в ООО «ФИО248» велись кассовые книги, в которых отображались сведения о платежах и расчетах. Вела указанные книги первоначально ФИО8, после чего, кассовые книги начала вести главный бухгалтер ФИО1 Передача кассиром выручки за день происходила следующим образом: сняв выручку со своей кассы и сняв отчет за рабочую смену, она передавала денежные средства с отчетом ФИО8, которая являлась старшим кассиром, либо главному бухгалтеру ФИО6, которые сверяли сумму денежных средств на соответствие отчету. Всю выручку из кассы она передавала лично ФИО8 или напрямую ФИО1, которая обязана была указанные денежные средства оприходовать, внести в бухгалтерскую систему 1С и сдать в банк, поместив на расчетный счет ООО «ФИО249». За период ее работы случаев недостач по кассам в ООО «ФИО250» не было. Относительно хищения денежных средств ООО «ФИО251» может пояснить, что она уже на тот период времени не работала. О том, что в ООО «ФИО252» были похищены денежные средства в особо крупном размере, ей стало известно от сотрудников полиции. Работая в ООО «ФИО253», ей всегда тщательно пересчитывались денежные средства из кассы, на которой она работала, все тщательно проверялось и передавалось ФИО8 или ФИО1 в полном объеме. Она денежные средства из кассы никогда не присваивала (т. 4 л.д. 26-28).

Как следует из оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, по ходатайству гособвинителя с согласия стороны защиты, показаний свидетеля ФИО2, данных в ходе предварительного следствия, он работает руководителем ИП «ФИО2», данная компания занимается изготовлением мебели. 18.04.2017 он заключил договор № с ООО «ФИО254» в лице ФИО13 Согласно условиям договора, ИП «ФИО2» обязался изготовить комплект мебели, а ООО «ФИО255» его принять и оплатить 65000 рублей. Также с целью исполнения условий договора, а именно, закупки материалов, он лично получил в кассе ООО «ФИО256» у главного бухгалтера ФИО1 авансовый платеж в размере 40000 рублей. После исполнения условий договора со стороны ИП «ФИО2» он лично получил в кассе ООО «ФИО257» у главного бухгалтера ФИО1 25000 рублей. О получении наличных денежных средств он лично расписывался в чеках. Таким образом, ИП «ФИО2» исполнил условия по договору № от 18.04.2017, а ООО «ФИО258» исполнило условия данного договора, произведя оплату в размере 65000 рублей. Иных денежных средств, кроме вышеуказанных 65000 рублей за исполнение условий договора № от 18,04.2017, он не получал. Более каких-либо взаимоотношений у ИП «ФИО2» с ООО «ФИО259» не было. (т. 4 л.д. 30-31).

Как следует из оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, по ходатайству гособвинителя с согласия стороны защиты, показаний свидетеля ФИО16, данных в ходе предварительного следствия, он работает на должности финансового директора компании ЗАО «Линком», по устному соглашению с компанией ООО «ФИО260» от лица директора ФИО13 их компания подключила данную компанию к системе 1C «Фреш». С бухгалтером компании ООО «ФИО261» ФИО1 он общался по рабочим вопросам, личных встреч вне рабочее время не имел. По поводу программы 1C «Фреш» может пояснить, что у каждого пользователя данной программы имелся личный доступ в систему под индивидуальным логином и паролем. Пароль для ФИО1 был сгенерирован программой и передан ей лично, генерация пароля произошла после приема ФИО1 на работу, в январе 2017 года и прекращен доступ к программе в марте 2019 года перед увольнением. ФИО1 выполняла работы на данной программе лично, доступ к ее учетной записи имела только она, программой не предусмотрен вход иного пользователя или администратора в учетную запись пользователя, защищенного паролем. В дальнейшем, когда у ФИО13 возникли вопросы по качеству работы бухгалтера ФИО1, в январе был ограничен доступ ФИО1 к работе в программе, но так как работы по составлению годовой отчетности не были завершены, доступ ей продлили до марта 2019 года, а затем, доступ был закрыт окончательно (т. 4 л.д. 32-33).

Как следует из оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, по ходатайству гособвинителя с согласия стороны защиты, показаний свидетеля ФИО440 данных в ходе предварительного следствия, в компании ООО «Элита» он начал работать с 2016 года по 20 декабря 2018 года в должности заведующего производством. Бухгалтер ФИО1 пришла в компанию ООО «ФИО263» в октябре-ноябре 2016 года. Ранее они вместе работали в кафе «First flour» на Эгершельде. ООО «ФИО264» требовался бухгалтер, он дал свой телефон во время разговора ФИО1 ФИО13, те поговорили и договорились о встрече. После этого, ФИО1 устроилась на работу в компанию ООО «ФИО265» бухгалтером. Проблемы в компании ООО «ФИО266» начались примерно через год работы ФИО1, в ноябре 2017 года возникли долги перед поставщиками, вся работа в компании с поставщиками была основана на безналичном расчете. Через год произошло сокращение заработной платы. Куда денежные средства уходили, он не знает. Кроме ФИО1 никто не вел бухгалтерию, а так же не мог вносить изменения в программе 1C. Все договоры ФИО13 от имении ООО «ФИО267» всегда подписывала от руки, предварительно внимательно ознакомившись с каждым договором. Он никогда не видел, чтобы ФИО13 пользовалась факсимиле. Непосредственную работу с денежными средствами осуществляли кассиры и бухгалтер. В кафе ООО «ФИО268» было установлено 5 касс. Насколько ему известно, в конце рабочего дня кассиры собирали денежные средства из касс для последующей сдачи главному бухгалтеру. При этом, кассиры указанные денежные средства - дневную выручку передавали совместно с отчетом за рабочую смену - день. Денежные средства кассиры передавали лично главному бухгалтеру ООО «ФИО269» - ФИО1, после чего последняя обязана была указанные полученные от кассиров денежные средства оприходовать, внести в бухгалтерскую систему 1С и сдать в банк, поместив на расчетный счет ООО «ФИО270». За период его работы случаев недостач по кассам в ООО «ФИО271» не помнит. Относительно хищения денежных средств ООО «ФИО272» может пояснить, что в конце 2018 года началась бухгалтерская проверка ООО «ФИО273». Работникам ООО «ФИО274» стало известно, что кто-то похитил денежные средства, принадлежащие ООО «ФИО275». ФИО1 неоднократно высказывалась о своем желании переехать на постоянное место жительства в Испанию, также посещала данную страну с мужем. В январе 2018 года ФИО1 летала с туристической поездкой в Японию. А в 2019 году покупала билеты до Испании и обратно. Мать ФИО1 проживает в Подмосковье (т. 4 л.д. 34-36).

Как следует из оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, по ходатайству гособвинителя с согласия стороны защиты, показаний свидетеля ФИО10, данных в ходе предварительного следствия, с 2016 года по апрель 2019 года она работала в должности кассира в ООО «ФИО276» - кафе для учащихся и педагогов ВГУЭС, расположенное по адресу: 

<

адрес>, Партизанский пр-т, 

<

адрес>. Руководителем организации являлась ФИО13 Непосредственную работу с денежными средствами осуществляли кассиры и главный бухгалтер. Должность главного бухгалтера ООО «ФИО277» занимала ФИО6. В кафе было установлено 5 касс. В ее должностные обязанности входило производство расчета покупателей. В конце рабочего дня ею собирались денежные средства из ее кассы для последующей сдачи либо, старшему кассиру либо главному бухгалтеру. При этом, денежные средства из кассы каждый кассир передавал ответственному должностному лицу совместно с отчетом за рабочую смену. В отчете отражается информация о сумме поступивших в кассу наличных денежных средств, сумме денежных средств по безналичному расчету, сведения о возврате денежных средств. Во время ее работы в ООО «ФИО278» велись кассовые книги, в которых отображались сведения о платежах и расчетах. Вела указанные книги первоначально ФИО8, после чего кассовые книги начала вести главный бухгалтер ФИО1 Сняв выручку со своей кассы и отчет за рабочую смену, она передавала денежные средства с отчетом ФИО8, которая являлась старшим кассиром, либо главному бухгалтеру ФИО1, те тщательно сверяли сумму денежных средств на соответствие отчету. ФИО1 после поступления выручки обязана была указанные денежные средства оприходовать, внести в бухгалтерскую систему 1C и сдать в банк, поместив на расчетный счет ООО «ФИО279». За период ее работы случаев недостач по кассам в ООО «ФИО280» не было никогда. О хищении денежных средств, принадлежащих ООО «ФИО281» ей стало известно от сотрудников полиции (т. 4 л.д. 37-39).

Помимо показаний представителя потерпевшего, свидетелей, вина подсудимой ФИО1 также подтверждается совокупностью следующих исследованных в судебном заседании материалов уголовного дела.

Протоколом осмотра места происшествия от 17.06.2019 с фототаблицей, согласно которому, следователем при участии заявителя ФИО13 произведен осмотр помещения ООО «ФИО282», расположенного на 4 этаже 

<

адрес> по Партизанскому пр-ту в 

<

адрес>. В ходе осмотра места происшествия установлено, что в указанном помещении располагалось рабочее место ФИО1 (т. 1 л.д.17-21).

Копией договора возмездного оказания услуг № от 07.11.2016, согласно которому, ООО «ФИО283» заключило договор возмездного оказания услуг с ФИО1, по которому та обязалась проверить полному и правильность формирования фонда заработной платы за 2015-2016гг., сформировать отчет по налогам и взносам за 9 месяцев 2016, проверить состояние учета по отражению операций движений материалов и сырья в кафе за период с ДД.ММ.ГГГГ до окончания действия договора (т.1, л.д. 34-36).

Копией приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № 1 от 11.01.2017, согласно которому, ФИО1 принята на должность главного бухгалтера ООО «ФИО284» с 11.01.2017 (т. 1 л.д. 41).

Копией заявления о приеме на работу от 11.01.2017, согласно которому, ФИО1 ходатайствовала о приеме ее на работу в ООО «ФИО285» на должность гл. бухгалтера (т.1, л.д. 42).

Копией акта передачи ТМЦ от 18.11.2016, согласно которому, в связи со сменой гл. бухгалтера ООО «ФИО286», произведена опись передачи ТМЦ и документов, находящихся в сейфе ФИО1 (т.1, л.д. 43).

Копией приказа № от 18.11.2016, согласно которому, директором ООО «ФИО287» в целях сохранности наличных денежных средств в сейфе предприятия приказано: ключи от сейфа хранить у гл.бухгалтера; дубликаты ключей в опечатанных пакетах у директора; в случае утери ключа, необходимо немедленно обратиться в органы внутренних дел и заменить замки; гл.бухгалтеру запрещается передавать ключи и печать посторонним ицам, оставлять их в условленных местах или изготавливать неучтенные дубликаты (т.1, л.д. 44).

Копией трудового договора № 01-01/17 от 11.01.2017 между ООО «ФИО288» в лице директора ФИО13 и работником ФИО1, согласно которому, ФИО1 11.01.2017 принята на должность гл. бухгалтера в ООО «ФИО289». Согласно договору, ФИО1 обязана добросовестно выполнять свои трудовые обязанности, бережно относиться к имуществу Работодателя. (т. 1 л.д. 45-47).

Копией договора №М-01/17 от 11.01.2017 о полной индивидуальной материальной ответственности, согласно которому, ФИО1 принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей Работодателем (ООО «ФИО290») имущества, а также, за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам; бережно относиться к переданному для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) имуществу ООО «ФИО291» и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать ООО «ФИО292» в лице директора ФИО13 либо непосредственному руководителю обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества; вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества. (т.1, л.д. 52).

Копией заявления от 17.04.2017, согласно которому, ФИО1 просила предоставить ей отпуск без сохранения заработной платы 18.04.2017 по семейным обстоятельствам (т.1, л.д. 56).

Копией приказа от 17.04.2017, согласно которому, ФИО1 предоставлен отпуск 18.04.2017 в количестве 1 календарного дня (т.1, л.д. 57).

Копией заявления от 01.06.2017, согласно которому, ФИО1 просила предоставить ей отпуск без сохранения заработной платы с 05.06.2017 по 09.06.2017 по семейным обстоятельствам (т.1, л.д. 58).

Копией приказа от 02.06.2017, согласно которому, ФИО1 предоставлен отпуск с 05.06.2017 по 09.06.2017 в количестве 5 календарных дней (т.1, л.д. 59).

Копией заявления от 15.06.2017, согласно которому ФИО1 просила предоставить ей отпуск без сохранения заработной платы 16.06.2017 по семейным обстоятельствам (т.1, л.д. 60).

Копией приказа от 15.06.2017, согласно которому, ФИО1 предоставлен отпуск 16.06.2017 в количестве 1 календарного дня (т.1, л.д. 61).

Копией заявления от 20.06.2017, согласно которому, ФИО1 просила предоставить ей отпуск без сохранения заработной платы 21.06.2017 по семейным обстоятельствам (т.1, л.д. 62).

Копией приказа от 20.06.2017, согласно которому, ФИО1 предоставлен отпуск 21.06.2017 в количестве 1 календарного дня (т.1, л.д. 63).

Копией заявления от 18.07.2017, согласно которому, ФИО1 просила предоставить ей отпуск без сохранения заработной платы с 19.07.2017 по 20.07.2017 по семейным обстоятельствам (т.1, л.д. 64).

Копией приказа от 18.07.2017, согласно которому, ФИО1 предоставлен отпуск с 19.07.2017 по 20.07.2017 в количестве 2 календарных дней (т.1, л.д. 65).

Копией заявления от 17.10.2017, согласно которому, ФИО1 просила предоставить ей очередной оплачиваемый отпуск с 31.10.2017 на 36 дей (т.1, л.д. 66).

Копией приказа от 17.10.2017, согласно которому, ФИО1 предоставлен отпуск с 29.11.2017 по 31.10.2017 по 06.12.2017 в количестве 36 календарных дней (т.1, л.д. 67).

Копией заявления от 26.10.2017, согласно которому, ФИО1 просила предоставить ей отпуск без сохранения заработной платы 27.10.2017 по семейным обстоятельствам (т.1, л.д. 68).

Копией приказа от 27.10.2017, согласно которому, ФИО1 предоставлен отпуск 27.10.2017 в количестве 1 календарного дня (т.1, л.д. 69).

Копией заявления от 29.12.2017, согласно которому, ФИО1 просила предоставить ей отпуск без сохранения заработной платы 29.01.2018 по семейным обстоятельствам (т.1, л.д. 70).

Копией приказа от 29.12.2017, согласно которому, ФИО1 предоставлен отпуск 09.01.2018 в количестве 1 календарного дня (т.1, л.д. 71).

Копией доп. соглашения № к тр. договору № от 11.01.2017 о временном совмещении от 01.11.2018, копией приказа №-л от 01.11.2018 о выполнении ФИО1 доп. работы в связи с совмещением должностей с 01.11.2018 по 31.12.2018 (т.1, л.д. 73).

Копией акта внутренней проверки от 20.12.2018, согласно которому, установлено, что гл. бухгалтером ФИО1 в «Расчеты по страховым взносам» за второй, третий и четверный кварталы 2017 года, а также, в отчеты второго и третьего кварталов 2018 внесены и в последующем сданы в налоговую инспекцию недостоверные данные по начислению фонда заработной платы и взносов за указанные периоды. То есть, сданы фактические нулевые расчеты при реально больших объемах начислений за указанные периоды. Также имело место вуалирование отчетной информации, отраженной в бухгалтерских регистрах. (т.1, л.д. 75).

Копией объяснения ФИО1 от 20.12.2018, согласно которому, ФИО1 признала в полном объеме совершение нарушений, установленных в акте внутренней проверки от 20.12.2018 (т.1 л.д. 76).

Копией акта внутренней проверки от 18.02.2019, согласно которому, директором ООО «ФИО293» по результатам проведения внутренней проверки установлено, что по вине гл. бухгалтера ООО «ФИО294» ФИО1 у организации возникли недоимки по сл. налогам: НДФЛ - 349 605 руб.; платежи в бюджет по страхованию на случай нетрудоспособности – 86449 руб.; платежи в бюджет по пенсионному страхованию - 687 600 руб.; платежи по обязательному мед. страхованию - 123 033 руб., итого недоплата налогов и взносов по сотоянию на 01.01.2019 у ООО «ФИО295» составила - 1246 687 руб.

Копией объяснения ФИО1 от 18.02.2019, согласно которому, ФИО1 признала в полном объеме совершение нарушений, установленных в акте внутренней проверки от 18.02.2019. (т.1 л.д. 79).

Копией расписки ФИО1 от 12.02.2019, согласно которой, ФИО1 сообщила, что в период с 2017 по 2018 ею были изъяты денежные средства в размере не менее 1500000 рублей, обязалась вернуть добровольно указынные денежные средства (т.1, л.д. 80). 

Копией приказа (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №-л от 18.02.2019, согласно которому, главный бухгалтер ФИО1 18.02.2018 уволена из ООО «ФИО296» (т. 1 л.д. 81).

Приходным кассовым ордером от 11.03.2019, согласно которому, ФИО1 вернула денежные средства в размере 50000 рублей за нанесенный ущерб по расписке от 12.02.2019 (т.1, л.д. 84).

Справкой об ущербе от 17.06.2019, согласно которому, по результатам проверки деятельности гл. бухгалтера ФИО1 в период ее деятельности в ООО «ФИО297» установлены факты нанесенного организации ущерба в сумме 2055383,6 рубля (т.1, л.д. 85).

Копией свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, согласно которому, ООО «ФИО298» постановена на учет в налоговор органе - 22.08.2013 (т.1, л.д. 86).

Копией свидетельства о государственной регистрации юридического лица, согласно которому, в отношении ООО «ФИО299» внесена запись о создании юридического лица – 22.08.2013 (т.1, л.д. 87).

Копией протокола общего собрания участников ООО «Элитп» от 01.07.2015, согласно которому, назначена директором ООО «ФИО300» ФИО13 (т.1, л.д. 88).

Копией Устава ООО «ФИО301», утвержденного решением Учредителей (протоколом общего собрния учредителей от 14.08.2013) (т.1, л.д. 89-100).

Справкой от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которой, ООО «ФИО302» в ПАО АКБ «Приморье» имеет три расчетных счета: 40№; 40№; 40№ (т.1, л.д. 104).

Реестром данных по инкассируемым суммам ООО «ФИО303», подписанного директором ООО «ФИО304» ФИО13 с указанием дат операций согласно 1С бух. программы; сумм в расходном кассовом ордере; сумм фактически сданных в банк; сумм присвоенных (т.1, л.д. 105).

Копией документа «КАССА за 1 декабря 2017 г.», согласно которому, ФИО1 выданы денежные средства в сумме 265000 рублей для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО305» в банк ОАО АКБ «Приморье». Документ содержит подписи ФИО1 в графах кассир и бухгалтер (т.1, л.д. 106).

Копией объявления № на взнос наличными от 01.12.2017, согласно которому, ФИО1 внесла 45000 рублей на расчетный счет организации ООО «ФИО306» в банк ОАО АКБ «Приморье» (т.1, л.д. 107).

Копией выписки по счету №, открытому ООО «ФИО307» в ПАО АКБ «Приморье» с 01.12.2017 по 01.12.2017, согласно которой, на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО308» в ПАО АКБ «Приморье» зачислено 45000 рублей (т.1, л.д. 108).

Копией документа «КАССА за 14 декабря 2017 г.», согласно которому ФИО1 выданы денежные средства в сумме 190000 руб. для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО309» в банк ОАО АКБ «Приморье». Документ содержит подписи ФИО1 в графах кассир и бухгалтер (т.1, л.д. 109).

Копией объявления № на взнос наличными от 14.12.2017, согласно которому ФИО1 внесла 110000 рублей на расчетный счет организации ООО «ФИО310» в банк ОАО АКБ «Приморье» (т.1, л.д. 110).

Копией выписки по счету №, открытому ООО «ФИО311» в ПАО АКБ «Приморье» с 14.12.2017 по 14.12.2017, согласно которой, на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО312» в ПАО АКБ «Приморье» зачислено 110000 рублей (т.1, л.д. 111).

Копией документа «КАССА за 20 декабря 2017 г.», согласно которому, ФИО1 выданы денежные средства в сумме 110000 руб. для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО313» в банк ОАО АКБ «Приморье». Документ содержит подписи ФИО1 в графах кассир и бухгалтер (т.1, л.д. 112).

Копией объявления № от 20.12.2017 на взнос наличными на сумму 60000 руб. на расчетный счет организации ООО «ФИО314» в банк ОАО АКБ «Приморье» (т.1, л.д. 113).

Копией выписки по счету №, открытому ООО «ФИО315» в ПАО АКБ «Приморье» с 20.12.2017 по 20.12.2017, согласно которой, на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО316» в ПАО АКБ «Приморье» ФИО1 зачислено 60000 рублей (т.1, л.д. 114).

Копией документа «КАССА за ДД.ММ.ГГГГ», согласно которому, ФИО1 выданы денежные средства в сумме 130000 руб. для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО317» в банк ОАО АКБ «Приморье». Документ содержит подписи ФИО1 в графах кассир и бухгалтер (т.1, л.д. 115).

Копией объявления № от ДД.ММ.ГГГГ на взнос наличными на сумму 80000 руб. на расчетный счет организации ООО «ФИО318» в банк ОАО АКБ «Приморье» (т.1, л.д. 116).

Копией выписки по счету №, открытому ООО «ФИО319» в ПАО АКБ «Приморье» с 22.12.2017 по 22.12.2017, согласно которой, на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО320» в ПАО АКБ «Приморье» ФИО1 зачислено 80 000 рублей (т.1, л.д. 117).

Копией документа «КАССА за 12 января 2018 г.», согласно которому, ФИО1 выданы денежные средства в сумме 150000 руб. для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО321» в банк ОАО АКБ «Приморье». Документ содержит подписи ФИО1 в графах кассир и бухгалтер (т.1, л.д. 118).

Копией объявления № от 12.01.2018 на взнос наличными на сумму 50000 руб. на расчетный счет организации ООО «ФИО322» в банк ОАО АКБ «Приморье» (т.1, л.д. 119).

Копией выписки по счету №, открытому ООО «ФИО323» в ПАО АКБ «Приморье» с 12.01.2018 по 12.01.2018, согласно которой, на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО324» в ПАО АКБ «Приморье» ФИО1 зачислено 50 000 рублей (т.1, л.д. 120).

Копией документа «КАССА за 19 января 2018 г.», согласно которому, ФИО1 выданы денежные средства в сумме 365 000 руб. для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО325» в банк ОАО АКБ «Приморье». Документ содержит подписи ФИО1 в графах кассир и бухгалтер (т.1, л.д. 121).

Копией объявления № от ДД.ММ.ГГГГ на взнос наличными на сумму 65000 руб. на расчетный счет организации ООО «ФИО326» в банк ОАО АКБ «Приморье» (т.1, л.д. 122).

Копией выписки по счету №, открытому ООО «ФИО327» в ПАО АКБ «Приморье» с 19.01.2018 по 19.01.2018, согласно которой, на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО328» в ПАО АКБ «Приморье» ФИО1 зачислено 65 000 рублей (т.1, л.д. 123).

Копией документа «КАССА за 12 марта 2018 г.», согласно которому ФИО1 выданы денежные средства в сумме 201664 руб. для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО329» в банк ОАО АКБ «Приморье». Документ содержит подписи ФИО1 в графах кассир и бухгалтер (т.1, л.д. 124).

Копией выписки по счету №, открытому ООО «ФИО330» в ПАО АКБ «Приморье» с 12.03.2018 по 12.03.2018, согласно которой 12.03.2018 денежные средства, а именно – «Поступления от продажи товаров, торговая выручка» на расчетный счет ООО «ФИО331» не вносились (т.1, л.д. 125).

Копией документа «КАССА за 19 апреля 2018 г.», согласно которому, ФИО1 выданы денежные средства в сумме 75233,89 руб. и в сумме 75300 руб. для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО332» в банк ОАО АКБ «Приморье». Документ содержит подписи ФИО1 в графах кассир и бухгалтер (т.1, л.д. 126).

Копией выписки по счету №, открытому ООО «ФИО333» в ПАО АКБ «Приморье» с 19.04.2018 по 19.04.2018, согласно которой, 19.04.2018 денежные средства в сумме 75300 руб., а именно – «Поступления от продажи товаров, торговая выручка» на расчетный счет ООО «ФИО334» не вносились, внесены денежные средства в сумме 75 233 рубля 89 копеек (т.1, л.д. 127).

Копией документа «КАССА за 31 октября 2018 г.», согласно которому, ФИО1 выданы денежные средства в суммах 108000 руб. и 8000 руб. для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО335» в банк ОАО АКБ «Приморье». Документ содержит подписи ФИО1 в графах кассир и бухгалтер (т.1, л.д. 128).

Копиями выписок по счетам №, № открытым ООО «ФИО336» в ПАО АКБ «Приморье» с 31.10.2018 по 31.10.2018, согласно которым, в указанный день на расчетные счета ООО «ФИО337» внесены денежные средства только в сумме 8000 рублей в качестве «Поступлений от продажи товаров, торговой выручки» (т.1, л.д. 129-130).

Копией документа «КАССА за 29 ноября 2018 г.», согласно которому, ФИО1 выданы денежные средства в сумме 180000 руб. для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО338» в банк ОАО АКБ «Приморье». Документ содержит подписи ФИО1 в графах кассир и бухгалтер (т.1, л.д. 131).

Копиями выписок по счетам №, № открытым ООО «ФИО339» в ПАО АКБ «Приморье» с 29.11.2018 по 29.11.2018, согласно которым, в указанный день – 29.11.2018 денежные средства, а именно – «Поступления от продажи товаров, торговая выручка» на расчетные счета ООО «ФИО340» не вносились (т.1, л.д. 132).

Копией договора возмездного оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением в виде акта сдачи-приемки оказанных услуг от 30.04.2017, из которого следует, что 18.04.2017 между ООО «ФИО341» в лице директора ФИО13 и ИП ФИО2 заключен договор на изготовление и монтаж барной стойки и рабочей зоны кафе из материла заказчика. В пункте 3.1 указаны сведения о цене договора – 65000 рублей. (т.1, л.д. 140-143).

Копией расходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 переданы денежные средства ФИО2 в качестве предоплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за изготовление и монтаж барной стойки и рабочей зоны кафе денежные средства в сумме 40000 рублей. (т.1, л.д. 144, 182).

Копией документа «КАССА за ДД.ММ.ГГГГ», согласно которому, ФИО1 выданы денежные средства в сумме 70000 рублей для расчета с поставщиком услуг – ФИО2 Документ содержит подписи ФИО1 в графах кассир и бухгалтер (т.1, л.д. 145).

Копия расходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, соглано которому, ФИО1 переданы денежные средства ФИО2 в качестве расчета по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за изготовление и монтаж барной стойки и рабочей зоны кафе, денежные средства в сумме 25000 рублей. (т.1, л.д. 146, 181).

Копией документа «КАССА за ДД.ММ.ГГГГ», согласно которому ФИО1 выданы денежные средства в сумме 75000 рублей для расчета с поставщиком услуг – ФИО2 Документ содержит подписи ФИО1 в графах кассир и бухгалтер (т.1, л.д. 147-148).

Справкой о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год №2 от 01.04.2019, согласно которой сумма дохода ФИО1 (ООО «ФИО441 ДВ») за 12 месяцев 20ДД.ММ.ГГГГ00 руб. (т.1, л.д. 215).

Справкой о доходах и суммах налога физического лица за 2017 год №2 от 24.03.2018, согласно которой сумма дохода ФИО1 (ООО «ФИО442 ДВ») за ДД.ММ.ГГГГ составила 15000руб. (т.1, л.д. 216).

Справкой о доходах и суммах налога физического лица за 2017 год №80 от 31.12.2017, согласно которой сумма дохода ФИО1 (ООО «ФИО342)» за 2017 год составила 772330,53 руб. (т.1, л.д. 233).

Справкой о доходах и суммах налога физического лица за 2017 год №70084 от 31.01.2018, согласно которой сумма дохода ФИО1 (ПАО КБ Восточный) за 12 месяц 2017 года составила 150104 руб. (т.1, л.д. 234).

Справкой о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год № от 01.04.2019, согласно которой сумма дохода ФИО1 (ООО «ФИО343)» за 2018 год составила 679593,69 руб. (т.1, л.д. 236).

Заявлением о явке с повинной от 08.08.2019, из которой следует, что ФИО1 без оказания на нее какого-либо давления со стороны сотрудников полиции заявила о совершенном ею преступлении, а именно о том, что работая в должности главного бухгалтера ООО «ФИО344», в период с 2017 по 2019 год присвоила, то есть похитила имущество ООО «ФИО345» в виде вверенных ей денежных средств в особо крупном размере, похищенным распорядилась по своему усмотрению (т. 2 л.д. 37).

Справкой № от 28.04.2020, выданной ПАО АКБ «Приморье» об операциях по счету ООО «ФИО346» ИНН: 

<

***>, № расчетного счета 40№ за период с 01.10.2016 по 31.12.2018 (т. 3 л.д. 153-154).

Заключением эксперта № от 08.05.2020 с приложением, согласно выводам которого:

1). Сумма денежных средств, выданных из кассы ООО «ФИО347» ИНН 

<

***> ФИО1 для внесения на расчетный счет ООО «ФИО348» ИНН 

<

***> (открытый в ПАО АКБ «Примьрье» №) в период с 01.10.2016 по 31.12.2018 составила 10142767, 62 рублей.

2). Сумма денежных средств, внесенных от лица ФИО1 на расчетный счет ООО «ФИО349» ИНН 

<

***> (открытый в ПАО АКБ «Примьрье» №) по основанию «поступление от продажи товаров, торговая вручка» в период с 01.10.2016 по 31.12.2018 составила 8777803,62 рублей.

3). Разница между суммой денежных средств, выданной из кассы ООО «ФИО350» ФИО1 для внесения на расчетный счет и суммой денежных средств внесенных ФИО1 на расчетный счет ООО «ФИО351» ИНН 

<

***> (открытый в ПАО АКБ «Приморье» №) за период с 01.10.2016 по 31.12.2018 составила 1364964 рублей.

4) Разница между суммой денежных средств отраженных в кассовой книге ООО «ФИО352» ИНН 

<

***> выданных за 19.04.2017 кассовая операция № 64 по договору № от 18.04.2017; 11.05.2017 кассовая операция № по договору № от 18.04.2017 и суммой денежных средств за аналогине даты отраженные в расходных кассовых ордерах № 64 от 19.04.2017 и № 80 от 11.05.2017 представленных для исследования, составила 80 000 рублей, а именно: за 19.04.2017 составила 30 000 рублей; за 11.05.2017 составила 50 000 рублей (т. 4 л.д. 97-122).

Протоколом осмотра предметов от 16.07.2020, постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 16.07.2020, согласно которым, осмотрены, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела документы ООО «ФИО353», изъятые в ходе обыска 09.07.2020 в жилище по адресу: 

<

адрес>, пр-т. Красного Знамени, 

<

адрес>, у ФИО1, а именно: табели учета рабочего времени, выполненные на бланке рукописным способом на 4 л.; копия акта ревизии ООО «ФИО354» на 4 л.; карточка счета 71.01 за июль 2018 года – декабрь 2018 года на 5 л.; кассовая книга установленного образца – унифицированной формы № КО-4, ООО «ФИО355» кафе для школьников, за период с 10.10.2018 по 12.12.2018; кассовая книга установленного образца – унифицированной формы № КО-4, ООО «ФИО356» кафе для школьников, за период с 01.09.2017 по 03.11.2017; кассовая книга установленного образца – унифицированной формы № КО-4, ООО «ФИО357» кафе для школьников, за период с 07.11.2017 по 17.01.2018; кассовая книга установленного образца – унифицированной формы № КО-4, ООО «ФИО358» кафе для школьников, за период с 01.06.2018 по 06.08.2018; кассовая книга установленного образца – унифицированной формы № КО-4, ООО «ФИО359» кафе для школьников, за период с 07.08.2018 по 09.10.2018; кассовая книга установленного образца – унифицированной формы № КО-4, ООО «ФИО360» кафе для школьников, за период с 18.01.2018 по 01.06.2018 (т. 4 л.д. 165-172, 173-175).

Протоколом осмотра предметов от 21.07.2020, постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 16.07.2020, согласно которым, с участием подсудимой, ее защитника, понятых осмотрены, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела документы, приобщенные представителем потерпевшего ООО «ФИО361» - ФИО13 В ходе осмотра документа «КАССА за 1 декабря 2017 г.» ФИО1 пояснила, что указанный документ является листом из кассовой книги ООО «ФИО362» за 2017 год. В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 196, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ФИО1 Взнос наличными ОАО АКБ Приморье. Приказ № от 09.01.2017 г., заявка от 01.12.2017г.», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «51», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «265 000=00». ФИО1 показала, что ведение бухгалтерского учета подразумевает под собой ведение плана счетов, при этом для коммерческих организаций и для государственных учреждений он отличный друг от друга. В данном случае номер корреспондирующего счета «51» (столбец 3, номер документа 196), то есть ФИО1 выдано денежных средств в сумме 265000 рублей для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО363» в банк ОАО АКБ «Приморье», то есть она взяла из кассы денежные средства в указанной сумме и должна была отнести их в указанный банк зачислить на расчетный счет ООО «ФИО364», при этом осматриваемый документ содержит ее подписи в графах кассир и бухгалтер, получив денежные средства, она расписалась в приеме денежных средств и кассовых ордеров. 

В ходе осмотра документа - выписки по счету №, открытому ООО «ФИО365» в ПАО АКБ «Приморье» с 01.12.2017 по 01.12.2017 установлено, что в столбце № «номер документа» указано «3», в столбце № «КО» указано «04», в столбце № «дата» указано «01.12.2017», в столбце № «дебет» – сведения отсутствуют, в столбце № «кредит» указана сумма «45 000 рублей», в столбце № «БИК» «Реквизиты контрагента» указан номер «040507795», в столбце № «Наименование» «Реквизиты контрагента» указано «ИНН 

<

***> Счет № ПАО АКБ «Приморье» 

<

адрес>, в столбце № «Основание операции» указано «Поступления от продажи товаров, торговая выручка ОКТМО 05701000». ФИО1 показала, что 01.12.2017 ею из кассы ООО «ФИО366» получено денежных средств в сумме 265 000 рублей, но на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО367» в ПАО АКБ «Приморье» ею зачислено только 45 000 рублей, остальные денежные средства в сумме 220 000 рублей она присвоила.

В ходе осмотра документа - «КАССА за 14 декабря 2017 г.» на 1 листе формата А4, ФИО1 пояснила, что указанный документ является листом из кассовой книги ООО «ФИО368» за 2017 год. В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 203, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ФИО1 Взнос наличными ОАО АКБ Приморье. Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, заявка от 14.12.2017г.», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «51», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «190 000=00». ФИО1 показала, что в данном случае номер корреспондирующего счета «51», то есть ФИО1 выдано денежных средств в сумме 190 000 рублей для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО369» в банк ОАО АКБ «Приморье», то есть она взяла из кассы денежные средства в указанной сумме и должна была отнести их в указанный банк зачислить на расчетный счет ООО «ФИО370», при этом осматриваемый документ содержит ее подписи в графах кассир и бухгалтер, получив денежные средства, она расписалась в приеме денежных средств и кассовых ордеров.

В ходе осмотра документа - выписки по счету №, открытому ООО «ФИО371» в ПАО АКБ «Приморье» с 14.12.2017 по 14.12.2017 на 1 листе формата А4 (печать двусторонняя), установлено, что в столбце № «номер документа» указано «2», в столбце № «КО» указано «04», в столбце № «дата» указано «14.12.2017», в столбце № «дебет» – сведения отсутствуют, в столбце № «кредит» указана сумма «110 000 рублей», в столбце № «БИК» «Реквизиты контрагента» указан номер «040507795», в столбце № «Наименование» «Реквизиты контрагента» указано «ИНН 

<

***> Счет № ПАО АКБ «Приморье» 

<

адрес>, в столбце № «Основание операции» указано «Поступления от продажи товаров, торговая выручка ОКТМО 05701000». ФИО1 показала, что 14.12.2017 ею из кассы ООО «ФИО372» получено денежных средств в сумме 190 000 рублей, но на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО373» в ПАО АКБ «Приморье» ею зачислено только 110 000 рублей, остальные денежные средства в сумме 80 000 рублей она присвоила.

В ходе осмотра документа - «КАССА за 20 декабря 2017 г.» на 1 листе формата А4, ФИО1 пояснила, что указанный документ является листом из кассовой книги ООО «ФИО374» за 2017 год. В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 171, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ФИО1 Взнос наличными ОАО АКБ Приморье. Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, заявка от 20.12.2017г.», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «51», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «110 000=00». ФИО1 показала, что номер корреспондирующего счета «51», то есть ФИО1 выдано денежных средств в сумме 110 000 рублей для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО375» в банк ОАО АКБ «Приморье», то есть она взяла из кассы денежные средства в указанной сумме и должна была отнести их в указанный банк зачислить на расчетный счет ООО «ФИО376», при этом осматриваемый документ содержит ее подписи в графах кассир и бухгалтер, получив денежные средства, она расписалась в приеме денежных средств и кассовых ордеров.

В ходе осмотра документа - выписки по счету №, открытому ООО «ФИО377» в ПАО АКБ «Приморье» с 20.12.2017 по 20.12.2017 на 1 листе формата А4, установлено, что в столбце № «номер документа» указано «2», в столбце № «КО» указано «04», в столбце № «дата» указано «20.12.2017», в столбце № «дебет» – сведения отсутствуют, в столбце № «кредит» указана сумма «60 000 рублей», в столбце № «БИК» «Реквизиты контрагента» указан номер «040507795», в столбце № «Наименование» «Реквизиты контрагента» указано «ИНН 

<

данные изъяты> Счет № ПАО АКБ «Приморье» г. Владивосток, в столбце № «Основание операции» указано «Поступления от продажи товаров, торговая выручка ОКТМО 05701000». ФИО1 показала, что ДД.ММ.ГГГГ ею из кассы ООО «ФИО378» получено денежных средств в сумме 110 000 рублей, но на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО379» в ПАО АКБ «Приморье» ею зачислено только 60 000 рублей, остальные денежные средства в сумме 50 000 рублей она присвоила.

В ходе осмотра документа - «КАССА за 22 декабря 2017 г.» ФИО1 пояснила, что указанный документ является листом из кассовой книги ООО «ФИО380» за 2017 год. В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 210, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ФИО1 Взнос наличными ОАО АКБ Приморье. Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, заявка от 22.12.2017г.», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «51», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «130 000=00». ФИО1 показала, что номер корреспондирующего счета «51», то есть ФИО1 выдано денежных средств в сумме 130 000 рублей для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО381» в банк ОАО АКБ «Приморье», то есть она взяла из кассы денежные средства в указанной сумме и должна была отнести их в указанный банк зачислить на расчетный счет ООО «ФИО382», при этом осматриваемый документ содержит ее подписи в графах кассир и бухгалтер, получив денежные средства, она расписалась в приеме денежных средств и кассовых ордеров.

В ходе осмотра документа - выписки по счету №, открытому ООО «ФИО383» в ПАО АКБ «Приморье» с 22.12.2017 по 22.12.2017 на 1 листе формата А4, установлено, что в столбце № «номер документа» указано «2», в столбце № «КО» указано «04», в столбце № «дата» указано «22.12.2017», в столбце № «дебет» – сведения отсутствуют, в столбце № «кредит» указана сумма «80 000 рублей», в столбце № «БИК» «Реквизиты контрагента» указан номер «040507795», в столбце № «Наименование» «Реквизиты контрагента» указано «

<

данные изъяты> Счет № ПАО АКБ «Приморье» 

<

адрес>, в столбце № «Основание операции» указано «Поступления от продажи товаров, торговая выручка ОКТМО 05701000». ФИО1 показала, что 22.12.2017 ею из кассы ООО «ФИО384» получено денежных средств в сумме 130 000 рублей, но на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО385» в ПАО АКБ «Приморье» ею зачислено только 80 000 рублей, остальные денежные средства в сумме 50 000 рублей она присвоила.

В ходе осмотра документа - «КАССА за ДД.ММ.ГГГГ» на 1 листе формата А4, ФИО1 пояснила, что указанный документ является листом из кассовой книги ООО «ФИО386» за 2018 год. В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 2, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ФИО1 Взнос наличными ОАО АКБ Приморье. Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, заявка от 12.01.2018г.», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «51», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «150 000=00». ФИО1 показала, что номер корреспондирующего счета «51», то есть ФИО1 выдано денежных средств в сумме 150 000 рублей для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО387» в банк ОАО АКБ «Приморье», то есть она взяла из кассы денежные средства в указанной сумме и должна была отнести их в указанный банк зачислить на расчетный счет ООО «ФИО388», при этом осматриваемый документ содержит ее подписи в графах кассир и бухгалтер, получив денежные средства, она расписалась в приеме денежных средств и кассовых ордеров.

В ходе осмотра документа – выписки по счету №, открытому ООО «ФИО389» в ПАО АКБ «Приморье» с 12.01.2018 по 12.01.2018 на 1 листе формата А4 установлено, что в столбце № «номер документа» указано «3», в столбце № «КО» указано «04», в столбце № «дата» указано «12.01.2018», в столбце № «дебет» – сведения отсутствуют, в столбце № «кредит» указана сумма «50 000 рублей», в столбце № «БИК» «Реквизиты контрагента» указан номер «040507795», в столбце № «Наименование» «Реквизиты контрагента» указано «ИНН 

<

***> Счет № ПАО АКБ «Приморье» 

<

адрес>, в столбце № «Основание операции» указано «Поступления от продажи товаров, торговая выручка ОКТМО 05701000». ФИО1 показала, что 12.01.2018 ею из кассы ООО «ФИО390» получено денежных средств в сумме 150 000 рублей, но на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО391» в ПАО АКБ «Приморье» ею зачислено только 50 000 рублей, остальные денежные средства в сумме 100 000 рублей она присвоила.

В ходе осмотра документа - «КАССА за 19 января 2018 г.» на 1 листе формата А4 ФИО1 пояснила, что указанный документ является листом из кассовой книги ООО «ФИО392» за 2018 год. В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 4, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ФИО1 Взнос наличными ОАО АКБ Приморье. Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, заявка от 14.01.2018г.», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «51», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «365 000=00». ФИО1 показала, что номер корреспондирующего счета «51», то есть ФИО1 – мне – выдано денежных средств в сумме 365 000 рублей для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО393» в банк ОАО АКБ «Приморье», то есть она взяла из кассы денежные средства в указанной сумме и должна была отнести их в указанный банк зачислить на расчетный счет ООО «ФИО394», при этом осматриваемый документ содержит ее подписи в графах кассир и бухгалтер, получив денежные средства, она расписалась в приеме денежных средств и кассовых ордеров.

В ходе осмотра документа - выписки по счету №, открытому ООО «ФИО395» в ПАО АКБ «Приморье» с 14.01.2018 по 14.01.2018 на 1 листе формата А4 установлено, что в столбце № «номер документа» указано «5», в столбце № «КО» указано «04», в столбце № «дата» указано «14.01.2018», в столбце № «дебет» – сведения отсутствуют, в столбце № «кредит» указана сумма «365 000 рублей», в столбце № «БИК» «Реквизиты контрагента» указан номер «040507795», в столбце № «Наименование» «Реквизиты контрагента» указано «

<

данные изъяты> Счет № ПАО АКБ «Приморье» 

<

адрес>, в столбце № «Основание операции» указано «Поступления от продажи товаров, торговая выручка». ФИО1 показала, что 14.01.2018 ею из кассы ООО «ФИО396» получено денежных средств в сумме 365 000 рублей, но на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО397» в ПАО АКБ «Приморье» ею зачислено только 65 000 рублей, остальные денежные средства в сумме 300 000 рублей она присвоила.

В ходе осмотра документа - «КАССА за 12 марта 2018 г.» на 1 листе формата А4 ФИО1 пояснила, что указанный документ является листом из кассовой книги ООО «ФИО398» за 2018 год. В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 28, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ФИО1 Взнос наличными ОАО АКБ Приморье. Приказ № от 09.01.2018 г., заявка от 12.03.2018г.», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «51», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «201 664=00». ФИО1 показала, что номер корреспондирующего счета «51», то есть ФИО1 выдано денежных средств в сумме 201 664 рубля для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО399» в банк ОАО АКБ «Приморье», то есть она взяла из кассы денежные средства в указанной сумме и должна была отнести их в указанный банк зачислить на расчетный счет ООО «ФИО400», при этом осматриваемый документ содержит ее подписи в графах кассир и бухгалтер, получив денежные средства, она расписалась в приеме денежных средств и кассовых ордеров.

В ходе осмотра документа - выписки по счету №, открытому ООО «ФИО401» в ПАО АКБ «Приморье» с 12.03.2018 по 12.03.2018 на 1 листе формата А4 установлено, что в указанный день – 12.03.2018 денежные средства, а именно – «Поступления от продажи товаров, торговая выручка» на расчетный счет ООО «ФИО402» не вносились. ФИО1 показала, что 12.03.2018 ею из кассы ООО «ФИО403» получено денежных средств в сумме 201 664 рубля, но на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО404» в ПАО АКБ «Приморье» ею денежные средства не зачислены, то есть ею присвоены денежные средства в сумме 201 664 рубля.

В ходе осмотра документа - «КАССА за 19 апреля 2018 г.» на 1 листе формата А4 ФИО1 пояснила, что указанный документ является листом из кассовой книги ООО «ФИО405» за 2018 год. В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 315, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ФИО1 Взнос наличными ОАО АКБ Приморье. Приказ № от 09.01.2018 г., заявка от 19.04.2018г.», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «51», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «75 233=89». В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 56, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ФИО1 Взнос наличными ОАО АКБ Приморье. Приказ № от 09.01.2018 г., заявка от 19.04.2018г.», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «51», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «75 300=00». ФИО1 показала, что номер корреспондирующего счета «51», то есть ФИО1 выдано денежных средств в сумме 75 233 рубля 89 копеек и в сумме 75 300 рублей для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО406» в банк ОАО АКБ «Приморье», то есть она взяла из кассы денежные средства в указанной сумме и должна была отнести их в указанный банк зачислить на расчетный счет ООО «ФИО407», при этом осматриваемый документ содержит ее подписи в графах кассир и бухгалтер, получив денежные средства, она расписалась в приеме денежных средств и кассовых ордеров.

В ходе осмотра документа - выписки по счету №, открытому ООО «ФИО408» в ПАО АКБ «Приморье» с 19.04.2018 по 19.04.2018 на 1 листе формата А4 установлено, что в указанный день – 19.04.2018 денежные средства, а именно – «Поступления от продажи товаров, торговая выручка» на расчетный счет ООО «ФИО409» не вносились, внесены денежные средства в сумме 75 233 рубля 89 копеек. ФИО1 показала, что ДД.ММ.ГГГГ ею из кассы ООО «ФИО410» получено денежных средств в сумме 75 233 рубля 89 копеек и в сумме 75 300 рублей, но на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО411» в ПАО АКБ «Приморье» ею зачислены лишь денежные средства в сумме 75 233 рубля 89 копеек, а денежные средства в сумме 75 300 рублей ею присвоены

В ходе осмотра документа - «КАССА за 31 октября 2018 г.» на 1 листе формата А4, ФИО1 пояснила, что указанный документ является листом из кассовой книги ООО «ФИО412» за 2018 год. В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 206, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ФИО1 Выдача денежных средств в подотчет», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «51», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «8 000=00». В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 207, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ФИО1 Выдача денежных средств в подотчет», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «51», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «108 000=00». ФИО1 показала, что номер корреспондирующего счета «51», то есть ФИО1 выдано денежных средств в сумме 8 000 рублей и денежных средств в сумме 108 000 рублей для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО413» в банк ОАО АКБ «Приморье», то есть она взяла из кассы денежные средства в указанной сумме и должна была отнести их в указанный банк зачислить на расчетный счет ООО «ФИО414», при этом осматриваемый документ содержит ее подписи в графах кассир и бухгалтер, получив денежные средства, она расписалась в приеме денежных средств и кассовых ордеров.

В ходе осмотра документа - выписки по счету №, открытому ООО «ФИО415» в ПАО АКБ «Приморье» с 31.10.2018 по 31.10.2018 на 1 листе формата А4 (двусторонняя печать), установлено, что в указанный день на расчетный счет ООО «ФИО416» внесены лишь денежные средства в сумме 8 000 рублей в качестве «Поступлений от продажи товаров, торговой выручки» (строка №). ФИО1 показала, что ДД.ММ.ГГГГ ею из кассы ООО «ФИО417» получено денежных средств в сумме 8 000 рублей и 108 000 рублей, но на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО418» в ПАО АКБ «Приморье» мной зачислены лишь денежные средства в сумме 8 000 рублей, при этом денежные средства в сумме 108 000 рублей мною присвоены.

В ходе осмотра документа - «КАССА за 29 ноября 2018 г.» на 1 листе формата А4 ФИО1 пояснила, что указанный документ является листом из кассовой книги ООО «ФИО419» за 2018 год. В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 223, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ФИО1 Выдача денежных средств в подотчет», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «51», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «180 000=00». ФИО1 показала, что номер корреспондирующего счета «51», то есть ФИО1 выдано денежных средств в сумме 180 000 рублей для взноса наличных на расчетный счет организации ООО «ФИО420» в банк ОАО АКБ «Приморье», то есть она взяла из кассы денежные средства в указанной сумме и должна была отнести их в указанный банк зачислить на расчетный счет ООО «ФИО421», при этом осматриваемый документ содержит ее подписи в графах кассир и бухгалтер, получив денежные средства, она расписалась в приеме денежных средств и кассовых ордеров.

В ходе осмотра документа - выписки по счету №, открытому ООО «ФИО422» в ПАО АКБ «Приморье» с 29.11.2018 по 29.11.2018 на 1 листе формата А4 (двусторонняя печать) установлено, что в указанный день – ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, а именно – «Поступления от продажи товаров, торговая выручка» на расчетный счет ООО «ФИО423» не вносились. ФИО1 показала, что 29.11.2018 ею из кассы ООО «ФИО424» получено денежных средств в сумме 180 000 рублей, но на расчетный счет №, открытый ООО «ФИО425» в ПАО АКБ «Приморье» ею денежные средства не зачислены, то есть ею присвоены денежные средства в сумме 180 000 рублей.

В ходе осмотра документа - договора возмездного оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах с приложением в виде акта сдачи-приемки оказанных услуг от 30.04.2017 на 1 листе, установлено, что 18.04.2017 между ООО «ФИО426» в лице директора ФИО13 и ИП ФИО2 заключен договор на изготовление и монтаж барной стойки и рабочей зоны кафе из материла заказчика. В пункте 3.1 указаны сведения о цене договора – 65 000 рублей. В разделе 7 договора указаны реквизиты сторон и имеются подписи. В вышеуказанном акте сдачи-приемки оказанных услуг подписи сторон отсутствуют.

В ходе осмотра документа - расходного кассового ордера № от 19.04.2017, выполненного на стандартном бланке унифицированной формы № КО-2 установлено, что 19.04.2017 ФИО1 переданы денежные средства ФИО2 в качестве предоплаты по договору № от 18.04.2017 за изготовление и монтаж барной стойки и рабочей зоны кафе денежные средства в сумме 40 000 рублей. Имеются подписи ФИО1 и ФИО2, при этом ФИО17 собственноручно прописана сумма денежных средств.

В ходе осмотра документа - «КАССА за 19 апреля 2017 г.» на 1 листе формата А4 ФИО1 пояснила, что указанный документ является листом из кассовой книги ООО «ФИО427» за 2017 год. В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 64, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ИП ФИО2», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «60.02», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «70 000=00». ФИО1 показала, что номер корреспондирующего счета «60.02» - «расчеты с поставщиками», то есть ФИО1 выдано денежных средств в сумме 70 000 рублей для расчета с поставщиком услуг – ФИО2, при этом осматриваемый документ содержит ее подписи в графах кассир и бухгалтер, получив денежные средства, она расписалась в приеме денежных средств и кассовых ордеров. При этом из полученных из кассы денежных средств ею ИП ФИО2 передано денежных средств в сумме 40 000 рублей, а денежные средства в сумме 30 000 рублей ею присвоены.

В ходе осмотра документа - расходного кассового ордера № 80 от 11.05.2017 установлено, что 11.05.2017 ФИО1 переданы денежные средства ФИО2 в качестве расчета по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за изготовление и монтаж барной стойки и рабочей зоны кафе, денежные средства в сумме 25 000 рублей. Имеются подписи ФИО1 и ФИО2, при этом ФИО17 собственноручно прописана полученная сумма денежных средств.

В ходе осмотра документа - «КАССА за 11 мая 2017 г.» на 1 листе формата А4 ФИО1 пояснила, что указанный документ является листом из кассовой книги ООО «ФИО428» за 2017 год. В ходе детального осмотра строки № установлено, что в столбце № указан номер документа 80, в столбце № «От кого получено или кому выдано» указано «Выдано ИП ФИО2», в столбце № «Номер корреспондирующего счета» указано «60.02», в столбце № «Приход, руб.коп.» сведения отсутствуют, в столбце № «Расход, руб.коп.» указана сумма «75 000=00». ФИО1 показала, что номер корреспондирующего счета «60.02» - «расчеты с поставщиками», то есть ФИО1 выдано денежных средств в сумме 75 000 рублей для расчета с поставщиком услуг – ФИО2, при этом осматриваемый документ содержит ее подписи в графах кассир и бухгалтер, получив денежные средства, она расписалась в приеме денежных средств и кассовых ордеров. При этом из полученных из кассы денежных средств ею ИП ФИО2 передано денежных средств в сумме 25 000 рублей, а денежные средства в сумме 50 000 рублей ею присвоены. Также ФИО1 показала, что в ходе осмотра данных документов установлено, что ею в период с 19.04.2017 по 29.11.2018 похищено вверенных ей и принадлежащих ООО «ФИО429» денежных средств в общей сумме 1 444 964 рубля (т. 4 л.д.л.д. 178-189, 190-192).

Протоколом осмотра предметов от 11.07.2020, постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым, с участием подсудимой, ее защитника, понятых, следователем ФИО18 в помещении служебного кабинета № СО по 

<

адрес> СУ СК РФ по ПК осмотрена, признана вещественным доказательством и приобщена к материалам уголовного дела должностная инструкция, изъятая в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у представителя потерпевшей ФИО13 Должностная инструкция главного бухгалтера ООО «ФИО430» ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, выполненная на 5 листах формата А4, в ходе осмотра которой установлено, что раздел № – «функциональные обязанности» состоит из 17 пунктов:

3.1. Главный бухгалтер формирует учетную политику, исходя из специфики условий хозяйствования, структуры, размеров, отраслевой принадлежности и других особенностей деятельности фирмы.

3.2. Руководит формированием информационной системы бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, обеспечивает предоставление информации внутренним и внешним пользователям.

3.3. Организует работу по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнении» смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных организаций, издержек производства и обращения, продажи продукции, выполнения работ (услуг), финансовых результатов деятельности фирмы.

3.4. Организует, сопровождает, контролирует работу кассиров по приему, возврат) и у чету денежных средств согласно, действующего закона о бухгалтерском учете. Принимает денежные средства (выручку) от кассиров ведет их учет и обеспечивает своевременное их поступление в банк на рарасчетный счет организации, ведет контрольно-кассовую дисциплину, осуществляет ведение бухгалтерского учета организации в целом в программе 1-С Предприятие.

3.5. Обеспечивает своевременное и точное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирования доходов и расходов, выполнения обязательств.

3.6. Обеспечивает контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов.

3.7. Организует информационное обеспечение управленческого учета, учет затрат на производство, составление калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг), учет по центрам ответственности и сегментам деятельности, формирование внутренней управленческой отчетности.

3.8. Возглавляет или проводит самостоятельно работу:

- по подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учета:

- по подготовке и утверждению форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчетности на соответствие с требованиями Госкомстата России;

- по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обязательств, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки:

- по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа.

3.9. В соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ обеспечивает своевременное перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений, погашение задолженностей по ссудам и займам.

3.10. Обеспечивает контроль за расходованием средств фонда оплаты труда, организацией и правильностью расчетов по оплате труда сотрудников фирмы.

3.11. Обеспечивает соблюдение финансовой и кассовой дисциплины.

3.12. Организует работу с налоговой инспекцией. Пенсионным фондом, фондами социального страхования, обязательного медицинского страхования и Т. д.

3.13. Участвует в оформлении документов по недостачам, незаконному расходованию денежных средств и товарно-материальных ценностей, контролирует передачу в необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы.

3.14. Обеспечивает составление отчета об исполнении движения бюджетов денежных средств, бюджетов расходов, подготовку необходимой бухгалтерской и статистической и управленческой отчетности, представление их в установленном порядке и сроках.

3.15. Обеспечивает сохранность бухгалтерских документов и сдачу их в архив в установленном порядке.

3.16. Оказывает методическую помощь руководителям подразделений и другим сотрудникам фирмы по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и анализа хозяйственной деятельности.

3.17. Принимает участие в проведении финансового анализа и формирования налоговой политики на основе данных бухгалтерского учета и отчетности, в организации внутреннего аудита; готовит предложения по улучшению деятельности фирмы, устранению потерь и непроизводственных затрат.

В ходе осмотра установлено, что раздел № – «ответственность» состоит из 3 пунктов:

5.1. Главный бухгалтер несет персональную ответственность:

- за правильную организацию учета и отчетности;

- за достоверность записей в документах по счетам бухгалтерского учета;

- за правильное составление и своевременное представление балансов, отчетов и других сведений;

- за правильное и своевременное начисление и перечисление налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды;

- за организацию и контроль финансовой дисциплины;

- за исполнение своих должностных обязанностей, а также за работу подчиненного персонала;

- за сохранение конфиденциальной информации, известной ему по роду его деятельности;

- за выполнение приказов, распоряжений и поручений руководителя организации;

- за соблюдение трудовой дисциплины лично и подотчетным ему персоналом.

5.2. За ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, главный бухгалтер несет ответственность в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ.

5.3. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, главный бухгалтер несет ответственность в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ.

Участвующая в осмотре ФИО1 в присутствии защитника и понятых показала, что именно с указанной должностной инструкцией она была ознакомлена в день заключения трудового договора, однако по какой причине не поставила свою подпись об ознакомлении – сказать затрудняется, вероятно, забыла (т. 4 л.д.л.д. 133-138, 139-143, 144-145)

Исследовав и оценив в судебном заседании все доказательства по уголовному делу в их совокупности, суд приходит к выводу о том, что вина подсудимой ФИО1 в совершении инкриминированного ей преступления нашла свое подтверждение. 

При постановлении приговора суд полагает необходимым принять за основу показания самой подсудимой, данные, как в судебном заседании, так и в ходе предварительного расследования уголовного дела, показания представителя потерпевшего, оглашенные в судебном заседании показания свидетелей ФИО8, ФИО9, ФИО11, ФИО2, ФИО16, ФИО19, ФИО10, а также – письменные доказательства, материалы уголовного дела.

Названные выше показания являются логичными, последовательными, дополняют друг друга, согласуются между собой и с материалами уголовного дела, принятыми судом за основу при постановлении приговора, в связи с чем, основания сомневаться в достоверности названных доказательств у суда отсутствуют.

Нарушений требований УПК РФ при производстве следственных и процессуальных действий, в том числе, с участием подсудимой, судом не установлено.

При таких условиях, вышеприведенные показания суд признает надлежащими доказательствами. 

У суда каких-либо объективных данных о наличии у представителя потерпевшего, названных выше свидетелей оснований оговаривать подсудимую не имеется. Заинтересованность свидетелей в исходе настоящего уголовного дела судом не установлена. 

Судом не установлено нарушений уголовно-процессуального закона в ходе предварительного следствия по уголовному делу. Обстоятельств, свидетельствующих о каком-либо ограничении прав подсудимой на стадии предварительного следствия, в том числе, на ознакомление с материалами уголовного дела, нарушения ее прав на защиту, не имеется.

Письменные доказательства по делу недопустимыми не признавались. Все следственные действия по уголовному делу произведены, а результаты оперативно-розыскных мероприятий получены, по мнению суда, в строгом соответствии с требованиями действующего законодательства. 

Основания полагать о том, что оглашенные показания подсудимая, свидетели давали под давлением сотрудников правоохранительных органов, в судебном заседании не установлены.

С учетом положений Пленума Верховного Суда РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», суд считает, что при рассмотрении дел о преступлениях, предусмотренных ст. 160 УК РФ, судам следует иметь в виду, что присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника. Присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу.

Разрешая вопрос о наличии в деянии состава хищения в форме присвоения или растраты, суд должен установить обстоятельства, подтверждающие, что умыслом лица охватывался противоправный, безвозмездный характер действий, совершаемых с целью обратить вверенное ему имущество в свою пользу или пользу других лиц.

Направленность умысла в каждом подобном случае должна определяться судом исходя из конкретных обстоятельств дела, например таких, как наличие у лица реальной возможности возвратить имущество его собственнику, совершение им попыток путем подлога или другим способом скрыть свои действия. При этом судам необходимо учитывать, что частичное возмещение ущерба потерпевшему само по себе не может свидетельствовать об отсутствии у лица умысла на присвоение или растрату вверенного ему имущества.

При решении вопроса о виновности лиц в совершении присвоения или растраты суды должны иметь в виду, что обязательным признаком хищения является наличие у лица корыстной цели, то есть стремления изъять и (или) обратить чужое имущество в свою пользу либо распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путем передачи его в обладание других лиц, круг которых не ограничен.

Под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными п.1 примечаний к ст. 285 УК РФ (выполняющие функции единоличного исполнительного органа, члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, а также лица, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях), государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным п.1 примечаний к ст.201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

При этом, как установлено в судебном заседании на основании совокупности доказательств, принятых судом за основу при постановлении приговора, ФИО1, являясь главным бухгалтером ООО «ФИО431» в период совершения инкриминированного ей преступления, полностью обладала признакаи специального субъекта пресутпления, предусмотренного ст. 160 УК РФ, выполняя организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в названной организации, втом числе, в отношении денежных средств. 

Мотивом совершения подсудимой вмененного ей пресутпления послужила корыстная заинтересованность в обращении вверенных ей денежных средств ООО «ФИО432» в свою пользу, что подтверждается как показаниями самой подсудимой, названных выше представителя потерпевшего и свидетелей, так и материалами уголовного дела, в том числе, заключением эксперта о размере похищенных денежных средств, бухгалтерсикми и банковскими документами.

Об умысле посудимой на совершение вмененного ей пресутпления свидетельствуют как показания самой ФИО1 о мотивах и обстоятельствах совершения преступления, показания представителя потерпевшего о размере похищенных денежных средств, так и названные выше материалы уголовного дела, свидетельствующие о различии сумм полученных подсудимой и фактически израсходованных и внесенных на счет ООО «ФИО433» денежных средств. 

При этом, как следует из совокупности доказательств, принятых судом за основу при постановлении приговора, подсудимая лично получала денежные средства, принадлежащие ООО «ФИО434» для их целевого расходования и внесения на банковский счет названной организации, вместе с тем, присваивая их часть в личных корыстных интересах. 

Также, в судебном заседании, исходя из занимаемой подсудимой должности, ее полномочий, как главного бухгалтера ООО «ФИО435», в том числе, в обасти учета, расходования и зачисления на банковский счет денежных средств, нашел свое подтверждение квалифицирующий действия подсудимой признак «с использованием своего служебного положения».

Вина подсудимой в совершении инкриминированного преступления, а также, наличие в ее действиях квалифицирующего признака «в особо крупном размере» подтверждается также названным выше заключением эксперта о размерах и времени хищения денежных средств ООО «ФИО436». При этом, в силу положений примечания 4 к ст. 158 УК РФ, крупным размером в статьях главы 21 УК РФ признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным - один миллион рублей.

Учитывая поведение подсудимой в судебном заседании, не дающем оснований полагать об отсутствии у нее возможности в полной мере осознавать характер своих действий и руководить ими, самостоятельство защищать свои права и законные интересы, суд признает подсудимую вменяемой в отношении инкриминируемого ей деяния.

Суд полагает необходимым действия подсудимой ФИО1 квалифицировать по ч. 4 ст. 160 УК РФ – как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При назначении подсудимой вида и меры наказания, суд, в соответствии с положениями ст. 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ФИО1 преступления, личность виновной, в том числе, наличие обстоятельств, смягчающих и отсутствие обстоятельств, отягчающих ее наказание, а также, влияние назначенного наказания на исправление осужденной и условия жизни ее семьи.

ФИО1 совершено преступление, относящееся, в соответствии со ст. 15 УК РФ, к категории тяжких, представляющих повышенную общественную опасность.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1 в соответствии с п. «и», ч.1, ч.2 ст. 61 УК РФ, суд признает: явку подсудимой с повинной, ее активное способствование расследованию преступления, выраженное в даче подробных последовательных показаний, участии в следственных действиях, добровольное частичное возмещение подсудимой имущественного ущерба, причиненного преступлением, пожилой возраст матери подсудимой, состояние здоровья подсудимой и ее матери.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ФИО1, предусмотренных ст. 63 УК РФ, в судебном заседании не установлено.

Оснований для применения положений ч.6 ст. 15 УК РФ, снижения категории преступления, совершенного ФИО1, с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, обусловленной направленностью преступления против собственности, судом, не смотря на наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, не установлено.

ФИО1 не судима, имеет место жительства и регистрации в 

<

адрес>, на учетах в ПНД, КНД не состоит, трудоустроена, характеризуется положительно, социально адаптирована.

Принимая во внимание изложенное, учитывая тяжесть и обстоятельства совершенного ФИО1 преступления, данные о личности подсудимой, суд считает, что исправление виновной может быть достигнуто без изоляции ее от общества, в связи с чем, считает возможным назначить ей наказание в виде лишения свободы по правилам ч.ч.1,3 ст.60 УК РФ, с применением ст. 73 УК РФ.

С учетом названных выше обстоятельств, принимая во внимание трудоустройство ФИО1, учитывая ее образование, отсутствие иного источника дохода, помимо работы по специальности, необходимость оказания подсудимой помощи матери, учитывая возраст и состояние здоровья самой подсудимой и ее матери, учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновной, ее поведение после совершения преступления, суд полагает возможным не назначать ФИО1 дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы, а также, в силу положений ч.3 ст.47 УК РФ, не назначать ФИО1 дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведения виновной во время и после совершения преступления, которые бы существенно уменьшали степень общественной опасности содеянного и давали суду основания для применения ст. 64 УК РФ, судом не установлено.

Оснований для освобождения ФИО1 от наказания или от уголовной ответственности, прекращения уголовного дела, оснований для применения положений ст.ст. 53.1, 72.1, 82.1 УК РФ судом не установлено.

Гражданский иск по уголвоному делу не заявлен. 

Вопрос о вещественных доказательствах суд полагает необходимым разрешить в порядке ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 303, 304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, и назначить ей наказание по данной статье в виде лишения свободы сроком на 02 (два) года.

На основании ст. 73 УК РФ наказание в виде лишения свободы, назначенное ФИО1, считать условным, с испытательным сроком 02 (два) года.

Обязать ФИО1 в период испытательного срока встать на учет и раз в месяц, в день, установленный инспектором, являться для регистрации в Уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированных государственных органов, осуществляющих исправление осужденных.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 оставить без изменений до вступления приговора в законную силу, после чего, отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу по вступлению приговора в законную силу: документы ООО «ФИО437», хранящиеся в камере вещественных доказательств СО по 

<

адрес> СУ СК РФ по ПК – возвратить по принадлежности ООО «ФИО438»; должностную инструкцию ФИО1, копии документов: «КАССА», выписок по счету ООО «ФИО439» в ПАО АКБ «Приморье», договора возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ, расходных кассовых ордеров отДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ – хранить при уголовном деле.

Процессуальные издержки, подлежащие взысканию с ФИО1, на момент постановления приговора отсутствуют.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в 

<

адрес>вой суд через Ленинский районный суд 

<

адрес> в течение 10 суток с момента его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции. Дополнительные апелляционные жалобы, поступившие в суд апелляционной инстанции позже, чем за 5 дней до даты судебного заседания, рассмотрению не подлежат.

Судья А.Н. Склизков