Дело № 1-44/2025

(№) 

УИН 65RS0001-01-2023-008207-05

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И

г. Южно-Сахалинск 25 февраля 2025 года

Южно-Сахалинский городской суд Сахалинской области в составе председательствующего - судьи Крутченко С.А.,

с секретарем Лисовским А.Д., 

с участием: государственного обвинителя Куренной Ю.А., 

подсудимой ФИО1. защитника – адвоката Фролова А.В., 

потерпевшего ФИО,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО1, 

<

данные изъяты>, по настоящему делу под стражей не содержавшейся, не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 4 ст. 158, п. «б» ч. 4 ст. 158 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью торговый дом «

<

данные изъяты>» (далее ООО ТД «

<

данные изъяты>» Общество, ООО) зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за основным государственным номером №№ и имеет идентификационный номер налогоплательщика (Далее - ИНН) №, юридический адрес: 

<

данные изъяты>. Фактический адрес ООО ТД «

<

данные изъяты>» располагается по адресу: Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, ул. 

<

данные изъяты>. 

Основным видом деятельности ООО ТД «

<

данные изъяты>» является: «Торговля розничная напитками в специализированных магазинах». Дополнительным видом деятельности ООО ТД «

<

данные изъяты>» является: «Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки и табачными изделиями в неспециализированных магазинах», «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах».

Генеральным директором и единственным учредителем ООО ТД «

<

данные изъяты>» является ФИО, имеющий 100% доли в уставном капитале Общества и наделен полномочиями действовать без доверенности от имени юридического лица.

Для осуществления деятельности генеральным директором Общества ФИО 09.12.2020 в филиале Дальневосточный Публичное акционерное общество Банка 

<

данные изъяты> (далее - филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>), расположенном 

<

адрес> открыт специальный банковский расчетный счет №№, с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал». 

В состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>, помимо ООО ТД «

<

данные изъяты>» входят под одним коммерческим названием ряд индивидуальных предпринимателей, а именно: ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, которые реализуют товар принадлежащий ООО ТД «

<

данные изъяты>» в торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>, а также получают выручку, принадлежащую в полном объеме ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Индивидуальный предприниматель ФИО (Далее - ИП ФИО), зарегистрирована 29.01.2021 в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области, о чем в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей внесена запись за основным государственным номером №, имеет ИНН №. Основным видом деятельности ИП ФИО является деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП ФИО расположен 

<

адрес>.

Для осуществления предпринимательской деятельности ИП ФИО 19.02.2021 в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, расположенный 

<

адрес> открыт специальный банковский расчетный счет №№, с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал».

19.02.2021 между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и ИП ФИО заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО организовывает и осуществляет розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>», за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, поступившие ИП ФИО наличные денежные средства, принадлежащие в полном объеме ООО ТД «

<

данные изъяты>» в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты> в магазине, расположенном 

<

адрес> ежедневно, по окончании рабочего дня, сдает в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>. Использует для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара платежные терминалы, зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договора эквайринга, а также отдельный расчетный банковский счет, открытый на ИП ФИО Полученные безналичные денежные средства в виде выручки от реализации товара через платежные банковские терминалы ИП ФИО, перечисляет на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Индивидуальный предприниматель ФИО (Далее - ИП ФИО), зарегистрирован 10.02.2021 в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области, о чем в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей внесена запись за основным государственным номером №, имеет ИНН №. Основным видом деятельности ИП ФИО является деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП ФИО расположен 

<

адрес>.

Для осуществления предпринимательской деятельности ИП ФИО 19.02.2021 в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, расположенный 

<

адрес> открыт специальный банковский расчетный счет №№, с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал».

ДД.ММ.ГГГГ между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и ИП ФИО заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО организовывает и осуществляет розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>», за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, а поступившие ИП ФИО наличные денежные средства, принадлежащие в полном объеме ООО ТД «

<

данные изъяты>» в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» через торговую сеть 

<

данные изъяты>, в магазинах расположенных 

<

адрес>, по окончании рабочего дня сдает в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>. Использует для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара платежные банковские терминалы, зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договора эквайринга и отдельный расчетный банковский счет, открытый на ИП ФИО Полученные безналичные денежные средства в виде выручки от реализации товара через платежные банковские терминалы ИП ФИО, перечисляет на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Индивидуальный предприниматель ФИО (Далее - ИП ФИО), зарегистрирована ДД.ММ.ГГГГ в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области, о чем в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей внесена запись за основным государственным номером №, имеет ИНН №. Основным видом деятельности ИП ФИО является деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП ФИО расположен 

<

адрес>.

Для осуществления предпринимательской деятельности ИП ФИО ДД.ММ.ГГГГ в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, расположенный 

<

адрес> открыт специальный банковский расчетный счет №№, с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал».

ДД.ММ.ГГГГ между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и ИП ФИО заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО организовывает и осуществляет розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>», за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, а поступившие ИП ФИО наличные денежные средства, принадлежащие в полном объеме ООО ТД «

<

данные изъяты>» в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, расположенных 

<

адрес> ежедневно, по окончании рабочего дня сдает в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>. Использует для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара платежные терминалы, зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договора эквайринга и отдельный расчетный банковский счет, открытый на ИП ФИО Полученные безналичные денежные средства от реализации товара через платежные банковские терминалы ИП ФИО, перечисляет на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Индивидуальный предприниматель ФИО (Далее - ИП ФИО), зарегистрирована 08.02.2021 в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области, о чем в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей внесена запись за основным государственным номером №, имеет ИНН №. Основным видом деятельности ИП ФИО является деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП ФИО расположен 

<

адрес>.

Для осуществления предпринимательской деятельности ИП ФИО ДД.ММ.ГГГГ в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, расположенный 

<

адрес> открыт специальный банковский расчетный счет №№, с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал».

ДД.ММ.ГГГГ между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и ИП ФИО заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО организовывает и осуществляет розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>», за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, а поступившие ИП ФИО наличные денежные средства, принадлежащие в полном объеме ООО ТД «

<

данные изъяты>» в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты> расположенных 

<

адрес> ежедневно, по окончании рабочего дня сдает в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>. Использует для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара платежные терминалы, зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договора эквайринга и отдельный расчетный банковский счет, открытый на ИП ФИО Полученные безналичные денежные средства в виде выручки от реализации товара через платежные терминалы ИП ФИО, перечисляет на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Индивидуальный предприниматель ФИО (Далее - ИП ФИО), зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области, о чем в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей внесена запись за основным государственным номером №, имеет ИНН №. Основным видом деятельности ИП ФИО является деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП ФИО расположен 

<

адрес>.

Для осуществления предпринимательской деятельности ИП ФИО ДД.ММ.ГГГГ в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> расположенный 

<

адрес> открыт специальный банковский расчетный счет №№, с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал».

ДД.ММ.ГГГГ между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и ИП ФИО заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО организовывает и осуществляет розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>», за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, а поступившие ИП ФИО наличные денежные средства, принадлежащие в полном объеме ООО ТД «

<

данные изъяты>» в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты> расположенных 

<

адрес> ежедневно, по окончании рабочего дня, сдает в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>. Использует для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара платежные терминалы, зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договора эквайринга и отдельный расчетный банковский счет, открытый на ИП ФИО. Полученные безналичные денежные средства от реализации товара в виде выручки, через платежные терминалы ИП ФИО, перечисляет на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Индивидуальный предприниматель ФИО (Далее - ИП ФИО), зарегистрирована ДД.ММ.ГГГГ в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области, о чем в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей внесена запись за основным государственным номером №, имеет ИНН №. Основным видом деятельности ИП ФИО является деятельность торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП ФИО расположен 

<

адрес>.

Для осуществления предпринимательской деятельности ИП ФИО ДД.ММ.ГГГГ в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, расположенный 

<

адрес> открыт специальный банковский расчетный счет №№, с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал».

ДД.ММ.ГГГГ между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и ИП ФИО заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО организовывает и осуществляет розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>», за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, а поступившие ИП ФИО наличные денежные средства, принадлежащие в полном объеме ООО ТД «

<

данные изъяты>» в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты> расположенных 

<

адрес> ежедневно, по окончании рабочего дня, сдает в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>. Использует для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара, платежные терминалы, зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договора эквайринга и отдельный расчетный банковский счет, открытый на ИП ФИО Полученные безналичные денежные средства в виде выручки от реализации товара через платежные терминалы ИП ФИО, перечисляет на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Индивидуальный предприниматель ФИО (Далее- ИП ФИО), зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области, о чем в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей внесена запись за основным государственным номером №, имеет ИНН №. Основным видом деятельности ИП ФИО является деятельность торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП ФИО расположен 

<

адрес>.

Для осуществления предпринимательской деятельности ИП ФИО ДД.ММ.ГГГГ в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, расположенный 

<

адрес> открыт специальный банковский расчетный счет №№, с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал».

ДД.ММ.ГГГГ между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и ИП ФИО заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО организовывает и осуществляет розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>», за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, а поступившие ИП ФИО наличные денежные средства, принадлежащие в полном объеме ООО ТД «

<

данные изъяты>» в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, расположенных 

<

адрес> ежедневно по окончании рабочего дня, сдает в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>. Использует для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара платежные банковские терминалы, зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договора эквайринга и отдельный расчетный банковский счет, открытый на ИП ФИО Полученные безналичные денежные средства от реализации товара через платежные банковские терминалы ИП ФИО, перечисляет на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

В июне 2021 года, но не позднее 25.06.2021 ФИО1 обратилась к директору ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО с целью трудоустройства в торговую сеть 

<

данные изъяты> на должность главного бухгалтера. После собеседования ФИО1 была принята на работу главным бухгалтером в ООО ТД «

<

данные изъяты>». По поручению директора ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО должна была трудоустроить себя на должность главного бухгалтера, подготовив необходимые документы, а именно: трудовой договор, договор о полной материальной ответственности, должностные инструкции, однако проигнорировав указание ФИО, продолжила работать без оформления указанных документов. Несмотря на это, ФИО1, действуя по специальному поручению генерального директора ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО, выполняла следующие обязанности: Подготовка и сдача бухгалтерской отчётности во все контролирующие органы от имени ООО ТД «

<

данные изъяты>» и индивидуальных предпринимателей ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО и ФИО, а также других индивидуальных предпринимателей, входящих в состав торговой сети марки 

<

данные изъяты>. Подготовка и сдача отчётности во все внебюджетные фонды указанного Общества и ИП. Ведение бухгалтерии, ведение расчетов с поставщиками, как в наличной форме, так и в безналичной, ведение кассовой книги, ведение авансовых отчетов, ведение банковских документов. Подготовка к заключению трудовых договоров с работниками предприятия. Расчет заработной платы, больничных листов и отпусков работникам предприятия. Контроль за финансовыми результатами проведения ревизий и так далее. 

Рабочим местом ФИО1 определен кабинет, находящийся в офисе ООО ТД «

<

данные изъяты>» в помещении 

<

адрес>. 

Для исполнения трудовых обязанностей ФИО1 был установлен пятидневный рабочий график, с понедельника по пятницу с 08 часов 00 минут по 17 часов 00 минут, с перерывом на обед с 13 часов 00 минут по 14 часов 00 минут, суббота и воскресенье - выходные дни. 

Для выполнения своих трудовых обязанностей, в том числе, ведения бухгалтерской отчётности, финансовых расчетов с поставщиками и оплаты счетов в торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>, ФИО1 предоставлен компьютер с установленными в нем программами, необходимыми для пользования расчетными банковскими счетами ООО ТД «

<

данные изъяты>» и индивидуальных предпринимателей, в том числе ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, входящих в состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>, а также логины и пароли, для работы посредствам удаленного доступа с расчетными банковскими счетами, где управление ими осуществлялось с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал». Для доступа в систему и подтверждения платежей, в том числе, для расчетов с контрагентами, к системе дистанционного обслуживания банка подключен абонентский номер №, принадлежащий ООО ТД «

<

данные изъяты>», на который поступали коды доступа, тем самым дающие возможность ФИО1 беспрепятственно входить в систему онлайн банковского обслуживания и подтверждать платежи. 

Таким образом, ФИО1 в силу представленных ей полномочий, получила доступ к денежным средствам, принадлежащим ООО ТД «

<

данные изъяты>», находящимся на расчетных банковских счетах ООО ТД «

<

данные изъяты>» и индивидуальных предпринимателей ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, открытые в дальневосточном филиале ПАО Банк 

<

данные изъяты>. 

В один из дней, в период времени с 25.06.2021 по 07.07.2021, у ФИО1, находящейся в неустановленном следствием месте, имевшей доступ к расчетным банковским счетам ООО ТД «

<

данные изъяты>» и индивидуальных предпринимателей ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, входящих в состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал», возник прямой корыстный умысел, направленный на тайное хищение, в течение неопределенного, длительного периода времени с целью дальнейшего использования в своих личных целях денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>» с расчетных банковских счетов указанных индивидуальных предпринимателей, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Для реализации своего прямого преступного корыстного умысла, ФИО1, имея доступ к программам в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал», в период с 25.06.20212 по 07.07.2021 не ставя в известность директора ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО, решила в течение неопределенного, длительного периода времени перечислять денежные средства с расчетных банковских счетов индивидуальных предпринимателей: ФИО № №, ФИО №, ФИО № №, ФИО № №, ФИО № №, ФИО № №, ФИО № №, открытых в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> 

<

адрес> на свой и подконтрольные ей банковские расчетные счета, тем самым совершать тайное хищение денежных средств, которыми планировала впоследствии распорядиться по своему усмотрению. При этом, с целью сокрытия своих преступных действий, решила указать в платежных поручениях в назначении платежей надуманные основания в виде оплаты по счетам, за выполненные услуги. 

Так, осуществляя задуманное, ФИО1, действуя с прямым умыслом, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба собственнику и, желая их наступления, а именно тайно похитить чужое имущество и распорядиться им как своим собственным, не ставя в известность собственника торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> генерального директора ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО о своих преступных действиях по перечислению денежных средств с расчетного счета ИП ФИО, 07.07.2021 в рабочее время, находясь на своем рабочем месте, расположенном в офисе 

<

адрес>, используя имеющейся у нее логин, пароль, персональный компьютер и мобильный телефон с абонентским номером №, обеспечивающие доступ к системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» к расчетному счету № №, открытому на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> сформировала в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» платежное поручение на сумму 44 844 рублей, указав в нем надуманные основания перечисления денежных средств в виде оплаты по счету, реквизиты получателя счета № №, открытого на имя ее матери ФИО в филиале № дальневосточный банк ПАО «

<

данные изъяты>» и, подтвердив смс-кодом, отправленным на абонентский номер № отправила его в филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, для дальнейшего перечисления денежных средств с расчетного счета № №, открытого на имя ИП ФИО на расчетный счет № № открытый на имя ФИО

В результате чего, 07.07.2021 с банковского расчетного счета №№, открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> 

<

адрес> были списаны и перечислены на банковский расчетный счет №, находящийся у нее в пользовании, открытый на имя ФИО в филиале № дальневосточный банк ПАО «

<

данные изъяты>», расположенный 

<

адрес> денежные средства, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» на сумму 44 844 рублей, которые ФИО1, умышленно, из корыстных побуждений, тайно похитила и распорядилась ими впоследствии по своему усмотрению. 

12.07.2021, в рабочее время, ФИО1 находясь за рабочим компьютером, на своем рабочем месте, расположенном в офисе 

<

адрес>, действуя с целью реализации указанного единого прямого умысла, направленного на тайное хищение денежных средств в особо крупном размере, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», находящихся на расчетных счетах индивидуальных предпринимателей, имея доступ к расчетному счету № №, открытому на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> сформировала в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» платежное поручение на сумму 208 282 рублей 48 копеек, указав в нем надуманные основания перечисления денежных средств в виде оплаты по счету, реквизиты получателя счета № № открытого на имя ее матери ФИО в филиале № дальневосточный банк ПАО «

<

данные изъяты>», и подтвердив смс-кодом, отправленным на абонентский номер № отправила его в филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, для дальнейшего перечисления денежных средств с расчетного счета № №, открытого на имя ИП ФИО на расчетный счет № № открытый на имя ФИО

В результате чего 12.07.2021 с банковского расчетного счета №№, открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> были списаны и перечислены на подконтрольный и находящийся в пользовании ФИО1 банковский расчетный счет №, открытый на имя ФИО в филиале № дальневосточный банк ПАО «

<

данные изъяты>», расположенный 

<

адрес> денежные средства, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» на сумму 208 282 рублей 48 копеек, которые ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений, тайно похитила и распорядилась ими впоследствии по своему усмотрению. 

21.07.2021, в рабочее время, ФИО1 находясь за рабочим компьютером, на своем рабочем месте, расположенном в офисе 

<

адрес>, действуя с целью реализации указанного единого прямого умысла, направленного на тайное хищение денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», находящихся на расчетных счетах индивидуальных предпринимателей, имея доступ к счету № №, открытому на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес>, сформировала в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» платежное поручение на сумму 255 500 рублей, указав в нем надуманные основания перечисления денежных средств в виде оплаты по счету, реквизиты получателя счета № № филиала дальневосточный ПАО Банка 

<

данные изъяты>, открытый на ООО «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого является муж ФИО1 ФИО и, подтвердив смс-кодом, отправленным на абонентский номер № отправила его в филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> для дальнейшего перечисления денежных средств с расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО на подконтрольный ей банковский счет № открытый на ООО «

<

данные изъяты>».

В результате чего 21.07.2021 с банковского расчетного счета № №, открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> были списаны и перечислены на подконтрольный и находящейся в пользовании ФИО1, банковский расчетный счет № филиала дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> открытый на ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» на сумму 255 500 рублей, которые ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений, тайно похитила и распорядилась ими впоследствии по своему усмотрению. 

23.07.2021, в рабочее время, ФИО1 находясь за рабочим компьютером, на своем рабочем месте, расположенном в офисе 

<

адрес>, действуя с целью реализации указанного единого прямого умысла, направленного на тайное хищение денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», находящихся на расчетных счетах индивидуальных предпринимателей, имея доступ к расчетному счету № №, открытому на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> сформировала в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» платежное поручение на сумму 294 500 рублей, указав в нем надуманные основания перечисления денежных средств в виде оплаты по счету, реквизиты получателя счета № № филиала дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, открытый на ООО «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого является муж ФИО1 ФИО и подтвердив смс-кодом, отправленным на абонентский номер № отправила его в дальневосточный филиал ПАО Банк 

<

данные изъяты> для дальнейшего перечисления денежных средств с расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО на банковский счет № открытый на ООО «

<

данные изъяты>».

В результате чего 23.07.2021 с банковского расчетного счета № №, открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> были списаны и перечислены на подконтрольный и находящийся в пользовании ФИО1 банковский расчетный счет № филиала дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> открытый на ООО «

<

данные изъяты>», денежные средства, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» на сумму 294 500 рублей, которые ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений, тайно похитила и распорядилась ими впоследствии по своему усмотрению. 

03.08.2021, в рабочее время, ФИО1 находясь за рабочим компьютером, на своем рабочем месте, расположенном в офисе 

<

адрес>, действуя с целью реализации указанного единого прямого умысла, направленного на тайное хищение денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», находящихся на расчетных счетах индивидуальных предпринимателей, имея доступ к расчетному счету № №, открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> сформировала в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» платежное поручение на сумму 44 500 рублей, указав в нем надуманные основания перечисления денежных средств в виде оплаты по счету, реквизиты получателя счета № № филиала дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> открытый на ООО «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого является муж ФИО1 ФИО и подтвердив смс-кодом, отправленным на абонентский номер № отправила его в филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> для дальнейшего перечисления денежных средств с расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО на банковский счет № открытый на ООО «

<

данные изъяты>».

В результате чего 03.08.2021 с банковского расчетного счета № №, открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> были списаны и перечислены на подконтрольный и находящийся в пользовании ФИО1 банковский расчетный счет № филиала дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> открытый на ООО «

<

данные изъяты>», денежные средства, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» на сумму 44 500 рублей, которые ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений, тайно похитила и распорядилась ими впоследствии по своему усмотрению. 

После чего, продолжая реализовывать свой преступный корыстный умысел, 04.08.2021 в рабочее время, ФИО1 находясь за рабочим компьютером, на своем рабочем месте, расположенном в офисе 

<

адрес>, действуя с целью реализации указанного единого прямого умысла, направленного на тайное хищение денежных средств в особо крупном размере, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», находящихся на расчетных счетах индивидуальных предпринимателей, имея доступ к расчетному счету № №, открытому на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> сформировала в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» платежное поручение на сумму 59 644 рублей, указав в нем надуманные основания перечисления денежных средств в виде оплаты по счету, реквизиты счета получателя №№ открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 и подтвердив смс-кодом, отправленным на абонентский номер № отправила его в филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> для дальнейшего перечисления денежных средств с расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> на банковский счет № открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 

В результате чего 04.08.2021 с банковского расчетного счета № №, открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> были списаны и перечислены на банковский расчетный счет №№ открытый в дополнительном офисе № филиала дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>», расположенный 

<

адрес> на имя ИП ФИО1 денежные средства, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» на сумму 59 644 рублей, которые ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений, тайно похитила и распорядилась ими впоследствии по своему усмотрению. 

Продолжая свои умышленные преступные действия, 04.08.2021 в рабочее время, ФИО1 находясь за рабочим компьютером, на своем рабочем месте, расположенном в офисе 

<

адрес>, действуя с целью реализации указанного единого прямого умысла, направленного на тайное хищение денежных средств в особо крупном размере, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», находящихся на расчетных счетах индивидуальных предпринимателей, имея доступ к счету № №, открытому на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> сформировала в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» платежное поручение на сумму 49 674 рублей 57 копеек, указав в нем надуманные основания перечисления денежных средств в виде оплаты по счету, реквизиты счета получателя №№ открытого в дополнительном офисе № филиала дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 и подтвердив смс-кодом, отправленным на абонентский номер № отправила его в филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> для дальнейшего перечисления денежных средств с расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> на банковский счет № открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 

В результате чего 04.08.2021 с банковского расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> были списаны и перечислены на банковский расчетный счет № открытый в дополнительном офисе № в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>», расположенный 

<

адрес> на имя ИП ФИО1 денежные средства, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» на сумму 49 674 рублей 57 копеек, которые ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений, тайно похитила и распорядилась ими впоследствии по своему усмотрению. 

04.08.2021, в рабочее время, ФИО1 находясь за рабочим компьютером, на своем рабочем месте, расположенном в офисе 

<

адрес>, действуя с целью реализации указанного единого прямого умысла, направленного на тайное хищение денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», находящихся на расчетных счетах индивидуальных предпринимателей, имея доступ к счету № №, открытому на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> сформировала в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» платежное поручение на сумму 54 587 рублей, указав в нем надуманные основания перечисления денежных средств в виде оплаты по счету, реквизиты счета получателя №№ открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 и подтвердив смс-кодом, отправленным на абонентский номер № отправила его в филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> для дальнейшего перечисления денежных средств с расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> на банковский счет № открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 

В результате чего 04.08.2021 с банковского расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> были списаны и перечислены на банковский расчетный счет № открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>», расположенный 

<

адрес> на имя ИП ФИО1 денежные средства, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» на сумму 54 587 рублей, которые ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений, тайно похитила и распорядилась ими впоследствии по своему усмотрению. 

04.08.2021 в рабочее время, ФИО1 находясь за рабочим компьютером, на своем рабочем месте, расположенном в офисе 

<

адрес>, действуя с целью реализации указанного единого прямого умысла, направленного на тайное хищение денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», находящихся на расчетных счетах индивидуальных предпринимателей, имея доступ к счету №№, открытому на имя ИП Ро О.С в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> сформировала в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» платежное поручение на сумму 28 415 рублей, указав в нем надуманные основания перечисления денежных средств в виде оплаты по счету, реквизиты счета получателя №№ открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 и подтвердив смс-кодом, отправленным на абонентский номер № отправила его в филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> для дальнейшего перечисления денежных средств с расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> на банковский счет № открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 

В результате чего 04.08.2021 с банковского расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> были списаны и перечислены на банковский расчетный счет № открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>», расположенный 

<

адрес> на имя ИП ФИО1 денежные средства, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» на сумму 28 415 рублей, которые ФИО1, умышленно, из корыстных побуждений, тайно похитила путем присвоения, распорядившись ими впоследствии по своему усмотрению. 

04.08.2021, в рабочее время, ФИО1 находясь за рабочим компьютером, на своем рабочем месте, расположенном в офисе 

<

адрес>, действуя с целью реализации указанного единого прямого умысла, направленного на тайное хищение денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», находящихся на расчетных счетах индивидуальных предпринимателей, имея доступ к счету № №, открытому на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> сформировала в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» платежное поручение на сумму 44 521 рубль, указав в нем надуманные основания перечисления денежных средств в виде оплаты по счету, реквизиты счета получателя №№ открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 и подтвердив смс-кодом, отправленным на абонентский номер № отправила его в филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> для дальнейшего перечисления денежных средств с расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> на банковский счет № открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 

В результате чего 04.08.2021 с банковского расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> были списаны и перечислены на банковский расчетный счет № открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>», расположенный 

<

адрес> на имя ИП ФИО1 денежные средства, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» на сумму 44 521 рубль, которые ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений, тайно похитила и распорядилась ими впоследствии по своему усмотрению. 

04.08.2021, в рабочее время, ФИО1 находясь за рабочим компьютером, на своем рабочем месте, расположенном в офисе 

<

адрес>, действуя с целью реализации указанного единого прямого умысла, направленного на тайное хищение, денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», находящихся на расчетных счетах индивидуальных предпринимателей, имея доступ к счету № №, открытому на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> сформировала в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» платежное поручение на сумму 48 455 рублей, указав в нем надуманные основания перечисления денежных средств в виде оплаты по счету, реквизиты счета получателя №№ открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 и подтвердив смс-кодом, отправленным на абонентский номер № отправила его в филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> для дальнейшего перечисления денежных средств с расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> на банковский счет № открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 

В результате чего 04.08.2021 с банковского расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> были списаны и перечислены на банковский расчетный счет № открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>», расположенный 

<

адрес> на имя ИП ФИО1 денежные средства, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» на сумму 48 455 рублей, которые ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений, тайно похитила и распорядилась ими впоследствии по своему усмотрению. 

04.08.2021 в рабочее время, ФИО1 находясь за рабочим компьютером, на своем рабочем месте, расположенном в офисе 

<

адрес>, действуя с целью реализации указанного единого прямого умысла, направленного на тайное хищение денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», находящихся на расчетных счетах индивидуальных предпринимателей, имея доступ к счету № №, открытому на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный банка ПАО 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> сформировала в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» платежное поручение на сумму 52 455 рублей, указав в нем надуманные основания перечисления денежных средств в виде оплаты по счету, реквизиты счета получателя №№ открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 и подтвердив смс-кодом, отправленным на абонентский номер № отправила его в филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> для дальнейшего перечисления денежных средств с расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> на банковский счет № открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 

В результате чего 04.08.2021 с банковского расчетного счета № № открытого на имя ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, 

<

адрес> были списаны и перечислены на банковский расчетный счет № открытый в филиале дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>», расположенный 

<

адрес> на имя ИП ФИО1 денежные средства, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» на сумму 52 455 рублей, которые ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений, тайно похитила и распорядилась ими впоследствии по своему усмотрению. 

Таким образом, ФИО1, в период с 07.07.2021 по 04.08.2021 в рабочее время, находясь в офисе ООО ТД «

<

данные изъяты>», расположенном 

<

адрес>, совершая однородные, тождественные действия, объединенные единым преступным умыслом, умышленно, из корыстных побуждений, совершила тайное хищение денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>» с банковских расчетных счетов индивидуальных предпринимателей входящих в состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>: ФИО № №, ФИО №, ФИО № №, ФИО № №, ФИО № №, ФИО № №, ФИО № №, открытых в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, на общую сумму 1 185 378 рублей 05 копеек, причинив ООО ТД «

<

данные изъяты>» материальный ущерб в особо крупном размере.

Она же (ФИО1) совершила кражу, то есть тайное хищение чужого имущества, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью торговый дом «

<

данные изъяты>» (далее ООО ТД «

<

данные изъяты>» Общество, ООО) зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за основным государственным номером №№ и имеет идентификационный номер налогоплательщика (Далее - ИНН) №, юридический адрес: 

<

данные изъяты>. Фактический адрес ООО ТД «

<

данные изъяты>» располагается 

<

адрес>. 

Основным видом деятельности ООО ТД «

<

данные изъяты>» является «Торговля розничная напитками в специализированных магазинах». Дополнительным видом деятельности ООО ТД «

<

данные изъяты>» является: «торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах», «торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах».

Генеральным директором и единственным учредителем ООО ТД «

<

данные изъяты>» является ФИО, имеющий 100% доли в уставном капитале Общества и наделен полномочиями действовать без доверенности от имени юридического лица.

Для осуществления деятельности Общества ФИО 09.12.2020 в филиале Дальневосточный Публичное акционерное общество Банка 

<

данные изъяты> (далее - филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, расположенном 

<

адрес> открыт специальный банковский расчетный счет №№, с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал». 

04.03.2021 между филиалом дальневосточным ПАО Банк 

<

данные изъяты> и ООО ТД «

<

данные изъяты>» заключен договор на предоставление услуг торгового эквайринга, согласно которого ООО ТД «

<

данные изъяты>» осуществляет реализацию товаров, оплата которых совершается с использованием банковских карт через оборудование, подключенное к Процессинговому центру Банка, а филиал дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> обеспечивает возможность проведения Авторизации и перечисляет ООО ТД «

<

данные изъяты>» на специальный банковский расчетный счет №№ в безналичном порядке денежные средства за товары, оплаченные в торгово-сервисных точках ООО ТД «

<

данные изъяты>» с использованием банковских карт. Месторасположение торгово- сервисной точки магазин 

<

данные изъяты>, расположенный 

<

адрес>. 

В состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>, помимо ООО ТД «

<

данные изъяты>» входят под одним коммерческим названием ряд индивидуальных предпринимателей, а именно ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, которые реализуют товар в торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> и получают выручку, принадлежащую в полном объеме ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Индивидуальный предприниматель ФИО (Далее - ИП ФИО), зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области, о чем в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей внесена запись за основным государственным номером №, имеет ИНН №. Основным видом деятельности ИП ФИО является торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП ФИО расположен 

<

адрес>.

Для осуществления предпринимательской деятельности ИП ФИО ДД.ММ.ГГГГ в филиале дальневосточном ПАО Банк 

<

данные изъяты>, расположенном 

<

адрес> открыт специальный банковский расчетный счет №№, с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал».

21.05.2021 между дальневосточным банком ПАО «

<

данные изъяты>»» и ИП ФИО заключен договор на предоставление услуг торгового эквайринга, согласно которому ИП ФИО осуществляет реализацию товаров, оплата которых совершается с использованием банковских карт, через оборудование дальневосточного банка ПАО «

<

данные изъяты>», обеспечивает возможность проведения платежа и перечисляет на специальный банковский расчетный счет №№ открытый ИП ФИО в филиале дальневосточном ПАО Банк 

<

данные изъяты> в безналичном порядке денежные средства за товары, оплаченные в торгово-сервисных точках торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> ИП ФИО с использованием банковских карт. Месторасположение торгово- сервисной точки магазин 

<

данные изъяты>, расположенный 

<

адрес>.

21.05.2021 между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и ИП ФИО заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО организовывает и осуществляет розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>», за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, а поступившие ИП ФИО наличные денежные средства в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты> расположенному 

<

адрес>. ежедневно, по окончании рабочего дня сдает в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>. Использует для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара платежные банковские терминалы, зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договору эквайринга и отдельный расчетный счет, открытый на ИП ФИО Полученные безналичные денежные средства от реализации товара через платежные банковские терминалы ИП ФИО, перечисляет на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Индивидуальный предприниматель ФИО (Далее - ИП ФИО), зарегистрирована № в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области, о чем в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей внесена запись за основным государственным номером №, имеет ИНН №. Основным видом деятельности ИП ФИО является деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП ФИО расположен 

<

адрес>.

Для осуществления предпринимательской деятельности ИП ФИО ДД.ММ.ГГГГ в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> расположенный 

<

адрес> открыт специальный банковский расчетный счет №№, с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал».

04.03.2021 между филиалом дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> и ИП ФИО заключен договор на предоставление услуг торгового эквайринга, согласно которого ИП ФИО осуществляет реализацию товаров, оплата которых совершается с использованием банковских карт, через оборудование филиала дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, обеспечивает возможность проведения платежа и перечисляет на специальный банковский расчетный счет № № открытый ИП ФИО в филиале дальневосточном ПАО Банк 

<

данные изъяты> в безналичном порядке денежные средства за товары, оплаченные в торгово-сервисных точках торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> ИП ФИО с использованием банковских карт. Месторасположение торгово-сервисных точек магазинов 

<

данные изъяты>, расположенных 

<

адрес>. 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и ИП ФИО заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО организовывает и осуществляет розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>», за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, а поступившие ИП ФИО наличные денежные средства в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты> расположенных 

<

адрес> ежедневно, по окончании рабочего дня сдает в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>. Использует для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара платежные терминалы зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договору эквайринга и отдельный расчетный счет, открытый на ИП ФИО Полученные безналичные денежные средства от реализации товара через платежные банковские терминалы ИП ФИО, перечисляет на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Индивидуальный предприниматель ФИО (Далее - ИП ФИО), зарегистрирована 10.02.2021 в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области, о чем в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей внесена запись за основным государственным номером №, имеет ИНН №. Основным видом деятельности ИП ФИО является деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП ФИО расположен 

<

адрес>.

Для осуществления предпринимательской деятельности ИП ФИО ДД.ММ.ГГГГ в филиале дальневосточном ПАО Банк 

<

данные изъяты> расположенный 

<

адрес> открыт специальный банковский расчетный счет №№, с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал».

ДД.ММ.ГГГГ между филиалом дальневосточный ПАО Банк «Открытие» и ИП ФИО заключен договор на предоставление услуг торгового эквайринга, согласно которому ИП ФИО осуществляет реализацию товаров, оплата которых совершается с использованием банковских карт, через оборудование филиала дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, обеспечивает возможность проведения платежа и перечисляет на специальный банковский расчетный счет № № открытый ИП ФИО в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты> в безналичном порядке денежные средства за товары, оплаченные в торгово-сервисных точках торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> ИП ФИО с использованием банковских карт. Месторасположение торгово- сервисных точек магазинов 

<

данные изъяты>, расположенных 

<

адрес>.

10.03.2021 между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и ИП ФИО заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО организовывает и осуществляет розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>», за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, а поступившие ИП ФИО наличные денежные средства в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты> ежедневно, по окончании рабочего дня сдает в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>. Использует для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара платежные банковские терминалы зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договору эквайринга и отдельный расчетный счет, открытый на ИП ФИО Полученные безналичные денежные средства от реализации товара через платежные терминалы ИП ФИО, перечисляет на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

В июне 2021 года, но не позднее 25.06.2021, ФИО1 обратилась к директору ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО с целью трудоустройства в торговую сеть 

<

данные изъяты> на должность главного бухгалтера. После собеседования ФИО1 была принята на работу главным бухгалтером в ООО ТД «

<

данные изъяты>». По поручению директора ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО должна была трудоустроить себя на должность главного бухгалтера, подготовив необходимые документы, а именно: трудовой договор, договор о полной материальной ответственности, должностные инструкции, однако проигнорировав указание ФИО, продолжила работать без оформления указанных документов. Не смотря на это, ФИО1 действуя по специальному поручению генерального директора ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО как материально-ответственное лицо выполняла следующие должностные обязанности: подготовка и сдача бухгалтерской отчётности во все контролирующие органы от имени ООО ТД «

<

данные изъяты>» и индивидуальных предпринимателей ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО и ФИО, а также других индивидуальных предпринимателей, входящих в состав торговой сети марки 

<

данные изъяты>. Подготовка и сдача отчётности во все внебюджетные фонды указанного Общества и ИП. Ведение бухгалтерии, ведение расчетов с поставщиками, как в наличной форме, так и в безналичной, ведение кассовой книги, ведение авансовых отчетов, ведение банковских документов. Подготовка к заключению трудовых договоров с работниками предприятия. Расчет заработной платы, больничных листов и отпусков работникам предприятия. Контроль за финансовыми результатами проведения ревизий и так далее. 

Рабочим местом ФИО1 определен кабинет находящийся в офисе ООО ТД «

<

данные изъяты>» 

<

адрес>. 

Для исполнения трудовых обязанностей ФИО1 был установлен пятидневный рабочий график с понедельника по пятницу с 08 часов 00 минут по 17 часов 00 минут, с перерывом на обед с 13 часов 00 минут по 14 часов 00 минут, суббота и воскресенье - выходные дни. 

ФИО1, будучи зарегистрированная 27.07.2021 в Управлении Федеральной налоговой службы по Сахалинской области в качестве индивидуального предпринимателя, в период времени с 27.07.2021 по 20.08.2021, находясь в неустановленном следствием месте в г. Южно-Сахалинске, в силу возложенных на нее должностных обязанностей по специальному поручению генерального директора ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО, осознавая, что сотрудники торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> трудоустроенные в ООО ТД «

<

данные изъяты>» знают ее как главного бухгалтера указанного Общества и доверяют ей, в отсутствие генерального директора ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО, возымела прямой корыстный умысел, направленный на тайное хищение чужого имущества, а именно денежных средств принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», поступающих в виде выручки в безналичной форме оплаты по банковским платежным терминалам в торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> в течение неопределенного, длительного периода времени с целью дальнейшего использования в своих личных целях денежных средств.

Для реализации своего прямого преступного корыстного умысла, направленного на тайное хищение денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», ФИО1 разработала план совершения преступления, а именно: решила путем обмана продавцов осуществить замену банковских платежных терминалов находящихся в магазинах 

<

данные изъяты>, на которые поступала безналичная выручка от покупателей и поставить имеющиеся при ней банковские платежные терминалы ПАО «

<

данные изъяты>», полученные ею ранее по договору эквайринга и привязанные к ее расчетному счету. После чего в дальнейшем получать на свой расчетный счет от покупателей магазинов 

<

данные изъяты> безналичную выручку, принадлежащую ООО ТД «

<

данные изъяты>», чтобы в дальнейшем распорядиться поступившими денежными средствами по своему усмотрению. 

Реализуя свой прямой преступный корыстный умысел направленный на тайное хищение чужого имущества, а именно денежных средств принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>» в виде безналичной выручки торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>, не позднее 20.08.2021, ФИО1, находясь в г. Южно-Сахалинске, имея при себе ранее выданные в ПАО «

<

данные изъяты>» банковские терминалы с номерами мерчантов №, №, №, привязанные к ее расчетному счету №№, открытому в дальневосточном банке ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба собственнику и желая их наступления, а именно изъять в свою пользу чужое имущество и распорядиться им как своим собственным, не ставя в известность собственника торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> генерального директора ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО о своих преступных действиях, принесла один из банковских терминалов ПАО «

<

данные изъяты>», выданный ей ранее по договору эквайринга в магазин 

<

данные изъяты>, расположенный 

<

адрес> и не ставя в известность о своих преступных намерениях продавца указанного магазина ФИО, потребовала произвести замену банковского терминала находящегося в указанном магазине на платежный банковский терминал ПАО «

<

данные изъяты>» с мерчантом № №, привязанного к расчетному счету №№. ФИО, будучи не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, полагая, что вышеуказанный банковский платежный терминал принадлежит ООО ТД «

<

данные изъяты>», установила переданный ФИО1 банковский платежный терминал на прилавок указанного магазина для принятия с помощью него дальнейшей безналичной оплаты от покупателей. 

Продолжая свой корыстный преступный умысел, направленный на тайное хищение чужого имущества, не позднее 09.09.2021 ФИО1 принесла один из банковских терминалов ПАО «

<

данные изъяты>», оформленных на ее имя, привязанного к ее расчетному счету, выданный ей ранее по договору эквайринга в магазин 

<

данные изъяты>, расположенный 

<

адрес>, где товар реализовывает согласно агентского договора и входит в состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> ИП ФИО и, не ставя в известность о своих преступных намерениях ИП ФИО, генерального директора ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО и продавцов указанного магазина ФИО ФИО, ФИО, потребовала заменить банковский терминал ИП ФИО и установить в указанном магазине платежный банковский терминал ПАО «

<

данные изъяты>» с мерчантом № №, выданный ранее ФИО1 по договору эквайринга в ПАО «

<

данные изъяты>», привязанного к ее расчетному счету №№. ФИО ФИО ФИО, будучи не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, полагая, что вышеуказанный банковский платежный терминал принадлежит торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>, установили его на прилавок указанного магазина для принятия с помощью него дальнейшей безналичной оплаты от покупателей. 

Далее, продолжая свой корыстный преступный умысел, направленный на тайное хищение чужого имущества, не позднее 10.09.2021 ФИО1 принесла один из банковских терминалов ПАО «

<

данные изъяты>», привязанного к ее расчетному счету, выданный ей ранее по договору эквайринга в магазин 

<

данные изъяты>, расположенный 

<

адрес>, где товар реализовывает согласно агентского договора и входит в состав торговой сети ИП ФИО и, не ставя в известность о своих преступных намерениях ИП ФИО, собственника торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> генерального директора ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО и продавцов указанного магазина, потребовала продавца магазина ФИО произвести замену банковского терминала ИП ФИО и установить в указанном магазине платежный банковский терминал ПАО «

<

данные изъяты>» с мерчантом № №, выданный ранее ФИО1 по договору эквайринга в ПАО «

<

данные изъяты>», привязанного к ее расчетному счету №№. Продавец магазина ФИО, будучи не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, полагая, что вышеуказанный банковский платежный терминал принадлежит ИП ФИО и торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>, установила его на прилавок указанного магазина для принятия с помощью него дальнейшей безналичной оплаты от покупателей. Таким образом, ФИО1 установила два банковских платежных терминала ПАО «

<

данные изъяты>» с одним номером мерчанта №. 

В результате преступных действий ФИО1, в период времени с 20.08.2021 по 20.09.2021, продавцами магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес> принимались от покупателей безналичные платежи в виде оплаты за товар принадлежащий ООО ТД «

<

данные изъяты>» на банковский платежный терминал ПАО «

<

данные изъяты>» мерчант № № с привязанным к нему счетом №№, открытым в дальневосточном банке ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1. В результате чего, в период времени с 21.08.2021 по 21.09.2021 дальневосточным банком ПАО «

<

данные изъяты>» полученная выручка, а именно денежные средства в сумме 2 745 248 рублей 30 копеек зачислены на расчетный счет №№ открытый на имя ФИО1, а именно:

21.08.2021 зачислены денежные средства виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 20.08.2021 на сумму 13 132 рубля 15 копеек;

22.08.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 21.08.2021 на сумму 101 000 рублей 20 копеек;

23.08.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 22.08.2021 на сумму 81 323 рубля 02 копейки;

24.08.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 23.08.2021 на сумму 56 450 рублей 49 копеек;

25.08.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 24.08.2021 на сумму 64 307 рублей 02 копейки;

26.08.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 25.08.2021 на сумму 64 374 рубля 71 копейка;

27.08.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 26.08.2021 на сумму 61 395 рублей 04 копейки;

28.08.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 27.08.2021 на сумму 89 473 рубля 35 копеек;

29.08.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 28.08.2021 на сумму 108 665 рублей 67 копеек;

30.08.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 29.08.2021 на сумму 56 881 рубль 46 копеек;

31.08.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 30.08.2021 на сумму 57 630 рублей 86 копеек;

01.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 31.08.2021 на сумму 62 009 рублей 14 копеек;

02.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 01.09.2021 на сумму 72371 рубль 31 копейка;

03.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 02.09.2021 на сумму 82 725 рублей 58 копеек;

04.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 03.09.2021 на сумму 94 132 рубля 85 копеек;

05.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 04.09.2021 на сумму 96 849,96 рублей 96 копеек;

06.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 05.09.2021 на сумму 66 643 рубля 24 копейки;

08.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 07.09.2021 на сумму 64 611 рубля 68 копеек;

09.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 08.09.2021 на сумму 73 362 рубля 56 копеек;

10.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 09.09.2021 на сумму 68 582 рубля 61 копейка;

11.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 10.09.2021 на сумму 112 446 рублей 53 копейки;

12.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 11.09.2021 на сумму 98 880 рублей 51 копейка;

13.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 12.09.2021 на сумму 72 289 рублей 97 копеек;

14.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 13.09.2021 на сумму 70 692 рубля 45 копеек;

15.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 14.09.2021 на сумму 61 999 рублей 35 копеек;

16.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 15.09.2021 на сумму 72 002 рубля 08 копеек;

17.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 16.09.2021 на сумму 89 876 рублей 01 копейка;

18.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 17.09.2021 на сумму 109 076 рублей 09 копеек;

19.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 18.09.2021 на сумму 84 662 рублей 08 копеек;

20.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 19.09.2021 на сумму 71 563 рубля 19 копеек;

21.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 20.09.2021 на сумму 10 664 рубля 78 копеек;

Таким образом, в период времени с 20.08.2021 по 21.09.2021 ФИО1 тайно умышленно, из корыстных побуждений похитила денежные средства с помощью банковского терминала ПАО «

<

данные изъяты>», по операциям эквайринга № №, установленного в магазине 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес> на общую сумму 2 745 248 рублей 30 копеек, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>» которыми распорядилась по своему усмотрению.

В результате преступных действий ФИО1 в период времени с 09.09.2021 по 15.09.2021 продавцами магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес>, и продавцами магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес> принимались от покупателей безналичные платежи в виде оплаты за товар принадлежащий ООО ТД «

<

данные изъяты>», на банковские платежные терминалы ПАО «

<

данные изъяты>» с номерами мерчанта № с привязанным к нему счетом №№, открытым в дальневосточном банке ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 

В результате чего в период времени с 10.09.2021 по 15.09.2021 дальневосточным банком ПАО «

<

данные изъяты>» полученная выручка, а именно денежные средства в сумме 425 259 рублей 80 копеек зачислены на расчетный счет №№ открытый на имя ФИО1, а именно:

10.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 09.09.2021 на сумму 23 711 рублей 71 копейка;

11.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 10.09.2021 на сумму 83 192 рубля 78 копеек;

12.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 11.09.2021 на сумму 102 936 рублей 53 копейки;

13.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 12.09.2021 на сумму 88 347 рублей 90 копеек;

14.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 13.09.2021 на сумму 69 112 рублей 53 копейки;

15.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 14.09.2021 на сумму 57 958 рублей 95 копеек;

Таким образом, в период времени с 09.09.2021 по 15.09.2021 ФИО1 тайно умышленно, из корыстных побуждений похитила денежные средства с помощью банковского терминала ПАО «

<

данные изъяты>», по операциям эквайринга № №, установленных в магазинах 

<

данные изъяты>, расположенных 

<

адрес> и 

<

адрес> на общую сумму 425 259 рублей 80 копеек, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>», которыми распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой прямой корыстный умысел, направленный на тайное хищение чужого имущества, а именно денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>» в особо крупном размере, не позднее 28.09.2021, ФИО1 принесла два банковских платежных терминала ПАО «

<

данные изъяты>» в магазин 

<

данные изъяты>, расположенный 

<

адрес>, где товар реализовывает согласно агентского договора и входит в состав торговой сети 

<

данные изъяты> ИП ФИО, не ставя в известность о своих преступных намерениях ИП ФИО, собственника магазинов 

<

данные изъяты> генерального директора ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО и продавцов указанного магазина, потребовала от продавца ФИО произвести замену платежных банковских терминалов и установить в указанном магазине платежный банковский терминал ПАО «

<

данные изъяты>» с мерчантами № №, №, привязанными к банковскому счету №№, открытому в дальневосточном банке ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1. Продавец магазина ФИО, будучи не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, полагая, что вышеуказанные банковские платежные терминалы принадлежат торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> и зарегистрированы на ИП ФИО, установила их на прилавок указанного магазина для принятия с помощью них дальнейшей безналичной оплаты от покупателей. В результате чего продавцами магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес> принимались от покупателей безналичные платежи в виде оплаты за товар принадлежащий ООО ТД «

<

данные изъяты>», на банковский платежный терминал ПАО «

<

данные изъяты>» с привязанным к нему счетом №№, открытым в дальневосточном банке ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 

Таким образом, в период времени с 29.09.2021 по 14.11.2021 на расчетный счет №№ открытый в дальневосточном банке ПАО «

<

данные изъяты>» на имя ИП ФИО1 поступили денежные средства в сумме 4 146 840 рублей 98 копеек, по основаниям «Зачисление средств по операциям эквайринга Мерчант № и №», которые являются выручкой магазина 

<

данные изъяты> ИП ФИО, расположенном в торговом павильоне 

<

адрес>, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>», а именно:

29.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 28.09.2021 на сумму 58 075 рублей 50 копеек;

29.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 28.09.2021 на сумму 8 176 рублей 86 копеек;

30.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 29.09.2021 на сумму 103 799 рублей 50 копеек;

30.09.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 29.09.2021 на сумму 3 447 рублей 83 копейки;

01.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 30.09.2021 на сумму 110 796 рублей 98 копеек;

01.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 30.09.2021 на сумму 3 679 рублей 98 копеек;

02.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 01.10.2021 на сумму 115 342 рубля 92 копейки;

02.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 01.10.2021 на сумму 3 486 рублей 04 копейки;

03.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 02.10.2021 на сумму 90 082 рубля 53 копейки;

04.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 03.10.2021 на сумму 62 810 рублей 36 копеек;

05.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 04.10.2021 на сумму 81 576 рублей 63 копейки;

05.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 04.10.2021 на сумму 13 949 рублей 05 копеек;

06.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 05.10.2021 на сумму 2 878 рублей 74 копейки;

06.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 05.10.2021 на сумму 90 041 рубль 44 копейки;

07.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 06.10.2021 на сумму 259 рублей 57 копеек;

07.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 06.10.2021 на сумму 105 434 рубля 41 копейка;

08.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 07.10.2021 на сумму 100 193 рубля 02 копейки;

09.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 08.10.2021 на сумму 87 090 рублей 26 копеек;

10.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 09.10.2021 на сумму 79 263 рубля 10 копеек;

11.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 10.10.2021 на сумму 91 872 рубля 15 копеек;

12.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 11.10.2021 на сумму 91 750 рублей 67 копеек;

13.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 12.10.2021 на сумму 100 280 рублей 17 копеек;

14.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 13.10.2021 на сумму 66 906 рублей 70 копеек;

15.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 14.10.2021 на сумму 104 272 рубля 56 копеек;

16.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 15.10.2021 на сумму 81 712 рублей 71 копейка;

17.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 16.10.2021 на сумму 77 321 рубль 71 копейка;

18.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 17.10.2021 на сумму 65 023 рубля 07 копеек;

19.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 18.10.2021 на сумму 92 349 рублей 16 копеек;

20.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 19.10.2021 на сумму 90 053 рубля 26 копеек;

21.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 20.10.2021 на сумму 72 793 рубля 49 копеек;

22.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 21.10.2021 на сумму 96 864 рубля 60 копеек;

23.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 22.10.2021 на сумму 111 690 рублей 30 копеек;

24.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 23.10.2021 на сумму 89 507 рублей 66 копеек;

25.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 24.10.2021 на сумму 68 442 рубля 47 копеек;

26.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 25.10.2021 на сумму 102 385 рублей 12 копеек;

27.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 26.10.2021 на сумму 98 256 рублей 58 копеек;

28.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 27.10.2021 на сумму 88 766 рублей 19 копеек;

29.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 28.10.2021 на сумму 76 440 рубля 16 копеек;

30.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 29.10.2021 на сумму 112 998 рублей 02 копейки;

31.10.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 30.10.2021 на сумму 91 351 рубль 09 копеек;

01.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 31.10.2021 на сумму 77 109 рублей 08 копеек;

02.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 01.11.2021 на сумму 81 084 рубля 93 копейки;

03.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 02.11.2021 на сумму 103 753 рубля 44 копейки;

04.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 03.11.2021 на сумму 105 372 рубля 68 копеек;

05.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 04.11.2021 на сумму 84 747 рублей 27 копеек;

06.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 05.11.2021 на сумму 88 165 рублей 71 копейка;

07.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 06.11.2021 на сумму 76 934 рубля 75 копеек;

08.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 07.11.2021 на сумму 75 579 рублей 13 копеек;

09.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 08.11.2021 на сумму 92 782 рубля 06 копеек;

10.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 09.11.2021 на сумму 88 275 рублей 42 копеек;

11.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 10.11.2021 на сумму 80 731 рубль 35 копеек;

12.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 11.11.2021 на сумму 96 218 рублей 15 копеек;

13.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 12.11.2021 на сумму 94 051 рубль 59 копеек;

14.11.2021 зачислены денежные средства в виде выручки от реализации товара по операциям эквайринга № № за 13.11.2021 на сумму 10 612 рублей 86 копеек;

Таким образом, в период времени с 28.09.2021 по 14.11.2021 ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений тайно похитила денежные средства с помощью банковских терминалов ПАО «

<

данные изъяты>», по операциям эквайрингов № №, № № установленных в магазине 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес> на общую сумму 4 146 840 рублей 98 копеек, принадлежащие ООО ТД «

<

данные изъяты>», которыми распорядилась по своему усмотрению.

Таким образом, ФИО1, в период с 20.08.2021 по 14.11.2021, совершая однородные тождественные действия, объединенные единым преступным умыслом, умышленно, из корыстных побуждений путем подмены банковских терминалов в магазинах 

<

данные изъяты>, совершила тайное хищение денежных средств принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>», на общую сумму 7 317 349 рублей 08 копеек, причинив ООО ТД «

<

данные изъяты>» материальный ущерб в особо крупном размере.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину по обоим эпизодам предъявленного ей обвинения не признала, пояснив, что инкриминированные ей преступления она не совершала.

Из показаний ФИО1, данных ею на досудебной стадии уголовного судопроизводства, которые после их оглашения в порядке п.1 ч.1 ст.276 УПК РФ она подтвердила, а также ее показаний, данных в судебном заседании, следует, что в июне 2021, на интернет сайте 

<

данные изъяты> она обнаружила объявление о вакансии главного бухгалтера в сети магазинов 

<

данные изъяты>. После телефонного разговора (абонентский номер №) по поводу трудоустройства с заместителем директора - ФИО, для собеседования, она прибыла 

<

адрес> (в офис сети магазинов 

<

данные изъяты>). Собеседование с ней проводила ФИО, а затем директор ФИО. Сначала она отказалась работать у ФИО, так как в процессе беседы поняла, что официально трудоустроена не будет, а также ее отказ был связан с тем, что ей не понравился порядок ведения бухгалтерской отчетности. Примерно через неделю ее вновь пригласила на беседу бухгалтер и после того как она поняла, что будет работать бухгалтером-консультантом вдвоем с бухгалтером ФИО, она согласилась. На следующий день ФИО попросил ее (ФИО1) составить акт, связанный с нарушениями со стороны бухгалтера ФИО, чтобы отстранить последнюю от работы. Составив такой акт, в котором были отражены нарушения по поведению бухгалтерской дисциплины, по приему на работу сотрудников, по работе с поставщиками, она передала его ФИО, который уволил ФИО, а она, таким образом, приняла от предыдущего бухгалтера документацию и в итоге осталась работать одна без официального оформления на работу. Ее должностные обязанности были следующие: сдача отчетности, расчеты с поставщиками, оформление субсидий, оплата налогов и т.д.. Согласно договоренности, достигнутой между ней и ФИО размер ее заработной платы составлял 240 000 рублей. В первый месяц работы ФИО выплатил заработную плату в большем размере (260 000 рублей или 280 000 рублей), за следующий месяц она заработную плату не получила, а затем ей платили то по 20 000 рублей, то по 30 000 рублей из-за отсутствия денежных средств. Она с ФИО договорилась, что свою заработную плату будет получать от индивидуальных предпринимателей одновременно являющихся продавцами в магазинах сети 

<

данные изъяты> (ФИО, ФИО, ФИО, ФИО), бухгалтерию которых она вела. Таким образом, денежные средства, которые были перечислены с расчетных счетов индивидуальных предпринимателей, являлись ее заработной платой. 

Кроме этого, ФИО обещал ей премиальные в виде 200 000 рублей за подготовку документов, связанных с восстановлением помещения оптовой базы, которая сгорела, такие документы она подготовила, однако денег не получила. Заработную плату с расчетных счетов ИП первоначально ей перечислял ФИО, после того как ей был передан рабочий телефон, такие переводы она стала делать самостоятельно, денежные средства с расчетных счетов она перечисляла только на свой счет. Доступ к расчетному счету осуществлялся через компьютер, имеющим электронный ключ, в котором находились все пароли и логины для доступа в банк 

<

данные изъяты>. Указанный компьютер, за которым она работала, находился в помещении здания, расположенного 

<

адрес>. Онлайн банк был привязан к абонентскому номеру №, который принадлежит ФИО, для перевода денежных средств пароль не требовался, так как сертификат находился в компьютере. В процессе работы, по просьбе ФИО, для работы с ней как с бухгалтером, в августе 2021, она открыла на себя ИП. 

Таким образом, относительно перечисления денежных средств помимо ее счета ИП ФИО1, в том числе, на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» и ФИО, она может пояснить отсутствием у нее банковской карты, поэтому деньги, причитающиеся ей в качестве заработной платы, переводились на счет ФИО (матери), а по согласованию с ФИО ею также перечислялись денежные средства в виде ее зарплаты на ООО «

<

данные изъяты>». Она была главным бухгалтером и распоряжалась денежными средствами ООО «

<

данные изъяты>», в связи с чем, денежные средства, поступившие на счет, были ею использованы в целях финансово-хозяйственной деятельности указанного предприятия. 

Платежные поручения по перечислению денежных средств на счета ООО «

<

данные изъяты>», ФИО и ИП ФИО1 были составлены и отправлены в банк ею лично. Поскольку она работала по договору оказания бухгалтерских услуг, ею выставлялись счета, в связи с чем, в платежном поручении были указаны сведения о назначении платежа «оплата по счету и номера». Данная оплата производилась за оказанные ею бухгалтерские услуги. Деньги по ведомостям, представленным в судебном заседании потерпевшим ФИО она получала, однако таковые являлись частично ее заработной платой, а частично включали в себя деньги, выдаваемые в подотчет. Все денежные средства, за исключением ее зарплаты, тратились на нужды предприятия (аренда, коммунальные платежи, расчеты с поставщиками и т.д.). 

Также, когда ФИО понадобились банковские торговые терминалы (по договорам эквайринга) для сети магазинов 

<

данные изъяты>, она, по его просьбе, оформила в банке эквайринг, привязанный к своему расчетному счету (всего было два эквайринга с одним мерчантом). В один из дней, ей позвонила ФИО и сказала, что терминал банка 

<

данные изъяты>, находящийся в магазине 

<

адрес>, сломался и тогда она (ФИО1) позвонила менеджеру банка 

<

данные изъяты> ФИО по номеру телефона № и сказала той, что сломался эквайринг, требуется специалист для его ремонта, но та ей отказала и попросила сначала вернуть терминалы без оборота денежных средств, которые получали ранее, что нельзя было сделать, поскольку таковые сгорели при пожаре на складе. В выходной день августа 2021, она пришла в магазин и поставила свой эквайринг, данный факт видели все продавцы, которые в тот день работали. Забрав из магазина эквайринг, который ранее там был установлен, таковой она отвезла в офис. Этот терминал должен был забрать специалист банка 

<

данные изъяты> безвозвратно, но так этого и не сделал. Об этом она рассказала ФИО, так как ФИО отсутствовал и с ним она не сотрудничала. Денежные средства по эквайрингу она снимала наличными и передавала ФИО для расчета с поставщиками, которая их принимала по ведомости, составленной в свободной форме. Два раза она видела, как ФИО передает наличные ФИО.

В конце сентября 2021, ею на ФИО в связи с тем, что у последнего был счет в ПАО «

<

данные изъяты>», без согласования с руководством, оформлено 6 эквайрингов, которые специалист банка самостоятельно привез, а ФИО расписалась за ФИО. Через два месяца она (ФИО1) забрала свой эквайринг и поставила взамен эквайринг оформленный на ФИО. Остальные пять эквайрингов находились в коробке и стояли в офисе. Более она в ТЦ 

<

адрес> не приходила, эквайрингов не приносила. В других магазинах она также меняла эквайринги ПАО 

<

данные изъяты>, которые были без оборота денежных средств. В магазине 

<

адрес>, замену она производила по причине поломки эквайринга. 

Таким образом, она устанавливала терминалы в магазинах 

<

адрес> (ИП ФИО), в ТЦ 

<

адрес> (ИП ФИО), в магазине ИП ФИО Все деньги, поступившие по экварингам установленным в указанных магазинах, она передала ФИО.

Денежные средства поступающие на эквайринги ПАО «

<

данные изъяты>» поставленные ею в качестве свободных, вместо поломанных банка 

<

данные изъяты> ею не контролировались, на какой счет поступали деньги ей не известно, к какому счету они были привязаны и на кого оформлены, ей не известно. 

За три недели до снятия терминала, она перестала передавать ФИО денежные средства (выручку по эквайрингу, установленного в магазине 

<

адрес>), так как за неполный июнь, июль, август и сентябрь 2021, ФИО задолжал ей заработную плату. После приезда ФИО из-за границы, ФИО сказала ему, что она (ФИО1) не отдает выручку по эквайрингам. В ходе разговора с ФИО, в результате расчетов с учетом образовавшейся перед ней задолженности по заработной плате, они определились, что она (ФИО1) должна ФИО около 700 000 рублей (по актам ими рассчитано, что она осталась ему должна 675 377 рублей 57 копеек). 06.12.2021, между ней и ФИО, у нотариуса ФИО был заключен договор займа на указанную сумму, с возвратом до 15.12.2021. В счет возврата оформленного займа, по договоренности с мужем, она передала ФИО автомобиль 

<

данные изъяты>. С 20-х чисел декабря 2021, она перестала выходить на работу, а примерно 25.12.2021 ей позвонил ФИО и сказал, что у него проблемы с налоговой, между ними возник конфликт, ФИО потребовал от нее вернуть всю сумму в размере 2290 000 рублей. Договорившись встретиться после нового года, она так и не нашла такой возможности. Затем ей стало известно, что ФИО написал на нее заявление. Следователем ей была предоставлена аудиозапись для прослушивания на компакт-диске, на которой она узнала голос ФИО, по поводу своего голоса высказала сомнения, считая представленную запись «нарезкой». 

Ознакомившись с проведенной по делу экспертизой №, она считает, что эксперт ошибочно указывает как предмет хищения, полученные ею денежные средства в размере 337 751 рубля 57 копеек от ИП, поскольку выплаты со счетов предпринимателей являлись, по договоренности с ФИО, оплатой ее работы по оказанию бухгалтерских услуг предпринимателям по выставленным ею счетам. В рамках договора по автоматизации рабочего места кассира, выплаты в размере 208 282 рублей 48 копеек и в размере 44 844 рублей являются оплатой ее услуг по продлению патентов ИП ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, по автоматизации рабочего места кассира перечисленных ИП в соответствии с требованиями Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2023 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», в частности: непосредственно установка рабочего места кассира (системный блок, монитор, касса с банковским терминалом); изъятие старых кассовых аппаратов, снятие их с учета в ФНС; регистрация новых кассовых аппаратов в ФНС; загрузка остатков со склада (основной склад и торговые точки); настройка фискальных данных, штрих код загрузка (работа со сканером); присоединение терминалов к ККМ; обучение персонала. Перечисленный объем работы она выполнила, сотрудничая с работником ООО 

<

данные изъяты> (с мастером ККМ ФИО). За указанные услуги она получила от ФИО денежные средства в размере 253 126 рублей 48 копеек. Перечисление указанного вознаграждения именно со счета ИП ФИО явилось решением ФИО. Тот факт, что денежные средства были перечислены не на ее счет и на счет ее мамы - ФИО, объясняется тем, что в тот момент ее банковская карта находилась на перевыпуске. С указанной организацией ФИО сотрудничает по вопросу обслуживания кассового оборудования и по настоящее время. Также не являются предметом хищения и денежные средства в размере 594 500 рублей перечисленные от ИП ФИО в адрес ООО «

<

данные изъяты>», указанная сумма – это займ, предоставленный ФИО ООО «

<

данные изъяты>», то есть предприятию ее супруга ФИО, у которого на тот момент не было свободных денежных средств на регистрацию в СРО (саморегулируемая организация строителей). Она обратилась к ФИО с просьбой предоставить ООО «

<

данные изъяты>» заем в счет ее будущей работы и ФИО его предоставил, о чем свидетельствует составленный договор займа. В последствии, она в счет возврата займа, передала ФИО автомобиль, принадлежащий ее супругу ФИО, денежные средства в размере 1 185 378 рублей 05 копеек вернула. Орган предварительно расследования, вменяя ей всю сумму денежных средств, поступивших на счет ИП ФИО1, не учел, что таковые получены непосредственно от ее предпринимательской деятельности. Считает, что в обвинительном заключении допущена математическая ошибка относительно суммы причиненного ущерба в размере 7 317 349 рублей, поскольку за минусом 1 185 378 рублей 05 копеек, таковая должна составить 6 884 736 рублей. Принимая во внимание, что денежные средства она не похищала, в удовлетворении иска потерпевшего следует отказать (т.5, л.д. 2-8, 11-15, 35-38, 39-42; т.8, л.д. 37-40; т.9, л.д. 130-134).

В подтверждение виновности подсудимой в совершении каждого преступления при установленных судом обстоятельствах, в судебном заседании исследованы следующие доказательства, отнесенные к обоим эпизодам предъявленного ФИО1 обвинения:

Из показаний потерпевшего ФИО в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ он подтвердил, следует, что он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, а также является учредителем и генеральным директором ООО ТД «

<

данные изъяты>», созданное и зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ, которому присвоен ИНН №, ОГРН №. Адрес месторасположения Общества: 

<

данные изъяты>. Он как генеральный директор и единственный учредитель имеет право действовать от имени вышеуказанного юридического лица без доверенности. Основным видом экономической деятельности ООО ТД «

<

данные изъяты>» является розничная торговля продуктами питания в магазинах 

<

данные изъяты> в г. Южно-Сахалинске и г. Корсакове Сахалинской области. Торговая марка магазина 

<

данные изъяты> принадлежит ему. Для удобства ведения бухгалтерской отчетности, а также для сдерживания цен на продукты питания, он попросил ряд своих работников зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. При этом, всю бухгалтерскую деятельность осуществлял бухгалтер ООО ТД «

<

данные изъяты>», отчислял налоги и другие необходимые выплаты. Заработную плату указанные работники (индивидуальные предприниматели) получали и получают в настоящее время по ведомости в кассе ООО «ТД 

<

данные изъяты>» в наличной форме. Денежные средства, находящиеся на счете индивидуальных предпринимателей, принадлежат ООО «ТД 

<

данные изъяты>», поскольку денежные средства, поступающие на их счет поступают от реализации товара принадлежащего ООО «ТД 

<

данные изъяты>». Распоряжаться денежными средствами находящимися на счете может только он как директор и учредитель ООО «ТД 

<

данные изъяты>» и бухгалтер по его указанию. В состав ООО «ТД 

<

данные изъяты>», входят следующие индивидуальные предприниматели: ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, от указанных предпринимателей у него также имеется письменная доверенность о ведении предпринимательской деятельности, в том числе, бухгалтерской отчетности. Фактически руководителем магазинов 

<

данные изъяты> является он. Основной офис ООО ТД «

<

данные изъяты>», в том числе, и главная касса, располагаются 

<

адрес>. Таким образом, сеть магазинов 

<

данные изъяты> кормит малоимущих, со всеми ИП заключены агентские договоры под реализацию продукции, в которых прописана прибыль ИП. 

В июне 2021, в связи с имеющейся вакансией главного бухгалтера в ООО «ТД 

<

данные изъяты>», заместитель директора ФИО (тел. №) на интернет сайте 

<

данные изъяты> разместила соответствующее объявление. Через некоторое время ФИО ему сообщила, что имеется кандидат на указанную должность и была назначена дата собеседования. Примерно 24.06.2021, им лично было проведено собеседование с ФИО1, которая сообщила, что ранее осуществляла аудиторскую деятельность и у нее имеется красный диплом 

<

данные изъяты>. ФИО1 произвела на него положительное впечатление, поэтому он решил, что она соответствует должности главного бухгалтера. С ФИО1 они обговорили размер ежемесячной заработной платы по должности главного бухгалтера - 120 000 рублей, которую она будет получать в наличной форме, иных договоренностей относительно заработной платы у них не было. Кадрового сотрудника в ООО ТД «

<

данные изъяты>» нет (данную работу выполняли всегда бухгалтера по совместительству), поэтому он дал указание ФИО1 подготовить на себя трудовой договор, приказ, договор о материальной ответственности, должностную инструкцию и другие кадровые документы, после чего приступить к исполнению обязанностей в ООО ТД «

<

данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. О том, что ФИО1 будет работать главным бухгалтером не официально, разговора и договоренности не было, так как ФИО1 вверялись денежные средства торговой сети 

<

данные изъяты>. При приеме на работу он также объяснил ФИО2, что есть ряд счетов индивидуальных предпринимателей входящих в состав ООО «ТД 

<

данные изъяты>», бухгалтерскую деятельность которых ведет ООО ТД «

<

данные изъяты>», соответственно она также будет осуществлять бухгалтерское сопровождение указанных ИП. Он лично разъяснял ФИО1, что та несет материальную ответственность за имущество и ценности сети торговой марки 

<

данные изъяты>, куда входят ООО ТД «

<

данные изъяты>» и ИП. В процессе работы, он никогда не просил ФИО1 зарегистрироваться в качестве ИП, поскольку в этом не было никакой целесообразности. ФИО1 приняла дела и приступила к работе в должности главного бухгалтера в ООО «ТД 

<

данные изъяты>».

Для выполнения работы ФИО2 был предоставлен кабинет главного бухгалтера, расположенный в том же здании, где имелся персональный компьютер, на котором в электронном виде находился файл со списком индивидуальных предпринимателей входящих в торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты> и ООО «ТД «

<

данные изъяты>», а также она получила логины и пароли для входа в систему интернет-банк для управления всеми счетами. Прудниковой сразу же был предоставлен в пользование рабочий мобильный телефон, с установленной в него сим-картой оператора сотовой связи ПАО «Вымпел ком» с абонентским номером №, через который производилось подтверждение проведения платежей по счетам ИП, входящих в торговую сеть 

<

данные изъяты> и по счетам ООО«ТД «

<

данные изъяты>», то есть таким образом ей были вверены все финансы. 

Доступ к банковским расчетным счетам ООО ТД «

<

данные изъяты>» и указанных ИП, как у генерального директора и собственника торговой сети 

<

данные изъяты> у него не было, таковой был только у ФИО1. Он не контролировал платежи и переводы, которые осуществляла ФИО1, так как полностью ей доверял, бухгалтерские документы он подписывал редко, так как имелась электронная подпись. 

В обязанности ФИО1 входило: подготовка бухгалтерской отчетности по каждому ИП в сети 

<

данные изъяты>, оформление платежей, управление и распоряжение денежными средствами на счетах ИП сети 

<

данные изъяты> и ООО ТД «

<

данные изъяты>» в интересах указанных лиц. Для подготовки и сдачи бухгалтерской отчетности, в налоговый орган на имя ФИО1 была подготовлена нотариальная доверенность. Работу ФИО1 никто не проверял, так как он доверял последней. 12.11.2021 он находился в США, ему позвонил его сын - ФИО и сообщил, что ФИО1 возможно похищает денежные средства Общества. Он попросил программиста - ФИО (тел. №), войти в интернет банк индивидуальных предпринимателей и посмотреть движение денежных средств по счетам, было обнаружено, что со счетов индивидуальных предпринимателей (ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО), по мнимым основаниям, производились операции по перечислению денежных средств на счета ФИО1, зарегистрированной в качестве ИП, о чем ему не было известно, а также на счет ФИО (как ему потом ему стало известно, матери ФИО1), на счет ООО «

<

данные изъяты>» ИНН №. Все денежные средства за реализацию товара, находящиеся на счетах индивидуальных предпринимателей, принадлежат ООО «ТД 

<

данные изъяты>», поэтому материальный ущерб причинен Обществу. 17.11.2021, он прибыл в г. Южно-Сахалинск и 18.11.2021 он пригласил ФИО1 к себе в кабинет. В ходе разговора он предоставил ФИО1 выписку по счетам ИП и попросил ее объяснить совершенные операции. 

ФИО1, без обозначения причин, призналась, что переводила денежные средства на счета своей матери и компании ее мужа - ООО «

<

данные изъяты>», а также себе, которые в дальнейшем расходовала на личные цели, при этом, заверила, что похищенные средства она вернет в полном объеме. Общая сумма ущерба, которую похитила ФИО1 с расчетных счетов индивидуальных предпринимателей, составила 1 185 378 рублей 05 копеек. 

ФИО1 ежемесячно получала заработную плату (выдавалась ФИО) наличными в размере 120 000 рублей и расписывалась в ее получении в ведомости, поэтому задолженности перед ней не было. Аналогичным образом получали заработную плату все сотрудники предприятия, исключений не было. Каких-либо дополнительных поручений, подлежащих дополнительной оплате ФИО1 не исполняла. Кроме этого, размещенное на интернет сайте 

<

данные изъяты> объявление о вакансии, которое заинтересовало ФИО1, содержало условия трудоустройства на должность главного бухгалтера и размер заработной платы. Заработная плата у всех главных бухгалтеров торговой сети 

<

данные изъяты> была одинаковой (100 000 рублей) как до трудоустройства ФИО1, так и после ее увольнения.

Относительно подготовки ФИО1 документов, связанных с постановкой в Росимуществе на учет здания, которое было построено после пожара, она, услышав разговор об этом со знакомым, вызвалась решить этот вопрос, однако никаких документов она готовила, обозначенным вопросом не занималась, таковой решался им (ФИО) самостоятельно, поэтому ни о какой выплате премии в размере около 200 000 рублей речи и быть не могло. Об указанном, свидетельствует и тот факт, что здание так и не зарегистрировано. 

Поговорив с ФИО1, которая пообещала все вернуть, он увольнять ее не стал, она продолжила работу в занимаемой должности, так как надеялся, что последняя возвратит все денежные средства. В течение примерно двух недель, после обнаружения хищения, ФИО1 частями возвращала денежные средства, приносила наличные денежные средства в размере примерно 295 000 рублей, а также, по ее просьбе, возмещала ущерб путем удержания ее заработной платы за 2 месяца, то есть в сумме 240 000 рублей. Кроме этого, в конце ноября 2021, нотариально был заключен договор займа с ФИО1 на сумму 650 000 рублей (в счет погашения ущерба по перечислению денежных средств на счет ООО «

<

данные изъяты>»), который со стороны ФИО1 был исполнен посредством передачи ему (ФИО) автомобиля марки 

<

данные изъяты>, оцененного ими в 700 000 рублей. Между ними был заключен договор купли-продажи указанного автомобиля, который был передан ему в счет возмещения ущерба, при этом, с учетом разницы в оценке и суммы займа, он отдал ФИО1 сдачу в виде 50 000 рублей. Денежные средства после продажи автомобиля, были возвращены в кассу ООО «ТД 

<

данные изъяты>». Таким образом, ущерб на сумму 1 185 378 рублей 05 копеек, ФИО1 был возмещен. Учитывая, что в дальнейшей работе он ФИО1 более не смог доверять, он ее уволил и с 07.12.2021 он ФИО1 больше не видел.

В январе 2022, новый штат бухгалтеров, в том числе, главный бухгалтер ФИО, приводили в порядок бухгалтерию индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность под маркой 

<

данные изъяты>, входящих в ООО ТД «

<

данные изъяты>». По результатам их работы было обнаружено несоответствие сведений, которые поступили из онлайн кассы в налоговую о суммах продаж товара в безналичной форме и сумм, фактически поступивших на счета компании по магазину 

<

данные изъяты>, который расположен 

<

адрес>. В указанном магазине торговую деятельность осуществляет ООО ТД «

<

данные изъяты>». Для выяснения данной ситуации были направлены запросы в Банк 

<

данные изъяты>, а также в налоговую. Из поступивших ответов следовало, что часть выручки ООО ТД «

<

данные изъяты>» не поступила на расчетный счет, а именно на сумму 2 324 599 рублей. Банк при этом пояснил, что один из трех терминалов эквайринга в вышеуказанном магазине не работал. Он позвонил продавцам вышеуказанного магазина 

<

данные изъяты> и поинтересовался о причинах, по которым не работал терминал эквайринга. Продавцы сообщили, что в августе 2021, в магазин 

<

данные изъяты> (ТЦ 

<

адрес>) по вышеуказанному адресу, приехала ФИО1 и заменила терминал на другой, обслуживаемый ПАО «

<

данные изъяты>», который использовался в течение одного месяца, а затем, в сентябре 2021, ФИО1 приехала и заменила его обратно. Таким образом, деньги на обозначенную выше сумму, на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>» не поступили.

Относительно безналичной выручки магазинов 

<

данные изъяты> он может пояснить, что таковая поступает на расчетный счет Общества уже за минусом процентов обслуживания банка, вся информация в виде отчета поступает сразу в налоговую, где фиксируются оборот денежных средств в безналичной форме. Сравнивая отчеты по сменам с налоговой и счетом Общества, они обнаружили, что денежные средства с одного из терминалов не поступали на счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». Комиссия банка при поступлении денежных средств отражена в выписке по счету. Отчет по денежным средствам с каждой точки продавцами формируется день в день, по окончании рабочего дня распечатывается Z-отчет по кассе (наличный и безналичный расчеты). На всех точках стоит онлайн-касса, поэтому каждый чек уходит в налоговую, а в настоящем случае примечательно то, что отчетов по терминалам, зарегистрированным на ФИО1 как раз и нет.

Кроме этого, продавцами ежедневно записывается сумма выручки в тетрадь, все документы и наличную выручку они передают ФИО, который инкассирует ежедневно магазины 

<

данные изъяты>, который отвозит выручку и отчеты в офис. За период хищений денежных средств с помощью эквайрингов кассовые документы в виде отчетов, Z-отчетов не сохранились, считает, что ФИО1 имея доступ к указанным документам, уничтожила их. 

Аудиозапись разговора на компакт-диске между ФИО1 и им в присутствии ФИО от 17.11.2021, осуществленная им (ФИО) посредством своего мобильного телефона iPhone 12 PRO, следователю предоставил он. Разговор происходил в спокойной обстановке, никакого давления на ФИО1 не оказывалось. Данная запись не монтировалась, не искажалась, не обрезалась и не редактировалась.

Относительно представленных в судебное заседание ФИО1 документов в виде акта сверки, актов выполненных работ ФИО1 по оказанию услуг, связанных с бухгалтерским сопровождением предприятия ООО ТД «

<

данные изъяты>», счетов на оплату названных услуг, он обращает внимание на то, что таких документов он не видел и соответственно никогда не подписывал, поэтому считает, что подсудимая представила в судебное заседание ею же и составленные подложные документы, желая тем самым ввести суд в заблуждение.

С выводами эксперта, приведенными в заключении № он согласен, поскольку суммы отраженные в данном заключении соответствуют причиненному ООО «ТД 

<

данные изъяты>» ущербу. В частности, общая сумма ущерба причиненного ФИО1 ООО ТД «

<

данные изъяты>» посредством хищения денежных средств со счетов предпринимателей составила 1 185 378, 05 рублей и общая сумма ущерба причиненного Обществу с использованием терминалов эквайринга, зарегистрированных на ИП ФИО1 составила 7 317 349, 08 рублей.

Им заявлен иск на сумму невозмещенного ущерба в размере 7 317 349, 08 рублей, который он полностью поддерживает и просит его удовлетворить (т.4, л.д. 1-6, 128-131, 132-135, 136-139).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ он подтвердил, следует, что ФИО приходится ему сыном, который является генеральным директором ООО ТД «

<

данные изъяты>», основным видом которого является розничная торговля продуктами питания в магазинах 

<

данные изъяты>. Он, по просьбе сына, зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и входит в состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>, помогает сыну в работе, занимается организацией закупок, проверкой работы магазинов. Для осуществления предпринимательской деятельности в рамках заключенного агентского договора с ООО ТД «

<

данные изъяты>» по розничной и оптовой продаже товара, принадлежащего названному Обществу в ПАО Банк 

<

данные изъяты>, открыт расчетный счет с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» и заключен договор эквайринга с целью получения банковских терминалов для их установления в магазинах 

<

данные изъяты> осуществляющих деятельность от имени ИП ФИО и располагающихся 

<

адрес>. Все пароли, логины и банковские терминалы им переданы его сыну. Полученные безналичные денежные средства через платежные банковские терминалы ИП ФИО от реализации товаров, перечисляются на счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». Финансовое сопровождение деятельности его ИП, осуществляет бухгалтер ООО ТД «

<

данные изъяты>», который и распоряжается счетом. Он доступа к счету не имеет, движение денежных средств по счету не контролирует. Оплата аренды, налогов, других расходов осуществляется за счет указанного Общества. Заработную плату, как и все сотрудники магазинов 

<

данные изъяты> он получает по ведомости. В конце июня 2021, на работу в ООО «ТД 

<

данные изъяты>», в качестве главного бухгалтера была принята ФИО1, рабочее место которой располагалось в офисе 

<

адрес>. Логины и пароли доступа к его счету, к счетам других ИП, входящих в состав торговой сети 

<

данные изъяты>, были переданы ФИО1. В ноябре 2021, сын ему сообщил, что ФИО1 с его (ФИО) счета, а также со счетов других предпринимателей, перечисляла денежные средства на счет ИП ФИО1, а также похитила денежные средства путем замены платежных терминалов, через которые проходила оплата за товары. От сына ему стало известно, что в ходе разговора с ФИО1, последняя призналась ему в хищении денежных средств Общества (т.4, л.д. 85-89).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что с середины марта до 31 декабря 2021, она работала в ООО ТД «

<

данные изъяты>» (торговая сеть магазинов 

<

данные изъяты>) в должности управляющей. Офис торговой сети 

<

данные изъяты> и главная касса расположены 

<

адрес>. по просьбе ФИО, она дала объявление на информационном сайте 

<

данные изъяты> о вакансии главного бухгалтера в ООО ТД «

<

данные изъяты>». По объявлению, в 20-х силах июня 2021, ей позвонила ФИО1 и предложила свою кандидатуру. На следующий день ФИО1 приехала в офис 

<

адрес>, где ФИО провел с ней собеседование. В ходе разговора между ними, при котором она присутствовала, обсуждался вопрос о заработной плате главного бухгалтера, которую ФИО обозначил сразу в размере 100 000 рублей в месяц, уточнив, что таковая будет повышена до 120 000 рублей в месяц, если ФИО1 будет справляться с работой. При собеседовании, ФИО разъяснил ФИО1 должностные обязанности: подготовка и сдача бухгалтерской отчётности ООО ТД «

<

данные изъяты>» и индивидуальных предпринимателей ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО во все контролирующие органы; подготовка и сдача отчётности во все внебюджетные фонды указанного общества и ИП; ведение бухгалтерии, ведение расчетов с поставщиками; ведение кассовой книги, авансовых отчетов, банковских документов; контроль за финансовыми результатами проведения ревизий. Также внимание ФИО1 было обращено на то, что она несет материальную ответственность за имущество и ценности сети торговой марки 

<

данные изъяты>.

После того как ФИО1 согласилась приступить к работе в качестве главного бухгалтера, ФИО поручил ей (ФИО1) подготовить на себя документы, связанные с ее трудоустройством. Свои документы, подтверждающие ее образование, ФИО1 не предоставляла, она произвела хорошее впечатление, поэтому они поверили ей на слово. По причине того, что ФИО1 необходимо было решить свои вопросы, последняя вышла на работу примерно через неделю, то есть в последние дни июня 2021 и в этот же день приняла бухгалтерскую документацию от предыдущего бухгалтера ФИО. Для исполнения трудовых обязанностей ФИО1 был установлен пятидневный рабочий график с понедельника по пятницу с 08 часов 00 минут по 17 часов 00 минут, с перерывом на обед, суббота и воскресенье - выходные дни.

ФИО1 был предоставлен компьютер, все логины и пароли для доступа к банковским расчетным счетам ООО ТД «

<

данные изъяты>» и к счетам индивидуальных предпринимателей для работы в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал», а также был выдан мобильный телефон с сим-картой, привязанной к указанным счетам, на который поступали пароли для оплаты и доступа к банковским счетам, приходили смс-сообщения с подтверждением платежей. Мобильный телефон, который использовался ФИО1 в качестве рабочего номера, был ею заменен на личный iPhone 7, из которого она извлекла предыдущую сим-карту, объяснив это тем, что предыдущий телефон был не удобен в использовании и быстро садилась батарея. Данный сотовый телефон всегда находился при ФИО1. Доступа к банковским расчетным счетам ООО ТД «

<

данные изъяты>» и перечисленных выше ИП у ФИО не было, он был только у ФИО1, ФИО не контролировал платежи и переводы, которые осуществляет ФИО1, так как полностью доверял ей.

Заработную плату, которую она (ФИО) выдавала, ФИО1 получала в наличном виде в офисе торговой сети 

<

данные изъяты> по ведомости, как и все сотрудники. Первое время она ничего не замечала, ФИО1 казалась ей добропорядочной и умной женщиной, о чем она сообщила ФИО, который, предполагая, что ФИО1 хорошо работает, установил ей заработную плату в размере в размере 120 000 рублей. 

Примерно 12.10.2021, ФИО уехал в запланированную командировку в 

<

адрес>, осуществив платежи наличными денежными средствами относящиеся к деятельности Общества, в том числе, по оплате аренды. 12.11.2021, ей, через мессенджер «ВотсАпп», поступил звонок от ФИО, находящегося в 

<

адрес>, который попросил проверить расчеты с поставщиками, а именно движение денежных средств по банковским счетам. В этот момент она находилась на рабочем месте с программистом ФИО. Она совместно с ФИО, направились в кабинет ФИО1, которой уже не было, через компьютер ФИО1 попытались войти в систему интернет банк к счетам, однако у них это не получилось, так как логины и пароли были только у ФИО1. Однако, на компьютере в браузере был сохранен пароль для доступа к интернет банку счетов компании ООО «

<

данные изъяты>». В ходе проверки сведений по счету указанного юридического лица они обнаружили, что с банковского счета от одного из ИП торговой сети 

<

данные изъяты> - ФИО, было произведено несколько операций по перечислению денежных средств на счет ООО «

<

данные изъяты>», с которым каких-либо договорных отношений у ИП ФИО и других ИП сети 

<

данные изъяты> не имелось. О данном факте она сообщила ФИО. После ФИО позвонил ФИО1 и попросил пароли для входа в банк, объяснив это тем, что ему необходимо автоматизировать торговые точки, на что ФИО1 ответила, что передаст их в понедельник, что она и сделала. Она с ФИО поднялась в рабочий кабинет ФИО, где ФИО, с компьютера, вошел в систему банка с помощью паролей переданных ему ФИО1. В ходе анализа движения денежных средств, ими было установлено, что со счетов индивидуальных предпринимателей, которые входят в состав магазинов 

<

данные изъяты>, перечислялись денежные средства различными суммами на расчетный счет ФИО1, ее матери ФИО и ООО «

<

данные изъяты>», принадлежащего ее мужу ФИО. Анализируя выписку по счету и платежные поручения, она составила таблицу, согласно которой было видно куда были перечислены денежные средства и отправила ее ФИО, который сообщил о необходимости срочного переоформления доступа ко всем счетам ИП торговой сети 

<

данные изъяты> и ООО «ТД 

<

данные изъяты>» на ее имя, тем самым лишив доступ ФИО1 к денежным средствам на данных счетах. В системе интернет банк она изменила номер телефона для подтверждения проведения платежей по счетам ИП и ООО «ТД 

<

данные изъяты>» торговой сети 

<

данные изъяты> на свой — №, о чем сразу сообщила ФИО1. Дефицит денежных средств поставщикам появился именно в период работы ФИО1, такого положений вещей в Обществен никогда не было,

ФИО, примерно 17.11.2021, вернулся в г. Южно-Сахалинск и сразу приехал в офис, где она передала ему составленную таблицу по движению денежных средств ИП. Ближе к обеду, ФИО пригласил ее и ФИО1 к себе в кабинет на разговор. В ходе разговора ФИО предоставил ФИО1 таблицу и попросил ее объяснить, что это за перечисления. ФИО1 призналась, что совершила хищение денежных средств и сказала, что все денежные средства вернет. ФИО сказал ФИО1, что разрешит ей работать дальше, но она должна вернуть все деньги. ФИО1 написала объяснение, подтвердив факт хищения денежных средств, в котором были расписаны даты погашения ущерба. Данное объяснение было ею сфотографировано на телефон, который, в том числе, содержит переписку с ФИО1, которая сожалела о своих действиях. ФИО1 стала постепенно возмещать денежные средства, которые приносила, отмечая письменно сумму прихода, вносила деньги в кассу сообщая об этом ФИО. Кроме этого, в счет возмещения ущерба, ФИО3 передала ФИО автомобиль марки 

<

данные изъяты>, который тот в последующем продал и внес деньги в кассу Общества.

Задолженности у ООО ТД «

<

данные изъяты>» перед ФИО1 по заработной плате не было. Насколько ей известно, только за последний месяц работы с ФИО1 была удержана заработная плата по ее же просьбе в счет возмещения причиненного ущерба. 

До указанных событий, в августе 2021, ФИО1 привела на работу в качестве помощника бухгалтера ФИО (тел. №), с которой ранее работала у ИП ФИО. В обязанности ФИО входило: сводить кассу с торговых точек ежедневно, запрашивать у поставщиков информацию для сверки, готовить счета на оплату с поставщиками. Доступа к банку счетов ИП и ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО не имела, заработную плату получала, как и все сотрудники по ведомости. Перед Новым годом она уволилась, однако от ФИО, в марте 2022, стало известно, что ФИО1 подменила терминалы (эквайринги) в магазинах 

<

данные изъяты> и таким образом похитила деньги ООО ТД «

<

данные изъяты>», так как на данные эквайринги поступали денежные средства от продажи товара ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

В ходе допроса, следователем ей был предъявлен компакт-диск с аудиозаписью, которая была воспроизведена, она узнала голоса, принадлежащие ей, ФИО и ФИО1, а также сразу вспомнила содержание разговора, который состоялся в офисе ООО ТД «

<

данные изъяты>» 17.11.2021, по факту обнаруженных переводов со счетов, по отношению к которым ФИО1 призналась в хищении денежных средств. Указанная запись разговора, который она хорошо помнит, соответствует действительности.

Обозрев ответ из ООО 

<

данные изъяты>, согласно которому ею, 11.06.2021, размещалось объявление на интернет сервисе ООО 

<

данные изъяты> о вакансии главного бухгалтера в торговую сеть 

<

данные изъяты>, заработная плата 80 000 - 100 000 рублей, она подтверждает, что именно такое объявление она давала. ФИО1 скидывала на ее электронную почту 

<

данные изъяты> свое резюме (прилагает скрин).

Какую-либо выручку от ФИО1, в том числе, полученную через установленные ею терминалы, она не принимала, поскольку вся выручка от продажи товаров со счетов ИП всегда перечислялась на основной счет ООО «ТД 

<

данные изъяты>», а Общество уже рассчитывалось с поставщиками и осуществляло иную хозяйственную деятельность. Она принимала от ФИО1 под запись наличные денежные средства, которые последняя приносила в счет погашения ущерба.

О том, что хищение денежных средств Общества осуществлялось ФИО1 через установленные ею в магазинах терминалы, она узнала от ФИО. В офисе была коробка с банковскими терминалами одинаковыми на вид, но какого банка, она не знает, таковые забирались банком, так как не использовались в магазинах (т.4, л.д. 175-185,186-190,191-194).

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО следует, что ФИО приходится ему отцом, который имеет сеть магазинов 

<

данные изъяты>. Ему известно, что в 2021, отец принял на работу в качестве главного бухгалтера ФИО1, которую он ранее не знал. Осенью 2021, от общих знакомых ему стало известно, что ФИО1 ранее также работала бухгалтером у других предпринимателей, зарекомендовала себя с отрицательной стороны, была уличена в краже денежных средств со счетов ИП, к которым имела доступ. Указанную информацию он по телефону сообщил отцу, находящему на тот момент в 

<

адрес>. Отец в свою очередь, дал поручение ФИО и ФИО все проверить, которые установили, что ФИО1 действительно похищала денежные средства со счетов магазинов 

<

данные изъяты> (т.4, л.д.107-109).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что имея диплом о высшем образовании по квалификации «Экономист» (специальность бухгалтерский учет, анализ и учет), в феврале 2021, на интернет ресурсе 

<

данные изъяты> она увидела объявление о вакансии главного бухгалтера в торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, заработная плата 100 000 рублей. В данном объявлении были указаны условия и требования к кандидату. Она позвонила по указанному в объявлении телефону и ее пригласили на собеседование. Она приехала в офис по ул. 

<

адрес>, сначала поговорила с помощником директора, затем ее пригласили к директору торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> ФИО, с которым они обсудили график работы, обязанности главного бухгалтера, а также размер заработной платы - 100 000 рублей. Согласившись работать на данном предприятии, ФИО дал ей указание подготовить на себя весь пакет документов, связанный с ее трудоустройством на должность главного бухгалтера, что она и сделала. Она была официально трудоустроена у ИП ФИО, на тот момент кроме ООО ТД «

<

данные изъяты>» и ИП ФИО в торговой сети 

<

данные изъяты> других предпринимателей не было. Позже, по указанию ФИО, в связи с созданием сети социальных магазинов, были зарегистрированы ИП относительно торговых точек, входящих в сеть магазинов 

<

данные изъяты>, банковское обслуживание которых было переведено на Банк ФК 

<

данные изъяты>. По каждому ИП и ООО ТД «

<

данные изъяты>» был пароль для входа в онлайн систему банка, который хранился в компьютере в виде файла на рабочем столе, вход в компьютер был с паролем, который был только у нее и программиста. В начале работы ей была выдана электронная подпись для сдачи налоговой отчетности, а также мобильный телефон с сим-картой (номер не помнит), на который приходили пароли для подтверждения платежей и переводов. Заработную плату она получала два раза в месяц по ведомости наличными деньгами, дополнительных выплат ей не производилось. В конце июня 2021, на предприятие пришла ФИО1, в этот же день ФИО отстранил ее (ФИО) от работы на 2 недели, до момента проведения анализа ее работы со стороны ФИО1. Через какое-то время ФИО1 предоставила ей акт, в котором были указаны несуществующие нарушения в ее работе и она поняла, что ФИО1 оклеветала ее перед руководителем, убедив ФИО в ее некомпетентности, что явилось причиной ее увольнения. Она лично передала ФИО1 всю бухгалтерскую документацию. Находясь в поисках работы в должности главного бухгалтера, она увидела на интернет ресурсе 

<

данные изъяты> объявление о вакансии в пиццерию 

<

данные изъяты> к ИП ФИО. Приехав на собеседование, в процессе разговора с ФИО, последняя рассказала ей, что предыдущий бухгалтер ФИО1 была поймана на воровстве. Она в свою очередь, рассказала ФИО, что ФИО1 устроилась главным бухгалтером в торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>. 

Относительно событий, которые ей стали известны от следователя, она может сказать, что на всех торговых точках были терминалы (основной и переносной). Деньги от продажи товаров уходили на расчетный счет конкретного индивидуального предпринимателя, а затем указанная выручка переводилась на счет ИП ФИО. Работа с поставщиками заключалась в актах сверки, на основе которых готовились платежные поручения. Оплата поставщикам производилась только по безналичному расчету, а денежные средства поступающие на расчетные счета индивидуальных предпринимателей, никогда не обналичивались. В конце рабочего дня продавцы предоставляли отчет ей и она сравнивала его с поступлением денежных средств по эквайрингу (за минусом процента банка). Отчетную сумму за день, продавцы брали из чека кассового аппарата, какая-либо погрешность была исключена. Работа продавца при отсутствии автоматизированной системы, была основана на внимательности, однако фактов того, что продавцы через кассу неправильно пробивали проданный товар, не было. Ошибочно перевести денежные средства или ошибочно произвести оплату счета с помощью онлайн банка невозможно, так как при переводе денежных средств в системе онлайн банка нужно выбрать сначала контрагента, потом написать сумму, создав платежное поручение, после этого подписать платежное поручение. Если контрагента в списке организаций нет, его нужно создать самостоятельно, для того, чтобы создать платежное поручение и необходимо ввести данные организации или физического лица (ФИО, ИНН и т.д.), полные реквизиты банка, расчетный счет и БИК банка (т.4, л.д.171-174).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что с ФИО1 она познакомилась в процессе работы у ИП ФИО. В августе 2021, ей позвонила ФИО1 и предложила работу в ООО «

<

данные изъяты>», на что она согласилась. Примерно 08.08.2021. она приехала в офис, расположенный 

<

адрес>, познакомилась с ФИО, с директором ФИО и другими сотрудниками торговой сети марки 

<

данные изъяты>. Ее приняли на должность бухгалтера, она как самозанятая оказывала бухгалтерские услуги. В ее обязанности входило: разноска ежедневных отчетов кассиров по розничным торговым точкам, формирование реестров на оплату счетов по поставщикам, начисление заработной платы, формирование налоговой бухгалтерской отчетности, кадровая работа, проведение актов сверок с поставщиками. ФИО1 была на тот момент главным бухгалтером, проверяла формирование бюджета, проводила банковские операции и т.д.. Заработную плату она получала по ведомости ежемесячно в размере 55 000 рублей, которую выдавала ФИО под роспись. Рабочий день у нее был с 08:30 до 16:00. Когда она приходила на работу, у нее, либо у ФИО на столе лежали отчеты кассиров (Z-отчеты, отчеты кассиров, включающий в себя наличные и безналичные денежные средства, товарные накладные). На основании указанных документов она готовила в компьютере реестр (таблица) на оплату счетов и товарных накладных, который передавала на подпись и согласование ФИО, последняя после проверки визировала и отдавала на оплату ФИО1. За работой ФИО1 она не следила, ее работу не проверяла. Компьютер, за которым она работала, пароля не имел.

При сверке данных сдаваемых кассирами отчетов по каждой торговой точке, никогда не было расхождений, поскольку при наличии таковых, они сразу устранялись. Среди индивидуальных предпринимателей, относящихся к сети магазинов 

<

данные изъяты> ФИО1 зарегистрированной в качестве ИП, не было (т.4, л.д. 167-170). 

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ он подтвердил, следует, что ФИО является его знакомым, который обратился к нему за помощью в постановке на учет и регистрации помещений, построенных ФИО самостоятельно на территории своего земельного участка по ул. 

<

адрес>. Имея значительный профессиональный опыт в указанной области, он согласился, договор на оказание услуг он с ФИО не заключил, оплату за свою работу он получал от ФИО лично. Он привлек кадастрового инженера, который произвел замеры основного здания и вспомогательных помещений, подлежащих постановке на учет. После сбора всех документов, ФИО выписал на него нотариальную доверенность для представления его интересов в Росреестре куда им были предоставлены все документы, после рассмотрения которых, им были получены выписки ЕГРН на указанные помещения, которые он в дальнейшем передал ФИО. Через некоторое время, примерно в августе-сентябре 2021, к нему обратился ФИО и попросил зарегистрировать третье помещение. Им, по той же схеме, был подготовлен полный комплект документов для подачи в Росреестр, по результатам рассмотрения которых, из Росреестра пришло уведомление о приостановлении кадастрового учета, по той причине, что сотрудники Росреестра посчитали, что данное помещение не является вспомогательным, поэтому он забрал поданный им комплект документов и при встрече с ФИО передал документы и сообщил о причинах отказа в регистрации здания. Слышал ли кто-либо их разговор, он не знает. У ФИО был главный бухгалтер (фамилию ее не помнит), к которой он обращался в процессе оформления помещений (поставить печать и т.д.), однако за помощью в оформлении помещений, он к ней не обращался. Для осуществления проделанной им работы, необходимы специальные познания, человек с улицы не сможет организовать работу и подготовить комплект документов для постановки на учет помещений, а также для подачи документов в Росреестр необходима нотариальная доверенность. Ему известно, что до настоящего времени помещение не зарегистрировано (т.4, л.д.233-236).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что 09.03.2021, по просьбе ФИО, который является ее работодателем, она была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя в УФНС России по Сахалинской области, основным видом деятельности является торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами в неспециализированных магазинах на основе заключенного агентского договора. Работает она в ООО ТД «

<

данные изъяты>» старшим продавцом в магазине 

<

данные изъяты>, на протяжении длительного времени и работает непосредственно в торговом центре 

<

адрес>. ООО ТД «

<

данные изъяты>» осуществляет розничную торговлю продуктами питания в магазинах 

<

данные изъяты>, расположенных в г. Южно-Сахалинске и в г. Корсакове. Торговая марка 

<

данные изъяты> принадлежит ФИО, который также является индивидуальным предпринимателем и генеральным директором ООО ТД «

<

данные изъяты>». Под данным торговым наименованием осуществляют предпринимательскую деятельность и ряд других индивидуальных предпринимателей, общее руководство магазинами 

<

данные изъяты> осуществляет ФИО. Бухгалтерию, в том числе ИП, ведет бухгалтер, трудоустроенный в ООО ТД «

<

данные изъяты>», рабочее место которого располагается 

<

адрес>. Все денежные средства, находящиеся на счету индивидуальных предпринимателей, принадлежат ООО ТД «

<

данные изъяты>», так как товар в магазинах принадлежит ООО ТД «

<

данные изъяты>», соответственно денежными средствами на счетах ИП распоряжается ФИО или бухгалтер ООО ТД «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО. Доступа к счету ИП у нее нет 

Она, как продавец, получает заработную плату ежемесячно в размере примерно 70 000 рублей по ведомости наличными. С июня 2021, на должность главного бухгалтера ООО ТД «

<

данные изъяты>» была принята ФИО1, которая также вела бухгалтерию по счетам индивидуальных предпринимателей. Ее, а также других сотрудников торговой сети 

<

данные изъяты> с ФИО1 познакомил ФИО, сообщив, что она назначена на должность главного бухгалтера и будет вести бухгалтерское сопровождение в ООО ТД «

<

данные изъяты>» торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>. 

В ноябре 2021, ФИО ей сообщил, что был обнаружен факт хищения денежных средств главным бухгалтером ФИО1 со счетов ИП, в том числе, и со счета ИП ФИО № №. В ходе проверки выписки по движению денежных средств за период с 01.07.2021 по 01.09.2021 она увидела, что действительно, с указанного выше счета, производились следующие операции по перечислению денежных средств по вымышленным основаниям: по платежному поручению № 21.07.2021 в размере 255 500 рублей на счет № № ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № (ПАО ФК 

<

данные изъяты>); по платежному поручению № от 23.07.2021 в размере 294 500 рублей на счет № № ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № (ПАО ФК 

<

данные изъяты>); по платежному поручению № от 03.08.2021 в размере 44 500 рублей на счет № № ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № (ПАО ФК 

<

данные изъяты>); по платежному поручению № от 04.08.2021 в размере 49 674 рублей 57 копеек на счет № № ИП ФИО1 (ПАО «

<

данные изъяты>»). 

ООО «

<

данные изъяты>» ей не известно, какие-либо договорные, финансово-хозяйственные отношения между ней и указанным Обществом отсутствуют, а также она не имеет финансовых отношений с ИП ФИО1.

Перечисление указанных денежных средств возможно только при полном доступе ко всем счетам в системе интернет банк. Как ей пояснил ФИО, в ходе его разговора с ФИО1 в ноябре 2021, последняя призналась в том, что похитила денежные средства со счетов ряда ИП. Также от ФИО ей известно, что хищение денежных средств Общества ФИО1 осуществляла и посредством замены банковских терминалов, фактов того, что терминалы на ее торговой точке были неисправны, ей не известны (т.4, л.д.60-65). 

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что в торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> она работает около 25 лет. В 2021, по просьбе ФИО, она зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя. Оформленное на нее ИП входит в состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>, основной вид деятельности - розничная торговля большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП расположен 

<

адрес>, где располагается офис ООО ТД «

<

данные изъяты>», там же располагается ее рабочее место. Для осуществления предпринимательской деятельности, ею, 19.02.2021, в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, открыт банковский расчетный счет №№ с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» и заключен договор эквайринга с целью получения банковских терминалов, которые должны были быть установлены в магазинах 

<

данные изъяты>, осуществляющие деятельность от ИП ФИО. Все пароли, логины банковские терминалы были переданы директору ООО ТД «

<

данные изъяты>» ФИО. Магазины 

<

данные изъяты>, где деятельность осуществляется от имени ИП ФИО, располагаются в г. Южно-Сахалинске (

<

адрес>). В ее обязанности входит контроль за магазинами оформленными от имени ИП ФИО, а именно: контролирует работу продавцов, проводит ревизии, выполняет иные обязанности и поручения директора ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и ею заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО должна: организовать и осуществлять розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>», за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, а поступившие ИП ФИО наличные денежные средства в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты> ежедневно, по окончании рабочего дня сдать в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>; использовать для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара платежные терминалы, зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договору эквайринга и отдельный расчетный банковский счет, открытый на ИП ФИО; полученные безналичные денежные средства от реализации товара через платежные банковские терминалы ИП ФИО, перечислять на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». Собственником магазинов 

<

данные изъяты> и директором ООО «ТД 

<

данные изъяты>» является ФИО. Весь товар в магазинах 

<

данные изъяты> принадлежит ООО «ТД 

<

данные изъяты>», денежные средства от реализации товара также принадлежат ООО «ТД 

<

данные изъяты>». Контроль за осуществлением деятельности ИП ФИО осуществляет ФИО, ведением финансово-хозяйственной деятельности, в том числе всех ИП, всегда занимались бухгалтеры ООО «ТД 

<

данные изъяты>». 

Доступа к счету ИП ФИО она не имела. Оплату аренды, налогов и других расходов от ИП ФИО производит бухгалтер ООО ТД «

<

данные изъяты>» за счет средств указанного Общества. Заработную плату она получает ежемесячно наличными по ведомости, как и все сотрудники магазинов 

<

данные изъяты>. 

Выручка в виде наличных денежных средств из магазинов 

<

данные изъяты> ежедневно вечером через водителя передается в главный офис ООО ТД «

<

данные изъяты>» с полным отчетом о реализованном товаре и принятой оплате за товары от клиентов, безналичная выручка от реализации товара перечислялась на счет ООО ТД «

<

данные изъяты>».

В конце июня 2021, на должность главного бухгалтера была принята ФИО1, которая стала заниматься бухгалтерией ООО «ТД 

<

данные изъяты>» и всех ИП, входящих в сеть магазинов 

<

данные изъяты>, от предыдущего бухгалтера ФИО ФИО1 были переданы пароли и логины для доступа к счету ООО ТД «

<

данные изъяты>» и всех индивидуальных предпринимателей входящих в состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>. Рабочее место ФИО1 находилось в офисе 

<

адрес>. 

В процессе работы она неоднократно сталкивалась с ФИО1, которая с июня 2021, руководила подготовкой бухгалтерской и налоговой отчетности ООО «ТД 

<

данные изъяты>», касаясь результатов деятельности всех ИП, в том числе, и результатов предпринимательской деятельности ИП ФИО. Заработную плату ФИО1 получала от ООО «ТД 

<

данные изъяты>» по ведомости, как и все сотрудники их предприятия. 

В ноябре 2021, ФИО ей сообщил, что был обнаружен факт хищения денежных средств главным бухгалтером ФИО1 со счетов ИП, в том числе, и со счета ИП ФИО. В ходе анализа выписки по движению денежных средств счета ИП ФИО было обнаружено, что со счета ИП № № на счет ФИО1 (счет № ПАО «

<

данные изъяты>») производилось перечисление денежных средств на сумму 48455 рублей 00 копеек. Перечисление денежных средств в настоящем случае возможно только при условии полного доступа к счету ИП ФИО в системе интернет банк. 

Каких-либо финансовых либо договорных взаимоотношений с ФИО1 и у нее как с ИП ФИО не имелось.

От ФИО ей стало известно, что в ходе его разговора с ФИО1 в ноябре 2021, последняя призналась в том, что похитила денежные средства со счетов ряда ИП. О том, что ФИО1 установила свои банковские терминалы в магазине 

<

данные изъяты> (

<

адрес> в торговом павильоне, где деятельность магазина 

<

данные изъяты> осуществляется от имени ИП ФИО) ей также стало известно от ФИО. Сама она замену банковских терминалов, не производила (т.4, л.д.40-45).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что в ООО «ТД 

<

данные изъяты>» она работает около 25 лет. Собственником магазинов 

<

данные изъяты> и директором ООО ТД «

<

данные изъяты>» является ФИО. Весь товар в магазинах 

<

данные изъяты> принадлежит ООО ТД «

<

данные изъяты>», поэтому денежные средства от реализации товара также принадлежат указанному Обществу. 

08.02.2021, она, по просьбе ФИО, зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП №, оформленное на нее ИП входит в состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>, основной вид деятельности - розничная торговля большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП ФИО расположен 

<

адрес>, то есть там же где офис ООО ТД «

<

данные изъяты>».

Ею, для осуществления предпринимательской деятельности, в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, открыт банковский расчетный счет № № с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» и заключен договор эквайринга с целью получения банковских терминалов для их установления в магазинах 

<

данные изъяты>, осуществляющих деятельность от ИП ФИО. Все пароли, логины для доступа к счету, банковские терминалы были переданы директору ООО ТД «

<

данные изъяты>». Магазины 

<

данные изъяты>, где деятельность осуществляется от имени ИП ФИО, располагаются в г. Южно-Сахалинске (

<

адрес>). Она осуществляет контроль за магазинами оформленными от имени ИП ФИО, за работой продавцов, проводит ревизии, выполняет иные обязанности и поручения директора ООО ТД «

<

данные изъяты>», а также выполняет работу менеджера. 

Заработную плату она получает наличными ежемесячно по ведомости, как и все сотрудники магазинов 

<

данные изъяты>. 

Между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и ею, заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО: организовывает и осуществляет розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>; поступившие ИП ФИО наличные денежные средства в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты> ежедневно, по окончании рабочего дня, сдает в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>; использует для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара платежные терминалы, зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договору эквайринга и отдельный расчетный банковский счет, открытый на ИП ФИО; полученные безналичные денежные средства от реализации товара через платежные банковские терминалы ИП ФИО, перечисляет на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». 

Контроль за осуществлением деятельности ИП ФИО осуществляет ФИО, финансовую деятельность ИП ФИО ведет бухгалтер ООО «ТД 

<

данные изъяты>», который производит оплату аренды, налогов и других расходов от ИП ФИО за счет средств указанного Общества. Доступа к счету ИП ФИО, она не имеет.

Выручка в виде наличных денежных средств из магазинов 

<

данные изъяты> ежедневно вечером через водителя передается в главный офис ООО ТД «

<

данные изъяты>» с полным отчетом о реализованном товаре и принятой оплате за товары от клиентов, безналичная выручка бухгалтером перечислялась на счет ООО ТД «

<

данные изъяты>».

В конце июня 2021, на должность главного бухгалтера была принята ФИО1, которая стала заниматься бухгалтерией ООО «ТД 

<

данные изъяты>» и всех ИП, входящих в сеть магазинов 

<

данные изъяты>, от предыдущего бухгалтера ФИО ФИО1 были переданы пароли и логины для доступа к счету ООО ТД «

<

данные изъяты>» и к счетам всех индивидуальных предпринимателей, входящих в состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>. Рабочее место ФИО1 находилось в офисе 

<

адрес>. Заработную плату ФИО1 получала от ООО «ТД 

<

данные изъяты>» по ведомости, как и все сотрудники их предприятия.

В ноябре 2021, ФИО ей сообщил, что был обнаружен факт хищения денежных средств главным бухгалтером ФИО1 со счетов ИП, в том числе, и со счета ИП ФИО. В ходе анализа выписки по движению денежных средств счета ИП ФИО было обнаружено, что со счета ИП № № на счет ФИО1 (счет № ПАО «

<

данные изъяты>») производилось перечисление денежных средств на сумму 52455 рублей 00 копеек.

Перечисление денежных средств в настоящем случае возможно только при условии полного доступа к счету ИП ФИО в системе интернет банк. 

Каких-либо финансовых либо договорных взаимоотношений с ФИО1 и у нее как с ИП ФИО не имелось.

О том, что ФИО1, для хищения денежных средств Общества, установила свои банковские терминалы в магазине 

<

данные изъяты> (

<

адрес>), ей также стало известно позже от ФИО (т.4, л.д.50-55). 

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ он подтвердил, следует, что он работает водителем в ООО «ТД 

<

данные изъяты>» более 10 лет. Собственником магазинов 

<

данные изъяты>, которые располагаются в г. Южно-Сахалинске и в г. Корсакове и директором ООО «ТД 

<

данные изъяты>» является ФИО. По просьбе ФИО он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, от имени ИП ФИО деятельность осуществляют три магазина (

<

адрес>). 

Зарегистрированное на него ИП входит в состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>, основной вид деятельности - розничная торговля большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах. Фактический адрес офиса ИП ФИО находится 

<

адрес>, там же где и офис ООО ТД «

<

данные изъяты>». Им, для осуществления предпринимательской деятельности, в филиале дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>, открыт банковский расчетный счет (номер не помнит), с предоставлением права подписи в виде одноразовых паролей в системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал» и заключен договор эквайринга для получения банковских терминалов подлежащих установлению в магазинах 

<

данные изъяты>, осуществляющих деятельность от ИП ФИО. Все пароли, логины для доступа к счету, банковские терминалы, были переданы собственнику магазинов 

<

данные изъяты> ФИО.

Между ООО ТД «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО и им заключен агентский договор на реализацию товара, согласно которому ИП ФИО: осуществляет розничную и оптовую продажу товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» за наличный и безналичный расчет через торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>; поступившие в кассу ИП ФИО наличные денежные средства в виде выручки от реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» ежедневно, по окончании рабочего дня, сдает в кассу Общества, расположенную 

<

адрес>; использует для получения безналичной оплаты от реализации принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>» товара платежные терминалы, зарегистрированные и выданные ИП ФИО согласно договору эквайринга и отдельный расчетный банковский счет, открытый на ИП ФИО; получает безналичные денежные средства от реализации товара через платежные банковские терминалы ИП ФИО подлежащие перечислению на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты>». Весь товар в магазинах 

<

данные изъяты> принадлежит ООО «ТД 

<

данные изъяты>», поэтому денежные средства от реализации товара принадлежат ООО «ТД 

<

данные изъяты>». Контроль за деятельностью ИП ФИО осуществляет ФИО, бухгалтерию ведет бухгалтер ООО «ТД 

<

данные изъяты>». До ФИО1, которая приступила к работе в качестве главного бухгалтера в конце июня 2021, доступ к счету ИП ФИО имела главный бухгалтер, он доступа у счету никогда не имел.

Помимо работы водителем, он также исполняет обязанности инкассатора. Ежедневно, без выходных, он осуществляет инкассацию наличных денежных средств магазинов 

<

данные изъяты>. Старшие продавцы по итогам дня подводят отчет выручки за день и передают ему наличные денежные средства (выручку), а также документы: заполненные ими бланки со сведениями по итогам дня, Z-отчеты, накладные. Денежные средства он привозит в офис и кладет в сейф, доступ к которому имеет только ФИО, документы со сведениями о выручке за день, он кладет на стол ФИО. 

Заработную плату он получает наличными ежемесячно по ведомости, как и все сотрудники магазинов 

<

данные изъяты>. 

В ноябре 2021, ФИО ему сообщил, что был обнаружен факт хищения денежных средств главным бухгалтером ФИО1 со счетов ИП, в том числе, и со счета ИП ФИО. От ФИО он узнал, что со счета ИП ФИО производилось перечисление денежных средств на счет ИП ФИО1 (ПАО «

<

данные изъяты>») и ее матери, на общую сумму 297647,48 рублей.

Каких-либо финансовых либо договорных взаимоотношений с ФИО1 у него не имелось (т.4, л.д.99-103).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ он подтвердил, следует, что они аналогичны показаниям свидетелей ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, за исключением данных о том, что магазины 

<

данные изъяты>, где деятельность осуществляется от имени ИП ФИО, располагаются в г. Южно-Сахалинске: 

<

адрес>. В ноябре 2021, ФИО ему сообщил, что был обнаружен факт хищения денежных средств главным бухгалтером ФИО1 со счетов ИП, в том числе, и со счета ИП ФИО. От ФИО он узнал, что со счета ИП ФИО производилось перечисление денежных средств на счет ФИО1 на сумму 48455,00 рублей (т.4, л.д. 77-81).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что ранее, работая кассиром в ООО ТД «

<

данные изъяты>», по просьбе ФИО, она зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя, оформленное на нее ИП входило в состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты>. Между ней и ФИО был заключен соответствующий агентский договор по реализации товара, принадлежащего ООО ТД «

<

данные изъяты>», выручка от продажи которого также принадлежала указанному Обществу. Ею, для осуществления предпринимательской деятельности в ПАО Банк 

<

данные изъяты>, открывался расчетный счет, доступ к которому имела бухгалтер, у нее доступа не было. В марте 2021, она уволилась, ИП закрыла позже. Таким образом, ФИО1 она не знает, ранее с ней не встречалась. О хищении денежных средств со счета ИП ФИО, ей стало известно от ФИО

- Устав ООО ТД «

<

данные изъяты>», выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, в соответствии с которыми ФИО является генеральным директором Общества и единственным учредителем, основной вид деятельности - торговля розничная напитками в специализированных магазинах, дополнительный вид деятельности - торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия в неспециализированных магазинах (т.4, л.д. 7-18, 21-26);

- Выписка из ЕГРИП на ИП ФИО1, согласно которой ФИО1 зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ в УФНС Сахалинской области, основной вид деятельности – розничная торговля преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия в неспециализированных магазинах (т.4, л.д. 247-249);

- Выписка из ЕГРИП на ИП ФИО, согласно которой ФИО, зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ в УФНС Сахалинской области, основной вид деятельности - розничная торговля большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах (т.4, л.д. 47-49);

- Выписка из ЕГРИП на ИП ФИО, согласно которой ФИО, зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ в УФНС Сахалинской области, основной вид деятельности - розничная торговля большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах (т.4, л.д. 57-59);

-Выписка из ЕГРИП на ИП ФИО, согласно которой ФИО зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ в УФНС Сахалинской области, основной вид деятельности – розничная торговля преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия в неспециализированных магазинах (т.4, л.д. 67-70);

- Выписка из ЕГРИП на ИП ФИО, согласно которой ФИО зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ в УФНС Сахалинской области, основной вид деятельности - розничная торговля большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах (т.4, л.д. 83-84);

- Выписка из ЕГРИП на ИП ФИО, согласно которой ФИО, зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ в УФНС Сахалинской области, основной вид деятельности - розничная торговля большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах (т.4, л.д. 91-92);

- Выписка из ЕГРИП на ИП ФИО, согласно которой ФИО зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ в УФНС Сахалинской области, основной вид деятельности - розничная торговля большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах (т.4, л.д. 97-98);

- Выписка из ЕГРИП на ИП ФИО, согласно которой ФИО зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ в УФНС Сахалинской области, основной вид деятельности – розничная торговля преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия в неспециализированных магазинах (т.4, л.д. 105-106);

- Выписка из ЕГРИП ФИО, согласно которой ФИО, зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ в УФНС Сахалинской области, основной вид деятельности - розничная торговля большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах (т.3, л.д. 180-181);

- Выписка из ЕГРЮЛ ООО «

<

данные изъяты>», согласно которой ООО «

<

данные изъяты>» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в УФНС Сахалинской области, генеральным директором Общества является ФИО, основной вид деятельности - «Строительство жилых и нежилых зданий» (т.4, л.д. 116-120);

- Протокол осмотра места происшествия от 10.03.2022 – помещения бухгалтерии офиса, расположенного 

<

адрес>, в котором организовано два рабочих места, в том числе, ФИО1, снабженных персональными компьютерами (моноблоками) (т.2, л.д. 85-88);

- Протокол выемки от 06.10.2022, произведенной в ПАО «

<

данные изъяты>» (

<

адрес>), в соответствии с которым изъята копия договора на открытие банковского счета ПАО «

<

данные изъяты>» № на имя ФИО1; данный договор осмотрен, признан иным документом и приобщен к делу (т.7, л.д. 165-171, 172-174, 175);

- Протокол обыска от 07.11.2022, согласно которому в жилище ФИО1 

<

адрес> по результатам обыска изъято: лист бумаги формата А4, содержащий сведения об ИНН, логинах и паролях индивидуальных предпринимателей ФИО,ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО и ООО «

<

данные изъяты>», дающих доступ в банк онлайн, а также следующие платежные поручения: платежное поручение № от 04.08.2021 о перечислении денежных средств со счета ИП ФИО на счет ИП ФИО1 на общую сумму 28415 рублей; платежное поручение № от 04.08.2021 о перечислении денежных средств со счета ИП ФИО на счет ИП ФИО1 на сумму 49674-57 рублей; платежное поручение № от 04.08.2021 о перечислении денежных средств со счета ИП ФИО на счет ИП ФИО1 на сумму 59644-00 рублей; платежное поручение № от 04.08.2021 о перечислении денежных средств со счета ИП ФИО на счет ИП ФИО1 на сумму 54587-00 рублей; платежное поручение № от 04.08.2021 о перечислении денежных средств со счета ИП ФИО на счет ИП ФИО1 на сумму 52455-00 рублей; платежное поручение № от 04.08.2021 о перечислении денежных средств со счета ИП ФИО на счет ИП ФИО1 на сумму 48455-00 рублей; платежное поручение № от 04.08.2021 о перечислении денежных средств со счета ИП ФИО на счет ИП ФИО1 на сумму 44521-00 рублей; наряду с перечисленными документами изъят банковский терминал «ПАО 

<

данные изъяты>» с серийным номером №, совпавшим с мерчантом №; изъятое в ходе обыска осмотрено, признано вещественными доказательствами и в данном качестве приобщено к материалам уголовного дела (т.7, л.д. 237-240, 241-255, 256-259);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 20.05.2022 – выписки ПАО «

<

данные изъяты>» по операциям по счету ИП ФИО1 №№ (с 03.08.2021 по 18.02.2022), в соответствии с которой на указанный счет от ИП ФИО поступили денежные средства в сумме 28415,00 рублей (назначение платежа «оплата по счету № от 04.08.2021»), от ИП ФИО поступили денежные средства в сумме 44521 рублей (назначение платежа «оплата по счету № от 04.08.2021»), от ИП ФИО поступили денежные средства в сумме 48455,00 рублей (назначение платежа «оплата по счету № от 04.08.2021», от ИП ФИО поступили денежные средства в сумме 49674,57 рублей (назначение платежа «оплата по счету №»); от ИП ФИО поступили денежные средства в сумме 52455,00 рублей (назначение платежа «оплата по счету № от 04.08.2021»), от ИП ФИО поступили денежные средства в сумме 54587,00 рублей (назначение платежа «оплата по счету № от 04.08.2021»), от ИП ФИО поступили денежные средства в сумме 59644,00 рублей (назначение платежа «оплата по счету №); выписка признана вещественным доказательством и приобщена в данном качестве к материалам уголовного дела (т.7, л.д. 37-46);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 03.10.2022, согласно которому осмотрены банковские документы: копии правил ПАО Банк 

<

данные изъяты> от 02.12.2013; копий заявлений индивидуальных предпринимателей ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО о присоединении к Правилам банковского обслуживания; справки по каждому предпринимателю об открытии расчетных счетов в филиале Дальневосточного ПАО Банк 

<

данные изъяты> 

<

адрес>, а именно: справка о наличии счета № ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> ИП ФИО, справка о наличии счета № ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> ИП ФИО, справка о наличии счета № ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> ИП ФИО, справка о наличии счета № ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> ИП ФИО, справка о наличии счета № ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> ИП ФИО, справка о наличии счета № ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> ИП ФИО, справка о наличии счета № ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> ИП ФИО; кроме этого, осмотрены платежные ведомости, в том числе, содержащие подписи ФИО1 о получении ею заработной платы наличными в размере 120 000 рублей; признанные иными перечисленные документы приобщены к материалам уголовного дела (т.6, л.д. 77-82, 83-84, 85-148); 

- Протокол выемки от 04.10.2022, согласно которому изъят мобильный телефон iPhone 11 IMEI: № у свидетеля ФИО, содержащий переписку с ФИО1; при осмотре переписки с абонентом СК от 19.11.2021 имеется сообщение следующего содержания: «ФИО, я сделал самое ужасное, что могло со мной произойти за 33 года. И я каждый день готовилась к этому дню, честно. Я все равно бы рассказала ФИО по приезду…»; при осмотре приложения галерея от 30.11.2021 имеется фотография, на которой изображен лист формата А4, в том числе, с текстом следующего содержания: «Директору Торговой сети 

<

данные изъяты> ФИО Объяснительная. В период своей деятельности 3 квартала 2021, умышленно перевела денежные средства со счета Индивидуальных предпринимателей входящие в группу ТС 

<

данные изъяты> в личных целях. Тем самым превысила должностные полномочия. Обязуюсь вернуть до 15.12.2021 в полном объеме…»; телефон признан вещественным доказательством и приобщен в данном качестве к материалам уголовного дела (т.6, л.д. 57-59, 60-71, 72-74); 

- Протокол осмотра предметов (документов) от 07.02.2023, согласно которому осмотрен полученный на запрос ответ ООО 

<

данные изъяты> от 30.01.2023 исх. № о размещении заместителем директора ООО «ТД 

<

данные изъяты>» ФИО объявления о вакансии главного бухгалтера в торговую сеть 

<

данные изъяты>; приобщен к делу в качестве иного документа (т.7, л.д. 261-262, 263-265). 

По эпизоду хищения денежных средств, принадлежащих ООО ТД «

<

данные изъяты>» с расчетных счетов индивидуальных предпринимателей, в судебном заседании также исследованы следующие доказательства:

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО следует, что с ФИО он состоит в дружеских отношениях. ФИО принадлежит сеть магазинов 

<

данные изъяты>, расположенных в Сахалинской области. Осенью 2021, ему позвонил ФИО с просьбой войти в систему «банк-клиент» сети магазинов 

<

данные изъяты> (ООО ТД «

<

данные изъяты>») для просмотра операций по счетам, поскольку у ФИО возникли подозрения в отношении главного бухгалтера, работающего в Обществе. Он приехал в офис Общества 

<

адрес>, где его встретила ФИО ФИО и провела в кабинет ФИО. С помощью компьютера ФИО он вошел в систему банк-клиент счетов ООО «ТД 

<

данные изъяты>» и индивидуальных предпринимателей. При просмотре выписок по счетам, они с ФИО обнаружили сомнительные операции, в ходе которых главный бухгалтер ФИО1 переводила на свой счет, на счет своей матери и фирмы мужа денежные средства. А данном факте он сообщил ФИО. Как специалист-программист, он может достоверно сказать, что каких-либо технических ошибок при переводе денежных средств со счетов, в данном случае предпринимателей, допущено быть не может, так как перевод денежных средств со счета на счет выполняется на основании платежного поручения и подтверждения платежа (т.4, л.д.110-112).

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО следует, что ФИО1 приходится ей дочерью. У ее дочери ФИО1 в пользовании есть банковская карта банка ПАО «

<

данные изъяты>», оформленная на ее (ФИО) имя. ФИО ей не знаком и по поводу перечисления денежных средств на ее расчетный счет, ей ничего не известно (т.4, л.д. 199-200).

- Протоколы осмотров предметов (документов) от 23.05.2022 – платежных поручений ПАО Банк 

<

данные изъяты> филиал Дальневосточный, а также выписок из лицевых счетов индивидуальных предпринимателей ПАО БАНК 

<

данные изъяты> филиал Дальневосточный, в соответствии с которыми ФИО1 от имени индивидуальных предпринимателей ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, осуществлены следующие платежи (переводы денежных средств):

- от имени ИП ФИО (на общую сумму 644174 рублей 57 копеек): платежное поручение № от 21.07.2021 на сумму 255 500 рублей со счета ИП ФИО ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> № на счет ООО «

<

данные изъяты>» № ПАО банка ФК 

<

данные изъяты>; платежное поручение № от 23.07.2021 на сумму 294 500 рублей с того же счета ИП ФИО на тот же счет ООО «

<

данные изъяты>»; платежное поручение № от 03.08.2021 на сумму 44 500 рублей с того же счета ИП ФИО на тот же счет ООО «

<

данные изъяты>»; платежное поручение № от 04.08.2021 на сумму 49674,57 рублей с того же счета ИП ФИО на счет ИП ФИО1 № ПАО 

<

данные изъяты>;

- от имени ИП ФИО (на общую сумму 59644 рублей 00 копеек): платежное поручение № от 04.08.2021 на сумму 59 644 рублей со счета ИП филиал дальневосточный ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> № № на счет ИП ФИО1 № ПАО 

<

данные изъяты>;

- от имени ИП ФИО (на общую сумму 54587 рублей 00 копеек): платежное поручение № от 04.08.2021 на сумму 54 587 рублей со счета ИП филиал дальневосточный ПАО банка ФК 

<

данные изъяты> № № на счет ИП ФИО1 №№ ПАО 

<

данные изъяты>;

- от имени ИП ФИО (на общую сумму 28415 рублей): платежное поручение № от 04.08.2021 на сумму 28 415 рублей со счета ИП филиал дальневосточный ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> № № на счет ИП ФИО1 № № ПАО 

<

данные изъяты>;

- от имени ИП ФИО О.С. (на общую сумму 48 455 рублей 00 копеек): платежное поручение № от 04.08.2021 на сумму 48 455 рублей со счета ИП филиал дальневосточный ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> № на счет ИП ФИО1 № № ПАО 

<

данные изъяты>;

- от имени ИП ФИО (на общую сумму 52455 рублей 00 копеек): платежное поручение № от 04.08.2021 на сумму 52 455 рублей со счета ИП ФИО ПАО банка ФК 

<

данные изъяты> № № на счет ИП ФИО1 № № ПАО 

<

данные изъяты>;

- от имени ИП ФИО (на общую сумму 297647 рублей 48 копеек): платежное поручение № от 07.07.2021 на сумму 44 844 рублей со счета ИП филиал дальневосточный ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> №№ на мать ФИО1 - ФИО ПАО 

<

данные изъяты> № №; платежное поручение № от 12.07.2021 на сумму 208 282 рублей 48 копеек с того же счета ИП на тот же счет матери ФИО1 - ФИО; платежное поручение № от 04.08.2021 на сумму 44521 рублей с того счета ИП на счет ИП ФИО1 №№ ПАО 

<

данные изъяты>); перечисленные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены в данном качестве к материалам уголовного дела (т.1. л.д. 89-92, 93-117, 131, 132-158, 172, 173-194, 208, 209-232, 246, 247-267; т.2, л.д. 14, 15-25, 39-41, 42-64; т.7, л.д. 48-53, 58-65);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 14.10.2022 – выписки по движению денежных средств по счету № ПАО «

<

данные изъяты>» открытого на имя ФИО (мать ФИО1), согласно которой 07.07.2021 на указанный счет поступили денежные средства на сумму 44844 рублей, а также 12.07.2021 на тот же счет поступили денежные средства на сумму 208282,48 рублей; выписка признана вещественным доказательством и приобщена в данном качестве к материалам уголовного дела (т.6, л.д. 165-177, 178-180, 181);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 26.10.2022 - CD-R диска, содержащего выписку по лицевому счету ПАО Банк 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) № № за период с 01.07.2021 по 01.09.2022, в соответствии с которой: 21.07.2021 на указанный счет Общества от ИП ФИО поступили денежные средства в сумме 255 500 рублей по основанию «оплата по счету № от 21.07.2021; 26.07.2021 на тот же счет Общества от ИП ФИО поступили денежные средства в сумме 294 500 рублей по основанию «оплата по счету № от 21.07.2021; 03.08.2021 на тот же счет Общества от ИП «ФИО поступили денежные средства в сумме 44500 рублей по основанию «оплата по счету 284 от 21.07.2021; указанный CD-R диск признан вещественным доказательством и приобщен в данном качестве к материалам уголовного дела (т.6, л.д. 183, 184, 185-212, 213);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 26.10.2022 - CD-R диска, содержащего выписку по лицевому счету ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №) № ПАО Банк 

<

данные изъяты>, к которому привязана банковская карта, открытая на имя ФИО (супруга ФИО1); на указанный счет в период с июля по сентябрь 2021 поступали денежные средства со счета этого же Общества № №, на который поступали денежные от ИП, а также указанная выписка содержит информацию о снятии в банкомате разными суммами наличных денежных средств; указанный CD-R диск признан вещественным доказательством и приобщен в данном качестве к материалам уголовного дела (т.6, л.д. 215, 216, 217-249, 250);

- Протокол выемки от 06.10.2022, согласно которому потерпевший ФИО представил мобильный телефон Samsung SM-G532F/DS (серийный номер и имей телефона: №) с сим-картой оператора сотовой связи «Теле2» с абонентским номером №, с помощью которого, ФИО1, имея указанный телефон в своем распоряжении, производила подтверждение проведения платежей, подписание платежных поручений; указанный телефон осмотрен, признан вещественным доказательством и приобщен в данном качестве к материалам уголовного дела (т.6, л.д. 151-153, 154-160, 161-163);

- Протокол выемки от 16.08.2022, в соответствии с которым у потерпевшего ФИО изъят CD-R диск с аудиозаписью записанного им на телефон разговора между ним, ФИО и ФИО1 от 17.11.2021; диск осмотрен и прослушан; исходя из контекста состоявшегося разговора, на вопрос ФИО относительно установленной ФИО1 заработной платы, последняя ответила, что ее размер ее устраивает; на вопрос ФИО относительно произведенных сомнительных платежей, ФИО1 не отрицает, что таковые были сделаны и она честно скажет об этом, в частности дословно «ФИО: я всем стараюсь помочь. Если бы вы ко мне подошли и сказали, ФИО, есть такая нужда, ну мы бы поговорили, посоветовались, правильно? Обсудили бы, я бы все равно.. все равно бы..я не говорю на 100 процентов, чтобы я бы вытащил и дал бы вам эти деньги, но мы бы вместе искали бы возможность как выкрутиться, как помочь вам. Хотя наше положение вы сами прекрасно знаете на сегодняшний день. Три года назад я потерял все, вы же знаете, у нас сгорела база, мы все потеряли, что эти деньги С.К. они у нас кредитные. Помните ФИО попросил деньги? Ну мы займ делали. Я же что сказал, никакие проценты не нужны, хотя мы сами платим эти проценты, но если человек попросил помочь, я не могу ему отказать в этом, я знаю что завтра он постарается нам помочь. Но у нас такие вот хорошие близкие отношения, поэтому С.К. … ФИО2: (перебивает) Ну да, была проблема, я хотела с вами поговорить. Дело в том, что первый платеж когда я сделала, я его сделала ошибочно …. ФИО: С.К., как можно сделать ошибочный платеж, о чем Вы говорите? ……..вы знаете, как я к вам отношусь, вы знаете как я вас оберегала все это время, вы видели как я над вами «коршуном». Я позволила вам все, мы создали для вас все условия работы, вы попросили ФИО, пожалуйста. Я поддерживала вас в каждом шаге, в каждой вашей мысли, я отбивала вас от людей которые здесь сторожилы и С.К., что это? Перевод на 

<

данные изъяты> 600 тысяч? Это значит в курсе ваш супруг, это перевод ФИО, это значит в курсе мама? Это вы вот только к нам пришли и вы вот это вот сделали, чтобы вот это все выявить С.К., это я прожила три дня в таком стрессе, вы даже себе представить не можете. И при этом всем что я это знаю я сохраняла все это время благоприятный климат и обстановку, ни один человек не знает у нас в коллективе что у нас произошло. Вот как? Как вы мне улыбались в глаза как С.К.? ФИО: Вот поэтому ФИО правильно сказала, я запретил кому- либо что говорить у нас на работе говорить об этом. Я хотел все-таки вас в первую очередь выслушать С.К., ну это понимаете, если бы я был плохой работодатель… ФИО2: (перебивает) я даже не знаю если честно что сказать.. ФИО: (перебивает) ну если бы я как то относился к вам не уважительно, ……. я же изначально с этого и начал как вам у нас работается в нашем коллективе….. ФИО2: Да более чем. Более чем хорошо. Не смотря на сложности.. ФИО: (перебивает) и С.К. и как бы ваша помощь нам необходима, понятное дело она необходима нам и тем более вы еще такой специалист и как бы общаясь с вами, как бы получаешь положительные эмоции и положительные ответы, вот. ФИО2: ФИО, ну глупо конечно извиняться, очень глупо, но я честно могу вам сказать, вряд ли вы мне поверите, по приезду я хотела вам рассказать, я даже подготовила вот такую таблицу, я просто не смогла бы даже, не смогла бы даже смотреть вам в глаза. ФИО: но это было совершено в июле С.К.… ФИО2: Да… ФИО: а ФИО приехал в октябре. ФИО2: но я смогла бы это сказать только вот по закрытию года. Конечно, я эти деньги верну, это безусловно, но дело не в этом. ФИО: хорошо С.К., это теперь...Как вот теперь мы сидим вот втроем, да? ФИО она вот первый человек здесь. Все равно вам с ней работать, ни сколько со мной, а с ФИО, она руководит всей работой. ФИО вы сможете в дальнейшем работать со С.К.? ФИО: Я не смогу сейчас ответить на этот вопрос…ФИО: ……поэтому С.К. мы с вами все-таки напишем какой-то документ и сделаем как вы все-таки будете отдавать обратно вот эти деньги…….но С.К., с моей стороны, с моей стороны так как изначально вот то что вы это сделали конечно очень не хорошо, не красиво сделали но я вот больше виню себя что вот на столько вот я доверяю людям. Работу не правильно построил, правильно что все-таки каждый платеж, каждую платежку я должен с нашего расчетного счета сам лично подтверждать, видеть все это. Да я согласен, что это моя вина, что я не правильно строю работу…ФИО2: (перебивает) да нет не в этом дело. Это я скорей воспользовалась вашим доверием …….Я верну все деньги. Я напишу объяснительную, ну своего рода, чтобы она у вас была как факт нарушения»….; диск признан вещественным доказательством и приобщен в данном качестве к материалам уголовного дела (т.6, л.д. 43-45, 46-52, 53, 54);

- Протокол выемки от 19.01.2023, согласно которому у потерпевшего ФИО изъят мобильный телефон iPhone №, в котором содержится аудиозапись разговора между ФИО, ФИО1 и ФИО от 17.11.2021; осмотром телефона установлено, что текст разговора при прослушивании в телефоне папки «Диктофон» (файл с аудиозаписью «

<

адрес>»), соответствует тексту разговора, содержащемуся на CD-R диске, изъятом в ходе выемки у потерпевшего ФИО; телефон признан вещественным доказательством и приобщен в данном качестве к материалам уголовного дела (т.7, л.д.70-71, 72-84, 85-87);

- Заключение экспертов №, согласно которому сделаны выводы о том, что неситуационные изменения на аудиозаписи, содержащиеся в файле с наименованием «Украинская улица, 70Б/1» в приложении «Диктофон» в мобильном телефоне iPhone №, отсутствуют (т.6, л.д. 5-28);

- Запись акта о рождении №, согласно которой ФИО, 

<

данные изъяты> является дочерью ФИО, ДД.ММ.ГГГГ рождения и ФИО, ДД.ММ.ГГГГ рождения (т.4, л.д. 205);

- Запись акта о заключении брака №, согласно которой ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ рождения, заключила брак с ФИО, ДД.ММ.ГГГГ рождения (т.4, л.д. 205).

По эпизоду хищения денежных средств, принадлежащих ООО «ТД 

<

данные изъяты>» с использованием банковских терминалов, в судебном заседании также исследованы следующие доказательства:

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что с 16.12.2021, она трудоустроена в качестве главного бухгалтера в ООО «ТД 

<

данные изъяты>» (торговая сеть магазинов 

<

данные изъяты>), в состав которой входят индивидуальные предприниматели: ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО Фактическим руководителем торговой сети 

<

данные изъяты> и ООО «ТД 

<

данные изъяты>» является ФИО, основной вид деятельности Общества - розничная торговля продуктами питания. Магазины 

<

данные изъяты> располагаются в г. Южно-Сахалинске и в г. Корсакове. В ее должностные обязанности входит: подготовка бухгалтерской отчетности ООО «ТД 

<

данные изъяты>» и вышеуказанных индивидуальных предпринимателей, которые входят в состав торговой сети 

<

данные изъяты>; осуществление платежей, банковских операций; кадровая работа. Трудоустроена она официально по трудовому договору. Офис торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> расположен 

<

адрес>, там же расположен и офис ООО «ТД 

<

данные изъяты>». Для работы ей предоставлен кабинет и персональный компьютер, который ранее использовался бывшим главным бухгалтером ФИО1.

ФИО с момента ее трудоустройства, попросил привести в порядок всю бухгалтерскую документацию торговой сети 

<

данные изъяты> за период работы ФИО1. В системе интернет банк она получила сведения по движению денежных средств по счетам ООО «ТД «

<

данные изъяты>». Полученные сведения она выгрузила в программу 1С предприятие. Далее ею была произведена сверка с отчетами в программе 1С предприятие ООО «ТД «

<

данные изъяты>» со списком платежей магазина 

<

данные изъяты> (

<

адрес>) с суммами фактически поступивших на счет ООО «ТД «

<

данные изъяты>» по сведениям оператора фискальных данных (ОФД).

В результате сверки было обнаружено, что сведения по сумме безналичной выручки полученной в указанном магазине и по суммам, фактически поступившим на счет ООО «ТД «

<

данные изъяты>» различаются. Для уточнения полученных данных, ею были запрошены сведения у оператора фискальных данных налогового органа, в который, в автоматическом порядке, поступают сведения о произведенных операциях по продаже товаров по онлайн кассам. Она соотнесла сведения от фискального оператора со сведениями по программе 1С предприятие (выписка по движению денежных средств по счетам ООО «ТД «

<

данные изъяты>»). В результате подсчетов установлено, что на счет ООО «ТД «

<

данные изъяты>» не поступила сумма безналичной выручки вышеуказанного магазина 

<

данные изъяты> (ТЦ Техник») в размере около 2 324 599 рублей. При этом, фактически поступившая сумма соответствует суммам безналичной выручки по двум оставшимся терминалам. Денежные средства по операциям эквайринга зачисляются на расчетный счет ИП или ООО, в приложении интернет-банк отображаются сведения по каким именно терминалам (эквайрингам) поступали денежные средства. В результате выборки установлено, что вышеуказанная сумма не поступила по эквайрингу с серийным номером №, который был установлен в магазине 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

данные изъяты> за период с 21.08.2021 по 21.09.2021. О данной ситуации она сообщила ФИО, который, в свою очередь, получил информацию от продавцов указанного магазина о том, что ФИО1 заменяла терминалы.

Также, на основании выписки ОФД, был проведен бухгалтерский анализ лицевых счетов индивидуальных предпринимателей, по результатам которого была выявлена недостача денежных средств (с учетом комиссии), которые должны были поступить на расчетные счета ИП ФИО и ИП ФИО. В частности, относительно ИП ФИО (магазин 

<

данные изъяты> 

<

адрес>) сумма недостачи составила около 291962 рублей, а относительно ИП ФИО (магазин 

<

данные изъяты>, 

<

адрес>) сумма недостачи составила около 178764 рублей. от продавцов указанных магазинов стало известно, что ФИО1 устанавливала свои терминалы на период с 09.09.2021 по 14.09.2021. В период работы ФИО1 в программу 1С Предприятие фактически ничего не было занесено, ей пришлось восстанавливать сведения на основе данных из налоговой. Относительно расчетов с поставщиками, таковые осуществлялись только по безналичному расчету (т.4, л.д.121-124, 241-243).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также его показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ он подтвердил, следует, что он работает ведущим специалистом сектора экономики в ПАО «

<

данные изъяты>». 04.08.2021, индивидуальным предпринимателем ФИО1 был заключен договор эквайринга в системе «Онлайн бизнес», без личного посещения. Согласно данному договору, ФИО1 были предоставлены терминалы (эквайринги) безналичной оплаты с номерами № с привязкой к адресу: 

<

данные изъяты>. ФИО1 были переданы обычные торговые эквайринги, которые считывают данные с карт клиентов, передают их в банк, после чего банк переводит деньги на расчетный счет продавца (предпринимателя) с вычетом комиссии. В настоящее время у ФИО1 находится эквайринг № мерчант №, данный эквайринг числится за ней до настоящего времени, однако последний пин был в марте 2022 года и согласно информации ПАО «

<

данные изъяты>» в настоящее время не используется. Эквайринг с номером № мерчант № (серийный номер №), № мерчант № (серийный номер №) были сданы ФИО1 в ПАО «

<

данные изъяты>» и в настоящее время хранятся на складе ПАО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

данные изъяты>. Эквайринг № мерчант № в настоящее время эксплуатируется и передан в аренду клиенту Сахалинской области ПАО «

<

данные изъяты>», информацию о котором ПАО «

<

данные изъяты>» предоставить не может в связи с банковской тайной. Обслуживание клиентов по договору эквайринга по зачислению денежных средств от покупателей в безналичной форме происходит следующим образом: клиент (ИП или ООО) заключает с банком договор эквайринга на обслуживание, после этого банком передается клиенту терминал для приема безналичной оплаты по карте любого банка. Клиент по своему желанию устанавливает терминал в любом месте. Для работы терминала нужен интернет, через интернет терминал связывается с банком покупателя и отправляет платеж в банк продавца. Когда покупатель вставляет карту в терминал и вводит пин-код, терминал проверяет достаточно ли для оплаты на карте денег, затем деньги с карты покупателя списываются. Деньги на счет продавца (клиента) не сразу поступают (в течение 1-3 дней), сначала они поступают на счет в банк-эквайер (банк, отвечающий за обработку платежей, который является поставщиком услуги). Банк-эквайер обрабатывает платеж и переводит деньги на расчетный счет продавца, при этом снимает процент комиссии согласно тарифу по каждой транзакции. Для каждого клиента индивидуально подбирается тариф (т.4, л.д. 162-164,165-166).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что 28.07.2021, в магазине 

<

данные изъяты> (

<

адрес>), сломалось зарядное устройство платежного терминала банка ФК 

<

данные изъяты> (то есть сам платежный терминал был исправен), о чем она сообщила ФИО1. Она сфотографировала платежный терминал и скинула по телефону ФИО1, сообщив, что не может дозвониться до банка (переписка с ФИО1 у нее сохранилась). Это был единственный случай, когда она обращалась по поводу проблем с терминалом к ФИО1, при этом, заявки на обслуживание банковских терминалов они (продавцы) подают сами напрямую в банк, в описанной ею ситуации она не смогла дозвониться до банка, поэтому сообщила ФИО1. Замена банковского терминала Банка 

<

данные изъяты> на терминал ПАО «

<

данные изъяты>», произведена по просьбе ФИО1 и в ее присутствии, которая попросила продавцов на нем поработать во избежание блокирования. Банковский терминал банка 

<

данные изъяты>, который, по просьбе ФИО1 они поменяли на терминал ПАО «

<

данные изъяты>», находился в подсобке магазина и ФИО1 не передавался. Через некоторое время ФИО1 пришла и забрала терминал, который она установила по ее просьбе (т.4, л.д. 71-73; т. 5, л.д. 39-42).

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО следует, что она работает в должности продавца в ООО «ТД 

<

данные изъяты>», в магазине 

<

данные изъяты> 

<

адрес>). Собственником магазинов 

<

данные изъяты> и директором ООО «ТД 

<

данные изъяты>» является ФИО. В магазине работает 5 продавцов: она, старший продавец ФИО, продавец ФИО ФИО, продавец ФИО и продавец ФИО. Всего в магазине три кассы и три терминала (эквайринга) банка 

<

данные изъяты>. Банковские терминалы (эквайринги), установленные в магазине, обслуживает банк 

<

данные изъяты>, сотрудники которого, при необходимости, приезжают и производят ремонт либо меняют на месте терминал. За 3 года работы в магазине, она никогда не видела, чтобы эквайринг кто-то забирал из числа сотрудников банка, все действия производились на месте в присутствии продавцов. С ФИО1 она познакомилась, когда та приходила в магазин. В летний период 2021, находясь на рабочем месте и обслуживая клиентов в мясном отделе, она увидела, что на прилавке стоит эквайринг банка «

<

данные изъяты>», без пин-пада. На ее вопрос ФИО сказала, что данный эквайринг принесла ФИО1 - бухгалтер ООО «ТД 

<

данные изъяты>» и попросила на нем поработать. Она видела, что терминал банка 

<

данные изъяты> находился под прилавком в черном пакете. Сколько времени данный эквайринг простоял в мясном отделе, она сказать не может, так как она не видела когда ФИО1 его забрала. От коллег по работе слышала, что ФИО1 меняла эквайринг два раза (т.4, л.д. 155-158, 159-161).

Из оглашенных в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО следует, что она работает в должности продавца в ООО «ТД 

<

данные изъяты>» в магазине 

<

данные изъяты> 

<

адрес>). Собственником магазинов 

<

данные изъяты> и директором ООО «ТД 

<

данные изъяты>» является ФИО. В магазине работают 5 продавцов: она, старший продавец ФИО, продавец ФИО, продавец ФИО, продавец ФИО. Банковские терминалы (эквайринги) установленные в магазине, обслуживают работники банка, которым, в случае необходимости, звонит старший продавец ФИО. За 7 лет работы в магазине, она никогда не видела, чтобы эквайринг кто-то забирал из сотрудников банка, последний приезжали и на месте ремонтировали терминал в присутствии продавцов. ФИО1 как бухгалтера представил ФИО. В 2021, (когда точно не помнит), в дневное время в магазин пришла ФИО1 и передала эквайринг кому-то из продавцов в мясном отделе, сказав что терминал надо поменять. Сколько времени данный эквайринг проработал в мясном отделе, она сказать не может, так как не видела когда ФИО1 его забрала обратно. Через 2-3 недели, ФИО1 снова пришла в магазин и передала старшему продавцу ФИО еще один эквайринг (терминал) на замену исправному терминалу, сказав установить таковой на средней кассе, где продаются в основном молочные продукты. ФИО задавала ФИО2 вопросы относительно замены терминала, но сути ответов и дальнейшего их диалога она не слышала, так как обслуживала клиентов. Сколько времени использовался замененный терминал, она сказать не может, но через некоторое время ФИО1 вновь пришла в магазин и произвела его замену (т.4, л.д. 143-146).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что она работает в должности продавца в ООО «ТД 

<

данные изъяты>» в магазине 

<

данные изъяты> 

<

адрес>). Собственником магазинов 

<

данные изъяты> и директором ООО «ТД 

<

данные изъяты>» является ФИО. В магазине работает 5 продавцов: она, старший продавец ФИО, продавец ФИО, продавец ФИО, продавец ФИО. В магазине три кассы и три терминала (эквайринга) банка 

<

данные изъяты>. Недостачи не было, все долго и честно работают. Банковские эквайринги (терминалы) установленные в магазине обслуживают работники банка, которые, в случае необходимости, по звонку старшего продавца ФИО, приезжают в магазин и в присутствии продавцов производят ремонт. О трудоустройстве ФИО1 в качестве бухгалтера, она узнала от ФИО. В 2021 (точную дату не помнит), она замещала старшего продавца ФИО, которая была в отпуске. Она звонила ФИО1 по поводу поломки терминала. ФИО1 приехала в магазин и спросила с каким банком мы работаем, на что она ответила, что с банком 

<

данные изъяты>. Через два дня ФИО1 пришла в магазин уже с эквайрингом Банка «

<

данные изъяты>» (чеки были от указанного банка), поставила его на прилавок и сказала его подключить. Она (ФИО) отсоединила прежний эквайринг (который убрала под прилавок) и присоединила провода к новому переданному ФИО1 (в мясном отделе). Она попросила у ФИО1 пин-пад (приставка к эквайрингу) для удобства оплаты по банковским картам, однако последняя его так и не принесла. Сколько времени использовался принесенный ФИО1 терминал, она не знает. Работа была построена таким образом, что каждый месяц в магазине проходила ревизия, за все время ее работы недостачи не было (т. 4, л.д. 147-150).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что она аналогичны показаниям свидетелей ФИО, ФИО, ФИО, ФИО. При этом, она дополнительно показала, что отчет по выручке (снимается по кассе) делается ежедневно, итоговую сумму за день продавцы считают сами. За время ее работы ошибок в подсчетах не было, если таковые выявлялись, то они сразу устранялась (т.4, л.д. 151-154).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что раннее, в период с апреля 2019 по ноябрь 2021, она работала в ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты> в должности руководителя управления продаж. В ее должностные обязанности входило заключение договоров эквайринга, сопровождение клиентов в части обслуживания эквайрингов. ФИО, у которого была сеть магазинов 

<

данные изъяты>, обслуживался в банке ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты>. С Обществом и с ИП, входящих в состав торговой сети, были заключены договоры эквайринга и выданы банковские терминалы. За Обществом и каждым ИП было закреплено определенное количество терминалов. ПАО банк ФК 

<

данные изъяты> обслуживает банковские терминалы, которые закреплены за клиентами, поэтому, в случае поломки банковского терминала, клиент делал заявку по телефону и на место выезжал специалист, который осуществлял ремонт терминала на месте, либо забирал его. В процессе ее работы с торговой сетью 

<

данные изъяты>, продавцы либо бухгалтер неоднократно обращались к ним банк по причине поломки банковского терминала. На каждом банковском терминале в распечатанном чеке, всегда имеется информация с номером телефона горячей линии, на который необходимо было позвонить и сделать заявку на ремонт банковского терминала. Некоторые продавцы звонили ей напрямую (на ее личный сотовый телефон) и таким образом делали заявку, кто-то звонил на горячую линию, во всех случаях направлялся специалист. В процессе своей работы в банке ПАО ФК 

<

данные изъяты> она познакомилась с ФИО1, так как ранее та работала бухгалтером в пиццерии 

<

данные изъяты> у ИП ФИО, которая также обслуживалась в банке ПАО ФК 

<

данные изъяты>. После трудоустройства ФИО1 в качестве главного бухгалтера в торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, она вновь стала с ней контактировать по рабочим вопросам. За время ее работы ФИО1 звонила ей и сообщала о неисправности каких-то банковских терминалов, она со своей стороны регистрировала заявку и отправляла специалиста. Существует круглосуточная линия поддержки, заявки принимались и в выходные дни. Она не помнит, обращалась ли к ней ФИО1 по поводу поломки банковских терминалов в августе 2021, но может сказать, что если бы та позвонила, то она бы приняла заявку и направила бы специалиста для устранения поломки, либо для замены терминала. Когда терминал заменяется на основании зарегистрированной заявки, которая должна содержать соответствующие реквизиты счета (куда подлежат перечислению денежные средства), подписывается акт (по замене либо демонтажу терминала). В августе 2021, она находилась в отпуске, поэтому в случае звонка ФИО1 ей, она (ФИО) перенаправила бы ее к другому менеджеру. Сколько бы раз ФИО1 не обратилась в банк по такому вопросу, отказов ей никогда не было. Отказать в обслуживании терминалов они не могут, даже если за ФИО числились не сданные банку терминалы, по которым не было оборота. Из офисов для ремонта они терминалы не забирают, поскольку на место всегда выезжает специалист, такое возможно только в том случае, если клиент отдает им терминал безвозвратно, когда таковой уже не нужен. Что касается сети магазинов 

<

данные изъяты> - это один из самых крупных клиентов банка, по отношению к которому выдача терминалов никогда не приостанавливалась (т.4, л.д.237-240).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что она работает продавцом в ООО « ТД 

<

данные изъяты>» в магазине 

<

данные изъяты> (

<

адрес>). Собственником магазинов 

<

данные изъяты> и директором ООО «ТД 

<

данные изъяты>» является ФИО, хотя указанный магазин числится за ИП ФИО. Продукты питания и другой товар, находящийся в указанном магазине, принадлежит ООО ТД «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого является ФИО. В названном магазине работают она и ФИО.

Заработную плату они получают наличными по ведомости. В магазине установлено и на протяжении длительного времени работают два терминала Банка 

<

данные изъяты>. При обслуживании покупателей, на чеке, распечатанном из терминала, содержится и всегда содержалась информация: «магазин 

<

данные изъяты>, ИП ФИО, адрес: 

<

данные изъяты>. По итогам дня, она распечатывает Z-отчет, в котором содержится информация о полученной выручке за день, в том числе, в безналичной форме. Банковский терминал, находящийся в магазине, никогда не ломался, однако в распоряжении есть номер телефона банка ФК 

<

данные изъяты>, в который они обязаны позвонить, в случае поломки терминала. Летом прошлого года, в группе мессенджера Ватсап она увидела сообщение руководителя о том, что в ООО ТД «

<

данные изъяты>» новый главный бухгалтер ФИО1, был указан и ее номер телефона. ФИО1 неоднократно приходила в указанный выше магазин по рабочим вопросам. В сентябре 2021, в магазине, в связи с плохой связью, возникли сложности с оплатой (в безналичной форме) товаров через банковский терминал. Между продавцами обсуждался вопрос о замене терминалов, кто-то позвонил главному бухгалтеру ФИО1 и сообщил о плохой связи на терминале. ФИО1 приезжала в магазин с молодым человеком, который заменил терминалы, а недели через две, опять вернули первоначальные терминалы на место. Полученная от покупателей безналичная выручка отражается в Z-отчете, который распечатывается по итогам дня (т.4, л.д. 222-225).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что они аналогичны показаниям свидетеля ФИО (т.4, л.д. 226-229).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что она работает старшим продавцом совместно с продавцом ФИО в ООО «ТД 

<

данные изъяты>», в магазине, расположенном 

<

адрес>. Заработную плату они получают наличными по ведомости. Собственником сети магазинов 

<

данные изъяты> и директором ООО «ТД 

<

данные изъяты>» является ФИО, товар, находящийся в магазине, принадлежит ООО ТД «

<

данные изъяты>». В магазине установлен эквайринг Банка 

<

данные изъяты>, который используется на протяжении длительного времени, он никогда не ломался (в случае поломки они обязаны звонить на имеющийся номер телефона банка ФК 

<

данные изъяты>). При обслуживании покупателей, на чеке, распечатанном с терминала, содержится и всегда содержалась, помимо иных данных, информация: магазин 

<

данные изъяты>, ИП ФИО, адрес: 

<

данные изъяты>. Летом прошлого года, в группе мессенджера Ватсап она увидела сообщение руководителя о том, что в ООО ТД «

<

данные изъяты>» новый главный бухгалтер ФИО1, с указанием ее номера телефона. В один из дней сентября 2021, когда она находилась на рабочем месте в указанном выше магазине, ближе к вечеру, пришли ФИО и ФИО1 с целью познакомить последнюю с сотрудниками. В процессе разговора, который завела сама ФИО1, последняя стала спрашивать как работают наши банковские терминалы, как ловит терминал сигнал, медленно или быстро производится оплата, на что она (ФИО) сказала, что имеются некоторые недостатки в скорости терминала ПАО Банка 

<

данные изъяты>. ФИО2 ей сказала, что передаст им в магазин терминал (эквайринг) банка ПАО «

<

данные изъяты>», который будет работать быстрее, но не сказала, что терминал не будет принадлежать ФИО. Через несколько дней, в магазин приехала ФИО1 и привезла терминал. Она (ФИО) закрыла терминал банка 

<

данные изъяты>, сняв показания по терминалу по итогам дня (46 895 рублей, отражено в журнале операциониста), затем подключила терминал банка ПАО «

<

данные изъяты>», который ей передала ФИО1 и стала принимать платежи за товар через данный терминал. При распечатке чека с терминала 

<

данные изъяты>, который ей принесла ФИО1, каких-либо записей подтверждающих, что терминал стоит в их магазине и перечисление денег проходит на ИП ФИО отсутствовала, но она не придала этому значение. По окончании дня она сняла кассу и распечатала чек по итогам дня, где была зафиксирована сумма 24 399 рублей, которую она также отразила в журнале операциониста, подписав при этом в скобках слово (

<

данные изъяты>). Еще несколько дней они работали через указанный терминал со своей сменщицей, затем позвонила ФИО1 и сказала убрать этот терминал, о чем она сказала своей сменщице ФИО, то есть убрать терминал ПАО «

<

данные изъяты>» и продолжить принимать платежи через ПАО Банк ФК 

<

данные изъяты>. Принадлежащий ФИО1 терминал, последняя забрала позже. Какую сумму ФИО1 похитила ей не известно, однако в журнале учета выручки видно начало поступления платежей на ПАО «

<

данные изъяты>» и платежи поступающие на Банк ФК 

<

данные изъяты> (т.4, л.д. 213-216).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что они аналогичны показаниям свидетеля ФИО. При этом, в один из дней сентября 2021, когда она пришла на работу в магазин 

<

данные изъяты> (

<

адрес>), то увидела вместо терминала банка 

<

данные изъяты>, стоял терминал банка ПАО «

<

данные изъяты>», она подумала, что этот терминал принес кто-то из руководителей ООО ТД «

<

данные изъяты>». На протяжении всего дня она работала на указанном терминале, после чего закрыла кассу, отразила как обычно в журнале сведения о закрытии кассы, сумму полученную безналичными, наличными и остаток на конец дня. В графе № 3 они с ФИО отражают сведения о полученной безналичной сумме через банковский терминал (оплата с помощью банковских карт). На следующий день она утром вновь открыла кассу и приступила к работе. В утреннее время, ей позвонила ФИО и сказала, что банковский терминал ПАО «

<

данные изъяты>» надо убрать и поставить снова терминал банка 

<

данные изъяты>, что она и сделала, убрав под прилавок терминал. Она закрыла смену и отразила в журнале сведения и сумму поступившую на терминал ПАО «

<

данные изъяты>», после чего продолжила принимать безналичные денежные средства через банковский терминал Банка ПАО 

<

данные изъяты>, который она достала из под прилавка и установила. В конце рабочего дня она закрыла снова смену и отразила сведения в журнале о поступивших денежных средствах на ПАО 

<

данные изъяты>. По представленному ей не обозрение журналу кассира-операциониста, который они заполняют в свободной форме, видно, что она работала 12 и 13 сентября 2021, сумма безналичных денежных средств, поступивших на банковский терминал ПАО «

<

данные изъяты>» 12.09.2021 составила 62 893 рублей, сумма денежных средств, поступивших 13.09.2021 на банковский терминал ПАО «

<

данные изъяты>» составила 4079 рублей. Ошибок по кассе никогда не было, могли быть наличные денежные средства на остатке, но не более 50 рублей, остаток всегда дописывался в отчет. О том, что терминал, установленный в сентябре 2021 принадлежал ФИО1, ей не было известно (т.4, л.д. 217-221).

Из показаний свидетеля ФИО в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что она работала страшим продавцом в ООО «ТД 

<

данные изъяты>» в магазине 

<

данные изъяты> (

<

адрес>). Собственником магазинов 

<

данные изъяты> и директором ООО «ТД 

<

данные изъяты>» является ФИО, однако указанный магазин числится за ИП ФИО Товар (продукты питания) находящийся в указанном магазине принадлежит ООО ТД «

<

данные изъяты>». В магазине работают она, продавец ФИО, продавец ФИО. Заработную плату они получают наличными по ведомости. В магазине установлено два терминала (эквайринга) ПАО «

<

данные изъяты>». При обслуживании покупателей, на чеке, распечатанном с терминала, содержится и всегда содержалась информация: магазин 

<

данные изъяты>, ИП ФИО, адрес

<

данные изъяты>. В случае поломки терминала, она звонит в бухгалтерию ООО ТД «

<

данные изъяты>». В основном терминалы приезжают и ремонтируют сотрудники от банка в присутствии продавцов. О том, что ФИО1 приняли на работу в качестве главного бухгалтера, она узнала из сообщения в группе мессенджера «ваттсап». В сентябре 2021, после 15 часов, в магазин пришла ФИО1, которая принесла с собой два терминала (эквайринга) ПАО «

<

данные изъяты>» и сказала их подключить, тем самым произвести замену. Один терминал, который хорошо работал, она сказала ФИО1, что заменять не будет, а второй она установила, подключив его к питанию. Замена терминала по инициативе ФИО1 происходила дважды. В процессе работы с терминалом, принесенным ФИО1, она обратила внимание на то, что при распечатке чека отсутствовало наименование магазина и сведения о собственнике, только был указан товар и сумма покупки. Она задавала вопрос ФИО1, почему наименование магазина в чеке отсутствует, но последняя ее заверила, что ничего страшного в этом нет, это временный терминал. О том, что с помощью замененного эквайринга произошло хищение денежных средств ООО ТД «

<

данные изъяты>» ей стало известно от ФИО. По окончании рабочего дня, она составляет отчет, в котором отражает общую поступившую сумму выручки, выручку полученную безналичным путем (с двух терминалов), выручку полученную наличными. Составленный ею отчет (с общей суммой), двумя Z-отчетами (по каждому терминалу) с наличными денежными средствами и товарными накладными она передавала инкассатору ФИО, который все отвозил в офис в бухгалтерию. Ревизии в магазине проводились каждый месяц, недостачи никогда не было. Могли быть крайне редко незначительные ошибки по кассе (по остатку наличных денежных средств), но таковые сразу исправлялись. За долгое время ее работы, бухгалтеры никогда в магазин не приезжали, самостоятельно терминалы не привозили и их замены не требовали, поскольку всегда вызывалась служба, которая ремонтировала либо заменяла терминалы (т.4, л.д. 206-209).

Из показаний свидетеля ФИО (продавец) в судебном заседании, а также ее показаний, данных в ходе предварительного следствия, которые после их оглашения в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ она подтвердила, следует, что они аналогичны показаниям свидетеля ФИО. При этом, относительно замены не менее двух раз ФИО1 терминалов в магазине, при которых она присутствовала, объяснения причин со стороны главного бухгалтера она не помнит, однако может точно сказать, что используемые в магазине терминалы до их замены, были рабочими (т.4, л.д. 210-212).

- Протокол осмотра места происшествия от 10.03.2022 – помещения магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес>, содержащего описание помещения, где ФИО1 была произведена замена банковских терминалов (т., 2 л.д. 75-84);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 13.06.2022 - блокнота зеленого цвета (журнала учета выручки) за период, в том числе, с 20.08.2021 по 21.09.2021 магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес>, содержащего записи в суммах о фактическом остатке, z-отчете, терминале, выручке, наличных средствах и т.д., соответствующие суммам выручки по онлайн кассе (отчет по сменам с налогами ОФД); журнал учета выручки признан вещественным доказательством и приобщен в данном качестве к материалам уголовного дела (т.7, л.д. 176-193, 194);

- Отчет по сменам с налогами (ОФД) за период с 01.07.2021 по 30.09.2021 магазина 

<

данные изъяты> (

<

адрес>), соотносящийся по суммам с журналом учета выручки; документ осмотрен, признан вещественным доказательством и приобщен к делу (т.2, л.д. 247-255; т.7, л.д. 16);

- Протокол осмотра места происшествия от 29.11.2023 – помещения магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес>, содержащего описание помещения, где ФИО1 была произведена замена банковских терминалов (т.3, л.д. 120-125);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 07.02.2023 - тетради (журнал учета выручки) магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес>, а также отчета по сменам с налогами (ОФД) с 19.08.2021 по 20.09.2021, согласно которым расхождений в сумме безналичной выручки по журналу учета выручки и по сведениям ОФД, не установлено, при этом отраженные суммы по терминалу в период с 09.09.2021 по 14.09.2021 не нашли своего отражения в осмотренной в рамках данного протокола выписке из лицевого счета№ № филиал Дальневосточный ПАО 

<

данные изъяты> на имя ФИО, соответственно денежные средства в обозначенных суммах на счет ИП не поступали; перечисленные документы признаны вещественными доказательствами и в качестве таковых приобщены к материалам уголовного дела (т.7, л.д. 1-15, 16);

- Протокол осмотра места происшествия от 28.11.2023 – помещения магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес>, содержащего описание помещения, где ФИО1 была произведена замена банковских терминалов (т.3, л.д. 112-119);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 07.02.2023 – тетради (журнал учета выручки) магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес>, выписки из лицевого счета № № филиал Дальневосточный ПАО 

<

данные изъяты> на имя ФИО, отчета по сменам с налогами (ОФД) с 15.08.2021 по 17.09.2021, согласно которым расхождений в сумме безналичной выручки по журналу учета выручки и по сведениям ОФД, не установлено, при этом отраженные суммы по терминалу в период с 15.08.2021 по 17.09.2021 не нашли своего отражения в осмотренной в рамках данного протокола выписке из указанного выше лицевого счета ИП, соответственно денежные средства в обозначенных суммах на счет ИП не поступали; перечисленные документы признаны вещественными доказательствами и в качестве таковых приобщены к материалам уголовного дела (т. 7 л.д. 17-35, 36);

- Протокол осмотра места происшествия от 09.06.2022 - помещения магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес>, содержащего описание помещения, где ФИО1 была произведена замена банковских терминалов (т.3, л.д. 97-101);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 27.10.2023 – тетради (журнал учета выручки) магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес>, в которой содержатся записи в суммах о фактическом остатке, z-отчете, терминале и выручке в безналичной форме, наличных средствах и т.д., в том числе, за период с 29.09.2021 по 14.11.2021, то есть, наряду с другими сведениями, отражена информация о сумме безналичных денежных средств в виде выручки, которая должна была поступить на счет ИП ФИО; указанный документ признан вещественным доказательством и в качестве такового приобщен к материалам уголовного дела (т.7, л.д. 176-193, 194);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 10.05.2023 - отчета по сменам с налогами (ОФД), в том числе, в период с 29.09.2021 по 14.11.2021 ИП ФИО, магазина 

<

данные изъяты>, расположенного 

<

адрес>, в котором отражена информация о сумме безналичных денежных средств в виде выручки, которая должна была поступить на счет ИП ФИО, а также осмотрена выписка по счету ИП ФИО ПАО Банк 

<

данные изъяты> № №, в соответствии с которой безналичные денежные средства в виде выручки в обозначенных суммах на счет ИП не поступили; перечисленные документы признаны вещественными доказательствами и в качестве таковых приобщены к материалам уголовного дела (т.7, л.д. 195-215, 216);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 13.06.2022 – выписки по счету ООО ТД «

<

данные изъяты>» №№ (филиал Дальневосточный ПАО Банк 

<

данные изъяты>) за период с 01.07.2021 по 01.10.2021, согласно которой выручка в безналичной форме по операциям эквайринга поступает на указанный счет; указанный документ признан вещественным доказательством и в качестве такового приобщен к материалам уголовного дела (т.7, л.д. 142-144, 145);

- Протокол выемки от 21.09.2022, в ходе которой у представителя ПАО «

<

данные изъяты>» ФИО изъяты банковские терминалы (эквайринги) с номерами мерчантов №, №, которые ФИО1 приносила в магазины 

<

данные изъяты> на замену установленным ранее; банковские терминалы осмотрены, признаны вещественными доказательствами и в качестве таковых приобщены к материалам уголовного дела (т.7, л.д. 148-151, 152-157, 158-160);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 20.05.2022 - выписки ПАО «

<

данные изъяты>» по операциям по счету ИП ФИО1 №№ за август 2021, в соответствии с которой на указанный счет, 04.08.2021по операциям эквайринга, поступали денежные средства в обозначенных суммах соответствующие выручке магазина 

<

данные изъяты>; указанный документ признан вещественным доказательством и в качестве такового приобщен к материалам уголовного дела (т.7, л.д. 37-46, 47);

- Скриншоты переписки с ФИО1, содержащиеся в телефоне свидетеля ФИО, представленные последней для приобщения к протоколу своего допроса, согласно которым 28.07.2021 ФИО информирует ФИО1, высылая ей фото чека из банковского терминала, что таковой выходит пустой (т.4, л.д. 74-76);

- Ответ ПАО Банк 

<

данные изъяты> от 14.02.2023 № на запрос, согласно которому за период с 01.07.2021 по 31.12.2021 от ООО ТД «

<

данные изъяты>» в банк поступила только одна заявка 29.07.2021, связанная с обслуживанием терминалов, по результатам рассмотрения которой, сотрудниками банка производилась замена зарядного устройства банковского терминала ПАО Банк 

<

данные изъяты> (т.3, л.д. 177-179);

- Протокол осмотра предметов (документов) от 02.03.2023 - CD-R диска, содержащего выписку по лицевому счету № ПАО Банк 

<

данные изъяты> за период с 01.07.2021 по 01.12.2021 открытого на имя ФИО1, в ходе которого установлено, что на счет ФИО1 поступают денежные средства от ООО «

<

данные изъяты>» различными суммами, в том числе, по основанию «возврат займа», которые списываются на различные покупки в магазинах города, снимаются в банкоматах наличными; также осмотром установлено, что IP-адрес ФИО1 совпадает с IP-адресами ООО «

<

данные изъяты>»; указанный документ признан вещественным доказательством и в качестве такового приобщен к материалам уголовного дела (т.7, л.д. 89, 90, 91-140, 141);

- Документы, представленные потерпевшим ФИО по запросу следователя, связанные с оформлением в ПАО Банк 

<

данные изъяты> заявлений от ООО ТД «

<

данные изъяты>». ИП ФИО, ИП ФИО. ИП ФИО на предоставление услуг торгового эквайринга с отражением данных о торгово-сервисных точках (т.3, л.д. 142-170);

- Заключение эксперта №, в соответствии с которым: 

- сумма денежных средств зачислена на расчетный счет № открытый в ПАО «

<

данные изъяты>» на имя индивидуального предпринимателя ФИО1 по основаниям «Зачисление средств по операциям эквайринга Мерчант №» за период с 21.08.2021 по 21.09.2021 составила 2745248 рублей 30 копеек;

- сумма денежных средств зачислена на расчетный счет № открытый в ПАО «

<

данные изъяты>» на имя индивидуального предпринимателя ФИО1 по основаниям «Зачисление средств по операциям эквайринга Мерчант № и №» за период с 29.09.2021 по 14.11.2021 составила 4146840 рублей 98 копеек; 

-сумма денежных средств зачислена на расчетный счет № открытый в ПАО «

<

данные изъяты>» на имя индивидуального предпринимателя ФИО1 по основаниям «Зачисление средств по операциям эквайринга Мерчант №» за период с 10.09.2021 по 15.09.2021 составила 425259 рублей 80 копеек (т.5, л.д. 229-254);

- Заключение эксперта №, в соответствии с выводами которого, сумма денежных средств, отраженная в блокноте зеленого цвета (журнал учета выручки магазин 

<

адрес> магазин 

<

данные изъяты>), согласно рукописной записи «терминал», за период с 21.08.2021 по 21.09.2021, составила 5 380 918 рублей; сумма денежных средств, отраженная в колонке № 8 распечатки сведений оператора фискальных данных (ОФД) онлайн-кассы ООО ТД «

<

данные изъяты>», за период с 21.08.2021 по 21.09.2021, составила 5 380 918, 00 рублей; сумма денежных средств, поступившая на счет ООО ТД «

<

данные изъяты>» №, открытый в филиале Дальневосточного банка 

<

данные изъяты> с назначением «Возм.по Дог.экв» согласно выписке по счету, за период с 21.08.2021 по 21.09.2021, составила 3 068 172,11 рублей; сумма денежных средств, отображенная в тетради (журнал учета выручки магазин 

<

данные изъяты> 

<

адрес>) согласно рукописной записи «Терм», за период с 21.09.2021 по 14.11.2021, составила 5 798 093 рублей; сумма денежных средств, отраженная в колонке «сумма выручки безналичными» распечатки сведений оператора фискальных данных (ОФД) онлайн кассы ИП ФИО за период с 21.09.2021 по 14.11.2021, составила 5 797 993, 00 рублей; сумма денежных средств, поступившая на лицевой счет индивидуального предпринимателя ФИО № №, открытый в филиале Дальневосточного банка 

<

данные изъяты> с назначением «зачисление средств по операциям эквайринга» согласно выписке по счету за период с 21.09.2021 по 14.11.2021, составила 4 717 205,18 рублей; сумма денежных средств, зачисленная на расчетный №, открытый в ПАО 

<

данные изъяты> на имя индивидуального предпринимателя ФИО1 по основаниям «Зачисление средств по операциям эквайринга Мерчант №» за период с 21.08.2021 по 21.09.2021, составила 2 290 075, 84 рублей; сумма денежных средств, зачисленная на расчетный счет №, открытый в ПАО 

<

данные изъяты> на имя индивидуального предпринимателя ФИО1 по основаниям «Зачисление средств по операциям эквайринга Мерчант №» за период с 21.09.2021 по 14.11.2021, составила 4 169 400, 84 рублей (т.5, л.д. 186-213).

Допрошенная в судебном заседании эксперт ФИО выводы проведенной ею экспертизы (заключение эксперта №) подтвердила и пояснила, что при осуществлении своих расчетов она, в том числе, основывалась на выписках по счетам (лицевые счета), которые имела в своем распоряжении, в том числе, на каждого индивидуального предпринимателя и, из содержащихся в них данных, ею вычленялись суммы с назначением платежа в соответствии с сформулированным следователем вопросом. Относительно выводов приведенных в заключении эксперта № и в целом указанного экспертного исследования, проведенного другим экспертом, она не может дать каких-либо пояснений, поскольку при производстве своей экспертизы таковая не предоставлялась, ею не изучалась и соответственно в основу заключения эксперта № не клалась.

Допрошенная в судебном заседании эксперт ФИО выводы своей экспертизы (заключение эксперта №) подтвердила и обратила внимание на то, что ответы, отраженные в выводах, даны ею именно так как следователь сформулировал вопросы поставленные перед ней на разрешение.

Допрошенный в судебном заседании по ходатайству стороны защиты в качестве свидетеля ФИО показал, что ФИО1 ему знакома около 4 лет по работе, связанной с обслуживанием кассовых аппаратов со стороны организации ООО 

<

данные изъяты>, в которой он работает. Обращаясь в указанное Общество (возможно по вопросу настройки кассовых аппаратов, которые переводились на новый способ оплаты), ФИО1 представлялась бухгалтером, давала данные на индивидуальных предпринимателей входящих в сеть магазинов 

<

данные изъяты>. Вместе с тем, точно сказать какие услуги ООО 

<

данные изъяты> ей оказало, в какое время или период времени, по отношению к какому количеству кассовых аппаратов, для каких торговых точек, он сказать не может, при этом кассовые аппараты можно установить самостоятельно, а также можно самостоятельно произвести все необходимые настройки в аппарате без привлечения сотрудников ООО 

<

данные изъяты>.

Дополнительно, в процессе судебного разбирательства, стороной обвинения представлены и в судебном заседании исследованы следующие документы:

- Акт приема-передачи дел главного бухгалтера ФИО от 28.06.2021 года индивидуальному предпринимателю ФИО., составленный ФИО1, в котором отражена помимо прочего, общая характеристика бухгалтерского и налогового учета ИП ФИО, состояние учета денежных средств, состояние расчетов, а также отдельной позицией (№6) отражены остатки по проверенным счетам, относительно которых, настоящим актом, подтверждены остатки по всем счетам бухгалтерского учета и их аналитические расшифровки;

- Платежные ведомости за июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2021 года (в подлинниках), в которых каждый работник торговой сети 

<

данные изъяты> расписался в получении заработной платы (аванс и зарплата); в частности ФИО1, по указанным ведомостям, в которых она, как и другие работники, расписалась в получении заработной платы: за июль получила 30 000 рублей и 90 000 рублей, всего 120 000 рублей; за август - 50 000 рублей и 70 000 рублей, всего 120 000 рублей; за сентябрь - 50 000 рублей и 70 000 рублей, всего 120 000 рублей; за октябрь - 50 000 рублей и 70 000 рублей, всего 120 000 рублей;

- Договоры возмездного оказания услуг, заключенные между «Заказчиком» ИП ФИО и «Исполнителем» ООО 

<

данные изъяты> от 24.01.2023, от 25.01.2023, предметом которых, в том числе, являлась сдача бухгалтерской и налоговой отчетности за 2021 год, то есть в период работы ФИО1, которые предоставлены стороной обвинения в подтверждение доводов о том, что ни полнотой, ни качеством выполняемая ФИО1 работа не отличалась;

- Трудовой договор №, в соответствии с которым, на должность главного бухгалтера принята ФИО.

Дополнительно, в процессе судебного разбирательства, стороной защиты представлены и в судебном заседании исследованы следующие документы:

- Рецензия ИП ФИО на заключения экспертов ЭКЦ УМВД России по Сахалинской области № № (судебные бухгалтерские экспертизы), согласно выводам которой (безотносительно к рассматриваемым событиям), примененные экспертами подходы и методы не обоснованы, экспертизы не отличаются достаточной ясностью и полнотой, имеются неустранимые противоречия в выводах экспертов, выявлены признаки, позволяющие полагать, что заключения экспертов не соответствуют требованиям достоверности. Отражая изложенное рецензент ФИО рекомендует признать названные заключения экспертов недостоверными и исключить их числа доказательств по делу.

- Акт сверки взаимных расчетов за период 2021 года между ИП ФИО1 и ИП ФИО, в соответствии с которым на 31.12.2021 задолженность в пользу ИП ФИО1 составляет 2 807 000,00 рублей; акты взаиморасчета № от 05.08.2021 по договору оказания услуг по бухгалтерскому учету от 25.06.2021, согласно которым задолженность ИП ФИО перед ИП ФИО1 составила 28415,00 рублей, 44521,00 рублей, 48455,00 рублей 49674,57 рублей, 52455,00 рублей, 54587,00 рублей, 59644,00 рублей соответственно; акты № за июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь с отражением наименования услуги по бухгалтерскому сопровождению (ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО) и ее стоимости в рамках того же договора от 25.06.2021, а также счета на оплату услуг бухгалтерского сопровождения на обозначенные в них суммы (получатель ИП ФИО1) (№№) за тот же период времени. 

Оценивая в совокупности все вышеперечисленные и исследованные судом доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Протоколы следственных действий, вещественные доказательства, а равно сведения, изложенные в иных документах, полученных и приобщенных к делу на досудебной стадии уголовного судопроизводства, суд признает относимыми, допустимыми и достоверными доказательствами, поскольку они устанавливают существенные обстоятельства дела, получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона и при сопоставлении согласуются друг с другом.

Аналогичным образом суд оценивает представленные в судебном заседании стороной обвинения платежные ведомости в подлинниках, в которых каждый работник торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> расписался в получении наличными заработной платы за соответствующий месяц работы. Указанные ведомости содержат и подписи ФИО1, не отрицавшей их подлинность, свидетельствующие о получении ею в фиксированном размере заработной платы, которая составила 120 000 рублей. 

Относимым, допустимым и достоверным доказательством, представленным в судебном заседании стороной обвинения в подлиннике и содержащим подпись ФИО1, суд признает и акт приема-передачи дел главного бухгалтера ФИО от 28.06.2021 года индивидуальному предпринимателю ФИО., составленный ФИО1, в котором отражена помимо прочего, общая характеристика бухгалтерского и налогового учета Предприятия. Указанный документ, не содержащий конкретики по отношению к предъявленному ФИО1 обвинению, суд кладет в основу приговора как доказательство, подтверждающее факт того, что подсудимая получила доступ к финансам Предприятия, возглавляемого потерпевшим ФИО. 

Договоры возмездного оказания услуг, заключенные между «Заказчиком» ИП ФИО и «Исполнителем» ООО 

<

данные изъяты> от 24.01.2023, от 25.01.2023, предметом которых, в том числе, являлась сдача бухгалтерской и налоговой отчетности за 2021 год (то есть за период работы ФИО1), которые предоставлены стороной обвинения в судебном заседании в подтверждение доводов о том, что ни полнотой, ни качеством выполняемая ФИО1 работа не отличалась, а равно трудовой договор №, в соответствии с которым, на должность главного бухгалтера после ФИО1 принята ФИО, по мнению суда, являются лишь источниками информации, требующими подтверждения фактов неисполнения ФИО1 своих трудовых функций по должности (главного бухгалтера), на которую соответствующим приказом о приеме на работу с возложением на нее материальной ответственности, она не принималась. Из изложенного следует, что данные документы, в том числе в силу ст. 252 УПК РФ, не могут быть признаны относимыми доказательствами, поскольку содержащиеся в них сведения касаются обстоятельств выходящих за рамки предъявленного ФИО1 обвинения.

Акт сверки взаимных расчетов за период 2021 года между ИП ФИО1 и ИП ФИО, акты взаиморасчета № по договору оказания услуг по бухгалтерскому учету от 25.06.2021, акты № с отражением наименования услуги по бухгалтерскому сопровождению ИП и ее стоимости, а также счета на оплату услуг бухгалтерского сопровождения на обозначенные в них суммы (получатель ИП ФИО1) (№) описанные выше, которые предоставлены стороной защиты в судебном заседании в подтверждение доводов о том, что хищение денежных средств, принадлежащих ООО «ТД 

<

данные изъяты>» ФИО1 не совершалось, поскольку обозначенные в перечисленных документах суммы денежных средств являлись ее заработной платой за бухгалтерское сопровождение, в том числе, каждого индивидуального предпринимателя, входящего в торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, а также в подтверждение доводов о том, что деньги расходовались и на нужды Предприятия (аренда, расчеты с поставщиками и т.д.), суд, в силу ст. 75 УПК РФ, признает недопустимыми доказательствами, полученными не процессуальным способом из неизвестного источника. К допустимому источнику представленной информации суд перечисленные документы не относит и по той причине, что таковые не содержат подписи второй стороны, являются версией документов более ничем не подтвержденных, составленных исключительно ФИО1.

Приведенные в приговоре заключения судебных экспертиз, проведенных по постановлению следователя на досудебной стадии уголовного судопроизводства, суд признает допустимыми доказательствами, поскольку они получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона и соответствуют требованиям ст.204 УПК РФ. В распоряжение экспертов были представлены материалы, необходимые для проведения исследования. Каких-либо оснований ставить под сомнение компетентность экспертов, проводивших экспертизы либо по другим причинам не доверять их выводам, не имеется. 

Вместе с тем, учитывая, что заключение эксперта № по своей сути является дополнительным экспертным исследованием по отношению к первоначальной экспертизе № и содержит ответы на более широкий перечь отличающих конкретизированностью вопросов поставленных на разрешение эксперта с уточнением временных периодов подвергнутых изучению, суд, основываясь на положениях ст. 17 УПК РФ, исходя из которой никакие доказательства не имеют заранее установленной силы, кладет в основу судебного решения данное заключение эксперта и признает его более достоверным доказательством, обоснованным и надлежащим образом мотивированным, согласующимся с совокупностью представленных обвинением доказательств в рамках предъявленного ФИО1 обвинения, приведенных выше.

Достоверными суд признает и показания экспертов ФИО, ФИО, поскольку таковые основаны на проведенных по делу судебных экспертизах и соответствуют изложенным в заключениях выводам.

В свою очередь, оценивая рецензию ИП ФИО на заключения экспертов ЭКЦ УМВД России по Сахалинской области №, представленную стороной защиты в судебном заседании, которая безотносительна к рассматриваемым событиям, суд приходит к выводу о том, что по своей сути и форме таковая не является ни заключением специалиста, ни заключением эксперта, данный документ, не соответствует требованиям, предъявляемым ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ», не содержит сведений о разъяснении лицу, проводившему «исследование», предусмотренных уголовно-процессуальным законом прав и обязанностей, и, следовательно, данный документ не отвечает требованиям УПК РФ и в силу положений ст. 75 УПК РФ является недопустимым доказательством. Кроме этого, сделанные в рецензии выводы о наличии признаков, позволяющих полагать, что заключения экспертов не соответствуют требованиям достоверности, а также рекомендация об исключении из числа доказательств по делу названных экспертиз, лежат за пределами полномочий рецензента, предусмотренных уголовно-процессуальным законом. Таким образом, рецензия не может быть использована для опровержения обстоятельств, подлежащих доказыванию по делу и не свидетельствует о невиновности ФИО1 в инкриминированных ей деяниях.

Показания потерпевшего ФИО, свидетелей ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО. ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО4 ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, ФИО, суд признает достоверными и соответствующими обстоятельствам дела, поскольку они последовательны, согласуются между собой и взаимодополняют друг друга, не имеют существенных противоречий, влияющих на доказанность вины и квалификацию действий подсудимой, а также согласуются с документальными доказательствами по делу. Перечисленные свидетели и потерпевший допрошены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, с разъяснением им их процессуальных прав и предварительным предупреждением об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, поэтому их показания суд признает допустимыми доказательствами. Оснований для оговора подсудимой свидетелями и потерпевшим с учетом изложенной оценки, судом не установлено, на таковые по отношению к рассматриваемым событиям, не указано и стороной защиты. 

Показания свидетеля ФИО обобщающего характера, не имеющие по своему содержанию конкретики применительно к рассматриваемым событиям и в целом по отношению к сформулированному в отношении ФИО1 обвинению, признаются судом, не относимым доказательством.

Признавая показания подсудимой ФИО1, данные ею на стадии предварительного расследования, допустимыми, суд исходит из того, что перед дачей показаний ей разъяснялись процессуальные права, предусмотренные ст.ст. 46, 47 УПК РФ, в том числе положения указанных норм закона о том, что данные показания могут быть использованы в качестве доказательств по уголовному делу, в том числе, при последующем отказе от этих показаний. Перед дачей показаний подсудимой разъяснялись положения ст. 51 Конституции РФ, гарантирующие право каждого гражданина не свидетельствовать против себя. Показания подсудимой даны в присутствии квалифицированного защитника, наделенного статусом адвоката. Обстоятельств, порочащих показания подсудимой не установлено. 

Оценивая показания подсудимой ФИО1 на всех стадиях уголовного судопроизводства с точки зрения достоверности, суд признает их таковыми в той части, в которой они не противоречат фактически установленным обстоятельствам дела и подтверждаются признанными судом достоверными показаниями потерпевшего и свидетелей, а также иными доказательствами.

При этом, в обоснование своей позиции об отсутствии фактов хищения денежных средств, принадлежащих ООО «ТД 

<

данные изъяты>» по обоим эпизодам, показания подсудимой ФИО1 о том, что обозначенные в обвинении перечисленные суммы денежных средств являлись ее заработной платой за бухгалтерское сопровождение, в том числе, каждого индивидуального предпринимателя, входящего в торговую сеть магазинов 

<

данные изъяты>, а также о том, что деньги не обращались в ее пользу, а расходовались, в том числе, на нужды Предприятия (аренда, расчеты с поставщиками и т.д.), опровергаются совокупностью получивших оценку доказательств приведенных выше, поэтому суд в указанной части ее показания признает недостоверными и данными из желания избежать уголовной ответственности за содеянное.

В частности, тот факт, что заработная плата получалась всеми сотрудниками Предприятия без исключения в наличной форме по ведомости, в фиксированном размере (заработная плата ФИО1 составляла 120 000 рублей) и в отношении ФИО1 иной формы ее получения, а равно дополнительного вознаграждения за бухгалтерское сопровождение предусмотрено не было, подтверждается показаниями потерпевшего, свидетелей ФИО, ФИО, ФИО (бывшего бухгалтера) и свидетелей из числа продавцов магазинов 

<

данные изъяты> и иных лиц, а также представленными ведомостями о получении заработной платы, в которых содержится подпись ФИО1. Об изложенном свидетельствует и содержание разговора, записанного потерпевшим, состоявшегося между последним и ФИО с одной стороны и ФИО1 – с другой, в соответствии с которым ФИО1, отвечая на вопрос ФИО относительно незаконно перечисленных ФИО1 денежных средств на подконтрольные ей счета, дает ответ о том, что заработная плата ее устраивает и ей эти деньги были необходимы, в том числе, для Общества ее мужа и что она их вернет. О том, что иного размера заработной платы ФИО1 не устанавливалось, свидетельствует и то обстоятельства, что последняя, признав перед ФИО и ФИО факт хищения денежных средств, таковые в размере 1 185 378, 05 рублей возместила, в том числе, путем передачи потерпевшему ФИО принадлежащего ее супругу автомобиля в счет возмещения причиненного ООО «ТД 

<

данные изъяты>» ущерба. 

Как следует из показаний свидетеля ФИО и платежных поручений, каким-либо случайным образом перевести с помощью онлайн банка денежные средства со счетов ИП на подконтрольные ФИО1 счета нельзя, так как при переводе денежных средств в системе онлайн банка нужно выбрать сначала контрагента (если контрагента в списке организаций нет, его нужно создать самостоятельно, то есть ввести данные организации или физического лица (ФИО, ИНН и т.д.), потом написать сумму и в итоге создать платежное поручение с указанием полных реквизитов банка, расчетного счета и т.д., подлежащее подписанию. Учитывая, что ООО «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого является супруг ФИО1, ИП ФИО1, а также ФИО – мать подсудимой, не являлись партнерами ООО «ТД 

<

данные изъяты>» и соответственно в списке контрагентов не значились, обозначенные в обвинении платежные поручения с соответствующими суммами, ФИО1 были созданы, то есть последней были совершены умышленные, а не ошибочные действия, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «ТД 

<

данные изъяты>».

Кроме того, доводы подсудимой о том, что безналичные денежные средства ею расходовались на нужды ООО «ТД 

<

данные изъяты>» своего подтверждения в судебном заседании не нашли и опровергаются совокупностью приведенных выше доказательств, представленных стороной обвинения.

В судебном заседании, на основе признанных достоверными показаний свидетелей, из числа вовлеченных в хозяйственную деятельность Предприятия, свидетеля ФИО и документальных данных установлено, что ООО «ТД 

<

данные изъяты>», всеми входящими в состав торговой сети магазинов 

<

данные изъяты> индивидуальными предпринимателями, заключены с ПАО банк 

<

данные изъяты> договоры на предоставление услуг эквайринга. В настоящем случае оплата за реализацию товара в магазинах совершается с использованием банковских карт через платежные банковские терминалы зарегистрированные и выданные каждому из перечисленных выше ИП. Через каждый платежный терминал, установленный на торговых точках в магазинах сети 

<

данные изъяты>, денежные средства за товары, оплаченные в магазинах с использованием банковских карт, перечисляются на специальный расчетный счет ООО «ТД 

<

данные изъяты>».

Как следует из показаний свидетеля ФИО (сотрудник банка ПАО 

<

данные изъяты>), обслуживание банковских терминалов осуществляется на основании поступившей заявки, которая сразу регистрируется, а затем отправляется специалист, который на основании указанной заявки, в случае замены терминала, составляет акт. Помимо прочего существует круглосуточная линия поддержки, что позволяет принимать заявки по обслуживанию банковских терминалов и в выходные дни. Отказать в обслуживании терминалов они не могут, даже если за Обществом числятся не сданные банку терминалы, по которым не было оборота. ФИО как владелец сети магазинов 

<

данные изъяты> обслуживался в их банке, также она контактировала с ФИО1 как в период ее (ФИО1) работы в пиццерии, так и позже, по вопросам, связанным с какими-то неполадками банковских терминалов, однако касается это периода 2021 года она не помнит, в любом случае, если бы поступила заявка, таковая была бы зарегистрирована. Показания указанного свидетеля подтверждаются и показаниями свидетелей из числа продавцов работающих в магазинах сети 

<

данные изъяты>, из которых следует, что ремонт либо замена банковских терминалов всегда осуществлялась на основании заявки, адресованной банку.

Основываясь на приведенных данных, суд приходит к твердому убеждению о том, что ФИО1 был достоверно известен принцип работы платежного банковского терминала, привязанного к соответствующему счету, на который перечисляются денежные средства за оплату товара посредством банковской карты, а также порядок замены терминалов. Соответственно, ФИО1, имеющей полный доступ к финансам Предприятия, было известно и то обстоятельство, что работающие на торговых точках терминалы, привязаны к расчетному счету ООО «ТД 

<

данные изъяты>». Вместе с тем, по законному пути решения вопроса, связанного с налаживанием функционирования терминалов ФИО1 не пошла, а с целью хищения безналичных денежных средств, принадлежащих ООО «ТД 

<

данные изъяты>», указанные в обвинении торговые точки входящие в сеть магазинов 

<

данные изъяты> оснастила имеющимися у нее банковскими терминалами ПАО «

<

данные изъяты>», привязанными к ее расчетному счету и соответственно зарегистрированными на ее имя. В итоге, через зарегистрированные на имя ФИО1 терминалы, вырученные от продажи товара денежные средства, принадлежащие ООО «ТД 

<

данные изъяты>» были зачислены не на специальный расчетный счет Общества, а на расчетный счет ФИО1, которыми она распорядилась по своему усмотрению, тем самым совершила хищение.

В данном случае, с учетом приведенного анализа, не имеет значения, предоставила ли ФИО1 свои банковские терминалы взамен неисправных в связи с полученной об этом информацией от продавцов магазинов, связывалась ли она со специалистами по вопросу настройки кассовых аппаратов, имелись ли в наличии другие терминалы, где и у кого таковые хранились и сдавались ли терминалы банку, а равно по другим причинам, поскольку указанное, не меняет того обстоятельства, что в результате ее умышленных действий, связанных с использованием терминалов, привязанных к ее расчетному счету, вырученные денежные средства от продажи товаров были зачислены на счет ФИО1, которыми она распорядилась как своими. Об умысле на хищение денежных средств указанным способом, свидетельствует и тот факт, как это следует из показаний продавцов, что ФИО1 принесла свои терминалы, в том числе, на замену исправным.

При этом, по какой бы причине ФИО1 не зарегистрировалась в качестве ИП, деятельность как ИП в составе сети магазинов 

<

данные изъяты> она не осуществляла, то есть привязанной к какой-либо торговой точке не была, агентский договор с ООО «ТД 

<

данные изъяты>» не заключала, то есть среди индивидуальных предпринимателей, относящихся к сети магазинов 

<

данные изъяты> ФИО1 не числилась.

Учитывая (как это следует из показаний свидетелей ФИО, ФИО и других свидетелей, анализа движения средств по счету), что вся безналичная выручка от продажи товаров всегда зачислялась сначала на специальный расчетный счет ООО «ТД 

<

данные изъяты>», а затем Общество, в том числе, безналичным способом рассчитывалось с поставщиками и осуществляло иную хозяйственную деятельность, доводы подсудимой, в соответствии с которыми поступившие на ее счет денежные средства, принадлежащие ООО «ТД 

<

данные изъяты>» снимались для их расходования на нужды Общества, суд находит неубедительными, поскольку имея полный доступ ко всем счетам Общества и находящимся на них денежным средствам, препятствий для их использования в хозяйственной деятельности Предприятия по такому же принципу, который существовал до прихода ФИО1 в ООО «ТД 

<

данные изъяты>», то есть, не прибегая к обеспечению поступления денежных средств через банковские терминалы непосредственно на счет подсудимой минуя счет Общества только с целью дальнейшего снятия этих денег для нужд Общества, не имелось. Нельзя оставить без внимания и тот факт, что Общество, по итогу каждого дня, располагало наличными денежными средствами, которые свидетель ФИО, выполняя функции инкассатора, с каждой торговой точки привозил в офис, а потерпевший ФИО таковые также использовала в хозяйственной деятельности ООО «ТД 

<

данные изъяты>». При этом, само по себе снятие ФИО1 со своего счета наличных денежных средств, не свидетельствует о расходовании таковых в интересах ООО «ТД 

<

данные изъяты>» и не опровергает сформулированное в отношении нее обвинение, на чем настаивает подсудимая.

Что касается суммы ущерба (второй эпизод), которая оспаривается стороной защиты наряду с отстаиваем позиции об оправдании ФИО1 по предъявленному ей обвинению, то основываясь на заключении эксперта, документальных данных приведенных выше, показаниях свидетелей (из числа продавцом магазинов, свидетелей ФИО, ФИО, ФИО), которые сводятся к тому, что при формировании каждой торговой точкой фискальных чеков по итогу дня, ошибки при подсчете выручки фактически были исключены, а если таковые имели место быть, то сразу устранялись, суд приходит к выводу о том, что размер ущерба определен верно, поскольку основан, в том числе, на сопоставлении с данными поступающими в целом от ООО «ТД 

<

данные изъяты>» в налоговый орган, то есть со сведениями оператора фискальных данных налогового органа, в который, в автоматическом режиме, поступают данные о произведенных операциях по продаже товаров по онлайн кассам (ОФД).

Таким образом, ни один довод подсудимой в свою защиту относительно отсутствия в ее действиях признаков составов вмененных ей преступлений, с учетом приведенного выше анализа, своего подтверждения в судебном заседании не нашел. 

Суд признает совокупность собранных и исследованных в судебном заседании доказательств достаточной для признания подсудимой виновной в совершении инкриминированных ей преступлений и квалифицирует действия ФИО1:

по п. «б» ч. 4 ст. 158 УК РФ (по эпизоду хищения денежных средств, принадлежащих ООО «ТД 

<

данные изъяты>» с расчетных счетов индивидуальных предпринимателей) - кража, то есть тайное хищение чужого имущества, совершенная с банковского счета, в особо крупном размере; 

по п. «б» ч. 4 ст. 158 УК РФ (по эпизоду хищения денежных средств, принадлежащих ООО «ТД 

<

данные изъяты>» с использованием банковских терминалов) - кража, то есть тайное хищение чужого имущества, совершенная в особо крупном размере.

В судебном заседании установлено, что ФИО1, не оформившая трудовые отношения с ООО «ТД 

<

данные изъяты>», получив доступ ко всем счетам указанного Предприятия, описанным в обвинении способом, похитила денежные средства в обозначенных выше суммах, принадлежащих Обществу, тем самым совершила кражу в обоих случаях в особо крупном размере.

Квалифицирующий признак кражи совершенной «с банковского счета», суд считает доказанным, поскольку денежные средства со счетов индивидуальных предпринимателей перечислялись ФИО1 (имевшей доступ ко всем счетам, логины и пароли) в обозначенных в обвинении суммах на подконтрольные ей счета через систему дистанционного банковского обслуживания «Бизнес портал».

Квалифицирующий признак кражи, совершенной «в особо крупном размере» также нашел свое подтверждение в судебном заседании, поскольку сумма ущерба причиненного потерпевшему ФИО по обоим эпизодам хищений превышает один миллион рублей.

При изучении личности подсудимой ФИО1 установлено, что она не судима; 

<

данные изъяты>.

Основываясь на данных 

<

данные изъяты> о том, что на учете в данном медучреждении подсудимая не состоит, а также принимая во внимание образование подсудимой, ее деятельность и жизненный опыт, адекватное поведение в ходе следствия и в суде, суд в отношении содеянного признает ФИО1 вменяемой. 

В соответствии со ст. 15 УК РФ, ФИО1 совершила два тяжких преступления.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой ФИО1, в соответствии со ст. 61 УК РФ, по обоим эпизодам суд признает: наличие на иждивении двоих малолетних детей, по эпизоду хищения денежных средств, принадлежащих ООО «ТД 

<

данные изъяты>» с расчетных счетов индивидуальных предпринимателей - полное возмещение причиненного материального ущерба.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом по делу не установлено.

Одновременно с изложенным, при наличии перечисленных выше смягчающих наказание обстоятельств, суд не усматривает исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением до, во время и после совершения преступления, а также других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных подсудимой преступлений, позволяющих применить в отношении нее положения ст. 64 УК РФ, а равно, по названным причинам, не установлено и оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

При определении вида и размера наказания подсудимой ФИО1, совершившей два умышленных тяжких преступления, суд учитывает обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенных деяний, приведенные выше данные о личности подсудимой и, руководствуясь ст. ст. 6, 60 УК РФ считает, что цели наказания, определенные ст. 43 УК РФ будут достигнуты при назначении ей наказания за каждое преступление в виде лишения свободы. Вместе с тем, учитывая наличие смягчающих обстоятельств, ее привлечение к уголовной ответственности впервые, наличие на иждивении двоих малолетних детей, благополучие которых зависит от подсудимой, суд при назначении наказания в виде лишения свободы применяет положения ст. 73 УК РФ считая, что ее исправление может быть достигнуто без изоляции от общества. 

Суд не назначает подсудимой альтернативные дополнительные виды наказания, предусмотренные санкцией ч. 4 ст. 158 УК РФ, поскольку считает, что назначение основного наказания будет достаточным для ее исправления.

При назначении наказания по эпизоду хищения денежных средств, принадлежащих ООО «ТД 

<

данные изъяты>» с расчетных счетов индивидуальных предпринимателей, суд применяет положения ч. 1 ст. 62 УК РФ в связи с полным возмещением со стороны ФИО1 причиненного материального ущерба, однако оснований для применения указанных положений закона по отношению ко второму эпизоду хищения, суд таких оснований не усматривает.

Наказание по совокупности преступлений подлежит назначению по правилам ч.3 ст.69 УК РФ, руководствуясь которыми, с учетом установленных смягчающих наказание обстоятельств, суд применяет принцип частичного сложения наказаний.

Обстоятельств, влекущих освобождение подсудимой от уголовной ответственности или от наказания, предусмотренных главами 11, 12 УК РФ, судом не установлено.

Разрешая в соответствии с п. 10 ч. 1 ст. 299 УПК РФ вопрос о гражданском иске, заявленном потерпевшим ФИО о возмещении материального ущерба на сумму 7 317 349,08 рублей, суд, руководствуясь требованиями ч. 1 ст. 1064 ГК РФ, приходит к выводу о том, что исковые требования подлежат удовлетворению и взысканию с ФИО1, как с лица причинившего имущественный вред.

В целях исполнения приговора в части исковых требований потерпевшего, арест, наложенный в ходе предварительного расследования на денежные средства, принадлежащие ФИО1 и хранящиеся на счетах (по постановлению Южно-Сахалинского городского суда от 19.04.2023) - подлежит сохранению (т.5, л.д. 169). 

Судьба вещественных доказательств разрешается судом в соответствии со ст. 61 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 4 ст. 158, п. «б» ч. 4 ст. 158 УК РФ и назначить ей наказание:

по п. «б» ч. 4 ст. 158 УК РФ (первый эпизод) - 3 года лишения свободы;

по п. «б» ч. 4 ст. 158 УК РФ (второй эпизод) – 4 года лишения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний, по совокупности преступлений, назначить ФИО1 наказание в виде 5 лет лишения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком 4 года.

Возложить на ФИО1 обязанности: встать на учет в специализированном государственном органе, осуществляющем контроль за поведением условно осужденных; не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных; являться на регистрацию в указанный орган в установленные им дни.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения, которую отменить после вступления приговора в законную силу.

Исковые требования потерпевшего ФИО о возмещении материального ущерба – удовлетворить.

Взыскать с ФИО1 в пользу ФИО в счет возмещения имущественного ущерба, причиненного преступлением – 7 317 349,08 (семь миллионов триста семнадцать тысяч триста срок девять рублей) 08 копеек.

Арест, наложенный постановлением Южно-Сахалинского городского суда от 19.04.2023 на денежные средства, принадлежащие ФИО1, хранящиеся на счетах: 

<

данные изъяты> - сохранить до исполнения приговора в части исковых требований потерпевшего ФИО.

После вступления приговора в законную силу, вещественные доказательства в соответствии со ст. 81 УПК РФ:- выписки ПАО «

<

данные изъяты>» по счетам ФИО1; платежные поручения №; выписки по счету и выписки по лицевым счетам ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО, ИП ФИО; сведения о перечисленных индивидуальных предпринимателях и копии перечисленных платежных поручений; выписка по счету ПАО Банк 

<

данные изъяты> ООО ТД «

<

данные изъяты>»; ответ ПАО «

<

данные изъяты>» от 26.09.2022 по счету ФИО и выписка по счету ФИО; журналы учета выручки по торговым точкам магазинов 

<

данные изъяты>; отчеты по сменам с налогами ИП; CD-R диск с аудиозаписью разговора между ФИО, ФИО и ФИО1; 2 CD-R диска с выпиской по лицевым счетам ООО «

<

данные изъяты>»; CD-R диск с выпиской по лицевому счету ФИО1, хранящиеся в материалах и при материалах уголовного дела (т.1, л.д. 89-92,93-117, 131,132-158, 172, 173-194, 208, 209-232, 246, 247-267; т. 2, л.д. 14, 15-25, 39-41, 42-64, 89-99; т.3, л.д. 16-32, 34-38, 129, 131, 133, 135, 136-170; т.6, л.д. 53-54, 165-177, 181, 183, 184, 192-212, 213, 215, 216, 250; т.7, л.д. 5-15, 16, 21-35, 36, 47, 54-55, 66-67, 85, 89-90, 96-140, 141, 145, 147, 194, 197-215, 216, 248, 249-255, 256-259) – продолжить хранить в материалах и при материалах уголовного дела; - эквайринги 

<

данные изъяты> – оставить у владельца ПАО «

<

данные изъяты> России»;- мобильный телефон iPhone №, хранящийся у свидетеля ФИО (т.6, л.д.72-74) – оставить в распоряжении владельца ФИО;-мобильный телефон Samsung SM-G532F/DS, хранящийся у потерпевшего ФИО (т.6, л.д. 161-163) – оставить в распоряжении владельца ФИО;- мобильный телефон iPhone №, хранящийся у потерпевшего ФИО (т.7, л.д. 85-87) – оставить в распоряжении владельца ФИО.Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Сахалинский областной суд через Южно-Сахалинский городской суд в течение 15 суток со дня его провозглашения, осужденным – в тот же срок со дня получения его копии. В случае обжалования приговора осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.Судья Южно-Сахалинского городского суда С.А. Крутченко 

29.05.2025 Сахалинский областной судпереквалифицировать деятвия ФИО5 с п. "б" ч. 4 ст. 158 УК РФ (па факту хищения денежных средств ООО ТД "

<

данные изъяты>") на ч. 4 ст. 160 УК РФ, по которой назаначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 2 года 11 месяца.По совокупности преступлений окончательно назаначить наказание в виде лишения свободы сроком на 4 года 11 месяцев. В остальной части приговор оставить без изменения.