Дело № 5-6/2024 (5-442/2023)

УИД № 44RS0001-01-2023-006671-94

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Кострома 02 февраля 2024 года

Судья Свердловского районного суда г. Костромы Евтюшкин И.А., рассмотрев дело об административном правонарушении в отношении ИП ФИО1 ФИО4, ИНН №, ОГРН №, адрес регистрации: 

<

адрес>, ранее к административной ответственности за однородные правонарушения не привлекавшейся, о совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, 

У С Т А Н О В И Л:

Должностным лицом административного органа – начальником отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты, по результатам проведения плановой, выездной проверки ИП ФИО1 были выявлены нарушения требований ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, составлен административный протокол, в котором указано, что:

согласно формы ФЭС-1 № от 

<

дата> сумма операции с имуществом подлежащая обязательному контролю составляет 1 083 679,88 рублей, однако при анализе первично-учетной документации установлено, согласно банковской выписки ИП ФИО1. получила денежные средства за реализованную продукцию по платежным поручениям: 4311 от 

<

дата> на сумму 907 408,08 рублей, 4734 от 

<

дата> на сумму 176 199,80 рублей. Однако денежные средства по п/п поручению 4734 от 

<

дата> получены в рамках договора комиссии № от 

<

дата> заключенного с ООО «Телеритейл» и данная операция с денежными средствами не относиться к сделке подлежащей обязательному контролю. Таким образом, общая сумма операции с денежными средствами подлежащая обязательному контролю направленное в сообщение по форме ФЭС содержит недостоверные данные в части суммы совершенной операции. В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 

<

дата>, информация по сделке на сумму 1 083 679,88 рублей, является недостоверной.

В рамках договора купли продажи № от 

<

дата> заключённого с ООО «...», ИП ФИО1 получила денежные средства за реализованную продукцию по платежным поручениям: № от 

<

дата> на сумму 907 480,08 рублей, № от 

<

дата> на сумму 252 197,24 рублей. Таким образом, ИП ФИО1 следовало направить до 

<

дата> в уполномоченный орган ФЭС-1, включающие в себя сведения по вышеуказанным платёжным поручениям на общую сумму 1 159 677,32 рублей. В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 

<

дата>, информация по сделке на сумму 1 569 928,50 рублей, подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган не направлено.

В рамках договора купли продажи № от 

<

дата> заключённого с ООО «...», ИП ФИО1 получила денежные средства за реализованную продукцию по платежным поручениям: № от 

<

дата> на сумму 893 400,60 рублей, № от 

<

дата> на сумму 635 751,38 рублей. Таким образом, ИП ФИО1 следовало направить до 28.07.2023 в уполномоченный орган ФЭС-1, включающие в себя сведения но вышеуказанным платёжным поручениям на общую сумму 1 159 677,32 рублей. В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 

<

дата>, информация по сделке на сумму 1 529 151,98 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган не направлено.

В рамках договора купли продажи № от 

<

дата> заключённого с ООО «...», ИП ФИО1 получила денежные средства за реализованную продукцию по платежным поручениям: № от 

<

дата> на сумму 1 909 846,56 руб. Таким образом, ИП ФИО1 следовало направить до 

<

дата> в уполномоченный орган ФЭС-1, включающие в себя сведения, по вышеуказанным платёжным поручениям на общую сумму 1 909 846,56 рублей. В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001, информация по сделке на сумму 1 909 846,56 рублей, подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган не направлено.

В судебном заседании должностное лицо, составившее протокол об административном правонарушении – ФИО2 и ИП ФИО1 извещенные о времени и месте рассмотрения административного протокола участия не приняли, ходатайств об отложении судебного заседания не заявили.

Исследовав материалы дела об административном правонарушении, суд приходит к следующему. 

Согласно ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Федеральным законом № 115-ФЗ урегулированы отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения

В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.

На основании п.п. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операции по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий подлежат обязательному контролю.

На основании п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, обязаны: документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее 3-х рабочих дней, следующих за днем совершения операции в отношении своих клиентов сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю.

На основании пунктов 3, 7 «Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» утвержденного Постановлением Правительства РФ № 209 от 19.03.2014 информация о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета (ФЭС-1) либо на машинном носителе.

Пунктом 15 Информационного письма Росфинмониторинга № 63 от 20.09.2021 «О применении организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в случае, если стоимость отдельной партии товара либо сумма отдельного платежа по договору (сделке) меньше порогового значения, каждый раз, когда сумма платежей и/или стоимость нескольких партий товара достигнет порогового значения, организация (индивидуальный предприниматель) представляет сведения как об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Индивидуальный предприниматель ФИО1 совершила административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, выразившееся в неисполнении законодательства в части осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Виновность индивидуального предпринимателя ФИО1, кроме её признания в совершении правонарушения в судебном заседании, подтверждена представленными доказательствами – данными, приведёнными в протоколе об административном правонарушении в отношении ИП ФИО1; актом проверки от 

<

дата>, проведенной на основании распоряжения № от 

<

дата>, в котором по результатам исследованных должностным лицом документов выявлены допущенные ИП нарушения федерального законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма; договором поставки ювелирных изделий № от 

<

дата>; выписками о платежных поручениях платежными поручениями; формами ФЭС о предоставлении в Росфинмониторинг сведений, по операциям, на сумму свыше 1млн. рублей с недостоверными данными.

Доказательства по делу получены в соответствии с требованиями закона. Протокол об административном правонарушении составлен с соблюдением положений ст.28.2 КоАП РФ. Обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении, отсутствуют.

В соответствии с ч. 2 ст. 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания учитываются характер совершённого административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность.

В качестве смягчающих административную ответственность обстоятельств по настоящему делу учитываются признание вины, совершение административного правонарушения впервые. Отягчающих административную ответственность обстоятельств не выявлено.

Изучение обстоятельств правонарушения, данных о виновном лице, свидетельствуют о возможности назначения ИП ФИО1 наказания в виде административного штрафа. 

Санкцией ч. 2 ст. ст. 15.27 КоАП РФ для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предусмотрено минимальное наказание в виде штрафа в размере от 200 000 рублей, однако характер и обстоятельства совершённого административного правонарушения, имущественное и финансовое положение привлекаемого к административной ответственности лица, позволяют суду признать данные обстоятельства исключительными и в соответствии с ч.ч. 3.2 и 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ назначить наказание менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией статьи. 

Оснований для признания указанного правонарушения, препятствующего органам финансового контроля в осуществлении деятельности по предупреждению, выявлению и пресечению деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, что ставит под угрозу безопасность общества и государства, малозначительным, а также для применения положений ст. 4.1.1 КоАП РФ судом не усматривается.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Признать индивидуального предпринимателя ФИО1 ФИО5, 

<

дата> года рождения (ИНН №, ОГРН №, юридический адрес: 

<

адрес>), виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, и назначить ей наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 рублей.

Банковские реквизиты для уплаты штрафа: ...

Штраф подлежит уплате не позднее 60 суток со дня вступления постановления в законную силу.

Квитанцию об оплате предоставить в Свердловский районный суд г. Костромы.

Постановление может быть обжаловано в Костромской областной суд через Свердловский районный суд г.Костромы в течение десяти суток со дня получения копии постановления, после вступления в законную силу - во Второй кассационный суд общей юрисдикции.

Судья И.А. Евтюшкин