Дело № 5-273/2021

УИД: 22RS0065-02-2021-000725-70

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

по делу об административном правонарушении

03 марта 2021 года г. Барнаул 

Судья Индустриального районного суда г. Барнаула Алтайского края Суворов Д.А., рассмотрев дело об административном правонарушении в отношении ДАННЫЕ ФИО1 привлекаемого к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

У С Т А Н О В И Л:

Согласно постановления о возбуждении дела об административном правонарушении от 03.02.2021 г., составленному и.о. заместителя прокурора Индустриального района г. Барнаула Фадеевым А.А., вынесено решение о проведении проверки исполнения требований законодательства в деятельности ДАННЫЕ ФИО2». Основанием для проведения проверки явилось обращение руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Алтайскому краю ФИО3 от 21.12.2020 о наличии признаков состава административного правонарушения, в деятельности общества. Из материалов обращения следует, что в ходе расследования уголовного дела следователем третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Алтайскому краю ФИО4 установлено, что в действиях ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ10» усматриваются признаки состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 КоАП РФ (л.д. 1-5, 6,7).

В рамках проведения проверки старшим следователем третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Алтайскому краю ФИО4 27.11.2020 директору ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ11. 02.12.2020 лично под роспись был вручен запрос о предоставлении в срок не позднее 07.12.2020 всех имеющихся документов о финансово-хозяйственной деятельности ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ12» за период с 01.01.2017 по 31.12.2019, а также списка сотрудников указанных организаций, выполнявших работы на объектах, где ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ13» являлось генподрядчиком, а указанные организации - субподрядчиками (л.д. 44).

В соответствии со ст. 191 Гражданского кодекса Российской Федерации течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которым определено его начало.

15.12.2020 за истечением установленного в запросе срока от директора ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ14 поступил ответ на запрос, в котором указано, что требование о предоставлении всех имеющихся документов о финансово-хозяйственной деятельности ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ16 за период с 01.01.2017 г. по 31.12.2019 г. является неопределенным. В связи с чем директор ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ15» ДАННЫЕ ФИО2 просил конкретизировать перечень истребуемых документов с указанием периода по каждой организации, обращал внимание, что список сотрудников указанных организаций необходимо запросить у данных обществ. Кроме того, полагал, что запрос о предоставлении информации противоречит ст. 51 Конституции РФ и ст. 14 УПК РФ, в соответствии с которыми никто не обязан свидетельствовать против самого себя, а бремя доказывания обвинения лежит на стороне обвинения, ввиду чего на него не могла быть возложена обязанность по предоставлению соответствующих документов по запросу следователя.

Таким образом, получив запрос, ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ17» было обязано не позднее 07.12.2020 года предоставить указанные в запросе сведения и документы, вместе с тем, запрошенные сведения и документы не были ими представлены по полученному запросу.

В судебное заседание законный представитель ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ18 - ДАННЫЕ ФИО2 не явился, о дате, времени и месте рассмотрения дела извещен надлежаще, ходатайств об отложении рассмотрения дела не заявлял.

При рассмотрении дела старший помощник прокурора Индустриального района г. Барнаула Голованова Д.Б. настаивала на привлечении ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ19 к административной ответственности, полагала доказанным вину юридического лица в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 КоАП РФ, поскольку ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ20», получив 02.12.2020 г. конкретизированный запрос старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Алтайскому краю ФИО4 о предоставлении информации с указанием конкретного срока его исполнения (не позднее 07.12.2020 г.), фактически не исполнило его. Поступивший 15.12.2020 г. старшему следователю третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Алтайскому краю ФИО4 ответ за подписью директора ООО ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ21. фактически является отказом в предоставлении истребуемых документов, а ссылки ДАННЫЕ ФИО2 на положения ст. 51 Конституции РФ и ст. 14 УПК РФ необоснованными. 

Защитник юридического лица, в отношении которого осуществляется производство по делу об административном правонарушении, ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ22 - адвокат ДАННЫЕ ФИО2, действующий на основании ордера, полагал, что в действиях ООО «Новострой» отсутствует состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 КоАП РФ, поскольку юридическое лицо фактически дало ответ следователю, направив его посредством почтовой корреспонденции. По его мнению, юридическое лицо необоснованно привлекается к административной ответственности.

Выслушав представителя прокуратуры Индустриального района г. Барнаула- старшего помощника прокурора Голованову Д.Б., защитника лица, привлекаемого к административной ответственности ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ23» - адвоката ДАННЫЕ ФИО2, исследовав материалы дела об административном правонарушении, суд приходит к следующему.

В соответствии со ст. 17.7 КоАП РФ умышленное невыполнение требований прокурора, вытекающих из его полномочий, установленных федеральным законом, а равно законных требований следователя, дознавателя или должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений (статья 24.1 КоАП РФ).

В силу положений статьи 26.1 названного Кодекса в числе иных обстоятельств по делу об административном правонарушении выяснению подлежат: наличие события административного правонарушения, виновность лица в совершении административного правонарушения, обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении, и иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Установление виновности предполагает доказывание вины лица в совершении противоправного действия (бездействия).

Объектом административного правонарушения, предусмотренного статьей 17.7 КоАП РФ, является институт государственной власти в виде реализации полномочий, в том числе, следователя, действующего от имени государства и представляющего его интересы, вытекающие из норм закона.

Объективную сторону правонарушения составляет, в частности, умышленное невыполнение законных требований следователя.

Административная ответственность по статье 17.7 КоАП РФ наступает только в случае неисполнения законных требований должностного лица, вытекающих из его полномочий, установленных федеральным законом а равно законных требований следователя, дознавателя или должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении.

Вопрос о законности и обоснованности законных требований следователя, невыполнение которых вменено лицу, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, подлежит исследованию в рамках рассмотрения дела.

В соответствии с ч. 1 ст. 38 Уголовно-процессуального кодекса РФ следователь является должностным лицом, уполномоченным в пределах компетенции, предусмотренной настоящим Кодексом, осуществлять предварительное следствие по уголовному делу.

Согласно ч. 4 ст. 21 Уголовно-процессуального кодекса РФ требования, поручения и запросы прокурора, руководителя следственного органа, следователя, органа дознания и дознавателя, предъявленные в пределах их полномочий, установленных настоящим Кодексом, обязательны для исполнения всеми учреждениями, предприятиями, организациями, должностными лицами и гражданами.

В соответствии с ч.ч. 2 и 4 ст. 7 Федерального закона от 28.12.2010 № 403-Ф3 «О Следственном комитете Российской Федерации» требования (запросы, поручения) сотрудника Следственного комитета, предъявленные (направленные, данные) при проверке сообщения о преступлении, проведении предварительного расследования или осуществлении других полномочий, обязательны для исполнения всеми предприятиями, учреждениями, организациями, должностными и иными лицами незамедлительно или в указанный в требовании (запросе, поручении) срок.

Неисполнение законных требований сотрудника Следственного комитета или уклонение от явки по его вызову влечет за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, в прокуратуру Индустриального района г. Барнаула поступило обращение руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Алтайскому краю от 21.12.2020 о наличии в действиях ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ24» признаков состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 КоАП РФ, которое послужило основанием к вынесению решения о проведении проверки (л.д. 7).

01.02.2021 года и.о заместителя прокурора Индустриального района г. Барнаула Фадеевым А.А. вынесено решение № 2 о проведении проверки по данному факту обращения. Установлены сроки её проведения с 03.02.2021 по 28.02.2021, назначено должностное лицо, которому поручено проведение проверки (л.д. 6).

В ходе проверки установлено, что 08.10.2020 по факту уклонения от уплаты налогов руководством ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ25 *** в крупном размере старшим следователем третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по Алтайскому краю ФИО4 возбуждено уголовное дело *** по ч. 1 ст. 199 УК РФ.

Расследованием установлено, что ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ26 (***) зарегистрировано 29.06.2000 и состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 14 по Алтайскому краю.

Адрес регистрации и фактического осуществления деятельности ООО «Новострой»: 

<

адрес>.

В ходе проверки установлено наличие противоправной схемы с участием организаций - ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ27, с целью получения необоснованной налоговой выгоды за счет уменьшения размера налоговых обязанностей, вследствие уменьшения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость, учета для целей налогообложения операций не в соответствии с их действительным экономическим смыслом, поскольку в действительности указанные хозяйственные операции не осуществлялись, сделки между лицами фактически не состоялись, а товары (услуги) ООО «Новострой» приобрело у контрагентов, не являющихся плательщиками НДС.

Обвиняемым по данному уголовному делу является ДАННЫЕ ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ г.р., являющийся директором ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ28».

27.11.2020 в рамках расследования данного уголовного дела директору ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ30» подготовлен запрос *** о предоставлении всех имеющихся документов о финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ31 за период работы с 01.01.2017 по 31.12.2019, а также список сотрудников указанных организаций (привлекаемых лиц), выполнявших работы на объекте, где ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ32 являлось генподрядчиком, а указанные организации - субподрядчиками.

02.12.2020 указанный запрос был лично получен директором ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ29 ДАННЫЕ ФИО2, о чем имеется его подпись.

Таким образом, получив запрос старшего следователем третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по Алтайскому краю, ООО «Новострой» было обязано не позднее 07.12.2020 предоставить в следственное управления Следственного комитета РФ по Алтайскому краю указанные в запросе сведения и документы.

15.12.2020, то есть за истечением установленного в запросе следователя срока, в следственное управление поступил ответ от ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ33», в котором директор общества, ссылаясь на ст. 51 Конституции РФ, ст. 14 УПК РФ отказался предоставлять запрашиваемые документы и сведения.

Факт совершения ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ34» при указанных выше обстоятельствах административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 КоАП РФ, и его вина в совершении указанного правонарушения подтверждается материалами дела: постановлением о возбуждении дела об административном правонарушении от 03.02.2021 (л.д. 1-5), решением о проведении проверки № 2 от 01.02.2021 (л.д. 6), рапортом об обнаружении признаков административного правонарушения (л.д. 8-11), прокурорским запросом от ДД.ММ.ГГГГ о необходимости предоставления документов и информации для проведения проверки (л.д. 44), ответом директора ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ35» ДАННЫЕ ФИО2 (л.д. 45), объяснением директора ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ36» ДАННЫЕ ФИО2 (л.д. 46-48). 

По смыслу ч.ч. 2 и 4 ст. 7 Федерального закона от 28.12.2010 № 403-Ф3 «О Следственном комитете Российской Федерации» требования (запросы, поручения) сотрудника Следственного комитета, предъявленные (направленные, данные) при проверке сообщения о преступлении, проведении предварительного расследования или осуществлении других полномочий, обязательны для исполнения всеми предприятиями, учреждениями, организациями, должностными и иными лицами незамедлительно или в указанный в требовании (запросе, поручении) срок.

Старший следователь третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Алтайскому краю ФИО4, в производстве которого находятся материалы уголовного дела, вправе был в ходе предварительного расследования направить запрос об истребовании сведений, необходимых для проведения предварительного расследования. Истребуемые сведения должны были быть предоставлены следователю в срок не позднее 07.12.2020.

Учитывая, что запрос юридическим лицом был проигнорирован, у прокурора имелись основания для возбуждения дела об административном правонарушении. 

Как пояснил защитник лица, привлекаемого к административной ответственности, ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ37» - адвокат ДАННЫЕ ФИО2, после получения директором ДАННЫЕ ФИО2 02.12.2020 г. запроса следователя, он по соглашению с последним подготовил соответствующий ответ следователю за подписью директора ДАННЫЕ ФИО2, который сбросил по электронной почте на адрес юридического лица, в ходе беседы с ним ДАННЫЕ ФИО2 не смог конкретно пояснить где находятся истребуемые следователем документы о финансово-хозяйственной деятельности ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ38 за период работы с 01.01.2017 по 31.12.2019, то ли в налоговой инспекции, то ли в офисе ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ39» по 

<

адрес>, в связи с чем он и директор не понимали какая документация истребуется следователем и просили её конкретизировать. Информацией о том, каким-образом и когда был направлен соответствующий ответ следователю он не располагает и соответствующие доказательства в судебное заседание предоставить не может. Ходатайств о продлении срока исполнения запроса следователю он и директор ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ40 ДАННЫЕ ФИО2 не подавали.

Как следует из материалов дела, 03.02.2021 года в присутствии директора ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ41» ДАННЫЕ ФИО2 было составлено постановление о возбуждении дела об административном правонарушении. Директору ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ42 ДАННЫЕ ФИО2 разъяснены права, предусмотренные ст. 51 Конституции РФ, ст. 25.1 КоАП РФ. 

В течение трех суток с момента вынесения постановление направляется судье (ч. 1 ст. 28.8 КоАП РФ).

Обозначенные требования должностным лицом были выполнены в полном объеме.

Копия постановления о возбуждении дела об административном правонарушении по ст. 17.7 КоАП РФ в отношении ООО «Новострой» была получена директором ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ43» ДАННЫЕ ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 4).

Постановление о возбуждении дела об административном правонарушении от 03.02.2021 в отношении ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ44» по ст. 17.7 КоАП РФ и другие материалы дела составлены в соответствии с требованиями закона, надлежащим должностным лицом, оснований не доверять сведениям, указанным в них, не имеется. Представленные прокуратурой Индустриального района г. Барнаула доказательства признаются допустимыми и принимаются за основу постановления.

Действия юридического лица ООО «Новострой» суд квалифицирует по ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, как умышленное невыполнение требований следователя, вытекающих из его полномочий, установленных федеральным законом. 

Доводы защитника лица, привлекаемого к административной ответственности, об отсутствии в действиях ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ45» признаков состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, фактическом предоставлении юридическим лицом ответа на запрос следователя, являются необоснованными, расцениваются как защитная позиция, направленная на стремление помочь ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ46» уйти от ответственности за совершенное административное правонарушение.

Срок привлечения к административной ответственности по данной категории дел составляет 3 месяца, и к моменту рассмотрения дела не истек.

Нарушений процессуальных норм при привлечении ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ47» к административной ответственности судом не установлено. 

Смягчающим наказание обстоятельством суд признает и учитывает первичное привлечение к административной ответственности за правонарушение, посягающее на институты государственной власти.

Обстоятельств, отягчающих административную ответственность, судом не установлено.

При назначении наказания суд, исследовав обстоятельства дела, оценив представленные доказательства, учитывает характер совершенного ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ48» административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельство, смягчающее административную ответственность, и отсутствие обстоятельств, отягчающих административную ответственность, полагает, что целям административной ответственности будет способствовать назначение административного наказания в виде административного штрафа, назначенного в минимальном пределе, предусмотренном санкцией ст. 17.7 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации. 

Оснований для признания совершенного ООО «Новострой» административного правонарушения малозначительным не имеется.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 3.1, 3.2, 3.5, 4.1, 4.2, 4.3, 23.1, 26.11, 29.9, 29.10 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать юридическое лицо ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ49 (***), зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере 50000 рублей, с зачислением штрафа на счет по следующим реквизитам:

УФК по Алтайскому краю (Прокуратура Алтайского края, лицевой счет 

<

***>), КПП 222501001, ИНН 

<

***>, Прокуратура Алтайского края, ОКТМО 01701000, номер счета получателя 03100643000000011700, отделение Барнаул Банка России/УФК по Алтайскому краю г. Барнаул, кор. счет 40102810045370000009, БИК 010173001, ЕКС 40102810045370000009, КБК 80811601173010000140. 

В соответствии со ст.32.2 КоАП РФ штраф следует внести или перевести в кредитную организацию, в том числе с привлечением банковского платежного агента или банковского платежного субагента, осуществляющих деятельность в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе", организацию федеральной почтовой связи либо платежному агенту, осуществляющему деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу, предупредить об административной ответственности по ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ за неуплату штрафа в установленный срок.

Квитанцию об уплате штрафа представить в Индустриальный районный суд г. Барнаула Алтайского края (

<

...>, кабинет 26 время работы пон.- четв. с 8-00 до 17.00., (обед с 12.00 до 12.48), пятница с 8-00 до 16.00, (обед с 12.00 до 12.48). 

Постановление может быть обжаловано в Алтайский краевой суд путем подачи жалобы через Индустриальный районный суд г. Барнаула Алтайского края в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления 

Судья Д.А. Суворов 

Верно, судья Д.А. Суворов

03.03.2021

Постановление по состоянию на 03.03.2021 в законную силу не вступило.

Подлинный документ находится в административном деле № 5-273/2021 в Индустриальном районном суде г. Барнаула Алтайского края.

Судья Д.А. Суворов