Уголовное дело № 1-154 /2018 г.

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Уфа. 29 октября 2018 г.

Калининский районный суд г. Уфы Республики Башкортостан в составе: 

председательствующего судьи Гизетдиновой Ф.Г.,

с участием государственного обвинителя помощника прокурора Калининского района г. Уфы Харитоновой И.В.

подсудимого ФИО4

его защитника - адвоката Сайфуллина Д.Ю., представившего удостоверение № 1337, ордер 017 № 090785 от 06.04. 2018 г.,

представителей потерпевшего ООО «Пивоман»- ФИО1 ФИО3

при секретаре Шафиковой Г.Р.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению 

ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца совхоза имени Первого 

<

адрес> Республики Башкортостан, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, адрес проживания: 

<

адрес>38, гражданство Российской Федерации, образование среднее, женатого, детей не имеющего, временно не работающего, военнообязанного, ранее не судимого, 

в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 УК РФ

у с т а н о в и л:

ФИО4 совершил преступление при следующих обстоятельствах.

ФИО4, назначенный приказом руководителя № от ДД.ММ.ГГГГ на должность торгового представителя Общества с ограниченной ответственностью «Пивоман-Уфа», зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>,4, фактически расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а, осуществляющего торгово-закупочную деятельность, а так же являясь материально-ответственным лицом, согласно договора от 28.05.2014 г. о полной материальной ответственности, исполняя свои служебные обязанности на основании трудового договора № 54 от 28.05.2014 г., заключенными между ФИО4 и ООО «Пивоман-Уфа и договора о полной индивидуальной материальной ответственности, согласно которых ФИО4 наделен правом получать наличные денежные средства, а также на основании приказа № 20 от 01.01.2015 г. наделен правом получать денежные средства путем перевода на личную платежную карту, за поставленный товар клиентам с последующим внесением денежных средств в кассу ООО «Пивоман-Уфа», в период времени с 31 декабря 2015 г. по 19.01.2016 г., имея умысел на хищение чужого имущества, с целью незаконного обогащения, путем присвоения, в силу выполнения своих должностных обязанностей, получил от клиентов ООО «Пивоман-Уфа» за ранее поставленные в их адрес товарно-материальные ценности, денежные средства в сумме 42975 руб., путем перечисления денежных средств на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4 которые последний должен был внести в кассу ООО «Пивоман-Уфа».

Однако ФИО4, умышленно, действуя из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 42975 руб. в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив их, путем непосредственного изъятия, тем самым похитив их. 

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, 31.12.2015 убедил ИП «ФИО5» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 10 000 рублей на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО5» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО5» в лице ФИО5, действуя по указанию ФИО4, 31.12.2015 в 17.47 часов перечислил со своей банковской карты № 4276 ****3951 на расчетный счет № 

<

***> денежные средства в сумме 10 000 рублей, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 2025 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства с сумме 7975 рублей в кассу в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО5» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, 16.01.2016 убедил ИП «ФИО6» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 20 000 рублей на расчетный счет № 

<

***>, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО6» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО6» в лице ФИО6, действуя по указанию ФИО4, 16.01.2016 в 10.56 часов, перечислил со своей банковской карты №****7402 на расчетный счет № денежные средства в сумме 20 000 рублей, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 20 000 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО6» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «ФИО6» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 15 000 рублей на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4,, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО6» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО6», действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 15.15 часов перечислил со своей банковской карты №****7402, на расчетный счет № денежные средства в сумме 15 000 рублей, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 15 000 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО6» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Подсудимый ФИО4 вину не признал и показал суду, что работал в ООО «Пивоман» торговым представителем. С ним заключался договор о полной материальной ответственности, также трудовой договор, подписывал их сроком на 1 год, в дальнейшем письменные договора не подписывал. Его работа носила разъездной характер, закрепленные за ним контрагенты находились за пределами г. Уфы, он продвигал продукцию, собирал деньги за ранее поставленный товар, с разрешения руководства компании контрагенты перечисляли деньги ему на карту, также оплачивали наличными денежными средствами. Полученные деньги он не присваивал, в полном объеме сдавал в кассу, пусть и не сразу, поскольку некоторые клиенты задерживали выплаты. В декабре 2015 г., чтобы не приостанавливать последующие поставки, т.к. часть клиентов не рассчиталась за поставленную ранее продукцию, он подошел к руководству Пивомана, где определили, что данную задолженность ему спишут в подотчет. В дальнейшем, когда были от них перечисления, он все деньги передавал в кассу предприятия. В январе 2016 г. руководство ему объявило, что не нуждается более в его услугах, его уволили. Когда он спросил, что будет с деньгами, числящимися в его подотчете, ему объяснили, что вопрос будет решен позже. После его увольнения, спустя некоторое время его вызвали в ОБЭП, где он узнал, что руководство компании обратилось в его отношении с заявлением о возбуждении уголовного дела, по факту присвоения, с чем он не согласен, т.к. деньги он не присваивал. 

В связи с противоречиями, в судебном заседании оглашены его показания, данные им в ходе предварительного расследования:

- в качестве подозреваемого ФИО4 о том, что с мая 2014 года по январь 2016 года он работал в ООО «Пивоман-Уфа» на должности торгового представителя, с ним был заключен трудовой договор, договор о материальной ответственности. График его работы был ненормированный, официально с 08.30 до 18.00 часов. 

В сферу деятельности ООО «Пивоман-Уфа» входит: оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями, розничная торговля в неспециализированных магазинах; розничная торговля вне магазинов; розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями в специализированных магазинах. Директором ООО «Пивоман-Уфа» является ФИО7.

В его должностные обязанности входило: продвижение товара, поиск новых контрагентов, заключение договоров от имени ООО, контроль дебиторской задолженности и сбор данной дебиторской задолженности, также установка и обслуживание техники на торговых точках у контрагентах ООО. 

Продукция для реализации размещается на складе по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4, по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а расположено офисное помещение ООО «Пивоман-Уфа».

Между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП, а также ООО заключены договора поставки, согласно которых ООО «Пивоман-Уфа» обязуется передать в собственность покупателю товар, а покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него денежную сумму, указанную в накладной, согласно договора. 

При этом уточнил, что от ИП и ООО оплата осуществляется только за реализацию пива, а многооборотная тара является собственностью ООО «Пивоман-Уфа» и подлежит возвращению на склад после реализации пива. 

Доставка товара контрагенту по 

<

адрес> и РБ осуществляется за счет транспорта предприятия и собственными силами. Поставка товара со склада ООО «Пивоман-Уфа» клиентам организаций производится согласно заявок клиентов и на основании заключенного ранее договора поставки. Согласно заключенных договоров, поставка товара партиями осуществляется на основании товарных накладных. В соответствии с договором оплата Товара производится либо передачей наличных денежных средств представителю Поставщика, либо путем перечисления денежных средств на расчетный счет, как прописано в условиях договора поставки по факту поступления к контрагентам товара, но иногда в случае отсутствия у контрагента денежных средств оплата могла быть произведена ими по истечении 7 дней.

Его работа осуществлялась следующим образом, он объезжал контрагентов, у которых в том числе забирал денежные средства за поставленную в их адрес продукцию силами водителя-экспедитора, после чего данные денежные средства им вносились в кассу ООО «Пивоман-Уфа» по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а, где составлялся приходно-кассовые ордер о внесении им денежных средств, корешок приходно-кассового ордера выдавался ему на руки, когда он просил чтобы они ему выдали его. В приходно-кассовом ордере прописывалось от какого контрагента приняты товарно-материальные ценности и на какую сумму. Когда он находился в офисе, он сдавал денежные средства в кассу Организации, но в офисе он каждый день не появлялся.

Согласно устной договоренности с коммерческим директором ООО «Пивоман-Уфа» - Русланом Геннадьевичем, фамилию которого он не помнит, в случае если была осуществлена доставка товара в адрес контрагента, а он в этот день не мог осуществить выезд к данному контрагенту, чтобы последний смог рассчитаться за поставленную в их адрес продукцию, то контрагент мог перечислись денежные средства на его банковскую карту, открытую в ПАО «Сбербанк России», номер счета которой 40№. Несколько раз контрагенты переводили денежные средства на карту его жены, также принадлежащей ПАО «Сбербанк России», так как он менял карту в связи с истечением срока ее использования, № карты жены 5469 0600 1127 5549. 

В процессе работы в ООО «Пивоман-Уфа» он открыл свое ИП «ФИО4», открыл в селе Шаран, адрес местонахождения точки он не помнит, где осуществлялась розничная продажа разливных напитков, работу на данных торговых точках осуществляли наемные рабочие, а пиво по заявкам привозил им он сам, несколько раз привозили водители экспедиторы ООО «Пивоман-Уфа», на данный момент торговая точка закрыта, закрыл ее в апреле 2015 года, в связи с нерентабельностью. Вся документация по финансово-хозяйственной деятельности ИП у него не сохранилась. 

Он обслуживал следующих контрагентов: ООО «Азамат»; ИП «ФИО8.»; ИП «ФИО28»; ИП «ФИО5»; ИП «ФИО9»; ИП «ФИО10»; ИП «ФИО11»; ИП «ФИО12»; ООО «Союз»; ИП «ФИО13»; ИП «ФИО14»; ИП «ФИО15»; ИП «ФИО16»; ИП «ФИО17»; ООО «Альфа-Групп»; ИП «ФИО18»; ИП «ФИО19»; ИП «ФИО20»; ИП «ФИО21»; ООО «Раевские сладости»; ИП «ФИО22»; ООО «Фергус»; ИП «ФИО23», ИП «ФИО4». 

Летом 2015 года у него сложились финансовые трудности, денежных средств ему не хватало, в связи с указанными обстоятельствами ему необходима была определенная сумма денежных средств, и в указанный период времени он решил, что будет частями брать денежные средства у контрагентов за поставленную в их адрес продукцию, и в полном объеме не будет сдавать их в кассу ООО «Пивоман-Уфа». Так с лета 2015 года по декабрь 2015 года он получал от вышеуказанных контрагентов денежные средства за поставленную в их адрес продукцию, а в кассу ООО «Пивоман-Уфа» в полном объеме не сдавал, а присваивал их себе и тратил на личные нужды, в том числе на оплату съемной квартиры, также в указанный период времени у них с женой имелись неоплаченные кредиты, которые они в указанный период времени погашали денежными средствами, полученными им от контрагентов ООО «Пивоман-Уфа». Денежные средства им были в том числе потрачены также на оплату бензина по работе, так как денежных средств, которые ООО выдавала на бензин не хватало. Всего им было присвоено денежных средств около 350 000 рублей, точную сумму он на данный момент пояснить не может, так как не помнит, но у него сохранились часть корешков от приходно-кассовых ордеров, подтверждающих, что им производилась оплата в кассу ООО, которые им будут представлены позднее, часть денежных средств была высчитана у него из заработной платы за январь 2016 года и он не получил отпускные, которые вошли в счет его долга перед ООО «Пивоман-Уфа», то что денежные средства были списаны у него с заработной платы, документов у него не имеется, так как заработная плата выдавалась ему в ООО наличными денежными средствами через кассу, какая сумма у него была высчитана он не помнит, об этом можно узнать в бухгалтерии, все отражается в подотчетах. 

Свою вину он признает частично, так как им было присвоено около 350 000 рублей, а не 825 901, 50 рублей. 

/т. № 16 л.д. 206-210 /

Также в судебном заседании оглашены показания обвиняемого ФИО4 о том, что с мая 2014 года по январь 2016 года он работал в ООО «Пивоман-Уфа» на должности торгового представителя, с ним был заключен трудовой договор, договор о материальной ответственности. График его работы был ненормированный, официально с 08.30 до 18.00 часов. 

В сферу деятельности ООО «Пивоман-Уфа» входит: оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями, розничная торговля в неспециализированных магазинах; розничная торговля вне магазинов; розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями в специализированных магазинах. Директором ООО «Пивоман-Уфа» являлся на тот период ФИО7.

В его должностные обязанности входило: продвижение товара, поиск новых контрагентов, заключение договоров от имени ООО, контроль дебиторской задолженности и сбор данной дебиторской задолженности, также установка и обслуживание техники на торговых точках у контрагентах ООО. 

Продукция для реализации размещается на складе по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4, по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а расположено офисное помещение ООО «Пивоман-Уфа».

Между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП, а также ООО заключены договора поставки, согласно которых ООО «Пивоман-Уфа» обязуется передать в собственность покупателю товар, а покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него денежную сумму, указанную в накладной, согласно договора. 

При этом хочу уточнить, что от ИП и ООО оплата осуществляется только за реализацию пива, а многооборотная тара является собственностью ООО «Пивоман-Уфа» и подлежит возвращению на склад после реализации пива. 

Доставка товара контрагенту по г. Уфа и РБ осуществляется за счет транспорта предприятия и собственными силами. Поставка товара со склада ООО «Пивоман-Уфа» клиентам организаций производится согласно заявок клиентов и на основании заключенного ранее договора поставки. Согласно заключенных договоров, поставка товара партиями осуществляется на основании товарных накладных. В соответствии с договором оплата Товара производится либо передачей наличных денежных средств представителю Поставщика, либо путем перечисления денежных средств на расчетный счет, как прописано в условиях договора поставки по факту поступления к контрагентам товара, но иногда в случае отсутствия у контрагента денежных средств оплата могла быть произведена ими по истечении 7 дней.

Его работа осуществлялась следующим образом, он объезжал контрагентов, у которых в том числе забирал денежные средства за поставленную в их адрес продукцию силами водителя-экспедитора, после чего данные денежные средства им вносились в кассу ООО «Пивоман-Уфа» по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а, где составлялся приходно-кассовые ордер о внесении им денежных средств, корешок приходно-кассового ордера выдавался ему на руки, когда он просил чтобы они его выдали. В приходно-кассовом ордере прописывалось от какого контрагента приняты товарно-материальные ценности и на какую сумму. Когда он находился в офисе он сдавал денежные средства в кассу Организации, но в офисе он каждый день не появлялся.

Согласно устной договоренности с коммерческим директором ООО «Пивоман-Уфа» - Русланом Геннадьевичем, фамилию которого он не помнит, в случае если была осуществлена доставка товара в адрес контрагента, а он в этот день не мог осуществить выезд к данному контрагенту, чтобы последний смог рассчитаться за поставленную в их адрес продукцию, то контрагент мог перечислись денежные средства на его банковскую карту, открытую в ПАО «Сбербанк России», ДД.ММ.ГГГГ, номер счета которой 40№. Несколько раз контрагенты переводили денежные средства на карту его жены, также принадлежащей ПАО «Сбербанк России», № карты жены 5469 0600 1127 5549, номер счета №. 

В процессе работы в ООО «Пивоман-Уфа» он открыл свое ИП «ФИО4», открыл в селе Шаран, 

<

адрес>, адрес местонахождения точки он не помнит, где осуществлялась розничная продажа разливных напитков, работу на данных торговых точках осуществляли наемные рабочие, а пиво по заявкам привозил им он сам, несколько раз привозили водители экспедиторы ООО «Пивоман-Уфа», на данный момент торговая точка закрыта, закрыл ее в апреле 2015 года, в связи с нерентабельностью. Вся документация по финансово-хозяйственной деятельности ИП у него не сохранилась. 

Он обслуживал в том числе следующих контрагентов: ООО «Азамат»; ИП «ФИО8.»; ИП «ФИО28»; ИП «ФИО5»; ИП «ФИО9»; ИП «ФИО10»; ИП «ФИО11»; ИП «ФИО12»; ООО «Союз»; ИП «ФИО13»; ИП «ФИО14»; ИП «ФИО15»; ИП «ФИО16»; ИП «ФИО17»; ООО «Альфа-Групп»; ИП «ФИО18»; ИП «ФИО19»; ИП «ФИО20»; ИП «ФИО21»; ООО «Раевские сладости»; ИП «ФИО22»; ООО «Фергус»; ИП «ФИО23», ИП «ФИО4». 

Летом 2015 года у него сложились финансовые трудности, денежных средств не хватало, в связи с указанными обстоятельствами ему необходима была определенная сумма денежных средств, и в указанный период времени он решил, что будет частями брать денежные средства у контрагентов за поставленную в их адрес продукцию, и в полном объеме не будет сдавать их в кассу ООО «Пивоман-Уфа». Так с 2015 года по январь 2016 года он получал от вышеуказанных контрагентов денежные средства за поставленную в их адрес продукцию, а в кассу ООО «Пивоман-Уфа» в полном объеме не сдавал, а присваивал их себе и тратил на личные нужды, в том числе на оплату съемной квартиры, также в указанный период времени у них с женой имелись неоплаченные кредиты, которые они в указанный период времени погашали денежными средствами, полученными им от контрагентов ООО «Пивоман-Уфа». Денежные средства им были потрачены также на оплату бензина по работе, так как денежных средств, которые ООО выдавала на бензин не хватало. Всего им было присвоено денежных средств в период времени с 28.02.2015 по 19.01.2016 в каком точно размере, уже не помнит. Денежные средства он получал как наличными денежными средствами у контрагентов, а также путем перечисления денежных средств на его банковскую карту и на банковскую карту его жены, предварительно обговорив сумму перевода по задолженности непосредственно с самими контрагентами, то есть звонил им и убеждал в перечислении денежных средств за поставку в их адрес товарно-материальных ценностей со стороны ООО «Пивоман-Уфа». Денежные средства, которые перечислялись на его банковскую карту и на карту его жены он снимал в банкоматах ПАО «Сбербанк России», расположенных как на территории РБ, так и в г. Уфе, адреса которых он не помнит. 

У него сохранились часть корешков от приходно-кассовых ордеров, подтверждающих что им производилась оплата в кассу ООО, которые им были представлены ранее, а именно 11.09.2017 года.

Часть денежных средств была высчитана у него из заработной платы за январь 2016 года и он не получил отпускные, которые вошли в счет его долга перед ООО «Пивоман-Уфа», то что денежные средства были списаны у него с заработной платы, документов у него не имеется, так как заработная плата выдавалась нам в ООО наличными денежными средствами через кассу, какая сумма у него была высчитана он не помнит, об этом можно узнать в бухгалтерии, все отражается в подотчетах. 

Все контрагенты, которых он обслуживал полностью, рассчитались за отгруженные в их адрес продукцию от ООО «Пивоман-Уфа», какой либо задолженности они не имеют. 

Свою вину признает частично, так как не помнит сколько денежных средств и у каких контрагентов он получил и присвоил денежные средства ООО «Пивоман-Уфа».

На вопрос начальника отделения: При трудоустройстве на работу Вы знали о том, что будет входить в Ваши должностные обязанности как торгового представителя? 

ФИО4 пояснил, что да знал, в его обязанности входило взыскание дебиторской задолженности с контрагентов ООО «Пивоман-Уфа» и внесение их в кассу Организации.

На вопрос начальника отделения: С какой целью Вы сообщили контрагентам номер банковской карты своей жены, которые в дальнейшем перечисляли денежные средства за поставленную в их адрес продукцию? 

ФИО4 пояснил, что определенное время его банковская карта была на замене, он давал номер карты жены, а в дальнейшем контрагенты уже скидывали денежные средства на номер карты жены, видимо по привычке. 

На вопрос начальника отделения: банковская карты Вашей жены ФИО24 в период времени с 01.01.2015 по 29.01.2016 находилась у Вас? 

ФИО4 пояснил, что да, все это время она находилась у него, о том, что он совершает присвоение денежных средств ООО «Пивоман-Уфа» его жена не знала. 

На вопрос начальника отделения: При перечислении денежных средств от контрагентов ООО «Пивоман-Уфа» на Вашу банковскую карту и на банковскую карту Вашей жены, Вы знали чьи это денежные средства и в какой период Вы должны были их внести в кассу ООО «Пивоман-Уфа»?

ФИО4 пояснил, что да знал, денежные средства поступали от контрагентов ООО «Пивоман-Уфа», которые он в силу своих обязанностей должен был внести в кассу ООО «Пивоман-Уфа»

Дополняет, что в 2016 году он приобрел автомобиль марки ФИО25 за 200 000 рублей, однако в дальнейшем рассчитываться за него не смог, так как уволился с ООО «Пивоман-Уфа», после чего перепродал его в начале лета 2017 года, автомобиля на данный момент у него нет, передвигается на автомобиле жены. 

т. № 18 л.д. 244-249 

Оглашенные показания ФИО4 не подтвердил, пояснив, что денежные средства контрагентов он не присваивал, говорил обратное по совету адвоката, такова была линия защиты на тот момент.

Вина подсудимого ФИО4 в совершении данного преступления нашла полное подтверждение исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами.

Представитель потерпевшего ООО «Пивоман» ФИО1 показал суду, что на момент совершения преступления он не работал. Знает, что ФИО26 получал деньги за поставку, в кассу не сдавал полностью, присваивал. После проведения аудиторской проверки, все подтвердилось. Сумма не возвращена, исковые требования поддерживает. 

В связи с противоречиями оглашены показания представителя потерпевшего ООО «Пивоман» ФИО1 из которых следует, что он работает в ООО «Пивоман-Уфа» на директора с декабря 2016 года. В его должностные обязанности входит: общее руководство предприятием. Представление интересов ООО «Пивоман-Уфа» во всех правоохранительных органах, в том числе и на предварительном следствии и суде будет представлять на данный момент он, согласно приказа он является директором данной организации. 

В сферу деятельности ООО «Пивоман-Уфа» входит: оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями, розничная торговля в неспециализированных магазинах; розничная торговля вне магазинов; розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями в специализированных магазинах. 

Продукция для реализации размещается на складе по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4, также по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а расположено офисное помещение ООО «Пивоман-Уфа».

Между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП, а также ООО заключены договора поставки, согласно которых ООО «Пивоман-Уфа» обязуется передать в собственность покупателю товар, а покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него денежную сумму, указанную в накладной, согласно договора. От ИП и ООО оплата осуществляется только за реализацию пива, а многооборотная тара является собственностью ООО «Пивоман-Уфа» и подлежит возвращению на склад после реализации пива. 

Среди контрагентов ООО «Пивоман-Уфа» имеются: ООО «Азамат»; ИП «ФИО8.»; ИП «ФИО28»; ИП «ФИО5»; ИП «ФИО9»; ИП «ФИО10»; ИП «ФИО11»; ИП «ФИО12»; ООО «Союз»; ИП «ФИО13»; ИП «ФИО14»; ИП «ФИО15»; ИП «ФИО16»; ИП «ФИО17»; ООО «Альфа-Групп»; ИП «ФИО18»; ИП «ФИО19»; ИП «ФИО20»; ИП «ФИО21»; ООО «Раевские сладости»; ИП «ФИО22»; ООО «Фергус»; ИП «ФИО23», ИП «ФИО4». 

Доставка товара контрагенту по г. Уфа и РБ осуществляется за счет транспорта предприятия и в случае необходимости собственными силами. Поставка товара со склада ООО «Пивоман-Уфа» клиентам организаций производится согласно заявок клиентов и на основании заключенного ранее договора поставки. Согласно заключенных договоров, поставка товара партиями осуществляется на основании товарных накладных. В соответствии с договором оплата Товара производится либо передачей наличных денежных средств представителю Поставщика, либо путем перечисления денежных средств на расчетный счет, как прописано в условиях договора поставки по факту поступления к контрагентам товара, но иногда в случае отсутствия у контрагента денежных средств оплата могла быть произведена ими по истечении 7 дней.

Согласно документов 28.05.2014 на работу на должность торгового представителя был принят ФИО4 

ФИО4 работал в ООО «Пивоман-Уфа» с мая 2014 года по январь 2016 года, с ним был заключен трудовой договор, договор о материальной ответственности. График его работы был ненормированный, официально с 08.30 до 18.00 часов. 22.01.2016 в соответствии в приказом № ПМЧ00000013 от 22.01.2016 трудовой договор с торговым представителем ФИО4 расторгнут, так как он перестал выходить на работу. 

В должностные обязанности ФИО4 входило: продвижение товара, поиск новых контрагентов, заключение договоров от имени ООО, контроль дебиторской задолженности и сбор данной дебиторской задолженности, также установка и обслуживание техники на торговых точках у контрагентах ООО. 

Работа ФИО4 осуществлялась следующим образом, он объезжал контрагентов, у которых в том числе забирал денежные средства за поставленную в их адрес продукцию силами водителя-экспедитора, после чего данные денежные средства им вносились в кассу ООО «Пивоман-Уфа» по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а, где составлялся приходно-кассовые ордер о внесении денежных средств, корешок приходно-кассового ордера выдавался ему на руки. В приходно-кассовом ордере прописывалось от какого контрагента приняты товарно-материальные ценности и на какую сумму. Согласно регламента работы ФИО4 денежные средства последний должен был вносить в кассу Организации в день получения их от контрагента, либо на следующий день с утра, то есть с 09.00 часов до 10.00 часов. Приказами ООО «Пивоман-Уфа» № 19 от 31.12.2014 и № 45 от 01.01.2015 за торговым представителем ФИО4 закреплено обслуживание клиентов, расположенных на территории РБ, им в период трудовой деятельности осуществлялось курирование взаиморасчетов с 73 контрагентами, в том числе вышеуказанными.

Согласно приказа директора ООО «Пивоман-Уфа» от 2015 года торговым представителям было разрешено использовать при расчетах с контрагентами личные платежные карты торговых представителей с последующем внесением наличных денежных средств в кассу организации. Торговые представители не могли перечислись денежные средства, полученные от контрагентов, на расчетный счет ООО «Пивоман-Уфа», они должны были снимать денежные средства со своих карт и вносить наличными денежными средствами в кассу Организации. Приходно-кассовый ордер заполняется в программе 1С «Бухгалтерия», откуда в дальнейшем распечатывается, данные остаются в программе, какие-либо изменения в дальнейшем в программе недопустимы и не предусмотрены. 

В ходе сверок с обслуживаемыми торговыми точками по маршруту обслуживания ФИО4 были выявлены факты присвоения им денежных средств. Согласно актов сверок взаиморасчетов по вышеуказанным клиентам ООО «Пивоман-Уфа» установлено, что ФИО4 в период времени с 01.01.2015 по 22.01.2016 получил от вышеуказанных клиентов денежные средства за поставленную в их адрес продукцию ООО «Пивоман-Уфа» и в полном объеме в кассу Предприятия не сдал, а присвоил себе. 

Изначально, по предварительным данным сумма невнесенных денежных средств ФИО4 в кассу Предприятия составила 825 901,50 рублей, однако в ходе проведенного анализа финансово-хозяйственной деятельности Организации установлено, что сумма невнесенных ФИО4, денежных средств в кассу Предприятия, полученных от контрагентов составила 487 393 рубля 00 копеек. Данная сумма сложилась по следующим контрагентам, по которым ФИО4 не внес денежные средства: ООО «Альфа-Групп» в сумме 28 525, 00 рублей, ИП «ФИО18» в сумме 10500, 00 рублей, ИП «ФИО28» в сумме 37262, 00 рублей, ИП «ФИО19» в сумме 8650, 00 рублей, ИП «ФИО9» в сумме 28405,00 рублей, ИП «ФИО20» в сумме 17 663, 00 рублей, ИП «ФИО21» в сумме 3320,00 рублей, ИП «ФИО10» в сумме 9800 рублей, ИП «ФИО29.» в сумме 52 185,00 рублей, ООО «Раевские сладости» в сумме 15 375, 00 рублей, ИП «ФИО22» в сумме 24158,00 рублей, ИП «ФИО30» в сумме 7000, 00 рублей, ООО «Союз» в сумме 61175,00 рублей, ООО «Фергус» в сумме 8000 рублей, что также подтверждается расходно-кассовым ордером № 5361 от 24.12.2015, где в подотчет ФИО4 по кассе ООО «Пивоман-Уфа» отнесены денежные средства в общей сумме 312 018 рублей 00 копеек. 

Кроме того, также было установлено что по ИП «ФИО13» ФИО4 получил денежные средства от клиента в сумме 6 400 рублей, путем перечисления денежных средств на его банковскую карту, за ранее отгруженную продукцию в адрес ИП и в кассу Организации не сдал, по ООО «Азамат» ФИО4 получил денежные средства от клиента в сумме 111 000 рублей, путем перечисления денежных средств на его банковскую карту, за ранее отгруженную продукцию в адрес Организации и в кассу Предприятия не внес, по ИП «ФИО6» ФИО4 получил денежные средства от клиента в сумме 50 000 рублей, путем перечисления денежных средств на его банковскую карту, за ранее отгруженную продукцию в адрес ИП и в кассу Предприятия не сдал, по ИП «ФИО5» ФИО4 получил денежные средства в сумме 7 975, 00 рублей за ранее поставленную продукцию в адрес ИП и в кассу Предприятия не сдал.

Оставшиеся денежные средства в сумме 338 508 рублей 50 копеек и отнесенные ранее в подотчет ФИО4, высчитаны из его заработной платы, что также подтверждается приходно-кассовыми ордерами, по данному факту в части хищения денежных средств в сумме 338 508 рублей 50 копеек, просит прекратить уголовное преследование в отношении ФИО4 

Всего ООО «Пивоман-Уфа» действиями ФИО4 причинен материальный ущерб в крупном размере на общую сумму 487 393 рубля 00 копеек. 

(т. № 17 л.д. 212-217)

Оглашенные показания представитель потерпевшего ООО «Пивоман» ФИО1 подтвердил в полном объеме.

Представитель потерпевшего ООО «Пивоман» ФИО3 показал суду, что ему было поручено представлять интересы ООО «Пивоман» в уголовном деле. Ему стало известно от следователя, что работник допустил присвоение, растрату денежных средств на сумму в размере 600 000 руб. в результате проведения аудиторской проверки, сумма была уточнена, и стала в размере 487 000 руб. Им были собраны необходимые бухгалтерские документы. Он неоднократно пытался встретиться с подсудимым, встреч он избегал. Пытались урегулировать мирным путем, он не пошел навстречу. Охарактеризовать подсудимого может как нечестного, хитрого. Считает, что вина ФИО26 доказана в полном объеме, документально все подтверждено. Просит назначить жесткое наказание. Иск предъявлен, в рамках уголовного дела, полностью поддерживает. С ФИО26 был договор о материальной ответственности. ФИО26 получал зарплату, что указано в трудовом договоре. Задержек по зарплате не было. Он работает второй год в ООО «Пивоман». Сфера деятельности ООО «Пивоман» оптовая торговля продуктами питания, разливных напитков. С контрагентами заключаются договора, ведутся сверки, ФИО26 был торговым представителем, в его обязанности входило - поиск клиентов, если клиент денежные средства отдавал наличными, то торговый представитель в течение 3 дней должен их сдать в кассу.

Свидетель ФИО7 показал суду, что ранее работал директором ООО «Пивоман». Какая у ФИО26 была сумма задолженности перед предприятием, он не помнит. Задолженность ФИО26 определили путем сверки с контрагентами, затем проводил ревизию независимый специалист. С конца декабря 2015 года ФИО26 перестал ходить на работу. В 2016 году ФИО26 был уволен. В конце 2015 года приезжал учредитель, который инициировал масштабную сверку. Контрагенты начали подписывать акты сверок, что показало недостачу денежных средств. ФИО26 сказал, что брал деньги с контрагентов, но не довез. Ответственность за подписание актов сверки лежала на торговом представителе - ФИО26. О том, что деньги не дошли до кассы, стало известно при сверке. Узнав предположительную сумму задолженности, обратились в отдел полиции и привлекли специалиста - ФИО31, которая исследовала весь пакет документов. Также показал суду, что ФИО26 начал работать в мае 2014 года, недостача была выявлена в 2015 г. С ФИО26 была договоренность о том, что в течение нескольких месяцев он гасит долг. В то время ФИО26 увольняться не хотел, но потом он прекратил выходить на работу из-за этого его уволили. У ФИО26 была заработная плата в размере 40 000 - 50 000 рублей. Зарплату он получал наличными, регулярно. Он сам уволился в 2016 году. На ФИО26 никто не давил, хотели решить данную ситуацию мирным путем. Он, т.е. ФИО7 потребовал от ФИО26 расписку, что ФИО26 присвоил денежные средства и обязуется их вернуть. ФИО26 отказался, в связи с чем, сумму в размере 312 000 рублей записана ему подотчет с согласия ФИО26. После получения ФИО26 денежных средств от контрагентов, он должен был внести их в кассу в течение 3 дней. Когда ему деньги выписывались в подотчет- 312 тыс. рублей, он должен был их вернуть в кассу в течение 2-3 месяцев. Начислением заработной платы ФИО26 занималась бухгалтерия. Бухгалтерия в счет заработной платы могла погасить подотчетные денежные средства. Отношения у него с ФИО26 были рабочие, от контрагентов денежные средства в счет заработной платы он не получал. Заработную плату ФИО26 выдавали ежемесячно. Про расписку ФИО26 на сумму 650 000 рублей ему ничего не известно. 

Специалист) ФИО31 пояснила суду, что она является независимым специалистом (бухгалтером-ревизором), имеет высшее экономическое образование, по специальности «Экономист», стаж работы в указанной области с 1993 года, зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Согласно договору с ООО «Пивоман» она проводила документальную бухгалтерскую ревизию, отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности данной организации с 01.01.2015 г. по 29.01.2016 г. ООО «Пивоман», она основывалась на данных бухгалтерского учета, программы «1С:бухгалтерия предприятия 8» для ревизии также ей были представлены документы, по анализу взаиморасчетов: кассовые документы, акты сверок, взаиморасчеты с подотчетным лицом, приказы по ООО «Пивоман». Также при ревизии она установила виртуальные операции от 24.12.2015 г., что якобы ФИО26 в этот день сдавал полученные от контрагентов деньги в кассу ООО «Пивоман»- 312 018 руб., и тут же был издан приказ о выдаче ему указанной суммы в подотчет, о чем также имеется расходный кассовый ордер. При дополнительном допросе пояснила, что накладные на отгрузку товара ей не предоставлялись. Отгрузку, движение товара она смотрела, по программе «1 с», сведения в которую вносятся на основании первичных документов. Также при ревизии она изучала кадровые документы: должностную инструкцию, приказы по организации, договора с контрагентами.

Также при предоставлении материалов дела на обозрение, а именно ведомостей по расчетам с контрагентами, где указаны их задолженности перед ООО «Пивоман» пояснила суду следующее 

том 14, л.д. 87 -по ИП ФИО57 на 17.02. 15 г. числится задолженность 7000 руб., за установку кондиционера, с которой контрагент не согласен.

том 14, л.д. 212-213, 214, ИП ФИО25. На начало дня - 06.04.15 г.имеется задолженность 17645 руб., также перечисления 06.04.2015 г.- внесено 7500 руб., 10.04.2015- 9 000 руб., 11.04-25 000 руб. по состоянию на 21.04.2015 г.- сальдо нулевое. Задолженности нет. На 05.05.2016 г.- задолженность- 13360 руб., внесены суммы - 11.05.-25000 руб., на конец дня- долг 5405 руб.

На 13 мая 2015 г.- долг 5405 руб., 15 мая 2015 г. приход- 3 000 руб., 22 мая 2015 г. - 10480 руб.

21 мая 2015 г.- поступление- 18000 руб. на 22 мая- 43165 руб. по общему зачету- на 29.01.16 г.- остаток 75 руб., с учетом операции от 24.12.2015 г., когда одновременно были оформлены приходно-кассовые ордера на сумму 312 018 руб. и в то же время расходно-кассовый ордер на ФИО26, с отнесением указанной суммы ему в подотчет, когда возникла задолженность на сумму 52185 руб., нельзя определить.

По ИП ФИО32- на 16.05.2015 г. задолженность на начало дня 8650 руб., за отгрузку от 07.05.2015 г., ранее какой либо задолженности не было. В дальнейшем оплаты в кассу ООО «Пивоман» нет, до 24.12.2015 г., когда по кассе ООО Пивоман провели вышеуказанные виртуальные операции.

По ИП «Мокроусов»- на 28.05.2015 г.- долг 9800 руб., по отгрузке, произведенной 26.05.15 г. оплаты до 24.12.2015 г. в кассу ООО Пивоман нет, когда провели виртуальные операции по приходу и расходу в кассу сумм от контрагентов, в том числе по ФИО10.

ООО «Раевские сладости»- на 01.06.2015 г., задолженность 7575 руб., за какую отгрузку, не возможно установить. 01.06.2015 г. имеется в поступление в кассу Пивоман денежных средств на сумму 16 000 руб. Вероятнее всего, долг образовался после 02.06.15 г.

По ИП «Гараев»- том 14, л.д. 93-94.

По состоянию на 11.09.2015 г. перечислили 3000 руб. на утро задолженности не было. Потом была отгрузка- на сумму 15050 руб. 12.09.2015 г. поступление в кассу- 16 050 руб., 14.09.2016 г., за отгрузку - 10400 руб. на конец дня 14.09.15 г.- переплата составляет 1 000 руб.

На 21.12.2015 г.- на утро долг составлял 45 012,50 коп.

В кассу- приход 24.12.2015 г.- 4750 руб. после чего, долг в сумме 37262 руб. переносится в подотчет ФИО26, в числе остальных контрагентов, на общую сумму 312018 руб. 

По состоянию на 11.01.2016 г. долг на начало дня составлял 57175,50 руб., они приходуются в кассу 12.01.2016 г. на конец января 2016 г. сальдо нулевое. 

ООО «АЛЬФА-ГРУПП»-том 14, л.д. 192-194

На начало дня 12.06.15 г.- долг составлял 61225 руб., в кассу Пивоман поступило 15.06.2015 г.- 35200 руб. и 22 000 руб., на конец дня сальдо нулевое. Задолженность, вероятнее всего, образовалась после 21.07.2015 г.

По ИП «Камалова»-том 14, л.д. 168

Сверка была за период с 01.01.15 г. по 13.11.2015 г. на 13.06.15 г. сальдо составляло 28405 руб., за две отгрузки от 02.06.15 г. на сумму 37730 руб., 04.06.15- 11675 руб., часть была оплачена 03.06.15- на сумму 21000 руб. следующий приход 17.06.2015 г., и далее, другие отгрузки и оплаты идентичны, вероятнее, всего не поступила в кассу, до 24.12.2015 г., когда провели виртуальные операции по приходу и расходу в кассу сумм от контрагентов, в том числе по данному контрагенту.

По ИП «Лутфуллин»- том 14, л.д.151.

На начало дня 30.06.15 г. долг данного контрагента перед ООО «Пивоман» составлял 6450 руб., за поставку от 25.05.2015 г., на сумму 26450 руб., частичная оплата произведена 26.06.2015 г.- на сумму 20000 руб. 04.08.2015 г.- оплата в кассу 900 руб., корректировка долга на общую сумму 1320 руб., остаток на 14.10.15- составлял 3320 руб. до 24.12.2015 г., когда провели виртуальные операции по приходу и расходу в кассу сумм от контрагентов, в том числе по данному контрагенту.

ООО «Фергус»- том 14, л.д. 122. по состоянию на 14.07. 2015 г. долга перед ООО «Пивоман» не было. Имелась переплата на сумму 4900 руб. отгрузка на 27.07.15 на 8000 руб., которые не внесены в кассу до 24.12.2015 г., когда провели виртуальные операции по приходу и расходу в кассу сумм от контрагентов, в том числе по данному контрагенту. 

По «ИП Борисова»- том 14, л.д. 200, за период с 06.08. 15 г.- по 13.09.2015 г.

На начало дня 06.08.2015 г. - долг 11 000 руб., за поставку от 05.08.2015 г. эта задолженность погашена 06.08- 8800 руб. и 8.08- 2200 руб. На конец дня 08.08.2015 г. сальдо нулевое

На 20.08.2015 г. долг на начало дня- 17640 руб. за поставки от 12.08-2015- 4950 руб., и 19.08.2015 г.- 13840 руб. Приход в кассу 20.08.2015 г.- 8440 руб., 21.08.2015 г.- 3800 руб. На конец дня 21.08.2015- долг составил 5400 руб. 03.09.15 г. реализация за поставку от 02.09.10300 руб. и оплата 03.09.2015- 6400 руб.- сальдо на конец дня 03.09.2015 г.- 9300 руб..

На 05.09.2015 г.- долг 9300 руб. отгрузок до 09.09.2015 г. не имелось

10.09.15 г- в кассу поступление денег на сумму 3480 руб., сальдо на конец дня- 10 500 руб. до 23.09.15 г.- отгрузок нет. поступления в кассу до 24.12.2015 г. нет, до 24.12.2015 г., когда провели виртуальные операции по приходу и расходу в кассу сумм от контрагентов, в том числе по данному контрагенту.

ИП ФИО33- том 14,л.д. 163-165

Не все поступления денежных средств можно сопоставить с отгрузкой товара, задолженность 17633 руб.- могла возникнуть в любое время. Закрывается 24.12.2015 г.

ИП «Рязапов»- том 14, л.д. 108-110

Также затруднительно определить, когда образовалась задолженность, т.к. сумму поступивших денег в кассу не всегда сопоставимы с отгрузками.

ООО «Союз», л.д. 89

Задолженность в сумме 61175 руб. возникает на 11.09.15 г. поскольку остальные поставки с оплатой идентичны. до 24.12.15 г. данная задолженность не погашена, до 24.12.2015 г., когда провели виртуальные операции по приходу и расходу в кассу сумм от контрагентов, в том числе по данному контрагенту.

ИП «ФИО13» - том 14, л.д. 121 акт сверки с несогласием клиента ФИО13 ей на исследование не предоставлялся.

Из представленного ей судом на обозрение указанного акта видно, что на 13.11.15 г., на начало дня задолженность составляла 19100 руб., за поставку от 12.11.2015 г. на сумму 19650 руб., далее, в кассу в этот же день (13.11.2015 г.) поступило 13250 руб. 

ИП «Павлов»- том 14, л.д. 166-167

На 01.12.15 г. имелась задолженность в сумме 32230 руб. за какую поставку- не идентифицируется.

01.12.2015 г.- поставки не было.

Имеется отгрузка 02.12.15 на сумму 19950 руб., Поступление в кассу- 02.12.2015- 10 000 руб., 03.12- 5000 руб., 16.12- 20000 руб., 24.12- 13 000 руб. 

ООО «Азамат»- том 14, л.д. 81-82, согласно акту сверки, за период с 01.04.15 г. по 13.02.2016 г.

13.12.15 г.- был долг на начало дня- 100 370 руб.-

14.12.2015 г.- произведена отгрузка на сумму 18100 руб. 21.12. 2015 г.- на 36350 руб., 24.12.2015 г.- на 33950 руб., 26.12.2015 г.- на 81350 руб., 30.12.2015 г. - 16210 руб., 

Приходы в кассу- 

24.12.2015 г. - 22 000 руб., 23 000 руб. 25.12.2015- 50 000 руб., 

04.01.2016 г.- 16210 руб., 05.01.2016 г.- 15 000 руб., 06.01.2016 г.- 30 000 руб., 11.01.2016г.- 25 000 руб., 14.01.2016 г.- 25 000 руб., 18.01.2016 г.- 17 000 руб., при этом суммы отгрузок и поступивших денег (в кассу) несопоставимы).

ИП ФИО5- том 14, л.д. 88

На 31.12.15 г. долг- 18125 руб. за отгрузку от 24.12.2015 г., на сумму 30125 руб., по ней была частичная оплата за период с 24 по 28 декабря 2015 г. (30125-3200-10 000 руб.), осталось 18125 руб.

05.01.2016 г.- в кассу поступило 15900 руб., по отгрузке от 04.01 2016 г. Задолженность составляет 7975 руб. 

Также судом специалисту ФИО31 на обозрение, для дачи разъяснений предоставлялись из материалов уголовного дела, расходно-кассовые ордера и ведомости по расчетам с подотчетными лицами.

При предоставлении тома 13, л.д. 10- расходно-кассового ордера № 4476 от 23.10.15- на сумму 45550 руб., пояснила, что при сопоставлении с ведомостью по расчетами с подотчетными лицами- том 14, л.д. 169 по этой сумме отражен приход за контрагента ФИО17;

Том 14, л.д. 11- расходно-кассовый ордер № 35850- за ФИО14, т.е.закрывается задолженность за контрагента ФИО14 и относится в подотчет ФИО26.

Л.д. 14- 2280 руб. расходно-кассовый ордер № 5522- закрывается за ФИО23,-1200 руб., и 1000 руб.- на ИП ФИО12, и относится в подотчет ФИО26;

Л.д. 16- расходно-кассовый ордер № 4508 от 26.10.15, на сумму 14 000 руб.- непонятно, за кого из контрагентов отнесено в подотчет ФИО26.

Специалист ФИО34 пояснил суду, что он является старшим специалистом -ревизором МВД РБ, в этой должностиработает с 2018 года, ревизиями занимается с 2007 года. На исследование ему поступило постановление следователя от 10.07.17 г. о привлечении специалиста, был поставлен ряд вопросов. Следователем предоставлялись материалы уголовного дела, договора, ведомости, кассовые книги и иные документы. Согласно ведомостей, и сверки с контрагентами, ФИО26 имел задолженность перед ООО «Пивоман» на сумму 850 989 рублей. В ведомости ООО «Пивоман» по расчетам с контрагентами в разрезе ФИО26 за период с 01.01.2015 г. по 28.01.2016 г. отражены следующие финансово-хозяйственные отношения, а именно, по состоянию на 01.01.2015 г. задолженность ФИО26 перед ООО «Пивоман» составила 194300 руб., выдано в подотчет ФИО26 на общую сумму 1471588,50 руб., в том числе оплата, произведенная контрагентами в общей сумме 850989 руб., внесено ФИО26 в кассу- 1015362 руб., по состоянию на 22.01.2016 г. задолженность ФИО26 составила 650 526 руб.50 коп. Также в акте независимого специалиста (бухгалтера-ревизора) ФИО31 от 27.02.16 г. указано, что ООО «Пивоман» были подписаны акты взаимных расчетов с разногласиями на общую сумму 175375 руб., с ИП ФИО13- 6400 руб., с ООО «Азамат»- 111 000 руб., с ИП «Павловым»- 50 000 руб., ИП «ФИО5ым»- 7975 руб. Сумма не возмещенных денежных средств составила 825 901,50 руб. (650 526 руб.+175 375 руб.).

Свидетель ФИО35 показала суду, что она ранее работала в должности ведущего бухгалтера в ООО «Пивоман». ФИО26 работал в ООО «Пивоман» в Уфе и был уволен в январе 2016 года. В ходе сверки с контрагентами стало известно, что ФИО26 забирал деньги у клиентов и сдавал в кассу, у него образовалась задолженность. ФИО26 пришел к кассиру и предложил оформить сумму задолженности ему в подотчет, что и было сделано. Это было решением директора. Сумму задолженности он не погласил. Также показала, что при приеме на работу с ФИО26 заключался договор о полной материальной ответственности. Торговым представителям было разрешено пользоваться их банковскими картами при приеме от контрагентов оплаты за поставленную продукцию. При этом, полученные деньги должны были быть внесены в кассу либо в тот же день, либо на следующий день. С кем были заключены договоры на поставку, она не помнит. Трудовые договоры с сотрудниками хранились в бухгалтерии. Выдача денег в подотчет производилась только с согласия исполнительного директора. В течение какого времени ФИО26 должен был вернуть деньги в кассу она не помнит. Какая была задолженность ФИО26 на момент ее прихода в ООО «Пивоман», в 2015 году она не помнит. Исполнительным директором на то время был ФИО36. Какие вопросы курировал ФИО36, она не знает. Про расписку ФИО26 на сумму 650 000 рублей ей ничего не известно. Она составляла акты сверок в программе «1С бухгалтерия». Между ООО «Пивоман» и контрагентами, которых обслуживал ФИО26, были расхождения, которые зафиксированы актами сверок. Участвовал ли в сверке ФИО26, она не помнит. Какая зарплата была у ФИО26, она не помнит, это можно установить из платежных ведомостей. Задолженности по зарплате у ООО «Пивоман» перед ним не было.

В связи с противоречиями с согласия сторон оглашены показания свидетеля ФИО35 из которых следует, что она работала в ООО «Пивоман-Уфа» на должности ведущего бухгалтера с ноября 2015 года. В настоящее время переведена в г. Омск. В ее должностные обязанности входило: начисление заработной платы, сверка с поставщиками, составление бухгалтерской отчетности и др. В ООО «Пивоман-Уфа» на должности бухгалтера - кассира с 01.06.2015 года работала ФИО37, как ей известно она работает и по настоящее время. В ее должностные обязанности входит: работа с денежной наличностью, прием денежных средств от контрагентов, ведение кассовой дисциплины. 

В сферу деятельности ООО «Пивоман-Уфа» входит: оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями, розничная торговля в неспециализированных магазинах; розничная торговля вне магазинов; розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями в специализированных магазинах. Директором ООО «Пивоман-Уфа» является ФИО7.

Продукция для реализации размещается на складе по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4, также по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а расположено офисное помещение ООО «Пивоман-Уфа», где непосредственно находится касса. 

Между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП, а также ООО заключены договора поставки, согласно которых ООО «Пивоман-Уфа» обязуется передать в собственность покупателю товар, а покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него денежную сумму, указанную в накладной, согласно договора. От ИП и ООО оплата осуществляется только за реализацию пива, а многооборотная тара является собственностью ООО «Пивоман-Уфа» и подлежит возвращению на склад после реализации пива. 

Среди контрагентов ООО «Пивоман-Уфа» в РБ имеются: ООО «Азамат»; ИП «ФИО8.»; ИП «ФИО28»; ИП «ФИО5»; ИП «ФИО9»; ИП «ФИО10»; ИП «ФИО11»; ИП «ФИО12»; ООО «Союз»; ИП «ФИО13»; ИП «ФИО14»; ИП «ФИО15»; ИП «ФИО16»; ИП «ФИО17»; ООО «Альфа-Групп»; ИП «ФИО18»; ИП «ФИО19»; ИП «ФИО20»; ИП «ФИО21»; ООО «Раевские сладости»; ИП «Свидетель №11»; ООО «Фергус»; ИП «ФИО27», ИП «ФИО2». 

Доставка товара контрагенту по г. Уфа и РБ осуществляется за счет транспорта предприятия и в случае необходимости собственными силами. Поставка товара со склада ООО «Пивоман-Уфа» клиентам организаций производится согласно заявок клиентов и на основании заключенного ранее договора поставки. Согласно заключенных договоров, поставка товара партиями осуществляется на основании товарных накладных. В соответствии с договором оплата Товара производится либо передачей наличных денежных средств представителю Поставщика, либо путем перечисления денежных средств на расчетный счет, как прописано в условиях договора поставки по факту поступления к контрагентам товара, но иногда в случае отсутствия у контрагента денежных средств оплата могла быть произведена ими по истечении 7 дней.

28.05.2014 на работу на должность торгового представителя был принят ФИО4 

ФИО4 работал в ООО «Пивоман-Уфа» с мая 2014 года по январь 2016 года, с ним был заключен трудовой договор, договор о материальной ответственности. График его работы был ненормированный, официально с 08.30 до 18.00 часов. 22.01.2016 в соответствии в приказом № ПМЧ00000013 от 22.01.2016 трудовой договор с торговым представителем ФИО4 расторгнут, так как он перестал выходить на работу. 

В его должностные обязанности входило: продвижение товара, поиск новых контрагентов, заключение договоров от имени ООО, контроль дебиторской задолженности и сбор данной дебиторской задолженности с контрагентов, также установка и обслуживание техники на торговых точках у контрагентах ООО. 

Работа ФИО4 осуществлялась следующим образом, он объезжал контрагентов, у которых в том числе забирал денежные средства за поставленную в их адрес продукцию силами водителя-экспедитора, после чего данные денежные средства им вносились в кассу ООО «Пивоман-Уфа» по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а, где кассиром составлялся приходно-кассовые ордер о внесении денежных средств, корешок приходно-кассового ордера выдавался ему на руки. В приходно-кассовом ордере прописывалось от какого контрагента приняты товарно-материальные ценности и на какую сумму. Согласно регламента работы ФИО4 денежные средства он должен был вносить в кассу Организации в день получения их от контрагента, либо на следующий день с утра, то есть с 09.00 часов до 10.00 часов. Кроме того, согласно приказа директора ООО «Пивоман-Уфа» от 2015 года торговым представителям было разрешено использовать при расчетах с контрагентами личные платежные карты торговых представителей с последующем внесением наличных денежных средств в кассу организации. Торговые представители не могли перечислись денежные средства, полученные от контрагентов, на расчетный счет ООО «Пивоман-Уфа», они должны были снимать денежные средства со своих карт и вносить наличными денежными средствами в кассу Организации. Приходно-кассовый ордер заполняется в программе 1С «Бухгалтерия», откуда в дальнейшем распечатывается, данные остаются в программе, какие-либо изменения в дальнейшем в программе недопустимы, не предусмотрены. 

Приказами ООО «Пивоман-Уфа» № 19 от 31.12.2014 и № 45 от 01.01.2015 за торговым представителем ФИО4 закреплено обслуживание клиентов, расположенных на территории РБ, им в период трудовой деятельности осуществлялось курирование взаиморасчетов с 73 контрагентами, в том числе вышеуказанными.

В ходе сверок с обслуживаемыми торговыми точками по маршруту обслуживания ФИО4 были выявлены факты присвоения им денежных средств. Согласно актов сверок взаиморасчетов по вышеуказанным клиентам ООО «Пивоман-Уфа» установлено, что ФИО4 в период времени с 01.01.2015 по 22.01.2016 получил от вышеуказанных клиентов денежные средства за поставленную в их адрес продукцию ООО «Пивоман-Уфа» и в полном объеме в кассу Предприятия не сдал, а присвоил себе. 

За период с 01.01.2015 года по 22.01.2016 года под отчет ФИО4 из кассы организации было выдано 1 471 588, 50 рублей, погашено ФИО4 по состоянию на 29.01.2016 года - 1 015 362 рублей, то есть 

Наименование операции

Сумма, руб.

Задолженность ФИО4 на 01.01.2015г.

194 300,00

Выдано под отчет (с учетом включенных в расчеты оплат, произведенных клиентами, не поступившими в кассу организации)

1 471 588,50

Внесено в кассу организации в счет погашения подотчетных сумм

-1 015 362,00

Задолженность ФИО4 на 29.01.2016г.

650 526,50

Также было установлено, что у ООО «Пивоман-Уфа» подписаны с разногласиями 4 сверки взаиморасчетов с контрагентами, а именно с:

1. Индивидуальным предпринимателем ФИО13 - расхождение в данных по оплате составило 6 400 рублей. В подтверждение оплаты контрагентом ИП ФИО13 предоставлена выписка с картсчета, согласно которой 13.11.2015 года на картсчет ФИО4 № 5469****7956 переведено 6 400 рублей; 

2. ООО «Азамат» - расхождение в данных по произведенной оплате составило 111 000 рублей. В подтверждение оплаты предоставлены квитанции на денежные переводы на счет получателя № 5469****7956: 

- за 13.12.2015 г. - на сумму 63000 рублей,

- за 22.12.2015г. - на сумму 33 000 рублей,

- за 03.01.2016г. - на сумму 15 000 рублей;

3) Индивидуальным предпринимателем ФИО6 - расхождение по оплате составило 50 000 рублей. В подтверждение оплаты предоставлена выписка с картсчета, согласно которой на картсчет № 5469****7956 переведено:

- 01.12.2015 г. - 15 000 рублей,

- 16.01.2016г. - 20 000 рублей,

- 19.01.2016г. - 15 000 рублей;

4) Индивидуальным предпринимателем ФИО5 - расхождение по оплате составило 7 975 рублей. В подтверждение оплаты предоставлена выписка с картсчета, согласно которой 31.12.2015года на картсчет № 5469****7956 переведено 10 000 рублей.

В кассу ООО «Пивоман-Уфа» указанные денежные средства в размере 175 375 рублей не сданы.

Таким образом, сумма не возмещенной задолженности по состоянию на 29.01.2016 года составила 825 901,50 рублей.

Со слов кассира - бухгалтера ФИО37 ей стало известно о том, что в декабре 2015 года ФИО4 подошел к ней и сказал, что у его клиентов весит дебиторская задолженность, при этом он предоставил список клиентов с указанием сумм, у которых весит данная дебиторская задолженность перед ООО «Пивоман-Уфа» на сумму 312 018 рублей. Далее ФИО4 сказал, чтобы ФИО37 эту сумму по указанным клиентам отнесла к нему в подотчет и пояснил, что он в дальнейшем погасит этот долг, после того, как заберет у контрагентов эти суммы. Она попросила ФИО4 на указанном списке поставить свою подпись и дату. Оригинал данного документа находится у ФИО37 Далее, она в программе 1С «Бухгалтерия» отнесла этот долг контрагентов в подотчет ФИО4, выдала ему квитанции к приходно-кассовым ордерам на сумму 312 018 рублей. После этого ФИО4 к ней не подходил. В конце января 2016 года ФИО4 уволился с ООО «Пивоман-Уфа» по собственному желанию, причины увольнения мне не известны.

(т. № 12 л.д. 121-125)

Оглашенные показания свидетель ФИО35 подтвердила в полном объеме.

Свидетель ФИО37 показала суду, что она работает в ООО «Пивоман» с 01.06.2015 г. бухгалтером-кассиром. ФИО26 подошел к ней со списком клиентов, их было примерно 10, где указаны суммы, общая задолженность была примерно на сумму 600 000 руб. ФИО26 сказал, что нужно оформить приходно-кассовый ордер на клиентов и расходный на него. Пояснил, что клиенты должны денег, что он будет забирать у них и погашать долг. Она уточнила у руководства, директором на тот момент был ФИО36, он уже был в курсе происходящего. По распоряжению директора, она так и сделала. Она в программе отразила приход денег от клиентов и списала под отчет ФИО26. Ордера были выписаны одномоментно, приходно-кассовые ордера- на клиентов, расходно-кассовые ордера- на ФИО26, одной и той же датой. При сверке с клиентами выяснилось, что ФИО26 забирал эти деньги, но не донес в кассу. Также показала, что если ФИО26 забирал у клиента деньги в счет оплаты за поставленную продукцию, он должен сдать их в кассу, срок сдачи в кассу - не помнит точно, 1 или 2 дня. Давали ли ФИО26 какие-то иные средства в подотчет, не помнит. Акты сверок проводит торговый представитель, проверяет директор или бухгалтер. Было ли ранее, что ФИО26 брал задолженность клиентов и рассчитывался за них, не помнит. Какая у него была зарплата, не помнит. На выдачу зарплату выписывается расходно-кассовый ордер, она выплачивалась ежемесячно. Начислял зарплату главный бухгалтер, на тот момент, как помнит, был ФИО7. Ведомости на выдачу зарплаты имелись. Оформлением договоров о материальной ответственности занималась ведущий бухгалтер ФИО35.

В связи с противоречиями, судом с согласия сторон были оглашены показания свидетеля ФИО37 из которых следует, что она работает в ООО «Пивоман-Уфа» на должности бухгалтера - кассира с 01.06.2015 года по настоящее время. В ноябре 2015 года в ООО «Пивоман-Уфа» с г. Омска перевелась в г. Уфу бухгалтер ФИО35 ее обязанности входило: ведение бухгалтерского учета, составление отчетности и т.д.

В ее должностные обязанности входит: работа с денежной наличностью, прием денежных средств от контрагентов, ведение кассовой дисциплины. 

В сферу деятельности ООО «Пивоман-Уфа» входит: оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями, розничная торговля в неспециализированных магазинах; розничная торговля вне магазинов; розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах) и табачными изделиями в специализированных магазинах. Директором ООО «Пивоман-Уфа» является ФИО7.

Продукция для реализации размещается на складе по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4, также по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а расположено офисное помещение ООО «Пивоман-Уфа», где непосредственно находится касса. 

Между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП, а также ООО заключены договора поставки, согласно которых ООО «Пивоман-Уфа» обязуется передать в собственность покупателю товар, а покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него денежную сумму, указанную в накладной, согласно договора. От ИП и ООО оплата осуществляется только за реализацию пива, а многооборотная тара является собственностью ООО «Пивоман-Уфа» и подлежит возвращению на склад после реализации пива. 

Среди контрагентов ООО «Пивоман-Уфа» имеются: ООО «Азамат»; ИП «ФИО8.»; ИП «ФИО28»; ИП «ФИО5»; ИП «ФИО9»; ИП «ФИО10»; ИП «ФИО11»; ИП «ФИО12»; ООО «Союз»; ИП «ФИО13»; ИП «ФИО14»; ИП «ФИО15»; ИП «ФИО16»; ИП «ФИО17»; ООО «Альфа-Групп»; ИП «ФИО18»; ИП «ФИО19»; ИП «ФИО20»; ИП «ФИО21»; ООО «Раевские сладости»; ИП «ФИО22»; ООО «Фергус»; ИП «ФИО23», ИП «ФИО4». 

Доставка товара контрагенту по г. Уфа и РБ осуществляется за счет транспорта предприятия и в случае необходимости собственными силами. Поставка товара со склада ООО «Пивоман-Уфа» клиентам организаций производится согласно заявок клиентов и на основании заключенного ранее договора поставки. Согласно заключенных договоров, поставка товара партиями осуществляется на основании товарных накладных. В соответствии с договором оплата Товара производится либо передачей наличных денежных средств представителю Поставщика, либо путем перечисления денежных средств на расчетный счет, как прописано в условиях договора поставки по факту поступления к контрагентам товара, но иногда в случае отсутствия у контрагента денежных средств оплата могла быть произведена ими по истечении 7 дней.

28.05.2014 на работу на должность торгового представителя был принят ФИО4 

ФИО4 работал в ООО «Пивоман-Уфа» с мая 2014 года по январь 2016 года, с ним был заключен трудовой договор, договор о материальной ответственности. График его работы был ненормированный, официально с 08.30 до 18.00 часов. 22.01.2016 в соответствии в приказом № ПМЧ00000013 от 22.01.2016 трудовой договор с торговым представителем ФИО4 расторгнут, так как он перестал выходить на работу. 

В его должностные обязанности входило: продвижение товара, поиск новых контрагентов, заключение договоров от имени ООО, контроль дебиторской задолженности и сбор данной дебиторской задолженности с контрагентов, также установка и обслуживание техники на торговых точках у контрагентах ООО. 

Работа ФИО4 осуществлялась следующим образом, он объезжал контрагентов, у которых в том числе забирал денежные средства за поставленную в их адрес продукцию силами водителя-экспедитора, после чего данные денежные средства им вносились в кассу ООО «Пивоман-Уфа» по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а, где ей составлялся приходно-кассовые ордер о внесении денежных средств, корешок приходно-кассового ордера выдавался ему на руки. В приходно-кассовом ордере прописывалось от какого контрагента приняты товарно-материальные ценности и на какую сумму. Согласно регламента работы ФИО4 денежные средства он должен был вносить в кассу Организации в день получения их от контрагента, либо на следующий день с утра, то есть с 09.00 часов до 10.00 часов. Кроме того, согласно приказа директора ООО «Пивоман-Уфа» от 2015 года торговым представителям было разрешено использовать при расчетах с контрагентами личные платежные карты торговых представителей с последующем внесением наличных денежных средств в кассу организации. Торговые представители не могли перечислись денежные средства, полученные от контрагентов, на расчетный счет ООО «Пивоман-Уфа», они должны были снимать денежные средства со своих карт и вносить наличными денежными средствами в кассу Организации. Приходно-кассовый ордер заполняется в программе 1С «Бухгалтерия», откуда в дальнейшем распечатывается, данные остаются в программе, какие-либо изменения в дальнейшем в программе недопустимы, не предусмотрены. 

Приказами ООО «Пивоман-Уфа» № 19 от 31.12.2014 и № 45 от 01.01.2015 за торговым представителем ФИО4 закреплено обслуживание клиентов, расположенных на территории РБ, им в период трудовой деятельности осуществлялось курирование взаиморасчетов с 73 контрагентами, в том числе вышеуказанными.

В ходе сверок с обслуживаемыми торговыми точками по маршруту обслуживания ФИО4 были выявлены факты присвоения им денежных средств. Согласно актов сверок взаиморасчетов по вышеуказанным клиентам ООО «Пивоман-Уфа» установлено, что ФИО4 в период времени с 01.01.2015 по 22.01.2016 получил от вышеуказанных клиентов денежные средства за поставленную в их адрес продукцию ООО «Пивоман-Уфа» и в полном объеме в кассу Предприятия не сдал, а присвоил себе. 

Так, за период времени с 01.01.2015 по 29.01.2016 в бухгалтерском учете ООО «Пивоман-Уфа» отражались операции по зачету не сданных в кассу организации денежных средств, полученных от клиентов, торговым представителем ФИО4, путем оформления приходных кассовых ордеров на поступление выручки от клиентов, с одновременным отнесением указанных денежных средств в подотчет торговому представителю ФИО4. 

Всего за 2015 год отражено указанным способом поступление оплаты от контрагентов на общую сумму 850 989 рублей, в том числе:

№ п/п 

№ и дата ПКО

Наименование контрагента

Сумма, руб.

Приказ № и дата

1

№ 941 от 27.01.2015г.

ИП ФИО15

184 009,00

№ 7 от 27.01.2015г.

2

№ 5209 от 17.04.2015г.

ИП ФИО4

54 862,00

№ 12 от 17.04.2015г.

3

№ 6787 от 07.05.2015г.

ИП ФИО16

88 920,00

№ 15 от 07.05.2015г.

4

№ 20273 от 23.10.2015г.

ИП ФИО17

45 550,00

№ 18 от 23.10.2015г.

5

№ 20274 от 23.10.2015г.

ИП ФИО14

35 850,00

№ 19 от 23.10.2015г.

6

№ 23358 от 12.12.2015г.

ООО «Азамат»

127 500,00

№ 20 от 12.12.2015г.

7

№ 24097 от 24.12.2015г.

ООО «Альфа-Групп»

28 525,00

№ 21 от 24.12.2015г.

8

№ 24098 от 24.12.2015г.

ИП ФИО18

10 500,00

№ 22 от 24.12.2015г.

9

№ 24099 от 24.12.2015г.

ИП ФИО28

37 262,00

№ 23 от 24.12.2015г.

10

№ 24100 от 24.12.2015г.

ИП ФИО19

8 650,00

№ 24 от 24.12.2015г.

11

№ 24101 от 24.12.2015г.

ИП ФИО9

28 405,00

№ 25 от 24.12.2015г.

12

№ 24102 от 24.12.2015г.

ИП ФИО20

17 663,00

№ 26 от 24.12.2015г.

13

№ 24104 от 24.12.2015г.

ИП ФИО21

3 320,00

№ 36 от 24.12.2015г.

14

№ 24105 от 24.12.2015г.

ИП ФИО10

9 800,00

№ 27 от 24.12.2015г.

15

№ 24106 от 24.12.2015г.

ИП ФИО11

42 185,00

№ 28 от 24.12.2015г.

16

№ 24107 от 24.12.2015г.

ИП ФИО11

10 000,00

№ 29 от 24.12.2015г.

17

№ 24108 от 24.12.2015г.

ООО «Раевские сладости»

15 375,00

№ 30 от 24.12.2015г.

18

№ 24109 от 24.12.2015г.

ИП ФИО22

12 858,00

№ 31 от 24.12.2015г.

19

№ 24110 от 24.12.2015г.

ИП ФИО22

11 300,00

№ 32 от 24.12.2015г.

20

№ 24111 от 24.12.2015г.

ИП ФИО30

7 000,00

№ 33 от 24.12.2015г.

21

№ 24112 от 24.12.2015г.

ООО «Союз»

61 175,00

№ 34 от 24.12.2015г.

22

№ 24113 от 24.12.2015г.

ООО «Фергус»

8 000,00

№ 35 от 24.12.2015г.

23

№ 24600 от 31.12.2015г.

ИП ФИО23

1 280,00

№ 37 от 31.12.2015г.

24

№ 24601 от 31.12.2015г.

ИП ФИО12

1 000,00

№ 38 от 31.12.2015г.

Итого:

х

850 989,00

х

Однако, с учетом других операций по расчету с подотчетными лицом было установлено, что за период с 01.01.2015 года по 22.01.2016 года согласно данным бухгалтерского учета под отчет ФИО4 из кассы организации было выдано 1 471 588, 50 рублей, погашено ФИО4 по состоянию на 29.01.2016 года - 1 015 362 рублей, то есть 

Наименование операции

Сумма, руб.

Задолженность ФИО4 на 01.01.2015г.

194 300,00

Выдано под отчет (с учетом включенных в расчеты оплат, произведенных клиентами, не поступившими в кассу организации)

1 471 588,50

Внесено в кассу организации в счет погашения подотчетных сумм

-1 015 362,00

Задолженность ФИО4 на 29.01.2016г.

650 526,50

Таким образом, сумма задолженности, числящаяся на расчетах с подотчетным лицом ФИО4 состоянию на 29.01.2016 года, составляет 650 526,50 рублей.

Далее также было установлено, что у ООО «Пивоман-Уфа» подписаны с разногласиями 4 сверки взаиморасчетов с контрагентами, а именно с:

1. Индивидуальным предпринимателем ФИО13 - расхождение в данных по оплате составило 6 400 рублей. В подтверждение оплаты контрагентом ИП ФИО13 предоставлена выписка с картсчета, согласно которой 13.11.2015 года на картсчет ФИО4 № 5469****7956 переведено 6 400 рублей; 

2. ООО «Азамат» - расхождение в данных по произведенной оплате составило 111 000 рублей. В подтверждение оплаты предоставлены квитанции на денежные переводы на счет получателя № 5469****7956: 

- за 13.12.2015 г. - на сумму 63000 рублей, - за 22.12.2015г. - на сумму 33 000 рублей, - за 03.01.2016г. - на сумму 15 000 рублей;

3) Индивидуальным предпринимателем ФИО6 - расхождение по оплате составило 50 000 рублей. В подтверждение оплаты предоставлена выписка с картсчета, согласно которой на картсчет № 5469****7956 переведено:

- 01.12.2015 г. - 15 000 рублей,- 16.01.2016г. - 20 000 рублей, - 19.01.2016г. - 15 000 рублей;

4) Индивидуальным предпринимателем ФИО5 - расхождение по оплате составило 7 975 рублей. В подтверждение оплаты предоставлена выписка с картсчета, согласно которой 31.12.2015года на картсчет № 5469****7956 переведено 10 000 рублей.

В кассу ООО «Пивоман-Уфа» указанные денежные средства в размере 175 375 рублей не сданы.

Согласно данным бухгалтерского учета в период с 01.01.2015 года по 22.01.2016 года контрагентам, курируемым торговым представителем ФИО4, отгружены товары на сумму 33 912 832,60 рублей, расчеты произведены в сумме 34 674 110,10 рублей, в том числе наличными денежными средствами - 33 631 942,60 рублей, задолженность по состоянию на 22.01.2016 года составила 840 986 рублей.

В бухгалтерском учете отражались операции по зачету не сданных в кассу организации денежных средств, полученных от клиентов, торговым представителем ФИО4, путем оформления приходных кассовых ордеров на поступление выручки от клиентов, с одновременным отнесением указанных денежных средств в подотчет торговому представителю ФИО4. Всего за 2015 год отражено указанным способом поступление оплаты от контрагентов на общую сумму 850 989 рублей. Передача денежных средств подотчет торговому представителю ФИО4 оформлена расходными кассовыми ордерами; подпись, подтверждающая получение денежных средств, имеется.

Согласно данным бухгалтерского учета всего за период с 01.01.2015 года по 22.01.2016 года подотчет ФИО4 из кассы организации было выдано 1 471 588, 50 рублей; погашено по состоянию на 29.01.2016 года - 1 015 362 рублей; остаток непогашенной торговым представителем ФИО4 задолженности перед ООО «Пивоман-Уфа» (с учетом сальдо на 01.01.2015 года) по состоянию на 29.01.2016 года составляет 650 526,50 рублей

Кроме того, согласно представленным актам сверок взаиморасчетов на январь-февраль 2016 года не сданы в кассу Общества полученные от 4-х клиентов (ООО «Азамат», ИП ФИО6, ИП ФИО13, ИП ФИО5) денежные средства и, соответственно, не отражены в бухгалтерском учете операции по взаиморасчетам на общую сумму 175 375 рублей.

Таким образом, сумма не возмещенной задолженности по состоянию на 29.01.2016 года составила 825 901,50 рублей.

В декабре 2015 года ФИО4 подошел к ней и сказал, что у его клиентов весит дебиторская задолженность, при этом он ей предоставил список клиентов с указанием сумм, у которых весит данная дебиторская задолженность перед ООО «Пивоман-Уфа» на сумму 312 018 рублей. Далее ФИО4 сказал, чтобы она эту сумму по указанным клиентам отнесла к нему в подотчет и пояснил, что он в дальнейшем погасит этот долг, после того, как заберет у контрагентов эти суммы. Она попросила ФИО4 на указанном списке поставить свою подпись и дату. Далее, она в программе 1С «Бухгалтерия» отнесла этот долг контрагентов в подотчет ФИО4, выдала ему квитанции к приходно-кассовым ордерам на сумму 312 018 рублей. После этого ФИО4 к ней не подходил по факту погашения дебиторской задолженности по представленному им списку контрагентов с указанием сумм, всего на сумму 312 018 рублей, то есть данные суммы им погашены не были. В конце января 2016 года ФИО4 уволился с ООО «Пивоман-Уфа» по собственному желанию, причины увольнения ей не известны. 

(т. № 12 л.д. 130-136)

Оглашенные показания свидетель ФИО37 подтвердила в полном объеме.

Свидетель ФИО38 показала суду, что в ООО «Пивоман» она работала кассиром, с 2013 по 2015 г. Она занималась проведением денежных средств, приемом денег по приходно-кассовым ордерам, делала сверки по контрагентам, хранила трудовые договора. Конкретно контрагентов всех вспомнить не может. ФИО26 у них работал торговым представителем, с ним заключался трудовой договор, договор о полной материальной ответственности. Он отправлял поставки, ездил к контрагентам за деньгами. По задолженности ФИО26 она не общалась с контрагентами, ориентировалась на представляемые документы. Договора составляли торговые представители, он ездил в межгород, некоторые контрагенты приезжали в офис. ФИО26 выдавались деньги в подотчет, если за контрагентом числилась задолженность. По ФИО26 сумму задолженности не помнит. Акты сверок она не подписывала, готовила, распечатывала документы. Следователь ее допрашивала. Были вопросы в основном по документообороту. Если торговый представитель говорит, что ручается за контрагентов, что в рассрочку можно, с ведома директора могли отгрузить без оплаты товар. Расходно-кассовый ордер на торгового представителя в этом случае не оформлялся. Все было устно. Трудовые договора она архивировала. Подписанием трудовых договоров она не занималась. Журнала регистрации трудовых договоров не было. По имеющейся задолженности по бухгалтерии оформили приходно-кассовые ордера на контрагентов о том, что от них внесены деньги в кассу ООО Пивоман, потом по приходно-кассовому ордеру передали их в подотчет ФИО26, срок возврата не оговаривался. Реально деньги в кассу не поступали. 

В связи с противоречиями судом с согласия сторон были оглашены показания свидетеля Щин (Лисовской) из которых следует, что она работала в ООО «Пивоман-Уфа» на должности бухгалтера - кассира с 2012 года по конец 2015 года. 

В ее должностные обязанности входило: работа с денежной наличностью, прием денежных средств от контрагентов через торговых представителей и напрямую от самих контрагентов ООО, ведение кассовой дисциплины, отслеживание дебиторской задолженности контрагентов, составление актов сверок с контрагентами

В сферу деятельности ООО «Пивоман-Уфа» входит: оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах), розничная торговля в неспециализированных магазинах; розничная торговля вне магазинов; розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (пиво в кегах и баллонах). Директором ООО «Пивоман-Уфа» на период моей работы являлся ФИО7. 

Продукция для реализации размещается на складе по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4, также по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а расположено офисное помещение ООО «Пивоман-Уфа», где непосредственно находится касса. 

Между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП, а также ООО заключены договора поставки, согласно которых ООО «Пивоман-Уфа» обязуется передать в собственность покупателю товар, а покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него денежную сумму, указанную в накладной, согласно договора. От ИП и ООО оплата осуществляется только за реализацию пива, а многооборотная тара является собственностью ООО «Пивоман-Уфа» и подлежит возвращению на склад после реализации пива. 

Среди контрагентов ООО «Пивоман-Уфа» имеются: ООО «Азамат»; ИП «ФИО8.»; ИП «ФИО28»; ИП «ФИО5»; ИП «ФИО9»; ИП «ФИО10»; ИП «ФИО11»; ИП «ФИО12»; ООО «Союз»; ИП «ФИО13»; ИП «ФИО14»; ИП «ФИО15»; ИП «ФИО16»; ИП «ФИО17»; ООО «Альфа-Групп»; ИП «ФИО18»; ИП «ФИО19»; ИП «ФИО20»; ИП «ФИО21»; ООО «Раевские сладости»; ИП «ФИО22»; ООО «Фергус»; ИП «ФИО23», ИП «ФИО4». 

Доставка товара контрагенту по г. Уфа и РБ осуществляется за счет транспорта предприятия и в случае необходимости собственными силами. Поставка товара со склада ООО «Пивоман-Уфа» клиентам организаций производится согласно заявок клиентов и на основании заключенного ранее договора поставки. Согласно заключенных договоров, поставка товара партиями осуществляется на основании товарных накладных. В соответствии с договором оплата Товара производится либо передачей наличных денежных средств представителю Поставщика, либо путем перечисления денежных средств на расчетный счет, как прописано в условиях договора поставки по факту поступления к контрагентам товара, но иногда в случае отсутствия у контрагента денежных средств оплата могла быть произведена ими по истечении 7 дней. 28.05.2014 на работу на должность торгового представителя был принят ФИО4 

ФИО4 работал в ООО «Пивоман-Уфа» с мая 2014 года, с ним был заключен трудовой договор, договор о материальной ответственности. График его работы был ненормированный, официально с 08.30 до 18.00 часов. 

В его должностные обязанности входило: продвижение товара, поиск новых контрагентов, заключение договоров от имени ООО, контроль дебиторской задолженности и сбор данной дебиторской задолженности с контрагентов, также установка и обслуживание техники на торговых точках у контрагентах ООО. 

Работа ФИО4 осуществлялась следующим образом, он объезжал контрагентов, у которых в том числе забирал денежные средства за поставленную в их адрес продукцию силами водителя-экспедитора, после чего данные денежные средства им вносились в кассу ООО «Пивоман-Уфа» по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а, где ей составлялся приходно-кассовые ордер о внесении денежных средств, корешок приходно-кассового ордера выдавался ему на руки. В приходно-кассовом ордере прописывалось от какого контрагента приняты товарно-материальные ценности и на какую сумму. Согласно регламента работы ФИО4 денежные средства он должен был вносить в кассу Организации в день получения их от контрагента, либо на следующий день с утра, то есть с 09.00 часов до 10.00 часов. Кроме того, согласно приказа директора ООО «Пивоман-Уфа» от 2015 года торговым представителям было разрешено использовать при расчетах с контрагентами личные платежные карты торговых представителей с последующем внесением наличных денежных средств в кассу организации. Торговые представители не могли перечислись денежные средства, полученные от контрагентов, на расчетный счет ООО «Пивоман-Уфа», они должны были снимать денежные средства со своих карт и вносить наличными денежными средствами в кассу Организации. Приходно-кассовый ордер заполняется в программе 1С «Бухгалтерия», откуда в дальнейшем распечатывается, данные остаются в программе, какие-либо изменения в дальнейшем в программе недопустимы и не предусмотрены. 

Приказами ООО «Пивоман-Уфа» № 19 от 31.12.2014 и № 45 от 01.01.2015 за торговым представителем ФИО4 закреплено обслуживание клиентов, расположенных на территории РБ, им в период трудовой деятельности осуществлялось курирование взаиморасчетов с 73 контрагентами, в том числе вышеуказанными.

Согласно регламента работы ФИО4 не имел право осуществлять отгрузки в адрес контрагентов, если у последних имеется дебиторская задолженность. В период работы ФИО4 в 2015 году у клиентов, которых обслуживал ФИО4 образовалась задолженность в крупных размерах, но точные суммы и у каких именно контрагентов образовалась данная задолженность на данный момент она пояснить не может, так как не помню. В связи с указанными обстоятельствами отгрузка товара в адрес контрагентов, которых обслуживал ФИО4, приостанавливался. Контрагенты ООО знали о том, что если у них не будет погашена дебиторская задолженность, то отгрузка в их адрес осуществляться не будет. ФИО4 стал соглашаться с тем, чтоб ему по кассе отражали в подотчете как его задолженность, о чем выписывался расходно-кассовый ордер на определенную сумму, где ФИО4 расписывался, при этом указывалась, что задолженность самого контрагента уменьшалась на эту сумму, то есть по кассе это отражалась в приходно-кассовом ордере с указанием от кого приняты денежные средства и в какой сумме. Вышеуказанные действия по кассе с отнесением в подотчет ФИО4 денежных средств от контрагентов были проведены по указанию руководства Организацией, о чем соответственно составлялись Приказу за подписью руководителя. Кроме того, ФИО4 получая в кассе денежные средства в виде заработной платы, по ранее подписанным им расходно-кассовым ордерам, отнесенным в подотчет ФИО4, денежные средства наличными не получал, в кассе они сразу же отражались как возврат денежных средств от подотчетника. Заработная плата выдавалась в два этапа, аванс и расчет, аванс выдавался в 20 числах каждого месяца, расчет в первых числах каждого месяца. 

В начале 2016 году она уволилась с ООО «Пивоман-Уфа» в связи с тем, что нашла другое место работы, более оплачиваемое. В указанный же период времени ей стало известно от руководства ООО «Пивоман-Уфа», что в ходе сверок с обслуживаемыми торговыми точками по маршруту обслуживания ФИО4 были выявлены факты присвоения им денежных средств, но на какую сумму и по каким контрагентам он не внес денежные средства в кассу предприятия, ей не известно. 

В ходе расследования уголовного дела изъяты расходно-кассовые ордера, в которых отражено, что в период времени с 01.01.2015 по 22.01.2016 выдавались из кассы ООО «Пивоман-Уфа» в подотчет ФИО4 денежные средства, что также отражается в изъятой кассовой книге ООО «Пивоман-Уфа». Суммы, указанные в расходно-кассовых ордерах, отнесенных в подотчет ФИО4 сотрудниками ООО «Пивоман-Уфа», а именно кассирами, отнесены в подотчет ФИО4 на основании приказов директора ООО «Пивоман-Уфа». Изъятые расходно-кассовые ордера составлены без каких-либо нарушений, имеются подписи в графе получил, подписи в графе выдавшего денежные средства. 

Порядок ведения кассовых операций в РФ утвержден Решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 года № 40. 

Так, при выдаче наличных денежных средств из кассы под отчет лицам применяется Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам по кассовым ордерам. Прием и выдача денег по кассовым ордерам могут производиться только в день их составления

Несвоевременное оприходование наличных денежных относиться к нарушением кассовой дисциплины

Выдача денежных средств из кассы не подтвержденная распиской получателя в расходно-кассовом ордере или другом заменяющем его документе, в оправдании остатка наличных денежных средств в кассе не принимается. Эта сумма считается недостачей и взыскивается с кассира.

Денежные средства, отраженные по кассе как выданные ФИО26, то есть отраженные в подотчете у ФИО4, отнесены в подотчет кассирами ФИО4 на основании приказов директора ООО «Пивоман-Уфа», о чем выписаны расходно-кассовые ордера, где имеются подписи как со стороны получившего денежные средства, так и со стороны выдавшего денежные средства.

(т. № 17 л.д. 130-133)

Оглашенные показания свидетель ФИО38 подтвердила в полном объеме.

Судом с согласия сторон оглашены показания не явившихся свидетелей:

- ФИО6 о том, что он является индивидуальным предпринимателем с 2014 года. Торговая точка занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. 

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4, а именно на карту с номером 5469****7956. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на его имя.

Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 16 л.д. 50-52 /;

- ФИО39 о том, что он работает у ИП «ФИО5». Торговая точка занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. 

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП «ФИО5» и ООО «Пивоман-Уфа» был заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4 Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на его имя.

Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 16 л.д. 53-55 /

- ФИО24 о том, что она проживает по адресу: 

<

адрес>38 на съемной квартире совместно со своим мужем ФИО4 на протяжении 2-х лет, ранее проживали на съемной квартире в районе «Черниковки». На учете у нарколога и психиатра она не состоит, ранее не судима. 

В 2014 году она работала в БМСК - спасение на должности специалиста по работе с клиентами, по оформлению медицинских полисов, где она проработала всего 4 месяца с весны по лето 2014 года, для получения заработной платы она открыла в ПАО «Сбербанк России» по адресу: 

<

адрес> банковскую карту №, номер счета 40№. После чего она уволилась с данной организации и движения денежных средств с конца 2014 года по конец января 2016 года у нее не было, то есть не было каких-либо лично ей перечислений. О том, что у нее в наличии имеется вышеуказанная банковская карта, которой она не пользуется, ФИО4 знал. В конце 2014 года ФИО4 обратился к ней с просьбой дать ему для личного пользования свою банковскую карту, она согласилась, так как она ей была не нужна. Ее не интересовало для каких целей ему понадобилась банковская карта. На протяжении 2015 года и начала 2016 года ее вышеуказанная банковская карта находилась у мужа ФИО4, он ей ее не возвращал, денежные средства ей лично никто на нее не перечислял. 

По представленной ей на обозрение выписке по движению денежных средств за 2015 год, поступивших на ее банковскую карту №, открытую в ПАО «Сбербанк России», может пояснить, что ФИО40, ФИО41, ФИО20, ФИО42, ФИО28, ФИО15, ФИО43, ФИО44, ФИО45, ФИО46, ФИО47, ФИО48, ФИО49, ФИО50, ФИО51, ФИО52, ФИО53, ФИО54, ФИО55, ФИО19 ей не знакомы. Все поступившие денежные средства от вышеуказанных лиц в общей сумме 576 396, 50 рублей ей не поступали, за что данные лица перечисляли денежные средства ей также не известно, в этот период времени банковская карта находилась у ее мужа. В указанный период времени ее муж ФИО4 работал в ООО «Пивоман-Уфа» на должности торгового представителя. Его работа заключалась в том, что он ездил по клиентам ООО «Пивоман-Уфа» с прайс-листами предлагал товар, получал от клиентов за ранее поставленный товар денежные средства и сдавал их в кассу ООО «Пивоман-Уфа». 

О том, что ее муж ФИО4 совершил присвоение денежных средств ООО «Пивоман-Уфа» она узнала от своего мужа в конце 2017 года, он сказал, что он не все денежные средства не внес в кассу ООО «Пивоман-Уфа», с этого времени у нее с мужем возникла конфликтная ситуация. Заработную плату ее муж ФИО4 получал ежемесячно, в каком объеме она не помнит. 

В 2015 году ее муж когда работала в ООО «Пивоман-Уфа» открыл свое ИП на свое имя, где осуществлял розничную продажу разливных напитков, открыл торговую точку в селе Шаран, адрес не знает, Туймазинский район, однако предпринимательская деятельность у него не получилось, он ушел в минуса и ему пришлось закрыть свою торговую точку. На сегодняшний день ее муж нигде не работает, подрабатывает в такси. В начале 2016 года свою банковскую карту она забрала у ФИО4, на ней никаких денежных средств не было, в данный момент банковская карта находится у нее. 

/т. № 18 л.д. 196-198 /

Также вина подсудимого ФИО4 подтверждается материалами уголовного дела, оглашенными в ходе судебного разбирательства:

- заключением специалиста по проведенной документальной бухгалтерской ревизии отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Пивоман-Уфа» за период времени с 01.01.2015 по 29.01.2016 от 27.02.2016 года, согласно которого установлено, что 28 мая 2014 года между работодателем ООО «Пивоман-Уфа» и работником ФИО4 был заключен трудовой договор № 54 о приеме ФИО4 на должность торгового представителя в торговый отдел Общества. Издан приказ о приеме работника на работу за № 54 от 28.05.2014 года.

Должностной инструкцией торгового представителя, утвержденной директором ООО «Пивоман-Уфа» 01.01.2015 года, закреплены функциональные обязанности торгового представителя.

28 мая 2014 года работодателем ООО «Пивоман-Уфа» был оформлен договор о полной индивидуальной материальной ответственности с торговым представителем ФИО4. 

В соответствии с Приказом ООО «Пивоман-Уфа» № ПМЧ00000013 от 22.01.2016 года трудовой договор с торговым представителем ФИО4 расторгнут.

Приказами ООО «Пивоман-Уфа» № 19 от 31.12.2014 года и № 45 от 01.10.2015 года за торговым представителем ФИО4 закреплено обслуживание клиентов, расположенных на территории Республики Башкортостан, в связи с чем, им в период трудовой деятельности осуществлялось курирование взаиморасчетов с 73 контрагентами. Договорами поставки, заключенными с клиентами, предусмотрена как безналичная, так и наличная форма расчетов с поставщиком.

Согласно данным бухгалтерского учета в период с 01.01.2015 года по 22.01.2016 года контрагентам, курируемым торговым представителем ФИО4, отгружены товары на сумму 33 912 832,60 рублей, расчеты произведены в сумме 34 674 110,10 рублей, в том числе наличными денежными средствами - 33 631 942,60 рублей, задолженность по состоянию на 22.01.2016 года составила 840 986 рублей.

В ревизуемом периоде на основании Приказов ООО «Пивоман-Уфа» в бухгалтерском учете отражались операции по зачету не сданных в кассу организации денежных средств, полученных от клиентов, торговым представителем ФИО4, путем оформления приходных кассовых ордеров на поступление выручки от клиентов, с одновременным отнесением указанных денежных средств в подотчет торговому представителю ФИО4. Всего за 2015 год отражено указанным способом поступление оплаты от контрагентов на общую сумму 850 989 рублей. Передача денежных средств подотчет торговому представителю ФИО4 оформлена расходными кассовыми ордерами; подпись, подтверждающая получение денежных средств, имеется. 

Согласно данным бухгалтерского учета всего за период с 01.01.2015 года по 22.01.2016 года подотчет ФИО4 из кассы организации было выдано 1 471 588, 50 рублей; погашено по состоянию на 29.01.2016 года - 1 015 362 рублей; остаток непогашенной торговым представителем ФИО4 задолженности перед ООО «Пивоман-Уфа» (с учетом сальдо на 01.01.2015 года) по состоянию на 29.01.2016 года составляет 650 526,50 рублей

Кроме того, согласно представленным актам сверок взаиморасчетов на январь-февраль 2016 года не сданы в кассу Общества полученные от 4-х клиентов (ООО «Азамат», ИП ФИО6, ИП ФИО13, ИП ФИО5) денежные средства и, соответственно, не отражены в бухгалтерском учете операции по взаиморасчетам на общую сумму 175 375 рублей.

Таким образом, сумма ущерба, причиненного ООО «Пивоман-Уфа» и не возмещенного по состоянию на 29.01.2016 года составляет 825 901,50 рублей.

/т. № 1 л.д. 13-26 /

- постановлением о производстве выемки и протоколом выемки у представителя потерпевшего ФИО3 кассовых книг ООО «Пивоман» за периоды времени с 01.01.2015 г. по 22.06.2015 г., 23.06.2015 г. по 18.08.2015 г., с 19.08.2015 г. по 31.12.2015 г., с 01.01.2016 г. по 30.01.2016 г., которые осмотрены и признаны по делу вещественными доказательствами /т. № 5 л.д. 1,т. № 5 л.д. 3-4, т. № 5 л.д. 5-249, т. № 6 л.д. 1-250, т. № 7 л.д. 1-250, т. № 8 л.д. 1-250, т. № 9 л.д. 1-250, т. № 10 л.д. 1-250, т. № 11 л.д. 1-250, т. № 12 л.д. 1-112/;

- постановлением о производстве выемки и пртоколом выемки документа у свидетеля ФИО37, а именно списка контрагентов с указанием сумм, данных контрагента и подписью ФИО4 от 24.12.2015 на 1 листе;

/т. № 12 л.д. 138, т. № 12 л.д. 140-141 /

- документом, изъятым у ФИО37, а именно: списком контрагентов с указанием сумм, данных контрагента и подписью ФИО4 от 24.12.2015 на 1 листе;

/т. № 12 л.д. 142/;

- постановлением о производстве выемки и протоколом выемки документов у представителя потерпевшего ФИО3 от 01.06.2017, а именно: - приказа № 7 от 27.01.2015; - приказа № 12 от 17.04.2015; - приказа № 15 от 07.05.2015; - приказа № 18 от 23.10.2015; - приказа № 19 от 23.10.2015; - приказа № 20 от 12.12.2015; - приказа № 21 от 24.12.2015; - приказа № 22 от 24.12.2015; - приказа № 23 от 24.12.2015; - приказа № 24 от 24.12.2015; - приказа № 25 от 24.12.2015; - приказа № 26 от 24.12.2015; - приказа № 27 от 24.12.2015; - приказа № 28 от 24.12.2015; - приказа № 29 от 24.12.2015; - приказа № 30 от 24.12.2015; - приказа № 31 от 24.12.2015; - приказа № 32 от 24.12.2015; - приказа № 33 от 24.12.2015; - приказа № 34 от 24.12.2015; - приказа № 35 от 24.12.2015; - приказа № 36 от 24.12.2015; - приказа № 3от 31.12.2015; - приказа № 38 от 31.12.2015; - приказа № 54 от 28.05.2014; - договора о полной индивидуальной материальной ответственности № 54 от 28 мая 2014; - трудового договора № 54 от 28 мая 2014 на 4-х листах; - должностной инструкции торгового представителя на 2-х листах; - приказа о прекращении (расторжении) трудового договора с работником от 22.01.2016; - копию решения № 1 ООО «Пивоман-Уфа» от 25.01.2012; - копию УСТАВа ООО «Пивоман-Уфа» на 22-х листах: - копию УСТАВа ООО «Пивоман-Уфа» в новой редакции на 3-х листах; - копию выписки из ЕГРЮЛ на 6-ти листах; - копию свидетельства о государственной регистрации от 08.02.2012 года; - копию свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения от 08.02.2012; - документа на 1 листе бумаги формата А4 в виде реквизитов ООО «Пивоман-Уфа»; - копию приказа № 1 от 11.02.2012; - копию приказа № 1 от 01.01.2016; - приказа № 1 от 01.01.2016; - приказа № 20 от 01.01.2015; - приказа № 19 от 31.12.2014; - приказа № 45 от 01.10.2015; - приказа № 14 от 01.01.2016; - копию договора аренды № ТД0000234 от 01.09.2016 с приложением на 8-ми листах; - копию договора аренды № ТД 0000173 от 01.10.2015 с приложением на 8-ми листах; - расходных накладных №№ 21443 от 29.09.2015; 22414 от 13.10.2015; 5990 от 02.05.2015; 1257 от 27.01.2015; 18290 от 24.08.2015; 2260 от 14.03.2015; 26498 от 07.12.2015; 3491 от 03.04.2015; - расписки от имени ФИО26 о возврате им денежных средств в сумме 650 526,5 рублей; - расходных кассовых ордеров №№ 250 от 27.01.2015; 1365 от 17.04.2015; 1732 от 07.05.2015; 4476 от 23.10.2015; 4477 от 23.10.2015; 5188 от 12.12.2015; 5361 от 24.12.2015; 1016 от 26.03.2015; 4508 от 26.10.2015; 1015 от 26.03.2015; 1017 от 26.03.2015;5050 от 03.12.2015; 5522 от 31.12.2015, которые осмотрены и признаны по делу вещественными доказательствами (т. № 12 л.д. 146-147, т. № 12 л.д. 149-153, т. № 12 л.д. 154-250, т. № 13 л.д. 1-19);

- постановлением и протоколом выемки документов у представителя потерпевшего ФИО3 от 25.06.2017, а именно: - приходно-кассового ордера № 750 от 22.01.2015; - приходно-кассового ордера № 2158 от 21.02.2015; - приходно-кассового ордера № 2960 от 07.03.2015; - приходно-кассового ордера № 4185 от 31.03.2015; - приходно-кассового ордера № 4987 от 14.04.2015; - приходно-кассового ордера № 5286 от 17.04.2015; - приходно-кассового ордера № 6900 от 08.05.2015; - приходно-кассового ордера № 7670 от 20.05.2015; - приходно-кассового ордера № 10466 от 17.06.2015; - приходно-кассового ордера № 11342 от 25.06.2015; - приходно-кассового ордера № 12678 от 08.07.2015; - приходно-кассового ордера № 15103 от 08.08.2015; - приходно-кассового ордера № 18507 от 25.09.2015; - приходно-кассового ордера № 19740 от 14.10.2015; - приходно-кассового ордера № 20505 от 27.10.2015; - приходно-кассового ордера № 21498 от 11.11.2015; - приходно-кассового ордера № 21536 от 12.11.2015; - приходно-кассового ордера № 22700 от 01.12.2015; - приходно-кассового ордера № 22706 от 01.12.2015; - приходно-кассового ордера № 23032 от 07.12.2015; - приходно-кассового ордера № 23297 от 11.12.2015; - приходно-кассового ордера № 23364 от 12.12.2015; 

- копии кассы за: 

27.01.2015;17.04.2015,07.05.2015;23.10.2015;12.12.2015;24.12.2015;31.12.2015, 

- копии приказа № 7 от 08.01.2016;

- копий расходных накладных за 2015 год в количестве 102 штук;

- копий расходно-кассовых ордеров в количестве 26 штук ;

- копий ведомостей по расчетам с контрагентами на 308 листах.

(т. № 13 л.д. 24-25, т. № 13 л.д. 27-31); которые в последующем следователем осмотрены и признаны по делу вещественными доказательствами,т. № 13 л.д. 32-250, т. № 14 л.д. 1-236);

-ведомостью по расчетам с контрагентом ИП «ФИО6», где указаны поступление товара от ООО «Пивоман» и оплата за поставленную продукцию (том 14, л.д. 166-167);

--ведомостью по расчетам с контрагентом ИП «ФИО5ым», где указаны поступление товара от ООО «Пивоман» и оплата за поставленную продукцию (том 14, л.д. - л.д. 88);

- постановлением и протоколом выемки документов у представителя потерпевшего ФИО3 от 10.07.2017, в том числе: 

- копии договора о пользовании оборудованием между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП «ФИО5» на 12 листах;

- копии договора поставки между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП «ФИО6» на 4-х листах;

- копии договора поставки между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП «ФИО5»;

- копии договора о пользовании оборудованием между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП «ФИО6» на 12 листах, которые осмотрены и признаны по делу вещественными доказательствами.

/т. № 15 л.д. 1-2, т. № 15 л.д. 4-8, т. № 15 л.д. 9-259 /

- документами, представленными по запросу с ИП «ФИО5», а именно: копии расходных накладных №№ 26693 от 10.12.2015; 26993 от 14.12.2015; 26216 от 03.12.2015; 26474 от 07.12.2015; ПМЧ27224 от 17.12.2015; ПМЧ 27425 от 21.12.2015; ПМЧ 27686 от 24.12.2015;

/т. № 16 л.д. 57-63/

-

- выпиской по банковской карте, приобщенная к протоколу допроса в качестве подозреваемого ФИО4 от 07.09.2017 года на 20 листах бумаги формата А4.

/т. № 16 л.д. 211-230 /

- протоколом выемки в ПАО «Сбербанк России» выписки по расчетному счету № 

<

***> за период с 01.01.2015 по 29.01.2016 на диске

/т. № 17 л.д. 91-93 /

- протоколом выемки в ПАО «Сбербанк России» выписки по расчетному счету по банковской карте № 5469060011275549 за период времени с 01.01.2015 по 29.01.2016 на диске

/т. № 17 л.д. 98-100 /

- заключением специалиста № 38/9-31с от 19.01.2018 года, согласно которого, между ООО «Пивоман-Уфа» (Работодатель), в лице директора ФИО7 и гр. ФИО4 (Работник) был заключен трудовой договор № 54 от 28.05.2014, согласно которому Работодатель принимает Работника на работу на должность торгового представителя.

Вышеуказанный договор подписан обеими сторонами и заверен печатью ООО «Пивоман-Уфа».

Приказом ООО «Пивоман-Уфа» № 54 от 28.05.2014 ФИО4 принят на работу на должность торгового представителя с 28.05.2014.

Должностные обязанности ФИО4 были регламентированы п. 2 должностной инструкции торгового представителя от 01.01.2015.

Приказом ООО «Пивоман-Уфа» № ПМЧ00000013 от 22.01.2016 трудовой договор с ФИО4 прекращен на основании п. «а», ч. 6 ст. 81 Трудового кодекса РФ.

Также между ООО «Пивоман-Уфа» (Работодатель), в лице директора ФИО7 и гр. ФИО4 (Работник) был заключен договор об полной индивидуальной материальной ответственности № 54 от 28.05.2014, согласно которому Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам.

Срок договора: с момента подписания и на все время работы с вверенным Работнику имуществом Работодателя.

Вышеуказанный договор подписан обеими сторонами и заверен печатью ООО «Пивоман-Уфа».

Приказами ООО «Пивоман-Уфа» за торговым представителем ФИО4 по обслуживанию оптовых клиентов на территории Республики Башкортостан были закреплены следующие контрагенты, в том числе по приказу № 45 от 01.10.2015:

- ФИО5;

- ФИО6;

В ходе изучения представленных материалов уголовного дела № 7030463 установлено, что между ООО «Пивоман-Уфа» (Поставщик) и контрагентами (Покупатели) были заключены однотипные договора поставки, в том числе: с ИП ФИО6 (№ 769/16 от 12.04.2016), с ИП ФИО5 (№ 545/15 от 02.12.2015). 

В п. 7 «Порядок расчетов» вышеуказанных договоров, расписан следующий порядок расчетов:

7.1. Покупатель оплачивает каждую партию Товара на условиях оплаты товара по факту поставки, оплата производиться на основании полученных накладных;

7.2. Расчеты за поставленный Товар производятся путем перечисления покупателем безналичных денежных средств на расчетный счет Поставщика или внесением денежных средств в кассу Поставщика.

Также в данном заключении отражены финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Пивоман-Уфа» с контрагентами, которые были закреплены за ФИО26, в частности с ИП ФИО5

Между ООО «Пивоман-Уфа» (Поставщик), в лице директора ФИО7 и ИП ФИО5 (Покупатель), в лице Идрисова Урала Фазитовича, был заключен договор поставки № 545/15 от 02.12.2015, согласно которому Поставщик обязуется поставить, а Покупатель принять и оплатить продукты питания (далее Товар).

Срок договора не указан.

В п. 7 «Порядок расчетов» вышеуказанного договора, расписан следующий порядок расчетов:

7.1. Покупатель оплачивает каждую партию Товара на условиях оплаты товара по факту поставки, оплата производиться на основании полученных накладных;

7.2. Расчеты за поставленный Товар производятся путем перечисления покупателем безналичных денежных средств на расчетный счет Поставщика или внесением денежных средств в кассу Поставщика.

Вышеуказанный договор поставки № 545/15 от 02.12.2015 подписан только со стороны ФИО5

В ведомости ООО «Пивоман-Уфа» по расчетам с контрагентами в разрезе ИП ФИО5 за период с 01.01.2015 по 29.01.2016 отражены следующие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Пивоман-Уфа» и ИП ФИО5 за период с 01.01.2015 по 22.01.2016, а именно:

1) по состоянию на 01.01.2015 задолженность ИП ФИО5 перед ООО «Пивоман-Уфа» отсутствовала;

2) отгружено товаров в адрес ИП ФИО5 на общую сумму 140 000,00 руб.;

3) произведена оплата со стороны ИП ФИО5 за поставленные товары путем внесения денежных средств в кассу предприятия в общей сумме 132 025,00 руб. (см. приложение № 2);

4) по состоянию на 22.01.2016 задолженность ИП ФИО5 перед ООО «Пивоман-Уфа» составляла 7 975,00 руб. 

Допрошенный ФИО39 в протоколе допроса свидетеля от 01.05.2017 пояснил, что между ИП ФИО5 и ООО «Пивоман-Уфа» был заключен договор поставки разливных напитков. Торговым представителем являлся ФИО4 Оплата осуществлялась наличным расчетом с водителем-экспедитором или переводом денежных средств на карту торгового представителя. Задолженность ИП ФИО5 перед ООО «Пивоман-Уфа» отсутствует. Денежные средства ФИО39 переводил с личной карты. 

Приведена Таблица № 1. Сведения о приказах и расходных кассовых ордерах ООО «Пивоман-Уфа» за период с 27.01.2015 по 31.12.2015, согласно которых отнесены в подотчет ФИО4 суммы, оплаченные контрагентами. 

№ и дата приказа

Контрагент

Сумма, зачтенная в подотчет, руб.

№ и дата РКО

7 от 27.01.2015

ИП ФИО15

184 009,00

250 от 27.01.2015

12 от 17.04.2015

ИП ФИО4

54 862,00

1365 от 17.04.2015

15 от 07.05.2015

ИП ФИО16

88 920,00

1732 от 07.05.2015

18 от 23.10.2015

ИП ФИО17

45 550,00

4476 от 23.10.2015

19 от 23.10.2015

ИП ФИО14

35 850,00

4477 от 23.10.2015

20 от 12.12.2015

ООО Азамат

127 500,00

5188 от 12.12.2015

21 от 24.12.2015

ООО «Альфа-Групп» (БирХаус)

28 525,00

5361 от 24.12.2015

22 от 24.12.2015

ФИО18

10 500,00

23 от 24.12.2015

ФИО28

37 262,00

24 от 24.12.2015

ФИО19

8 650,00

25 от 24.12.2015

ФИО9

28 405,00

26 от 24.12.2015

ФИО20

17 663,00

36 от 24.12.2015

ФИО21

3 320,00

27 от 24.12.2015

ФИО10

9 800,00

28 от 24.12.2015

ФИО11

42 185,00

29 от 24.12.2015

ФИО11

10 000,00

30 от 24.12.2015

ООО Раевские сладости

15 375,00

31 от 24.12.2015

ФИО22

12 858,00

32 от 24.12.2015

ФИО22

11 300,00

33 от 24.12.2015

ФИО57

7 000,00

34 от 24.12.2015

ООО Союз

61 175,00

35 от 24.12.2015

ООО Фергус

8 000,00

37 от 31.12.2015

ИП ФИО23

1 280,00

5522 от 31.12.2015

38 от 31.12.2015

ИП ФИО12

1 000,00

Итого

850 989,00

В материалах уголовного дела № 7030463 имеется акт независимого специалиста (бухгалтера-ревизора) ФИО31 от 27.02.2016 по проведенной документально-бухгалтерской ревизии отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Пивоман-Уфа» за период с 01.01.2015 г. по 29.01.2016 г., из которого следует, что в указанный период торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» ФИО4 от контрагентов были получены денежные средства в общей сумме 850 989,00 руб., при этом в кассу предприятия данные денежные средства внесены не были, а именно:- ИП ФИО15 - 184 009,00 руб., ИП ФИО4 - 54 862,00 руб., ИП ФИО16 - 88 920,00 руб., ИП ФИО17 - 45 550,00 руб., ИП ФИО14 - 35 850,00 руб., ООО «Азамат» - 127 500,00 руб., ООО «Альфа-Групп» - 28 525,00 руб., ИП ФИО18 - 10 500,00 руб., ИП ФИО28 - 37 262,00 руб., ИП ФИО19 - 8 650,00 руб., ИП ФИО9 - 28 405,00 руб., ИП ФИО20 - 17 663,00 руб. ИП ФИО21 - 3 320,00 руб., ИП ФИО10 - 9 800,00 руб., ИП ФИО11 - 52 185,00 руб., ООО «Раевские сладости» - 15 375,00 руб., ИП ФИО22 - 24 158,00 руб., ИП ФИО30 - 7 000,00 руб., ООО «Союз» - 61 175,00 руб., ООО «Фергус» - 8 000,00 руб. ИП ФИО23 - 1 280,00 руб., ИП ФИО12 - 1 000,00 руб.

В ведомости ООО «Пивоман-Уфа» по расчетам с контрагентами в разрезе ФИО4 за период с 01.01.2015 по 28.01.2016 отражены следующие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Пивоман-Уфа» и ФИО4 за период с 01.01.2015 по 22.01.2016, а именно:

1) по состоянию на 01.01.2015 задолженность ФИО4 перед ООО «Пивоман-Уфа» составляла 194 300,00 руб.;

2) выдано в подотчет в адрес ФИО4 на общую сумму 1 471 588,50 руб., в т.ч. оплата произведенная контрагентами ООО «Пивоман-Уфа» в общей сумме 850 989,00 руб.;

3) внесено ФИО4 в кассу предприятия в общей сумме 1 015 362,00 руб.; 

4) по состоянию на 22.01.2016 задолженность ФИО4 перед ООО «Пивоман-Уфа» составляла 650 526,50 руб. 

Также в акте независимого специалиста (бухгалтера-ревизора) ФИО31 от 27.02.2016 указано, что:

- ООО «Пивоман-Уфа» с контрагентами были подписаны акты сверок взаимных расчетов с разногласиями на общую сумму 175 375,00 руб., в т.ч. с ИП ФИО13 - 6 400,00 руб.;с ООО «Азамат» - 111 000,00 руб., с ИП ФИО6 - 50 000,00 руб., с ИП ФИО5 - 7 975,00 руб.

- сумма не возмещенных денежных средств ИП ФИО4 составила 825 901,50 руб. (650 526,50 руб. + 175 375,00 руб.).

/т. № 17, л.д. 141-206/;

- документами, приложенными к протоколу допроса представителя потерпевшего ФИО1, а именно копии решения № 3 и справки

/т. № 17 л.д. 218-219 /

- постановлением и протоколом выемке документов у представителя потерпевшего ФИО1, а именно, копий расходно-кассовых ордеров, договоров поставок с контрагентами, копии приказа о назначении на должность директора ФИО1 

/т. № 17 л.д. 229-230, 231-233 /, которые в последующем следователем осмотрены, признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств /т. № 17 л.д. 234-253, т. № 18 л.д. 1-31,т. № 18 л.д. 35-38, т. № 18 л.д.39-40 

- протоколом осмотра документов, а именно: - кассовой книги за период времени с 01.01.2015 по 22.06.2015; - кассовой книги за период времени с 23.06.2015 по 18.08.2015; - кассовой книги за период времени с 19.08.2015 по 31.12.2015; - кассовой книги за период времени с 01.01.2016 по 30.01.2016. 

/т. № 18 л.д.41-43 /

- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, а именно: - кассовой книги за период времени с 01.01.2015 по 22.06.2015; - кассовой книги за период времени с 23.06.2015 по 18.08.2015; - кассовой книги за период времени с 19.08.2015 по 31.12.2015; - кассовой книги за период времени с 01.01.2016 по 30.01.2016. 

/т. № 18 л.д.44 /

- протоколом осмотра документов, а именно листа бумаги формата А4, с отражением сумм и контрагента от 24.12.2015 года; 

/т. № 18 л.д. 45 /

- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, а именно листа бумаги формата А4, с отражением сумм и контрагента от 24.12.2015 года; 

/т. № 18 л.д. 46 /

- протоколом осмотра документов (предметов), а именно двух дисков, изъятых в ПАО «Сбербанк России» с выписками по расчетным счетам ФИО4 и ФИО24

/т. №18 л.д. 143-170 /

- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, а именно: двух дисков, изъятых в ПАО «Сбербанк России», на которых содержится с выписками по расчетным счетам ФИО4 и ФИО24

/т. №18 л.д. 171 /.

Также органом предварительного расследования ФИО26 вменено, что он совершил присвоение полученных от контрагентов и не внесенных им в кассу ООО «Пивоман» денежных средств на общую сумму 444 418руб. при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, 28.02.2015 убедил ИП «ФИО28», действовавшего от имени ИП «Садретдинова» Г.Ф. о необходимости перечисления денежных средств в сумме 7000 рублей на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО24, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО28» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО28» в лице ФИО28, действовавшего от имени ИП «ФИО30» по указанию ФИО4, 28.02.2015 в 14.42 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 7000 рублей 00 копеек, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 7000 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО28» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, в период времени с 06.04.2015 по 20.05.2015 убедил ИП «ФИО11» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 55 305 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО11» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО11» в лице ФИО11, действуя по указанию ФИО4, 06.04.2015 в 15.10 часов перечислила с банковской карты № 6390****3432, оформленной на имя ФИО58 на расчетный счет № денежные средства в сумме 7 500 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 11.50 часов перечислила с банковской карты №****3432, оформленной на имя ФИО58 на расчетный счет № денежные средства в сумме 8325 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 10.59 часов перечислила с банковской карты №****3432, оформленной на имя ФИО58 на расчетный счет № денежные средства в сумме 6000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 12.53 часов перечислила с банковской карты №****3432, оформленной на имя ФИО58 на расчетный счет № денежные средства в сумме 5000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 12.36 часов перечислила с банковской карты №****3432, оформленной на имя ФИО58 на расчетный счет № денежные средства в сумме 10480 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 11.45 часов перечислила с банковской карты №****3432, оформленной на имя ФИО58 на расчетный счет № денежные средства в сумме 18000 рублей 00 копеек, всего на общую сумму 55 305 рублей 00 копеек которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 3 120 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 52 185 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО11» перевела по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, 16.05.2015 убедил ИП «ФИО19» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 8650 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытий в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО24, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО19» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО19» в лице ФИО19, действуя по указанию ФИО4, 16.05.2015 в 13.40 часов перечислил с банковской карты № 6761****0642, оформленной на имя ФИО48 на расчетный счет № денежные средства в сумме 8650 рублей 00 копеек, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 8650 рублей 00 копеек, в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО19» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, 28.05.2015 убедил ИП «ФИО10» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 9800 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО10» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО10» в лице ФИО10, действуя по указанию ФИО4, 28.05.2015 в 12.29 часов перечислил с банковской карты №****3348, оформленной на имя ФИО59, на расчетный счет № денежные средства в сумме 9 800 рублей, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 9800 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО10» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО2, осуществляя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ убедил ООО «Раевские сладости», в лице ФИО60, о необходимости перечисления денежных средств в сумме 16 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ООО «Раевские сладости» товарно-материальные ценности.

ООО «Раевские сладости» в лице ФИО60, действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 13.59 часов перечислил с банковской карты №****6492, оформленной на имя ФИО61, на расчетный счет № денежные средства в сумме 16 000 рублей, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 625 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 15 375 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО2 денежные средства, которые ООО «Раевские сладости», в лице Свидетель №20, перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «ФИО28» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 89 676 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО28» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО28» в лице ФИО28, действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 17.34 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 1 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 23.44 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 22.22 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 15.54 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 18.59 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 500 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 12.28 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 4 400 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 18.58 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 16.50 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 11.04 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 12.02 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 11.56 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 23.46 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 15.07 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 17.24 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 8 350 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 12.07 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 5 500 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 15.14 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 3 000 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 13.15 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 4 750 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 15.33 часов перечислил со своей банковской карты №****1409 на расчетный счет № денежные средства в сумме 29176 рублей 00 копеек, всего на общую сумму 89 676 рублей 00 копеек, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 52414 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 37262 рубля 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО28» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, 12.06.2015 убедил ООО «Альфа-Групп», в лице ФИО41, о необходимости перечисления денежных средств в сумме 57 200 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО24,, за ранее отгруженные в адрес ООО «Альфа-Групп» товарно-материальные ценности.

ООО «Альфа-Групп» в лице ФИО41, действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 15.38 часов перечислила со своей банковской карты №****5764 на расчетный счет № денежные средства в сумме 57 200 рублей 00 копеек, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 28 675 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 28 525 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ООО «Альфа-Групп», в лице ФИО41, перевела по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «ФИО9» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 31 100 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО9» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО9» в лице ФИО9, действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 11.43 часов перечислила со своей банковской карты №****4205 на расчетный счет № денежные средства в сумме 28400 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 17.22 часов перечислила со своей банковской карты №****4205 на расчетный счет № денежные средства в сумме 2 700 рублей 00 копеек, всего на общую сумму 31100 рублей 00 копеек, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 2695 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 28405рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО9» перевела по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, 30.06.2015 убедил ИП «ФИО21» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 5 700 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО21» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО21» в лице ФИО21, действуя по указанию ФИО4, 30.06.2015 в 15.06 часов перечислила с банковской карты № 4276****9778, оформленной на имя ФИО21 на расчетный счет № денежные средства в сумме 5 700 рублей 00 копеек, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 2 380 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 3 320 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО21» перевела по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, приехал в ООО «Фергус», расположенное по адресу: РБ, 

<

адрес>, где получил от ООО «Фергус», согласно договора поставки, заключенного между ООО «Фергус» и ООО «Пивоман-Уфа», денежные средства в сумме 125 070 рублей 00 копеек, которые должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул.

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО2, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 117 070 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 8000 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив и растратив их, путем непосредственного изъятия.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «ФИО18» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 12 700 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО18» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО18» в лице ФИО18, действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 16.25 часов перечислила с банковской карты №****3232, оформленной на имя ФИО62 на расчетный счет № денежные средства в сумме 2 200 рублей 00 копеек, ДД.ММ.ГГГГ в 16.10 часов перечислила с банковской карты №****3232, оформленной на имя ФИО62 на расчетный счет № денежные средства в сумме 5 400 рублей 00 копеек, ДД.ММ.ГГГГ в 17.04 часов перечислила с банковской карты №****3232, оформленной на имя ФИО62 на расчетный счет № денежные средства в сумме 4900 рублей 00 копеек, ДД.ММ.ГГГГ в 18.10 часов перечислила с банковской карты №****3232, оформленной на имя ФИО62 на расчетный счет № денежные средства в сумме 1200 рублей 00 копеек, всего на общую сумму 12 700 рублей, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 2 200 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 10 500 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО18» перевела по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «ФИО20» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 20 959 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО20» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО20» в лице ФИО20, действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 21.45 часов перечислил со своей банковской карты №****8470 на расчетный счет № денежные средства в сумме 20 959 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ в 18.36 часов перечислил со своей банковской карты №****8470 на расчетный счет № денежные средства в сумме 7 849 рублей 00 копеек, всего на общую сумму 20 959 рублей 00 копеек, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 3 296 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 17 663 рубля 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО20» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, в период времени с 26.08.2015 по 07.09.2015 убедил ИП «ФИО22» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 24 630 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО22» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО22» в лице ФИО22, действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 19.20 часов перечислил с банковской карты №****4024, оформленной на имя ФИО55 на расчетный счет № денежные средства в сумме 12 130 рублей 00 копеек, ДД.ММ.ГГГГ в 20.19 часов перечислил с банковской карты №****4024, оформленной на имя ФИО55 на расчетный счет № денежные средства в сумме 12 500 рублей, всего на сумму 24 630 рублей 00 копеек, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 472 рубля 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 24 158 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО22» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, приехал в ООО «Союз», расположенное по адресу: РБ, 

<

адрес>, где получил от ООО «Союз», согласно договора поставки, заключенного между ООО «Союз» и ООО «Пивоман-Уфа», денежные средства в сумме 267 105 рублей 00 копеек, которые должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул.

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 205 930 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» сдал, а оставшиеся денежные средства в сумме 61 175 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив и растратив их, путем непосредственного изъятия.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «ФИО13» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 6400 рублей на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России»на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО13» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО13», в лице ФИО13 действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 14.56 часов перечислил со своей банковской карты №****4665 на расчетный счет №, денежные средства в сумме 6400 рублей, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 6 400 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО13» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ убедил ООО «Азамат», в лице ФИО63, о необходимости перечисления денежных средств в сумме 63 000 рублей на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ООО «Азамат» товарно-материальные ценности.

ООО «Азамат» в лице ФИО63, действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 23.13 часов перечислил с банковской карты №****4996, оформленной на имя ФИО64 на расчетный счет № денежные средства в сумме 63000 рублей, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 63000 рублей 00 копеек в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ООО «Азамат», в лице ФИО63, перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ убедил ООО «Азамат», в лице ФИО63, о необходимости перечисления денежных средств в сумме 33 000 рублей на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ООО «Азамат» товарно-материальные ценности.

ООО «Азамат» в лице ФИО63, действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 12.11 часов перечислил с банковской карты №****4170, оформленной на имя ФИО65, на расчетный счет № денежные средства в сумме 31000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в 17.43 часов перечислил с банковской карты №****4170, оформленной на имя ФИО65, на расчетный счет № денежные средства в сумме 2 000 рублей, всего на сумму 33 000 рублей, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 33000 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ООО «Азамат», в лице ФИО63, перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, 03.01.2016 убедил ООО «Азамат» в лице ФИО63, о необходимости перечисления денежных средств в сумме 15 000 рублей на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ООО «Азамат» товарно-материальные ценности.

ООО «Азамат» в лице ФИО63, действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 17.45 часов перечислил с банковской карты №****5198, оформленной на имя ФИО64 на расчетный счет № денежные средства в сумме 15 000 рублей, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 15 000 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ООО «Азамат», в лице ФИО63, перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

Он же, ФИО4, осуществляя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ убедил ИП «ФИО6» о необходимости перечисления денежных средств в сумме 15000 рублей на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО4, за ранее отгруженные в адрес ИП «ФИО6» товарно-материальные ценности.

ИП «ФИО6», в лице ФИО6 действуя по указанию ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 22.20 часов, перечислил со своей банковской карты № ****7402 на расчетный счет № денежные средства в сумме 15000 рублей, которые ФИО4 должен был сдать в кассу ООО «Пивоман-Уфа», расположенного по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 4а. Продолжая свои преступные действия, ФИО4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы, денежные средства в сумме 15000 рублей в кассу ООО «Пивоман-Уфа» не сдал, присвоив, путем непосредственного изъятия.

В последующем ФИО4 денежные средства, которые ИП «ФИО6» перевел по его указанию, снял со счета № и распорядился ими по своему усмотрению, тем самым похитив их.

В обоснование вины подсудимого ФИО4 стороной обвинения, кроме вышеприведенных доказательств также представлены показания свидетелей, оглашенных с согласия сторон в судебном заседании, в связи с их неявкой:

- ФИО20 о том, что он является индивидуальным предпринимателем. ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, 

<

адрес>. 

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4, а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты.

Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 16 л.д. 6-8 /

-ФИО66 о том, что она является директором ООО «Альфа-Групп».

ООО занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ. 

<

адрес>.

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Альфа-Групп» и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ООО «Альфа-Групп» осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4, а именно на карту с номером 5469****7956 и на карту его жены ФИО24 с номером 5469***7550, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на имя ее матери ФИО41 

Какой либо задолженности ООО «Альфа-Групп» перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту и на карту его жены. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 16 л.д. 9-11, т. № 18 л.д. 179-180 /

/

- ФИО63 о том, что он является директором ООО «Азамат» с 2005 года. ООО «Азамат» занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка ООО «Азамат» располагается по адресу: 

<

адрес>. 19/7. 

Основным поставщиком ООО «Азамат» является ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Азамат» и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ. На основании данного договора в адрес ООО «Азамат» осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4, а именно на карту с номером 5469****7956. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на его сына ФИО64 и с банковской карты, оформленной на имя ФИО65, которая работает продавцом в ООО «Азамат». 

Так, 22.12.2015 ООО «Азамат» перечислили с банковской карты, оформленной на имя ФИО65, на банковскую карту ФИО26 денежные средства в сумме 31000 рублей за ранее поставленные в их адрес товарно-материальные ценности (пиво). 

13.12.2015 ООО «Азамат» перечислили с банковской карты, оформленной на имя ФИО64 на банковскую карту ФИО4 денежные средства в сумме 63000 рублей, за ранее поставленные в их адрес товарно-материальные ценности (пиво). 

17.01.2016 ООО «Азамат» перечислили с банковской карты, оформленной на имя ФИО64 на банковскую карту ФИО4 денежные средства в сумме 17 000 рублей, за ранее поставленные в их адрес товарно-материальные ценности (пиво). Всего на общую сумму 111 000 рублей. 

Какой либо задолженности ООО «Азамат» перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 18 л.д. 181,182, 183-185 /

- ФИО9 о том, что она является индивидуальным предпринимателем с 2015 года. ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, 

<

адрес>.

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО2, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4, а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на ее имя.

Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 16 л.д. 41-43,т. № 18 л.д. 173-174 /

- ФИО18 о том, что она является индивидуальным предпринимателем, зарегистрирована как ИП «ФИО18», занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. 

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП «ФИО18» и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП «ФИО18» осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4, а именно на карту с номером 5469****7956. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на ее мужа ФИО62 

Какой либо задолженности ИП «ФИО18» перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 16 л.д. 47-49 /

- ФИО67 о том, что она является директором ООО «Союз». Организация занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, 

<

адрес>. 

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Союз» и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ООО «Союз» осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар передавались лично в руки ФИО4 

Какой либо задолженности ООО «Союз» перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4 В 2015 году ООО «Союз» расторг договора с ООО «Пивоман-Уфа». 

Ранее ей предоставлялись документы, а именно копии расходных накладных, в которых указано о возврате денежных средств в адрес ООО «Пивоман-Уфа» за отгруженную продукцию в их адрес, если в строке указан агент ФИО4, то по данной расходной накладной денежные средства забирал непосредственно он. 

/т. № 16 л.д. 64-66, т. № 18 л.д. 177-178 /

- ФИО12 о том, что о том, что она является индивидуальным предпринимателем. Торговая точка занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка расположена по адресу: 

<

адрес>.

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар передавались наличными денежными средствами. Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4 

/т. № 16 л.д. 92-94 /

-ФИО8 о том, что он является индивидуальным предпринимателем. Торговая точка занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка расположена по адресу: РБ. 

<

адрес>

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4, а именно на карту с номером 5469****7956. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на его имя и с карты его бухгалтера ФИО68

Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 16 л.д. 95-97/

- ФИО28 о том, что он является индивидуальным предпринимателем. ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, 

<

адрес> 

Основным поставщиком ИП является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар в адрес ИП перечислялись по указанию ФИО4, на банковскую карту последнего, а именно на карту с номером 5469****7956, а также на карту его жены ФИО24 с номером 5469****7550, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на его имя№ 5469****1409. 

В ходе проведенных актов сверок с ООО «Пивоман-Уфа» и ИП «ФИО28» установлено, что за ИП числится дебиторская задолженность за ранее отгруженную в их адрес продукцию в размере 37262 рубля 00 копеек, однако никакой задолженности ИП «ФИО28» перед ООО «Пивоман-Уфа» не имеет, так как денежные средства были переданы и перечислены на карту ФИО4 и его жены.

Кроме того, в указанный период времени он также работал от имени ИП «ФИО30». Между указанным ИП и ООО «Пивоман-Уфа» также был заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществлялась поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем от ООО «Пивоман-Уфа» также являлся ФИО4, все денежные средства за отгруженную продукцию в адрес ИП «ФИО30» со стороны ООО «Пивоман-Уфа» он также передавал ФИО4 либо наличными денежными средствами, либо путем перечисления денежных средств со своей банковской карты на банковскую карту ФИО4, или на карту его жены. В ходе сверки с ООО «Пивоман-Уфа» у ИП «ФИО30» образовалась задолженность в размере 7000 рублей, однако данную сумму денежных средств он по указанию ФИО4 перевел на банковскую карту его жены ДД.ММ.ГГГГ.

Какой либо задолженности у вышеуказанных ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту и на карту его жены. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 16 л.д. 101-103, т. № 18 л.д. 188-190 /

- ФИО22 о том, что он является индивидуальным предпринимателем. ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, 

<

адрес>.

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4, а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на имя его жены ФИО55

Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 16 л.д. 164-166, /т. № 18 л.д. 181-182 /

- ФИО69 о том, что он является директором в ИП «Немкова». ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. 

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4, а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на имя его жены ФИО17 и с его банковской карты. 

Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 16 л.д. 167-169 /

- ФИО11 о том, что она является индивидуальным предпринимателем. С 2014 года ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, 

<

адрес>. 

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4, а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на имя ее матери ФИО58

Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 16, том 18, № 18 л.д. 175-176 /

-ФИО16 о том, что она является индивидуальным предпринимателем. С 2014 года ИП занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. Торговая точка располагается по адресу: РБ, 

<

адрес>. 

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ИП и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ИП осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4, а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности перечислялись с банковской карты, оформленной на ее имя, а также передавались наличными денежными средствами ФИО4

Какой либо задолженности ИП перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 

/т. № 16 л.д. 183-186 /

- ФИО70 о том, что он является директором ООО «Фергус». ООО занимается розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива. 

Основным поставщиком является ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Фергус» и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ООО «Фергус» осуществляется поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2015 году - начало 2016 года являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар передавались наличными денежными средствами ФИО4

Какой либо задолженности ООО «Фергус» перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4 наличными денежными средствами. 

/т. № 16 л.д. 187-189 /

- ФИО60 о том, что он ранее являлся директором ООО «Раевские сладости» с 2014 года по июнь 2015 года. Организация занималась розничной реализацией разливных напитков, в том числе пива и изготовлением и реализацией кондитерских изделий. Торговая точка располагалась по адресу: РБ, 

<

адрес>. 

Основным поставщиком являлось ООО «Пивоман-Уфа». Между ООО «Раевские сладости» и ООО «Пивоман-Уфа» заключен договор поставки. На основании данного договора в адрес ООО «Раевские сладости» осуществлялась поставка разливных напитков, в том числе пива. Торговым представителем ООО «Пивоман-Уфа» в 2014-2015 году являлся ФИО4, который оформлял заявки на доставку в их адрес товарно-материальных ценностей (пива), требовал погашения текущей задолженности. 

В вышеуказанный период времени при осуществлении доставки товарно-материальных ценностей в их адрес, денежные средства за поставленный товар перечислялись на банковскую карту ФИО4, а именно на карту с номером 5469****7956, в том числе передавались наличными денежными средствами. Денежные средства за поставленные товарно-материальные ценности со стороны ООО «Пивоман-Уфа» в их адрес перечислялись с банковской карты, оформленной на имя его племянницы ФИО61, на вышеуказанную карту ФИО4

Какой либо задолженности ООО «Раевские сладости» перед ООО «Пивоман-Уфа» за поставленную со стороны последних продукцию в указанный период времени не имеет, все денежные средства передавались ФИО4, в том числе путем перечисления денежных средств на его банковскую карту. Все переводы денежных средств по картам были изначально согласованы с ФИО4 и по его указанию переводились на банковскую карту, номер которой был им лично сообщен. 

/т. № 16 л.д. 190-192, /т. № 18 л.д. 186-187 /

Свидетель ФИО71 показала суду, что ее муж был предпринимателем. Она ФИО26 лично не знала. Муж работал вахтовым методом. Бизнес у него был на летнее время, занимался разливными напитками, был договор поставки с ООО Пивоман, торговым представителем которого был ФИО26. Когда были наличные денежные средства, рассчитывались наличными, иногда переводили на карту торговому представителю. У мужа образовалась задолженность перед ООО «Пивоман», оформлялась расписка, потом он переводил их на карту ФИО26, также он рассчитывался наличными денежными средствами. В последующем проводились сверки с ООО «Пивоман». Претензий от ООО «Пивоман» о задолженности не было. На расчетный счет ООО «Пивоман» деньги не передавались, как она поняла, что так договорился ее супруг с ФИО26. Была ли такая договоренность с ФИО26, не помнит.

Также стороной обвинения представлены материалы уголовного дела, оглашенные в ходе судебного разбирательства:

- документы, представленные по запросу с ООО «Азамат», а именно: кассовые чеки о переводе денежных средств на банковскую карту 5469****7956 на 25 листах

/т. № 16 л.д. 16-40 /

- документы, предствленные по запросу с ООО «Союз», а именно копии расходных накладных №№ 18625, 20353,18625,18619,18615,21823,19785,19201,18615,18619,18625,24911,24391,25150,25682,24126,22334, 23323,22071,21565,21260, 20932,20658.

/т. № 16 л.д. 68-91 /

- документы, представленные по запросу с ИП «ФИО28», а именно выписка о движениии денежных средств по банковской карте ФИО28 на 59 листах

/т. № 16 л.д. 105-163 /.

- заключение эксперта № 822 от 27.09.2017 г., согласно которого, подписи в документах, указанных во вводной части заключения эксперта, вероятно выполнены ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения.

/т. № 17 л.д. 82-83 /

- заключение эксперта № 932 от 27.10.2017 согласно которого рукописная запись на листе бумаги формата А4 «на мой подотчет ФИО4» выполнена ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения

/т. № л.д. 113-115 /

Эксперт ФИО72 пояснил суду, что по данному делу, на основании постановлений следователя ФИО73 производил судебно-почерковедческие экспертизы. Следователем ему были предоставлены постановления о назначении экспертиз, материалы уголовного дела, относящиеся к предмету экспертизы, а такжеусловные и экспериментальные образцы почерка ФИО26.

Условно-свободными являются образцы почерка, имеющиеся в материалах дела, экспериментальными- которые следователь берет для производства экспертизы. Свободных образцов почерка в данном случае не было.

При сравнении почерка, подразумевается, что исследованы все виды образцов. Согласно имеющейся методике, записывать все виды необязательно. Как эксперт он может с каждого объекта взять самый ярко выраженный представленный объект. В данном случае количество образцов было недостаточно для категоричных выводов. Вероятно- не значит предполагать. 83% по экспертизе, что подписи выполнены ФИО26. В случае, если бы было выявлено один образец почерка выполнен левой рукой, а другой- правой, было бы направлено ходатайство следователю- об изъятии соответствующих образцов. В экспертизе № 822- отражено, что был и правый и левый наклон, в данном случае это не существенно, для исследования новые объекты не требовались.

При исследовании он установил, что подпись единая на всех образцах, соответственно, в экспертизе ее так и описал.

По мнению суда, вина ФИО26 в совершении указанных эпизодов хищения не доказана, поэтому, они подлежат исключению из обвинения. Анализ имеющейся бухгалтерской документации показал, что между ООО «Пивоман» и указанными контрагентами на основании договоров, непрерывно осуществлялись поставки продукции, с оплатой, которая, как правило, происходила через торгового представителя ФИО26. Однако, идентифицировать, за какую поставку осуществлена оплата, невозможно, поскольку на инкриминируемый следствием период уже имелась задолженность большинства контрагентов. Как следует из пояснений ФИО26, также представителя потерпевшего ФИО3, данная задолженность могла иметь место из-за неполной оплаты за ранее поставленную продукцию со стороны клиентов. Задолженность по указанным контрагентам, а именно- Бирхаус (ООО «Альфа-Групп»)- 28525 руб., ФИО18- 10500 руб., ФИО28- 37262 руб., ФИО19- 8650 руб., ФИО9- 28405 руб., ФИО20- 17663 руб., ФИО10,- 9800 руб., ФИО11- 42185 руб., ФИО11- 10 000 руб., ООО «Раевские сладости»- 15375 руб., ФИО22- 12858 руб., ФИО22- 11300 руб., ФИО57- 7000 руб., ООО «Союз»- 61175 руб., ООО «Фергус»- 8000 руб., ФИО21- 3320 руб., согласно приказов ООО Пивоман от 24.12.2015 г., на общую сумму 312 018 руб. отнесена в подотчет ФИО26 (том 12, л.д. 160-177), выписан расходный кассовый ордер на указанную сумму (том 13, л.д.13), что, по мнению суда, указывает не на уголовно-правовую, а на иную природу взаимоотношений сторон. Спор по указанной сумме может быть разрешен сторонами в гражданско-правовом порядке.

Кроме того, в ходе судебного разбирательства установлено, что имеются обезличенные расходно-кассовые ордера о выдаче в подотчет ФИО26 денежных средств на сумму 70 200 руб. 3.12.2015 г. (том 14, л.д. 169, том 13, л.д. 19), также на сумму 14000 руб.- 26.10.15 г. (том 14, л.д. 169, том 13, л.д.16).

Также из обвинения следует исключить эпизод по контрагенту ФИО13, по тем основаниям, что вменено присвоение перечисленных денег -6400 руб. 13.11.2015 г., между тем, в указанную дату имелись поступления в кассу предприятия ООО «Пивоман» от данного контрагента на сумму свыше 13 000 руб. далее, при наличии обезличенных ордеров на сумму 70200 руб., отнесенных ФИО26 в подотчет за клиентов, без указания их данных, суд считает невозможным утверждать о каком -либо присвоении до указанной даты подсудимым каких-либо то не было сумм, т.к. в данном случае, согласно положений ст. 49 Конституции Российской Федерации, ч 3 ст. 14 УПК РФ, все неустранимые сомнения должны толковаться в пользу обвиняемого.

Далее, из обвинения следует исключить эпизод по контрагенту ФИО6 от 1.12.2015 г., где ФИО26 вменено присвоение полученных денег в сумме 15 000 руб., при том, что по кассовой книге ООО «Пивоман» имеются поступления денег за указанного контрагента 2 декабря- на 10 000 руб., и 3 декабря 2015 г.- на 5 000 руб.

Также суд отмечает, что само по себе наличие дебиторской задолженности за данных контрагентов не может быть вменено ФИО26, поскольку она могла образоваться в иной период, который не вменен ФИО26 по конкретным эпизодам обвинения.

Также в ходе судебного разбирательства установлено, что в ООО «Пивоман» была введена практика отнесения в подотчет ФИО26 невозвращенных им в кассу денег, полученных от контрагентов за ранее поставленную продукцию.

По ООО «Азамат» имеется акт сверки, где контрагент указывает о несогласии и расхождении по оплату на сумму 111 000 руб. однако из выписки по банковской карте ФИО26, также кассовым книгам ООО «Пивоман», ведомости по расчетам с данным контрагентом, по поставкам невозможно установить, когда точно образовалась указанная задолженность, поскольку непрерывно шли поставки и оплаты, которые невозможно соотнести друг с другом.

Изложенные обстоятельства, по мнению суда, указывают на необходимость исключения указанных эпизодов из обвинения.

Спор по данным суммам, за указанных контрагентов также может быть разрешен сторонами в гражданско-правовом порядке.

Между тем, доводы защиты о наличии иных расходно-кассовых ордеров, по другим, не вмененным контрагентам, которые, должны быть отнесены к оплате по эпизодам по делу, судом исследованы, удовлетворению не подлежат, поскольку, их происхождение в ходе судебного следствия выявлено, доводы защиты о том, что органом следствия по другим, закрепленным за ФИО26 контрагентам, сверки не производились, являются необоснованными, поскольку противоречат собранным по делу доказательствам, имеющаяся задолженность подтверждается бухгалтерскими документами.

Приведенные выше и проанализированные доказательства: показания свидетелей, представителей потерпевших, материалы дела, исследованные судом, суд оценивает как относимые, допустимые, поскольку указанные доказательства получены с соблюдением требований уголовно-процессуального законодательства, проверены в суде, соответствуют фактическим обстоятельствам дела; являются достоверными, показания потерпевших, свидетелей согласуются с иными собранными по делу доказательствами, оснований для оговора подсудимого у них не имеется, имеющиеся неточности, противоречия в показаниях вызваны происшествия длительного времени со дня совершения преступления ФИО26, они устранены путем оглашения их ранее данных показаний, которые они суду подтвердили соответственно у суда не имеется оснований не доверять данным доказательствам; в своей совокупности достаточными, дают основания считать виновность ФИО4 доказанной в совершении им преступления- присвоения вверенного ему имущества, принадлежащего ООО «Пивоман» на сумму 42975 руб. 

Доводы подсудимого и его адвоката о том, что не присваивал полученные от контрагентов ИП «ФИО5» и ИП «Павлов» денежных средств и что он подписывал трудовой договор и договор о полной материальной ответственности лишь сроком на один год, со дня поступления на работу ( до 28.05.2015 г.) опровергаются собранными по делу доказательствами и суд расценивает это как способ защиты от обвинения.

В судебном заседании установлено, что ФИО4 работая в должности торгового представителя ООО «Пивоман», исполнял свои служебные обязанности на основании трудового договора, являлся материально-ответственным лицом, был наделен правом получать наличные денежные средства, в том числе путем перевода на личную платежную карту, за поставленный товар клиентам, с последующим внесением денежных средств в кассу ООО «Пивоман». ФИО26, имея умысел на хищение чужого имущества, с целью незаконного обогащения, путем присвоения, в силу выполнения своих должностных обязанностей, получив от клиентов ООО «Пивоман» за ранее поставленные в их адрес товарно-материальные ценности, получив за поставленную ранее продукцию 31.12.2015 г. от ИП «ФИО5» денежных средств в сумме 7975 руб., ИП «ФИО6»- 16.01.2016 г. на сумму 20 000 руб., и 19.01.2016 г. в сумме 15000 руб. которые он в кассу ООО «Пивоман» не сдал, обратил их в свою пользу, тем самым похитив их. Изложенное подтверждается как показаниями представителей потерпевших, свидетелей ФИО5, ФИО6, так и данными бухгалтерского учета ООО «Пивоман», в том числе кассовым книгами, ведомостями по расчетам с контрагентами, что соотносится с выписками по расчетному счету по банковской карте ФИО26, из которых видно поступление ему на счет денежных средств в указанных суммах, которые им в кассу ООО «Пивоман» не сданы, а присвоены и потрачены им на личные нужды.

Оснований для признания недопустимым доказательством заключения специалиста ФИО31 не усматривается, поскольку она свои выводы подтвердила в ходе судебного разбирательства, они согласуются с иными доказательствами по делу, имеющиеся разночтения с заключением специалиста № 38/9-31с от 19.01.2018 г. объясняются тем, что первоначально в распоряжение ФИО31 ООО «Пивоман», который инициировал проведение данной ревизии, также в распоряжение специалиста- ФИО34 не были в полном объеме представлены все документы бухгалтерского учет, также движение по банковским картам ФИО26 в полном объеме. Между тем, документы бухгалтерского учета, движение по банковской карте подсудимого, также показания представителей потерпевших, свидетелей были сопоставлены в ходе судебного разбирательства, что дает суду основание считать доказанной виновность ФИО26 в совершении присвоения имущества ООО Пивоман на общую сумму 42975 руб., и недоказанным присвоение им остальной суммы денежных средств, вменены ему стороной обвинения. Также нет оснований для признания недопустимыми доказательством заключения эксперта № 822 от 27.10.2017 г. по результатам проведения почерковедческой экспертизы. В судебном заседании эксперт ФИО72 давал пояснения по поводу данного им заключения, его выводы согласуются с иными добытыми по делу доказательствами, оснований не доверять его заключению у суда не имеется. Данному эксперту предоставлялись необходимые образцы почерка. Его выводы являются объективными и основанными на законе.

Оснований для назначения по делу судебно-почерковедческой, судебно-бухгалтерской экспертизы, возвращения уголовного дела прокурору суд не усматривает, поскольку имеющаяся совокупность доказательств достаточна, они являются допустимыми и подтверждают вину ФИО26 в совершении им присвоения имущества ООО «Пивоман» на сумму 42975 руб.

Исходя из изложенного, действия ФИО26 не могут быть квалифицированы судом по ч.3 ст. 160 УК РФ, как ему вменено обвинением, поскольку его действия не образуют крупный размер хищения вверенных ему денежных средств.

Действия подсудимого ФИО4 следует квалифицировать на ч.1 ст. 160 УК РФ, т.е. как присвоение, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному.

При назначении вида и меры наказания подсудимому ФИО26 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, который характеризуется положительно, имеет семью, а также учитывает влияние наказания на его исправление.

К обстоятельствам, смягчающим наказание, суд относит совершение им преступления небольшой тяжести впервые, признание ФИО26 своей вины в ходе предварительного расследования.

Обстоятельств, отягчающих наказание, не имеется.

Исходя из изложенного, суд считает необходимым назначить ФИО26 наказание в виде штрафа, определив его размер, исходя из его материального положения. От наказания его следует освободить, в связи с истечение сроков давности.

В соответствии с ч.8 ст. 302 УПК РФ, поскольку указанное обстоятельство обнаружено в ходе судебного разбирательства и к выводу о необходимости переквалификации совершенного деяния на менее тяжкую статью уголовного закона, суд пришел в совещательной комнате, по итогам судебного разбирательства, вынесение постановления о прекращении уголовного дела за истечением сроков давности, о чем ходатайствовал подсудимый, не возможно.

Потерпевшим в рамках уголовного дела заявлен гражданский иск на общую сумму 487 393 руб.

Согласно ст. 1064 ГК РФ, вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Исходя из изложенного, суд считает необходимым взыскать с ФИО26 в пользу ООО «Пивоман» в возмещение материального ущерба денежные средства в размере 42975 руб. В остальной части исковые требования следует оставить без рассмотрения, поскольку они могут быть заявлены потерпевшим в рамках гражданского судопроизводства, 

Вещественные доказательства по делу: копии приобщенных документов, диски следует хранить в материалах уголовного дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 300,303-304,307-310 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р ИЛ:

ФИО4 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 160 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в сумме 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей в доход государства.

В соответствии с ч.8 ст. 302 УПК РФ, от назначенного наказания освободить за истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения ФИО4 в виде подписки о невыезде- отменить по вступлении приговора в законную силу.

Гражданский иск, заявленный ООО «Пивоман» удовлетворить частично.

Взыскать с ФИО4 в пользу ООО «Пивоман» материальный ущерб в сумме 42975 руб.

В остальной части исковые требования ООО «Пивоман» оставить без рассмотрения, разъяснив потерпевшему его право на обращение в суд в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства по делу: копии приобщенных документов, диски- хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в течение 10 суток в Верховный Суд Республики Башкортостан, а осужденным, содержащимся под стражей- в тот же срок со дня получения его копии. 

При подаче апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Разъяснить осужденному право пригласить на участие в суде апелляционной инстанции адвоката (защитника) по своему выбору, отказаться от защитника либо ходатайствовать о назначении другого защитника (ч. 4 ст. 16 УПК РФ). Разъяснить, что в случае неявки приглашенного защитника в течение 5 суток суд вправе предложить пригласить другого защитника, а в случае отказа - принять меры по назначению защитника по своему усмотрению.

Разъяснить осужденному, что в соответствии с п. 5 ч.2 ст.131, ст.132 УПК РФ суммы, выплаченные адвокату за оказание юридической помощи в случае участия адвоката по назначению, относятся к процессуальным издержкам, которые суд вправе взыскать с осужденного.

Председательствующий судья Гизетдинова Ф.Г.