Дело № 1-92/16

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

город Ставрополь «16» февраля 2017 года

Ленинский районный суд города Ставрополя в составе:

Председательствующего судьи Турбанова С.А.

с участием: государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Ленинского района города Ставрополя Петровой Е.Г.

подсудимых ФИО1, ФИО2 

защитника подсудимого ФИО2 -р адвоката Луценко А.В., действующей на основании ордера 

<

номер обезличен>Н 

<

номер обезличен> от 06.12.2016 года и удостоверение 

<

номер обезличен> от 22.11.2002 года.

защитника подсудимой ФИО1 – адвоката Ломакиной Л.Б., действующей на основании ордера 

<

номер обезличен>Н 

<

номер обезличен> от 06.12.2016 года и удостоверение 

<

номер обезличен> от 27.01.2004 года.

при секретаре Сергеевой М.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда уголовное дело по обвинению 

ФИО1, 

<

дата обезличена> года рождения, уроженки 

<

адрес обезличен>, гражданки РФ, с высшим образованием, вдовы, работающей главным бухгалтером ТСЖ «Подкова», не военнообязанной, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес обезличен>, ранее не судимой, 

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч.3 ст. 159.2 УК РФ, 

ФИО2, 

<

дата обезличена> года рождения, уроженца 

<

адрес обезличен>, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении двух малолетних детей, работающего ООО «Инфосервис», водителем в такси «Максим», военнообязанного, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес обезличен>, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159.2 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в особо крупном размере, а также ФИО1 и ФИО2 совершили мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении субсидий, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах:

ФИО1 имея единый умысел на хищение путем обмана, денежных средств из Федерального бюджета РФ при возмещении налога на добавленную стоимость ООО «Альта» ИНН 

<

номер обезличен>, зарегистрированного в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю 15.11.2010, осуществляя фактическое управление организацией и имея возможность формировать и сдавать отчетность в налоговую инспекцию, в срок до 20.01.2011, решила отразить недостоверные сведения в налоговые декларации.

Реализуя преступный умысел, так 20.01.2011, точное время следствием не установлено, ФИО1 предоставила в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы по Промышленному району г. Ставрополя, расположенного по адресу: 

<

адрес обезличен> «в», налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4-й квартал 2010 года, отразив заведомо недостоверные сведения о сумме налога, исчисленной к возмещению из бюджета РФ в размере 349 093 рубля.

В обоснование заявленной суммы подлежащей выплате из бюджета РФ, ФИО1 предоставила в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы по Промышленному району г. Ставрополя книгу покупок, книгу продаж, товарные накладные, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выставленные, договора с поставщиками, с покупателями, содержащие заведомо ложные сведения о якобы понесенных ООО «Альта» затратах, заведомо зная об отсутствии взаимоотношений с поставщиками и недостоверности, содержащихся сведений.

На основании представленных ФИО1 документов, сотрудники Инспекции Федеральной Налоговой Службы по Промышленному району г. Ставрополя, введенные в заблуждение относительно достоверности сведений, содержащихся в представленных документах, провели проверку в ходе которой было принято решение 

<

номер обезличен> от 26.05.2011 о возмещении налога на добавленную стоимость из бюджета РФ в размере 346 813 рублей 05 копеек.

На основании заявления от лица директора ООО «Альта» ФИО3, поданного ФИО1, налог на добавленную стоимость в размере 346 813 рублей 05 копеек перечислен 31.05.2011 на расчетный счет ООО «Альта» 

<

номер обезличен>, открытый в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала КБ «РЭБ» (ЗАО) г. Ставрополь, расположенный по адресу: 

<

адрес обезличен>.

Далее, продолжая реализацию своего преступного умысла ФИО1 20.01.2012, точное время следствием не установлено, ФИО1 предоставила в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы по Промышленному району г. Ставрополя налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4-й квартал 2011 года, отразив заведомо недостоверные сведения о сумме налога, исчисленной к возмещению из бюджета РФ в размере 791 709 рублей.

В обоснование заявленной суммы подлежащей выплате из бюджета РФ, ФИО1 предоставила в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы по Промышленному району г. Ставрополя книгу покупок, книгу продаж, товарные накладные, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выставленные, договора с поставщиками, с покупателями, содержащие заведомо ложные сведения о якобы понесенных ООО «Альта» затратах, заведомо зная об отсутствии взаимоотношений с поставщиками и недостоверности, содержащихся сведений.

На основании представленных ФИО1 документов, сотрудники Инспекции Федеральной Налоговой Службы по Промышленному району г. Ставрополя, введенные в заблуждение относительно достоверности сведений, содержащихся в представленных документах, провели проверку, в ходе которой было принято решение 

<

номер обезличен> от 27.04.2012 о возмещении налога на добавленную стоимость из бюджета РФ в размере 790 000 рублей.

На основании заявления от лица директора ООО «Альта» ФИО3, поданного ФИО1, налог на добавленную стоимость в размере 790 000 рублей перечислен 23.05.2012 на расчетный счет ООО «Альта» 

<

номер обезличен>, открытый в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала КБ «РЭБ» (ЗАО) г. Ставрополь, расположенный по адресу: 

<

адрес обезличен>.

В продолжение своего преступного умысла, 19.10.2012, точное время следствием не установлено, ФИО1 предоставила в Межрайонную Инспекцию Федеральной Налоговой Службы России № 12 по Ставропольскому краю налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3-й квартал 2012 года, отразив заведомо недостоверные сведения о сумме налога, исчисленной к возмещению из бюджета РФ в размере 571 901 рубль.

В обоснование заявленной суммы, подлежащей выплате из бюджета РФ, ФИО1 предоставила в Межрайонную Инспекцию Федеральной Налоговой Службы России № 12 по Ставропольскому краю книгу покупок, книгу продаж, товарные накладные, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выставленные, договора с поставщиками, с покупателями, содержащие заведомо ложные сведения о якобы понесенных ООО «Альта» затратах, заведомо зная об отсутствии взаимоотношений с поставщиками и недостоверности, содержащихся сведений.

На основании представленных ФИО1 документов, сотрудники Межрайонной Инспекции Федеральной Налоговой Службы России № 12 по Ставропольскому краю, введенные в заблуждение относительно достоверности сведений, содержащихся в представленных документах, провели проверку, в ходе которой были приняты решения 

<

номер обезличен> от 12.02.2013, 

<

номер обезличен> от 07.03.2013 о возмещении налога на добавленную стоимость из бюджета РФ в размерах 450 000 рублей и 120 000 рублей, а всего в общей сумме 570 000 рублей.

На основании заявлений директора ООО «Альта» ФИО3, поданных ФИО1, налог на добавленную стоимость в размере 570 000 рублей перечислен 14.02.2013 в сумме 450 000 рублей и 12.032013 в сумме 120 000 рублей на расчетный счет ООО «Альта» 

<

номер обезличен>, открытый в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала КБ «РЭБ» (ЗАО) г. Ставрополь, расположенный по адресу: 

<

адрес обезличен>.

Так, ФИО1, действуя в целях хищения денежных средств путем обмана из бюджета РФ в общей сумме 1 706 813 рублей 05 копеек и последующего распоряжения ими по своему личному усмотрению, умышленно, используя в хозяйственной деятельности ООО «Альта» фиктивные финансовые документы по якобы имевшим место сделкам с ООО «Софья», индивидуальным предпринимателем ФИО1, ООО «Сухие М. П.», на основании которых внесла заведомо для неё недостоверные сведения в налоговые декларации ООО «Альта» за 4-й квартал 2010 года, 4-й квартал 2011 года и 3-й квартал 2012 года, грубо нарушая установленный порядок ведения хозяйственной деятельности юридических лиц и учета их операций, нарушая принципы добросовестности налогоплательщика, которые подала в Межрайонную Инспекцию Федеральной Налоговой Службы России № 12 по Ставропольскому краю по адресу: 

<

адрес обезличен>, «в», сотрудники которой, будучи введенные в заблуждение относительно достоверности сведений, содержащихся в налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость, приняли решения о возмещении налога на добавленную стоимость в общей сумме 1 706 813 рублей 05 копеек, которые ФИО1 путем обмана похитила, чем причинила бюджету РФ имущественный вред на сумму 1 706 813 рублей 05 копеек, что является особо крупным размером.

Кроме того, ФИО1 и ФИО2 в срок до 19.11.2012, точное время и место следствием не установлено, вступили в предварительный преступный сговор на хищение денежных средств министерства экономического развития Ставропольского края (далее по тексту Министерство) при получении гранта в размере 500 000 рублей, установленной ведомственной целевой программой «Развитие малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае на 2009-2011 годы», утвержденной приказом Министерства от 23.03.2009 № 89/од, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений при реализации Министерством ведомственной целевой программы «Развитие малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае на 2009-2011 годы», утвержденной приказом Министерства от 23.03.2009 № 89/од в составе группы лиц по предварительному сговору.

Так согласно распределенным ролям, ФИО1 от имени генерального директора ООО «Сфера» ФИО4 не осведомленной о преступных намерениях ФИО2 и ФИО1 должна будет подготовить необходимый пакет документов для участия в конкурсе и в случае принятия конкурсной комиссией Министерства положительного решения о заключении с победителем конкурса - ООО «Сфера» договора о предоставлении за счет средств бюджета Ставропольского края гранта начинающей малой инновационной компании Ставропольского края на создание инновационной компании, с целью реализации инновационного проекта «Разработка инновационной технологии производства варенных колбасных изделий с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов», выступить в качестве лица обратившегося в Министерство с заявлением на получение гранта за счет средств бюджета Ставропольского края начинающей малой инновационной компании Ставропольского края на создание инновационной компании, с целью реализации инновационного проекта «Разработка инновационной технологии производства варенных колбасных изделий с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов», предоставить полный пакет документов для участия в конкурсе, защитить бизнес план по инновационному проекту «Разработка инновационной технологии производства варенных колбасных изделий с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов», согласно которому стоимость приобретаемого оборудования составит 625 000 рублей, из которых собственные средства 125 000 рублей, а грант в размере 500 000 рублей, подготовить и предоставить отчетные документы, связанные с исполнением реализации инновационного проекта «Разработка инновационной технологии производства варенных колбасных изделий с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов» и подлежащие частичной компенсации в виде гранта в сумме 500 000 рублей, а ФИО2, в случае положительного решения конкурсной комиссии о предоставлении гранта должен был предоставить ФИО1 реквизиты индивидуального предпринимателя ФИО5 с которой якобы будут заключены договора о реализации инновационного проекта и на расчетный счет которой будут перечислены денежные средства в виде гранта, копии которых в последующем будут представлены в Министерство в качестве отчетных документов о реализации инновационного проекта и при получении гранта в сумме 500 000 рублей указанные денежные средства будут перечислены на лицевой счет ФИО5 и в последующем сняты наличными.

Во исполнение совместного преступного замысла, действуя с прямым умыслом, из корыстных побуждений, ФИО1 действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору с ФИО2, заранее не собираясь выполнять обязательства, связанные с реализацией инновационного проекта «Разработка инновационной технологии производства варенных колбасных изделий с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов», 20.11.2012, точное время следствием не установлено, предоставила в Министерство, расположенное по адресу 

<

адрес обезличен>, 

<

адрес обезличен> ранее подготовленный ею и подписанные от имени директора ФИО4 не осведомленной об их преступных намерениях, необходимый для участия в конкурсе пакет документов, а именно: заявление начинающей малой инновационной компании Ставропольского края на получение гранта за счет средств бюджета Ставропольского края на создание инновационной компании в целях компенсации части произведенных затрат, вместе с копиями учредительных документов; справку с указанием о среднесписочной численности работников и среднем уровне заработной платы всех работников заявителя; бизнес-план (технико-экономическое обоснование) реализации инновационного проекта заявленного на конкурсный отбор; научно-техническое обоснование инновационного проекта; документы, подтверждающие наличие квалифицированных кадров, необходимых для реализации инновационного проекта. Сотрудники Министерства, будучи введенные в заблуждение, приняли представленные документы за достоверные и решением конкурсной комиссии № 2 от 20.12.2012 принято решение о заключении с победителем конкурсного отбора - ООО «Сфера» договора о предоставлении гранта за счет средств бюджета Ставропольского края начинающей малой инновационной компании Ставропольского края на создание инновационной компании.

После чего, 24.12.2012, точное время следствием не установлено, Министерство в лице министра ФИО6 заключило с директором ООО «Сфера» ФИО4 договор 

<

номер обезличен> о предоставлении гранта за счет средств бюджета Ставропольского края начинающей малой инновационной компании Ставропольского края на создание инновационной компании, согласно условиям которого, Министерство обязалось выплатить ООО «Сфера» грант за счет средств бюджета Ставропольского края с целью реализации инновационного проекта «Разработка инновационной технологии производства варенных колбасных изделий с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов» в размере 500 000 рублей. ООО «Сфера» в лице директора ФИО4, от имени которой действовали ФИО1 и Корнеев АЛО. обязалось выполнить работы, указанные в техническом задании (Приложение 1 к договору), а именно: приобрести технологическое оборудование, в том числе автоклав модель АЭ 5/1, клипсатор пневматический двухскрепочный КН-21, шкаф холодильный со стеклом «TEFCOLD ВС, стол-тумба, стол офисный, стул, стол угловой, ноутбук до 29.12.2012.

ФИО2 во исполнение совместного с ФИО1 преступного сговора, действуя согласно отведенной ему преступной роли, достоверно зная, что технологическое оборудование, в том числе автоклав модель АЭ 5/1, клипсатор пневматический двухскрепочный КН-21, шкаф холодильный со стеклом «TEFCOLD ВС, стол-тумба, стол офисный, стул, стол угловой, ноутбук у индивидуального предпринимателя ФИО5 не приобретены, а согласно условий заключенного договора, денежные средства в виде гранта могут быть перечислены после подписания акта сдачи-приемки выполненных работ, в срок до 27.12.2012 в неустановленном следствием месте предоставил ФИО1 реквизиты индивидуального предпринимателя ФИО5 не осведомленной о преступных намерениях ФИО2 и ФИО8 для подготовки отчетных документов о якобы приобретенном у индивидуального предпринимателя ФИО5 технологическом оборудовании, в том числе автоклава модель АЭ 5/1, клипсатора пневматического двухскрепочного КН-21, шкафа холодильного со стеклом «TEFCOLD ВС, стол-тумбы, стола офисного, стула, стола углового, ноутбука, а также сведения о расчетном счете индивидуального предпринимателя ФИО5 для перечисления денежных средств в сумме 500 000 рублей в виде гранта, которые в последующем будут сняты с расчетного счета наличными и использованы по собственному усмотрению.

ФИО1 действуя согласно отведенной ей роли в неустановленном следствием времени и месте изготовила документы, содержащие заведомо ложные сведения о расходах ООО «Сфера», связанные с реализацией инновационного проекта «Разработка инновационной технологии производства варенных колбасных изделий с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов», а именно: договор поставки от 03.12.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать орг.технику ООО «Сфера» на общую сумму 124 000 рублей; счет на оплату 

<

номер обезличен> от 07.12.2012 товара на сумму 124 000 рублей; счет-фактура 

<

номер обезличен> от 10.12.2012 на товар на сумму 124 000 рублей; товарную накладную 

<

номер обезличен> от 10.12.2012 о том, что ООО «Сфера» получило орг.технику на сумму 124 000 рублей; договор поставки от 20.11.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать мебель ООО «Сфера» на общую сумму 66 000 рублей; счет на оплату 

<

номер обезличен> от 23.11.2012 товара на сумму 66 000 рублей; счет-фактура 

<

номер обезличен> от 23.11.2012 на товар на сумму 66 000 рублей; товарную накладную 

<

номер обезличен> от 23.11.2012 о том, что ООО «Сфера» получило мебель на сумму 66 000 рублей; договор поставки оборудования от 01.11.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать оборудование ООО «Сфера» на общую сумму 318 000 рублей; счет на оплату 

<

номер обезличен> от 12.11.2012 товара на сумму 318 000 рублей; счет-фактуру 

<

номер обезличен> от 14.11.2012 на товар на сумму 318 000 рублей; товарную накладную 

<

номер обезличен> от 14.11.2012 о том, что ООО «Сфера» получило оборудование на сумму 318 000 рублей, а также зная о том, что денежные средства в виде гранта могут быть перечислены после предоставления отчетных документов о понесенных затратах, платежными поручениями 

<

номер обезличен> от 19.12.2012, 

<

номер обезличен> от 23.12.2012, 

<

номер обезличен> от 23.12.2012, денежные средства в суммах 318 000, 124 000 и 66 000 рублей с расчетного счета ООО «Сфера» 

<

номер обезличен>, открытого в Астраханском филиале КБ «РЭБ» (ЗАО) г. Ставрополь 19.12.2012 и 24.12.2012 перечислены на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО5 

<

номер обезличен>, открытый в Астраханском филиале КБ «РЭБ» (ЗАО) г. Ставрополь, которые в последствии перечислены на расчетный счет вкладчика ФИО5 

<

номер обезличен>, открытый в Ставропольском отделении 

<

номер обезличен> Сбербанка России с которого в период времени с 20.12.2012 по 26.12.2012 сняты наличными, за якобы приобретенные технологическое оборудование, в том числе автоклав модель АЭ 5/1, клипсатор пневматический двухскрепочный КН-21, шкаф холодильный со стеклом «TEFCOLD ВС, стол-тумба, стол офисный, стул, стол угловой, ноутбук, копии которых 27.12.2012, ФИО1 находясь по адресу: г

<

адрес обезличен>, с целью обмана сотрудников Министерства, предоставила в Министерство экономического развития Ставропольского края.

Сотрудники Министерства экономического развития Ставропольского края 28.12.2012, не подозревая об истинных преступных целях ФИО1 и ФИО2 действовавших от имени директора ООО «Сфера» ФИО4 не осведомленной об их преступных намерениях, введенные в заблуждение и обманутые предоставленными им документами, выполняя условия заключенного договора 

<

номер обезличен> от 24.12.2012, платежным поручением 

<

номер обезличен> от 28.12.2012 перечислили на расчетный счет ООО «Сфера» 

<

номер обезличен>, открытый в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала КБ «РЭБ» (ЗАО) в г. Ставрополе, расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен>, денежные средства в виде гранта за счет средств бюджета Ставропольского края в сумме 500 000 рублей, которыми ФИО1 и ФИО2, распорядились по собственному усмотрению, поскольку фактическое руководство ООО «Сфера» осуществлялось ФИО1 и ФИО2

Таким образом, действиями ФИО1 и ФИО2 министерству экономического развития Ставропольского края причинен материальный ущерб в сумме 500 000 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 158 УК РФ является крупным размером, так как превышает 250 000 рублей.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ФИО1 вину в предъявленном обвинении признала полностью, чистосердечно раскаялась в содеянном и от дачи показаний отказалась, воспользовавшись правом, предоставленным ему ст. 51 Конституции Российской Федерации.

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 276 УПК РФ оглашены показания подсудимой ФИО1 о том, что директором и единственным учредителем ООО «Сфера» является ФИО4, которая доводится ей родственницей, а именно является женой шурина её сына - ФИО2. У ФИО4 с её сыном была устная договоренность об открытии ООО «Сфера» для осуществления бизнеса - оптово-розничная торговля. Когда именно была данная договоренность она не помнит, но может точно сказать, что до открытия ООО «Сфера».

Документы в налоговую инспекцию для открытия Общества, предоставлялись ФИО4 Подготовкой документов для регистрации ООО «Сфера» занимался её сын ФИО2

Счет был открыт в Росэнергобанк» в 

<

адрес обезличен> в этом банке, так решил её сын ФИО2, который ей не пояснил причину открытия счета именно в этом банке.

Печать ООО «Сфера» была одна, изготовлена в организации, расположенной в г. Ставрополе, где именно она не помнит, по заказу её сына ФИО2. Данная печать хранилась то у неё, то у сына - ФИО2.

После открытия ООО «Сфера» и получения расчетного счета её сын ФИО2 фактически осуществлял руководство данным Обществом, а она вела всю бухгалтерию указанного Общества.

При этом ни она, ни её сын ФИО2 официально они не были оформлены. С момента открытия Обществ, в его штате числился только директор ФИО4

Однако, при подаче заявки на получение гранта на изготовление колбасы (отварная) штат сотрудников ООО «Сфера» был увеличен на 4-5 человек: научный консультант, которым был оформлен её сын ФИО2, фарше-составитель, кто числился она не помнит, лаборант, кто числился она не помнит, директор - ФИО4, а остальные должности не помнит. Для получения гранта, ею и её сыном ФИО2 были осуществлены закупки материальных ценностей, а именно (клипсатор, холодильный шкаф, компьютер, телефоны, столы, стулья, и иное оборудование), где именно она не помнит.

Документы о приобретении материальных ценностей для осуществления деятельности по производству колбасы (отварной) она составляла со слов своего сына ФИО2, а последний сам занимался закупками для производства колбасы.

При этом она видела закупленное оборудование, которое также видели сотрудники министерства экономического развития Ставропольского края.

При подаче заявления на получение гранта в сумме 500 000 рублей, ею были предоставлены бизнес-план проекта, а также копии бухгалтерских документов, свидетельствующих о произведенных расходах.

Бизнес-план, насколько ей известно заказывал её сын ФИО2, где именно она не знает.

После того как был назначен день защиты бизнес-плана, она приехала в министерство экономического развития Ставропольского края, по адресу: 

<

адрес обезличен>, 

<

адрес обезличен> где вместе с ней приехал некий ФИО10, который являлся как она поняла знакомым её сына ФИО2.

После чего она и ФИО10 выступили перед комиссией в составе около 5 человек. При этом она предоставила на комиссию бухгалтерские документы, подтверждающие произведенные расходы. 

По результатам выступления, комиссия приняла решение о выдаче ООО «Сфера» гранта в сумме 500 000 рублей. 

Полученные денежные средства, когда именно она не помнит, поступили на расчетный счет ООО «Сфера», которые были потрачены на сырье для производства колбасы, о чем также должны иметься документы. 

Бухгалтерские, налоговые документы ООО «Сфера» готовились, подписывались и предоставлялись в налоговые органы ею. При этом она расписывалась от имени ФИО4 Основанием для дачи согласия ФИО4 на открытие на её имя Общества являлось желание помочь родственникам. Никаких платежей, денежных вознаграждения за открытие на имя ФИО4 Общества, ни она ни её сын ФИО2, ФИО4 не давали, и та ничего от них не просила. Однако, производство колбасы было убыточным, так как они не смогли реализовать, а произведенная колбаса пропала из-за длительных сроков хранения. Теоретически бизнес-план по производству колбасы был прибыльный, а когда начали непосредственное производство, оказалось убыточное. Оборудование и материальные ценности по бухгалтерскому учету списаны, а фактически оборудование и материальные ценности хранятся в другом месте, где именно ей неизвестно. 

Документы в министерство экономического развития Ставропольского края для получения гранта непосредственно готовила, подписывала и предоставляла только она. ФИО4 знала о том, что ООО «Сфера» будут вести она и её сын, однако о том, что она будет готовить документы и подписывать их от имени ФИО4 и затем подавать их в министерство экономического развития Ставропольского края для получения гранта конкретно не обговаривалось. 

Для того, чтобы налоговая инспекция не осуществляла проверку деятельность Общества раз в три года, как это предусмотрено налоговым законодательством РФ, было принято решение об оформлении ООО «Сфера» на другое лицо, так как она ранее около 10 лет тому назад являлась индивидуальным предпринимателем, а её сын ФИО2 также около 10 лет тому назад являлся руководителем Общества, какого она сейчас не помнит, а также для того чтобы не вызывать сомнение в налоговой инспекции решили оформить Общество на другое лицо. 

По поводу подозрения она пояснила, что ни она ни её сын ФИО2 не вводили сотрудников министерства экономического развития в заблуждение относительно достоверности, предоставленных от имени ООО «Сфера» сведений о произведенных расходах, так как полученные денежные средства по решению комиссии являются грантом, то есть возмещением произведенных расходов.

В дополнение пояснила, что она не помнит, когда именно производство колбасы стало убыточным. Документы, представленные ООО «Сфера» в министерство экономического развития Ставропольского края, были подписаны не ФИО4, а ею от имени ФИО4 с подражаем её подписи.

Среди представленных документов в министерство экономического развития Ставропольского края ею также поданы документы о том, что ФИО4 2008 году проходила в международном центре финансово-экономического развития, далее по тексту «МЦФЭР» краткосрочное обучение, повышение квалификации по программе «практический менеджмент в управлении» согласно которому ФИО4 выданы удостоверения регистрационный 

<

номер обезличен> от 25-

<

дата обезличена> и 

<

номер обезличен> от 20-

<

дата обезличена>, копии которых ею представлены в министерство. Однако, обучение проходила она, но документы выданы на ФИО4 Обучение проходило в ЦНТИ на 

<

адрес обезличен> в конференц-зале на 1 этаже. За обучение она заплатила около 50 000 рублей, точно не помнит.

Представить документы, обосновывающие размеры выручек, указанные в письме от имени директора ООО «Сфера» ФИО4 министру экономического развития Ставропольского края от 31.01.2014 согласно которому выручка от реализации инновационной продукции, произведенной ООО «Сфера» за 3 квартал 2013 составила 155 000 рублей, за 4 квартал 409 000 рублей не может поскольку они отсутствуют.

Допрошенная в судебном заседании подсудимый ФИО2 вину в предъявленном обвинении признал полностью, чистосердечно раскаялся в содеянном и от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предоставленным ему ст. 51 Конституции Российской Федерации.

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 276 УПК РФ оглашены показания подсудимой ФИО2 о том, что единственным учредителем и директором ООО «Сфера» является ФИО4, которая доводится ему родственницей, а именно является женой брата его жены - ФИО9.

Осенью 2012 года с ФИО4 они договорились об открытии фирмы ООО «Сфера» для осуществления бизнеса с целью получения прибыли от оптово-розничной торговли.

Документы в налоговую инспекцию для открытия Общества, предоставлялись ФИО4 лично в его присутствии.

Подготовкой документов для предоставления в налоговую инспекцию и регистрацией ООО «Сфера» он занимался сам.

Расчетный счет ООО «Сфера» был открыт в Росэнергобанке», расположенном в 

<

...> в его присутствии. Расчетный счет был открыт именно в этом банке, т.к. на тот период времени банк проводил акцию для открытия расчетного счета с предоставлением льгот (3 месяца бесплатного обслуживания и открытие счета бесплатно, заверение документов производилось банком бесплатно).

В банке была оформлена доверенность на ФИО1 - его мать, которая в дальнейшем вела бухгалтерию ООО «Сфера». Для ведения бухгалтерского учета и предоставления документов в налоговую инспекцию была составлена доверенность на имя ФИО1 от ООО «Сфера», подписанная ФИО4

Он заказал печать ООО «Сфера» в количестве одной штуки в организации, расположенной в г. Ставрополе, где именно он не помнит. Данная печать хранилась по мере необходимости у него и ФИО1 После открытия ООО «Сфера» и получения расчетного счета он осуществлял руководство данным Обществом, а всю бухгалтерию указанного Общества вела его мама ФИО1 С момента открытия Общества, в его штате числился только директор - ФИО4 В результате переговоров с сотрудниками кафедры мясо-молоко Северо-Кавказского Федерального университета: ФИО10 и другими, данные которых он не помнит в конце 2012 года он принял решение начать производство колбасы «Уникум». Как он помнит, с ФИО10 он познакомился именно тогда когда он обратился в СКФУ по вопросу производства колбасы.

Для производства этой колбасы, им не хватало денег. Из рекламы, размещенной в Торгово-промышленной палате Ставропольского края он узнал о мерах поддержки малого предпринимательства в сфере инновационных технологий.

После чего, им было принято решение о подаче заявки в министерство экономического развития Ставропольского края об участии в конкурсе на получение гранта.

При этом в данное министерство были поданы его матерью документы, какие именно он не знает, так как документы готовила и подавала его мать ФИО1

Также ему известно, что его мать ФИО1 вместе с ФИО10 на конкурсной комиссии защищали проект, подробности защиты проекта ему неизвестны. По результатам конкурса, грант был одобрен.

В декабре 2012 года, точного числа он не помнит, министерство экономического развития Ставропольского края перечислило на расчетный счет ООО «Сфера» 500 000 рублей, которые покрывали расходы, необходимые для реализации этого проекта.

Для получения гранта ООО «Сфера» им были осуществлены закупки материальных ценностей, а именно (орг. техники, мебели, оборудования для производства колбасы: автоклав, клипсатор, холодильный шкаф), где именно он не помнит за наличный расчет. При этом были составлены документы о приобретении с контрагентами. Документы в настоящее время не сохранились.

В течении 2013 года каждый квартал ООО «Сфера» отсчитывалось в министерство экономического развития СК о проделанной работе, путем предоставления каких-то документов, каких именно он не знает, так как составлением и предоставлением документов занималась его мать ФИО1

В начале 2014 года проводилась выездная проверка министерства экономического развития Ставропольского края комиссией. Были проверены инвентарные номера на всем оборудовании, мебели и орг. технике, которые имели отношение к расходам для получения гранта. Претензий у комиссии не было. Указанная комиссия была со своими документами и в процессе проверки, как он думает сверяло наличие материальных ценностей с их количеством в своих документах. Однако, по результатам проверки никаких документов ему выдано не было, и он соответственно ничего не требовал.

Проверка проходила в офисе ООО «Сфера»: 

<

адрес обезличен>, офис, номер которого не помню, расположенный на 1-ом этаже, с противоположной стороны подъездов указанного дома. В доме имеется арка, относительно входа под арку с левой стороны третий или четвертый офис. В офисе имеются несколько помещений, ООО «Сфера» арендовало одно помещение около 15 кв.м. Аренда осуществлялась по договору на какой срок не помнит. Данные арендодателя он также не помнит.

Вся деятельность по производству инновационной колбасы «Уникум» была отражена в бизнес-плане. Вся документация ООО «Сфера», связанная с получением гранта, находится в министерстве экономического развития Ставропольского края. Закупкой сырья для производства колбасы «Уникум» занимался ФИО10 реализацией и продвижением на рынок Ставропольского края колбасы возникли трудности. В связи с проведением ряда мероприятий, связанных с продвижением нового продукта (колбасы «Уникум») в продаже продукт не пользовался спросом, в связи с чем в настоящее время реализация проекта не осуществляется. Летом, точного числа не помнит 2013 года производство колбасы было прекращено в связи с тем, что указанная колбаса не имела спроса. Оборудование и материальные ценности по бухгалтерскому учету списаны, а фактически оборудование было передано в апреле 2014 года на хранение в колбасный цех, расположенный на Старомарьевском шоссе где производилась колбаса «Уникум». В настоящее время, где находится оборудование он не знает. Оборудование им лично передавалось кому именно он не помнит, это был мужчина, возможно начальник цеха. Передавалось оборудование без каких-либо документов. Каких-либо денежных средств за передачу оборудования он не получил.

Документы в министерство экономического развития Ставропольского края для получения гранта непосредственно готовила, подписывала и предоставляла ФИО1 - его мать.

В дополнение подсудимый пояснил, что что ФИО5 ему знакома с детства. С ФИО5 они ходили в один детский сад, выросли вместе, проживают в соседних домах. С ФИО5 он поддерживал и поддерживает до настоящего времени дружеские отношения. Он обращался к ФИО11 это было октябре 2011 года во дворе домов в которых они проживают с просьбой оформить на свое имя предпринимательскую деятельность, мотивируя тем, что он пытался вести активную политическую деятельность и не хотел, чтобы кто-либо знал о том, что он занимается параллельно предпринимательской деятельностью и поэтому он обратился к ФИО5 с просьбой оформить на себя предпринимательскую деятельность, а всю фактическую деятельность будет вести он, а бухгалтерию его мама ФИО1. При этом он заверил ФИО5, что никаких незаконных действий осуществляться не будет, что все налоги и другие необходимые выплаты будут осуществляться своевременно. При этом он ничего не обещал ФИО5 за открытие на свое имя предпринимательства, и та сама ничего от него не требовала и не просила. Это была дружеская помощь.

После того как ФИО5 согласилась оформить на свое имя предпринимательство, он подготовил необходимые документы для открытия индивидуального предпринимательства ФИО5

В городе Ставрополе на перекрестке улиц Ленина и Пржевальского в жилом 

<

адрес обезличен>-ти этажном в котором имеется отделение «Сбербанка России» рядом расположено «изготовление печатей, штампов, визиток» он заказал печать на имя ФИО5 Печать хранилась у него, либо у его матери. Лицевой счет был открыт в «Росэнергобанке». Подписание документов от имени ФИО5 подписывала его мать ФИО1 действовавшая по доверенности. Распоряжаться денежными средствами, находящимися на лицевом (расчетном) счете индивидуального предпринимателя ФИО5 могла как его мать ФИО1, так и он. ФИО5 никогда не давала согласия на подписание документов от её имени с подражанием её подписи. Осмотрев, представленные ему на обозрение документы, а именно:

- договор поставки от 03.12.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать орг.технику ООО «Сфера» на общую сумму 124 000 рублей;

- счет на оплату 

<

номер обезличен> от 07.12.2012 товара на сумму 124 000 рублей; 

- товарная накладная 

<

номер обезличен> от 10.12.2012 о том, что ООО «Сфера» получило орг.технику на сумму 124 000 рублей;

- счет-фактура 

<

номер обезличен> от 10.12.2012 на товар на сумму 124 000 рублей;

- договор поставки от 20.11.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать мебель ООО «Сфера» на общую сумму 66 000 рублей;

- счет на оплату 

<

номер обезличен> от 23.11.2012 товара на сумму 66 000 рублей;

- товарная накладная 

<

номер обезличен> от 23.11.2012 о том, что ООО «Сфера» получило мебель на сумму 66 000 рублей;

- счет-фактура 

<

номер обезличен> от 23.11.2012 на товар на сумму 66 000 рублей;

- - договор поставки оборудования от 01.11.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать оборудование ООО «Сфера» на общую сумму 318 000 рублей;

- счет на оплату 

<

номер обезличен> от 12.11.2012 товара на сумму 318 000 рублей;

- товарная накладная 

<

номер обезличен> от 14.11.2012 о том, что ООО «Сфера» получило оборудование на сумму 318 000 рублей;

- счет-фактура 

<

номер обезличен> от 14.11.2012 на товар на сумму 318 000 рублей, осмотрев которые он пояснил, что данные документы подписаны не ФИО5, а его матерью ФИО1 и ею же проставлены печать ИП ФИО5 В представленных ему на обозрение документах указаны предметы и оборудование, которые ранее он приорел за наличный расчет у разных лиц и обществ, где именно и у кого именно он не помнит.

Данные документы были составлены его матерью, так как для получения гранта необходимо было предоставить в министерство экономического развития документы, подтверждающие приобретение материальных ценностей и соответственно были составлены указанные документы о якобы приобретении указанных материальных ценностей у индивидуального предпринимателя ФИО5, хотя на самом деле он их приобрел у разных лиц как он пояснил выше.

На вопрос о том, если в случае не предоставления документов, подтверждающих произведенные расходы, ООО «Сфера» получило бы грант в сумме 500 000 рублей он пояснил, что нет не получило бы, так как это одно из условий получения гранта.

Вина подсудимой ФИО1 в совершении преступления предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ подтверждается следующими доказательствами:

Допрошенный в судебном заседании представитель потерпевшего межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 12 по Ставропольскому краю ФИО12 показал, что с 01.04.2012 года работает в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 12 по Ставропольскому краю, расположенное по адресу: 

<

...> «в» в должности начальника правового отдела. В срок с 10.10.2010 по 01.04.2012 он работал в том же учреждении в должности заместителя начальника юридического отдела.

В его обязанности входит представление интересов инспекции в различных инстанциях, в том числе в правоохранительных органах. Дача правовой оценки действиям должностных лиц инспекции по проведенным ими налоговым проверкам. В случае наличия неправомерных действий должностных лиц инспекции правовой отдел готовит заключение, а в случае правомерности действий, правовой отдел визирует принятое должностным лицом инспекции решение. В правоохранительных органах МВД ему стало известно о том, что некая ФИО1 в неустановленном следствии месте и времени, изготовила документы, содержащие заведомо недостоверные сведения о том, что ООО «Альта» осуществило закупки сухой М. сыворотки у ООО «Сухие М. П.» и зная о фиктивности заключенных договоров, в период времени с 2011 года по 2013 год предоставила в Межрайонную ФНС № 12 по Ставропольскому краю налоговую декларацию ООО «Альта», содержащую заведомо недостоверные сведения о вычете ООО «Альта» налога на добавленную стоимость в сумме 2 061 703 рубля, на основании поданных ФИО1 документов, Межрайонной ФНС № 12 по Ставропольскому краю приняло решение о возмещении НДС ООО «Альта» в полном объеме на общую сумму 2 061 703 рубля и в период времени с 01.01.2011 по 31.05.2014 денежные средства в общей сумме 2 055 626 рублей 83 копейки в виде возмещения НДС перечислены на расчетный счет ООО «Альта», которые ФИО1, путем обмана похитила и распорядилась ими по собственному усмотрению, чем бюджету Российской Федерации в лице Межрайонной ФНС № 12 по Ставропольскому краю причинен ущерб в особо крупном размере.

Осмотрев, представленную ему на обозрение справку об исследовании он пояснил, что денежные средства на расчетный счет ООО «Альта» решениями налогового органа, в порядке ст. 176 Налогового кодекса РФ, перечислены в виде возмещения налога на добавленную стоимость из бюджета РФ: 31.05.2011 в размере 346 813 рублей 05 копеек, 23.05.2012 в размере 790 000 рублей, 14.02.2013 в размере 450 000 рублей, 12.03.2013 в размере 120 000 рублей, а всего 1706 813 рублей 05 копеек, а также денежные средства в сумме 348 813 рублей 78 копеек, в соответствии со ст. 78 Налогового кодекса РФ, а всего на общую сумму 2 055 626 рублей 83 копейки.

Однако, возмещение налога на добавленную стоимость осуществляется в порядке ст. 176 Налогового кодекса РФ, а денежные средства в сумме 348 813 рублей 78 копеек перечисленные на расчетный счет ООО «Альта» в порядке ст. 78 Налогового кодекса РФ, означает зачет или возврат сумм, излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа, при установлении которых налоговый орган сообщает об этом налогоплательщику в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта и по решению налогового органа, осуществляется зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика либо возвращается налогоплательщику в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления налогоплательщика, что и было произведено налоговым органом, осуществив возврат указанной суммы денежных средств в сумме 348 813 рублей 78 копеек в порядке ст. 78 НК РФ как излишне уплаченные. Таким образом, ФИО1 похитила путем обмана и распорядилась ими по собственному усмотрению денежными средствами в сумме 1706 813 рублей 05 копеек, чем бюджету Российской Федерации в лице Межрайонной ФНС № 12 по Ставропольскому краю причинен ущерб в особо крупном размере.

Согласно имеющихся в налоговой инспекции документов, а именно докладных записок сотрудника отдела камеральных проверок ФИО13 установлено, что в налоговую инспекцию МРИ ФНС России № 12 по Ставропольскому краю поступило заявление директора ООО «Альта» ФИО3 от 23.05.2011, в котором последняя просит возвратить на расчетный счет ООО «Альта» налог на добавленную стоимость, далее по тексту НДС за 4 квартал 2010 года в сумме 349 093 рубля, согласно декларации по НДС за 4 квартал 2010 года.

Согласно докладной записки ФИО13 последней данным обществом были представлены книга-покупок, книга продаж, товарные накладные, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выставленные, договора с поставщиками и покупателями, а основанием для возмещения НДС в 4 квартале 2010 является приобретение пищевых добавок для дальнейшей реализации. Кроме того, ФИО13 были направлены поручения об истребовании документов в ООО «Софья», ИП «ФИО7а» и ООО «МКС Агро», являющиеся перепродавцами. От данных Обществ были получены ответы о взаимоотношениях и поэтому факт реального приобретения товаров (работ, услуг), по которым применены налоговые вычеты, подтверждается представленными ООО «Альта» первичными документами, о чем ФИО13 изложено в докладной записке. После чего отделу урегулирования задолженности было направлено распоряжение о рассмотрении письма ООО «Альта» о возврате НДС в сумме 349 093 рубля. По результатам рассмотрения заявления ООО «Альта» было принято решение о возврате 

<

номер обезличен> от 26.05.2011 переплаты по НДС в сумме 346 813 рублей 05 копеек.

Кроме того, по заявлению директора ООО «Альта» ФИО3 от 19.04.2012, последняя просит возвратить на расчетный счет ООО «Альта» НДС за 4 квартал 2011 года в сумме 790 000 рублей, согласно декларации по НДС за 4 квартал 2011 года. Согласно докладной записки сотрудника налоговой инспекции ФИО13, ООО «Альта» были представлены книга-покупок, книга продаж, товарные накладные, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выставленные, договора с поставщиками и покупателями, а основанием для возмещения НДС в 4 квартале 2011 года является приобретение молока сухого обезжиренного и сыворотки М. сухой для дальнейшей реализации.

После направления поручения об истребовании документов в ООО «Сухие М. П.», являющийся перепродавцом был получен ответ о взаимоотношениях и подтвержден факт реального приобретения товаров (работ, услуг), по которым применены налоговые вычеты, подтверждается представленными ООО «Альта» первичными документами, о чем изложено в докладной записке ФИО13 и отделу урегулирования задолженности направлено распоряжение о рассмотрении письма ООО «Альта» о возврате НДС в сумме 790 000 рублей. По результатам рассмотрения заявления ООО «Альта», было принято решение о возврате № 2124 от 27.04.2012 переплаты по НДС в сумме 790 000 рублей.

Согласно заявлений директора ООО «Альта» ФИО3 от 05.02.2013 и 26.02.2013, данное общество просит возвратить на его расчетный счет НДС за 3 квартал 2012 года в сумме 450 000 рублей и 120000 рублей соответственно по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2012 года. Согласно докладным запискам от 12.02.2013 и 06.03.2013 сотруднику налоговой инспекции ФИО13, ООО «Альта» были представлены книга-покупок, книга продаж, товарные накладные, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выставленные, договора с поставщиками и покупателями, а основанием для возмещения НДС в 3 квартале 2012 является приобретение пищевых добавок для дальнейшей реализации.

В ответ на направленное поручение об истребовании документов в ООО «Сухие М. П.», являющийся перепродавцом был получен ответ о взаимоотношениях и поэтому факт реального приобретения товаров (работ, услуг), по которым применены налоговые вычеты, подтверждается представленными ООО «Альта» первичными документами, о чем было изложено в докладных записках ФИО13 и отделу урегулирования задолженности было направлено распоряжение о рассмотрении письма ООО «Альта» о возврате НДС в сумме 450 000 рублей и 120 000 рублей соответственно. По результатам рассмотрения заявлений ООО «Альта» были приняты решения о возврате 

<

номер обезличен> от 12.02.2013 переплаты по НДС в сумме 450 000 рублей и 

<

номер обезличен> от 07.03.2013 о возврате переплаты по НДС в сумме 120 000 рублей.

Таким образом, сотрудники налоговой инспекции МРИ ФНС России № 12 по Ставропольскому краю не могли знать о том, что информация, поступившая от ООО «Альта» является ложной, не соответствующей действительности, поскольку контрагентами ООО «Альта» предоставлялись по требованию сотрудников налоговой инспекции документы, подтверждающие факт взаимоотношений с ООО «Альта», что являлось в комплексе основанием для принятия вышеперечисленных решений, а о том, что документы предоставлялись не контрагентами, а ФИО1 от имени контрагентов сотрудникам налоговой инспекции известно не было, в связи с чем действиями ФИО1 бюджету Российской Федерации в лице Межрайонной ФНС № 12 по Ставропольскому краю причинен ущерб в особо крупном размере 1 706 813 рублей 05 копеек.

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО3 о том, что с сентября 2009 года она проживает по адресу: 

<

адрес обезличен> «б» вместе со своими родителями ФИО14 и ФИО4, а также вместе со своими детьми: ФИО15 

<

дата обезличена> г.р., ФИО16, 

<

дата обезличена> г.р., ФИО17, 

<

дата обезличена> г.р. С момента проживания по вышеуказанному адресу, ни она, ни её родители официально нигде не работали и не работают. Однако, она и её отец иногда подрабатывали. Отец на стройке, а она в колхозе при сборе виноградника.

Средний ежемесячный доход их всей семьи с 2009 года по настоящее время составляет до 10 000 рублей, каждый месяц по-разному. У её отца есть родная сестра ФИО9, которая находится замужем за ФИО2, и они проживают в г. Ставрополе.

Осенью, точных дат она не помнит в 2010 году к ним домой в гости приехали ФИО2 и ФИО9, а также мать ФИО2 -ФИО1.

Находясь в гостях, ФИО1 попросила её оформить на свое имя фирму. При этом ФИО1 сказала, что всю деятельность общества будет вести она. Что все платежи, налоги и другие платы будут осуществляться своевременно. Так как Корнеев АЛО. приходится родственником, она согласилась оказать помощь в оформлении на свое имя фирмы. Почему ФИО1 на свое имя не хотела открывать фирму она не спрашивала, а та ничего ей по этому поводу не пояснила.

Также ФИО1 сказала, что она будет числиться директором, но никаких денег она получать не будет, так как фактически работать она не будет.

Никаких денежных вознаграждений, выплат за оформление на её имя фирмы она не получала и ни ФИО2 ни его мать ФИО1 ей не обещали и не выдавали.

Также в разговоре с ФИО1 последняя говорила, что оформленное на её имя общество, как та его назвала - ООО «Альта» будет заниматься поставками сухого молока.

После того как она согласилась оформить на свое имя фирму безвозмездно, ФИО1 подготовила все необходимые документы, какие именно она не помнит, но связанные с открытием фирмы и расчетного счета.

После чего, когда именно она не помнит, указанные документы ею совместно с ФИО2 и ФИО1 были подписаны в банке «Росэнергобанк» и в налоговой инспекции. Местоположение банка и налоговой инспекции она не помнит и показать не может, так как не ориентируется в г. Ставрополе. По результатам оформления документов на её имя было открыто Общество - ООО «Альта». Кем заказывалась печать Общества, она не знает, но может предположить, что ФИО2 либо ФИО1 Она не заказывала печать и тем более не готовила её сама. При открытии расчетного счета в банке она заполняла документы, какие именно документы подписывались ею в налоговой инспекции и банке она не помнит. Никакого опыта работы у неё в должности директора никогда не было, так как за свою жизнь она работала в кафе продавцом в с. Благодатном и более нигде. Образование у неё неполное среднее - школа 9 классов.

Когда именно она не помнит, но точно после оформления фирмы, она подписала доверенность, предъявленную ей, кем, она не помнит в г. Ставрополе, где именно она не помнит, согласно которой она доверила ведение Общества и подписание от её имени документов ФИО1

Данная доверенность была в напечатанном виде и печать на её подпись она поставила, которую ей дала ФИО1

ООО «Альта» уже закрыто в 2013 году. За период существования ООО «Альта» она никогда не видела продукцию, которую данное Общество реализовывало, либо производило.

Она никогда не видела когда-либо продукцию, в том числе сухие молочные смеси, П., поставками которой занималось 000 «Альта» и тем более никогда подписывала договора поставок, счета-фактуры, товарные накладные либо иные документы, связанные с поставками сухих молочных смесей, продуктов, кроме тех, на основании которых было открыто данное Общество и его расчетный счет.

Она никогда не готовила, не подписывала и соответственно не предоставляла в налоговую инспекцию бухгалтерские документы, налоговые декларации и иные документы для возмещения налога на добавленную стоимость (НДС) и не давала разрешения на совершение таких действий для возмещения НДС. Это делалось ФИО1, так как именно последняя занималась ведением всего общества, в том числе предоставлением документов для возмещения НДС. Печать 000 «Альта» у неё никогда не хранилась. Ни одного договора, товарной накладной, счета, счета-фактуры либо иного документа на поставку, либо приобретение сухих молочных смесей, продукции, ею не подписывалось и не предъявлялось никем ей на подпись. (Том 8 л.д. 97-100)

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО13 о том, что о том, что с 2007 года она работает в межрайонной ИФНС № 12 по Ставропольскому краю, расположенному по адресу: 

<

адрес обезличен> «в» в должности старшего государственного инспектора в отделе камеральных проверок. С июля 2013 года по настоящее время она находится в декретном отпуске.

В период её работы в занимаемой должности в её обязанности входило камеральная проверка юридических лиц в соответствии с налоговым кодексом РФ, в том числе рассмотрение налоговых деклараций юридических лиц для возмещения НДС. Возмещение НДС и порядок рассмотрения деклараций таков. Юридическое лицо, осуществляет предпринимательскую деятельность, ежеквартально предоставляет в налоговый орган налоговую декларацию, а также при наличии оснований налоговую декларацию на возмещение НДС. После того, как к ней поступила налоговая декларация на возмещение НДС она выставляет требование о представлении документов (книга покупок, продаж, счет-фактура, товарная и транспортные накладные, договора купли-продажи, договора с продавцами и покупателями) в налоговый орган.

В соответствии с книгой покупок она запрашивает у контрагентов сведения, подтверждающие факт покупок (встречная проверка).

После этого она готовит докладную записку в отдел оперативного контроля налогового органа о проведении осмотра помещения юридического лица с целью установления фактического местонахождения юридического лица и наличия товара.

Затем она осуществляет проверку представленных юридическим лицом документов, а именно сверяет сведения, изложенные в счет-фактуре с товарно-транспортными накладными, а также наличие подписей продавца и покупателя.

За это время к ней из отдела оперативного контроля поступают сведения о проверке фактического местонахождения юридического лица.

После этого от контрагентов юридического лица поступают ответы на запросы, подтверждающие либо опровергающие факт совершенных с юридическим лицом сделок.

В случае, если ответы на запросы положительные, подтверждается фактическое нахождение юридического лица по адресу, то налоговый орган подтверждает возмещение НДС из бюджета, о чем юридическое лицо уведомляются либо письменно, либо по телефону. Данная проверка проводится в течении трех месяцев.

После того, как юридическое лицо уведомлено о том, что имеет право вернуть подтвержденную сумму НДС, данное юридическое лицо обращается в налоговый орган с заявлением о возврате НДС за определенный квартал на расчетный счет либо в счет будущих платежей.

Данное заявление рассматривается в течении 10 дней с момента поступления в налоговый орган.

Данное рассмотрение предусматривает собой подготовка докладной записки на имя заместителя начальника инспекции, курирующего отдел камеральных проверок.

В докладной записке ею излагаются все её действия, проведенные ею за три месяца камеральных проверок.

При этом копии документов, представленных юридическим лицом в обоснование возмещения НДС, хранятся в налоговой инспекции.

К докладной записке она никаких документов не прикладывает, а только излагаю обстоятельства, проведенной ею проверки.

Требование контрагентам юридического лица о предоставлении документов направляются почтой и таким же образом поступают обратно в налоговую инспекцию.

После чего докладную записку она передает начальнику отдела камеральных проверок № 1 налоговой инспекции на подпись. После подписания докладной она передает докладную заместителю начальника инспекции (курирующему отдел), а затем заместитель начальника инспекции отписывает докладную записку в отдел недоимки для производства возврата суммы НДС на расчетный счет юридического лица.

Осмотрев, представленные ей на обозрение документы в отношении ООО «Альта» она пояснила, что согласно заявлению ООО «Альта» 

<

номер обезличен> от 23.05.2011, данное общество просит возвратить на его расчетный счет НДС за 4 квартал 2010 года в сумме 349 093 рубля, согласно декларации по НДС за 4 квартал 2010 года, подписанной директором ФИО3 Проведя проверку в порядке как она выше пояснила, было принято решение о возврате 

<

номер обезличен> от 26.05.2011 переплаты по НДС в сумме 346 813 рублей 05 копеек.

Согласно заявления ООО «Альта» 

<

номер обезличен> от 19.04.2012, данное общество просит возвратить на его расчетный счет НДС за 4 квартал 2011 года в сумме 790 000 рублей, согласно декларации по НДС за 4 квартал 2011 года, подписанной директором ФИО3

Поскольку в представленных ей на обозрение документов, нет тех документов, которые ею исследовались, она может лишь пояснить по докладной записке о том, что данным обществом ей были представлены следующие документы: книга-покупок, книга продаж, товарные накладные, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выставленные, договора с поставщиками и покупателями. Основанием для возмещения НДС в 4 квартале 2011 года является приобретение молока сухого обезжиренного и сыворотки молочной сухой для дальнейшей реализации.

Также ею были направлены поручения об истребовании документов в ООО «Сухие Молочные продукты» ИНН 

<

номер обезличен>, являющийся перепродавцом от которого был получен ответ о взаимоотношениях, в связи с чем факт реального приобретения товаров (работ, услуг), по которым применены налоговые вычеты, подтверждается представленными ООО «Альта» первичными документами, о чем ею изложено в докладной записке.

Кроме того, ею также указано в докладной записке о необходимости дать распоряжение отделу урегулирования задолженности рассмотреть письмо ООО «Альта» о возврате НДС в сумме 790 000 рублей с учетом норм, предусмотренных ст. 78 Налогового кодекса РФ.

По результатам рассмотрения заявления ООО «Альта» было принято решение о возврате 

<

номер обезличен> от 27.04.2012 переплаты по НДС в сумме 790 000 рублей.

Кроме того, согласно заявлений ООО «Альта» 

<

номер обезличен> от 05.02.2013 и 

<

номер обезличен> от 26.02.2013, данное Общество просит возвратить на его расчетный счет НДС за 3 квартал 2012 года в сумме 450 000 рублей и 120 000 рублей соответственно, согласно декларации по НДС за 3 квартал 2012 года, подписанной директором ФИО3

Поскольку в представленных ей на обозрение документов, нет тех документов, которые ею исследовались, она может лишь пояснить по докладным запискам от 12.02.2013 и 06.03.2013 соответственно о том, что данным обществом ей были представлены следующие документы: книга-покупок, книга продаж, товарные накладные, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выставленные, договора с поставщиками и покупателями. Основанием для возмещения НДС в 3 квартале 2012 является приобретение пищевых добавок для дальнейшей реализации.

Также ею были направлены поручения об истребовании документов в ООО «Сухие Молочные продукты» ИНН 

<

номер обезличен>, являющийся перепродавцом от которого был получен ответ о взаимоотношениях, в связи с чем факт реального приобретения товаров (работ,. услуг), по которым применены налоговые вычеты, подтверждается представленными ООО «Альта» первичными документами, о чем ею изложено в докладной записке.

Кроме того, ею также указано в докладной записке о необходимости дать распоряжение отделу урегулирования задолженности рассмотреть письмо ООО «Альта» о возврате НДС в сумме 450 000 рублей и 120 000 рублей соответственно с учетом норм, предусмотренных ст. 78 Налогового кодекса РФ.

По результатам рассмотрения заявлений ООО «Альта» были приняты решения о возврате 

<

номер обезличен> от 12.02.2013 переплаты по НДС в сумме 450 000 рублей и 

<

номер обезличен> от 07.03.2013 о возврате переплаты по НДС в сумме 120 000 рублей соответственно.

В настоящее время ей стало известно о том, что не ФИО3 предоставляла налоговые декларации о возмещении НДС и заявление о возврате переплаты, а некая ФИО1 которая осуществляла фактическое руководство ООО «Альта», а также Обществами в адрес которых ею направлялись требования о предоставлении документов, подтверждающие факт взаимоотношений с ООО «Альта». Таким образом, сотрудники налоговой инспекции не знали и не могли знать о том, что вышеперечисленными Обществами руководит ФИО1 и она же от имени контрагентов, предоставляла в налоговую инспекцию документы, якобы подтверждающие факт взаимоотношений с ООО «Альта», поэтому сотрудники налоговой инспекции, введенные в заблуждение, представленными документами, принимали указанные документы за достоверные и соответственно принимали решения о возврате переплаты по налогу на добавленную стоимость. (Том 9 л.д. 58-62)

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО18 о том, что о том, что с 2010 года по 2013 год он работал у индивидуального предпринимателя ФИО19 в качестве водителя на своем личном грузовом автомобиле марки «Вольво» р/з 

<

номер обезличен> регион. Он осуществлял грузоперевозки различных материальных ценностей. Может точно сказать, что директор ООО «Сухие молочные смеси» ФИО20, имя отчество, которого он не знает, а известен, так как он осуществлял грузоперевозки для указанного Общества, а именно возил сыворотку молочную в Московскую область. ООО «Альта» директором которого является ФИО3 ему незнакомо и он никогда не оказывал услуги по перевозке грузов, в том числе какой-либо молочной продукции.

Осмотрев, предъявленные ему на обозрение копии транспортных накладных от 20.11.2011, 28.11.2011, 08.12.2011, 20.12.2011, 28.12.2011 он пояснил, что указанную в них продукцию - сыворотку сухую молочную он не возил и перевозки в зимний период он не осуществлял, а также указанные документы он видит впервые, указанную в них продукцию он никогда не видел и тем более в указанных документах его подписи отсутствуют. (Том 9 л.д. 69-71)

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО21 о том, что о том, что официально он никогда и нигде не работал. Однако у него имеется водительское удостоверение о праве управления транспортными средствами, в том числе грузовыми. Для того чтобы заработать денег он подрабатывает по договорам найма.

Так в период с 2010 года по настоящее время он у индивидуального предпринимателя ФИО22 на принадлежащем ему автомобиле МАН с р/з 

<

номер обезличен> регион осуществляет перевозку различного груза.

Когда именно он не помнит, возможно в 2012 году он осуществлял перевозки молочных продуктов для ООО «Сухие молочные продукты», директором которого являлся ФИО20, имя, отчество которого не помнит от ОАО «МКС» 

<

...> в Нижегородскую область, Орловскую область и Смоленскую область, но не по городу Ставрополю и не в другие города Ставропольского края.

Осмотрев, предъявленную ему не обозрение копию транспортной накладной от 09.07.2012 может точно сказать, что указанную в ней продукцию он не возил для ООО «Альта» никогда и тем более по городу Ставрополю. Кроме того, все перевозки он осуществлял только по междугородним маршрутам. Данную накладную он видел впервые, более того, если бы он принял груз, в данной накладной должна была иметься его подпись о принятии груза, а также подпись лица, принявшего груз от него, а имеющаяся напротив его фамилии, в товарной накладной подпись принадлежит не ему и выполнена не им. (Том 9 л.д. 88-90 )

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО23 о том, что о том, что он является индивидуальным предпринимателем с 1994 года. Основным видом его деятельности является грузоперевозки. 23.12.2011 он приобрел в собственность автомобиль МАЗ 5440 А8. При оформлении данного транспортного средства в свою собственность, в МРЭО ГИБДД г. Изобильный ему были выданы государственные регистрационные номера 

<

номер обезличен> регион.

Примерно в январе 2012 года к нему обратилась ранее ему знакомая ФИО24, которая оказывает услуги юридическим лицам и гражданам в подборе грузового транспорта для перевозки грузов, с предложением осуществить перевозку груза ООО «Сухие молочные смеси» из города Ставрополя в с. Кошелиха Нижегородской области. Он согласился заключил договор перевозки грузов с Лиховненко С, которая в свою очередь заключила аналогичный договор с непосредственным заказчиком перевозки груза, то есть с ООО «Сухие молочные смеси». В момент заключения договора он передал ФИО24 копию своего водительского удостоверения, копии свидетельства о регистрации ТС и прицепа.

После этого, примерно в середине января 2012 года была осуществлена погрузка и он направился в пункт назначения, где у него приняли груз, о чем им был составлен акт выполненных работ и предъявлен ФИО24 Для оплаты его услуг. Более с ООО «Сухие молочные смеси» он никогда не работал. Об ООО «Альта» он слышит впервые и никогда перевозки для указанного Общества он не осуществлял. На вопрос знакомы ли ему транспортные накладные от 19.10.2011 и 10.11.2011, выписанные на автомобиль МАЗ с регистрационным номером 

<

***> регион и на его имя он пояснил, что нет, не знакомы и в те даты, на которые выписаны товарные накладные он не был владельцем автомобиля МАЗ с регистрационным номером О 

<

номер обезличен> регион. (Том9л.д. 137-140)

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО25 показал, что о том, что в 2011 году он создал общество ООО «Сухие молочные продукты», далее по тексту ООО «СМП». Учредителем и директором которого являлся он. ООО «СМП» занималось оптовой торговлей молочными продуктами. Применялась общая система налогообложения. В штате данного общества, кроме него никого не было. Однако, бухгалтерию данного общества с момента её открытия вела ФИО26 являющаяся родной сестрой его отца ФИО27.

При этом ФИО1 официально либо по трудовому договору оформлена не была, а вела бухгалтерию ООО «СМП» за наличные денежные средства в сумме около 10 000 рублей ежемесячно.

То есть ФИО1 сдавала бухгалтерскую и налоговую отчетности, имела доступ к расчетному счет ООО «СМП», открытому в КБ «РОСЭНЕРГОБАНК», так как он изначально предоставил ФИО1 доверенность.

Затем, когда именно он не помнит им, в банке была получена электронная цифровая подпись, далее по тексту ЭЦП, которая предоставляла ему право управление денежными средствами, находящимися на расчетном счете ООО «СМП».

Данную ЭЦП он без всяких документов и актов передачи, передал своей родственнице ФИО1 для удобства ведения бухгалтерии и распоряжения денежными средствами.

Однако, все движение денежных средств, предоставление бухгалтерских, налоговых и иных документов в налоговые органы либо другие государственные органы ФИО1 должно было осуществляться с его личного ведома и ни как иначе.

Когда именно не помнит ФИО1 сказала ему о том, что слишком много документов на подпись, в связи с чем попросила предоставить ей факсимильную печать его подписи для того, чтобы своевременно предоставлять налоговые и бухгалтерские документы в налоговые и другие органы, на что он согласился и где именно не помнит заказал факсимильную печать своей подписи и передал её ФИО1, которая с его личного ведома могла ставить факсимильную печать его подписи на документы.

ООО «СМП» никаких складских помещений не имело за весь период его существования и не арендовало никаких помещений.

Свою деятельность ООО «СМП» осуществляло следующим образом: закупало в основном сухую сыворотку в молочном комбинате «Ставропольский» на основании заключенного договора, счета-фактуры, товарной накладной и затем осуществляло отпуск своим клиентам - ООО «Петербургская молочная компания», ООО «Корма и сельхозпродукция», ООО «Молочник» г. Нальчик, ОАО «Иней» г. Ставрополь на основании договоров, счетов-фактур, товарные и транспортные накладные. Доставка продукции осуществлялась в основном транспортом вышеназванных клиентов, а иногда транспортом индивидуального предпринимателя ФИО28. ООО «СМП» офиса также не имело. ФИО1 бухгалтерию вела со своего компьютера у себя на квартире.

Бухгалтерские документы на основании которых осуществлялась закупка продукции и её последующий отпуск готовились ФИО1 по его устной заявки. После чего, указанные документы с компьютера ФИО1 направлялись на его электронную почту. Затем данные документы он распечатывал со своего компьютера, установленного у него в доме.

Для оплаты продукции МКС он звонил ФИО1 и говорил сумму необходимую для перечисления, что ФИО1 и делала.

С первого дня как ФИО1 стала вести бухгалтерию ООО «СМП» для удобства и простоты ведения бухгалтерии, где именно он не помнит заказал печать ООО «СМП», которую передал ФИО1 и данная печать хранилась у неё всегда.

По поводу договоров, заключенных с ООО «Альта» он пояснил, что за период существования ООО «СМП» никаких поставок в адрес ООО «Альта» никакой продукции не осуществлялось, соответственно никаких договоров, счетов, счетов-фактур, товарных накладных и иных документов об отпуске продукции ООО «Альта» он не подписывал и не давал разрешения ФИО1 использовать печать ООО «СМП» и факсимильную печать с его подписью для подписания таких документов.

01.09.2014 ООО «СМП» прекратило свою деятельность, единственный расчетный счет закрыт.

Он никогда не давал когда-либо согласия ФИО1 на составление договоров и других документов от имени ООО «СМП» о якобы произведенных данным обществом в адрес ООО «Альта» поставок молочной продукции.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО5 показала, что о никаких поставок молочной либо иной продукции ни в 4-ом квартале 2011 года, ни когда-либо ООО «Альта» не осуществляла. Указанное общество ей незнакомо, так же, как и его директор и учредитель. Поскольку как она ранее поясняла индивидуальную предпринимательскую деятельность она открыла в ноябре 2011 года по просьбе ФИО2 и тому же передала всю фактическую деятельность, поэтому она никак не могла осуществить какую-либо поставку товара. О том, что ООО «Альта» предоставило в налоговую инспекцию документы, свидетельствующие о поставке индивидуальным предпринимателем, то есть ею продукцию слышит впервые.

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО29 о том, что в апреле 2009 года он вернулся из армии и стал проживать на съемной квартире в г.Ставрополе. На тот момент времени, он еще не успел устроится на работу. В г.Ставрополе проживает его родная тетя ФИО9, мужем которой является ФИО2. Так в мае 2009 года, точного числа он не помнит ФИО2 предложил ему стать директором ООО «Софья» поскольку на тот момент времени директора не было, на что он согласился. При этом ФИО2 сказал, что он будет только числится директором и ему ничего делать не придется. Также ФИО2 ничего ему не обещал за его согласие стать директором и соответственно он ничего от ФИО2 не требовал. Он согласился стать директором, поскольку об этом попросил муж его родной тети и как родственник решил помочь. За период времени с мая 2009 года по 2011 год, то есть когда было ликвидировано Общество, пока, он числился директором, он никаких документов, никаких договоров о поставках какого-либо товара кому бы то ни было он не подписывал. Лишь при назначении генеральным директором ООО «Софья» он подписал какие-то документы, какие именно не помнит, а также доверенность на ФИО1 о предоставлении интересов ООО «Софья». Может точно сказать, что ООО «Альта» ему незнакомо и соответственно никаких поставок чего бы то ни было, в том числе пищевых добавок, либо молочной продукции в адрес данного Общества ООО «Софья» в его лице не осуществляло. О том, что ООО «Альта» предоставило в налоговую инспекцию документы, свидетельствующие о поставке ООО «Софья» продукции в виде пищевых добавок слышит впервые. (Том 10 л.д. 166-168)

Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО30 показала, что с 2003 года она находится замужем за ФИО2. Так в декабре 2010 года, точного числа она не помнит её муж сказал, что нужно открыть Общество для осуществления предпринимательской деятельности по оптовой торговле пищевыми продуктами и различными строительными материалами. Поскольку она нигде не работала она согласилась. Подготовкой документов для оформления на её имя Общества занималась её свекровь ФИО1 поскольку как она поняла со слов своего мужа это нужно было его матери для каких целей она не знает. Так в декабре 2010 года на её имя было открыто и зарегистрировано ООО «Альянс», где она была указана в качестве учредителя и директора данного Общества. За период существования ООО «Альянс» с декабря 2010 года по апрель 2012 года, то есть когда было ликвидировано Общество, она никаких документов, договоров, счетов-фактур, счетов на оплату, товарных накладных, товарно-транспортных накладных о поставках какого-либо товара, в том числе молока сухого обезжиренного и сыворотки молочной сухой, кому бы то ни было не подписывала. Может точно сказать, что ООО «Альта» ей знакомо и оформлено то ли на жену её брата ФИО4 или на её племянницу ФИО3, однако, насколько ей известно от тех самих, а также от её мужа всю финансово-хозяйственную деятельность ООО «Альта» вела ФИО1. О том, что ООО «Альта» предоставило в налоговую инспекцию документы, свидетельствующие о поставке ООО «Альянс» продукции в виде молока сухого обезжиренного и сыворотки молочной сухой, слышит впервые и соответственно ООО «Альянс» в её лице не осуществляло данных поставок никогда, а если бы и было такое, то она однозначно знала бы об этом.

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО31 о том, что поскольку он нигде не работал, летом 2007 года он создал и зарегистрировал ООО «МКС Агро» деятельностью которой являлась оптовая торговля сухими молочными продуктами. Тогда же он заключил договора с ОАО «МКС» на приобретение сухого молока, которое он отпускал ООО «Корма и сельхозпродукция», ОАО «Иней» г. Ставрополь и другие Общества, название которых он сейчас не помнит. При этом молочную продукцию клиенты забирали сами непосредственно со склада ОАО «МКС».

В штате данного общества, кроме него никого не было. Однако, бухгалтерию данного общества с момента её открытия вела ФИО26 являющаяся родной сестрой его отца ФИО27.

При этом ФИО1 официально либо по трудовому договору оформлена не была, а вела бухгалтерию ООО «МКС Агро» за наличные денежные средства в сумме около 8 000 рублей ежемесячно.

Приблизительно с конца 2009 года или с начала 2010 года ФИО1 сдавала бухгалтерскую и налоговую отчетности сама, имела доступ к расчетному счет ООО «МКС Агро», открытому в Сбербанке России, допофис точно не помнит.

Затем, когда именно он не помнит им в банке была получена электронная цифровая подпись, далее по тексту ЭЦП, которая предоставляла ему право управление денежными средствами, находящимися на расчетном счете ООО «МКС Агро».

Данную ЭЦП он без всяких документов и актов передачи, передал своей родственнице ФИО1 для удобства ведения бухгалтерии и распоряжения денежными средствами.

Однако, все движение денежных средств, предоставление бухгалтерских, налоговых и иных документов в налоговые органы либо другие государственные органы ФИО1 должно было осуществляться с его личного ведома и ни как иначе.

ООО «МКС Агро» никаких складских помещений не имело за весь период его существования и не арендовало никаких помещений.

ООО «МКС Агро» офиса также не имело. ФИО1 бухгалтерию вела со своего компьютера у себя на квартире.

За период существования ООО «МКС Агро» никаких поставок пищевых добавок/, либо сухого молока или другой молочной продукции в адрес ООО «Альта» не осуществляло, а если бы имело место быть такое, то он как учредитель и директор ООО «МКС Агро» знал бы об этом, поскольку он бы подписывал соответствующие документы. Правом подписи от его имени каких-либо документов ФИО1 он не наделял и не давал ей такого права.

О том, что ООО «Альта» предоставило в налоговую инспекцию документы, свидетельствующие о поставке ООО «МКС Агро» продукции в виде пищевых добавок слышит впервые. ООО «Альта» ему знакомо, так как он знает, что данным обществом руководит ФИО1 (Том 10. д. 172-174)

Кроме того, вина подсудимой ФИО1 в совершении преступления предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ подтверждается следующими исследованными в порядке ст. 285 УПК РФ доказательствами: 

Заключения и показания специалиста:

- Финансово-экономическое исследование документов 

<

номер обезличен> от 30.11.2015, согласно которого решением 

<

номер обезличен> от 26.05.2011 о возмещении налога на добавленную стоимость из бюджета РФ в размере 346 813 рублей 05 копеек и на основании заявления от лица директора ООО «Альта» ФИО3, поданного ФИО1, налог на добавленную стоимость в размере 346 813 рублей 05 копеек перечислен 31.05.2011 на расчетный счет ООО «Альта» 

<

номер обезличен>, открытый в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала КБ «РЭБ» (ЗАО) г. Ставрополь, расположенный по адресу: 

<

...>; решением № 2124 от 27.04.2012 о возмещении налога на добавленную стоимость из бюджета РФ в размере 790 000 рублей и на основании заявления от лица директора ООО «Альта» ФИО3, поданного ФИО1, налог на добавленную стоимость в размере 790 000 рублей перечислен 23.05.2012 на расчетный счет ООО «Альта» 

<

номер обезличен>, открытый в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала КБ «РЭБ» (ЗАО) г. Ставрополь, расположенный по адресу: 

<

...>; решениями 

<

номер обезличен> от 12.02.2013, 

<

номер обезличен> от 07.03.2013 о возмещении налога на добавленную стоимость из бюджета РФ в размерах 450 000 рублей и 120 000 рублей, а всего в общей сумме 570 000 рублей и на основании заявлений директора ООО «Альта» ФИО3, поданных ФИО1, налог на добавленную стоимость в размере 570 000 рублей перечислен 14.02.2013 в сумме 450 000 рублей и 12.032013 в сумме 120 000 рублей на расчетный счет ООО «Альта» 

<

номер обезличен>, открытый в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала КБ «РЭБ» (ЗАО) г. Ставрополь, расположенный по адресу: 

<

...>, а всего в общей сумме 1 706 813 рублей 05 копеек, которыми в последующем по методу определения первых по времени поступлений произведены расчетны с поставщиками по договорам купли-продажи. Том 10 л.д. 133-157 

-протокол выемки от 10.04.2015, в ходе которого в помещении Астраханского филиала КБ «РЭБ» ЗАО ОО «Ставропольский» в г.Ставрополе, по адресу: 

<

...> изъяты документы касающиеся открытия и обслуживания расчетного счета ООО «Альта» и выписка о движении денежных средств по указанному расчетному счету, свидетельствующая о поступлении на указанный расчетный счет денежных средств в виде налога на добавленную стоимость. (Том 8 л.д. 56-59)

- протокол выемки от 10.04.2015, в ходе которого в помещении МРИ ФНС России № 11 по Ставропольскому краю, расположенном по адресу: г.Ставрополь, ул. Ленина, 293 литер А, было изъято регистрационное дело ООО «Альта», содержащее информацию о регистрации данного Общества. (Том 8 л.д. 62-65)

- протокол выемки от 09.04.2015, в ходе которого у свидетеля ФИО25 в помещении кабинета № 315 СЧ по РОПД СУ УМВД России по г.Ставрополю по адресу: 

<

адрес обезличен> изъяты факсимильная печать подписи ФИО25 и ручная печать ООО «СМП», которые использовались ФИО1 при подаче документов в налоговую инспекцию для проведения камеральной проверки с целью возмещения налога на добавленную стоимость. (Том 8 л.д. 146-147)

- протокол выемки от 27.04.2015, в ходе которого в помещении МРИ ФНС России № 12 по Ставропольскому краю, расположенном по адресу: 

<

...> «в», были изъяты бухгалтерские документы ООО «Альта», содержащую информацию о возмещении налога на добавленную стоимость ООО «Альта». (Том 8 л.д. 191-196).

- протокол осмотра документов от 05.05.2015, согласно которому в помещении кабинета № 315 СЧ по РОПД СУ Управления МВД России по г.Ставрополю, расположенному по адресу: 

<

адрес обезличен> осмотрены: ручная печать ООО «СМП»; факсимильная печать подписи свидетеля ФИО25; сшив регистрационного дела в отношении ООО «Альта» в подшитом и пронумерованном виде на 87 листах, согласно которого решением единственного участника - ФИО3 от 04.11.2010 создано общество ООО «Альта», которое согласно уставу, находится по адресу: 

<

адрес обезличен> и осуществляет виды деятельности, перечисленные в уставе. Также имеется нотариальная доверенность от 08.11.2010 

<

адрес обезличен>6 врио нотариуса ФИО32, согласно которой ФИО3 уполномочивает ФИО33 осуществлять все юридически значимые действия. Связанные с регистрацией ООО «Альта» и быть её представителем, а доверенность выдана сроком на 1 месяц, без передоверия. Согласно решения от 15.11.2010 осуществлена государственная регистрация ООО «Альта» в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы 

<

номер обезличен> по Ставропольскому краю. Также имеется решение 

<

номер обезличен> от 20.02.2013 единственного учредителя ООО «ФИО3 о ликвидации ООО «Альта» в связи с прекращением деятельности; сшив документов по расчетному счету ООО «Альта» 

<

номер обезличен>, в прошитом и пронумерованном виде на 80 листах, согласно которому данный расчетный счет открыт в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала Коммерческого банка «РОСЭНЕРГОБАНК» (ЗАО), расположенный по адресу: 

<

...> 10.12.2010 и единственным лицом, имеющим право распоряжения денежных средств, находящихся на расчетном счете, является ФИО3 Также имеются сведения о подключении ООО «Альта» к системе ДБО, выдаче ФИО3 АСП и его активации. Также имеется доверенность ФИО3 об уполномочивании ФИО1 в получении выписок и справок по расчетному счету в срок с 15.12.2010 до 31.12.2013; выписка о движении денежных средств по лицевому счету ООО «Альта» за период с 01.01.2007 по 06.04.2015 в подшитом и пронумерованном виде на 26 листах; выписка о движении денежных средств по лицевому счету ООО «Альта» за период с 10.12.2010 по 07.04.2014 в подшитом и пронумерованном виде на 22 листах. (Том 8 л.д. 209-229)

- протокол осмотра документов от 01.07.2015, согласно которому в помещении кабинета 

<

номер обезличен> СЧ по РОПД СУ Управления МВД России по г.Ставрополю, расположенному по адресу: 

<

адрес обезличен> осмотрены: сшив бухгалтерских документов ООО «Сухие молочные продукты» по НДС за 3 квартал 2012 года в подшитом и пронумерованном виде на 151 листе; сшив бухгалтерских и иных документов ООО «Альта» к камеральной проверке по НДС за 3 квартал 2012 года в подшитом и пронумерованном виде на 42 листах; сшив бухгалтерских и иных документов ООО «Альта» по НДС за 3 квартал 2012 года в подшитом и пронумерованном виде на 199 листах; докладная записка 

<

номер обезличен> по результатам проверки налоговой декларации по НДС в которой сумма налога заявлена к возмещению ООО «Альта» в сумме 571 901 рубль; решение 

<

номер обезличен> от 04.02.2013 о возмещении ООО «Альта» НДС в сумме 571 901 рубль; решение о возврате 

<

номер обезличен> от 26.05.2011 переплаты ООО «Альта» в сумме 346 813 рублей 05 копеек; докладная записка 

<

номер обезличен> от 25.05.2011 о возврате на расчетный счет ООО «Альта» переплаты по НДС в размере 349 093 рублей; письмо в ИФНС по Промышленному району г.Ставрополя от ООО «Альта» 

<

номер обезличен> от 23.05.2011 о возврате на расчетный счет НДС за 4 квартал 2010 в сумме 349 093 рубля; состояние расчетов ООО «Альта» на 26.05.2011; решение 

<

номер обезличен> от 27.04.2012 о возврате переплаты ООО «Альта» НДС в сумме 790 000 рублей; докладная записка 

<

номер обезличен> от 27.04.2012 о возврате на расчетный счет ООО «Альта» переплаты по НДС в размере 790 000 рублей; письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» 

<

номер обезличен> от 19.04.2012 о возврате на расчетный счет НДС за 4 квартал 2011 в сумме 790 000 рублей; состояние расчетов ООО «Альта» на 27.04.2012; решение 

<

номер обезличен> от 07.03.2013 о возврате переплаты ООО «Альта» НДС в сумме 120 000 рублей; извещение о принятом налоговым органом решении о возврате; докладная записка 

<

номер обезличен> от 06.03.2013 о возврате на расчетный счет ООО «Альта» переплаты по НДС в размере 120 000 рублей; письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» 

<

номер обезличен> от 26.02.2013 о возврате на расчетный счет НДС за 3 квартал 2012 в сумме 120 000 рублей; состояние расчетов ООО «Альта» на 07.03.2013; решение 

<

номер обезличен> от 12.02.2013 о возврате переплаты ООО «Альта» НДС в сумме 450 000 рублей; извещение о принятом налоговым органом решении о возврате; докладная записка 

<

номер обезличен> от 12.02.2013 о возврате на расчетный счет ООО «Альта» переплаты по НДС в размере 450 000 рублей; письмо в ИФНС по Промышленному району г.Ставрополя от ООО «Альта» 

<

номер обезличен> от 05.02.2013 о возврате на расчетный счет НДС за 3 квартал 2012 в сумме 450 000 рублей; состояние расчетов ООО «Альта» на 12.02.2013; письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» 

<

номер обезличен> от 05.02.2013 о возврате на расчетный счет НДС за 3 квартал 2012 в сумме 450 000 рублей; налоговая декларация по НДС за 2010 год от 19.01.2011 на 3 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Альта» за 2013 год от 23.07.2013 на 8 листах; налоговая декларация по НДС за 2013 год от 17.07.2013 на 2 листах; бухгалтерская отчетность ООО «Альта» за 2012 от 27.10.2012 на 6 листах; единая упрощенная налоговая декларация за 2011 год от 20.01.2012 на 1 листе; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Альта» за 2011 год от 26.01.2012 на 8 листах; бухгалтерский баланс ООО «Альта» на 31.12.2011 на 10 листах; налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество ООО «Альта» за 2011 год от 24.10.2011 на 5 листах; бухгалтерский баланс ООО «Альта» на 30.06.2011 на 6 листах; налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество ООО «Альта» за 2011 год от 27.04.2011 на 4 листах; налоговая декларация по налогу на имущество ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 6 листах; налоговая декларация по НДС за 2010 год от 04.03.2011 на 8 листах; приложение к бухгалтерскому балансу ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 4 листах; бухгалтерский баланс за 2010 год от 04.03.2011 на 5 листах; отчет об изменениях капитала ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 5 листах; отчет о прибылях и убытках ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 3 листах; отчет о движении денежных средств ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 3 листах; бухгалтерский баланс ООО «Альта» на 31.03.2011 на 4 листах; налоговая декларация по НДС за 2011 год от 19.04.2011 на 5 листах; отчет о движении денежных средств ООО «Альта» за период с 01.01. по 31.12.2011 на 9 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Альта» за 2012 год от 27.10.2012 на 11 листах; налоговая декларация по НДС за 2013 год от 14.04.2013 на 4 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Альта» за 2012 год от 27.01.2013 на 8 листах; бухгалтерская отчетность ООО «Альта» за 2012 год от 27.01.2013 на 9 листах; бухгалтерская, финансовая отчетность ООО «Альта» за 2013 год от 23.07.2013 на 7 листах; бухгалтерская, финансовая отчетность ООО «Альта» за 2013 год от 20.04.2013 на 8 листах; налоговая декларация по НДС за 2012 год от 18.04.2012 на 4 листах; налоговая декларация по НДС за 2012 год от 26.04.2012 на 10 листах; бухгалтерская отчетность за 2012 год от 26.04.2012 на 9 листах; налоговая декларация по НДС за 2012 год от 18.07.2012 на 4 листах; бухгалтерская отчетность за 2012 год от 23.07.2012 на 7 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2012 год от 23.07.2012 на 10 листах; налоговая декларация по НДС за 2012 год от 11.10.2012 на 4 листах; налоговая декларация по НДС за 2012 год от 19.10.2012 на 4 листах; налоговая декларация на НДС за 2012 год от 20.01.2012 на 4 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2013 год от 25.04.2013 на 9 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2012 год от 25.04.2013 на 9 листах; сшив документов ООО «Альта» камеральной налоговой проверки за 3 квартал 2012 года в подшитом и пронумерованном виде на 28 листах; сшив документов, представленных при проведении камеральной проверки, свидетельствующих о взаимоотношениях между ОАО «МКС» и ООО «СМП» в лице директора ФИО25 в подшитом и пронумерованном виде на 54 листах. (Том 9 л.д. 97-101)

Иные документы:

- рапорт об обнаружении признаков преступления оперуполномоченного по ОВД УЭБ и ПК ГУ МВД России по Ставропольскому краю майора полиции ФИО34 от 14.02.2015 о том, что в ходе ОРМ выявлен факт незаконного возмещения налога на добавленную стоимость ООО «Альта» его фактическим руководителем ФИО1 путем предоставления копий документов, содержащих заведомо ложную информацию о совершенных ООО «Альтах» сделках (Том 5 л.д. 3-4) 

В порядке ст. 284 УПК РФ исследованы следующие вещественные доказательства.

- ручная печать ООО «СМП». том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- факсимильная печать подписи свидетеля ФИО25 том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- сшив регистрационного дела в отношении ООО «Альта» в подшитом и пронумерованном виде на 87 листах, согласно которого решением единственного участника - ФИО3 от 04.11.2010 создано общество ООО «Альта», которое согласно уставу находится по адресу: 

<

адрес обезличен> и осуществляет виды деятельности, перечисленные в уставе. Также имеется нотариальная доверенность от 08.11.2010 

<

адрес обезличен>6 врио нотариуса ФИО32, согласно которой ФИО3 уполномочивает ФИО33 осуществлять все юридически значимые действия. Связанные с регистрацией ООО «Альта» и быть её представителем, а доверенность выдана сроком на 1 месяц, без передоверия. Согласно решения от 15.11.2010 осуществлена государственная регистрация ООО «Альта» в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю. Также имеется решение 

<

номер обезличен> от 20.02.2013 единственного учредителя ООО «ФИО3 о ликвидации ООО «Альта» в связи с прекращением деятельности, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- сшив документов по расчетному счету ООО «Альта» 

<

номер обезличен>, в прошитом и пронумерованном виде на 80 листах, согласно которому данный расчетный счет открыт в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала Коммерческого банка «РОСЭНЕРГОБАНК» (ЗАО), расположенный по адресу: 

<

адрес обезличен>, 10.12.2010 и единственным лицом, имеющим право распоряжения денежных средств, находящихся на расчетном счете, является ФИО3 Также имеются сведения о подключении ООО «Альта» к системе ДБО, выдаче ФИО3 АСП и его активации. Также имеется доверенность ФИО3 об уполномочивании ФИО1 в получении выписок и справок по расчетному счету в срок с 15.12.2010 до 31.12.2013. том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- выписка о движении денежных средств по лицевому счету ООО «Альта» за период с 01.01.2007 по 06.04.2015 в подшитом и пронумерованном виде на 26 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- выписка о движении денежных средств по лицевому счету ООО «Альта» за период с 10.12.2010 по 07.04.2014 в подшитом и пронумерованном виде на 22 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- сшив бухгалтерских документов ООО «Сухие молочные продукты» по НДС за 3 квартал 2012 года в подшитом и пронумерованном виде на 151 листе, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2) 

- сшив бухгалтерских и иных документов ООО «Альта» к камеральной проверке по НДС за 3 квартал 2012 года в подшитом и пронумерованном виде на 42 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- сшив бухгалтерских и иных документов ООО «Альта» по НДС за 3 квартал 2012 года в подшитом и пронумерованном виде на 199 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- докладная записка № 2598 по результатам проверки налоговой декларации по НДС в которой сумма налога заявлена к возмещению ООО «Альта» в сумме 571 901 рубль, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- решение № 2598 от 04.02.2013 о возмещении ООО «Альта» НДС в сумме 571 901 рубль, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- решение о возврате № 2811 от 26.05.2011 переплаты ООО «Альта» в сумме 346 813 рублей 05 копеек, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- докладная записка № 930 от 25.05.2011 о возврате на расчетный счет ООО «Альта» переплаты по НДС в размере 349 093 рублей, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» № 17 от 23.05.2011 о возврате на расчетный счет НДС за 4 квартал

2010 в сумме 349 093 рубля, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- состояние расчетов ООО «Альта» на 26.05.2011. том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- решение № 2124 от 27.04.2012 о возврате переплаты ООО «Альта» НДС в сумме 790 000 рублей, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- докладная записка № 504 от 27.04.2012 о возврате на расчетный счет ООО «Альта» переплаты по НДС в размере 790 000 рублей, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» № 17 от 19.04.2012 о возврате на расчетный счет НДС за 4 квартал 2011 в сумме 790 000 рублей, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- состояние расчетов ООО «Альта» на 27.04.2012. том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- решение № 754 от 07.03.2013 о возврате переплаты ООО «Альта» НДС в сумме 120 000 рублей, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- извещение о принятом налоговым органом решении о возврате, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- докладная записка № 295 от 06.03.2013 о возврате на расчетный счет ООО «Альта» переплаты по НДС в размере 120 000 рублей, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» № 8 от 26.02.2013 о возврате на расчетный счет НДС за 3 квартал 2012 в сумме 120 000 рублей, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- состояние расчетов ООО «Альта» на 07.03.2013. том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- решение № 362 от 12.02.2013 о возврате переплаты ООО «Альта» НДС в сумме 450 000 рублей, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- извещение о принятом налоговым органом решении о возврате, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- докладная записка № 192 от 12.02.2013 о возврате на расчетный счет ООО «Альта» переплаты по НДС в размере 450 000 рублей, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» № 7 от 05.02.2013 о возврате на расчетный счет НДС за 3 квартал 2012 в сумме 450 000 рублей, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- состояние расчетов ООО «Альта» на 12.02.2013. том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» № 7 от 05.02.2013 о возврате на расчетный счет НДС за 3 квартал 2012 в сумме 450 000 рублей, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по НДС за 2010 год от 19.01.2011 на 3 листах. том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Альта» за 2013 год от 23.07.2013 на 8 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по НДС за 2013 год от 17.07.2013 на 2 листах. том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- бухгалтерская отчетность ООО «Альта» за 2012 от 27.10.2012 на 6 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- единая упрощенная налоговая декларация за 2011 год от 20.01.2012 на 1 листе, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Альта» за 2011 год от 26.01.2012 на 8 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- бухгалтерский баланс ООО «Альта» на 31.12.2011 на 10 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество ООО «Альта» за 2011 год от 24.10.2011 на 5 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- бухгалтерский баланс ООО «Альта» на 30.06.2011 на 6 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество ООО «Альта» за 2011 год от 27.04.2011 на 4 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по налогу на имущество ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 6 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по НДС за 2010 год от 04.03.2011 на 8 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- приложение к бухгалтерскому балансу ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 4 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- бухгалтерский баланс за 2010 год от 04.03.2011 на 5 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- отчет об изменениях капитала ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 5 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- отчет о прибылях и убытках ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 3 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- отчет о движении денежных средств ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 3 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- бухгалтерский баланс ООО «Альта» на 31.03.2011 на 4 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по НДС за 2011 год от 19.04.2011 на 5 листах. том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- отчет о движении денежных средств ООО «Альта» за период с 01.01. по 31.12.2011 на 9 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Альта» за 2012 год от 27.10.2012 на 11 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по НДС за 2013 год от 14.04.2013 на 4 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Альта» за 2012 год от 27.01.2013 на 8 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- бухгалтерская отчетность ООО «Альта» за 2012 год от 27.01.2013 на 9 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- бухгалтерская, финансовая отчетность ООО «Альта» за 2013 год от 23.07.2013 на 7 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- бухгалтерская, финансовая отчетность ООО «Альта» за 2013 год от 20.04.2013 на 8 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по НДС за 2012 год от 18.04.2012 на 4 листах. том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по НДС за 2012 год от 26.04.2012 на 10 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- бухгалтерская отчетность за 2012 год от 26.04.2012 на 9 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по НДС за 2012 год от 18.07.2012 на 4 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- бухгалтерская отчетность за 2012 год от 23.07.2012 на 7 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2012 год от 23.07.2012 на 10 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по НДС за 2012 год от 11.10.2012 на 4 листах. том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по НДС за 2012 год от 19.10.2012 на 4 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация на НДС за 2012 год от 20.01.2013 на 4 листах. том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2013 год от 25.04.2013 на 9 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2012 год от 25.04.2013 на 9 листах, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

- сшив документов ООО «Альта» камеральной налоговой проверки за 3квартал 2012 года в подшитом и пронумерованном виде на 28 листах, том 9л.д. 214-235 (приложение № 2)

- сшив документов, представленных при проведении камеральнойпроверки, свидетельствующих о взаимоотношениях между ОАО «МКС» иООО «СМП» в лице директора ФИО25 в подшитом и пронумерованномвиде на 54 листах. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 2)

Вина подсудимых ФИО1 и ФИО2 в совершении преступления предусмотренного ч.3 ст. 159.2 УК РФ подтверждается следующими доказательствами:

Допрошенный в судебном заседании представитель потерпевшего Министерства Экономического развития ФИО35 показал, что с 05.07.2011 он работает в Министерстве экономического развития Ставропольского края в должности консультанта, а с июня 2012 года по настоящее время в должности заместителя начальника отдела правового обеспечения Министерства экономического развития Ставропольского края.

В целях осуществления поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае была разработана и введена в действие ведомственная целевая программа «Развитие малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае на 2009-2011 годы», утвержденная приказом Минэкономразвития СК от 23.03.2009 № 89/од, продленный на 2012 год приказом Минэкономразвития СК от 16.05.2012 № 125/од.

В соответствии с постановлением Правительства Ставропольского края от 21.09.2011 № 365-п «Об утверждении порядка предоставления грантов за счет средств бюджета Ставропольского края начинающим малым инновационным компаниям Ставропольского края на создание инновационной компании» утвержден порядок предоставления грантов за счет средств бюджета Ставропольского края начинающим малым инновационным компаниям Ставропольского края на создание инновационной компании.

Согласно порядка предоставления грантов за счет средств бюджета Ставропольского края, предоставление грантов начинающим малым инновационным компаниям Ставропольского края осуществляется в форме субсидий.

Гранты предоставляются начинающим малым инновационным компаниям Ставропольского края на безвозмездной и безвозвратной основе на условиях долевого финансирования целевых расходов по регистрации в качестве юридического лица на территории Ставропольского края и целевых расходов, произведенных начинающими малыми инновационными компаниями Ставропольского края, связанных с началом их предпринимательской деятельности (далее - целевые расходы), в размере 80 процентов от фактически произведенных вышеуказанных целевых расходов, но не более 500 000 рублей, при условии их документального подтверждения.

Гранты предоставляются на финансирование части следующих целевых расходов, произведенных начинающими малыми инновационными компаниями Ставропольского края, связанных с началом их предпринимательской деятельности:

- приобретение производственных помещений, технологического и офисного оборудования, автотранспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, прочих основных средств;

- приобретение программного обеспечения;

- приобретение строительных материалов;

- обучение в целях повышения квалификации, профессиональная подготовка и переподготовка кадров в инновационной сфере, в том числе по охране труда, пожарной безопасности;

- приобретение исключительных прав или права использования результатов интеллектуальной деятельности, подлежащих практическому применению (внедрению);

- аренда нежилых помещений, используемых для осуществления предпринимательской деятельности;

- строительство, реконструкция здания (части здания), сооружения;

- лицензирование деятельности, связанной с реализацией инновационных проектов, и сертификация инновационной продукции, работ, услуг;

- организация доступа к телефонной связи (установка телефонов);

- подключение к инженерным сетям, включая электроснабжение, водоснабжение и водоотвод, теплоснабжение.

Документами, подтверждающими целевые расходы, являются:

- копии счетов и платежных поручений на оплату целевых расходов по регистрации в качестве юридического лица на территории Ставропольского края, заверенные в установленном порядке, то есть руководителем юридического лица;

- копии контрактов (договоров, соглашений) о, поставке товаров,

- выполнении работ, оказании услуг с приложением копий актов приема-передачи товаров, выполненных работ, оказанных услуг и копий платежных поручений, счетов, счетов-фактур, товарных накладных, заверенные в установленном порядке, то есть руководителем юридического лица;

- копии документов об обучении в целях повышения квалификации, профессиональной подготовки и переподготовки кадров в инновационной сфере, в том числе по охране труда, пожарной безопасности, заверенные в установленном порядке, то есть руководителем юридического лица;

- копии договоров аренды помещений с приложением копий счетов и платежных поручений на оплату обязательств по договорам аренды, заверенные в установленном порядке, то есть руководителем юридического лица;

- копии лицензионных договоров (договоров о приобретении исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности) с приложением копий актов приема-передачи и платежных поручений на оплату обязательств по лицензионным договорам (договорам о приобретении исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности), заверенные в установленном порядке, то есть руководителем юридического лица;

- копии счетов и платежных поручений на оплату целевых расходов, связанных с лицензированием деятельности по реализации инновационного проекта и сертификацией инновационной продукции, работ, услуг, заверенные в установленном порядке, то есть руководителем юридического лица.

Гранты предоставляются начинающим малым инновационным компаниям Ставропольского края на конкурсной основе.

Организатором проведения конкурсного отбора начинающих малых инновационных компаний Ставропольского края в целях предоставления им грантов (далее - конкурсный отбор) является министерство экономического развития Ставропольского края (далее - министерство), которое своим приказом образует конкурсную комиссию по отбору начинающих малых инновационных компаний Ставропольского края для оказания государственной поддержки в виде предоставления грантов за счет средств бюджета Ставропольского края начинающим малым инновационным компаниям Ставропольского края на создание инновационной компании (далее - конкурсная комиссия) и утверждает порядок проведения конкурсного отбора, состав конкурсной комиссии и положение о ней.

Начинающая малая инновационная компания Ставропольского края, претендующая на получение гранта (далее - заявитель), представляет в министерство следующие документы в сроки, устанавливаемые порядком проведения конкурсного отбора:

1) заявление на получение гранта по форме, утверждаемой министерством (далее - заявление);

2) копии учредительных документов и всех изменений к ним, заверенные нотариально;

3) справка с указанием среднесписочной численности работников (по категориям работающих) и среднего уровня заработной платы всех работников заявителя;

4) бизнес-план (технико-экономическое обоснование) реализации инновационного проекта, заявленного на конкурсный отбор (далее соответственно - бизнес-план, инновационный проект) по форме, утверждаемой министерством;

5) научно-техническое обоснование инновационного проекта по форме, утверждаемой министерством;

6) документы, подтверждающие наличие производственных и других помещений, если такие имеются, а также квалифицированных кадров, необходимых для реализации инновационного проекта.

Для предоставления гранта, в случае не предоставления указанных документов заявителем, министерство в рамках информационного межведомственного и межуровневого взаимодействия в течение 5 рабочих дней со дня получения заявления запрашивает следующую информацию о заявителе:

1) в Управлении Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю:

а) сведения о заявителе, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц;

б) сведения об исполнении заявителем обязанности по уплате налогов и сборов на дату поступления заявления в министерство;

(в ред. постановления Правительства Ставропольского края от 15.02.2012 N 48-п)

в) сведения из бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках заявителя на последнюю отчетную дату текущего года;

2) в государственном учреждении - Отделении Пенсионного фонда Российской Федерации по Ставропольскому краю - сведения о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам;

3) в органе, осуществляющем лицензирование соответствующего вида деятельности, - сведения из реестра лицензий на право осуществления соответствующего вида деятельности (в случае если осуществляемый заявителем вид деятельности подлежит лицензированию).

Заявитель несет ответственность за достоверность представляемых им министерству документов и сведений в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Конкурсный отбор проводится в два этапа в соответствии со сроками, определяемыми порядком проведения конкурсного отбора.

Для проведения первого этапа конкурсного отбора министерство создает экспертную рабочую группу с привлечением организаций, осуществляющих инновационную деятельность, ученых и специалистов в научно-технической сфере (далее - экспертная группа), утверждает своим приказом состав экспертной группы и положение о ней.

На первом этапе конкурсного отбора экспертная группа осуществляет экспертизу бизнес-планов и научно-технических обоснований инновационных проектов на наличие в них мероприятий по осуществлению инноваций.

На втором этапе конкурсного отбора конкурсная комиссия на основании заключений экспертной группы о наличии в инновационных проектах мероприятий по осуществлению инноваций принимает решение о предоставлении грантов по итогам оценки эффективности бизнес-планов малых инновационных компаний Ставропольского края в соответствии со следующими показателями:

- экономическая и бюджетная эффективность бизнес-плана;

- количество планируемых к созданию дополнительных рабочих мест в ходе реализации бизнес-плана;

- наличие производственной базы и квалифицированных кадров для реализации бизнес-плана;

- доля собственных средств начинающей малой инновационной компании Ставропольского края в общем объеме средств, привлекаемых для реализации бизнес-плана;

- уровень среднемесячной заработной платы работников, состоящих в трудовых отношениях с начинающей малой инновационной компанией Ставропольского края, к среднеотраслевой заработной плате в Ставропольском крае по данным Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Ставропольскому краю.

Оценка эффективности бизнес-планов, начинающих малых инновационных компаний Ставропольского края осуществляется конкурсной комиссией в соответствии с балльной шкалой показателей оценки эффективности бизнес-плана начинающей малой инновационной компании Ставропольского края согласно приложению к настоящему Порядку.

На основании решения конкурсной комиссии о предоставлении грантов министерство в течение 10 рабочих дней заключает с начинающими малыми инновационными компаниями Ставропольского края - победителями конкурсного отбора (далее - получатели грантов) договоры о предоставлении грантов (далее - договоры).

Получатели грантов в сроки, указанные в договорах, представляют в министерство документы, подтверждающие целевые расходы, указанные в пункте 6 настоящего Порядка, подлежащие долевому финансированию в соответствии с настоящим Порядком.

Министерство в течение 10 рабочих дней со дня представления получателями грантов документов, подтверждающих целевые расходы, составляет платежные поручения на перечисление грантов и направляет их в министерство финансов Ставропольского края, а также составляет заявки на кассовый расход и направляет их в Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю.

Министерство финансов Ставропольского края на основании представленных министерством платежных поручений перечисляет средства бюджета Ставропольского края с лицевого счета министерства на расчетные (лицевые) счета получателей грантов, открытые в российских кредитных организациях, в срок, не превышающий трех рабочих дней.

Средства, поступившие из федерального бюджета в бюджет Ставропольского края, перечисляются Управлением Федерального казначейства по Ставропольскому краю на основании представленной министерством заявки на кассовый расход с лицевого счета министерства, открытого в Управлении федерального казначейства по Ставропольскому краю, на расчетные (лицевые) счета получателей грантов, открытые в российских кредитных организациях.

Министерство осуществляет мониторинг достижения результатов хозяйственной деятельности получателями грантов.

Возврат полученного гранта в доход бюджета Ставропольского края производится получателем гранта в случаях:

- неисполнения условий предоставления гранта;

- установления факта представления министерству недостоверных либо намеренно искаженных сведений в целях получения гранта.

Возврат полученного гранта осуществляется в следующем порядке: (в ред. постановления Правительства Ставропольского края от 15.02.2012 N 48-п) министерство в 10-дневный срок после подписания акта проверки или получения акта проверки от органа государственной власти, осуществляющего финансовый контроль, направляет получателю гранта требование о возврате гранта в случаях, предусмотренных настоящим пунктом; (в ред. постановления Правительства Ставропольского края от 15.02.2012 N 48-п)

- получатель гранта производит возврат гранта в течение 60 календарных дней со дня получения от министерства требования о возврате гранта; (в ред. постановления Правительства Ставропольского края от 15.02.2012 N 48-п)

- при нарушении получателем гранта срока возврата гранта министерство принимает меры по взысканию указанных средств в доход бюджета Ставропольского края в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и законодательством Ставропольского края, (в ред. постановления Правительства Ставропольского края от 15.02.2012 N 48-п).

В дополнение пояснил, что 20.11.2012 в министерство экономического развития Ставропольского края поступило заявление от директора ООО «Сфера» ФИО4 на конкурс по отбору начинающих малых инновационных компаний Ставропольского края в целях предоставления им грантов на счет средств бюджета Ставропольского края на создание инновационной компании. В данном письме содержались следующие документы, а именно:

- заявление ООО «Сфера» от 19.11.2012 согласно которому ООО «Сфера» зарегистрировано в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю 21.09.2012, учредителем и директором которого является ФИО4 Данное общество располагается по адресу: 

<

адрес обезличен>, офис 176, имеет расчетный счет, открытый в Астраханском филиале КБ «РОСЭНЕРГОБАНК» ЗАО. Данное заявление подписано от имени генерального директора ООО «Сфера» ФИО4; 

- копия устава ООО «Сфера» за 2012 год;

- копия свидетельства о государственной регистрации ООО «Сфера» 21.09.2012 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 11 по Ставропольскому краю серия 26 

<

номер обезличен>;

- копия свидетельства о постановке на учет ООО «Сфера» в налоговом органе по месту её нахождения серия 26 

<

номер обезличен>;

- копия решения № 1 единственного учредителя о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012 согласно которому ФИО4 решила учредить ООО «Сфера», сформировав уставный капитал в размере 10 000 рублей;

- справка о среднесписочной численности работников и среднем уровне заработной платы ООО «Сфера» согласно которой на 01.11.2012 управление 1 человек - 0,5 ставки, со средней заработной платой в размере 6 500 рублей, подписанная директором ФИО4;

- бизнес-план «Разработка инновационной технологии производства вареных колбасных изделий с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов» от 19.11.2012, подписанный директором ФИО4;

- копия удостоверения о краткосрочном повышении квалификации в Международном центре Финансово-экономического развития г. Москва с регистрационным номером 

<

номер обезличен>, согласно которому ФИО4 в период с 20-21 октября 2008 прошла краткосрочное обучение в НОУ «МЦФЭР» директор А.А. Верный;

- копия удостоверения о краткосрочном повышении квалификации в Международном центре Финансово-экономического развития г. Москва с регистрационным номером 

<

номер обезличен>, согласно которому ФИО4 в период с 25-26 сентября 2008 прошла краткосрочное обучение в НОУ «МЦФЭР» директор А.А. Верный;

- копии диплома о дополнительном (к высшему) образовании, диплом с отличием, диплом победитель программы, сертификат об окончании курса, удостоверение о краткосрочном повышении квалификации, сертификат о принятии участия в конференции на ФИО10;

- справка № 21304 от 24.10.2012 об отсутствии у ООО «Сфера» задолженностей по уплате налогов, штрафов и пеней;

- выписка из ЕГРЮЛ от 21.09.2012 в отношении ООО «Сфера»;

- справка из УПФР о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от 16.10.2012 ООО «Сфера»;

- справка фонда социального страхования по состоянию на 01.10.2012 ООО «Сфера»;

- пояснительная записка генерального директора ООО «Сфера» ФИО4;

- копия уведомления Федеральной службы государственной статистики по СК в отношении ООО «Сфера»;

- копия бухгалтерской отчетности ООО «Сфера» за 2012 год;

- копия приказа № 1 от 14.09.2012 о вступлении в должность генерального директора ФИО4;

- копия уведомления о наличии у ООО «Сфера» расчетного счета;

- письмо из Федерального института промышленной собственности (Роспатент) от 12.10.2012 согласно которому поступила заявка о регистрации изобретения «способ производства вареной колбасы» «Огуречная» заявителем которого является ООО «Сфера»;

- копия справки из УПФР о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от 29.11.2012 ООО «Сфера»;

После того как ООО «Сфера» было признано победителем с данным обществом был заключен договор № 52 от 24.12.2012 о предоставлении гранта за счет средств бюджета Ставропольского края начинающей малой инновационной компании Ставропольского края на создание инновационной компании.

Согласно п. 1.2 ООО «Сфера» за счет предоставляемого гранта и собственных средств осуществляет мероприятия по реализации инновационного проекта, далее по тексту - работа. Работа по Договору выполняется в соответствии с техническим заданием.

Согласно п. 4.1 стоимость Работы составляет 625 000 рублей, в том числе за счет собственных средств 125 000 рублей, за счет средств бюджета Ставропольского края 500 000 рублей.

Согласно п. 4.2 Минэкономразвитие СК перечисляет грант ООО «Сфера» в размере 500 000 рублей после подписания акта сдачи-приемки выполненных работ.

Согласно п. 2.1.8 ООО «Сфера» возвращает полученный грант в доход бюджета Ставропольского края в случаях:

- неисполнения условий предоставления гранта, предусмотренных настоящим договором и приложениями к нему;

- не достижения, по завершению срока действия настоящего договора, основных результатов реализации инновационного проекта, заявленных в бизнес-плане инновационного проекта;

- установления факта предоставления Минэконом развитию СК недостоверных либо заведомо искаженных или ложных сведений в целях получения гранта.

Согласно п. 2.1.7 ООО «Сфера» ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, предоставлять Минэкономразвитие СК информацию, отражающую достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера».

В соответствии с п. 6.1 по завершению работ ООО «Сфера» предоставляет Минэкономразвитию СК отчетные документы, указанные в п. 2.1.2 договора и акт сдачи-приемки выполненных работ.

Договор вступает в силу с момента его подписания обеими сторонами и действует до 31.12.2012, а по остальным обязательствам до полного их исполнения.

Кроме того, ООО «Сфера» были предоставлены документы, обосновывающие реализацию проекта. Более подробно об обстоятельствах реализации проекта смогут пояснить, заведующая отделом ФИО36 и сотрудник данного отдела ФИО37

На вопрос о том, если предоставленные документы на конкурс, подписаны не директором ООО «Сфера» ФИО4 и не уполномоченным на то лицом и представлены не ею и не уполномоченным лицом, является ли это предоставлением недостоверных либо заведомо искаженных или ложных сведений он пояснил, что в этом случае это является предоставлением недостоверных, заведомо искаженных и ложных сведений.

На вопрос о том каким образом должно быть отражено в документах, представленных ООО «Сфера» уполномоченное лицо он пояснил, что уполномоченное лицо, согласно, представленных документов является директор ООО «Сфера» ФИО4 и наличие её подписи, а также уполномоченным может быть иное лицо, при этом должен быть приказ, либо доверенность на подписание соответствующих документов от имени ООО «Сфера», причем в представленных документах должны иметься подпись лица, представляющего интересы 000 «Сфера» и данные об этом лице.

Исходя из отчетных документов, представленных ООО «Сфера» он пояснил, что ООО «Сфера» выполнило условия предоставления гранта.

На вопрос о том если документы подписаны не ФИО4 и не уполномоченным на то лицом, то это является предоставлением недостоверных, заведомо искаженных и ложных сведений подлежит ли грант возврату она пояснил, что да подлежит. Однако, Минэкономразвитие СК не требовало от ООО «Сфера» возвращение гранта, так как согласно имеющих в министерстве документов, представленные документы подписаны директором 000 «Сфера» ФИО4, наличие оттиска печати данного общества присутствует, в связи с чем оснований для сомнения в представленных документов не было.

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО4 о том, что с сентября 2009 года по настоящее время она проживает по адресу: 

<

адрес обезличен> «б» вместе со своим супругом ФИО14, а также вместе со своей дочерью ФИО3 и её тремя детьми: ФИО15 

<

дата обезличена> г.р., ФИО16, 

<

дата обезличена> г.р., ФИО17, 

<

дата обезличена> г.р. С момента проживания по вышеуказанному адресу, ни она, ни её муж, ни её дочь официально нигде не работали и не работают. Однако, её муж и её дочь иногда подрабатывают. Муж на стройке, а дочь в колхозе.

Средний ежемесячный доход их всей семьи с 2009 года по настоящее время составляет до 10 000 рублей, каждый месяц по-разному. В средствах к существованию они нуждаются. У её мужа есть родная сестра ФИО9, которая находится замужем за ФИО2 и они проживают в г. Ставрополе.

В сентябре 2012 года к ней домой в гости приехали ФИО2 и ФИО9. Находясь в гостях, они разговаривали на различные темы. В ходе беседы ФИО2 попросил её оформить на себя фирму, так как он уже является директором фирмы и не может на себя оформить еще одну фирму. При этом ФИО2 сказал, что всю деятельность общества будет вести он, а его мать ФИО1 будет вести бухгалтерию данного Общества. Что все платежи, налоги и другие платы будут осуществляться ими. Так как ФИО2 приходится родственником она согласилась оказать помощь в оформлении на свое имя фирмы. При этом ФИО2 сказал, что она будет числиться директором, но никаких денег она получать не будет, так как фактически она работать не будет. Никаких денежных вознаграждений, выплат за оформление на её имя фирмы она не получала и ни ФИО2 ни его мать ФИО1 ей не обещали и не выдавали. Также в разговоре с ФИО2 последний говорил, что оформленное на её имя общество будет заниматься поставками сухого молока. После того как она согласилась оформить на свое имя фирму безвозмездно, ФИО1 подготовила все необходимые документы, какие именно она не помнит, но связанные с открытием фирмы и расчетного счета.

После чего, когда именно она не помнит, указанные документы ею совместно с ФИО2 и ФИО1 были подписаны в банке «Росэнергобанк» и в налоговой инспекции. Местоположение банка и налоговой инспекции она не помнит и показать не может, так как не ориентируется в г. Ставрополе.

По результатам оформления документов, на её имя было открыто Общество - ООО «Сфера», кто придумал такое название она не знает, но ФИО2 сказал ей, что Общество будет называться «Сфера».

Кем заказывалась печать Общества она не знает, но может предположить, что ФИО2 либо ФИО1 Она не заказывала печать и тем более не готовила её сама. Может точно сказать, что при открытии расчетного счета в банке она заполняла документы. Какие именно документы подписывались ею в налоговой инспекции она не помнит. Никакого опыта работы у неё в должности директора никогда не было, так как за свою жизнь она работала рядовым бухгалтером в Райпо, в санэпидстанции, в типографии - упаковщицей и других работах, не имеющих отношения к работе директора. Образование у неё средне-специальное по специальности «бухгалтер». Когда именно она не помнит, но точно после оформления фирмы, она подписала доверенность, предъявленную ей ФИО1 в г. Ставрополе, где именно она не помнит, согласно которой она доверяет ведение Общества и подписание от её имени документов ФИО1 Данная доверенность была в напечатанном виде и печать на её подпись поставила ФИО1 у которой и находилась печать ООО «Сфера».

Последний раз, летом 2014 года она виделась с ФИО2 и ей стало известно, что ООО «Сфера» прекратило свою деятельность.

При этом она никаких документов для закрытия данного Общества не подписывала. За период существования ООО «Сфера» она никогда не видела продукцию, которую данного Общество реализовывало, либо производило.

Также она не видела, приобретенные ООО «Сфера» оборудование, материальные ценности для производства колбасы, либо саму продукцию -колбасу, произведенную ООО «Сфера», однако, со слов ФИО2 ей было известно, что тот собирался приобрести оборудование и начать производство колбасы, было ли это сделано она не знает. Кроме того, она никогда не видела продукцию - сухие молочные смеси, иные продукты, поставками которой занималось ООО «Сфера» и тем более она никогда не подписывала договора либо иные бухгалтерские документы ООО «Сфера».

Когда именно она не помнит, от ФИО2, ей стало известно, что ООО «Сфера» в её лице получило грант для производства колбасы, однако как она выше пояснила, она не видела ни оборудования для производства колбасы, ни самой продукции, ни документов на приобретение оборудования и реализацию продукции.

Кроме того, она пояснила, что никогда, ни в 2008 году и в другие года не проходила в международном центре финансово-экономического развития, далее по тексту «МЦФЭР» краткосрочного обучения, повышения квалификации по программе «практический менеджмент в управлении».

Также она не готовила, не подписывала и не предоставляла в министерство экономического развития Ставропольского края документы для участия в конкурсе для получения гранта и соответственно она не участвовала в защите проекта для получения гранта, также как и денежных средств она не получала. Печать ООО «Сфера» была у ФИО2 и ФИО1, у неё никогда она не хранилась и не имелась. (Том 8 л.д. 82-86) 

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО36 о том, что условия предоставления гранта ООО «Сфера» в соответствии с решением конкурсной комиссии выполнило. В соответствии с итоговым отчетом ООО «Сфера» основные результаты реализации инновационного проекта ООО «Сфера» достигло, однако сумма перечисленных налогов в бюджет СК составила 11 583 рубля, а планировалось 26 045 рублей 80 копеек.

Кроме того, весной 2014 года она осуществляла в соответствии с приказом № 229/од от 20.03.2014 выездную проверку хода и качества реализации ООО «Сфера» инновационного проекта. По результатам выездной проверки по адресу: 

<

адрес обезличен>, точный адрес она не помнит, комиссией визуальным осмотром было установлено наличие оборудования, перечисленного в техническом задании на выполнение работ по реализации инновационного проекта, являющегося приложением № 1 к договору № 52 от 24.12.2012, за исключением одного стула на который представитель ООО «Сфера» предъявили акт о списании, в связи с чем никакого документа не составлялось. Помещение располагалось на 1 этаже скольки этажного дома она не помнит. Помещение имело две комнаты, размеры помещения она не помнит. В бизнес-плане ООО «Сфера» было заявлено, что необходимо приобрести для реализации своего проекта по производству варенной колбасы, поэтому при выездной проверке проверялось лишь наличие оборудования, а не факт достаточности оборудования для реализации проекта ООО «Сфера». (Том 9 л.д. 1-3)

Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО5 показала, что Корневой с 15.11.2011 по 14.05.2013 она является индивидуальным предпринимателем и была зарегистрирована в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю.

По поводу того как она стала индивидуальным предпринимателем пояснила, что в срок до 15.11.2011 года, точное время и дата она не помнит во дворе 

<

адрес обезличен> к ней обратился знакомый ей ФИО2, который проживает в соседнем доме и они поддерживают дружеские отношения. Обратившись к ней, ФИО2 попросил её оформить на свое имя предпринимательскую деятельность, а именно зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя, пояснив, что он не может быть так как на него уже много фирм оформлено. При этом ФИО2 сказал, чтобы она не переживала, как он выразился «никакого криминала не будет». Поверив ФИО2 и желая ему помочь, она согласилась зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, причем никаких разговоров между ними о том, что ФИО2 заплатит либо каким-то другим способом отблагодарит за оформление на неё предпринимательской деятельности не было. Она решила помочь ФИО2, безвозмездно, так как последнему она поверила, и тот казался ей порядочным человеком и гарантировал ей, что никаких нарушений закона не будет.

После того как она согласилась, она и ФИО2 съездили к нотариусу, данные которого и местоположение она не помнит, где она подписала какие-то документы.

При регистрации в налоговой инспекции её не было и она не помнит давала ли она кому то доверенность.

После этого она и ФИО2 съездили в банк, название которого она не помнит, расположенный по ул. Лермонтова в г. Ставрополе, ниже верхнего рынка.

В данном банке был открыт лицевой счет на её имя, и она подписала какие-то документы, как она предполагает, связанные с открытием лицевого счета. Это все происходило в один день.

На другой день она вместе с ФИО2 приехали к зданию «Телемир», расположенному возле площади 200-летия г. Ставрополя, где она осталась в машине ФИО2, а последний направился к 5-ти этажному жилому дому и через некоторое время вернулся с печатью индивидуального предпринимателя ФИО5, как я поняла ФИО2 изготовил печать. Она никакого отношения к фактической индивидуальной, предпринимательской деятельности, оформленной на её имя, не имела и не имеет, всем занимался ФИО2 у которого и имелась печать ИП ФИО5 Может точно сказать, что ФИО2 ей никогда не предъявлял на подпись какие-либо документы и она ничего не подписывала.

ФИО2, ФИО1 не являются родственниками. Также она пояснила, что никому и никогда никакого согласия на подписание каких бы то ни было документов от её имени с подражанием её подписи не давала. Лишь в 2014 году к ней обратился ФИО2 с тем, чтобы она подписала доверенность, согласно которой она якобы доверяла его матери ФИО1 подписывать документы от её имени для того чтобы никакой уголовной ответственности ФИО1 не было на что она согласилась и подписала доверенность, хотя на самом деле она никакой доверенности не давала.

Осмотрев, представленные ей на обозрение документы:

- договор поставки от 03.12.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать орг.технику ООО «Сфера» на общую сумму 124 000 рублей;

- счет на оплату № 26 от 07.12.2012 товара на сумму 124 000 рублей;

- товарная накладная № 97 от 10.12.2012 о том, что ООО «Сфера» получило орг.технику на сумму 124 000 рублей;

- счет-фактура № 22 от 10.12.2012 на товар на сумму 124 000 рублей;

- договор поставки от 20.11.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать мебель ООО «Сфера» на общую сумму 66 000 рублей;

- счет на оплату № 25 от 23.11.2012 товара на сумму 66 000 рублей;

- товарная накладная № 96 от 23.11.2012 о том, что ООО «Сфера» получило мебель на сумму 66 000 рублей;

- счет-фактура № 21 от 23.11.2012 на товар на сумму 66 000 рублей;

- договор поставки оборудования от 01.11.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать оборудование ООО «Сфера» на общую сумму 318 000 рублей;

- счет на оплату № 22 от 12.11.2012 товара на сумму 318 000 рублей;

- товарная накладная № 92 от 14.11.2012 о том, что ООО «Сфера» получило оборудование на сумму 318 000 рублей;

- счет-фактура № 17 от 14.11.2012 на товар на сумму 318 000 рублей;

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2013 год от 18.04.2013;

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2013 год от 25.03.2013 (ликвидационная) она пояснила, что рукописные записи и подписи от её имени принадлежат не ей и выполнены не ею, а оттиск печати может быть проставлен ФИО2 либо другим лицом, кому тот передавал печать, она лично данную печать в руках не держала. 14.05.2013 она вместе с ФИО2 пришли в налоговую инспекцию и закрыли её индивидуальную предпринимательскую деятельность.

О том, что ФИО2 и ФИО1 либо общество ООО «Сфера» занималось производством колбасы, она слышит впервые, также как и об ООО «Сфера».

В дополнение пояснила, что на её имя с начала декабря 2011 года в Сбербанке России открыт лицевой счет. Данный счет был ею открыт по просьбе своего знакомого ФИО2. При этом открытие счета они осуществляли вдвоем, то есть ФИО2 сам возил её в банк и присутствовал, когда она открывала лицевой счет и когда ей передали карту с пин-кодом, она не вскрывая конверта передала его ФИО2 Как ей пояснил ФИО2 данная карту ему была нужна для осуществления предпринимательской деятельности, то есть на данную карту буду переводиться, сниматься денежные средства. Открыта ли данная карта в настоящее время она не знает. Может точно сказать, что данной картой она никогда не пользовалась, пин-код карты ей неизвестен. О том, что по указанному расчетному счету осуществлялись операции по перечислению и снятию денежных средств ей было известно от ФИО2, однако за какие сделки поступали, переводились и снимались денежные средства ей неизвестно и ей ничего об этом ФИО2 не рассказывал. О том, что на её лицевой счет поступили бюджетные денежные средства и в последующим снимались наличными с лицевого счета ей стало известно от сотрудников полиции. Никаких денежных средств, других имущественных выгод для себя от ФИО2 за открытие на свое имя счета она не получала и никогда не требовала. Открыла она данный счет по просьбе своего знакомого ФИО2

Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО38 показала, что с конца лета 2012 года она совместно с ФИО39 и ФИО40 являются учредителем ООО «СевКавПатент», одним из видов деятельности которого является оказание патентно-правовых услуг. Обстоятельства подготовки QOO «СевКавПатент» в частности ФИО39 документов ООО «Сфера» на подачу заявки на изобретение по способу производства варенной колбасы «Огуречная» ей известны, так как в октябре 2012 года к ней обратился ФИО2 с которым она познакомилась, если не ошибается в 2010 году. При встрече ФИО2 сказал, что он желает попробовать начать производство колбасы и спросил, что ему для этого необходимо, на что она пояснила ФИО2, что для начала производства необходимо патентовать. После чего ФИО2 сказал, что он серьезно намерен начать производство колбасы.

Затем в октябре 2012 года, точные дата и время она не помнит, между ООО «СевКавПатент» в лице директора ФИО39 и ООО «Сфера» в лице чьем она сейчас не помнит был заключен и подписан договор об оказании патентно-правовых услуг по подготовке и подаче заявки на изобретение. Исполнение условий договора осуществлялось ФИО39

По результатам подготовки и направления документов в Федеральную службу по интеллектуальной собственности 20.04.2014 было принято решение о выдаче патента на изобретение «способ производства варенной колбасы». Для того чтобы произвести вареные колбасные изделия с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов необходимо производственное оборудование, которое различается в зависимости от конкретных условий колбасного цеха на котором производят данную продукцию, в частности это может быть: конвейер обвалки и жиловки, либо столы для обвалки и жиловки; фарш-мешалки, либо куттера, то есть установка для производства фарша (гоммогенного); волчок, то есть промышленная мясорубка; шприцы либо шприцы с клипсатором, то есть установка для нанесения скоб на окончания батонов с колбасами; клипсатор пневматический либо автоматический; эмульситатор то есть для удаления воздушных пузырьков в фарше, по мере необходимости; а также оборудование для термической обработки, то есть жарочные печи; автоклавы, то есть для термообработки; термокамеры; шаробаны, то есть емкости для охлаждения батонов с колбасой, для хранения мяса; а также различные виды упаковочных машин; слайсеры то есть для нарезки колбас.

Осмотрев техническое задание, являющееся приложением № 1 к договору №52 от 24.12.2012 она пояснила, что перечисленные в нем работы не достаточны для выполнения работ по реализации инновационного проекта «Разработка инновационной технологии производства вареных колбасных изделий с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов и невозможно производство указанных колбас. Так как для того чтобы произвести данную колбасу в зависимости от производственных условий необходимо дополнительное технологическое оборудование из перечисленного ею выше.

В дополнение указала, что у её знакомого ФИО41 имеется цех по производству колбасы по адресу: 

<

адрес обезличен>, точного адреса не помнит, где находилось принадлежащее ей оборудование, а именно: рН-метр, разрядно-импульсная установка «Гит-6», установка для упаковки в ламистер «пастпак», тележки, маленький вакуумный котел, водяная баня, разрядник с рабочим органом, полуавтомат для нанесения скоб, инфракрасная сушилка, которые в декабре 2014 года или в начале 2015 года были ею вывезены. Среди принадлежащего ей оборудования в виде автоклава модель АЭ 5/1, клипсатора пневматического, двухскрепочного КН-21М, шкафа холодильного со стеклом не было. Однако, возможно название принадлежащего ей полуавтомата для нанесения скоб совпадает с названием КН-21М точно она не помнит но как выше она пояснила она забрала принадлежащее ей оборудование и ничего чужого.

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля П. С.И. о том, что о том, что с 1990 года по 2012 год он являлся заведующим кафедры «Технологии мяса и консервирования». С 2012 года по настоящее время он является доцентом кафедры «Технология мяса и консервирования». На вопрос возможно ли на оборудовании: автоклав модель АЭ 5/1, клипсатор пневматический, двухскрепочный КН-21М, шкаф холодильный TEFCOLD ВС произвести колбасы с огурцом он пояснил, что на вышеперечисленном оборудовании невозможно изготовить колбасу с огурцом, так как отсутствует самое основное, а именно: фаршемешалка, термокамеры, шприц, а вышеперечисленное может служит лишь для варки колбасы, для заклипсовывания ко краям колбасы, а холодильник служит для хранения продукции. Так как для производства любой колбасы, в том числе огуречной необходимо: волчок, мешалка, куттер, универсальные термокамеры, без которых производство колбасы невозможно. Он отрицает возможность производства любых колбас на оборудовании: автоклав модель АЭ 5/1, клипсатор пневматический, двухскрепочный КН-21М, шкаф холодильный TEFCOLD ВС так как это невозможно. (Том 9 л.д. 174-176)

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля о том, что ФИО41 о том, что он является индивидуальным предпринимателем с 11.07.2013 в инспекции Федеральной налоговой службы по 

<

адрес обезличен>. Также с 2014 года он является директором ООО НПФ «Продовольственная компания», расположенная по адресу: 

<

адрес обезличен>, а с момента образования, то есть с 2011 года он являлся учредителем указанного Общества. Данное общество в период с 2012-2014 годы занималось производством мясной продукции, в частности паштета, колбасы и фарша по адресу: 

<

адрес обезличен>, точный адрес он уже не помнит, а затем уже по 

<

адрес обезличен>. 1. По адресу: 

<

адрес обезличен> он с июня 2013 года по настоящее время арендует помещения, производственные, где имеется оборудование для производства мясопродуктов. Однако, технологический процесс, полностью не укомплектован, не хватает, термокамеры. ООО «Сфера», ему незнакомо, директора данного общества ФИО4 я не знает и знаком не был. 

ФИО2 ему знаком как директор ООО «Альта» с которой ООО НПФ «Продовольственная компания» имела взаимоотношения, то есть приобретало какое-то сырье или материалы, точно сейчас не помнит. ФИО10 ему также знаком с института, где он обучался. Насколько ему известно, ФИО10 до настоящего времени проводит какие-то испытания для СКФУ мясной продукции по адресу: 

<

адрес обезличен>, через общую знакомую ФИО38, которая непосредственно с ним договаривается об аренде помещения и оборудования.

В 2013 году к нему обратилась ФИО38 с просьбой воспользоваться, принадлежащим ему оборудованием для производства колбасы. Он предоставил такую возможность и еще 3-4 мужчин и одну девушку, которые производили выработку огуречной колбасы. Данные мужчин и девушки он не помнит. Насколько он помнит было произведено партия 3-5 кг. Летом 2013 года, когда точно он не помнит по адресу: 

<

адрес обезличен> привезли оборудование для исследований, какое именно он не знает, но в последующем данное оборудование забрали, кто лично забирал он не знает, но знает, что по требованию ФИО38, как он понял оборудование принадлежало ей. На вопрос, возможно ли на оборудовании: автоклав модель АЭ 5/1, клипсатор пневматический, двухскрепочный КН-21М, шкаф холодильный со стеклом произвести колбасы с огурцом? Он пояснил, что на вышеперечисленном оборудовании невозможно изготовить колбасу с огурцом, так как отсутствует фаршемешалка, а остальное служит лишь для варки колбасы, для заклипсовывания ко краям колбасы и холодильник служит для хранения продукции. (Том9л.д. 179-181)

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО42 о том, что примерно с апреля 2007 года по настоящее время он является единственным учредителем и директором ООО «Вепрь», которое в свою очередь занимается производством колбасы с 2007 года по настоящее время по адресу: 

<

адрес обезличен>. ООО «Сфера», такие граждане как ФИО4, ФИО3, ФИО2, ФИО1, ФИО10 емц незнакомы и никогда знакомы не были. В 2013 году к нему обратился его бывший заведующий кафедрой СКФУ П. С. И. с просьбой в предоставлении места, оборудования для производства колбасы с огурцом для научных работ. Кто конкретно к нему приезжал он не помнит, возможно студенты, с собой привозили все ингредиенты, а именно специи, оболочку, мясо с огурцами. Он предоставил свое оборудование, на котором было произведено около 5-10 кг. колбасы. Об этом ему было известно, поскольку колбаса имела сильный запах. Он предоставлял свое оборудование лишь потому что к нему лично обращался П. СИ. в случае если бы кто-либо другой к нему обратился он бы в предоставлении оборудования отказал. При производстве колбасы никакого другого оборудования не использовалось. Все производилось на принадлежащем ему оборудовании. (Том9л.д. 182-184) 

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО10 о том, что с 04.09.2013 и по настоящее время он работает ассистентом кафедры технологии мяса и консервирования в «СКФУ». В процессе обучения в этом университете он стал ассистентом данной кафедры. Примерно осенью 2012 года к нему обратился его знакомый ФИО2, с предложением реализовать научную идею по созданию вареной колбасы с использованием огурцов. С ФИО2 он знаком примерно с 2010 года, он с ним познакомился в г. Михайловске, когда находился дома в гостях у семьи Б-вых. Именно тогда тот узнал, что он занимается наукой. Также у него была своя разработка по созданию «технологии вареной колбасы с использованием пророщенной чечевицы и огурцов». Лично он о своей разработке ФИО2 не говорил, возможно, тот узнал об этом от семьи Б-вых. На предложение ФИО2 он ответил согласием, так как он мог реализовать свой проект. От ФИО2 он также узнал, что с их проектом начинающей малой инновационной компанией они могут получить грант из бюджета Министерства Экономического развития Ставропольского края. Он сам оформил научно-техническое обоснование разработки по созданию «технологии вареной колбасы с использованием пророщенной чечевицы и огурцов». По поводу остальных документов, которые необходимо было подготовить и предоставить в Министерство экономического развития Ставропольского края ему ничего неизвестно. ФИО2 ему также сообщил, что грант может получить юридическое лицо, в связи с чем с помощью ООО «Сфера», они могли подать заявку на участие в конкурсе. Защита гранта происходила в здании министерства экономического развития Ставропольского края. Он принимал участие в защите данного гранта, также с ним присутствовала, как он думал на тот момент, директор ООО «Сфера» ФИО4 Позже, в начале 2013 года, ему стало известно, что это была не ФИО4, а гр. ФИО1, являющаяся матерью ФИО2 При каких обстоятельствах он это узнал, на сегодняшний день, уже не помнит. При защите гранта ему задавались вопросы участниками комиссии, но их уже он не помнит.. После защиты гранта он узнал от ФИО1, что комиссия одобрила получение гранта на сумму 500 000 рублей. После чего 30.12.2012 года ФИО1 ему передала денежные средства в сумме 40 000 рублей за разработку научно-технического обоснования. Производство данной колбасы он стал осуществлять приблизительно весной 2013 года. Деятельность по производству вареной колбасы он производил в колбасном цеху ООО «Вепрь», расположенном в районе Нижнего рынка г. Ставрополя, он использовал их оборудование. ФИО2 из оборудования ему предоставил - автоклав модели АЭ 5/1, клипсатор пневматический двухскрепочный КН-21М, шкаф холодильный со стеклом TEFCOLD ВС. Данным оборудованием он не пользовался, так как все необходимое оборудование уже было в ООО «Вепрь». Приблизительно до начала лета 2013 года им было произведено около 100 кг, но не более, вареной колбасы. Данную колбасу он оставил там же в ООО «Вепрь». После чего ее должен был забрать ФИО2 Забрал тот колбасу или нет, ему неизвестно. Более вареную колбасу на территории ООО «Вепрь» он не производил. Спустя около месяца он совместно с ФИО2 приехал на территорию ООО «ПродКом», расположенную в 

<

адрес обезличен>, точный адрес не помнит, где ФИО2 познакомил его с директором данной организации ФИО41 ФИО2 пояснил ему, что теперь на территории данной организации он будет производить вареную колбасу. Он использовал оборудование, которое уже находилось в данной организации. ФИО2 из оборудования также мне предоставил - автоклав модели АЭ 5/1, клипсатор пневматический двухскрепочный КН-21М, шкаф холодильный со стеклом TEFCOLD ВС. Из данного оборудования он пользовался только клипсатор пневматический двухскрепочный КН-21М, так как все необходимое оборудование уже было в ООО «ПродКом». Им было произведено приблизительно около 100 кг, но не более, вареной колбасы. Данную колбасу он оставил там же в ООО «ПродКом». После чего ее должен был забрать ФИО2 Забрал ли тот колбасу или нет, ему неизвестно. Затем он больше вареную колбасу не производил. Ему неизвестно где реализовывали произведенную им колбасу, и по какой цене, он этим не интересовался.

На вопрос возможно ли производить вареную колбасу с использованием пророщенной чечевицы и огурцов по Вашему проекту с использованием следующего оборудования: автоклав модели АЭ 5/1, клипсатор пневматический двухскрепочный КН-21М, шкаф холодильный со стеклом TEFCOLD ВС он пояснил, что данного оборудования для производства колбасы недостаточно. Лично он приобретал чечевицу за свои личные деньги, а остальное приобретал ФИО2 по разработанной им рецептуре. В арендуемом ФИО2 помещении, расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен> он был один раз, приблизительно весной 2013 года, где ФИО2 предложил ему там проводить научные исследования по производству колбасы. Зайдя в помещение он сказал, что в данном помещении антисанитария и оно не пригодно для научных исследований. (Том 4 л.д. 70-73)

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО10 от 12.11.2015 о том, что еще до подачи заявки на участие в конкурсе для получения гранта он давал ФИО2 список необходимого оборудования для производства варенной колбасы, который состоял из: волчка, служит для первичного измельчения сырья, куттер служит для приготовления фарша, шприц служит для набивки в оболочку фарша, клипсатор служит для фиксирования оболочки, термокамера служит для приготовления колбасы либо автоклав служит для приготовления колбасы и холодильная камера служит для хранения произведенной колбасы. Однако из того, что он написал, что являлось самым необходимым для производства варенной колбасы ФИО2 приобрел лишь клипсатор, автоклав и холодильную камеру при помощи которых произвести варенную колбасу невозможно, о чем он говорил ФИО2, на что ФИО2 сказал, что остальное он возьмет в аренду. Он не помнит рекомендовал ФИО2 оставить на хранение у мужчины на Старомарьевском шоссе г. Ставрополя клипсатор, автоклав и холодильную камеру. (Том 10 л.д. 119-121)

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО43 о том, что у его супруги ФИО44 в собственности имеется недвижимое имущество по договору купли-продажи 

<

номер обезличен> от 19.12.2005 года – нежилое помещение площадью 107.00 кв.м., расположенное по адресу: 

<

адрес обезличен>. Данное помещение та сдает в аренду, в связи с чем тою были размещены объявления в газетах, а также на сайтах в интернете. Всеми вопросами по сдаче данного помещения в аренду занимается он лично с ведома своей супруги. Также именно он встречался со всеми людьми, которые хотели снять в аренду данное помещение. Они не ведут учет по сдаче в аренду данного помещения, также никаких договоров, каких-либо иных документов на хранении у них не имеется, в связи с чем предоставить их нет возможности. ФИО4 он не знает и никогда ее не видел. В 2012 году помещение площадью 107.00 кв.м., расположенное по адресу: 

<

адрес обезличен> он сдал в аренду сроком на 2 месяца в пользование ООО «Сфера», но представителем от данной организации к нему обращался некий парень по имени А., более подробных анкетных данных ему неизвестно. С директором данной организации он не встречался. Номер телефона данного молодого человека у него не сохранился. При оформлении всех документов он поинтересовался у А., для каких целей снимают в аренду данное помещение. А. пояснил, что он собирается производить новые пищевые добавки, более подробную информацию тот не пояснял. Согласно договора на сберкнижку его супруги были перечислены денежные средства в размере 34 800 рублей. После заключения договора он отдал А. ключи от помещения. Что во время аренды происходило в данном помещении ему неизвестно, так как он этим не интересовался, но через два месяца парень по имени А. вернул ключи, так как ООО «Сфера» прекратило снимать данное помещение в аренду. (Том 4 л.д. 37-40)

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО25 показал, что о том, что в 2011 году он создал общество ООО «Сухие молочные продукты», далее по тексту ООО «СМП». Учредителем и директором которого являлся он. ООО «СМП» занималось оптовой торговлей молочными продуктами. Применялась общая система налогообложения. В штате данного общества, кроме него никого не было. Однако, бухгалтерию данного общества с момента её открытия вела ФИО26 являющаяся родной сестрой его отца ФИО27.

ООО «СМП» офиса также не имело. ФИО1 бухгалтерию вела с компьютера у себя на квартире. Бухгалтерские документы на основании которых осуществлялась закупка продукции и её последующий отпуск готовились ФИО1 по его устной заявке. После чего, указанные документы с компьютера ФИО1 направлялись на его электронную почту. Затем данные документы он распечатывал со своего компьютера, установленного у него в доме. Были случаи, когда ФИО1 приносила ей на подпись какие-то документы, поясняя, что это для правильности ведения бухгалтерского учета и он соответственно не имея никакого образования в бухучете и не читая эти документы, поверив ФИО1, которая является ему родственником подписывал их.

Кроме того, ФИО1 есть сын ФИО2, который соответственно приходится ему двоюродным братом. Насколько ему известно ФИО2 ранее являлся руководителем различных организаций, а фактически сами организации были оформлены на других лиц. Одним из таких организаций являлось ООО «Сфера», которое было оформлено на родственников К-вых, некую ФИО4. 

На вопрос о том, что ему известно об обстоятельствах производства колбасы ООО «Сфера» и получением данным Обществом гранта в сумме 500 000 рублей в министерстве экономического развития Ставропольского края он пояснил, что ему ничего об этом неизвестно. Ему лишь известно, что ООО «Сфера» деятельность которого фактически вели ФИО2 и ФИО1 получили грант в сумме 500 000 рублей за что он не знает. Может лишь сказать, что в случае если бы ООО «Сфера» производило бы колбасу либо начало бы производство колбасы ему было бы об этом известно, так как семья К-вых ему приходится родственниками и они раньше часто встречались и общались.

ФИО1 работала на ноутбуке, который им был приобретен и передан ей. Однако, в феврале 2014 года он забрал ноутбук и документы, содержащиеся на ноутбуке он скопировал на компакт-диск, а содержимое ноутбука отформатировал и в настоящее время никакой информации деятельности ФИО1 на ноутбуке нет, кроме той которая осталась на компакт-диске. 

Кроме того, вина подсудимых ФИО1 и ФИО2 в совершении преступления предусмотренного ч.3 ст. 159.2 УК РФ подтверждается следующими исследованными в порядке ст. 285 УПК РФ доказательствами: 

Заключения и показания специалиста:

- финансово-экономическое исследование документов 

<

номер обезличен> от 30.11.2015, согласно которого 29.12.2012 на расчетный счет ООО «сфера» поступили денежные средства в сумме 500 000 рублей в виде гранта от Министерства экономического развития Ставропольского края, которые в период с 09.01.2013 по 18.01.2013 перечислены на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО5, открытый в Астраханском филиале КБ «РЭБ» г. Ставрополь и в тот же период времени перечислены на расчетный счет ФИО5, открытый в Северокавказском банке Сбербанка России и в период с 09.01.2013 по 21.01.2013 указанные денежные средства сняты наличными. (Том 10 л.д. 133-157 )

Протоколы следственных действий:

- протокол выемки от 31.03.2015, в ходе которого в помещении Астраханского филиала КБ «РЭБ» (ЗАО) ОО «Ставропольский» в г. Ставрополе, по адресу: 

<

адрес обезличен> изъяты документы касающиеся открытия и обслуживания расчетного счета ООО «Сфера» и выписка о движении денежных средств по указанному расчетному счету, свидетельствующая о поступлении на указанный расчетный счет денежных средств в виде гранта. (Том 8 л.д. 44-47)

- протокол выемки от 10.04.2015, в ходе которого в помещении МРИ ФНС России № 11 по Ставропольскому краю, расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен> литер А, было изъято регистрационное дело ООО «Сфера», содержащее информацию о регистрации данного Общества. (Том 8 л.д. 50-53)

- протокол выемки от 09.04.2015, в ходе которого у свидетеля ФИО25 в помещении кабинета № 315 СЧ по РОПД СУ УМВД России по г. Ставрополю по адресу: 

<

адрес обезличен> изъят компакт- диск, содержащий электронную информацию о документах для получения гранта, впоследствии, представленных ФИО1 в Министерство экономического развития Ставропольского края для участия в конкурсном отборе для получения гранта. (Том 8 л.д. 138-139)

- протокол выемки от 27.04.2015, в ходе которого в помещении МРИ ФНС России № 12 по Ставропольскому краю, расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен> «в», были изъяты бухгалтерские документы ООО «Сфера» индивидуального предпринимателя ФИО5, свидетельствующие о том, что ФИО1 вела деятельность данного Общества и индивидуального предпринимателя ФИО5 (Том 8 л.д. 170-175)

- протокол выемки от 29.04.2015, в ходе которого у представителя потерпевшего ФИО35 в помещении кабинета № 315 СЧ по РОПД СУ УМВД России по г. Ставрополю по адресу: 

<

адрес обезличен> изъяты документы, свидетельствующие о выполнении министерством экономического развития условий заключенного с ООО «Сфера» договора на получение гранта, а также документов, представленных ООО «Сфера», свидетельствующих о достижении результатов финансово-хозяйственной деятельности. (Том 8 л.д. 182-183)

- протокол выемки от 30.04.2015, в ходе которого у свидетеля ФИО36 в помещении кабинета № 315 СЧ по РОПД СУ УМВД России по г.Ставрополю по адресу: 

<

адрес обезличен> изъяты документы, представленные ООО «Сфера» в министерство экономического развития Ставропольского края для участия в конкурсе на получение гранта, а также документы, представленные ООО «Сфера» в качестве отчетных документов о понесенных данным Обществом расходах, связанных с реализацией инновационного проекта. (Том 8 л.д. 205-207)

- протокол осмотра документов от 05.05.2015, согласно которому в помещении кабинета 

<

номер обезличен> СЧ по РОПД СУ Управления МВД России по г.Ставрополю, расположенному по адресу: 

<

адрес обезличен> осмотрены: заявление ООО «Сфера» от 19.11.2012 согласно которому ООО «Сфера» зарегистрировано в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю 21.09.2012, учредителем и директором которого является ФИО4 Данное общество располагается по адресу: 

<

адрес обезличен>, офис 176, имеет расчетный счет, открытый в Астраханском филиале КБ «РОСЭНЕРГОБАНК» ЗАО. Данное заявление подписано от имени генерального директора ООО «Сфера» ФИО4; копия устава ООО «Сфера» за 2012 год; копия свидетельства о государственной регистрации ООО «Сфера» 21.09.2012 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 11 по Ставропольскому краю серия 26 

<

номер обезличен>; копия свидетельства о постановке на учет ООО «Сфера» в налоговом органе по месту её нахождения серия 26 

<

номер обезличен>; копия решения 

<

номер обезличен> единственного учредителя о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012 согласно которому ФИО4 решила учредить ООО «Сфера», сформировав уставный капитал в размере 10 000 рублей; справка о среднесписочной численности работников и среднем уровне заработной платы ООО «Сфера» согласно которой на 01.11.2012 управление 1 человек - 0,5 ставки, со средней заработной платой в размере 6 500 рублей, подписанная директором ФИО4; бизнес-план «Разработка инновационной технологии производства вареных колбасных изделий с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов» от 19.11.2012, подписанный директором ФИО4; копия удостоверения о краткосрочном повышении квалификации в Международном центре Финансово-экономического развития г. Москва с регистрационным номером 

<

номер обезличен>, согласно которому ФИО4 в период с 20-21 октября 2008 прошла краткосрочное обучение в НОУ «МЦФЭР» директор А.А. Верный; копия удостоверения о краткосрочном повышении квалификации в Международном центре Финансово-экономического развития г. Москва с регистрационным номером 

<

номер обезличен>, согласно которому ФИО4 в период с 25-26 сентября 2008 прошла краткосрочное обучение в НОУ «МЦФЭР» директор А.А. Верный; копии диплома о дополнительном (к высшему) образовании, диплом с отличием, диплом победитель программы, сертификат об окончании курса, удостоверение о краткосрочном повышении квалификации, сертификат о принятии участия в конференции на ФИО10; справка 

<

номер обезличен> от 24.10.2012 об отсутствии у ООО «Сфера» задолженностей по уплате налогов, штрафов и пеней; выписка из ЕГРЮЛ от 21.09.2012 в отношении ООО «Сфера»; справка из УПФР о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от 16.10.2012 ООО «Сфера»; справка фонда социального страхования по состоянию на 01.10.2012 ООО «Сфера»; пояснительная записка генерального директора ООО «Сфера» ФИО4; копия уведомления Федеральной службы государственной статистики по СК в отношении ООО «Сфера»; копия бухгалтерской отчетности ООО «Сфера» за 2012 год; копия приказа 

<

номер обезличен> от 14.09.2012 о вступлении в должность генерального директора ФИО4; копия уведомления о наличии у ООО «Сфера» расчетного счета; письмо из Федерального института промышленной собственности (Роспатент) от 12.10.2012 согласно которому поступила заявка о регистрации изобретения «способ производства вареной колбасы» «Огуречная» заявителем которого является ООО «Сфера»; копия справки из УПФР о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от 29.11.2012 ООО «Сфера»; договор поставки от 03.12.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать орг.технику ООО «Сфера» на общую сумму 124 000 рублей; счет на оплату 

<

номер обезличен> от 07.12.2012 товара на сумму 124 000 рублей; платежное поручение 

<

номер обезличен> от 23.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на расчетный счет ИП ФИО5 денежных средств в сумме 124 000 рублей по договору поставки; товарная накладная 

<

номер обезличен> от 10.12.2012 о том, что ООО «Сфера» получило орг.технику на сумму 124 000 рублей; счет-фактура 

<

номер обезличен> от 10.12.2012 на товар на сумму 124 000 рублей; договор поставки от 20.11.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать мебель ООО «Сфера» на общую сумму 66 000 рублей; счет на оплату 

<

номер обезличен> от 23.11.2012 товара на сумму 66 000 рублей; платежное поручение 

<

номер обезличен> от 23.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на расчетный счет ИП ФИО5 денежных средств в сумме 66 000 рублей по договору поставки; товарная накладная 

<

номер обезличен> от 23.11.2012 о том, что ООО «Сфера» получило мебель на сумму 66 000 рублей; счет-фактура 

<

номер обезличен> от 23.11.2012 на товар на сумму 66 000 рублей; договор поставки оборудования от 01.11.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать оборудование ООО «Сфера» на общую сумму 318000 рублей; счет на оплату 

<

номер обезличен> от 12.11.2012 товара на сумму 318 000 рублей; платежное поручение 

<

номер обезличен> от 19.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на расчетный счет ИП ФИО5 денежных средств в сумме 318 000 рублей по договору поставки оборудования; товарная накладная 

<

номер обезличен> от 14.11.2012 о том, что ООО, «Сфера» получило оборудование на сумму 318 000 рублей; счет-фактура 

<

номер обезличен> от 14.11.2012 на товар на сумму 318 000 рублей; договор 

<

номер обезличен> на оказание услуг от 19.12.2012 между ООО «Сфера» и НП «Инновационно-технологический бизнес-центр Ставропольского края» в лице директора ФИО40, согласно которому последнее обязуется осуществить переподготовку представителя ООО «Сфера»; счет 

<

номер обезличен> от 19.12.2012 на сумму 52 200 рублей; акт сдачи-приемки услуг от 25.12.2012; сертификат на им ФИО4; платежное поручение 

<

номер обезличен> от 21.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на расчетный счет НП «ИТЦ Ставропольского края» денежных средств в сумме 52 200 рублей по договору на оказание услуг; договор аренды недвижимости от 01.11.2012 между ООО «Сфера» и ФИО44, согласно которому последняя сдает в аренду помещение 107 кв.м. по адресу: 

<

адрес обезличен> за 32 400 рублей в месяц сроком до 30.10.2013; акт приема-передачи помещения от 01.11.2012; счет на оплату 

<

номер обезличен> от 15.11.2012; счет на оплату 

<

номер обезличен> от 14.12.2012; платежное поручение 

<

номер обезличен> от 17.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на лицевой счет ФИО44 денежных средств в сумме 32 400 рублей по договору за аренду помещения; платежное поручение 

<

номер обезличен> от 17.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на лицевой счет ФИО44 денежных средств в сумме 32 400 рублей по договору за аренду помещения; акт 

<

номер обезличен> от 15.11.2012 аренда помещения в сумме 32 400 рублей; акт 

<

номер обезличен> от 15.11.2012 аренда помещения в сумме 32 400 рублей; паспорт на имя ФИО44; сберкнижка на имя ФИО44; договор 

<

номер обезличен> от 24.12.2012 о предоставлении гранта за счет средств бюджета Ставропольского края начинающей малой инновационной компании Ставропольского края на создание инновационной компании; техническое задание к договору 

<

номер обезличен> (приложение 

<

номер обезличен>) на выполнение работ по реализации инновационного проекта, согласно которому, перечисленные работы должны быть выполнены в срок до 29.12.2012; акт сдачи-приемки выполнения работ от 27.12.2012 по договору 

<

номер обезличен> от 24.12.2012, согласно которому удостоверено то, что ООО «Сфера» выполнило в полном объеме и в установленные сроки в соответствии с техническим заданием работы и общая стоимость работ составила 625 000 рублей, из которых грант составил 500 000 рублей, замечаний по качеству и общему объему выполненных работ нет; платежное поручение 

<

номер обезличен> от 28.12.2012 согласно которому с лицевого счета министерства экономического развития Ставропольского края, имеющегося в УФК по Ставропольскому краю на расчетный счет ООО «Сфера» перечислен грант в сумме 500 000 рублей; решение конкурсной комиссии 

<

номер обезличен> от 20.12.2012, согласно которому выслушав представителя ООО «Сфера» с информацией об особенностях реализации инновационного проекта, признали ООО «Сфера» победителем и рекомендовали министерству заключить в установленные сроки договор о предоставлении гранта за счет средств бюджета Ставропольского края на создание инновационной компании; оценка соответствия бизнес-плана показателям оценки эффективности ООО «Сфера», согласно которой результат оценки эффективности бизнес-плана составил 87,5 баллов; заключение экспертной рабочей группы, признать представленный проект, не имеющим в бизнес-плане доказательного описания мероприятий по осуществлению инноваций ввиду отсутствия экономической и научной обоснованности внедрения в рецептуру производства пророщенной чечевицы и чайота, а также появления спроса на данную продукцию; заключение по результатам рассмотрения конкурсной заявки ООО «Сфера» на предоставление гранта, согласно которому представленные документы соответствуют требованиям, установленным порядком; информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение 

<

номер обезличен>), согласно которой достижение отсутствует; сопроводительное письмо ООО «Сфера» от 15.04.2013 о предоставлении информации за 1 квартал 2013 согласно приложению 

<

номер обезличен> к договору 

<

номер обезличен> от 24.12.2012; информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение 

<

номер обезличен>), согласно которой выручка от реализации инновационной продукции отсутствует; копия заявки на изобретение и уведомление о поступлении и регистрации заявки; выписка из ЕГРЮЛ ООО «Сфера»; сопроводительное письмо ООО «Сфера» от 19.07.2013 о предоставлении информации за 1 -2 кварталы 2013 согласно приложению 

<

номер обезличен> к договору 

<

номер обезличен> от 24.12.2012; информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение 

<

номер обезличен>), согласно которой выручка от реализации инновационной продукции отсутствует; копия заявки на изобретение; выписка из ЕГРЮЛ ООО «Сфера»; опись документов к отчету о предоставлении информации; сопроводительное письмо ООО «Сфера» от 18.10.2013 о предоставлении информации за 3 квартал 2013 согласно приложению 

<

номер обезличен> к договору 

<

номер обезличен> от 24.12.2012; информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение 

<

номер обезличен>), согласно которой выручка от реализации инновационной продукции за 3 квартал составила 155 000 рублей; копия заявки на изобретение и уведомление о поступлении и регистрации заявки; сопроводительное письмо ООО «Сфера» от 31.01.2014 о предоставлении информации за 4 квартал 2013 согласно приложению 

<

номер обезличен> к договору 

<

номер обезличен> от 24.12.2012; информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение 

<

номер обезличен>), согласно которой выручка от реализации инновационной продукции за 4 квартал составила 409 500 рублей; копия заявки на изобретение и уведомление о поступлении и регистрации заявки; регистрационное дело в отношении ООО «Сфера» в прошитом и пронумерованном виде на 42 листах, согласно которому единственным учредителем и директором которого является ФИО4; сшив документов по расчетному счету ООО «Сфера» 

<

номер обезличен>, в прошитом и пронумерованном виде на 91 листе, согласно которому данный расчетный счет открыт в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала Коммерческого банка «РОСЭНЕРГОБАНК» (ЗАО), расположенный по адресу: 

<

адрес обезличен>, 26.09.2012 и единственным лицом, имеющим право распоряжения денежных средств, находящихся на расчетном счете, является ФИО4 Также имеются сведения о подключении ООО «Сфера» к системе ДБО, выдаче ФИО4 АСП и его активации; свидетельство о постановке на учет ООО «Сфера» в инспекции Федеральной налоговой службы по Промышленному району г. Ставрополя 21.09.2012 серия 26 

<

номер обезличен>; свидетельство о государственной регистрации ООО «Сфера» 21.09.2012 серия 26 

<

номер обезличен>; уведомление Федеральной службы государственной статистики; бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за отчетный 2014 год в прошитом и пронумерованном виде на 8 листах, дата поступления в налоговую инспекцию 20.01.2015; бланк заявка на публикацию сообщения, согласно которому ФИО4 29.09.2014 заявила о ликвидации ООО «Сфера»; бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за отчетный 2014 год в прошитом и пронумерованном виде на 8 листах, дата поступления в налоговую инспекцию 29.09.2014; решение 

<

номер обезличен> о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012, подписанное ФИО4; решение 

<

номер обезличен> о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012, подписанное ФИО4; приказ 

<

номер обезличен> от 14.09.2012 о возложении на ФИО4 обязанностей главного бухгалтера, подписанное ФИО4; приказ 

<

номер обезличен> от 14.09.2012 о вступлении ФИО4 в должность генерального директора ООО «Сфера», подписанное ФИО4; трудовой договор с директором общества от 14.09.2012 между учредителем ООО «Сфера» ФИО4 и гражданкой ФИО4, подписанное ФИО4; решение 

<

номер обезличен> о создании ООО «Сфера» от 14.09.2011, подписанное ФИО4; решение 

<

номер обезличен> о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012, подписанное ФИО4; договор аренды недвижимости от 14.09.2012 согласно которому ФИО25 сдает в аренду ООО «Сфера» в лице директора ФИО4 складское и офисное помещение, офис 

<

номер обезличен>, по адресу: 

<

адрес обезличен> арендной платой 250 000 рублей в месяц; акт приема-передачи помещения от 14.09.2012; список участников ООО «Сфера», согласно которому единственным участником является ФИО4; приказ о приеме на работу 

<

номер обезличен> от 29.03.2013 о том, что ФИО4 принята на работу генеральным директором ООО «Сфера» с заработной платой 6 000 рублей с 14.09.2012, с подписями; приказ об увольнении 

<

номер обезличен> от 16.05.2014 о том, что ФИО4 уволена с должности генерального директора ООО «Сфера» с 16.05.2014, с подписями; копия паспорта на имя ФИО4; приказ о приеме на работу 

<

номер обезличен> от 29.03.2013 о том, что ФИО4 принята на работу генеральным директором ООО «Сфера» с заработной платой 6 000 рублей с 14.09.2012, с подписями; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе ФИО4; копия страхового свидетельства государственного пенсионного страхования на ФИО4; копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на объект: нежилое строение 

<

адрес обезличен> - ФИО25; уведомление о размере страховых взносов ООО «Сфера» из фонда социального страхования РФ.; заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности от 13.01.2014 ООО «Сфера»; уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ; уведомление о размере страховых взносов ООО «Сфера» из фонда социального страхования РФ; заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности от 13.01.2014 ООО «Сфера»; извещение о регистрации в качестве страхователя - фонд социального страхования РФ; уведомление об открытии расчетного счета ООО «Сфера»; сообщение об открытии счета ООО «Сфера» в налоговый орган; сообщение о закрытии счета ООО «Сфера» в территориальный орган Пенсионного фонда; уведомление из ФЗАО АКБ «ЭКСПРЕСС_ВОЛГА» о закрытии счета ООО «Сфера» 14.02.2014; автоматическая печать ООО «Сфера»; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 11.03.2014; бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за 2013 год от 11.03.2014; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 11.03.2014; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 23.01.2014; бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за 2013 год от 25.01.2014; налоговая декларация по налогу на имущество ООО «Сфера» за 2013 год от 17.01.2014; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 17.10.2013; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 08.11.2013; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 08.11.2013; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 14.10.2013; налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество ООО «Сфера» за 2013 год поступило в налоговый орган 15.10.2013; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 15.10.2013; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 27.07.2013; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 15.07.2013; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 15.07.2013; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2013 год от 18.04.2013; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2013 год от 25.03.2013 (ликвидационная); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2012 год от 13.10.2012; бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за 2013 год от 26.10.2012; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2012 год от 26.10.2012; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2012 год от 26.01.2012; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 13.04.2013; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 17.04.2013; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 14.04.2013; бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за 2012 год от 26.01.2013; сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год ООО «Сфера» по состоянию на 01.01.2013, согласно которого численность составила 1 человек; доверенность директора ООО «Сфера» ФИО4 о наделении полномочиями ФИО1 сдавать и получать документы от межрайонной ИФНС России № 12 по Ставропольскому краю; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2011 год от 19.01.2012; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2012 год от 19.04.2012; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2012 год от 18.07.2012; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2012 год от 19.10.2012; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2012 год от 20.01.2013; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2013 год от 17.05.2013; выписка о движении денежных средств по лицевому счету ООО «Сфера» за период с 26.09.2012 по 01.10.2013 в подшитом и пронумерованном виде на 10 листах. (Том 8 л.д. 209-229)

- протокол осмотра документов от 01.07.2015, согласно которому в помещении кабинета № 315 СЧ по РОПД СУ Управления МВД России по г.Ставрополю, расположенному по адресу: 

<

адрес обезличен> осмотрены: решение Федеральной службы по интеллектуальной собственности (роспатент) о выдаче патента на изобретение, дата подачи заявки 12.10.2012; заключение по результатам экспертизы, согласно которому патентообладателем является ООО «Сфера», а названием изобретения является «способ производства варенной колбасы»; уведомление о поступлении и регистрации заявки на изобретение «способ производства варенной колбасы» от 12.10.2012; заявление о выдаче патента РФ на изобретение от 12.10.2012; описание изобретения к патенту, согласно которому патентообладателем является ООО «Сфера»; копия приказа Минэкономразвития Ставропольского края от 21.05.2013 

<

номер обезличен>/од о проведении проверок хода и качества реализации инновационных проектов субъектами инновационной деятельности Ставропольского края с привлечением членов конкурсной комиссии; копия приказа Минэкономразвития Ставропольского края от 20.03.2014 

<

номер обезличен>/од о внесении изменений в приказ « 230/од от 21.05.2013; сопроводительное письмо директора ООО «Сфера» ФИО4 в минэкономразвитие Ставропольского края 

<

номер обезличен> от 16.04.2014 о предоставлении копий документов, подтверждающих информацию, указанную в отчете; опись отчетных документов, подписанная ФИО4; отчет ООО «Сфера» о ходе реализации инновационного проекта от 16.04.2014, подписанный ФИО4; справка ООО «Сфера» о созданных дополнительных, постоянных рабочих местах за период с 24.12.2012 - 31.12.2013, согласно которой ФИО2 с 01.07.2013 является научным консультантом, и ФИО9 с 01.07.2013 является лаборантом-фаршесоставителем, подписанная ФИО4; копия приказа о приеме ФИО2 на работу в ООО «Сфера»; копия приказа о приеме ФИО9 на работу в ООО «Сфера»; копия штатного расписания ООО «Сфера»; копия сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование на ФИО2; копия сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование на ФИО9; копия сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование на ФИО4; копия сведений о среднесписочной численности работников ООО «Сфера» на 01.01.2014; копия штатного расписания ООО «Сфера» за период с 01.01.2012 по 31.12.2012; копия реестра сведений о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование ООО «Сфера»; копия сведений о среднесписочной численности работников ООО «Сфера» на 01.01.2013; справка ООО «Сфера» о выручке от реализации инновационных товаров и сумме перечисленных налогов в бюджет Ставропольского края; реестр платежных поручений по перечислению налогов в 2013 году ООО «Сфера» с копиями платежных поручений на 18 листах; копия налоговой декларации по налогу на имущество ООО «Сфера» от 17.01.2014; копия налоговой декларации по НДС ООО «Сфера» от 11.03.2014. (Том 9 л.д. 97-101)

- протокол осмотра предметов от 25.07.2015, согласно которому в помещении кабинета № 313 СЧ по РОПД СУ Управления МВД России по г.Ставрополю, расположенному по адресу: 

<

адрес обезличен> осмотрен CD-R диск, содержащий информацию о полученном гранте. (Том 9 л.д. 148-164)

- протокол очной ставки между свидетелем ФИО5 и обвиняемым ФИО2, в ходе которого свидетель ФИО5 настояла на своих показаниях и пояснила, что в 2014 году, когда именно не помнит к неё домой пришел ФИО2, который попросил её подписать доверенность задним числом, согласно которой она доверяла его матери ФИО1 подписывать документы от её имени. На её вопрос зачем такая доверенность ФИО2 сказал, что для того чтобы её матери никакой уголовной ответственности не было.(Том 10 л.д. 242-244 )

Иные документы: 

- рапорт об обнаружении признаков преступления старшего оперуполномоченного по ОВД УЭБ и ПК ГУ МВД России по Ставропольскому краю подполковника полиции ФИО45 от 03.02.2015 о том, что в ходе ОРМ выявлен факт мошеннических действий в составе группы лиц по предварительному сговору ФИО1 и ФИО2, действовавших от имени ООО «Сфера, которые предоставив в министерство экономического развития Ставропольского края заведомо подложные документы, свидетельствующие о якобы понесенных затратах получили грант в размере 500 000 рублей из средств бюджета Ставропольского края. (Том 1 л.д. 3-4)

- выписка по лицевому счету индивидуального предпринимателя ФИО5, открытому в Астраханском филиале КБ «РЭБ» (ЗАО), согласно которой денежные средства в суммах 318 000, 124 000 и 66000 рублей 19.12.2012 и 24.12.2012 поступили на указанный расчетный счет с расчетного счета ООО «Сфера» 

<

номер обезличен>, открытого в Астраханском филиале КБ «РЭБ» (ЗАО) г. Ставрополь, которые в последствии перечислены на расчетный счет вкладчика ФИО5 

<

номер обезличен>, открытый в Ставропольском отделении 

<

номер обезличен> Сбербанка России. (Том 3 л.д. 84-110).

- выписка из лицевого счета по вкладу ФИО5, открытого в Ставропольском отделении 

<

номер обезличен> Сбербанка России, согласно которой денежные средства в суммах 318 000, 124 000 и 66 000 рублей ранее поступившие на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО5 19.12.2012 и 24.12.2012 и впоследствии перечисленные на расчетный счет вкладчика ФИО5 

<

номер обезличен>, открытый в Ставропольском отделении 

<

номер обезличен> Сбербанка России с которого в период времени с 20.12.2012 по 26.12.2012 сняты наличными. (Том3 л.д. 120-135).

В порядке ст. 284 УПК РФ исследованы следующие вещественные доказательства.

- заявление ООО «Сфера» от 19.11.2012 согласно которому ООО «Сфера» зарегистрировано в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю 21.09.2012, учредителем и директором которого является ФИО4 Данное общество располагается по адресу: 

<

адрес обезличен>, офис 176, имеет расчетный счет, открытый в Астраханском филиале КБ «РОС ЭНЕРГОБАНК» ЗАО. Данное заявление подписано от имени генерального директора ООО «Сфера» ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия устава ООО «Сфера» за 2012 год. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия свидетельства о государственной регистрации ООО «Сфера» 21.09.2012 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 11 по Ставропольскому краю серия 26 

<

номер обезличен>. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия свидетельства о постановке на учет ООО «Сфера» в налоговом органе по месту её нахождения серия 26 

<

номер обезличен>. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия решения № 1 единственного учредителя о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012 согласно которому ФИО4 решила учредить ООО «Сфера», сформировав уставный капитал в размере 10 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- справка о среднесписочной численности работников и среднем уровне заработной платы ООО «Сфера» согласно которой на 01.11.2012 управление 1 человек - 0,5 ставки, со средней заработной платой в размере 6 500 рублей, подписанная директором ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- бизнес-план «Разработка инновационной технологии производства вареных колбасных изделий с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов» от 19.11.2012, подписанный директором ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение 

<

номер обезличен>)

- копия удостоверения о краткосрочном повышении квалификации в Международном центре Финансово-экономического развития г. Москва с регистрационным номером 

<

номер обезличен>, согласно которому ФИО4 в период с 20-21 октября 2008 прошла краткосрочное обучение в НОУ «МЦФЭР» директор А.А. Верный, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия удостоверения о краткосрочном повышении квалификации в Международном центре Финансово-экономического развития г. Москва с регистрационным номером 

<

номер обезличен>, согласно которому ФИО4 в период с 25-26 сентября 2008 прошла краткосрочное обучение в НОУ «МЦФЭР» директор А.А. Верный, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копии диплома о дополнительном (к высшему) образовании, диплом с отличием, диплом победитель программы, сертификат об окончании курса, удостоверение о краткосрочном повышении квалификации, сертификат о принятии участия в конференции на ФИО10 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- справка 

<

номер обезличен> от 24.10.2012 об отсутствии у ООО «Сфера» задолженностей по уплате налогов, штрафов и пеней, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- выписка из ЕГРЮЛ от 21.09.2012 в отношении ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложением 1)

- справка из УПФР о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от 16.10.2012 ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- справка фонда социального страхования по состоянию на 01.10.2012 ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- пояснительная записка генерального директора ООО «Сфера» ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия уведомления Федеральной службы государственной статистики по СК в отношении ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия бухгалтерской отчетности ООО «Сфера» за 2012 год. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия приказа № 1 от 14.09.2012 о вступлении в должность генерального директора ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение №1)

- копия уведомления о наличии у ООО «Сфера» расчетного счета, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- письмо из Федерального института промышленной собственности (Роспатент) от 12.10.2012 согласно которому поступила заявка о регистрации изобретения «способ производства вареной колбасы» «Огуречная» заявителем которого является ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия справки из УПФР о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от 29.11.2012 ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- договор поставки от 03.12.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать орг.технику ООО «Сфера» на общую сумму 124 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- счет на оплату № 26 от 07.12.2012 товара на сумму 124 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- платежное поручение № 22 от 23.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на расчетный счет ИП ФИО5 денежных средств в сумме 124 000 рублей по договору поставки, (том 9 л.д. 214-235 (приложение №1)

- товарная накладная № 97 от 10.12.2012 о том, что ООО «Сфера» получило орг.технику на сумму 124 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- счет-фактура № 22 от 10.12.2012 на товар на сумму 124 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- договор поставки от 20.11.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать мебель ООО «Сфера» наобщую сумму 66 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- счет на оплату № 25 от 23.11.2012 товара на сумму 66 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- платежное поручение № 23 от 23.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на расчетный счет ИП ФИО5 денежных средств в сумме 66 000 рублей по договору поставки, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- товарная накладная № 96 от 23.11.2012 о том, что ООО «Сфера» получило мебель на сумму 66 000 рублей;

- счет-фактура № 21 от 23.11.2012 на товар на сумму 66 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- договор поставки оборудования от 01.11.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать оборудование ООО «Сфера» на общую сумму 318 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- счет на оплату № 22 от 12.11.2012 товара на сумму 318 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- платежное поручение № 19 от 19.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на расчетный счет ИП ФИО5 денежных средств в сумме 318 000 рублей по договору поставки оборудования, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- товарная накладная № 92 от 14.11.2012 о том, что ООО «Сфера» получило оборудование на сумму 318 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- счет-фактура № 17 от 14.11.2012 на товар на сумму 318 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- договор № 19 на оказание услуг от 19.12.2012 между ООО «Сфера» и НП «Инновационно-технологический бизнес-центр Ставропольского края» в лице директора ФИО40, согласно которому последнее обязуется осуществить переподготовку представителя ООО «Сфера», том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- счет № 19 от 19.12.2012 на сумму 52 200 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- акт сдачи-приемки услуг от 25.12.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- сертификат на им ФИО4, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- платежное поручение № 21 от 21.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на расчетный счет НП «ИТЦ Ставропольского края» денежных средств в сумме 52 200 рублей по договору на оказание услуг, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- договор аренды недвижимости от 01.11.2012 между ООО «Сфера» и ФИО44, согласно которому последняя сдает в аренду помещение 107 кв.м. по адресу: 

<

адрес обезличен> за 32 400 рублей в месяц сроком до 30.10.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение 

<

номер обезличен>)

- акт приема-передачи помещения от 01.11.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- счет на оплату № 1 от 15.11.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- счет на оплату № 2 от 14.12.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- платежное поручение № 14 от 17.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на лицевой счет ФИО44 денежных средств в сумме 32 400 рублей по договору за аренду помещения, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- платежное поручение № 15 от 17.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на лицевой счет ФИО44 денежных средств в сумме 32 400 рублей по договору за аренду помещения, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- акт № 1 от 15.11.2012 аренда помещения в сумме 32 400 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- акт № 2 от 15.11.2012 аренда помещения в сумме 32 400 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- паспорт на имя ФИО44 (том 9 л.д. 214-235 (приложение №1)

- сберкнижка на имя ФИО44 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- договор № 52 от 24.12.2012 о предоставлении гранта за счет средствбюджета Ставропольского края начинающей малой инновационнойкомпании Ставропольского края на создание инновационной компании, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- техническое задание к договору № 52 (приложение № 1) на выполнение работ по реализации инновационного проекта, согласно которому, перечисленные работы должны быть выполнены в срок до 29.12.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- акт сдачи-приемки выполнения работ от 27.12.2012 по договору № 52 от 24.12.2012, согласно которому удостоверено то, что ООО «Сфера» выполнило в полном объеме и в установленные сроки в соответствии с техническим заданием работы и общая стоимость работ составила 625 000 рублей, из которых грант составил 500 000 рублей, замечаний по качеству и общему объему выполненных работ нет. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- платежное поручение № 2288 от 28.12.2012 согласно которому с лицевого счета министерства экономического развития Ставропольского края, имеющегося в УФК по Ставропольскому краю на расчетный счет ООО «Сфера» перечислен грант в сумме 500 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- решение конкурсной комиссии № 2 от 20.12.2012, согласно которому выслушав представителя ООО «Сфера» с информацией об особенностях реализации инновационного проекта, признали ООО «Сфера» победителем и рекомендовали министерству заключить в установленные сроки договор о предоставлении гранта за счет средств бюджета Ставропольского края на создание инновационной компании, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- оценка соответствия бизнес-плана показателям оценки эффективности ООО «Сфера», согласно которой результат оценки эффективности бизнес-плана составил 87,5 баллов, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- заключение экспертной рабочей группы, признать представленный проект, не имеющим в бизнес-плане доказательного описания мероприятий по осуществлению инноваций ввиду отсутствия экономической и научной обоснованности внедрения в рецептуру производства пророщенной чечевицы и чайота, а также появления спроса на данную продукцию, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

? заключение по результатам рассмотрения конкурсной заявки ООО «Сфера» на предоставление гранта, согласно которому представленные документы соответствуют требованиям, установленным порядком, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение № 2), согласно которой достижение отсутствует, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- сопроводительное письмо ООО «Сфера» от 15.04.2013 о предоставлении информации за 1 квартал 2013 согласно приложению № 2 к договору № 52 от 24.12.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение № 2), согласно которой выручка от реализации инновационной продукции отсутствует, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия заявки на изобретение и уведомление о поступлении и регистрации заявки, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- выписка из ЕГРЮЛ ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- сопроводительное письмо ООО «Сфера» от 19.07.2013 о предоставлении информации за 1 -2 кварталы 2013 согласно приложению № 2 к договору № 52 от 24.12.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение № 2), согласно которой выручка от реализации инновационной продукции отсутствует, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия заявки на изобретение, том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- выписка из ЕГРЮЛ ООО «Сфера», том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- опись документов к отчету о предоставлении информации, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- сопроводительное письмо ООО «Сфера» от 18.10.2013 о предоставлении информации за 3 квартал 2013 согласно приложению № 2 к договору № 52 от 24.12.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение № 2), согласно которой выручка от реализации инновационной продукции за 3 квартал составила 155 000 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия заявки на изобретение и уведомление о поступлении и регистрации заявки, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- сопроводительное письмо ООО «Сфера» от 31.01.2014 о предоставлении информации за 4 квартал 2013 согласно приложению № 2 к договору № 52 от 24.12.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение № 2), согласно которой выручка от реализации инновационной продукции за 4 квартал составила 409 500 рублей, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия заявки на изобретение и уведомление о поступлении и регистрации заявки.

- регистрационное дело в отношении ООО «Сфера» в прошитом и пронумерованном виде на 42 листах, согласно которому единственным учредителем и директором которого является ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- сшив документов по расчетному счету ООО «Сфера» 

<

номер обезличен>, в прошитом и пронумерованном виде на 91 листе, согласно которому данный расчетный счет открыт в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала Коммерческого банка «РОСЭНЕРГОБАНК» (ЗАО), расположенный по адресу: 

<

адрес обезличен>, 26.09.2012 и единственным лицом, имеющим право распоряжения денежных средств, находящихся на расчетном счете, является ФИО4 Также имеются сведения о подключении ООО «Сфера» к системе ДБО, выдаче ФИО4 АСП и его активации, (том 9 л.д. 214- 235 (приложение № 1)

- свидетельство о постановке на учет ООО «Сфера» в инспекции Федеральной налоговой службы по Промышленному району г. Ставрополя 21.09.2012 серия 26 

<

номер обезличен>;

- свидетельство о государственной регистрации ООО «Сфера» 21.09.2012 серия 26 

<

номер обезличен>. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- уведомление Федеральной службы государственной статистики, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за отчетный 2014 год в прошитом и пронумерованном виде на 8 листах, дата поступления в налоговую инспекцию 20.01.2015. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- бланк заявка на публикацию сообщения, согласно которому ФИО4 29.09.2014 заявила о ликвидации ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за отчетный 2014 год в прошитом и пронумерованном виде на 8 листах, дата поступления в налоговую инспекцию 29.09.2014. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- решение № 1 о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012, подписанное ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- решение № 1 о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012, подписанное ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- приказ № 2 от 14.09.2012 о возложении на ФИО4 обязанностей главного бухгалтера, подписанное ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- приказ № 1 от 14.09.2012 о вступлении ФИО4 в должность генерального директора ООО «Сфера», подписанное ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- трудовой договор с директором общества от 14.09.2012 между учредителем ООО «Сфера» ФИО4 и гражданкой ФИО4, подписанное ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- решение 

<

номер обезличен> о создании ООО «Сфера» от 14.09.2011, подписанное ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- решение 

<

номер обезличен> о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012, подписанное ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- договор аренды недвижимости от 14.09.2012 согласно которому ФИО25 сдает в аренду ООО «Сфера» в лице директора ФИО4 складское и офисное помещение, офис № 177, по адресу: 

<

адрес обезличен> арендной платой 250 000 рублей в месяц, (том 9 л.д. 214-235 (приложение №1)

- акт приема-передачи помещения от 14.09.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложением 1)

- список участников ООО «Сфера», согласно которому единственным участником является ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- приказ о приеме на работу № 1 от 29.03.2013 о том, что ФИО4 принята на работу генеральным директором ООО «Сфера» с заработной платой 6 000 рублей с 14.09.2012, с подписями, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- приказ об увольнении № 1 от 16.05.2014 о том, что ФИО4 уволена с должности генерального директора ООО «Сфера» с 16.05.2014, с подписями, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия паспорта на имя ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- приказ о приеме на работу № 1 от 29.03.2013 о том, что ФИО4 принята на работу генеральным директором ООО «Сфера» с заработной платой 6 000 рублей с 14.09.2012, с подписями, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия страхового свидетельства государственного пенсионного страхования на ФИО4 том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на объект: нежилое строение 

<

адрес обезличен> - ФИО25 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- уведомление о размере страховых взносов ООО «Сфера» из фонда социального страхования РФ. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности от 13.01.2014 ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение №1) 

- уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- уведомление о размере страховых взносов ООО «Сфера» из фонда социального страхования РФ. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности от 13.01.2014 ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1) 

- извещение о регистрации в качестве страхователя - фонд социального страхования РФ. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- уведомление об открытии расчетного счета ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- сообщение об открытии счета ООО «Сфера» в налоговый орган, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- сообщение о закрытии счета ООО «Сфера» в территориальный орган Пенсионного фонда, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- уведомление из ФЗАО АКБ «ЭКСПРЕССВОЛГА» о закрытии счета ООО «Сфера» 14.02.2014. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- автоматическая печать ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение №1)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 11.03.2014. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за 2013 год от 11.03.2014. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 11.03.2014. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 23.01.2014. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за 2013 год от 25.01.2014. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на имущество ООО «Сфера» за 2013 год от 17.01.2014. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 17.10.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 08.11.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 08.11.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 14.10.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество ООО «Сфера» за 2013 год поступило в налоговый орган 15.10.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 15.10.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 27.07.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 15.07.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 15.07.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2013 год от 18.04.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2013 год от 25.03.2013 (ликвидационная), (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2012 год от 13.10.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за 2013 год от 26.10.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2012 год от 26.10.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2012 год от 26.01.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 13.04.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 17.04.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 14.04.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за 2012 год от 26.01.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год ООО «Сфера» по состоянию на 01.01.2013, согласно которого численность составила 1 человек, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- доверенность директора ООО «Сфера» ФИО4 о наделении полномочиями ФИО1 сдавать и получать документы от межрайонной ИФНС России № 12 по Ставропольскому краю, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2011 год от 19.01.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2012 год от 19.04.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2012 год от 18.07.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2012 год от 19.10.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2012 год от 20.01.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2013 год от 17.05.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- выписка о движении денежных средств по лицевому счету ООО «Сфера» за период с 26.09.2012 по 01.10.2013 в подшитом и пронумерованном виде на 10 листах, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- решение Федеральной службы по интеллектуальной собственности (роспатент) о выдаче П. на изобретение, дата подачи заявки 12.10.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- заключение по результатам экспертизы, согласно которому патентообладателем является ООО «Сфера», а названием изобретения является «способ производства варенной колбасы», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- уведомление о поступлении и регистрации заявки на изобретение «способ производства варенной колбасы» от 12.10.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- заявление о выдаче П. РФ на изобретение от 12.10.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- описание изобретения к П., согласно которому патентообладателем является ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия приказа Минэкономразвития Ставропольского края от 21.05.2013 № 230/од о проведении проверок хода и качества реализации инновационных проектов субъектами инновационной деятельности Ставропольского края с привлечением членов конкурсной комиссии, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия приказа Минэкономразвития Ставропольского края от 20.03.2014 № 229/од о внесении изменений в приказ « 230/од от 21.05.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- сопроводительное письмо директора ООО «Сфера» ФИО4 в минэкономразвитие Ставропольского края № 5 от 16.04.2014 о предоставлении копий документов, подтверждающих информацию, указанную в отчете, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- опись отчетных документов, подписанная ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- отчет ООО «Сфера» о ходе реализации инновационного проекта от 16.04.2014, подписанный ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение №1)

- справка ООО «Сфера» о созданных дополнительных, постоянных рабочих местах за период с 24.12.2012 - 31.12.2013, согласно которой ФИО2 с 01.07.2013 является научным консультантом, и ФИО9 с 01.07.2013 является лаборантом-фаршесоставителем, подписанная ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия приказа о приеме ФИО2 на работу в ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия приказа о приеме ФИО9 на работу в ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия штатного расписания ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование на ФИО2 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование на ФИО9 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование на ФИО4 (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия сведений о среднесписочной численности работников ООО «Сфера» на 01.01.2014. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия штатного расписания ООО «Сфера» за период с 01.01.2012 по 31.12.2012. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия реестра сведений о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование ООО «Сфера», (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия сведений о среднесписочной численности работников ООО «Сфера» на 01.01.2013. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- справка ООО «Сфера» о выручке от реализации инновационных товаров и сумме перечисленных налогов в бюджет Ставропольского края, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- реестр платежных поручений по перечислению налогов в 2013 году ООО «Сфера» с копиями платежных поручений на 18 листах, (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия налоговой декларации по налогу на имущество ООО «Сфера» от 17.01.2014. том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- копия налоговой декларации по НДС ООО «Сфера» от 11.03.2014. (том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

- CD-R диск, содержащий информацию о полученном гранте, ( том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1)

Анализируя исследованную совокупность доказательств, суд пришел к следующим выводам:

Вина подсудимой ФИО1 в совершении преступления предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ объективно доказана не только признательными показаниями подсудимой ФИО1, но и показаниями представителя потерпевшего Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России №12 по Ставропольскому краю ФИО12 об обстоятельствах хищения имущества и размере ущерба, показаниями свидетелей обвинения ФИО46, ФИО13, ФИО18, ФИО21, ФИО23, ФИО25, ФИО47, ФИО29, ФИО9. Также вина подсудимой ФИО1 подтверждается исследованными в судебном заседании: - финансово-экономическим исследованием документов 

<

номер обезличен> от 30.11.2015, ( Том 10 л.д. 133-157); - протоколом выемки от 10.04.2015, в помещении Астраханского филиала КБ «РЭБ» ЗАО ОО «Ставропольский» в г.Ставрополе, по адресу: 

<

адрес обезличен>. (Том 8 л.д. 56-59); - протоколом выемки от 10.04.2015, в помещении МРИ ФНС России 

<

номер обезличен> по 

<

адрес обезличен>, расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен> литер А, (Том 8 л.д. 62-65); - протоколом выемки от 09.04.2015, у свидетеля ФИО25 (Том 8 л.д. 146-147); - протоколом выемки от 27.04.2015, в помещении МРИ ФНС России № 12 по Ставропольскому краю, расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен> «в», (Том 8 л.д. 191-196); - протоколом осмотра документов от 05.05.2015, (Том 8 л.д. 209-229); - протоколом осмотра документов от 01.07.2015, (Том 9 л.д. 97-101); - рапортом об обнаружении признаков преступления оперуполномоченного по ОВД УЭБ и ПК ГУ МВД России по Ставропольскому краю майора полиции ФИО34 от 14.02.2015 (Том 5 л.д. 3-4).

Суд считает, что показания представителя потерпевшего Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России №12 по СК ФИО12, свидетелей обвинения последовательны, логичны и подтверждаются всей совокупностью доказательств, собранных по уголовному делу. Приведенные выше доказательства не находятся в противоречии друг с другом, дополняют друг друга и конкретизируют обстоятельства происшедшего, оснований не доверять этим доказательствам – не имеется. Собранные по делу доказательства в их совокупности суд считает достаточными для разрешения данного уголовного дела.

Анализируя исследованные доказательства, суд пришел к выводу, что в результате хищения Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России №12 по СК причинен материальный ущерб в сумме 1706813 рублей 05 копеек, данный ущерб следует признать причиненным в особо крупном размере, поскольку указанная сумма превышает 1 000 000 рублей.

Совокупность исследованных и приведенных в приговоре доказательств позволяет суду сделать вывод о доказанности вины подсудимой ФИО1 в совершении мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана совершенное в особо крупном размере.

Разрешая вопросы юридической квалификации содеянного подсудимой ФИО1, суд исходит из фактически установленных в судебном заседании и признанных доказанными обстоятельств уголовного дела.

Действия подсудимой ФИО1 суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана совершенное в особо крупном размере.

Вина подсудимых ФИО1 и ФИО2 в совершении преступления предусмотренного ч. 3 ст. 159.2 УК РФ объективно доказана не только признательными показаниями подсудимых ФИО1 и ФИО2, но и показаниями представителя потерпевшего Министерства Экономического развития Ставропольского края ФИО35 об обстоятельствах хищения имущества и размере ущерба, показаниями свидетелей обвинения ФИО4, ФИО36, ФИО47, ФИО38, П. С.И., ФИО41, ФИО42, ФИО10, ФИО43, ФИО44, ФИО25. Также вина подсудимых ФИО1 и ФИО2 подтверждается исследованными в судебном заседании: финансово-экономическим исследованием документов 

<

номер обезличен> от 30.11.2015,. (Том 10 л.д. 133-157 )

Протоколами следственных действий:

- протокол выемки от 31.03.2015, в ходе которого в помещении Астраханского филиала КБ «РЭБ» (ЗАО) ОО «Ставропольский» в г. Ставрополе, по адресу: 

<

адрес обезличен> изъяты документы касающиеся открытия и обслуживания расчетного счета ООО «Сфера» и выписка о движении денежных средств по указанному расчетному счету, свидетельствующая о поступлении на указанный расчетный счет денежных средств в виде гранта. (Том 8 л.д. 44-47), - протоколом выемки от 10.04.2015, в помещении МРИ ФНС России № 11 по Ставропольскому краю, (Том 8 л.д. 50-53); - протоколом выемки от 09.04.2015, у свидетеля ФИО25 (Том 8 л.д. 138-139); - протоколом выемки от 27.04.2015, в помещении МРИ ФНС России № 12 по Ставропольскому краю, расположенном по адресу: 

<

адрес обезличен> «в», (Том 8 л.д. 170-175); - протоколом выемки от 29.04.2015, у представителя потерпевшего ФИО35 в помещении кабинета 

<

номер обезличен> СЧ по РОПД СУ УМВД России по г. Ставрополю по адресу: 

<

адрес обезличен> (Том 8 л.д. 182-183); - протоколом выемки от 30.04.2015, у свидетеля ФИО36 в помещении кабинета № 315 СЧ по РОПД СУ УМВД России по г.Ставрополю по адресу: 

<

адрес обезличен> (Том 8 л.д. 205-207); - протоколом осмотра документов от 05.05.2015, (Том 8 л.д. 209-229); - протоколом осмотра документов от 01.07.2015, (Том 9 л.д. 97-101); - протоколом осмотра предметов от 25.07.2015, (Том 9 л.д. 148-164); - протоколом очной ставки между свидетелем ФИО5 и обвиняемым ФИО2,(Том 10 л.д. 242-244 ); - рапортом об обнаружении признаков преступления старшего оперуполномоченного по ОВД УЭБ и ПК ГУ МВД России по Ставропольскому краю подполковника полиции ФИО45 от 03.02.2015 (Том 1 л.д. 3-4); - выпиской по лицевому счету индивидуального предпринимателя ФИО5, открытому в Астраханском филиале КБ «РЭБ» (ЗАО), (Том 3 л.д. 84-110); - выпиской из лицевого счета по вкладу ФИО5, открытого в Ставропольском отделении 

<

номер обезличен> Сбербанка России, (Том3 л.д. 120-135).

Суд считает, что показания представителя потерпевшего Министерства Экономического развития Ставропольского края ФИО35, свидетелей обвинения последовательны, логичны и подтверждаются всей совокупностью доказательств, собранных по уголовному делу. Приведенные выше доказательства не находятся в противоречии друг с другом, дополняют друг друга и конкретизируют обстоятельства происшедшего, оснований не доверять этим доказательствам – не имеется. Собранные по делу доказательства в их совокупности суд считает достаточными для разрешения данного уголовного дела.

Из материалов дела видно, что между соучастниками преступления имела место предварительная договоренность о месте, времени, способе совершения преступления с распределением ролей, то есть признаков позволяющих квалифицировать деяние как совершенное группой лиц по предварительному сговору. 

Анализируя исследованные доказательства, суд пришел к выводу, что в результате хищения потерпевшего Министерства Экономического развития Ставропольского края причинен материальный ущерб в сумме 500 000 рублей, данный ущерб следует признать причиненным в крупном размере, поскольку указанная сумма менее 1 000 000 рублей.

Совокупность исследованных и приведенных в приговоре доказательств позволяет суду сделать вывод о доказанности вины подсудимых ФИО2 и ФИО1 в совершении хищения денежных средств при получении выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенного группой лиц по предварительному сговору в крупном размере.

Разрешая вопросы юридической квалификации содеянного подсудимым, суд исходит из фактически установленных в судебном заседании и признанных доказанными обстоятельств уголовного дела.

Действия подсудимых ФИО2 и ФИО1 суд квалифицирует по ч. 3 ст. 159.2 УК РФ как хищения денежных средств при получении выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенного группой лиц по предварительному сговору в крупном размере.

При определении вида и размера наказания подсудимым ФИО1 и ФИО2 суд исходит из характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, которые относятся к категории тяжких, учитывает влияние назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семей, данные о личности ФИО2, который женат, имеет на иждивении двоих малолетних детей, трудоустроен, по месту жительства и работы характеризуется исключительно положительно, ранее не судим, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит, имеет заболевание с клиническим диагнозом: транзиторная ишемическая атака в зоне кровоснабжения правой средней мозговой артерии от 07.05.2016 года, данные о личности ФИО1, которая ранее не судима, является вдовой, трудоустроена, положительно характеризуется, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит, имеет заболевание правосторонняя косая паховая грыжа. 

Обстоятельствами смягчающих наказание подсудимого ФИО2 в соответствии с ч.ч. 1,2 ст. 61 УК РФ суд признает наличие на иждивении двоих малолетних детей, частичное добровольное возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением, а также признание вины. 

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимого ФИО2 в соответствии со ст. 63 УК РФ судом не установлено.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой ФИО1 суд признает частичное добровольное возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением, полное признание вины.

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимой ФИО1 в соответствии со ст. 63 УК РФ судом не установлено.

Учитывая, что ФИО2 и ФИО1 в содеянном чистосердечно раскаялись, как личности не представляют повышенную опасность для общества, они ранее не судимы, частично погасили материальный ущерб, трудоустроены, исключительно положительно характеризуется по месту жительства и работы, учитывая условия жизни их семьи, малолетние дети ФИО2 нуждаются в его поддержке, по делу отсутствуют отягчающие наказание обстоятельства, суд считает, что исправление осужденных возможно без реального отбывания наказания в виде лишения свободы и считает возможным назначить ему наказание с применением ст. 73 УК РФ с назначением дополнительного наказания в виде штрафа без ограничения свободы, при этом суд полагает, что в отношении подсудимых должен быть применен достаточный испытательный срок, чтобы он своим поведением мог показать свое исправление.

Принимая во внимание фактические обстоятельства совершенного преступления и степень его общественной опасности суд не усматривает оснований для изменения категорий преступления на менее тяжкое.

Оснований для применения ч. 6 ст. 15 УК РФ, изменение категории преступлений на менее тяжкую, суд по делу не усматривает.

Решая вопрос о заявленном гражданском иске о компенсации имущественного вреда, суд исходит из того, что согласно ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Согласно п. 19 Постановления Пленума Верховного суда РФ № 1 от 29.04.1996 г., «О судебном приговоре», при разрешении гражданского иска при постановлении приговора, суд обязан привести в приговоре мотивы, обосновывающие полное или частичное удовлетворение иска, либо отказ в нем, указать с приведением соответствующих расчетов размеры, в которых удовлетворены требования истца и закон, на основании которого разрешен гражданский иск. 

Данные требования нашли свое подтверждение в судебном заседании представленными доказательствами, - в связи с чем заявленные требования подлежат удовлетворению, а заявленные суммы взысканию с подсудимых в пользу потерпевших. 

В соответствии со ст. 1080 ГК РФ лица, совместно причинившие вред, отвечают перед потерпевшими солидарно. 

Гражданский иск заявленный потерпевшим Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России №12 по СК о компенсации материального вреда в сумме 1076813 рублей 05 копеек и потерпевшим Министерством экономического развития Ставропольского края о компенсации материального вреда в сумме 500000 рублей причиненного преступлением нашёл объективное подтверждение в судебном заседании и подлежит удовлетворению частично с учетом выплаченных подсудимыми сумм. С подсудимых ФИО2 и ФИО1 подлежит взысканию солидарно 1 066813 рублей 05 копеек в пользу Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России 

<

номер обезличен> по СК и 498060 рублей в пользу Министерства экономического развития Ставропольского края в счет возмещения материального вреда причиненного преступлением. 

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 303-304 и 307- 310 УПК РФ,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 159 УК РФ и ч.3 ст. 159.2 УК РФ и назначить 

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ наказание в виде 4 четырех лет лишения свободы;

- по ч. 3 ст. 159.2 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа в размере 200000 рублей,

В соответствии с ч. 3 ст. 69, ст. 71 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний назначить ФИО1 окончательное наказание в виде 4 лет лишения свободы со штрафом 150000 рублей;

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание считать условным с испытательным сроком 4 (четыре) года.

Возложить на осужденную ФИО1 обязанность в течение 10 суток со дня вступления приговора в законную силу встать на учёт в уголовно-исполнительную инспекцию по месту регистрации, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа осуществляющего исправление осужденных, не совершать административных правонарушений.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению приговора в законную силу.

Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 159.2 УК РФ и назначить наказание в виде 3(трех) лет лишения свободы со штрафом 50000 (пятьдесят тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО2 наказание считать условным с испытательным сроком 3 (три) года.

Возложить на осужденного ФИО2 обязанность в течение 10 суток со дня вступления приговора в законную силу встать на учёт в уголовно-исполнительную инспекцию по месту регистрации, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа осуществляющего исправление осужденных, не совершать административных правонарушений.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению приговора в законную силу.

Гражданский иск потерпевшего Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России №12 по СК – удовлетворить частично. 

Взыскать солидарно ФИО2 и ФИО1 в пользу Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России №12 по СК в счет возмещения материального вреда причиненного преступлением 1 066813 рублей 05 копеек. 

Гражданский иск потерпевшего Министерства экономического развития Ставропольского края – удовлетворить частично. 

Взыскать солидарно ФИО2 и ФИО1 в пользу Министерства экономического развития Ставропольского края в счет возмещения материального вреда причиненного преступлением 498060 рублей. 

Вещественные доказательства:

- ручная печать ООО «СМП (приложение № 2); факсимильная печать подписи свидетеля ФИО25 (приложение № 2); - сшив регистрационного дела в отношении ООО «Альта» в подшитом и пронумерованном виде на 87 листах, согласно которого решением единственного участника - ФИО3 от 04.11.2010 создано общество ООО «Альта», которое согласно уставу находится по адресу: 

<

адрес обезличен> и осуществляет виды деятельности, перечисленные в уставе. Также имеется нотариальная доверенность от 08.11.2010 

<

адрес обезличен>6 врио нотариуса ФИО32, согласно которой ФИО3 уполномочивает ФИО33 осуществлять все юридически значимые действия. Связанные с регистрацией ООО «Альта» и быть её представителем, а доверенность выдана сроком на 1 месяц, без передоверия. Согласно решения от 15.11.2010 осуществлена государственная регистрация ООО «Альта» в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю. Также имеется решение № 1 от 20.02.2013 единственного учредителя ООО «ФИО3 о ликвидации ООО «Альта» в связи с прекращением деятельности, (приложение № 2); - сшив документов по расчетному счету ООО «Альта» 

<

номер обезличен>, в прошитом и пронумерованном виде на 80 листах, согласно которому данный расчетный счет открыт в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала Коммерческого банка «РОСЭНЕРГОБАНК» (ЗАО), расположенный по адресу: 

<

адрес обезличен>, 10.12.2010 и единственным лицом, имеющим право распоряжения денежных средств, находящихся на расчетном счете, является ФИО3 Также имеются сведения о подключении ООО «Альта» к системе ДБО, выдаче ФИО3 АСП и его активации. Также имеется доверенность ФИО3 об уполномочивании ФИО1 в получении выписок и справок по расчетному счету в срок с 15.12.2010 до 31.12.2013. (приложение № 2); - выписка о движении денежных средств по лицевому счету ООО «Альта» за период с 01.01.2007 по 06.04.2015 в подшитом и пронумерованном виде на 26 листах, (приложение № 2); - выписка о движении денежных средств по лицевому счету ООО «Альта» за период с 10.12.2010 по 07.04.2014 в подшитом и пронумерованном виде на 22 листах, (приложение № 2); - сшив бухгалтерских документов ООО «Сухие молочные продукты» по НДС за 3 квартал 2012 года в подшитом и пронумерованном виде на 151 листе, (приложение № 2); - сшив бухгалтерских и иных документов ООО «Альта» к камеральной проверке по НДС за 3 квартал 2012 года в подшитом и пронумерованном виде на 42 листах, (приложение № 2); сшив бухгалтерских и иных документов ООО «Альта» по НДС за 3 квартал 2012 года в подшитом и пронумерованном виде на 199 листах, (приложение №2); докладная записка № 2598 по результатам проверки налоговой декларации по НДС в которой сумма налога заявлена к возмещению ООО «Альта» в сумме 571 901 рубль, (приложение № 2); решение № 2598 от 04.02.2013 о возмещении ООО «Альта» НДС в сумме 571 901 рубль, (приложение № 2); решение о возврате № 2811 от 26.05.2011 переплаты ООО «Альта» в сумме 346 813 рублей 05 копеек, (приложение № 2); докладная записка № 930 от 25.05.2011 о возврате на расчетный счет ООО «Альта» переплаты по НДС в размере 349 093 рублей, (приложение № 2); письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» № 17 от 23.05.2011 о возврате на расчетный счет НДС за 4 квартал 2010 в сумме 349 093 рубля, (приложение № 2); состояние расчетов ООО «Альта» на 26.05.2011. (приложение №2); решение № 2124 от 27.04.2012 о возврате переплаты ООО «Альта» НДС в сумме 790 000 рублей, (приложение № 2); докладная записка № 504 от 27.04.2012 о возврате на расчетный счет ООО «Альта» переплаты по НДС в размере 790 000 рублей, (приложение № 2); письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» № 17 от 19.04.2012 о возврате на расчетный счет НДС за 4 квартал 2011 в сумме 790 000 рублей, (приложение № 2); состояние расчетов ООО «Альта» на 27.04.2012. (приложение №2); решение № 754 от 07.03.2013 о возврате переплаты ООО «Альта» НДС в сумме 120 000 рублей, (приложение № 2); извещение о принятом налоговым органом решении о возврате, (приложение № 2); докладная записка № 295 от 06.03.2013 о возврате на расчетный счет ООО «Альта» переплаты по НДС в размере 120 000 рублей, (приложение № 2); письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» № 8 от 26.02.2013 о возврате на расчетный счет НДС за 3 квартал 2012 в сумме 120 000 рублей. (приложение №2); состояние расчетов ООО «Альта» на 07.03.2013. (приложение №2); решение № 362 от 12.02.2013 о возврате переплаты ООО «Альта» НДС в сумме 450 000 рублей, (приложение № 2); извещение о принятом налоговым органом решении о возврате, (приложение № 2); докладная записка № 192 от 12.02.2013 о возврате на расчетный счет ООО «Альта» переплаты по НДС в размере 450 000 рублей, (приложение № 2); письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» № 7 от 05.02.2013 о возврате на расчетный счет НДС за 3 квартал 2012 в сумме 450 000 рублей. (приложение № 2); состояние расчетов ООО «Альта» на 12.02.2013. (приложение №2); письмо в ИФНС по Промышленному району г. Ставрополя от ООО «Альта» № 7 от 05.02.2013 о возврате на расчетный счет НДС за 3 квартал 2012 в сумме 450 000 рублей, (приложение № 2); налоговая декларация по НДС за 2010 год от 19.01.2011 на 3 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Альта» за 2013 год от 23.07.2013 на 8 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по НДС за 2013 год от 17.07.2013 на 2 листах, (приложение № 2); бухгалтерская отчетность ООО «Альта» за 2012 от 27.10.2012 на 6 листах, (приложение № 2); единая упрощенная налоговая декларация за 2011 год от 20.01.2012 на 1 листе. (приложение № 2); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Альта» за 2011 год от 26.01.2012 на 8 листах, (приложение № 2); бухгалтерский баланс ООО «Альта» на 31.12.2011 на 10 листах, (приложение № 2); налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество ООО «Альта» за 2011 год от 24.10.2011 на 5 листах, (приложение № 2); бухгалтерский баланс ООО «Альта» на 30.06.2011 на 6 листах, (приложение № 2); налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество ООО «Альта» за 2011 год от 27.04.2011 на 4 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по налогу на имущество ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 6 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по НДС за 2010 год от 04.03.2011 на 8 листах, (приложение № 2); приложение к бухгалтерскому балансу ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 4 листах, (приложение № 2); бухгалтерский баланс за 2010 год от 04.03.2011 на 5 листах, (приложение № 2); отчет об изменениях капитала ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 5 листах, (приложение № 2); отчет о прибылях и убытках ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 3 листах. (приложение № 2); отчет о движении денежных средств ООО «Альта» за 2010 год от 04.03.2011 на 3 листах, (приложение № 2); бухгалтерский баланс 000 «Альта» на 31.03.2011 на 4 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по НДС за 2011 год от 19.04.2011 на 5 листах, (приложение № 2); -отчет о движении денежных средств 000 «Альта» за период с 01.01. по 31.12.2011 на 9 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по налогу на прибыль 000 «Альта» за 2012 год от 27.10.2012 на 11 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по НДС за 2013 год от 14.04.2013 на 4 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Альта» за 2012 год от 27.01.2013 на 8 листах, (приложение № 2); бухгалтерская отчетность ООО «Альта» за 2012 год от 27.01.2013 на 9 листах, (приложение № 2); бухгалтерская, финансовая отчетность ООО «Альта» за 2013 год от 23.07.2013 на 7 листах, (приложение № 2); - бухгалтерская, финансовая отчетность ООО «Альта» за 2013 год от 20.04.2013 на 8 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по НДС за 2012 год от 18.04.2012 на 4 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по НДС за 2012 год от 26.04.2012 на 10 листах (приложение № 2); бухгалтерская отчетность за 2012 год от 26.04.2012 на 9 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по НДС за 2012 год от 18.07.2012 на 4 листах, (приложение № 2); бухгалтерская отчетность за 2012 год от 23.07.2012 на 7 листах, (приложение № 2); - налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2012 год от 23.07.2012 на 10 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по НДС за 2012 год от 11.10.2012 на 4 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по НДС за 2012 год от 19.10.2012 на 4 листах, (приложение № 2); налоговая декларация на НДС за 2012 год от 20.01.2013 на 4 листах, (приложение № 2); -налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2013 год от 25.04.2013 на 9 листах, (приложение № 2); налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2012 год от 25.04.2013 на 9 листах, (приложение № 2); - сшив документов ООО «Альта» камеральной налоговой проверки за 3 квартал 2012 года в подшитом и пронумерованном виде на 28 листах, (приложение № 2); сшив документов, представленных при проведении камеральной проверки, свидетельствующих о взаимоотношениях между ОАО «МКС» и ООО «СМП» в лице директора ФИО25 в подшитом и пронумерованном виде на 54 листах, (приложение № 2); заявление ООО «Сфера» от 19.11.2012 согласно которому ООО «Сфера» зарегистрировано в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю 21.09.2012, учредителем и директором которого является ФИО4 Данное общество располагается по адресу: 

<

адрес обезличен>, офис 176, имеет расчетный счет, открытый в Астраханском филиале КБ «РОСЭНЕРГОБАНК» ЗАО. Данное заявление подписано от имени генерального директора ООО «Сфера» ФИО4 (приложение № 1); опия устава ООО «Сфера» за 2012 год. (приложение № 1); копия свидетельства о государственной регистрации ООО «Сфера» 21.09.2012 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 11 по Ставропольскому краю серия 26 

<

номер обезличен>. (приложение № 1); копия свидетельства о постановке на учет ООО «Сфера» в налоговом органе по месту её нахождения серия 26 

<

номер обезличен>. (приложение № 1); - копия решения № 1 единственного учредителя о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012 согласно которому ФИО4 решила учредить ООО «Сфера», сформировав уставный капитал в размере 10 000 рублей, (приложение №1); - справка о среднесписочной численности работников и среднем уровне заработной платы ООО «Сфера» согласно которой на 01.11.2012 управление 1 человек - 0,5 ставки, со средней заработной платой в размере 6 500 рублей, подписанная директором ФИО4 (приложение № 1); - бизнес-план «Разработка инновационной технологии производства вареных колбасных изделий с высоким содержанием легкоусвояемых растительных белков и витаминов» от 19.11.2012, подписанный директором ФИО4 (приложение № 1); копия удостоверения о краткосрочном повышении квалификации в Международном центре Финансово-экономического развития г. Москва с регистрационным номером 

<

номер обезличен>, согласно которому ФИО4 в период с 20-21 октября 2008 прошла краткосрочное обучение в НОУ «МЦФЭР» директор А.А. Верный, (приложение № 1); копия удостоверения о краткосрочном повышении квалификации в Международном центре Финансово-экономического развития г. Москва с регистрационным номером 

<

номер обезличен>, согласно которому ФИО4 в период с 25-26 сентября 2008 прошла краткосрочное обучение в НОУ «МЦФЭР» директор А.А. Верный, (приложение № 1); копии диплома о дополнительном (к высшему) образовании, диплом с отличием, диплом победитель программы, сертификат об окончании курса, удостоверение о краткосрочном повышении квалификации, сертификат о принятии участия в конференции на ФИО10 (приложение № 1); справка № 21304 от 24.10.2012 об отсутствии у ООО «Сфера» задолженностей по уплате налогов, штрафов и пеней, (приложение № 1); выписка из ЕГРЮЛ от 21.09.2012 в отношении ООО «Сфера», (приложение № 1); справка из УПФР о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от 16.10.2012 ООО «Сфера», (приложение № 1); - справка фонда социального страхования по состоянию на 01.10.2012 ООО«Сфера», (приложение № 1); пояснительная записка генерального директора ООО «Сфера» ФИО4 (приложение № 1); копия уведомления Федеральной службы государственной статистики по СК в отношении ООО «Сфера», (приложение № 1); копия бухгалтерской отчетности ООО «Сфера» за 2012 год. (приложение № 1); копия приказа № 1 от 14.09.2012 о вступлении в должность генерального директора ФИО4 (приложение № 1); копия уведомления о наличии у ООО «Сфера» расчетного счета, (приложение № 1); письмо из Федерального института промышленной собственности (Роспатент) от 12.10.2012 согласно которому поступила заявка о регистрации изобретения «способ производства вареной колбасы» «Огуречная» заявителем которого является ООО «Сфера», (приложение № 1); копия справки из УПФР о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от 29.11.2012 ООО «Сфера», (приложение № 1); договор поставки от 03.12.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать орг.технику ООО «Сфера» на общую сумму 124 000 рублей, (приложение № 1); счет на оплату № 26 от 07.12.2012 товара на сумму 124 000 рублей, (приложение № 1); платежное поручение № 22 от 23.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на расчетный счет ИП ФИО5 денежных средств в сумме 124 000 рублей по договору поставки, (приложение № 1); товарная накладная № 97 от 10.12.2012 о том, что ООО «Сфера» получило орг.технику на сумму 124 000 рублей, (приложение № 1); счет-фактура № 22 от 10.12.2012 на товар на сумму 124 000 рублей, (приложение № 1); договор поставки от 20.11.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать мебель ООО «Сфера» на общую сумму 66 000 рублей, (приложение № 1); счет на оплату № 25 от 23.11.2012 товара на сумму 66 000 рублей, (приложение № 1); платежное поручение № 23 от 23.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на расчетный счет ИП ФИО5 денежных средств в сумме 66 000 рублей по договору поставки, (приложение № 1); товарная накладная № 96 от 23.11.2012 о том, что ООО «Сфера» получило мебель на сумму 66 000 рублей; счет-фактура № 21 от 23.11.2012 на товар на сумму 66 000 рублей, (приложение № 1); договор поставки оборудования от 01.11.2012 между ООО «Сфера» и индивидуальным предпринимателем ФИО5, согласно которому последняя обязуется продать оборудование ООО «Сфера» на общую сумму 318 000 рублей, 5 (приложение № 1); счет на оплату № 22 от 12.11.2012 товара на сумму 318 000 рублей, (приложение № 1); платежное поручение № 19 от 19.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на расчетный счет ИП ФИО5 денежных средств в сумме 318 000 рублей по договору поставки оборудования, (приложение № 1); товарная накладная 

<

номер обезличен> от 14.11.2012 о том, что ООО «Сфера» получило оборудование на сумму 318 000 рублей, (приложение № 1); счет-фактура № 17 от 14.11.2012 на товар на сумму 318 000 рублей, (приложение № 1); договор № 19 на оказание услуг от 19.12.2012 между ООО «Сфера» и НП «Инновационно-технологический бизнес-центр Ставропольского края» в лице директора ФИО40, согласно которому последнее обязуется осуществить переподготовку представителя ООО «Сфера», (приложение № 1); счет № 19 от 19.12.2012 на сумму 52 200 рублей, (приложение №1); акт сдачи-приемки услуг от 25.12.2012 (приложение № 1); сертификат на им ФИО4, (приложение № 1); платежное поручение № 21 от 21.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на расчетный счет НП «ИТЦ Ставропольского края» денежных средств в сумме 52 200 рублей по договору на оказание услуг, (приложение № 1); договор аренды недвижимости от 01.11.2012 между ООО «Сфера» и ФИО44, согласно которому последняя сдает в аренду помещение 107 кв.м. по адресу: 

<

адрес обезличен> за 32 400 рублей в месяц сроком до 30.10.2013. (приложение № 1); акт приема-передачи помещения от 01.11.2012. (приложение №1); счет на оплату № 1 от 15.11.2012. (приложение № 1); счет на оплату № 2 от 14.12.2012. (приложение № 1); платежное поручение № 14 от 17.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на лицевой счет ФИО44 денежных средств в сумме 32 400 рублей по договору за аренду помещения, (приложение № 1); платежное поручение № 15 от 17.12.2012 о перечислении с расчетного счета ООО «Сфера» на лицевой счет ФИО44 денежных средств в сумме 32 400 рублей по договору за аренду помещения, (приложение № 1); акт № 1 от 15.11.2012 аренда помещения в сумме 32 400 рублей, (приложение № 1); акт № 2 от 15.11.2012 аренда помещения в сумме 32 400 рублей, (приложение № 1); паспорт на имя ФИО44 (приложение № 1); сберкнижка на имя ФИО44 (приложение № 1); договор № 52 от 24.12.2012 о предоставлении гранта за счет средств бюджета 

<

адрес обезличен> начинающей малой инновационной компании Ставропольского края на создание инновационной компании, (приложение № 1); техническое задание к договору № 52 (приложение № 1) на выполнение работ по реализации инновационного проекта, согласно которому, перечисленные работы должны быть выполнены в срок до 29.12.2012. (приложение № 1); акт сдачи-приемки выполнения работ от 27.12.2012 по договору № 52 от 24.12.2012, согласно которому удостоверено то, что ООО «Сфера» выполнило в полном объеме и в установленные сроки в соответствии с техническим заданием работы и общая стоимость работ составила 625 000 рублей, из которых грант составил 500 000 рублей, замечаний по качеству и общему объему выполненных работ нет. (приложение № 1); платежное поручение № 2288 от 28.12.2012 согласно которому с лицевого счета министерства экономического развития Ставропольского края, имеющегося в УФК по Ставропольскому краю на расчетный счет ООО «Сфера» перечислен грант в сумме 500 000 рублей, приложение № 1); решение конкурсной комиссии № 2 от 20.12.2012, согласно которому выслушав представителя ООО «Сфера» с информацией об особенностях реализации инновационного проекта, признали ООО «Сфера» победителем и рекомендовали министерству заключить в установленные сроки договор о предоставлении гранта за счет средств бюджета Ставропольского края на создание инновационной компании, (приложение № 1); оценка соответствия бизнес-плана показателям оценки эффективности ООО «Сфера», согласно которой результат оценки эффективности бизнес-плана составил 87,5 баллов, (приложение № 1); заключение экспертной рабочей группы, признать представленный проект, не имеющим в бизнес-плане доказательного описания мероприятий по осуществлению инноваций ввиду отсутствия экономической и научной обоснованности внедрения в рецептуру производства пророщенной чечевицы и чайота, а также появления спроса на данную продукцию, (приложение № 1); заключение по результатам рассмотрения конкурсной заявки ООО «Сфера» на предоставление гранта, согласно которому представленные документы соответствуют требованиям, установленным порядком, (приложение № 1); информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности 000 «Сфера» (приложение № 2), согласно которой достижение отсутствует, (приложение № 1); сопроводительное письмо 000 «Сфера» от 15.04.2013 о предоставлении информации за 1 квартал 2013 согласно приложению № 2 к договору № 52 от 24.12.2012. (приложение № 1); информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение № 2), согласно которой выручка от реализации инновационной продукции отсутствует, (приложение № 1); копия заявки на изобретение и уведомление о поступлении и регистрации заявки, приложение № 1); выписка из ЕГРЮЛ 000 «Сфера», (приложение № 1); сопроводительное письмо 000 «Сфера» от 19.07.2013 о предоставлении информации за 1-2 кварталы 2013 согласно приложению № 2 к договору № 52 от 24.12.2012. (приложение № 1); информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение № 2), согласно которой выручка от реализации инновационной продукции отсутствует, (приложение № 1); копия заявки на изобретение, (приложение № 1); выписка из ЕГРЮЛ ООО «Сфера», (приложение № 1); опись документов к отчету о предоставлении информации, (приложение № 1); сопроводительное письмо ООО «Сфера» от 18.10.2013 о предоставлении информации за 3 квартал 2013 согласно приложению № 2 к договору № 52 от 24.12.2012. (приложение № 1); информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение № 2), согласно которой выручка от реализации инновационной продукции за 3 квартал составила 155 000 рублей, (приложение № 1); копия заявки на изобретение и уведомление о поступлении и регистрации заявки, (приложение № 1); сопроводительное письмо ООО «Сфера» от 31.01.2014 о предоставлении информации за 4 квартал 2013 согласно приложению № 2 к договору № 52 от 24.12.2012. (приложение № 1); информация, отражающая достижение результатов хозяйственной деятельности ООО «Сфера» (приложение № 2), согласно которой выручка от реализации инновационной продукции за 4 квартал составила 409 500 рублей, (приложение № 1); копия заявки на изобретение и уведомление о поступлении и регистрации заявки. регистрационное дело в отношении ООО «Сфера» в прошитом и пронумерованном виде на 42 листах, согласно которому единственным учредителем и директором которого является ФИО4 (приложение № 1); сшив документов по расчетному счету ООО «Сфера» 

<

номер обезличен>, в прошитом и пронумерованном виде на 91 листе, согласно которому данный расчетный счет открыт в операционном офисе «Ставропольский» Астраханского филиала Коммерческого банка «РОСЭНЕРГОБАНК» (ЗАО), расположенный по адресу: 

<

адрес обезличен>, 26.09.2012 и единственным лицом, имеющим право распоряжения денежных средств, находящихся на расчетном счете, является ФИО4 Также имеются сведения о подключении ООО «Сфера» к системе ДБО, выдаче ФИО4 АСП и его активации, (приложение № 1); свидетельство о постановке на учет ООО «Сфера» в инспекции Федеральной налоговой службы по Промышленному району г. Ставрополя 21.09.2012 серия 26 

<

номер обезличен>; свидетельство о государственной регистрации ООО «Сфера» 21.09.2012 серия 26 

<

номер обезличен>. (приложение № 1); уведомление Федеральной службы государственной статистики, (приложение № 1); бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за отчетный 2014 год в прошитом и пронумерованном виде на 8 листах, дата поступления в налоговую инспекцию 20.01.2015. (приложение № 1); бланк заявка на публикацию сообщения, согласно которому ФИО4 29.09.2014 заявила о ликвидации ООО «Сфера», (приложение № 1); бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за отчетный 2014 год в прошитом и пронумерованном виде на 8 листах, дата поступления в налоговую инспекцию 29.09.2014. (приложение № 1); решение № 1 о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012, подписанное ФИО4 (приложение № 1); решение № 1 о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012, подписанное ФИО4 (приложение № 1); приказ № 2 от 14.09.2012 о возложении на ФИО4 обязанностей главного бухгалтера, подписанное ФИО4 (приложение № 1); приказ № 1 от 14.09.2012 о вступлении ФИО4 в должность генерального директора ООО «Сфера», подписанное ФИО4 (приложение № 1); трудовой договор с директором общества от 14.09.2012 между учредителем ООО «Сфера» ФИО4 и гражданкой ФИО4, подписанное ФИО4 (приложение № 1); решение № 1 о создании ООО «Сфера» от 14.09.2011, подписанное ФИО4 том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1); решение № 1 о создании ООО «Сфера» от 14.09.2012, подписанное ФИО4 (приложение № 1); договор аренды недвижимости от 14.09.2012 согласно которому ФИО25 сдает в аренду ООО «Сфера» в лице директора ФИО4 складское и офисное помещение, офис № 177, по адресу: 

<

адрес обезличен> арендной платой 250 000 рублей в месяц, (приложение № 1); акт приема-передачи помещения от 14.09.2012. (приложение № 1); список участников ООО «Сфера», согласно которому единственным участником является ФИО4 (приложение № 1); приказ о приеме на работу № 1 от 29.03.2013 о том, что ФИО4 принята на работу генеральным директором ООО «Сфера» с заработной платой 6 000 рублей с 14.09.2012, с подписями, (приложение № 1); приказ об увольнении № 1 от 16.05.2014 о том, что ФИО4 уволена с должности генерального директора ООО «Сфера» с 16.05.2014, с подписями, (приложение № 1); копия паспорта на имя ФИО4 (приложение № 1); приказ о приеме на работу № 1 от 29.03.2013 о том, что ФИО4 принята на работу генеральным директором ООО «Сфера» с заработной платой 6 000 рублей с 14.09.2012, с подписями, (приложение № 1); копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе ФИО4 (приложение № 1); копия страхового свидетельства государственного пенсионного страхования на ФИО4 (приложение № 1); копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на объект: нежилое строение 

<

адрес обезличен> - ФИО25 (приложение № 1); уведомление о размере страховых взносов ООО «Сфера» из фонда социального страхования РФ. (приложение № 1); заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности от 13.01.2014 ООО «Сфера», (приложение № 1); уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ. (приложение № 1); уведомление о размере страховых взносов ООО «Сфера» из фонда социального страхования РФ. (приложение № 1); аявление о подтверждении основного вида экономической деятельности от 13.01.2014 ООО «Сфера», (приложение № 1); извещение о регистрации в качестве страхователя - фонд социального страхования РФ. (приложение № 1); уведомление об открытии расчетного счета ООО «Сфера», том 9 л.д. 214-235 (приложение № 1); сообщение об открытии счета ООО «Сфера» в налоговый орган, (приложение № 1); сообщение о закрытии счета ООО «Сфера» в территориальный орган Пенсионного фонда, (приложение № 1); уведомление из ФЗАО АКБ «ЭКСПРЕССВОЛГА» о закрытии счета ООО «Сфера» 14.02.2014 (приложение № 1); автоматическая печать ООО «Сфера», (приложение № 1) налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 11.03.2014. (приложение № 1); бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за 2013 год от 11.03.2014. (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 11.03.2014. (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 23.01.2014. (приложение № 1); бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за 2013 год от 25.01.2014. (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на имущество ООО «Сфера» за 2013 год от 17.01.2014. (приложением 1); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 17.10.2013. (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 08.11.2013. (приложением 1); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 08.11.2013. (приложением 1); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 14.10.2013. (приложение № 1); налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество ООО «Сфера» за 2013 год поступило в налоговый орган 15.10.2013. (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 15.10.2013 (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 27.07.2013 (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 15.07.2013- (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 15.07.2013. (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2013 год от 18.04.2013. (приложение №1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2013 год от 25.03.2013 (ликвидационная), (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2012 год от 13.10.2012. (приложение № 1); бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за 2013 год от 26.10.2012 (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2012 год от 26.10.2012. (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2012 год от 26.01.2012. (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 13.04.2013приложение № 1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Сфера» за 2013 год от 17.04.2013. (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «Сфера» за 2013 год от 14.04.2013. (приложение № 1); бухгалтерская отчетность ООО «Сфера» за 2012 год от 26.01.2013. приложение № 1); сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год ООО «Сфера» по состоянию на 01.01.2013, согласно которого численность составила 1 человек, (приложение № 1); доверенность директора ООО «Сфера» ФИО4 о наделении полномочиями ФИО1 сдавать и получать документы от межрайонной ИФНС России № 12 по Ставропольскому краю, (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2011 год от 19.01.2012. (приложение №1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2012 год от 19.04.2012. (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2012 год от 18.07.2012. (приложение №1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2012 год от 19.10.2012. (приложение №1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2012 год от 20.01.2013. (приложение № 1); налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость индивидуального предпринимателя ФИО5 за 2013 год от 17.05.2013. (приложение №1); выписка о движении денежных средств по лицевому счету ООО «Сфера» за период с 26.09.2012 по 01.10.2013 в подшитом и пронумерованном виде на 10 листах, том 9 л.д. 2J 4-235 (приложение № 1); решение Федеральной службы по интеллектуальной собственности (роспатент) о выдаче патента на изобретение, дата подачи заявки 12.10.2012. (приложение № 1); заключение по результатам экспертизы, согласно которому патентообладателем является ООО «Сфера», а названием изобретения является «способ производства варенной колбасы», (приложение № 1); уведомление о поступлении и регистрации заявки на изобретение «способ производства варенной колбасы» от 12.10.2012. (приложение № 1); заявление о выдаче патента РФ на изобретение от 12.10.2012. (приложение № 1); описание изобретения к патенту, согласно которому патентообладателем является ООО «Сфера», (приложение № 1); копия приказа Минэкономразвития Ставропольского края от 21.05.2013 № 230/од о проведении проверок хода и качества реализации инновационных проектов субъектами инновационной деятельности Ставропольского края с привлечением членов конкурсной комиссии, (приложение № 1); копия приказа Минэкономразвития Ставропольского края от 20.03.2014 № 229/од о внесении изменений в приказ « 230/од от 21.05.2013. (приложение № 1); сопроводительное письмо директора ООО «Сфера» ФИО4 в минэкономразвитие Ставропольского края № 5 от 16.04.2014 о предоставлении копий документов, подтверждающих информацию, указанную в отчете, (приложение № 1); опись отчетных документов, подписанная ФИО4 (приложение № 1); отчет ООО «Сфера» о ходе реализации инновационного проекта от 16.04.2014, подписанный ФИО4 (приложение № 1); справка ООО «Сфера» о созданных дополнительных, постоянных рабочих местах за период с 24.12.2012 - 31.12.2013, согласно которой ФИО2 с 01.07.2013 является научным консультантом, и ФИО9 с 01.07.2013 является лаборантом-фаршесоставителем, подписанная ФИО4 (приложение № 1); копия приказа о приеме ФИО2 на работу в ООО «Сфера», (приложение № 1); копия приказа о приеме ФИО9 на работу в ООО «Сфера», (приложение № 1); копия штатного расписания ООО «Сфера», (приложение № 1); копия сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование на ФИО2 (приложение № 1); копия сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование на ФИО9 (приложение № 1); копия сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование на ФИО4 (приложение № 1); копия сведений о среднесписочной численности работников ООО «Сфера» на 01.01.2014. (приложение № 1); копия штатного расписания ООО «Сфера» за период с 01.01.2012 по 31.12.2012. (приложение № 1) ; копия реестра сведений о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование ООО «Сфера», (приложение № 1); копия сведений о среднесписочной численности работников ООО «Сфера» на 01.01.2013. (приложение № 1); справка ООО «Сфера» о выручке от реализации инновационных товаров и сумме перечисленных налогов в бюджет Ставропольского края, приложение №1); реестр платежных поручений по перечислению налогов в 2013 году ООО «Сфера» с копиями платежных поручений на 18 листах, (приложение № 1); копия налоговой декларации по налогу на имущество ООО «Сфера» от 17.01.2014. (приложение № 1); копия налоговой декларации по НДС ООО «Сфера» от 11.03.2014. (приложение № 1); CD-R диск, содержащий информацию о полученном гранте, (приложение № 1) - хранящийся в материалах настоящего уголовного дела – по вступлению приговора суда в законную силу хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ставропольский краевой суд через Ленинский районный суд города Ставрополя в течение 10 суток со дня провозглашения. Осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок с момента вручения ему копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, вправе заявлять ходатайство о поручении осуществления своей защиты избранному защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья С.А. Турбанов