№ 1-178/2023

УИД 52 RS0003-01-2023-007638-31

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

город Нижний Новгород [ ДД.ММ.ГГГГ ]

Автозаводский районный суд г.Нижнего Новгорода в составе председательствующего судьи Матвиенко Г.В., при секретаре Богатковой К.Ю., с участием государственного обвинителя –старшего помощника прокурора Ленинского района г.Нижнего Новгорода ФИО1, потерпевшего Потерпевший №1, представителя потерпевшего Потерпевший №1 –адвоката Ширшова С.Г., представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], подсудимой ФИО2, защитника-адвоката Орехова Л.С., рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Автозаводского районного суда г.Нижнего Новгорода материалы уголовного дела в отношении 

ФИО2, [ ДД.ММ.ГГГГ ] года рождения, уроженки [ Адрес ], гражданке [ ... ], имеющей [ ... ] образованием, [ ... ], [ ... ], не работающей, зарегистрированной и проживающей по адресу: [ Адрес ] не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст.160, ч. 4 ст.160, ч. 2 ст.160, ч. 4 ст.160, ч. 4 ст.160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

1. [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 приказом [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] назначена на должность [ ... ] ООО [ ... ] ИНН [ Номер ] (далее по тексту ООО [ ... ] которая работала в указанной должности в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], и с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ]

[ ДД.ММ.ГГГГ ] с ФИО2 заключен трудовой договор с директором, в соответствии с п. 2.2 которого в обязанности последней, как [ ... ] входило: осуществление руководства текущей деятельностью Общества в пределах полномочий; обеспечение исполнение решений учредителя Общества; обеспечение выполнения текущих и перспективных планов Общества; осуществление строгого контроля за рациональным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов Общества; обеспечение защиты собственности Общества, контроль целесообразности расходов Общества; обеспечение правовой защиты интересов Общества в судах общей юрисдикции и арбитражных судах; обеспечение выполнение обязательств Общества перед сторонними организациями – контрагентами по предпринимательским договорам; обеспечение соблюдения работниками Общества трудовой дисциплины, Правил внутреннего распорядка Общества; обеспечение соблюдения законности в деятельности Общества; обеспечение подбора, расстановки, обучения, аттестации, повышения квалификации персонала Общества; организация деятельности работников Общества и эффективное их взаимодействие; обеспечение соблюдения правил техники безопасности, обеспечение работникам здоровыми и безопасными условиями труда; способствование созданию нормального психологического климата в коллективе; не разглашение ставших известными в связи с исполнением должностных обязанностей сведений, составляющих коммерческую тайну и конфиденциальную информацию о деятельности Общества, разглашение которых может причинить ущерб; организация учета, обеспечение составления и своевременного предоставления бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества в налоговые органы и органы государственной статистики. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] с ФИО2 заключен договор доверительного управления наследственным имуществом, в соответствии с которым ФИО2 принимает в доверительное управление 100 % доли в уставном капитале ООО [ ... ] на период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ]. При осуществлении доверительного управления, на ФИО2 возложены следующие обязанности осуществление управления долей; принятие мер по сохранности переданного ей имущества; принятие мер по защите прав на имущество. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 на основании приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и Решения доверительного управляющего [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] назначена на должность [ ... ] ООО [ ... ] с возложением на нее же обязанностей [ ... ] данной организации, сроком по [ ДД.ММ.ГГГГ ]. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 на основании приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и Решения доверительного управляющего [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] назначена на должность [ ... ] ООО [ ... ] с возложением на нее же обязанностей [ ... ] данной организации, сроком с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ]. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] на основании приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и Решения единственного участника [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] на должность директора ООО [ ... ] назначена Свидетель № 5 

Таким образом, ФИО2 в периоды с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] осуществляла обязанности [ ... ], и в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] осуществляя в одном лице обязанности [ ... ] и [ ... ] ООО «[ ... ] 

С [ ДД.ММ.ГГГГ ] до [ ДД.ММ.ГГГГ ] на основании устной договоренности между ИП Потерпевший №1 ИНН [ Номер ] и ООО [ ... ] в лице директора [ ФИО 3], а с [ ДД.ММ.ГГГГ ] в соответствии с Соглашением о сотрудничестве и совместной деятельности (предоставление финансовой и технической помощи) от [ ДД.ММ.ГГГГ ], ИП Потерпевший №1 и ООО [ ... ] осуществляют сотрудничество, состоящее в предоставлении (безвозмездной) финансовой и технической помощи друг другу и (возмездной финансовой и технической) третьим лицам без образования юридического лица в сфере предоставления в аренду транспортных средств с экипажем и без экипажа (транспортных услуг). Взаимная финансовая помощь предоставляется в форме займов, соединения финансовых средств для оплаты совместных программ, совместного найма рабочей силы, совместного привлечения сторонних специалистов, совместного осуществления технического обеспечения, взаимное оказание помощи в критических ситуациях (как финансовой, так и технической, юридической либо другого характера), оказание взаимных услуг, принятие участия в каком либо совместном проекте или ряде проектов, обменивание принципиально важной, полезной информацией, обменивание товарами и услугами, организация совместных предприятий. Руководство совместной деятельностью, а также ведение бухгалтерского учета общего имущества возлагается на ООО [ ... ]

Таким образом, ФИО2 в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] на безвозмездной основе осуществляла ведение бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1 Для осуществления возложенных на нее функций у ИП Потерпевший №1, ФИО2 предоставлен доступ к расчетному счету ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытому в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ] 

Не позднее [ ДД.ММ.ГГГГ ], более точные дата и время не установлены, у ФИО2 осуществляющей на безвозмездной основе (от ООО [ ... ] ведение бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1, возник преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения и растраты со счета ИП Потерпевший №1 вверенных ей денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 в особо крупном размере.

Реализуя свой единый, продолжаемый преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, ФИО2, в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], имея, в виду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ] обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1, доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] находясь в офисе по адресу: [ Адрес ], [ Адрес ] в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, осуществила со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ] на свой счет [ Номер ], открытый в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ], переводы денежных средств по несоответствующим действительности основаниям, а именно: 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 13 050.00 рублей по основанию «Перечисление на лицевой счет [ Номер ] [ ФИО 1 ] С.Н. заработная плата за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 13 050.00 рублей по основанию «Перечисление на лицевой счет [ Номер ] ФИО2 заработная плата за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 13 050.00 рублей по основанию «Перечисление на лицевой счет [ Номер ] ФИО2 заработная плата за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 13 050.00 рублей по основанию «Перечисление на лицевой счет [ Номер ] ФИО2 заработная плата за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 13 050.00 рублей по основанию «Перечисление на лицевой счет [ Номер ] ФИО2 заработная плата за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 13 050.00 рублей по основанию «Перечисление на лицевой счет [ Номер ] ФИО2 заработная плата за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 13 050.00 рублей по основанию «Перечисление на лицевой счет [ Номер ] ФИО2 заработная плата за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 13 050.00 рублей по основанию «Перечисление на лицевой счет [ Номер ] ФИО2 заработная плата за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.», а всего переводов на общую сумму 104400 рублей.

Продолжая реализовывать свой единый, продолжаемый преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, ФИО2, в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], имея, в виду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ]») обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1, доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] находясь в офисе по адресу: [ Адрес ], в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, внесла в реестры начисления заработанной платы [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] суммы денежных средств - доходов, подлежащих перечислению на ее счет в качестве ее заработанной платы, что не соответствовало действительности, и решение по выдаче ей заработанной платы от ИП Потерпевший №1, заведомо для нее, с последним не согласовывалось. Затем, ФИО2, используя систему дистанционного банковского обслуживания «[ ... ] в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] направила составленные ею реестры начисления заработанной платы, содержащие несоответствующие действительности сведения в части начисления ей зарплаты, в [ Адрес ] банк ПАО [ ... ] для осуществления соответствующих начислений и в тот же период времени на основании предоставленных в банк ФИО2 реестров, содержащих несоответствующие действительности сведения в части начисления ей зарплаты, со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ], на счет ФИО2 [ Номер ], открытый в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ]» по адресу: [ Адрес ] осуществлены переводы денежных средств, а именно: [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 16 час. 37 мин. в сумме 13 050 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 15 час. 07 мин. в сумме 13 050 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 13 час. 52 мин. в сумме 26 100 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 15 час. 19 мин. в сумме 26 100 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 00 мин. в сумме 26 100 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 10 час. 49 мин. в сумме 17 400 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 13 час. 44 мин. в сумме 26 100 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 13 час. 50 мин. в сумме 17 400 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 11 час. 59 мин. в сумме 26 100 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 15 час. 20 мин. в сумме 17 400 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 14 час. 36 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 13 час. 29 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 07 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 16 час. 32 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 09 час. 45 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 11 час. 13 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 11 час. 56 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 15 час. 38 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 11 час. 07 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 15 час. 31 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 15 час. 31 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 21 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 53 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 06 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 9 час. 52 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 9 час. 12 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 11 час. 42 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 09 час. 46 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 03 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 11 час. 54 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 13 час. 32 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 09 час. 48 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 25 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 44 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 14 час. 53 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 19 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 10 час. 11 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 13 час. 48 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час 26 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 11 час. 59 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 14 час. 48 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 47 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 19 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 11 час. 21 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 13 час. 25 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 13 час. 50 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 10 час. 43 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 15 час. 16 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 10 час. 04 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 14 час. 26 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 14 час. 04 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 11 час. 32 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 15 час. 18 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 57 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 13 час. 30 мин. в сумме 87 000 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 16 час. 32 мин. в сумме 130 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 16 час. 35 мин. в сумме 65 250 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 14 час. 29 мин. в сумме 65 250 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 54 мин. в сумме 65 250 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 11 час. 50 мин. в сумме 4 350 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 11 час. 44 мин. в сумме 65 250 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 14 час. 35 мин. в сумме 65 250 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 13 час. 36 мин. в сумме 65 250 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 15 час. 11 мин. в сумме 65 250 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 15 час. 27 мин. в сумме 65 250 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 16 час. 20 мин. в сумме 43 500 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 13 час. 54 мин. в сумме 65 250 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 15 мин. в сумме 108 750 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 11 час. 03 мин. в сумме 87 000 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в 12 час. 16 мин. в сумме 78 300 рублей, а всего переводов на общую сумму 3249450 рублей.

Таким образом, ФИО2 в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] имея, ввиду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ]») обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1, доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего, денежным средствам, реализуя свой единый продолжаемый преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ]», в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, находясь в офисе по адресу: [ Адрес ] осуществив переводы по несоответствующим действительности основаниям, со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ], на счет ФИО2 [ Номер ], открытый в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ], путем присвоения похитила вверенные ей денежные средства на общую сумму 3353850 рублей, принадлежащие ИП Потерпевший №1 

Кроме того, продолжая реализацию своего единого продолжаемого преступного умысла, направленного на хищение путем присвоения и растраты со счета ИП Потерпевший №1 вверенных ФИО2 денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1, в особо крупном размере, действуя умышленно, из корыстных побуждений, ФИО2, имея ввиду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ] обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1, доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] находясь в офисе по адресу: [ Адрес ], в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время осуществила со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ] на счет ИП Свидетель № 3 ИНН [ Номер ] [ Номер ] ПАО БАНКА "[ ... ]" перевод денежных средств в сумме 88600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за оргтехнику. НДС не облагается.» в счет оплаты системного блока [ ... ] который ИП Потерпевший №1 не заказывался и ему не поставлялся. 

После чего, ФИО2, не позднее [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время, находясь в офисе по адресу[ Адрес ] при неустановленных обстоятельствах изготовила от ИП Потерпевший №1 доверенность [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] на право получения [ ФИО 2 ] у ИП Свидетель № 3 оплаченного [ ДД.ММ.ГГГГ ] со счета ИП Потерпевший №1 системного блока [ ... ] Изготовленную доверенность ФИО2 не позднее [ ДД.ММ.ГГГГ ] передала [ ФИО 2 ], не осведомленному о преступных намерениях ФИО2 [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время [ ФИО 2 ], действуя по указанию ФИО2, на основании полученной от ФИО2 доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], осуществил получение оплаченного [ ДД.ММ.ГГГГ ] со счета ИП Потерпевший №1 системного блока [ ... ] которым впоследствии ФИО2 распорядилась по своему усмотрению. 

Продолжая реализовывать свой единый продолжаемый преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, ФИО2, имея ввиду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ] обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1, доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] находясь в офисе по адресу: [ Адрес ] в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время осуществила со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ] на счет ООО [ ... ] ИНН [ Номер ] [ Номер ] [ Адрес ] Филиала АО "[ ... ]" перевод денежных средств в сумме 18499,00 рублей по основанию «Оплата по сч[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за монитор АОС. В том числе НДС 18 % - 2821.88 рублей.» в счет оплаты монитора «[ ... ] который ИП Потерпевший №1 не заказывался и ему не поставлялся. 

После чего, ФИО2 [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время, находясь в офисе по адресу: [ Адрес ] при неустановленных обстоятельствах, изготовила от ИП Потерпевший №1 доверенность [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] на право получения [ ФИО 2 ] в ООО "[ ... ]" оплаченного [ ДД.ММ.ГГГГ ] со счета ИП Потерпевший №1 монитора [ ... ] Изготовленную доверенность ФИО2 не позднее [ ДД.ММ.ГГГГ ] передала [ ФИО 2 ], не осведомленному о преступных намерениях ФИО2 [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время [ ФИО 2 ], действуя по указанию ФИО2, на основании полученной от ФИО2 доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ООО [ ... ]" осуществил получение оплаченного [ ДД.ММ.ГГГГ ] со счета ИП Потерпевший №1 монитора [ ... ] которым впоследствии ФИО2 распорядилась по своему усмотрению. 

Продолжая реализовывать свой единый продолжаемый преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, ФИО2, имея ввиду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ]») обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1 доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] находясь в офисе по адресу: [ Адрес ], в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время осуществила со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО «[ ... ] по адресу: [ Адрес ] на счет ИП Свидетель № 4 ИНН [ Номер ] [ Номер ] [ Адрес ] ФИЛИАЛА ПАО АКБ [ ... ]" перевод денежных средств в сумме 92 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за автошины. НДС не облагается.» в счет оплаты дисков [ ... ], в количестве 4 штук; автошин [ ... ] в количестве 4 штук; датчиков давления [ ... ], в количестве 4 штук; автошин [ ... ] в количестве 4 штук, которые ИП Потерпевший №1 не заказывались и ему не поставлялись. 

После чего, ФИО2, [ ДД.ММ.ГГГГ ], в неустановленное время, находясь в офисе по адресу: [ Адрес ], при неустановленных обстоятельствах, изготовила от ИП Потерпевший №1 доверенность [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] на право получения [ ФИО 2 ] у ИП Свидетель № 4 оплаченных [ ДД.ММ.ГГГГ ] со счета ИП Потерпевший №1 дисков [ ... ] в количестве 4 штук; автошин [ ... ] в количестве 4 штук; датчиков давления [ ... ], в количестве 4 штук; автошин [ ... ] в количестве 4 штук. Изготовленную доверенность ФИО2 не позднее [ ДД.ММ.ГГГГ ] передала [ ФИО 2 ], не осведомленному о преступных намерениях ФИО2 [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время [ ФИО 2 ], действуя по указанию ФИО2, на основании полученной от ФИО2 доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], у ИП Свидетель № 4 осуществил получение оплаченных [ ДД.ММ.ГГГГ ] со счета ИП Потерпевший №1 дисков [ ... ], в количестве 4 штук; автошин [ ... ] в количестве 4 штук; датчиков давления [ ... ], в количестве 4 штук; автошин [ ... ] в количестве 4 штук, которыми впоследствии ФИО2 распорядилась по своему усмотрению. 

Продолжая реализовывать свой единый продолжаемый преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, ФИО2, имея ввиду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ] обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1, доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] находясь в офисе по адресу: [ Адрес ], в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время осуществила со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ] на счет ООО "[ ... ] ИНН [ Номер ] [ Номер ] ОТДЕЛЕНИЯ "[ ... ]" [ Номер ] ПАО [ ... ]» перевод денежных средств в сумме 172 631,10 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за автошины. В том числе НДС 20 % - 28771.85 рублей» в счет оплаты автошин [ ... ] - 4 штуки и [ ... ] - 2 штуки, которые ИП Потерпевший №1 не заказывались и ему не поставлялись. 

После чего, ФИО2, [ ДД.ММ.ГГГГ ], в неустановленное время, находясь в офисе по адресу: [ Адрес ] при неустановленных обстоятельствах, изготовила от ИП Потерпевший №1 доверенность [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] на право получения [ ФИО 2 ] в ООО [ ... ]" оплаченных [ ДД.ММ.ГГГГ ] со счета ИП Потерпевший №1 автошин [ ... ] - 4 штуки и [ ... ] - 2 штуки. Изготовленную доверенность ФИО2 не позднее [ ДД.ММ.ГГГГ ] передала [ ФИО 2 ], не осведомленному о преступных намерениях ФИО2 [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время [ ФИО 2 ], действуя по указанию ФИО2, на основании полученной от ФИО2 доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ООО [ ... ] осуществил получение оплаченных [ ДД.ММ.ГГГГ ] со счета ИП Потерпевший №1 автошин [ ... ] - 4 штуки и [ ... ] - 2 штуки, которыми впоследствии ФИО2 распорядилась по своему усмотрению. 

Продолжая реализовывать свой единый продолжаемый преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, ФИО2, имея ввиду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ] обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1 доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] находясь в офисе по адресу: [ Адрес ] в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время осуществила со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ] на счет ООО [ ... ]" ИНН [ Номер ] [ Номер ] ОТДЕЛЕНИЯ "[ ... ]" [ Номер ] ПАО [ ... ]» перевод денежных средств в сумме 41100,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за автошины. В том числе НДС 20 % - 6850.00 рублей» в счет оплаты автошин [ ... ] в количестве 2 штук, аккумулятора [ ... ] – 1 штуки, которые ИП Потерпевший №1 не заказывались и ему не поставлялись. 

После чего, ФИО2, [ ДД.ММ.ГГГГ ], в неустановленное время, находясь в офисе по адресу: [ Адрес ], при неустановленных обстоятельствах, изготовила от ИП Потерпевший №1 доверенность [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] на право получения [ ФИО 2 ] в ООО [ ... ] оплаченных [ ДД.ММ.ГГГГ ] со счета ИП Потерпевший №1 автошин [ ... ] в количестве 2 штук, аккумулятора [ ... ] – 1 штуки. Изготовленную доверенность ФИО2 не позднее [ ДД.ММ.ГГГГ ] передала [ ФИО 2 ], не осведомленному о преступных намерениях ФИО2 [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время [ ФИО 2 ], действуя по указанию ФИО2, на основании полученной от ФИО2 доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ООО [ ... ]" осуществил получение оплаченных [ ДД.ММ.ГГГГ ] со счета ИП Потерпевший №1 автошин [ ... ] в количестве 2 штук, аккумулятора [ ... ] – 1 штуки, которыми впоследствии ФИО2 распорядилась по своему усмотрению. 

Продолжая реализовывать свой единый продолжаемый преступный умысел, в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], ФИО2, имея в виду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ] обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1 доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] находясь в офисе по адресу: [ Адрес ] в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, осуществила со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ], на счет ИП [ ФИО 2 ] (ИНН [ Номер ]) [ Номер ], открытый в дополнительном офисе [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] расположенном по адресу: [ Адрес ], осуществила следующие переводы денежных средств за фактически не оказанные последним услуги, а именно: 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 216000 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.».

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 208000 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.».

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 208000 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.».

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 208000 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.».

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 208000 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.».

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 216000 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.».

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 208000 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.», а всего переводов на общую сумму 1472 000,00 рублей. 

После чего, [ ФИО 2 ], имея доступ к счету ИП [ ФИО 2 ] (ИНН [ Номер ]) [ Номер ], открытому в дополнительном офисе [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] расположенном по адресу: [ Адрес ], не осведомленный о преступных намерениях ФИО2, снял с указанного счета и передал вышеперечисленные денежные средства ФИО2, которая распорядилась ими по своему усмотрению.

Таким образом, в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], ФИО2, имея в виду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ]») обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1 доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] находясь в офисе по адресу: [ Адрес ] в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, осуществив переводы со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ], похитила путем растраты вверенные ей денежные средства на общую сумму 1885230,10 рублей, принадлежащие ИП Потерпевший №1, которыми распорядилась по своему усмотрению. 

Кроме того, продолжая реализацию своего единого продолжаемого преступного умысла, направленного на хищение путем присвоения и растраты со счета ИП Потерпевший №1 вверенных ФИО2 денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1, действуя умышленно, из корыстных побуждений, ФИО2, имея ввиду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ] обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1 доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] находясь в офисе по адресу: [ Адрес ] в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время осуществила со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ] на счет ООО "[ ... ]" ИНН [ Номер ] [ Номер ] ПАО «ВТБ» перевод денежных средств в сумме 53 970.00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за предоставление услуг. НДС не облагается.» в счет оплаты фитнес услуг, которые ИП Потерпевший №1 не заказывались и ему не оказывались. 

Продолжая реализовывать свой единый продолжаемый преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, ФИО2, имея ввиду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ]») обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1 доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ]», находясь в офисе по адресу: [ Адрес ], в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, [ ДД.ММ.ГГГГ ] в неустановленное время осуществила со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ] на счет ИП [ ФИО 6 ] ИНН [ Номер ] [ Номер ] ФИЛИАЛА ПАО "[ ... ]" перевод денежных средств в сумме 34 997,00 рублей по основанию «Оплата по сч.№[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за офисную мебель. В том числе НДС 20 % - 5832.83 рублей.» в счет оплаты мебели – пуфа «[ ... ] и дивана [ ... ] которые ИП Потерпевший №1 не заказывались и ему не поставлялись. 

Таким образом, в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], ФИО2, имея в виду выполнения возложенных на нее на безвозмездной основе (от ООО [ ... ] обязанностей по ведению бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1 доступ к вверенным ей и находящимся на счете последнего денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] находясь в офисе по адресу: [ Адрес ] в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1 и сокрытия своей преступной деятельности, осуществив переводы со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ] похитила путем растраты вверенные ей денежные средства на общую сумму 88967 рублей, принадлежащие ИП Потерпевший №1, растратив их по своему усмотрению, причинив последнему материальный ущерб на указанную сумму. 

Таким образом, ФИО2 в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] похитила, путем присвоения и растраты, вверенные ей денежные средства на общую сумму 5328 047 рублей 10 копеек, принадлежащие ИП Потерпевший №1, причинив тем самым последнему материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму 5328 047 рублей 10 копеек.

2. Кроме того, [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 приказом [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] назначена на должность [ ... ] ООО [ ... ] ИНН [ Номер ] (далее по тексту ООО [ ... ]»), которая работала в указанной должности в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], и с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ]

[ ДД.ММ.ГГГГ ] с ФИО2 заключен трудовой договор [ Номер ] с [ ... ], в соответствии с п. 2.2 которого в обязанности последней, [ ... ] входило: бережно относиться к имуществу работодателя; организация работы по постановке и ведению бухгалтерского учета организации; формирование учетной политики исходя из специфики условий хозяйствования, структуры, размеров, отраслевой принадлежности и других особенностей деятельности организации; руководство работой по подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учета, форм первичных учетных документов, применяемых для формирования хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчетности; руководство работой по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обязательств, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки; руководство работой по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа; руководство оформлением информационной системы бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, обеспечение предоставления информации внутренним и внешним пользователям; организация работы по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнение смет расходов, учет имущества, обязательств, основных средств, материально – производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных операций, издержек производства и обращения, продажи продукции, выполнения работ (услуг), финансовых результатов деятельности организации; обеспечение своевременного и точного отражения на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирование доходов и расходов, выполнения обязательств; обеспечение контроля за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; организация информационного обеспечения управленческого учета, учет затрат на производство, составление калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг), учет по центрам ответственности и сегментам деятельности, формирование внутренней управленческой отчетности; обеспечение своевременного перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений, погашение задолженностей по ссудам; обеспечение контроля за расходованием средств фонда оплаты труда, организаций и правильностью расчетов по оплате труда работников организации, проведением инвентаризаций, порядком ведения бухгалтерского учета, отчетности, а также проведением документальных ревизий в подразделениях организации; принятие участия в проведении финансового анализа и формировании налоговой политики на основе данных бухгалтерского учета и отчетности, в организации внутреннего аудита; подготовка предложений направленных на улучшение результатов финансовой деятельности организации, устранение потерь и производственных затрат; ведение работы по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь; участие в формировании документов по недостачам, незаконному расходованию денежных средства товарно – материальных ценностей, контроль передачи в необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы; обеспечение составления отчета об исполнении бюджетов денежных средств и смет расходов, подготовка необходимой бухгалтерской и статистической отчетности, предоставление их в установленном порядке в соответствующие органы; оказание методической помощи руководителям подразделений и другим работникам организации по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и анализа хозяйственной деятельности; организация работы с налоговыми органами, Пенсионным фондом Российской Федерации, фондами социального страхования, обязательного медицинского страхования; осуществление руководства работниками бухгалтерии, организация работы по повышению их квалификации; обеспечение сохранности бухгалтерских документов и сдачи их в установленном порядке в архив. 

В соответствии с п. 5 трудового договора [ Номер ] [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за выполнение трудовых обязанностей ФИО2 установлен должностной оклад в размере 14000 рублей.

П. 8.4 указанного договора ФИО2 несет полную материальную ответственность за причиненный ООО [ ... ]» ущерб. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] с ФИО2 заключен трудовой договор [ ... ], в соответствии с п. 2.2 которого в обязанности последней, как [ ... ] входило: осуществление руководства текущей деятельностью Общества в пределах полномочий; обеспечение исполнение решений учредителя Общества; обеспечение выполнения текущих и перспективных планов Общества; осуществление строгого контроля за рациональным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов Общества; обеспечение защиты собственности Общества, контроль целесообразности расходов Общества; обеспечение правовой защиты интересов Общества в судах общей юрисдикции и арбитражных судах; обеспечение выполнение обязательств Общества перед сторонними организациями – контрагентами по предпринимательским договорам; обеспечение соблюдения работниками Общества трудовой дисциплины, Правил внутреннего распорядка Общества; обеспечение соблюдения законности в деятельности Общества; обеспечение подбора, расстановки, обучения, аттестации, повышения квалификации персонала Общества; организация деятельности работников Общества и эффективное их взаимодействие; обеспечение соблюдения правил техники безопасности, обеспечение работникам здоровыми и безопасными условиями труда; способствование созданию нормального психологического климата в коллективе; не разглашение ставших известными в связи с исполнением должностных обязанностей сведений, составляющих коммерческую тайну и конфиденциальную информацию о деятельности Общества, разглашение которых может причинить ущерб; организация учета, обеспечение составления и своевременного предоставления бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества в налоговые органы и органы государственной статистики. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] с ФИО2 заключен договор доверительного управления наследственным имуществом, в соответствии с которым ФИО2 принимает в доверительное управление 100 % доли в уставном капитале ООО [ ... ] на период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ]. При осуществлении доверительного управления, на ФИО2 возложены следующие обязанности осуществление управления долей; принятие мер по сохранности переданного ей имущества; принятие мер по защите прав на имущество. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 на основании приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и Решения доверительного управляющего [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] назначена на должность [ ... ] ООО [ ... ]» с возложением на нее же обязанностей [ ... ] данной организации, сроком по [ ДД.ММ.ГГГГ ]. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 на основании приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и Решения доверительного управляющего [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] назначена на должность [ ... ] ООО [ ... ] с возложением на нее же обязанностей [ ... ] данной организации, сроком с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ]. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] на основании приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и Решения единственного участника [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] на должность директора ООО [ ... ] назначена Свидетель № 5 

Таким образом, ФИО2 в периоды с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] осуществляя обязанности [ ... ], и в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] осуществляя в одном лице обязанности [ ... ] и [ ... ] ООО [ ... ] осуществляла организационно – распорядительные и административно – хозяйственные функции в указанной организации. 

Кроме того, ФИО2 как [ ... ] и [ ... ] ООО [ ... ] предоставлен доступ к вверенным ей в целях выполнения своих обязанностей денежным средствам, находящимся на счете организации [ Номер ], открытом в дополнительном офисе [ ... ] ПАО [ ... ] расположенном по адресу: [ Адрес ].

Не позднее [ ДД.ММ.ГГГГ ], точные дата и время не установлены, у ФИО2 возник преступный умысел, направленный на хищение, путем присвоения и растраты, со счета ООО [ ... ] вверенных ФИО2 денежных средств, принадлежащих ООО [ ... ] с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Реализуя свой единый продолжаемый преступный умысел, в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], ФИО2, являясь [ ... ] и [ ... ] ООО [ ... ] то есть выполняя организационно - распорядительные и административно-хозяйственные функции, используя свое служебное положение, имея в виду выполнения возложенных на нее должностных обязанностей в указанной организации, доступ к вверенным ей и находящимся на счете ООО [ ... ] денежным средствам, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ООО [ ... ] и сокрытия своей преступной деятельности, указывая не соответствующее действительности основания переводов, находясь в офисе по адресу: [ Адрес ], со счета ООО [ ... ] [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ ... ] ПАО [ ... ]», расположенном по адресу: [ Адрес ], на счет ИП [ ФИО 2 ] (ИНН [ Номер ]) [ Номер ], открытый в дополнительном офисе [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] расположенном по адресу: [ Адрес ], осуществила следующие переводы денежных средств за фактически не оказанные последним услуги, а именно: 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 59 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] г. НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 75 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] г. НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 83 700,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 81 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 51 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 88 000,00 рублей по основанию «Частичная оплата по сч. [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается.»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 83 600,00 рублей по основанию «Окончательная оплата по сч. [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается.»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 85 800,00 рублей по основанию «Частичная оплата по сч. [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 85 800,00 рублей по основанию «Окончательная оплата по сч. [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается.»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 78 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 85 800,00 рублей по основанию «Частичная оплата по сч. [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 85 800,00 рублей по основанию «Окончательная оплата по сч. [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 81 900,00 рублей по основанию «Частичная оплата по сч. [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 81 900,00 рублей по основанию «Окончательная оплата по сч. [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 78 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 85 800,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 101 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 88 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 78 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 101 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 101 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 101 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 46 800,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 78 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 70 200,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 85 800,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 85 800,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 15 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 15 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 23 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 54 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 20000,00 рублей по основанию «Частичная оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 81 400,00 рублей по основанию «Окончательная оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 46 800,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 78 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 78 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 85 800,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 46 800,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 78 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 78 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 54 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 70 200,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 85 800,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 78 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 39 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 78 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 78 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 70 200,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 62 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 101 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 101 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 85 800,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 101 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 101 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 101 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 109 200,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 93 600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 109 200,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 101 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 101 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 101 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 109 200,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 96 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 104 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 96 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ] НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 128 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги НДС не облагается»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 80 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 88 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 96 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 80 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»; 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 96 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 112 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 104 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 104 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги за [ ДД.ММ.ГГГГ ]. НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 96 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги НДС не облагается.»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 96 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги. НДС не облагается.».

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 96 000,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за транспортные услуги. НДС не облагается.», а всего осуществила переводов на общую сумму 7721700,00 рублей. 

После чего, [ ФИО 2 ], имея доступ к счету ИП [ ФИО 2 ] (ИНН [ Номер ]) [ Номер ], открытому в дополнительном офисе [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] расположенном по адресу: [ Адрес ], не осведомленный о преступных намерениях ФИО2, снял с указанного счета и передал вышеперечисленные денежные средства ФИО2, которая распорядилась ими по своему усмотрению.

Таким образом, ФИО2, в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], являясь [ ... ] и [ ... ] ООО [ ... ] то есть выполняя организационно - распорядительные и административно-хозяйственные функции, используя свое служебное положение, имея в виду выполнения возложенных на нее должностных обязанностей в указанной организации, доступ к вверенным ей и находящимся на счете ООО [ ... ] денежным средствам, реализуя свой единый продолжаемый преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ООО [ ... ] и сокрытия своей преступной деятельности, указывая не соответствующее действительности основания переводов, находясь в офисе по адресу: [ Адрес ], осуществив переводы со счета ООО [ ... ] [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ ... ] ПАО [ ... ] расположенном по адресу: [ Адрес ], на счет ИП [ ФИО 2 ] (ИНН [ Номер ]) [ Номер ], открытый в дополнительном офисе [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] расположенном по адресу: [ Адрес ], путем растраты, похитила вверенные ей денежные средства в общей сумме 7721700,00 рублей, принадлежащие ООО [ ... ] растратив их по своему усмотрению на личные нужды. 

Кроме того, продолжая реализацию своего единого продолжаемого преступного умысла, направленного на хищение путем присвоения и растраты со счета ООО [ ... ] вверенных ФИО2 денежных средств, принадлежащих ООО [ ... ] с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя умышленно, из корыстных побуждений, ФИО2, в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], являясь [ ... ] и [ ... ] ООО [ ... ] то есть выполняя организационно - распорядительные и административно-хозяйственные функции, используя свое служебное положение, имея, в виду выполнения возложенных на нее должностных обязанностей в указанной организации, доступ к вверенным ей и находящимся на счете ООО [ ... ] денежным средствам, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] находясь в офисе по адресу: г.[ Адрес ] в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ООО «[ ... ] и сокрытия своей преступной деятельности, внесла в реестры начисления заработанной платы [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] завышенные суммы денежных средств - дохода, подлежащих перечислению на ее счет в качестве ее заработанной платы и премий, что не соответствовало действительности, и решение по увеличению которой, заведомо для нее, с руководством ООО [ ... ] не согласовывалось. После чего, ФИО2, в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] направила составленные ею реестры, содержащие завышенные суммы ее дохода в банк ПАО [ ... ] для осуществления соответствующих начислений. 

Так в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] на основании предоставленных ФИО2 реестров, содержащих завышенные и несоответствующие действительности сведения о ее размере дохода, системой дистанционного банковского обслуживания [ ... ] со счета ООО [ ... ] [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ ... ] ПАО [ ... ] расположенном по адресу: [ Адрес ] на счет ФИО2 [ Номер ], открытый в дополнительном офисе [ ... ] ПАО [ ... ], расположенном по адресу: [ Адрес ], осуществлены переводы денежных средств, а именно: 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 11 492,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 11 492,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 26 282,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 28 022,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 28 022,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 29 046,35 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 28 022,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 43 682,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 43 682,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 43 682,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 43 682,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 43 682,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 43 682,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 43 682,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 43 682,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 43 682,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 43 682,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 43 682,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 56 732,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 56 550,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 56 550,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 56 550,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 56 550,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 56 550,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 56 732,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 56 732,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 56 732,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 87 182,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 87 000,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 87 000,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 84 474,39 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 129 046,20 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 65 250,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 65 250,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 65 250,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 4 350,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 65 250,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 65 250,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 65 250,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 65 250,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 65 250,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 65 250,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 65 250,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы»; 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 65 250,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы», а всего переводов на общую сумму 2326376,94 рублей.

В соответствии с п. 5 трудового договора [ Номер ] с главным бухгалтером от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за выполнение трудовых обязанностей ФИО2 установлен должностной оклад в размере 14000 рублей.

За период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] общая сумма денежных средств, которая должна быть начислена на счет ФИО2 в соответствии с установленным трудовым договором должностным окладом, не должна превышать 460623,11 рублей. 

За тот же период общая сумма денежных средств, перечисленная на счет ФИО2 составила 2352360,94 рублей. 

Таким образом, разница между денежными средствами, фактически полученными ФИО2 в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] в качестве заработанной платы и премий, и денежными средствами, которые ФИО2 должна была получить, согласно трудовому договору, составляет 1891737,83 рублей, которые ФИО2 путем присвоения похитила.

Таким образом, ФИО2 в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], являясь [ ... ] и [ ... ] ООО [ ... ] то есть выполняя организационно - распорядительные и административно-хозяйственные функции, используя свое служебное положение, имея, в виду выполнения возложенных на нее должностных обязанностей в указанной организации, доступ к вверенным ей и находящимся на счете ООО «[ ... ] денежным средствам, реализуя свой единый продолжаемый преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя систему дистанционного банковского обслуживания [ ... ] в целях придания правомерности расходования денежных средств, принадлежащих ООО [ ... ] и сокрытия своей преступной деятельности, находясь в офисе по адресу: [ Адрес ] внесла в реестры начисления заработанной платы и премий завышенные размеры своей зарплаты и премий и, осуществив со счета ООО [ ... ] [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ ... ] ПАО [ ... ] расположенном по адресу: [ Адрес ], на свой счет [ Номер ], открытый в дополнительном офисе [ ... ] ПАО [ ... ] расположенном по адресу: [ Адрес ], переводы денежных средств, путем присвоения похитила вверенные ей денежные средства на общую сумму 1891737,83 рублей, принадлежащие ООО [ ... ] 

Продолжая реализовывать свой единый продолжаемый преступный умысел, [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ] и [ ДД.ММ.ГГГГ ], ФИО2, являясь [ ... ] ООО [ ... ] то есть выполняя организационно - распорядительные и административно-хозяйственные функции, используя свое служебное положение, имея, в виду выполнения возложенных на нее должностных обязанностей в указанной организации, доступ к вверенным ей и находящимся на счете ООО [ ... ] денежным средствам, действуя умышленно, из корыстных побуждений, находясь в дополнительном офисе [ ... ] ПАО [ ... ]», расположенном по адресу: [ Адрес ] осуществила операции по снятию с расчетного счета ООО [ ... ] [ Номер ], открытого в том же офисе, вверенных ей наличных денежных средств а именно: 

- [ ДД.ММ.ГГГГ ] в период времени с 09.00 час. по 18.00 час., более точное время не установлено, в сумме 56550 рублей по основанию «выдачи на заработную плату и выплаты социального характера 56550.00 [ ДД.ММ.ГГГГ ]

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в период времени с 09.00 час. по 18.00 час., более точное время не установлено, в сумме 240 000 рублей по основанию «прочие выдачи 240000.00 Х/Р»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] в период времени с 09.00 час. по 18.00 час., более точное время не установлено, в сумме 256 500 рублей по основанию «прочие выдачи 256500.00 ХР», а всего денежных средств на общую сумму 553 050 рублей, которые, путем присвоения, похитила, распорядившись ими по своему усмотрению.

Таким образом, ФИО2 в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], являясь [ ... ] и [ ... ] ООО [ ... ] то есть выполняя организационно - распорядительные и административно-хозяйственные функции, используя свое служебное положение, имея, в виду выполнения возложенных на нее должностных обязанностей в указанной организации, доступ к вверенным ей и находящимся на счете ООО [ ... ] [ Номер ], открытом в дополнительном офисе [ ... ] ПАО «[ ... ] расположенном по адресу: [ Адрес ], денежным средствам, реализуя свой единый продолжаемый преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем присвоения и растраты, похитила принадлежащие ООО [ ... ] денежные средства на общую сумму 10166487, 83 рублей, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив тем самым ООО [ ... ] материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму 10166487, 83 рублей.

В судебном заседании ФИО2 показала, что в [ ДД.ММ.ГГГГ ] [ ФИО 4 ] позвал ее в ООО [ ... ], которое было открыто в [ ДД.ММ.ГГГГ ]. Для деятельности в [ ДД.ММ.ГГГГ ] ООО [ ... ] было снято помещение под офис по адресу: [ Адрес ] Официально в ООО [ ... ] она трудоустроилась в [ ДД.ММ.ГГГГ ] на должность [ ... ]. В связи с требованиями ОАО [ ... ] [ ФИО 4 ] сказал Потерпевший №1 и другим физическим лицам, передававшим ООО [ ... ] в аренду автомобили, открыть ИП. Она заключила со всеми ИП и ООО [ ... ] договоры об оказании транспортных услуг.

Дополнительной материальной ответственности на нее не возлагалось. Она должна была составлять налоговые отчеты, формы, заниматься кадровыми вопросами, вела путевые листы и первичную документацию, взаимодействовала с ОАО [ ... ]

Заработная плата у всех была на уровне МРОТ. Дополнительные денежные средства [ ФИО 3] всегда сам выплачивал водителям, относительно отработанного теми времени, она данных вопросов не касалась. Её официальная заработная плата с [ ДД.ММ.ГГГГ ] составляла около 13-14000 рублей, а также выплачивались 50000 рублей наличными денежными средствами. 

Свидетель № 5 и [ ФИО 4 ] предложили ей после смерти [ ФИО 3] стать [ ... ] в ООО [ ... ] Нотариусом ей разъяснялось, что она безвозмездно осуществляет деятельность по доверительному управлению ООО [ ... ] Зачем она назначила себя в [ ДД.ММ.ГГГГ ] [ ... ] ООО [ ... ] и установила оклад 15000 рублей, сказать не может. На тот момент у нее была официальная заработная плата [ ... ] 30000 рублей, трудовой договор был создан для предоставления в ПАО [ ... ], фактически заработная плата данным договором не устанавливалась, никакого отношения к реальной заработной плате не имела.

После того, как умер [ ФИО 3], вопросы заработной платы, её повышения, всегда обсуждались с [ ФИО 4 ] и Свидетель № 5, а именно вопросы о том, что официальная заработная плата, а также в целом заработная плата, должна повышаться, так как рос объем ее должностных обязанностей. На тот период она одновременно вела и ИП Потерпевший №1, и ООО «[ ... ] 

Её официальная заработная плата в [ ДД.ММ.ГГГГ ] была 10000 рублей и 50000 рублей на руки. В [ ДД.ММ.ГГГГ ] она получала официально 26000 рублей. В [ ДД.ММ.ГГГГ ] -43682 рубля. С [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] её официальная заработная плата составляла 56550 рублей. [ ДД.ММ.ГГГГ ] по решению Свидетель № 5 и [ ФИО 4 ] офисным сотрудникам ООО [ ... ] была начислена премия в размере 3000 рублей, которую в том числе получала и она. С [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] её официальная заработная плата выросла до 87000 рублей, в [ ДД.ММ.ГГГГ ] – 129046 рублей, в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] она находилась на больничном, заработная плата составила 84472 рубля. С [ ДД.ММ.ГГГГ ] официальная заработная плата составила 150000 в месяц, наличными дополнительно заработная плата уже не выдавалась. Все повышения заработной платы согласовались с Свидетель № 5 и [ ФИО 4 ] О каждом повышении заработной платы издавались соответствующие приказы, которые подписывала Свидетель № 5

Деятельность ООО [ ... ] проверялась со стороны [ Адрес ] регионального отдела фонда социального страхования РФ, куда направлялись все приказы по заработной плате, в том числе и на нее. Указанным ведомством дано заключение об отсутствии нарушений законодательства. Анализа заработной платы там не было, но отражены сведения, что с заработных плат в соответствии с законодательством проводятся необходимые отчисления. Приказы возвращены в ООО [ ... ] Храниться должны именно там.

Она была ответственной за кадровую деятельность, копии трудовых договоров и приказов должны вручаться сотруднику, однако в ООО [ ... ] было доверие, поэтому копий приказов о новой заработной плате она никаких себе не брала, они все должны были храниться в ООО [ ... ] Полагает, что их скрывает руководство. 

Желание перевести заработную плату из «неофициальной» в официальную объяснила необходимостью улучшения кредитной истории, а также для последующей пенсии.

[ ДД.ММ.ГГГГ ] по решению Свидетель № 5 и [ ФИО 4 ] сотрудникам начислялась премия. Почему другие лица получили иную сумму, не знает, ей была распределена премия 5000 рублей, на карту поступило 4350 рублей. 

При направлении в банк платежного поручения реестр заработной платы по ООО [ ... ] готовила она, после чего его смотрела Свидетель № 5, подгружала в программу в виде файла, затем Свидетель № 5 составляла платежное поручение (она могла составить только черновой вариант), после чего с использованием ЭЦП направляла на оплату в банк. В реестре был виден размер заработной платы ФИО2 Также бумажные носители данных реестров ею распечатывались, и их подписывали она и Свидетель № 5 Все реестры должны также храниться в офисе ООО [ ... ] В [ ДД.ММ.ГГГГ ] года, когда она болела, ФИО3 заполняла реестр по заработной плате и передавала его для оплаты Свидетель № 5 

ЭЦП (электронная цифровая подпись) была получена самим [ ФИО 3] в [ ДД.ММ.ГГГГ ]. Флешка с ЭЦП всегда находилась при [ ФИО 3] Затем ЭЦП было оформлено на нее (в должности доверительного управляющего), хранилось при ней. Впоследствии ЭЦП была перевыпущена на Свидетель № 5 при назначении той директором и хранилось всегда при Свидетель № 5 ЭЦП необходима в том числе для оформления СБИС (база по сдаче отчетностей в электронной форме), для сдачи налоговой отчетности. ООО [ ... ] находилась на упрощенной системе налогообложения.

С использованием ЭЦП ею направлялись следующие отчеты:

-ежемесячно в пенсионный фонд информация о факте трудоустроенности сотрудников организации;

-ежеквартально форма 6 НДФЛ – обобщенная декларация по доходам сотрудников, вычетам на детей, с указанием размера налога, уплаченного за указанных лиц организацией (общая сумма по заработной плате сотрудников ООО [ ... ]

- ежеквартально форма РСВ (отчет по страховым взносам), где указана общая сумма по заработной плате сотрудников, отражается сумма взносов. При этом в 3 разделе пофамильно имеется указание о заработной плате сотрудника с указанием по каждому данных о выплатах;

- ежеквартально форма 4ФСС - содержит обобщение, должна сходиться с формой РСВ.

Таким образом, из формы РСВ Свидетель № 5 были видны начисления заработной платы всем сотрудникам ООО «[ ... ] 

Все отчеты по налогам и взносам ею формировались в программе, выгружались на компьютер, директор их подписывал в распечатанном виде, они хранились в офисе ООО «[ ... ] а также директор подписывала с использованием ЭЦП указанные документы, и они направлялись в соответствующие органы. Флешка с ЭЦП вставлялась в присутствии Свидетель № 5 в её компьютер, осуществлялось подписание документов, после чего Свидетель № 5 забирала флешку. Таким образом, при использовании системы ДБО ООО [ ... ] флешка с ЭЦП ей никогда не передавалась.

Расчет с контрагентами осуществлялся следующим образом. Свидетель № 5 сама иногда делала платежные документы, иногда она готовила проекты. [ ФИО 4 ] мог дать указания оплатить тот или иной счет ей, это означало, что она должна была подготовить проект платежного документа, который впоследствии Свидетель № 5 направлялся в банк на оплату с использованием ЭЦП. Осуществление денежных расчетов на нее возложено не было, она ими не занималась. Всегда все банковские переводы осуществляла Свидетель № 5 самостоятельно с использованием ЭЦП. При введении смс оповещения, все также оплачивала Свидетель № 5

ИП Потерпевший №1 было создано в [ ДД.ММ.ГГГГ ]. [ ФИО 3] и Потерпевший №1 попросили её вести бухгалтерский учет по ИП Потерпевший №1 В [ ДД.ММ.ГГГГ ] ПАО [ ... ] запросило документы по ИП Потерпевший №1 в рамках проверки соответствия его деятельности ФЗ РФ №115. Тогда Потерпевший №1 сам предложил ей трудоустроиться, чтобы контактировать с банком, так как постоянно находился в рейсах. Потерпевший №1 очень плохо понимал в кадровых вопросах, в налоговых, в платежных поручениях. Их он очень мало сам делал.

Заработная плата в ИП Потерпевший №1 также обсуждалась с [ ФИО 3], Потерпевший №1, [ ФИО 4 ] Сначала она составляла 15000 рублей, затем 30000 рублей, 50000 рублей и росла выше. С [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] она получала 15050 рублей. Повышение заработной платы обсуждала непосредственно с Потерпевший №1, а также с [ ФИО 4 ] С [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] её заработная плата составляла 26100 рублей. С [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] - заработная плата составляла 43500 (50000 рублей за вычетом подоходного налога). К [ ДД.ММ.ГГГГ ] повысилась до 87000 рублей (100000 за вычетом подоходного налога). Повышение заработной платы объяснялось увеличением объема её должностных обязанностей, появилось больше контрагентов, велись процедуры тендоров, принималось участие на платформах АТИ. В [ ДД.ММ.ГГГГ ] стала дважды в месяц получать по 65000 рублей. В [ ДД.ММ.ГГГГ ] получила 108750 рублей. Все повышения заработной платы согласовывалось, эти данные имелись в реестрах заработных плат, никакие приказы при этом не оформлялись. Также размер её заработной платы Потерпевший №1 мог видеть из налоговой отчетности, которую она создавала, а Потерпевший №1 подписывал. 

Никакого соглашения о сотрудничестве между ИП Потерпевший №1 и ООО [ ... ] не подписывалось и не существовало. Никто никогда ей о данном соглашении не говорил. Данное соглашение она не видела. 

[ ФИО 3] лично сказал ей лишь то, что нужно взять ИП Потерпевший №1 и вести его бухгалтерию за дополнительную заработную плату, которую должен был ей выплачивать Потерпевший №1 Переход на официальную заработную плату вызван теми же причинами, необходимостью улучшения кредитной истории в ПАО [ ... ], заботой о пенсии.

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] она пыталась встать на учет как безработная в органы занятости, однако, ей было отказано, так как она числилась в трудовых правоотношениях в ИП Потерпевший №1

В ИП Потерпевший №1 также велась система СБИС, было подключено ДБО. При подключении был указан её абонентский номер. При этом при оформлении каждого платежа она связывалась с Потерпевший №1, тем давалось разрешение на осуществление денежных переводов. После этого под контролем [ ФИО 4 ] ею производились переводы по расчетному счету ИП Потерпевший №1

В части приобретения товаров и услуг пояснила, что все товары приобретались с ведома и по указанию Потерпевший №1 По приобретению системного блока показала, что Потерпевший №1 для своих нужд попросил приобрести системный блок, что она и сделала. После чего в связи с занятостью Потерпевший №1 и по просьбе последнего, она подготовила доверенность о получении данного системного блока на имя своего мужа [ ФИО 2 ], который помогал в данных вопросах. Впоследствии данная доверенность была уже подписана, как это происходило, не знает. По доверенностям пояснила, что какие-то подписывались при ней, какие-то оставляла на рабочем столе для подписания, что-то забирал [ ФИО 4 ]

Системный блок получил [ ФИО 2 ], куда тот его дел, ей точно не известно. Аналогичным образом был приобретен монитор с расчетного счета ИП Потерпевший №1 Изъятый в ходе обыска её квартиры системный блок и монитор не имеют отношение к приобретенным ИП Потерпевший №1 Автошины, диски, датчики давления у ИП Свидетель № 4 приобретены по указанию Потерпевший №1 После чего в связи с занятостью Потерпевший №1 и по просьбе последнего, она подготовила доверенность о получении данных товаров [ ФИО 2 ] Куда тот отвез товар, она не знает. Ею данные шины и диски не использовались. Автошины в ООО "[ ... ]», аккумулятор приобретены по указанию Потерпевший №1 Доверенность на [ ФИО 2 ] оформлена аналогичным образом. О судьбе полученного товара ей ничего не известно. 

Со слов [ ФИО 2 ], что-то из товаров тот отвозил на ремонтную базу, расположенную на стоянке у [ Адрес ], где находился офис Свидетель №2. 

Оплата услуг ООО [ ... ] за нее, [ ... ] происходило также с расчетного счета ИП Потерпевший №1 с ведома Потерпевший №1 Данные денежные средства она впоследствии в течение месяца наличными вернула Потерпевший №1 При этом данный факт письменно никак не оформлялся, отношения были доверительные. Претензий по данному факту Потерпевший №1 никогда ранее не предъявлял.

Оплата мебели также была произведена с расчетного счета ИП Потерпевший №1 с ведома Потерпевший №1 Мебель покупала себе домой. Это именно тот диван и пуф, которые были найдены в её квартире в ходе обыска. Взаймы брать не стала, так как деньги были на расчетном счете. Впоследствии она с Потерпевший №1 также рассчиталась, вернув денежные средства наличными. 

ИП Потерпевший №1 создано для ведения обнальной деятельности по выводу наличных денежных средств с расчетного счета ООО [ ... ] По расчетному счету ИП Потерпевший №1 имелись завышенные перечисления денежных средств, столько транспортных услуг им не оказывалось. 

Таким образом, вину в незаконном получении заработной платы в ИП Потерпевший №1 не признает, поскольку официально работала в ИП, размер заработной платы согласовывался с [ ФИО 4 ] и Потерпевший №1 По эпизодам о хищении денежных средств с расчетного счета ИП Потерпевший №1, путем перевода их за неоказанные транспортные услуги ИП [ ФИО 2 ], вину не признает, так как данные денежные средства не похищались, а по просьбе [ ФИО 4 ] обналичивались через расчетные счета ИП Потерпевший №1 – ИП [ ФИО 2 ] Денежные средства с расчетного счета ИП [ ФИО 2 ] снимались [ ФИО 2 ], передавались ей, а она передавала их [ ФИО 4 ] 

По поводу обнальной деятельности дополнительно пояснила следующее. 

С расчетного счета ИП Потерпевший №1 ею по указанию [ ФИО 4 ] денежные средства переводились на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] Она помогала в обнальной деятельности [ ФИО 4 ] Хищения денежных средств не совершали, фактические транспортные услуги ИП [ ФИО 2 ] не оказывались. [ ФИО 4 ] просил её этим заниматься, так как у ИП Потерпевший №1 имелся ограниченный объем на снятие наличных, - не более 2 миллионов в месяц. Поэтому дополнительно обналичивали со счета ИП [ ФИО 2 ] Когда денежные средства переводились на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ], то она говорила мужу их снять, что тот делал самостоятельно, после чего деньги отдавал ей, а она уже передавала в офисе [ ФИО 4 ] [ ФИО 2 ] о данной схеме обнала осведомлен не был, доверял ей. Она ему просто поясняла, что надо так сделать, снять поступившие деньги и отдать ей. Все поступления за транспортные услуги с расчетного счета ИП Потерпевший №1 на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] на самом деле являлись операциями по обналичиванию денежных средств. Личная банковская карта Потерпевший №1 находилась в распоряжении [ ФИО 4 ] Он же с нее и снимал денежные средства. Она лично сообщала [ ФИО 4 ] о поступлении денежных средств на личную карту Потерпевший №1, то есть посылала сообщения о поступлении 300000 рублей следующего содержания «[ ФИО 13], лови 300», что подтверждает, что именно [ ФИО 4 ] распоряжался деньгами ИП Потерпевший №1 и изначально участвовал в деятельности ООО [ ... ] 

Потерпевший №1 не занимался ремонтом своих автомобилей, а также оплатой ГСМ по ним, эти расходы были возложены на ООО [ ... ] поэтому [ ФИО 4 ] не мог использовать кредитную карту Потерпевший №1 для указанных целей.

Как точно подписывал Потерпевший №1 договор об оказании транспортных услуг с [ ФИО 2 ], не знает, [ ФИО 2 ] данный договор подписывал в её присутствии, так как она ему сказала, что договор надо подписать для придания вида законности поступления денежных средств на расчётный счет ИП [ ФИО 2 ], муж не знал для каких целей это делается. 

Первичные акты по оформлению видимости оказания услуг грузоперевозки при переводе денег с расчетных счетов ООО [ ... ] и ИП Потерпевший №1 на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] оформлялись ею, путевые листы по неосуществленным грузоперевозкам она изготовить не могла, так как это сложно подделать. При реальном оказании услуг по грузоперевозке всегда должна быть первичная документация в виде путевых листов. 

Считает, что Потерпевший №1, а также иные свидетели по уголовному делу дают ложные показания, так как находятся в служебной и материальной зависимости от [ ФИО 4 ] Даже Свидетель № 5 находится в зависимости, об этом свидетельствует тот факт, что по расчетным счетам ИП Потерпевший №1 и ООО [ ... ] смс уведомление приходит на номер [ ФИО 4 ] 

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] [ ФИО 4 ] искал водителя-машиниста для работы в ООО [ ... ] Ею был предложен в качестве такового ее муж [ ФИО 2 ] По указанию [ ФИО 4 ] она подготовила необходимые документы и заказала на имя [ ФИО 2 ] пропуск на ПАО [ ... ] для чего ею была направлена необходимая документация в ПАО [ ... ] получение пропуска было оплачено со счета ООО [ ... ] Таким образом [ ФИО 2 ] был получен пропуск, копия которого исследована в судебном заседании. На тот момент речь о какой-то конкретной деятельности не шла, сделали пропуск для последующего привлечения [ ФИО 2 ] к деятельности ООО [ ... ] Впоследствии [ ФИО 2 ] привлекали как водителя ООО [ ... ] при это его услуги оплачивали в рамках договора с ИП [ ФИО 2 ]

[ ФИО 2 ] действительно выполнял услуги по грузоперевозкам ООО [ ... ] однако часть денежных сумм, указанных в обвинении, переводилась не за оказанные услуги, а с целью обналичивания. Какая именно часть, она сказать не может. Обналичивание денежных средств нужно было ООО [ ... ] так как все операции велись безналично, а необходимы были наличные средства, в том числе на выплаты серых зарплат. 

Денежные средства, указанные в обвинении в части перечислений с расчетного счета ООО [ ... ]- на счет ИП [ ФИО 2 ], частично были перечислены с целью обнала, а по части [ ФИО 2 ] оказаны были транспортные услуги. Однако, она не может уточнить, какие перечисления были за услуги, а какие с целью вывода средств.

Денежные средства, указанные в обвинении в части перечислений с расчетного счета ИП Потерпевший №1 на счет ИП [ ФИО 2 ], были все перечислены с целью обнала, то есть ИП [ ФИО 2 ] никаких транспортных услуг ИП Потерпевший №1 не оказывал.

Свидетель № 6 фактически работала в ООО «[ ... ] Так [ ДД.ММ.ГГГГ ] ей был выдан личный пропуск для прохода на территорию ПАО [ ... ] она занималась обработкой первичной документации, с ней велась переписка по электронной почте по недостаткам в первичной документации. Она Свидетель № 6 также отправляла смс уведомления для проведения некоторых денежных переводов, так как смс уведомления поступали на ее телефон.

Реестры по водителям, осуществляющим перевозки в ООО [ ... ] велись в организации. Полагает, что часть документов умышленно скрыта руководством ООО [ ... ] При этом [ ФИО 2 ] как водитель работал на газели ООО [ ... ]

В ООО «[ ... ] обработкой путевых листов по автомобилям типа [ марка ] занималась Свидетель № 5, ей впоследствии помогала Свидетель № 6. Свидетель № 9 занималась оформлением путевых листов по камазам и самосвалам, она обрабатывала путевые листы по [ Адрес ] ТЭЦ, [ ... ]. Первичные документы по ПАО [ ... ] в том числе по работе [ ФИО 2 ], она не обрабатывала.

[ ФИО 2 ] оказывал услуги на ПАО [ ... ] как в качестве водителя [ марка ]», так и на автомобиле [ марка ], который представляет собой закрытый фургон с рефрижераторной установкой, на которой он мог перевозить запчасти, штучные предметы, не навального типа, не отходы. 

С [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] она находилась на больничном у себя дома. При этом операции по расчетному счету ООО [ ... ] осуществлялись. Из дома она работу по перечислению денежных средств организации вести не могла. Для осуществления данной деятельности на служебном компьютере была установлена специальная программа, которая была установлена по ссылке, представленной банком ПАО [ ... ] Соответственно, при наличии установленной программы и ЭЦП можно было осуществлять перечисления. Дома она указанную программу не устанавливала, ЭЦП у нее также не было. По ИП Потерпевший №1 работать можно через сайт ПАО [ ... ] 

Конфликт между ней и [ ФИО 4 ] возник в [ ДД.ММ.ГГГГ ], когда он сказал ей отучиться на охрану труда, на что она ответила отказом, также на место бухгалтера хотели поставить Свидетель № 6, её стали убирать из организации, а она не хотела уходить. 

Договоры аренды транспортных средств у физических лиц заключались на периоды с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], договоры заключались с пролонгацией, фактически по [ ДД.ММ.ГГГГ ], после чего перешли на работу по безналичному расчету. Оплата услуг по указанным договорам должна была осуществляться раз в полгода.

Денежные средства, которые снимались под отчет в [ ДД.ММ.ГГГГ ] в размере 553000 рублей, снимались по распоряжению [ ФИО 4 ] для оплаты по договорам аренды транспортных средств, которые заключались с физическими лицами. Данные денежные средства передавались ей [ ФИО 4 ], который впоследствии отдавал их указанным лицам. Сама она никому ничего не передавала. 

Она подготовила приходники и расходники, передала расходники [ ФИО 4 ] вместе со всей денежной суммой. После чего [ ФИО 4 ] должен был передать деньги индивидуальным предпринимателям, она этим не занималась. На расходниках [ ФИО 4 ].А. должен был получить подписи от физических лиц и вернуть их в ООО [ ... ] передав ей. Где в настоящее время эти расходники она не знает, все хранилось в ООО [ ... ]

ФИО2 пояснила, что при проведении следственных действий с её участием, в том числе при допросах и очных ставках, её допрос проводился в присутствии защитника, ей разъяснялись положения ст. 51 Конституции РФ, ст.75 УПК РФ, её права не нарушались. 

По ходатайству государственного обвинителя, в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ, в судебном заседании оглашены показания ФИО2, данные ею в ходе предварительного следствия, которые получены с соблюдением требований процессуального закона и признаются судом допустимыми доказательствами.

Из показаний допрошенной в качестве подозреваемой ФИО2 от [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ] ([ ... ]), ([ ... ] показаний данных подозреваемой ФИО2 в ходе очных ставок от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ([ ... ]), от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ([ ... ] [ ... ]), от [ ДД.ММ.ГГГГ ] [ ... ]), от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ([ ... ]), от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ([ ... ]), ([ ... ]), допрошенной в качестве обвиняемой ФИО2 от [ ДД.ММ.ГГГГ ] [ ... ] следует, что она проживает [ ... ] 

Одним из контрагентов ООО [ ... ] является ИП Потерпевший №1 Потерпевший №1 является другом [ ФИО 4 ], который в свою очередь является заместителем директора ООО [ ... ] На сколько она знает, в [ ДД.ММ.ГГГГ ] [ ФИО 4 ] предложил Потерпевший №1 зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и вести совместную предпринимательскую деятельность как контрагент ООО [ ... ] С момента образования ИП Потерпевший №1, учитывая, что она на тот момент являлась главным бухгалтером ООО [ ... ] бывший директор ООО [ ... ] - [ ФИО 3] предложил ей помочь ИП Потерпевший №1 вести бухгалтерский учет. Она согласилась. Никакого трудового договора с ним она, как бухгалтер, не заключала, каким именно образом он оформил ее трудоустройство в ИП она не знает. Никаких договоров о материальной ответственности она не подписывала и не заключала. Никакой договоренности о ее материальной ответственности по имуществу ИП Потерпевший №1 между ними не было. При этом, с Потерпевший №1 они устно договорились, что он будет оплачивать ее услуги со счета ИП Потерпевший №1 на ее банковскую карту ПАО [ ... ] По их с ним устной договоренности, ее зарплата у него составляла около 80000 рублей. Также по их с ним договоренности, зарплата ей начислялась как один раз в месяц, в начале месяца, так и в конце месяца авансом и подотчет. После ее согласия на ведение бухгалтерского учета в ИП Потерпевший №1, он открыл расчетный счет в ПАО [ ... ] и подключил к нему систему ДБО. Причем при открытии счета Потерпевший №1 указал как ее телефон [ Номер ], так и свой телефон. Как он ее записал в банковских документах при подключении ее телефона, она не знает, так как открытие расчетного счета он производил без нее. На ее телефон поступали одноразовые пароли к доступу в систему ДБО. На его телефон поступали уведомления о списании денежных средств со счета при использовании ДБО, операции при использовании бизнес – карты, привязанной к этому счету. Также при открытии счета Потерпевший №1 получил ЭЦП (электронно – цифровую подпись). Она данной ЭЦП никогда не пользовалась, вход в систему ДБО она осуществляла по одноразовым паролям. Фактически управлением данным расчетным счетом ИП Потерпевший №1 она осуществляла единолично, находясь в офисе ООО [ ... ] по адресу: [ Адрес ]. Но были случаи, когда она пересылала полученные на ее телефон коды доступа в системы ДБО, для входа в данную систему. Фактически переводы по счету ИП Потерпевший №1 осуществлялись ею, но по указанию Потерпевший №1 То есть, при необходимости осуществления той или иной операции, Потерпевший №1 ей звонил на сотовый телефон, и говорил о необходимости производства конкретной операции. Сама она единолично никаких переводов по счету ИП Потерпевший №1 не осуществляла. Все переводы касательно ее зарплаты и оплаты услуг ее мужа ИП [ ФИО 2 ] осуществлялись с его ведома. Ее работа в ИП Потерпевший №1 контролировалась непосредственно Потерпевший №1 по телефону, а также, когда приезжал в офис, проверял первичные документы, а также отчетность, и иные документы. То есть фактически Потерпевший №1 знал обо всех переводах с его счета как ИП. Ее зарплата, как и зарплата других сотрудников ИП Потерпевший №1 начислялась следующим образом. Когда подходил период выплаты зарплаты, в системе ДБО создавалась ведомость (реестр) по зарплатному проекту, в которой перечислялись сотрудники и сумма их зарплаты. Сумма зарплаты согласовывалась непосредственно с Потерпевший №1 по телефону, либо когда он находился в офисе. После этого, ведомость (реестр) отправлялась по системе ДБО в банк, от банка ей на телефон приходил код на подтверждение данной операции. Введя данный код, операция осуществлялась. Аналогичным способом осуществлялись и другие операции по счету ИП Потерпевший №1 

При разговоре в офисе ООО [ ... ] с заместителем директора [ ФИО 4 ] она не признавалась в хищении. До [ ДД.ММ.ГГГГ ] ей [ ФИО 4 ] сказал, чтобы она передала отчеты Свидетель № 6, так как ее планируется назначать [ ... ]. Она уходить с этой должности не хотела, в результате чего у них с [ ФИО 4 ] возник конфликт. В ходе конфликта на нее [ ФИО 4 ] начал давить, угрожая, что, если она не уйдет, то ее посадят. [ ДД.ММ.ГГГГ ] она находилась на работе. В этот же день у нее [ ФИО 4 ] забрал ключи от офиса. Также опасаясь каких то репрессий, она попросила прощения в том, что что-то сделала не так. 

ИП [ ФИО 2 ] оказывал ИП Потерпевший №1 транспортные услуги на основании договора по оказанию транспортных услуг, заключенного между ИП [ ФИО 2 ] и ИП Потерпевший №1

ИП Потерпевший №1 оказывал ООО [ ... ] транспортные услуги. Соглашение о сотрудничестве и совместной деятельности, предоставления финансовой и технической помощи от [ ДД.ММ.ГГГГ ], заключенное между ООО [ ... ] и ИП Потерпевший №1 она увидела впервые на следствии, о нем ее никто не уведомлял, с ним ее никто не знакомил. 

Ею, как единоличным лицом, имеющим доступ к расчетному счету ИП «Потерпевший №1», осуществлялись многочисленные переводы денежных средств ее мужу ИП [ ФИО 2 ] по распоряжению самого Потерпевший №1 за оказанные мужем транспортных услуг. Причем, оплата, на сколько она помнит, осуществлялась по актам выполненных работ, которые с одной стороны подписывались ИП [ ФИО 2 ], с другой ею, по просьбе самого Потерпевший №1 То есть фактически работы ИП [ ФИО 2 ] ИП Потерпевший №1 выполнялись, за что и осуществлялись переводы. Аналогичным образом были подписаны иные акты выполненных работ с другими контрагентами, о чем Потерпевший №1 было достоверно известно. 

Каким образом, в [ ДД.ММ.ГГГГ ] в магазине ООО [ ... ] по адресу: [ Адрес ] были заказаны автошины [ ... ] - 4 штуки и [ ... ] - 2 штуки на общую сумму 172631,10 рублей она не помнит. Оплата данной резины осуществлялась с расчетного счета ИП Потерпевший №1 по указанию непосредственно Потерпевший №1 Данная резина была получена по доверенности от ИП Потерпевший №1 на [ ФИО 2 ], получена непосредственно в магазине ее мужем [ ФИО 2 ] Доверенность [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] от имени ИП Потерпевший №1 на получение в магазине ООО [ ... ]» [ ФИО 2 ] материальных ценностей – автошины [ ... ] - 4 штуки и [ ... ] - 2 штуки была составлена в офисе ООО [ ... ] ею в программе «1С». После данная доверенность была распечатана ею, и подписана лично Потерпевший №1 Печать на доверенности была проставлена Потерпевший №1 также в офисе, когда он ее подписывал. Подпись мужа была поставлена мужем, когда она не помнит, но не позднее получения товара в магазине. Где в настоящее время находятся автошины [ ... ] - 4 штуки и [ ... ] - 2 штуки она не знает. Каким образом в [ ДД.ММ.ГГГГ ] в магазине ООО [ ... ] были заказаны автошины [ ... ] в количестве 2 штук, аккумулятор [ ... ] – 1 штука на общую сумму 41 000 рублей она не помнит. Оплата данной резины осуществлялась с расчетного счета ИП Потерпевший №1 по указанию непосредственно Потерпевший №1 Данные материальные ценности были получены по доверенности от ИП Потерпевший №1 на [ ФИО 2 ], и получены непосредственно в магазине ее мужем [ ФИО 2 ] Доверенность [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] от имени ИП Потерпевший №1 на получение в магазине ООО [ ... ]» [ ФИО 2 ] материальных ценностей – автошины [ ... ] в количестве 2 штук, аккумулятор [ ... ] – 1 штука была составлена в офисе ООО [ ... ] ею в программе «1С». После данная доверенность была распечатана ею, и подписана лично Потерпевший №1 Печать на доверенности была проставлена Потерпевший №1 также в офисе, когда он ее подписывал. Подпись мужа была поставлена мужем, когда она не помнит, но не позднее получения товара в магазине. Данные материальные ценности были получены по доверенности от ИП Потерпевший №1 на [ ФИО 2 ], и получены непосредственно в магазине ее мужем [ ФИО 2 ] Куда при получении муж отвез эту резину, она не знает. Договор купли – продажи № [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] от имени ИП Потерпевший №1 на приобретение в магазине ООО [ ... ] материальных ценностей – Монитора [ ... ] стоимостью 18499 рублей был распечатан в магазине при получении товара. Где в настоящее время находится монитор, она не знает. Доверенность [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] от имени ИП Потерпевший №1 на получение в магазине ООО «[ ... ] [ ФИО 2 ] материальных ценностей – Монитора [ ... ], стоимостью 18499 рублей была составлена в офисе ООО «[ ... ] ею в программе «1С». После данная доверенность была распечатана ею, и подписана лично Потерпевший №1 Печать на доверенности была проставлена Потерпевший №1 также в офисе, когда он ее подписывал. Подпись мужа была поставлена мужем, когда она не помнит, но не позднее получения товара в магазине. Данные материальные ценности были получены по доверенности от ИП Потерпевший №1 на [ ФИО 2 ], и получены непосредственно в магазине ее мужем [ ФИО 2 ] Мебель – [ ... ] пуф 75, стоимостью 9000 рублей; диван [ ... ] стоимостью 29999 рублей в ИП [ ФИО 7 ] была заказана ею и оплачена со счета ИП Потерпевший №1 по договоренности с Потерпевший №1 с последующим возвратом денежных средств наличными. Данные денежные средства она вернула Потерпевший №1 наличными спустя около 1-2 месяцев. Какие документы были предоставлены в ИП [ ФИО 7 ] для получения материальных ценностей – мебели – [ ... ] пуфа 75, стоимостью 9000 рублей; дивана [ ... ] стоимостью 29999 рублей она не помнит. Материальные ценности – мебель – [ ... ] пуф 75, стоимостью 9000 рублей; диван [ ... ] стоимостью 29999 рублей, заказанные у ИП [ ФИО 7 ], получила она при доставке их на дом. Данная мебель в настоящее время находится у нее дома. Каким образом диски [ ... ] в количестве 4 штук общей стоимостью 24640 рублей; автошины [ ... ] в количестве 4 штук общей стоимостью 42440 рублей; датчики давления [ ... ], в количестве 4 штук общей стоимостью 11 360 рублей; автошины [ ... ] в количестве 4 штук общей стоимостью 13960 рублей, а всего на общую сумму 92400 рублей были заказаны, она не помнит. Оплата данных материальных ценностей осуществлялась с расчетного счета ИП Потерпевший №1 по указанию непосредственно Потерпевший №1 Данные материальные ценности были получены по доверенности от ИП Потерпевший №1 на [ ФИО 2 ], и получены непосредственно в магазине ее мужем [ ФИО 2 ] Где в настоящее время находятся указанные материальные ценности, она не знает. Каким образом был заказан системный блок [ ... ] стоимостью 88600 рублей, она не помнит. Оплата его осуществлялась с расчетного счета ИП Потерпевший №1 по указанию непосредственно Потерпевший №1 Данные материальные ценности были получены по доверенности от ИП Потерпевший №1 на [ ФИО 2 ], и получены непосредственно в магазине ее мужем [ ФИО 2 ] Где в настоящее время находится системный блок, она не знает. Монитор и системный блок, изъятые в ходе обыска в ее квартире, это не те предметы, которые она приобретала за счет средств ИП Потерпевший №1 Пояснить тот факт, что на доверенностях [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], на получение от ООО [ ... ] оплаченного со счета ИП Потерпевший №1 имущества, находящегося в ее пользовании, а также в договоре купли – продажи № [ Номер ] Потерпевший №1 подписи не ставил, и подписи от его имени стоят не его, она не может. Печать ИП Потерпевший №1 находилась как в офисе, так и лично у Потерпевший №1 Доступ к данной печати имела она, а также другие сотрудники ООО [ ... ] Обстоятельства покупки абонементов в ООО [ ... ] такие же, как и с мебелью, то есть по устной договоренности с Потерпевший №1 Данные абонементы приобретались на нее, ее мужа и сына. Данные абонементы были оплачены со счета ИП Потерпевший №1 по их с ним договоренности, и в последующем сумму оплаты она вернула лично Потерпевший №1 наличными, спустя около 1-2 месяцев. В какой период ею и членами ее семьи осуществлялось посещения ООО [ ... ] она не помнит, но с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ]. При каких обстоятельствах был заключен договор [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] на оказание транспортных услуг, заключенного между ИП [ ФИО 2 ] и ИП Потерпевший №1 она пояснить не может, так как при заключении данного договора она не присутствовала. Кто изготавливал данный документ и его подписывал, она пояснить не может, так как при заключении данного договора она не присутствовала. Акты выполненных работ, на основании которых осуществлялись переводы денежных средств на счет ее мужа изготавливались и подписывались следующим образом. Потерпевший №1 предоставлял ей сведения о фактически выполненных работах ИП [ ФИО 2 ] На основании данной информации ею формировались акты, которые в последующем подписывались в офисе ею как заказчиком с согласованием Потерпевший №1, и с другой стороны ее мужем [ ФИО 2 ] когда в офисе, когда дома. Но преимущественно данные акты муж подписывал в офисе. На сколько ей известно, между ИП [ ФИО 2 ] и ИП Потерпевший №1 были коммерческие взаиморасчеты. Распределением и маршрутами она не занималась. Этим занимался директор ООО [ ... ] - [ ФИО 4 ] То есть получается, что автомобили ее мужа ([ марка ] г/н [ Номер ] и [ марка ] г/н [ Номер ]) действительно на ПАО [ ... ] не заезжали, а работали на территории [ Адрес ]. Часть автомобилей, оказывающих услуги ООО [ ... ] кроме автомобилей [ ФИО 2 ], также не имеют верхней погрузки, однако работы все равно выполняют. ИП [ ФИО 2 ] оказывал услуги по перевозкам груза, которые не требовали вертикальной загрузки. В настоящее время считает, что Потерпевший №1 ее оговаривает, указывая на якобы совершенные ею хищения денежных средств, он является хорошим другом [ ФИО 4 ] В свою очередь [ ФИО 4 ] испытывает к ней неприязненные отношения и Потерпевший №1 его в этом поддерживает, давая показания против нее. Ей известно, что в настоящее время доступ к системе ДБО ИП Потерпевший №1 подключен на имя [ ФИО 4 ] с использованием его сотового телефона [ Номер ].

С [ ДД.ММ.ГГГГ ] она не официально (по совместительству) работала главным бухгалтером в ООО [ ... ] без права подписи. С [ ДД.ММ.ГГГГ ] она официально была трудоустроена на ту же должность. Бухгалтеров в подчинении у нее не было, всю работу по бухгалтерии выполняла сама одна.

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] на неё была оформлена доверенность на подписание документов (договоров, счетов на оплату, актов выполненных работ, дополнительные соглашения к договорам, товарно – транспортные накладные). С [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] она, в связи с вступлением в должность доверительного управляющего, получила электронную цифровую подпись и ключ к ДБО. 

В её обязанности как главного бухгалтера ООО [ ... ] входило: кадровый учет, формирование бухгалтерской отчетности, она выставляла и подписывала от имени ООО [ ... ] на основании доверенности акты выполненных работ, сверяла бухгалтерию ООО [ ... ] с ИФНС по [ Адрес ], осуществляла обобщение и сверку взаиморасчетов с контрагентами, формировала документы для заключения договоров. Её рабочее место находилось с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] по адресу: [ Адрес ] 

Для осуществления своей деятельности ООО «[ ... ]» в [ ДД.ММ.ГГГГ ] открыт расчетный счет в ПАО [ ... ], открытый по адресу: [ Адрес ]. В штате ООО [ ... ] было около 40 человек (директор, главный бухгалтер, заместитель директора, механик, менеджер по логистике, водители). Доступ к расчетному счету имели до [ ДД.ММ.ГГГГ ] предыдущий директор [ ФИО 14 ] с [ ДД.ММ.ГГГГ ] (по доверенности) по [ ДД.ММ.ГГГГ ] доступ к расчетному счет имела только она, с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по её увольнение – по [ ДД.ММ.ГГГГ ], следующий директор – Свидетель № 5. Она имела доступ к расчетному счету только с [ ДД.ММ.ГГГГ ] (по доверенности), а с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] по нотариальному договору доверительного управления. К расчетному счету ПАО «[ ... ] открытому на ООО [ ... ] была подключена система ДБО «[ ... ] Изначально ДБО было подключено при открытии расчетного счета первым директором – [ ФИО 3] Ключ ДБО находился у него. После смерти [ ФИО 3], его ключ ДБО удалялся, и в связи с назначением её доверительным управляющим, ею были внесены изменения, и она получила новый ключ ДБО по управлению расчетным счетом организации. В [ ДД.ММ.ГГГГ ] на должность директора была назначена супруга покойного [ ФИО 3] – Свидетель № 5, после чего её ключ ДБО был удален, а Свидетель № 5 был выпущен свой ключ, который постоянно находился у Свидетель № 5 При оформлении услуги ДБО [ ... ] был подключен сначала абонентский номер [ ФИО 3], затем её абонентский [ Номер ], а после назначения Свидетель № 5 директором, был её номер, как главного бухгалтера, и Свидетель № 5 До [ ДД.ММ.ГГГГ ] код подтверждения при осуществлении тех или иных банковских операций по расчетному счету ООО [ ... ] не требовался, в связи с чем, каких-либо кодов на абонентские номера не приходили. Вход в систему клиент банка и переводы денежных средств по расчетному счету осуществлялись посредством электронной цифровой подписи, которая находилась до смерти у [ ФИО 3], после его смерти у неё, как доверительного управляющего, а с [ ДД.ММ.ГГГГ ] у вновь избранного директора – Свидетель № 5 

Однако без доступа к системе ДБО пароли было использовать невозможно физически. Ключи ДБО всегда находились у директоров. Таким образом, они осуществляли контроль за проводимыми операциями по расчетному счету и всегда были в курсе кто и за что платит.

Ее трудовую деятельность в различные периоды времени контролировали [ ФИО 3], Свидетель № 5 и [ ФИО 4 ] Каких либо претензий и замечаний по факту выполнения ею должностных обязанностей за весь период ее работы со стороны дирекции никогда не было. Каждый из них надлежащим образом выполнял свои должностные инструкции. Контроль за деятельностью работников, в том числе и за ней был возложен на директоров организации, которые в свою очередь его осуществляли в полной мере. Никаких доверительных отношений между ней как бухгалтером и директорами не было. Она осуществляла свою деятельность в строгом соответствии с законом должностными инструкциями и трудовым договором. 

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] было осуществлено обновление программного обеспечения в банке, и с этого момента при администрировании расчетного счета ООО [ ... ] начали приходить ей на сотовый телефон [ Номер ] коды, а электронная цифровая подпись находилась у Свидетель № 5 То есть для проведения той или иной операции осуществлялся вход в систему по поступившему ей на сотовый телефон коду. Данный код она сообщала Свидетель № 5, которая, используя свою ЭЦП (электронную – цифровую подпись), осуществляла вход в систему, а также образом осуществились те или иные платежи с расчетного счета. При необходимости проведения тех или иных операций по расчетному счету ООО [ ... ] вход в систему и платежи осуществлялись с компьютера лица, у которого имелся доступ к расчету. То есть у неё и директора имелись свои рабочие компьютеры, находящиеся в офисе, с которых и осуществлялся вход в систему. Причем она выходила в систему только в тот период, когда временно выполняла обязанности директора. В другие периоды она доступ к расчетному счету не имела. Коды по операциям по расчетному счету приходили только на её телефон (ФИО2). В период выполнения ей обязанностей временного управляющего, в её обязанности входило: заключение договоров, получение лицензии на перевозки опасных грузов, общее руководство организацией. Дополнительно к этому она также выполняла функции [ ... ]. При выполнении функций [ ... ] она получала зарплату только как [ ... ]. Работая в ООО [ ... ] в качестве [ ... ] и [ ... ], она являлась материально – ответственным лицом, так как указанные должности это подразумевают. 

Её зарплата с [ ДД.ММ.ГГГГ ] в ООО [ ... ] по трудовому договору составляла 14000 рублей. Затем в [ ДД.ММ.ГГГГ ] зарплата была повышена до 30000 рублей, в [ ДД.ММ.ГГГГ ] до 32000 рублей, в [ ДД.ММ.ГГГГ ] до 50000 рублей, на основании её приказов, как доверительного управляющего. Данные повышения были обговорены с Свидетель № 5 и [ ФИО 4 ] Приказы о повышении её зарплаты должны храниться в офисе. 

О всех повышениях заработной платы, директора ООО [ ... ] всегда были осведомлены, поскольку именно они издавали соответствующие распоряжения и приказы, которые также регистрировались в специальных журналах, ведение которых было возложено на как на [ ФИО 3] так и на Свидетель № 5 (указанные обязанности закреплены в их должностных инструкциях и трудовых договорах). Документы, подтверждающие повышение заработной платы направлялись в [ Адрес ] региональный отдел фонда социального страхования РФ, на основании которых указанным ведомством проводилась проверка и дано заключение об отсутствии нарушений законодательства.

Зарплата начислялась следующим образом: ею как [ ... ] формировался реестр по зарплате, в котором на каждого сотрудника указывалась сумма его зарплаты. Данный реестр подписывался ею как [ ... ], и директором [ ФИО 3] или Свидетель № 5 (в зависимости от периода). Затем данный реестр загружался в систему ДБО «[ ... ]», там создавалось платежное поручение в банк на общую сумму реестра, которая перечислялась на основании данного поручения в банк. Банк уже в соответствии с реестром осуществлял переводы денег на банковские карты сотрудников. То есть директора ООО [ ... ] знали о суммах перечислений в качестве заработанной платы, и с ними согласовывалось ее повышение. После вступления в должность директора Свидетель № 5, её заработанная плата как главного бухгалтера повышалась, но только уже на основании приказов самой Свидетель № 5 Каких-либо премий ей не выдавалось, она получала только зарплату. Необоснованных переводов на ее банковскую карту на общую сумму 1893737, 82 рублей в качестве завышенной заработной платы со счета ООО [ ... ] в ПАО [ ... ] не было. Каждое повышение зарплаты согласовывалось с дирекцией ООО [ ... ] о чем составлялись и подписывались дирекцией соответствующие приказы. Кроме того, составлялись реестры заработанной платы сотрудников ООО [ ... ] которые также направлялись в банк для начисления. В бумажном варианте данные реестры должны храниться в офисе организации. [ ДД.ММ.ГГГГ ] она сняла в отделении ПАО [ ... ] на [ Адрес ] денежные средства в сумма 56550 рублей. Эти денежные средства были впоследствии выданы сотрудникам в наличной форме, так как у этих сотрудников не было зарплатных банковских карт. С ООО [ ... ] были заключены договора (заключал их [ ФИО 3] до смерти) с физическими лицами на аренду транспортных средств. Данные договора были заключены в [ ДД.ММ.ГГГГ ]. Почему оплаты [ ДД.ММ.ГГГГ ] и [ ДД.ММ.ГГГГ ] в размере 240000 рублей и 256500 рублей соответственно, были произведены спустя почти год, ей не известно. Об этих платежах [ ФИО 4 ] был в курсе, и он давал ей данное распоряжение о снятии денежных средств и передаче их физическим лицам. Переводы на общую сумму 7721700 рублей в адрес ИП [ ФИО 2 ] в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] объясняются следующим. Договор с ИП [ ФИО 2 ] был заключен в [ ДД.ММ.ГГГГ ] самим [ ФИО 3] После чего до [ ДД.ММ.ГГГГ ] договор автоматически пролонгировался. В настоящее время является действующим. ИП [ ФИО 2 ] оказывал транспортные услуги ООО [ ... ] за что с расчетного счета организации на счет ИП [ ФИО 2 ] поступали в счет оплаты оказанных услуг денежные средства. Оплата ИП [ ФИО 2 ] происходила как в период дирекции [ ФИО 3], когда она исполняла обязанности директора, а также с [ ДД.ММ.ГГГГ ], когда директором стала Свидетель № 5 Ей как главному бухгалтеру предоставляли первичную документацию, на основании которой она составляла акты выполненных работ и выставляла счета на оплату. Фактически оплата выполненных услуг ИП [ ФИО 2 ] производилась директорами (Свидетель № 5, [ ФИО 3]) и ею как доверительным управляющим, с использованием соответствующей ЭЦП. Также [ ФИО 2 ] в офисе знали, и привлекали как запасного водителя на автомобили ООО [ ... ], за что также получал денежные средства. 

Кроме того периодически [ ФИО 2 ] привлекался ООО [ ... ] к выполнению работ на территорию ПАО [ ... ] для чего ему [ ДД.ММ.ГГГГ ]г. был выдан пропуск как водителю ООО [ ... ]

Таким образом, необоснованных переводов в адрес ИП [ ФИО 2 ] со счета ООО [ ... ] не было. В период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] у [ ФИО 2 ], имелись следующие типы автомобилей - [ марка ] г/н [ Номер ] фургон – рефрижератор. Затем данную газель муж продал и купил [ марка ] г/н [ Номер ], фургон - рефрижератор. Также у мужа имеется грузовик [ марка ] г/н [ Номер ], на котором ООО [ ... ] каких-либо услуг не оказывалось. [ марка ] приобреталась в [ ДД.ММ.ГГГГ ] году, [ марка ] в [ ДД.ММ.ГГГГ ] году, [ марка ] в [ ДД.ММ.ГГГГ ] 

Машины мужа [ марка ] г/н [ Номер ] и [ марка ] г/н [ Номер ]) на ПАО «[ ... ] не заезжали, работали на территории [ Адрес ] – распределением машин и их маршрутами она не занималась. Автомобили – рефрижераторы, находящиеся в собственности мужа, [ ФИО 2 ], использовались для исполнения обязательств по перевозке промышленных и металлических грузов, несмотря на отсутствие верхней загрузки. ИП [ ФИО 2 ] оказывал услуги по перевозкам груза, которые не требовали вертикальной загрузки. Переводы данных денежных средств со счета ООО [ ... ] на счет мужа, [ ФИО 2 ], осуществлялись директорами. Она переводы не осуществляла, и каких-либо указаний по этим переводам ей соответственно никто не давал. 

О партнерских отношениях между ООО «[ ... ]» с одной стороны и ИП [ ФИО 2 ] всегда были осведомлены как [ ФИО 3] так и Свидетель № 5 поскольку от последнего поступали акты выполненных работ. Прием документов в соответствии с внутренними регламентами осуществлялся дирекцией организации то есть [ ФИО 3] и Свидетель № 5 о чем должны были ими вестись журналы учета входящей корреспонденции.

Снятие денежных средств с расчетного счета ООО [ ... ] являлось следствием устного распоряжения директора компании, поскольку указанные денежные средства предназначались для оплаты услуг физических лица предоставляющих коммерческий транспорт организации, таких как: [ ФИО 8] [ ФИО 9 ], [ ФИО 10 ]. Свидетель № 7, [ ФИО 11 ] Хищения денежных средств ИП Потерпевший №1 также не было. Между ИП Потерпевший №1 и ИП [ ФИО 2 ] был заключен договор на оказание транспортных услуг, который в свою очередь был подписан по обоюдному согласию сторон. О всех перечислениях денежных средств с расчётного счета ИП Потерпевший №1 на ИП [ ФИО 2 ] первый был всегда осведомлен. Поскольку к его абонентскому номеру была подключена система оповещения о поступлении и снятии денежных средств с расчетного счета. Таким образом, Потерпевший №1 был всегда уведомлен относительно расчетов со своими контрагентами. Также как и по операциям направленным на приобретение различных товарно-материальных ценностей. 

В судебном заседании подсудимая ФИО2 пояснила, что показания, данные на предварительном следствии, она подтверждает частично, а именно часть переводов за транспортные услуги ИП [ ФИО 2 ] переводились в ходе деятельности по выводу с расчетных счетов ООО [ ... ] и ИП Потерпевший №1 денежных средств для последующего обналичивания, а часть переводов за транспортные услуги ИП [ ФИО 2 ] переводились с расчетного счета ООО [ ... ] за действительно оказанные ИП [ ФИО 2 ] транспортные услуги.

Причину изменений показаний она обосновала испугом, а также отсутствием первичной документации по транспортным услугам, возможными проблемами у мужа, в настоящее время решила, что раз в отношении нее рассматривается уголовное дело по ст.160 УК РФ, то руководство ООО «[ ... ] должно отвечать за преступления, связанные с проводимой обнальной деятельностью. 

Кроме того, в судебном заседании были исследованы следующие доказательства:

Допрошенный в судебном заседании потерпевший Потерпевший №1 показал, что с ФИО2 он познакомился в [ ДД.ММ.ГГГГ ] как с [ ... ] ООО [ ... ] 

ИП Потерпевший №1 занимается грузоперевозками. ИП Потерпевший №1 он открыл по указанию бывшего директора ООО [ ... ] [ ФИО 3], так как тот предложил, чтобы все их отношения были официальными. До этого они сотрудничали на основании гражданско-правовых договоров. На балансе ИП Потерпевший №1 имеется 9 автомобилей. В штате 9 человек (8 водителей, 1 слесарь).

Трудоустроена ФИО2 не была, остальные его сотрудники работали официально по трудовым договорам. Трудовые договоры передавались [ ... ], на основании них делались перечисления заработной платы, велись отчисления в фонды.

Помнит, что в [ ДД.ММ.ГГГГ ] он вместе с ФИО4 ходил в офис налоговой, так как был закрыт его счет. При этом между ними не была достигнута договоренность, что ФИО2 будет трудоустроена у него главным бухгалтером, чтобы самостоятельно в дальнейшем решать данные вопросы. Он допускает, что ФИО2 могла себя оформить в ИП Потерпевший №1 без согласования с ним, то есть сама себя у него трудоустроить. Ему о факте трудоустройства в ИП Потерпевший №1 главного бухгалтера ФИО2 известно ничего не было.

ФИО2 вела бухгалтерскую деятельность его ИП на основании партнерского договора с ООО [ ... ] соответственно, заработную плату он ей не выплачивал. С ООО [ ... ] имелась договоренность о том, что бремя ведения бухгалтерского учета, в том числе по ИП Потерпевший №1, возложено на них. Лично он до сведения ФИО2 положение соглашения о том, что та должна осуществлять бухгалтерский учет в ИП Потерпевший №1, не доводил. Этот вопрос обсуждался с [ ФИО 3], с которым они достигли договоренность, что вопросами бухгалтерского учета будет заниматься главный бухгалтер ООО [ ... ] ФИО2 приступила к ведению его бухгалтерского счета. Лично ФИО2 он ничего не поручал.

У руководства ООО [ ... ] были доверительные отношения с ФИО2, он соответственно доверял руководству ООО [ ... ] и их выбору [ ... ], лично он с ФИО2 практически не знаком был и не общался.

С ООО [ ... ] партнерское соглашение было сначала заключено в устной форме, с [ ДД.ММ.ГГГГ ], то есть сразу же, как открыл ИП. С этого же времени бухгалтерский учет стала вести ФИО2, о чем также сразу же было достигнуто соглашение. Заработную плату же ФИО2 стала перечислять себе с [ ДД.ММ.ГГГГ ]. До этого не перечисляла. 

ИП Потерпевший №1 он открывал лично, обращаясь в налоговую. Сначала зарегистрировал ИП, после чего открыл расчетный счет в офисе ПАО [ ... ] на [ Адрес ]. При открытии счета ему была выдана бизнес карта, однако он ей длительное время не пользовался, она лежала в конверте в офисе ООО [ ... ] начал ей пользоваться только в [ ДД.ММ.ГГГГ ]

Сколько должно было поступать денежных средств на счет ИП Потерпевший №1 он знал лишь приблизительно, счет самостоятельно никогда не проверял. Для осуществления предпринимательской деятельности им при открытии расчетного счета в ПАО [ ... ] была подключена функция ДБО (дистанционного банковского обслуживания). При этом для смс уведомления был указан телефон ФИО2, его номер телефона указан не был.

На обозрение суда представлено Заявление о присоединении ПАО [ ... ] по клиенту ИП Потерпевший №1, где в графе телефон для отправки смс сообщений и голосовой связи указан номер ФИО2 [ Номер ]), в графе телефон для подключения смс информирования по бизнес карте указан его телефон [ Номер ]). Потерпевший №1 показал, что на его номер ему никакие смс оповещения не поступали.

Доступ к расчетному счету имелся у ФИО2, рабочее место которой располагалось в офисе ООО [ ... ] по адресу: [ Адрес ]. Со служебного компьютера она осуществляла доступ к его счету. В обязанности ФИО2 входило ведение бухгалтерского учета по ИП Потерпевший №1, в том числе начисление заработной платы, оформление налоговой отчетности. Контроля за деятельностью ФИО2 он никакого не осуществлял.

В его обязанности входил вопрос предоставления транспорта по заявкам ООО [ ... ] он следил за транспортом, предоставлял к нему водителей, иногда сам работал водителем.

Он совместно с ООО [ ... ] занимался работой по вывозу мусора, ТБО с территории ОАО [ ... ] на свалку.

Иных крупных контрагентов у него практически не было, работал на постоянной основе с ООО «[ ... ]». Был контракт с ООО [ ... ]», так как у него до [ ДД.ММ.ГГГГ ] на протяжении 3 лет в собственности имелся рефрижератор. Он занимался на указанном автомобиле перевозкой бананов, иных продуктов питания. При этом заключался договор перевозки. В период [ ДД.ММ.ГГГГ ] год также ИП Потерпевший №1 заключались договоры с иными контрагентами по перевозке продуктов питания. При перевозках использовался только один его автомобиль с рефрижератором, водителем был он сам, иные автомобили и лица к данной деятельности не привлекались. На автомобиля марки [ марка ]» он работал с ОАО [ ... ]» через ООО «[ ... ]

Для осуществления бухгалтерского учета все первичные документы- путевые листы, он отдавал либо лично ФИО2, либо [ ФИО 3], чаще последнем, так как он очень редко бывал в офисе ООО [ ... ]

Акты выполненных работ подписывала ФИО2, которая имела полномочия по подписанию актов выполненных работ, она подписывала акты по выполнении работ с ОАО [ ... ]».

Печать ИП Потерпевший №1 он сразу же по получении передал [ ФИО 3], чтобы тот отдал главному бухгалтеру. Все, что ему выдавалось в банке для ведения счета, он также передавал через [ ФИО 3] главному бухгалтеру.

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] ему позвонил [ ФИО 4 ] и сказал, что в ООО «[ ... ]» обнаружена растрата денежных средств, предложил проверить и его расчетный счет.

При проверке расчетного счета ИП Потерпевший №1 было установлено, что ФИО2 необоснованно получала с указанного счета выплаты по основанию заработная плата, а также производились платежи её мужу [ ФИО 2 ] за якобы оказанные транспортные услуги, хотя с последним он ни в каких договорных отношениях не состоял. Ею также проводилась оплата различных товаров и услуг, таких как компьютер, мебель, фитнес, о чем он осведомлен не был, разрешения и указания не давал.

Так, по заработной плате, ФИО2 необоснованно перечислила с расчетного счета ИП Потерпевший №1 на свой расчётный счет следующие суммы: с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] включительно- ежемесячно по 13050 рублей; с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] включительно- ежемесячно по 69600 рублей; с [ ДД.ММ.ГГГГ ] - ежемесячно по 26100 рублей; в [ ДД.ММ.ГГГГ ] -40500 рублей; с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] включительно- ежемесячно по 43500 рублей; в [ ДД.ММ.ГГГГ ] -87000 рублей; с [ ДД.ММ.ГГГГ ] включительно- ежемесячно по 87000 рублей; с [ ДД.ММ.ГГГГ ] включительно- ежемесячно по 87000 рублей; за [ ДД.ММ.ГГГГ ] -130500 рублей; за [ ДД.ММ.ГГГГ ] -174000 рублей; за [ ДД.ММ.ГГГГ ] -130500 рублей; с [ ДД.ММ.ГГГГ ] - ежемесячно по 87000 рублей; с [ ДД.ММ.ГГГГ ] - ежемесячно по 130500 рублей; за [ ДД.ММ.ГГГГ ] -134850 рублей; за [ ДД.ММ.ГГГГ ] - ежемесячно по 130500 рублей.

За транспортные услуги ФИО2 необоснованно перечислила с расчетного счета ИП Потерпевший №1 на счет ИП [ ФИО 2 ] следующие суммы: [ ДД.ММ.ГГГГ ]-216000 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ]-208000 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ]-208000 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ]-208000 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ]-208000 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ]-216000 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ]-208000 рублей.

ИП [ ФИО 2 ] контрагентом ИП Потерпевший №1 никогда не был. Никакие договоры с [ ФИО 2 ] им не заключались, транспортные услуги тем не оказывались. Перечисление денег с расчетного счета ИП Потерпевший №1 на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] осуществлялись, как оказалось впоследствии, но это происходило без его ведома. 

На обозрение Потерпевший №1 представлен договор об оказании транспортных услуг между ИП Потерпевший №1 и ИП [ ФИО 2 ] ([ ... ] После осмотра он пояснил, что подпись похожа на его, но он не подтверждает, что ставил эту подпись. Данный договор не заключал. Как на договоре оказалась данная подпись, он не знает. 

Ему известно, что у [ ФИО 2 ] имеется автомобиль с рефрижератором, данный автомобиль он в деятельности ИП Потерпевший №1 никогда не использовал. Данный автомобиль подходит для перевозки продуктов, но не для перевозки отходов ОАО «[ ... ]

[ ФИО 2 ] он знает как мужа ФИО2, изредка общался с тем в офисе ООО [ ... ] зачем тот приходил в офис, не знает. 

Кроме актов выполненных работ первичными документами, подтверждающими их выполнение, являются корешок путевого листа, товарно-транспортные накладные.

Так, в наличии имеются все путевые листа по ОАО [ ... ]», а также по иным контрагентам, которым ИП Потерпевший №1 оказывал услуги перевозки, однако, данные первичные документы по ИП [ ФИО 2 ] отсутствуют. Все указанные документы хранятся в офисе ООО [ ... ]

Кроме того, ФИО2 необоснованно перечислила с расчетного счета ИП Потерпевший №1 в счет приобретения различных товаров и услуг:

[ ДД.ММ.ГГГГ ] - 18499 рублей за компьютер; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в адрес организации [ ... ] -172631 руб. 10 коп. за колеса, [ ДД.ММ.ГГГГ ] в адрес ИП -41100 рублей за колеса; [ ДД.ММ.ГГГГ ] за услуги фитнеса -53970 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] в адрес ИП [ ФИО 6 ] за мебель – 34997 рублей.

Указанных мебели, компьютера, колес он не видел, для организации ничего из перечисленного не приобреталось, указаний о приобретении данных товаров и услуг ФИО2 не давал. Самостоятельно он в организации, в которых необоснованно был приобретен товар, а также предоставлены услуги фитнеса, не обращался. Офис у него отсутствует. Связь по служебным вопросам с ФИО2 он поддерживал по телефону, личных отношений у них не было. Какие-либо одобрения ФИО2 по каким-то денежным операциям он лично не давал.

Размер шин R18 в ИП Потерпевший №1 на автомашинах не используется, используется R 20 на 260-280, автомобилей с таким радиусом на балансе ИП не имеется, личного автомобиля не имеет. Приобретением шин для автомобиля всегда он занимался лично, так как подбирал их на шиномонтажах, чтобы не переплачивать, в организации [ ... ]» шины не приобретал, там слишком дорого.

Он не замечал пропажи указанных сумм, ему было достаточно того, что приходят деньги на его личную карточку, не вникал в точные суммы. ООО [ ... ] перечисляла ему уже прибыль от совместной деятельности, предварительно расходы вычитались.

После того, как были выявлены необоснованные списания, ФИО2 звонила ему, говорила, что это наговор, что она брала взаймы, затем отдавала. При этом он ФИО2 никогда денежные средства взаймы не давал.

[ ФИО 2 ] периодически приносила ему на подпись какие-то документы, в их содержание он не вникал, подписывал, не читая, так как доверял ей. Гражданский иск поддерживает в полном объеме. ФИО2 ему ущерб не возмещала.

В период [ ДД.ММ.ГГГГ ] его ежемесячный доход как ИП составлял около 500000 рублей, проживал он со своим [ ... ] сыном. Кредитных обязательств не имел. В указанный временной период ущерб в размере от 200000 рублей являлся для него значительным, менее указанной суммы -не являлся.

По ходатайству государственного обвинителя, в связи с существенными противоречиями, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, оглашены показания потерпевшего Потерпевший №1, данные им в ходе предварительного следствия. ([ ... ]

Из показаний потерпевшего Потерпевший №1 от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и от [ ДД.ММ.ГГГГ ] следует, что с [ ДД.ММ.ГГГГ ] он является индивидуальным предпринимателем. Основным видом его деятельности как индивидуального предпринимателя является осуществление грузоперевозок. Офис для осуществления деятельности отсутствует. У него в штате имеется 9 сотрудников (8 водителей и 1 слесарь). Сотрудники организации получают заработную плату по зарплатному проекту (ПАО [ ... ] Своего бухгалтера ИП Потерпевший №1 не имеет. В связи с тем, что у него как индивидуального предпринимателя сложились дружеские и доверительные отношения с руководством ООО [ ... ] а также в связи с тем, что он является одним из контрагентов ООО [ ... ] с руководством последнего с [ ФИО 3] они договорились перед открытием его ИП о том, что главный бухгалтер ООО [ ... ] - ФИО2 будет обслуживать в части ведения бухгалтерии и осуществления необходимых банковских операций по счету ИП Потерпевший №1 При этом, после открытия ИП было заключено партнерское соглашение между ним и директором ООО [ ... ]» [ ФИО 3] о сотрудничестве. Для осуществления предпринимательской деятельности на ИП Потерпевший №1 открыт один расчётный счёт [ Номер ] в ПАО [ ... ] который он открывал в отделении по адресу: [ Адрес ], [ Адрес ]. К данному счету при его открытии была подключена услуга системы ДБО [ ... ]». Смс – уведомления по данному счету приходили на абонентский номер, зарегистрированный на имя главного бухгалтера ООО [ ... ]» ФИО2. То есть ему никаких уведомлений не поступало. После открытия расчетного счета ФИО2 как главному бухгалтеру, были переданы ключ ДБО и доступ к расчетному счету ИП [ ФИО 2 ] При открытии счета им был указан ее номер телефона [ Номер ] для получения доступа к «Интернет банку». Доступ к системе ДБО «Интернет – Банк» имела только ФИО2 Для этого, абонентский номер ФИО2 [ Номер ] был подключен к системе ДБО. Таким образом, ведение бухгалтерского учёта по ИП Потерпевший №1 полностью возложено на неё. [ ДД.ММ.ГГГГ ], между директором ООО [ ... ] Свидетель № 5 и им, как ИП, было заключено Соглашение о сотрудничестве и совместной деятельности (предоставление финансовой и технической помощи). В рамках данного соглашения предусматривалось ведение бухгалтерского учёта ИП Потерпевший №1 бухгалтером ООО [ ... ] которым являлась ФИО2 На сколько ему известно, об указанном соглашении ей было доведено в устной форме. Дополнительных денежных средств в качестве заработной платы ФИО2 не предусматривалось, так как её рабочий день являлся нормированным и всю работу она успевала делать в рабочее время. 

До [ ДД.ММ.ГГГГ ], ФИО2 так же осуществляла бухгалтерские услуги на основании аналогичного соглашения между ним и ООО [ ... ] о котором он говорил выше. Письменное соглашение появилось по инициативе Свидетель № 5, для придания официальности и последующего одобрения ранее существовавших отношений. 

ФИО2 была согласна вести бухгалтерский учёт ИП Потерпевший №1, так как, насколько ему известно, это было одно из обязательных условий для продолжения осуществления трудовой деятельности в ООО «[ ... ] Свою деятельность по ведению бухгалтерии и осуществлению банковских операций по счету ИП Потерпевший №1 ФИО2 осуществляла в офисе ООО «[ ... ] ([ Адрес ] ФИО2 к себе в ИП он никогда не устраивал, трудовых договоров не заключал. Все расходы по заработной плате [ ... ] по ведению счета и бухгалтерии ИП Потерпевший №1 было возложено на ООО [ ... ] согласно заключенному соглашению.

То есть, никакой зарплаты от ИП Потерпевший №1 ФИО2 не получала и получать была не должна. Никакой договоренности о получении зарплаты ФИО2 за ведение ИП Потерпевший №1 не было. 

ФИО2 вверялись денежные средства, находящиеся на расчетном счете ИП Потерпевший №1 Однако, непосредственно с ФИО2 никаких договоров по ведению бухгалтерии и обслуживанию счета ИП Потерпевший №1 не составлялось. Вход в систему [ ... ] по счету ИП Потерпевший №1 осуществляется с рабочего компьютера ООО [ ... ] который расположен в офисе указанной организации, с использованием мобильного телефона, с абонентским номером [ Номер ], к которому был подключен к системе ДБО, и который находился у ФИО2 На сколько ему известно, данным компьютером пользовалась только ФИО2 

При формировании и отправке платёжных поручений [ ... ] (ФИО2), смс с подтверждением операций приходил на телефон ФИО2 Ему данные смс не приходили. ФИО2 руководство ООО [ ... ] и лично он доверял в полном объеме, поэтому ее он лично не контролировал. Никаких уведомлений по операциям по счету ИП Потерпевший №1 ему на телефон не приходили. 

В начале [ ДД.ММ.ГГГГ ] у руководства ООО [ ... ] вызвало подозрение о финансовой деятельности [ ... ] ФИО2 В связи с чем, директор Свидетель № 5 попросила свою знакомую Свидетель № 6 провести проверку деятельности [ ... ]. 

В ходе проведенной проверки, Свидетель № 6 были выявлены необоснованные переводы со счета ООО [ ... ] в адрес ИП [ ФИО 2 ] по основаниям «За транспортные услуги», которые никогда [ ФИО 2 ] ООО [ ... ]» не оказывались. Также были выявлены не обоснованные списания со счета ИП Потерпевший №1 ФИО2, имея полный доступ к распоряжению расчётным счётом ИП Потерпевший №1, в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] совершила хищение денежных средств на сумму 3353850 рублей путем их перевода на свой личный банковский счет под предлогом оплаты зарплаты и иных выплат без его ведома.

Каким образом ФИО2 могла самостоятельно оформить себе трудоустройство у него в ИП, он не знает. Данные переводы с ним согласованы не были. В период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 совершила хищение денежных средств ИП Потерпевший №1, причинив ущерб в особо крупном размере. 

С [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 совершила хищение денежных средств на сумму 1 472 000 рублей путем их перевода на расчётный счет своего мужа ИП [ ФИО 2 ] ИНН [ Номер ] с назначениями платежа «за транспортные услуги», с которым он, в том числе и как индивидуальный предприниматель, ни в какие договорные отношения не вступал и услугами, которого никогда не пользовался. На основании каких документов осуществлялись данные переводы, он не знает. 

Следователем ему на обозрение представлена копия договора [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] на оказание транспортных услуг, заключенного между ИП [ ФИО 2 ] (исполнитель) и ИП Потерпевший №1 (Заказчик). Данный договор он видит впервые. Каких – либо услуг ИП [ ФИО 2 ] ему не заказывал. На указанном договоре имеется подпись от его имени, которая похожа на его, однако данный договор ему не знаком. Может предположить, что последний лист договора, где имеется подпись, был подложен ему с какими-то иными документами и подписан, не вникая в суть. Сказать однозначно, его это подпись или нет, он не может. Все документы, которые приносила ФИО2 ему на подпись подписывались, так как полностью доверял ей. В рамках договора [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] подписывались акты выполненных работ, где исполнителем является ИП [ ФИО 2 ], а заказчиком является ИП Потерпевший №1 Во всех актах от имени заказчика имеется подпись ФИО2 и печать ИП Потерпевший №1 в графе «Заказчик». Данных актов он никогда не видел. У ФИО2 имелась доверенность на подписание данного вида документов, однако только после согласования с ним. 

Согласие на подписание актов выполненных работ с ИП [ ФИО 2 ] он бы никогда не дал, так как финансово – хозяйственных взаимоотношений никогда не имелось. В ИП Потерпевший №1, [ ФИО 2 ] никогда трудоустроен не был, контрагентом никогда не являлся. На сколько ему известно, у ИП [ ФИО 2 ] имеется в пользовании два автомобиля, которые оборудованы рефрижераторами. Данное оборудование необходимо для перевозки продуктов питания в особом температурном режиме. Использование автомобилей ИП [ ФИО 2 ] им по договорам субподряда нецелесообразно. Для своей деятельности он использует более большие автомобили [ марка ]) с верхней погрузкой мостовыми кранами. В машину с рефрижератором, погрузить груз мостовым краном невозможно. Им перевозятся преимущественно промышленные и металлические отходы, а также металлические заготовки. Кроме того, были обнаружены операции с контрагентами, которые ему не знакомы, и услугами которых он никогда не пользовался на общую сумму 502197,10 рублей, а именно: [ ДД.ММ.ГГГГ ] с его расчетного счета (ИП Потерпевший №1) были перечислены денежные средства на расчётный счёт ИП Свидетель № 3 в размере 88 600 рублей, как он в последующем узнал в счет оплаты системного блока [ ... ] стоимостью 88600 рублей. Какие – либо услуги ему, в том числе и как индивидуальному предпринимателю ИП Свидетель № 3 не оказывал, товар не поставлялся. Указаний о переводе данных денежных средств в адрес данного контрагента он не давал. [ ДД.ММ.ГГГГ ] с его расчетного счета (ИП Потерпевший №1) были перечислены денежные средства на расчётный счёт ООО [ ... ] как он в последующем узнал в счет оплаты Монитора [ ... ], стоимостью 18499 рублей. Какие – либо услуги ему, в том числе и как индивидуальному предпринимателю ООО [ ... ] оказаны не были, товар не поставлялся. Указаний переводить денежные средства в адрес данного контрагента он не давал. [ ДД.ММ.ГГГГ ] с его расчетного счета (ИП Потерпевший №1) были перечислены денежные средства на расчётный счёт ИП Свидетель № 4 в размере 92 400 рублей, как он в последующем узнал в счет оплаты дисков [ ... ][ ... ], в количестве 4 штук общей стоимостью 24640 рублей; автошины [ ... ] в количестве 4 штук общей стоимостью 42440 рублей; датчиков давления [ ... ], в количестве 4 штук общей стоимостью 11 360 рублей; автошины [ ... ] в количестве 4 штук общей стоимостью 13960 рублей. Какие – либо услуги ему, в том числе и как индивидуальному предпринимателю оказаны не были, товар не поставлялся и не получался. Указаний переводить денежные средства в адрес данного контрагента он не давал. [ ДД.ММ.ГГГГ ] с его расчетного счета (ИП Потерпевший №1) были перечислены денежные средства на расчётный счёт ООО [ ... ] в размере 172631,10 рублей как он в последующем узнал в счет оплаты материальных ценностей – автошины [ ... ] - 4 штуки и [ ... ] - 2 штуки. Какие – либо услуги ему, в том числе и как индивидуальному предпринимателю ООО [ ... ] оказаны не были, товар не поставлялся. Указаний переводить денежные средства в адрес данного контрагента он не давал. Грузовые шины [ ... ] он не получал. [ ДД.ММ.ГГГГ ] с его расчетного счета (ИП Потерпевший №1) были перечислены денежные средства на расчётный счёт ООО [ ... ] в размере 41100 рублей, как он в последующем узнал в счет оплаты материальных ценностей – автошины [ ... ] в количестве 2 штук, аккумулятор [ ... ] – 1 штука. Какие – либо услуги ему, в том числе и как индивидуальному предпринимателю ООО [ ... ] оказаны не были, товар не поставлялся. 

Указаний переводить денежные средства в адрес данного контрагента он не давал. Грузовые шины и легковой аккумулятор он не получал. 

Следователем ему на обозрение предоставлены копия доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] от имени ИП Потерпевший №1 на получение от ИП Свидетель № 3 [ ФИО 2 ] материальных ценностей – системного блока [ ... ] стоимостью 88600 рублей: копия договора купли – продажи № [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] от имени ИП Потерпевший №1 на приобретение в магазине ООО [ ... ]» материальных ценностей - Монитора [ ... ]; копия доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] от имени ИП Потерпевший №1 на получение от ИП Свидетель № 4 [ ФИО 2 ] материальных ценностей – дисков [ ... ] в количестве 4 штук общей стоимостью 24640 рублей; автошина [ ... ] в количестве 4 штук общей стоимостью 42440 рублей; датчика давления [ ... ], в количестве 4 штук общей стоимостью 11 360 рублей; автошина [ ... ] в количестве 4 штук а всего на общую сумму 92400 рублей; копия доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] от имени ИП Потерпевший №1 на получение в магазине ООО [ ... ] [ ФИО 2 ] материальных ценностей – автошины [ ... ] - 4 штуки и [ ... ] - 2 штуки; копия доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] от имени ИП Потерпевший №1 на получение в магазине ООО [ ... ] [ ФИО 2 ] материальных ценностей – автошины [ ... ] в количестве 2 штук, аккумулятор [ ... ] – 1 штука.

В данных документах стоят не его подписи, эти документы он не подписывал. На таком документе как доверенность, в обязательном порядке предусмотрена печать, которая была в полном распоряжении ФИО2, так как она вела бухгалтерию ИП. ФИО2 каких-либо денежных средств у него никогда не занимала, и тем более не возвращала. Никаких указаний по поводу переводов денежных средств со счета ИП Потерпевший №1 ей никто не давал. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] с его расчетного счета (ИП Потерпевший №1) были перечислены денежные средства на расчётный счёт ООО [ ... ] в сумме 53970 рублей. Какие – либо услуги ему, в том числе и как индивидуальному предпринимателю ООО [ ... ]) оказаны не были, товар не поставлялся. Указаний переводить денежные средства в адрес данного контрагента он не давал. Услугами фитнес клуба [ ... ] он не пользовался. Абонементов в качестве поощрений не дарил.

[ ДД.ММ.ГГГГ ] с его расчетного счета (ИП Потерпевший №1) были перечислены денежные средства на расчётный счёт ИП [ ФИО 6 ] в размере 34 997 рублей, как он в последующем узнал в счет оплаты мебели – [ ... ] пуф 75, стоимостью 9000 рублей; диван Boss стоимостью 29999 рублей. Какие – либо услуги ему, в том числе и как индивидуальному предпринимателю ИП [ ФИО 6 ] оказаны не были, товар не поставлялся. Указаний переводить денежные средства в адрес данного контрагента он не давал. Приобретённую мебель у ИП [ ФИО 6 ] он никогда не видел, где она находится, ему не известно. 

Потерпевший Потерпевший №1 в судебном заседании показал, что оглашенные показания он поддерживает в полном объеме, возможно, что-то забыл в связи с давностью событий. Гражданский иск поддерживает в размере 7302244 рубля 20 коп.

Кроме того, показал, что ИП Потерпевший №1 не занимается обнальной деятельностью. Им оказываются транспортные услуги ООО [ ... ] вся его деятельность законна. Денежные средства, поступающие с расчетного счета ООО [ ... ] на расчетный счет ИП Потерпевший №1 в полном объеме соответствуют объему оказанных ИП транспортных услуг. В завышенных размерах денежные средства в ИП не перечислялись. Денежные средства поступают с расчетного счета ООО [ ... ] на расчетный счет ИП Потерпевший №1 несколько раз в месяц по 500-600 тысяч рублей за оказанные транспортные услуги. Поступления денежных средств от ООО [ ... ] за оказанные ИП Потерпевший №1 услуги составляли в среднем 2 миллиона рублей в месяц.

Он не переводил денежные средства с расчетного счета ИП Потерпевший №1 на личные кредитные карточки с целью последующей передачи их [ ФИО 4 ] С денежных средств, поступивших на личные кредитные карты, он тратил денежные средства на ГСМ, обслуживание транспортных средств, так как ООО [ ... ] этим не занималось. Кредитные карты на его имя хранятся при нем. В период [ ДД.ММ.ГГГГ ] во время его отъездов из города его кредитные карты могли находиться у [ ФИО 4 ] Он их передавал тому, чтобы тот мог тратить денежные средства на его автомобили, в том числе на обслуживание и приобретение ГСМ. То есть [ ФИО 4 ] по его просьбе также снимал все денежные средства, поступающие с расчетного счета ИП Потерпевший №1 на его кредитные карты, часть тратил на обслуживание автомобилей ИП Потерпевший №1, а оставшиеся впоследствии передавал ему. ИП Потерпевший №1 принадлежит именно ему и не находится в фактическом владении [ ФИО 4 ] В [ ДД.ММ.ГГГГ ] у него было 2-3 рейса в месяц длительностью по 3-5 дней, около 15 дней в месяц отсутствовал. 

Так как однажды расчетный счет ИП Потерпевший №1 блокировался банком, он не доверял банкам, не хранил там деньги, а снимал их наличными для того, чтобы не было проблем в ведении хозяйственной деятельности. 

Всю налоговую отчетность по ИП Потерпевший №1 вела ФИО2, он её не подписывал и не просматривал. Он не знает, где в налоговых отчетах содержится информация о лицах, которым его ИП выплачивает заработную плату. 

Никаких документов о трудоустройстве ФИО2 в ИП Потерпевший №1 он никуда не направлял, ни в какие государственные учреждения. 

Реестры по заработной плате он также никакие не подписывал.

Ни [ ФИО 4 ], ни Свидетель № 5, ни ФИО2 никакие вопросы о вознаграждении ФИО2 за ведение бухгалтерской отчетности, в том числе вопросы заработной платы и её повышения, ему не задавали, никогда с ними данные факты не обсуждались.

С ИП [ ФИО 2 ] у ИП Потерпевший №1 никаких правоотношений не было, денежные средства в ИП [ ФИО 2 ] не должны были перечисляться ни по каким основаниям. Об этих перечислениях он не знал.

В судебном заседании представитель потерпевшего ИП Потерпевший №1 - адвокат Ширшов С.Г. показал, что к расчетному счету ИП Потерпевший №1 подключалось 2 бизнес карты, 1 недействительная (перевыпущена). 1 активная. С [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] операций по бизнес картам не проводилась. Карта [ ... ]- это личная карта Потерпевший №1

Допрошенный в судебном заседании представитель потерпевшего ООО [ ... ] [ ФИО 4 ] показал, что с [ ДД.ММ.ГГГГ ] он состоит в должности заместителя директора ООО [ ... ] Указанная организация занимаете грузоперевозками. Расчетный счет ООО [ ... ] открыт в банке [ ... ]

ФИО2 трудоустроена в указанной организации с [ ДД.ММ.ГГГГ ] на основании трудового договора [ Номер ] на должность [ ... ] с возложением на неё материальной ответственности. Все обязанности по бухгалтерскому учету в организации были возложены на неё, также на неё были возложены обязанности по кадровому учету. Заработная плата ФИО2 на всем протяжении времени составляла 14000 рублей, не повышалась.

После смерти директора [ ФИО 3] в [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 была назначена на должность [ ... ], так как на нее была возложена обязанность [ ... ] до вступления в наследство жены умершего Свидетель № 5, которая вступила в должность директора в [ ДД.ММ.ГГГГ ]

ООО [ ... ] осуществляла партнерскую деятельность с ИП Потерпевший №1 с момента создания последнего. Изначально она осуществлялась на основании устной договоренности между [ ФИО 3] и Потерпевший №1 Так, ООО [ ... ] выиграла тендер у ОАО [ ... ] на оказание транспортных услуг, в связи с чем для привлечения к деятельности автотранспорта Потерпевший №1 необходима была регистрация последнего в качестве ИП.

С момента создания ИП Потерпевший №1 ФИО2 стала вести там бухгалтерский учет. Она осуществляла это находясь на своем рабочем месте в рабочее время.

[ ФИО 3] говорил ему, что тот лично сообщал ФИО2 о том, что ведение бухгалтерского учета по ИП Потерпевший №1 является условием ее работы как [ ... ] в ООО [ ... ]

По соглашению между ООО [ ... ] и ИП Потерпевший №1 финансовое и организационное бремя по ведению бухгалтерского учета ИП Потерпевший №1 было возложено на ООО [ ... ] ИП Потерпевший №1 не должно было что-либо выплачивать ФИО2 за ведение указанной деятельности.

С [ ДД.ММ.ГГГГ ] контролем трудовой дисциплины занимался он, при этом деятельность по бухгалтерскому учету им не контролировалась, ФИО2 доверяли.

К денежным средствам, находящимся на расчетном счете ООО [ ... ] имела доступ ФИО2 Смс уведомления по денежным операциям приходили только ей. ЭЦП по данному расчетному счету также передавалось ФИО2, всегда находилось у нее. 

Он мог давать распоряжения по денежным средствам на расчетном счете, например, при приобретении запасных частей или оплате иных работ, входящих в круг его обязанностей, так как он отвечал за материально-хозяйственную часть в деятельности организации. 

Доступ к расчетному счету ООО [ ... ]» ФИО2 осуществлялся через служебный компьютер, находящийся в офисе ООО [ ... ] расположенном по адресу: [ Адрес ]. У нее имелось отдельное рабочее место. Офис ООО [ ... ] представляет собой одну комнату, в которой расположены по углам 4 рабочих стола, на каждом из которых имеется компьютер. В офисе обычно присутствовал он, директор Свидетель № 5, ФИО2, а также иногда приходил механик. Не может сказать, был ли у кого-то доступ к служебному компьютеру ФИО2, однако, никого за её рабочим местом не видел.

При подключении ДБО к расчетному счету ООО [ ... ] изначально была выдана ЭЦП [ ФИО 3] При этом после его смерти и до вступления в должность [ ... ] ФИО2 также использовалась ЭЦП, так как в этот период времени осуществлялись платежи по расчетному счету.

[ ДД.ММ.ГГГГ ] по вступлении ФИО2 в должность доверительного управляющего ООО «[ ... ] ЭЦП была перевыпущена на ФИО2, которая действовала до [ ДД.ММ.ГГГГ ]. ЭЦП была вновь перевыпущена в [ ДД.ММ.ГГГГ ] в связи с вступлением в должность директора ООО «[ ... ]» Свидетель № 5 Последняя сразу же передала ЭЦП ФИО2 для осуществления деятельности. 

При переходе на смс-уведомление в банке [ ... ], ФИО2 смс уведомления были оформлены на себя, иным лицам смс уведомлений о денежных переводах по счету не поступало.

Свидетель № 5 и Свидетель № 6 узнали о данном факте только в [ ДД.ММ.ГГГГ ]. Данные действия были произведены ФИО2 без доверенности со стороны руководства ООО «[ ... ]», в связи с чем в банку [ ... ] предъявлялись впоследствии претензии. После чего расчетный счет ООО [ ... ] был в данном банке закрыт и открыт в другом месте.

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] он обратил внимание на то, что ФИО2 при проведении операций по расчетному счету организации на сотовый телефон приходят смс уведомления. Он полагал, что это сделано с согласия руководства ООО «[ ... ]».

Всю информацию о финансово-хозяйственной деятельности ООО «[ ... ]» он и Свидетель № 5 получали в устной форме от ФИО2

Через какое-то время у Свидетель № 5 стали возникать подозрения по отношению к ФИО2, кроме того, она сама не разбиралась в вопросах финансово-хозяйственной деятельности, в связи с чем в [ ДД.ММ.ГГГГ ] она попросила свою знакомую Свидетель № 6 проверить ведение бухгалтерского учета в ООО [ ... ]». Последняя стала вникать в деятельность организации и в [ ДД.ММ.ГГГГ ] увидела необоснованные списания денежных средств в пользу контрагента ИП [ ФИО 2 ] 

Свидетель № 6 подошла к нему и поинтересовалась, является ли ИП [ ФИО 2 ] контрагентом ООО «[ ... ]». Он ответил отрицательно. После чего ему стало известно, что с [ ДД.ММ.ГГГГ ] с расчетного счета ООО «[ ... ]» начались необоснованные списания за оказание транспортных услуг на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ], сначала понемногу, а потом суммы списаний стали расти. Также хочет отметить, что с приходом в организацию Свидетель № 6 и началом ей дополнительного контроля за расчетным счетом ООО «[ ... ]», данный перечисления прекратились и начались, как впоследствии ему стало известно, с расчетного счета партнера ИП Потерпевший №1 При этом у Свидетель № 6 доступа к расчетному счету ИП Потерпевший №1 не имелось, заметить она это не могла.

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] контрагентами ООО «[ ... ] являлись ОАО «[ ... ]», а также ТЭЦ, [ ... ]. С указанными контрагентами в письменной форме заключались договоры, при осуществлении деятельности велась первичная документация, а именно имелись путевые листы, заверенные ОАО «[ ... ]», иными контрагентами, на основе которых создавались акты выполненных работ.

У ООО «[ ... ]» контрагента ИП [ ФИО 2 ] никогда не было. Известно, что у [ ФИО 2 ] имелась одна [ марка ], а также 2 грузовика с рефрижераторами. [ ФИО 2 ] перевозил продукты питания. 

Какие-либо подтверждающие этому первичные документы также отсутствуют. Никаких актов выполненных работ между ИП [ ФИО 2 ] и ООО «[ ... ]» быть не могло.

Ему известно, что ИП Потерпевший №1 также не использовал автомобили [ ФИО 2 ]

Распределением транспортных средств по поступающим от контрагентов заявкам занимался ФИО5.

По договору с ОАО «[ ... ]» организация «[ ... ]» должна была предоставлять транспортные услуги по вывозу мусора, твердых отходов с территории завода, а также перевозками от цеха к цеху. Для выполнения указанного вида деятельности требовались автомобили с вертикальным типом погрузки. Автомобили с рефрижераторами никогда ими в данном виде деятельности не использовались, так как предназначены для перевозки продуктов питания.

Автомобили ИП Потерпевший №1- «камазы», также привлекались для данного вида деятельности, так как обладали необходимыми характеристиками. 

Доступ на территорию завода «[ ... ]» происходил по специальным пропускам, так, выдавались личные пропуска на водителей и пропуска на автомобили. Данные пропуска оформлялись ООО «[ ... ]» для тех водителей и автомобилей, которые привлекались к ведению работа на территории завода. Пропуска на водителей и автомобили ИП Потерпевший №1 оформлялись также ООО «[ ... ]», на территорию завода указанные автомобили и водители проезжали как относящиеся к ООО «[ ... ]». Все используемые автомобили ООО «[ ... ]» вносились в специальный список, в случае их отсутствия в списке, путевые листы на данный транспорт не были бы впоследствии согласованы ОАО «[ ... ]» к оплате.

В ООО «[ ... ]» проведено служебное расследование, в ходе которого установлено, что ФИО2 необоснованно переводила с расчетного счета организации денежные средства за транспортные услуги.

Изначально, когда данные факты были предъявлении ФИО2, она созналась, что воровала у организации, предлагала решить вопрос миром, хотела возместить ущерб. Данный разговор происходил в присутствии Свидетель № 6

Кроме того, в ходе расследования было выяснено, что ФИО2 перечисляла себе завышенную заработную плату, а также под отчет ею были сняты крупные суммы денег в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] то есть в период, когда она осуществляла доверительное управление организацией.

Никаких подтверждающих документов об оприходовании данных денежных средств не имеется. Основание списание было на хозяйственные нужды. Суммы были около 50, 240 и 260 тысяч рублей.

Никто указаний ФИО2 на снятие денежных средств для хозяйственных нужд не давал, что это были за нужды, не известно, куда были потрачены снятые ФИО2 таким образом со счета ООО «[ ... ]» денежные средства, не понятно. Взаймы ФИО2 также никто денежные средства не передавал. 

Несмотря на то, что ежемесячная заработная плата ФИО2 составляла 14000 рублей, до [ ДД.ММ.ГГГГ ] на карточку ФИО2 поступало около13000 рублей. [ ДД.ММ.ГГГГ ] умер [ ФИО 3] После его смерти в [ ДД.ММ.ГГГГ ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 перечисляет себе в качестве заработной платы 30000 рублей.

Кроме того, ФИО2 были осуществлены следующие переводы с расчетного счета ООО «[ ... ] на свой расчетный счет по основанию выплата заработной платы ежемесячно, а также дважды в месяц: с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] -32000 рублей; с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] –по 50000 рублей; за [ ДД.ММ.ГГГГ ] по 65000 рублей; с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] по 65000 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] -87102 рубля; с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] по 87000 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] – 84474, 39 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] – 129000, 46 рублей; [ ДД.ММ.ГГГГ ] – 65250 рублей; с [ ДД.ММ.ГГГГ ] до момента увольнения - по 65000 рублей.

Также отметил, что ООО [ ... ] раз в год ко дню работника автотранспорта выписывается символическая премия по 1000 рублей. Он помнит, как в [ ДД.ММ.ГГГГ ] при нем Свидетель № 5 сказала по традиции всем выписать премии, [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 перечислила всем сотрудникам премию, при этом, вопреки указанию, всем она перечислила по 1000 рублей, себе 3000 рублей, в [ ДД.ММ.ГГГГ ] при аналогичных обстоятельствах всем по 1000 рублей, себе 5000 рублей. 

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] он позвонил Потерпевший №1 и предложил тому проверить расчетный счет. Потерпевший №1 согласился. 

Так как ни у кого не было доступа к расчетному счету ИП Потерпевший №1, кроме ФИО2, Свидетель № 6 под предлогом осуществить начисление заработной платы сотрудникам ИП Потерпевший №1 позвонила ФИО2 и попросила ту сообщить данные, которые той поступали в виде смс сообщений от банка, для доступа к расчетному счету. После чего, введя сообщенный ФИО2 код, она осуществила доступ к счету и, помимо начисления заработной платы, проверила данные расчетного счета, установив, что с расчетного счета ИП Потерпевший №1 проводилась оплата транспортных услуг ИП [ ФИО 2 ], переводились денежные средства на счет ФИО2 по основанию «заработная плата», а также иные перечисления за мебель, оргтехнику. 

При проведении служебного расследования на служебном компьютере ФИО2 были обнаружены заготовки о состоянии счета, где можно было бы внести любую сумму. Полагает, что это было подготовлено ФИО2 умышленно, чтобы искажать информацию о состоянии счета при поступлении таких вопросов от руководства ООО [ ... ]

Его заработная плата составляет 19000 рублей. Заработная плата ФИО2-14000 рублей. Серой зарплаты в ООО [ ... ] не выплачивается. 

Заработная плата только с приходом в офис Свидетель № 6 стала выплачиваться дважды в месяц, 5 и 20 числа, до этого выплачивалась один раз в месяц, при этом точная дата отсутствовала, каким-то образом данный вопрос урегулирован не был, за него была ответственна ФИО2 В отпуска сотрудники обычно уходили на две недели летом и две недели зимой, при этом отпускные не начислялись, за указанный период времени зарплата выплачивалась как за работу в обычном режиме. 

В судебном заседании исследован трудовой договор [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ([ ... ]), согласно которому ФИО2, находясь на должности директора ООО [ ... ] установила себе заработную плату в размере 15000 рублей.

Представитель потерпевшего ООО «[ ... ]» [ ФИО 4 ] пояснил, что не был осведомлен о данном трудовом договоре.

Он никогда не слышал о повышении заработной платы ФИО2 Уверен, что он бы об этом знал, так как тогда бы решался вопрос и по его заработной плате.

Указаний ФИО2 по оплате чего-либо со счета ИП Потерпевший №1 он не давал. Общие расходы при партнерской деятельности также не могли быть оплачены со счета ИП Потерпевший №1, так как они оплачивались со счета ООО «[ ... ]». ИП Потерпевший №1 перечислялась уже чистая прибыль за минусом совместных расходов. 

Колеса R 20 ни ООО «[ ... ]», ни ИП Потерпевший №1 не используют на автомобилях. Колеса R 18 он для себя лично через ФИО2 не приобретал. 

Ему также не известно о том, что Свидетель № 5 давала ФИО2 какие-либо указания об оплате чего-либо со счета Потерпевший №1

Фамилия ФИО6 ему известна. Указанное лицо фактически не предоставляло свой транспорт и не работало водителем. Так, [ ФИО 3] приобрел автомобиль у Свидетель № 7, при этом переоформления не производилось, поэтому [ ФИО 3] ежегодно передавал ФИО6 денежные средства в счет оплаты налогов за транспортное средство. Никакие иные денежные средства Свидетель № 7 передаваться не должны были. 

По ходатайству государственного обвинителя, в связи с существенными противоречиями, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, оглашены показания представителя потерпевшего [ ФИО 4 ] данные им в ходе предварительного следствия. [ ... ]

Из показаний свидетеля [ ФИО 4 ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и [ ДД.ММ.ГГГГ ] следует, что в должности заместителя директора ООО [ ... ] трудоустроен с [ ДД.ММ.ГГГГ ]. ООО «[ ... ]» ИНН [ Номер ] является организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность в сфере грузоперевозок. Директором организации является Свидетель № 5 ООО [ ... ] зарегистрировано и осуществляет свою деятельность по адресу[ Адрес ] В штате организации имеется около 20 сотрудников (руководство, бухгалтер, механик, менеджеры и водители). ООО [ ... ] применяет упрощённую систему налогообложения с [ ДД.ММ.ГГГГ ]. Для осуществления своей деятельности ООО [ ... ] открыт расчетный счет [ Номер ] в ПАО [ ... ] офис которого расположен по адресу: [ Адрес ] К расчетному счету [ Номер ] в ПАО [ ... ] при его открытии была подключена услуга системы ДБО [ ... ] Причем, смс – уведомления по данному счету приходили на абонентский номер, зарегистрированный на имя [ ... ] ООО [ ... ]» ФИО2 После открытия расчетного счета ФИО2 как [ ... ] были переданы ключ ДБО и доступ к расчетному счету. При трудоустройстве с ФИО2 заключен трудовой договор, по которому она является материально – ответственным лицом. Таким образом, имущество, в том числе и денежные средства, находящиеся на счетах ООО [ ... ] вверялись ФИО2 ФИО2 была трудоустроена приблизительно с [ ДД.ММ.ГГГГ ]. В [ ДД.ММ.ГГГГ ] она уволена за прогул. Сотрудники организации получают заработную плату по зарплатному проекту (ПАО [ ... ]»). Вход в систему [ ... ]» осуществляется с рабочего компьютера организации, который расположен в офисе, либо с использованием мобильного телефона, который находился у ФИО2, управление расчетным счетом было привязано к этому номеру. При формировании и отправке платёжных поручений бухгалтером, смс с подтверждением операции приходил на телефон ФИО2, директору и иным руководителям организации смс-сообщения с кодом подтверждения не приходили. Одним из контрагентов ООО [ ... ] является ИП «Потерпевший №1». Потерпевший №1 оказывает ООО [ ... ] транспортные услуги. До [ ДД.ММ.ГГГГ ] между ООО [ ... ] и ИП Потерпевший №1 было соглашение о сотрудничестве и совместной деятельности (предоставление финансовой и технической помощи). [ ДД.ММ.ГГГГ ] в связи с вступлением в должность нового директора ООО [ ... ] Свидетель № 5 между ООО [ ... ] и ИП Потерпевший №1 было заключено партнерское соглашение. Оно заключалось в следующем. Одним из заказчиков по транспортным услугам ООО [ ... ] является ПАО [ ... ]». ООО [ ... ] оказывает последнему услуги по вывозу запчастей, мусора, а также иных товарно – материальных ценностей. Для оказания данного вида услуг у ООО «[ ... ]» имеются в собственности грузовые автомобили типа самосвалов и бортовых. Каких-либо фургонов с рефрижераторами при оказании услуг ПАО [ ... ] ООО [ ... ] не использует. В связи с тем, что своего транспорта для оказания транспортных услуг у ООО [ ... ] не хватает, к оказанию данного вида услуг привлекается аналогичный транспорт ИП Потерпевший №1 В ПАО «[ ... ] въезд на территорию закрытый. Для того, чтобы осуществить заезд транспорта на территорию ПАО [ ... ] оформляется транспортный пропуск на автомобиль, где указывается марка, модель, госномер автомобиля и принадлежность его к организации. Также в транспортном отделе ПАО [ ... ]» имеется список автомобилей ООО «[ ... ]», допущенных до работы на территории ПАО [ ... ] (в том числе автомобиле принадлежащие ИП Потерпевший №1) Напрямую ПАО «[ ... ]» с индивидуальными предпринимателями не работает, работает только с крупными и проверенными компаниями. При необходимости оказания транспортных услуг для ПАО «[ ... ]», от последнего в ООО «[ ... ]» поступает заявка, на которую ООО «[ ... ]» передает сведения о том или ином автомобиле (согласно утвержденному списку), который прибудет для выполнения тех или иных работ. Согласно партнерскому соглашению, между ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1, ФИО2, будучи трудоустроена в ООО «[ ... ]», вела также бухгалтерию ИП Потерпевший №1 Фактически у ИП Потерпевший №1 ФИО2 никогда трудоустроена не была. Зарплату она получала на карту только от ООО «[ ... ]». Об указанном соглашении ей было доведено в устной форме. Дополнительных денежных средств в качестве заработной платы ФИО2 при ведении финансовой деятельности ИП Потерпевший №1 не предусматривалось, так как её рабочий день являлся нормированным и всю работу она успевала делать в рабочее время. До [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 так же осуществляла бухгалтерские услуги на основании аналогичного соглашения между ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1, который был заключен в устной форме. Письменное соглашение появилось по инициативе Свидетель № 5, для придания официальности и последующего одобрения ранее существовавших отношений. ФИО2 была согласна вести бухгалтерский учёт ИП Потерпевший №1, так как это было одно из обязательных условий для продолжения осуществления трудовой ее деятельности в ООО [ ... ]». 

Ведение бухгалтерии Потерпевший №1 осуществлялось из офиса ООО «[ ... ]» с использованием оборудования организации. Между ИП Потерпевший №1 и ФИО2 трудовой договор не заключался, однако она перечисляла денежные средства с его счёта себе в качестве заработной платы, что является незаконным. Деятельность ФИО2 по ведению бухгалтерского учёта ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1 им и другими сотрудниками не контролировалась, так как она продолжительное время работала в организации и вызывала доверие. Договорённостей с ФИО2 о повышении заработной платы у него никогда не было. В случае повышения её зарплаты было бы заключено дополнительное соглашение к трудовому договору, либо издавался бы за подписью директора Свидетель № 5 соответствующий приказ. Однако таких документов нет и никогда не было. Каких – либо указаний ФИО2 по оплате услуг ИП [ ФИО 2 ] со счёта ИП Потерпевший №1 он не давал, так как не является руководителем Потерпевший №1 и не распоряжается его расчётным счётом. В начале [ ДД.ММ.ГГГГ ] у руководства ООО «[ ... ]» вызвало подозрение о финансовой деятельности бухгалтера ФИО2 В связи с чем, Свидетель № 5 попросила свою знакомую Свидетель № 6 проверить финансовую деятельность организации. [ ДД.ММ.ГГГГ ] Свидетель № 6 были выявлены необоснованные переводы со счетов ИП Потерпевший №1 и ООО «[ ... ]» в адрес ИП [ ФИО 2 ] по основаниям «За транспортные услуги», которые никогда [ ФИО 2 ] ни Потерпевший №1, ни ООО «[ ... ]» не оказывались. Также был выявлен тот факт, что со счета ИП Потерпевший №1 ФИО2 оплачивала мебель для своего дома, резину для автомобилей принадлежащей как ей, так и ее мужу, фитнес услуги, оргтехнику для своего дома. [ ДД.ММ.ГГГГ ] между ним и ФИО2 в офисе ООО «[ ... ]» состоялся разговор, в котором она не отрицала свою вину по присвоению денежных средств, принадлежащих ИП Потерпевший №1. ФИО2 каких – либо денежных средств у него и руководства, и непосредственно у ООО «[ ... ]» никогда не занимала, и тем более не возвращала. Никаких указаний ей по поводу переводов денежных средств со счета ИП Потерпевший №1 также не давал, так как не является руководителем Потерпевший №1

При трудоустройстве с ФИО2 заключен трудовой договор [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], который предусматривает полную материальную ответственность. Согласно договору, [ ... ] возглавляет работу по подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учёта, форм первичных учётных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчётности, обеспечивать контроль за соблюдением порядка оформления первичных учётных документов, обеспечивать контроль за расходованием средств фонда оплаты труда, обеспечивает сохранность бухгалтерских документов и сдачу их в установленном порядке и выполняет иные обязанности. Таким образом, имущество, в том числе и денежные средства, находящиеся на счетах ООО «[ ... ]» вверялись ФИО2 Какого-либо отдельного договора материальной ответственности с ФИО2 никогда не заключалось. 

Вход в систему «[ ... ]» осуществляется с рабочего компьютера организации, который расположен в офисе, с использованием мобильного телефона, который находился у ФИО2 Данным компьютером пользовалась только ФИО2 Так же она могла заходить в программу и из дома. 

До [ ДД.ММ.ГГГГ ] директором ООО [ ... ]» был [ ФИО 3] После смерти [ ФИО 3] временным директором до Свидетель № 5 была ФИО2, которая осуществляла руководство организацией. После вступления в право наследования, директором ООО «[ ... ]» была назначена жена [ ФИО 3] – Свидетель № 5 Деятельность ФИО2 по ведению бухгалтерского учёта ООО «[ ... ]», им и другими сотрудниками не контролировалась, так как она продолжительное время работала в организации и вызывала доверие. Предыдущий директор - [ ФИО 3] так же ей доверял и не контролировал в полной мере выполнение её должностных обязанностей. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] по почте был получен конверт, в котором имелись пояснения ФИО2 от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. В пояснении она утверждает, что договорные обязательства между ООО «[ ... ]» и ИП [ ФИО 2 ] имелись и выполнялись в полном объёме с обеих сторон, что фактически не соответствует действительности, и никаких отношений между ООО «[ ... ]» и ИП [ ФИО 2 ] не было. ФИО2 каких – либо денежных средств у него и руководства, и непосредственно у ООО «[ ... ]» никогда не занимала, и тем более не возвращала. Никаких указаний ей по поводу переводов денежных средств со счета ООО «[ ... ]» на счет своего мужа и свой счет по указанным выше основаниям, ей никто не давал. 

Договорённостей с ФИО2 о повышении ей заработной платы у него и иных руководителей ООО «[ ... ]» никогда не было. Ежемесячная ее зарплата составляла согласно трудового договора около 14 000 рублей. То есть она должна была получать зарплату не более 14000 рублей в месяц. Премии выдавались один раз в год – ко дню работников автомобильного транспорта, и сумма ее премии должна была составлять 1000 рублей. Все сотрудники организации получают заработную плату по зарплатному проекту (ПАО [ ... ] 

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] между ООО «[ ... ]» с физическими лицами заключались договоры на аренду транспортных средств. Среди данных лиц имеется Свидетель № 7, который предоставлял транспорт по договору аренды. Фактов производства оплат физическим лицам по исполненным последними услугам спустя почти год, не было. Свидетель № 7 предоставлял ООО «[ ... ]» свои транспортные средства. В наличной форме он кому либо для расчета по аренде транспортных средств, денежные средства не выдавал. 

ФИО2 [ ДД.ММ.ГГГГ ] сняла наличными денежные средства в сумме 56550 рублей по основанию «Выдача на заработанную плату и выплаты социального характера 56550,00 [ ДД.ММ.ГГГГ ] г.»; [ ДД.ММ.ГГГГ ] сняла с указанного банковского счета наличными денежные средства в сумме 240 000 рублей по основанию «Прочие выдачи 240000,00 Х/Р»; [ ДД.ММ.ГГГГ ] сняла с указанного банковского счета наличными денежные средства в сумме 256 500 рублей по основанию «Прочие выдачи 256500,00 Х/Р», а всего на общую сумму 553050 рублей, за которые она в ООО «[ ... ]» никак не отчиталась. Данные выплаты наличными ни с кем из руководства, в том числе и с Свидетель № 5 согласованы не были. Таким образом ФИО2, работая в должности [ ... ], а в период [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] осуществляя временное управление ООО «[ ... ] похитила со счета последнего денежные средства на общую сумму 10168487,83 рублей, чем причинила ущерб в особо крупном размере. 

Представитель потерпевшего [ ФИО 4 ] в судебном заседании показал, что оглашенные показания он поддерживает в полном объеме, возможно, что-то забыл в связи с давностью событий. Размер гражданского иска увеличил до 10 168487 рублей 83 копеек.

[ ФИО 4 ] также относительно 3 заездов ИП [ ФИО 2 ] на территорию ОАО [ ... ]» от [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ] показал, что грузоотправители не находились в юридических правоотношениях с ООО [ ... ]. Водители [ ФИО 12 ] и [ ФИО 15 ] у них никогда не работали. 

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] премии сотрудникам ООО «[ ... ] не выплачивались, в [ ДД.ММ.ГГГГ ] всем офисным сотрудникам ООО «[ ... ]» выплатили премию по 3000 рублей, в том числе и ФИО2 Таким образом, денежные средства в качестве премии в [ ДД.ММ.ГГГГ ] в завышенном размере ФИО2 себе не перечисляла. Данный вывод был сделан ошибочно.

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] по решению руководства ООО «[ ... ] всем офисным сотрудникам ООО «[ ... ]» была выплачена премия по 1000 рублей (с учетом подоходного налога), ФИО2 же получила премию в размере 5000 рублей (без учета подоходного налога).

Относительно выплат, получаемых [ ФИО 3] в качестве заработной платы, пояснил, что [ ДД.ММ.ГГГГ ] ООО «[ ... ] заключило договор по зарплатному проекту с ПАО [ ... ], первый реестр был обработан банком только [ ДД.ММ.ГГГГ ]. В связи с чем для выплат заработной платы сотрудникам [ ФИО 3] снимал денежные средства по основанию «заработная плата» и впоследствии по ведомостям передавал деньги сотрудникам. Это ему лично известно от [ ФИО 3], по ООО «[ ... ]» он был о данной ситуации осведомлен. Так, в [ ДД.ММ.ГГГГ ] в ООО «[ ... ]» работало только 5 человек, поэтому снимались незначительные суммы, в [ ДД.ММ.ГГГГ ] в среднем 18 человек, суммы соответственно увеличивались. Каждому водителю выплачивался оклад равный примерно МРОТ. [ ФИО 3] говорил, что получал деньги и раздавал сотрудникам. 

Кроме того пояснил, что ИП Потерпевший №1 не занимается обнальной деятельностью, было открыто для осуществления реальной деятельности, для чего в штате имеются транспортные средства и водители. Ведению обнальной деятельности ООО «[ ... ]» через какие-либо организации, через ИП Потерпевший №1, не подтверждает.

Денежные средства поступали с расчетного счета ООО «[ ... ]» на расчетный счет ИП Потерпевший №1 за оказанные услуги, перечисленные суммы не превышали размер оказанных услуг.

Банковскую карту Потерпевший №1 передавал ему во время командировок для оперативного решения технических вопрос по его автомобилям. Бремя оплаты ГСМ и ремонта транспортных средств по всем ИП, в том числе и по ИП Потерпевший №1, было возложено на ИП, а не на ООО «[ ... ]».

ФИО2 он не просил перечислять денежные средства с расчетного счета ИП Потерпевший №1 на карту, но ему было об этом известно. Это также делалось с целью решения вопросов, связанных с материально-техническим обслуживанием его автомобилей. ФИО2 выплачивала все платежи по ИП Потерпевший №1 и по умолчанию всю оставшуюся сумму переводила на карту Потерпевший №1

В ходе служебной проверки также проводилась выборочная проверка наличия первичной документации по денежным переводам на счет ИП Потерпевший №1 Случаев расхождения между первичной документацией и перечислениями денежных средств не выявлялось. Номер в офисе оформлен на него, используется как служебный. 

Денежные средства в размере 553000 рублей по его указанию не снимались, ему для последующей передачи их физическим лицам не передавались ФИО2 

[ ФИО 4 ] также отрицал любые факты передачи ему ФИО2 денежных средств наличными, а также нахождение в состоянии конфликта с подсудимой.

При нем также ни разу не обсуждался вопрос о каких-либо вознаграждениях, повышении вознаграждения за работу ФИО2 у ИП Потерпевший №1

Во время заболевания короновирусом ФИО2 приходила на работу, была в маске, включала компьютер и работала. 

[ ФИО 3] и Свидетель № 5 никогда не занимались подготовкой платежных поручений, осуществлением денежных расчетов.

Он не слышал, чтобы ФИО2 согласовывала с Потерпевший №1 какие-либо платежи. С ним она их также не согласовывала.

Допрошенная в судебном заседании Свидетель № 5 показала, что с ФИО2 она лично познакомилась в [ ДД.ММ.ГГГГ ], до этого знала о ней как о бухгалтере мужа.

В связи со смертью мужа она вступила в наследство и возглавила ООО «[ ... ]». В сфере грузоперевозок она ничего не понимала, поэтому стала постепенно вникать в первичные документы, в вопросы бухгалтерии и кадрового учета не вникала, ими занималась ФИО2, которой доверял её муж и, соответственно, она. 

Однако, ей показалось странным, что за короткое время ФИО2 могла приобрести себе квартиру, сделать в ней ремонт, купить также машину, рефрижераторы, то есть она сочла, что траты ФИО2 не соответствуют её возможному доходу. В связи с чем она попросила свою знакомую Свидетель № 6 аккуратно начат вникать в бухгалтерию.

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] ей от сотрудников банка «[ ... ]» случайно стало известно, что в [ ДД.ММ.ГГГГ ] в банке ЭЦП была заменена на смс уведомление. При этом ФИО2 самостоятельно оформила данное уведомление на принадлежащий той номер телефона, с ней данный вопрос не согласовывала. 

В связи с этим она сказала Свидетель № 6 заняться проверкой всех платежей, изучая распечатку денежных перечислений организации за год. Свидетель № 6 установила, что ФИО2 переводила деньги ООО «[ ... ] на расчетный счет её мужа- ИП [ ФИО 2 ]. При этом последний с ООО «[ ... ] не работал.

ООО «[ ... ] оказывает услуги по перевозке сыпучих отходов, в том числе металла, таким организациям, как ОАО «[ ... ]», ТЭЦ, [ ... ], для чего в своей деятельности использует камазы и самосвалы с открытым верхом. 

Ей известно, что у [ ФИО 2 ] имеется 2 рефрижератора, которые не могу быть востребованы в деятельности ООО «[ ... ]».

Она лично обрабатывала путевые листы, которые имелись по всем остальным автомобилям, кроме автомобилей [ ФИО 2 ], потому что услуги он не оказывал.

Кроме того, ФИО2 перечисляла себе заработную плату в завышенном размере. Так, зарплата ФИО2 составляла всегда 14000 рублей, даже когда она была директором, так как существовала договоренность, что та безвозмездно осуществляет деятельность в качестве доверенного управляющего. Поэтому она полагает, что ФИО2 не должна была как директор устанавливать себе заработную плату на время осуществления данных полномочий, 15000 рублей. За все время заработная плата последней не повышалась, ею об этом никакие приказы не издавались, вопрос данный также не обсуждался. 

У ИП Потерпевший №1 имелось около 10 автомобилей, также предназначенных для верхней погрузки. Данные автомобили привлекались ООО «[ ... ]» для ведения своей деятельности. Изначально об этом имелась устная договоренности между Потерпевший №1 и её мужем, в [ ДД.ММ.ГГГГ ] она от лица ООО «[ ... ] с ИП Потерпевший №1 заключила партнерский договор, подтвердивший ранее сложившиеся правоотношения. 

ФИО2 вела бухгалтерию ИП Потерпевший №1, занималась данной деятельности в рабочее время, дополнительно за это заработную плату не получала.

После проверки счета ООО «[ ... ]» стали изучать счет ИП Потерпевший №1 По счету выявили ряд перечислений денежных средств в организации, в том числе в фитнес клуб. Позвонив в указанный фитнес клуб, установили, что его посещает как сама ФИО2, так и её муж. Потерпевший №1 пояснял, что ему об этом ничего известно не было, был в шоке, утверждал, что в долг ФИО2 он также денежные средства никогда не давал. Также установили, что со счета ИП Потерпевший №1 были перечисления за мебель, оргтехнику, колеса, а также на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] Потерпевший №1 также пояснил, что никаких отношений у него с ИП [ ФИО 2 ] не было, даже не было телефона последнего. 

Отмечает, что приобретенные с расчетного счета колеса не подходили к их автомобилям, ими не приобретались, к тому же они слишком дорогие, организация приобретала колеса по более низким ценам. 

Кроме того, на компьютере ФИО2 были обнаружены заготовки ответа из банка о состоянии счета организации.

Периодически она спрашивала у ФИО2 данные о состоянии счета организации, последняя приносила справку, часто сообщала, что денег на счете нет. В связи с тем, что ОАО «[ ... ]» платило с отсрочкой в 60 суток, и в принципе нерегулярно, то при проверке о наличии задолженности, представители ОАО «[ ... ]» всегда подтверждали, что она существует, однако, реальные цифры не сверялись ею, и она не знала, что реально на счет ООО «[ ... ]» было перечислено гораздо больше денег, так как доверяла ФИО2

В должностные обязанности как [ ... ] входило общее руководство ООО «[ ... ] организация работы фирмы. Не вникала в свои должностные обязанности согласно документам, осуществляла так, как считала нужным. При этом вопросы бухгалтерской деятельности и кадровой работы всегда были возложены на ФИО2 В вопросах бухгалтерии она не обладает надлежащими познаниями, не могла ту эффективно контролировать. Полностью доверяла ФИО2 Вопросами предполагаемых размеров прибыли и оценкой доходности организации не задавалась. 

Контрагентами организации являлись также ряд ИП. Расчеты за их услуги велись безналично. Организация использовала их транспортные услуги также, как и с ИП Потерпевший №1, привлекая к перевозкам по основному направлению, в связи с чем использовались аналогичные машины с верхней загрузкой, автокраны, одна [ марка ]» для перевозки людей, машины типа рефрижератор никогда для деятельности организации не требовались и не привлекались. Всех ИП она знала по наименованиям. 

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] она лично в офисе банка получила ЭЦП в виде флешки, которую передала из рук в руки ФИО2 Никакие письменные документы о передаче не оформлялись. Сама указанной ЭЦП никогда не пользовалась, не понимает, как. Согласие о перечислении денежных средств ФИО2 получала от неё в устной форме, она каждый день находится в офисе. Речь идет об удобных ФИО2 платежах, о перечислении ИП [ ФИО 2 ] та ей никогда не говорила, согласия не получала, так как тот не оказывал никакие услуги организации. По вопросу оплаты ряда запчастей для автомобилей согласовать перечисления мог [ ФИО 4 ] 

Изначально вся первичная документация попадала к логистам, которые её обрабатывали, затем ФИО2 составляла сводные акты на их основе и оплачивала услуги. Никакой первичной документации по ИП [ ФИО 2 ] не имелось.

Партнерское соглашение между ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1 ею лично доводилось до ФИО2 При этом она также проговорила тот факт, что ФИО2 будет продолжать ведение бухгалтерии ИП Потерпевший №1 в рамках выполнения своих обязанностей в ООО «[ ... ]», это являлось существенным условием её работы как бухгалтера ООО «[ ... ]», и оплата производилась за счет заработной платы, выплачиваемой той ООО «[ ... ] То есть порядок ведение бухгалтерии не изменялся, был установлен еще её мужем. [ ФИО 3] лично говорил ей, что бухгалтерию ИП Потерпевший №1 в организации вела ФИО2 без дополнительной оплаты труда последней за счет Потерпевший №1, то есть она эту деятельность вела в рамках бухгалтерской деятельности в ООО [ ... ]». 

Налоговая отчетность полностью была доверена ФИО2, она в ней также не разбирается.

Она лично была знакома с [ ФИО 2 ], тот приезжал часто в офис, пил чай, ждал жену у работы, постоянно был свободен. При этом они никогда не обсуждали с ним никакие рабочие вопросы об оказанных транспортных услугах. 

Её муж [ ФИО 3] также не имел рабочих отношений с [ ФИО 2 ], так как в семейных разговорах всегда отзывался о том, как о муже ФИО2, которого фактически не знает и ничего о том сказать не может. 

Вопросами начисления заработной платы в организации также заведовала ФИО2, так, изначально заработную плату выплачивали раз в месяц, дня фиксированного не было. С приходом Свидетель № 6 заработную плату стали начислять 5 и 20. 

В ООО «[ ... ] имеются подшивки папок по сотрудникам, однако, папки с документами по ФИО2 в организации не обнаружили. 

Все зарплатные ведомости составляла, подписывала и передавала для оплаты в банк ФИО2

Кроме того, может пояснить, что в ходе проверки были выявлены снятия со счета ООО «[ ... ]» денежных средств ФИО2 под отчет. Однако, в организации какие-либо документы, свидетельствующие о том, куда данные суммы были оприходованы, отсутствуют. Все расчеты в организации осуществляются безналично, никакие указания о снятии денег со счета ФИО2 поступать не могли. 

Ей известен Свидетель № 7, у которого её муж фактически приобрел два транспортных средства, самосвала, однако, автомобили на себе не перерегистрировал. Указанному лицу она лично из своих денежных средств передавала ежегодно около 30000 рублей за транспортный налог за указанные автомобили. 

Она полагает, что заработная плата в 15000 рублей, установленная себе как директором ООО «[ ... ]» ФИО2, также не должна была ей начисляться, так как они об этом не договаривались. То есть, в указанный временной период её заработная плата также должна была составлять 14000 рублей. Данный трудовой договор она не видела. 

По ходатайству государственного обвинителя, в связи с существенными противоречиями, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, оглашены показания свидетеля Свидетель № 5, данные ею в ходе предварительного следствия. [ ... ]

Согласно показаниям свидетеля Свидетель № 5 от [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ] и [ ДД.ММ.ГГГГ ], ООО «[ ... ]» ИНН [ Номер ] является организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность в сфере грузоперевозок. Указанная организация была учреждена [ ДД.ММ.ГГГГ ] её покойным мужем [ ФИО 3] Руководство данной компанией осуществлял до своей смерти [ ДД.ММ.ГГГГ ] он лично. После его смерти ею было подано заявление нотариусу о вступлении в права наследства, в том числе на долю в размере 100% уставного капитала ООО «[ ... ]». При этом до выдачи нотариусом ей свидетельства на наследство руководство текущей деятельностью организации осуществляла ФИО2 на основании договора доверительного управления наследственным имуществом от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому ФИО2 осуществляет доверительное управление 100% доли в уставном капитале ООО «[ ... ]» на безвозмездной основе (п.11 договора). Она знала, что ФИО2 давно работала с её мужем (занимала в его фирме должность [ ... ]), и он ей полностью доверял, поэтому и у неё ФИО2 пользовалась полным доверием. В связи с чем, она без каких-либо сомнений вверяла ей имущество ООО «[ ... ]», в том числе и денежные средства, находящиеся на счетах. ФИО2 работала в ООО «[ ... ]» с начала существования последнего. Для осуществления своей деятельности ООО «[ ... ]» открыт расчетный счет [ Номер ] в ПАО «[ ... ]». К расчетному счету [ Номер ] в ПАО «[ ... ]» при его открытии была подключена услуга системы ДБО «[ ... ]». Смс – уведомления по операциям по данному счету приходили на абонентский [ Номер ], зарегистрированный на имя [ ... ] ООО «[ ... ]» ФИО2 После открытия расчетного счета ФИО2 как [ ... ] были переданы ключ ДБО и доступ к расчетному счету. Вход в систему «[ ... ] осуществляется с рабочего компьютера организации, который расположен в офисе, с использованием мобильного телефона, который находился у ФИО2 Данным компьютером пользовалась только ФИО2 

С [ ДД.ММ.ГГГГ ] она является директором ООО «[ ... ]». [ ДД.ММ.ГГГГ ] между ООО [ ... ]", в лице директора [ ФИО 3] и ФИО2 был заключен трудовой договор [ Номер ], работник был принят на должность [ ... ] с установленным должностным окладом 14000 (Четырнадцать тысяч) рублей. 

Согласно п.4 ст. 243 Трудового кодекса РФ материальная ответственность в полном размере причиненного работодателю ущерба может быть установлена трудовым договором, заключаемым с заместителями руководителя организации, главным бухгалтером. Также согласно трудовому договору, главный бухгалтер возглавляет работу по подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учёта, форм первичных учётных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчётности, обеспечивать контроль за соблюдением порядка оформления первичных учётных документов, обеспечивать контроль за расходованием средств фонда оплаты труда, обеспечивает сохранность бухгалтерских документов и сдачу их в установленном порядке и выполняет иные обязанности. Ежемесячная зарплата ФИО2 в ООО «[ ... ]» составляла, согласно трудовому договору от [ ДД.ММ.ГГГГ ], 14 000 рублей. 

Договорённостей с ФИО2 о повышении заработной платы у неё и иных руководителей ООО «[ ... ]» никогда не было. В случае повышения зарплаты ФИО2, было бы заключено дополнительное соглашение к трудовому договору, а также вынесен соответствующий приказ за её подписью. Однако таких документов нет и никогда не было. Все сотрудники организации получают заработную плату по зарплатному проекту (ПАО «[ ... ] 

Одним из контрагентов ООО «[ ... ] является ИП «Потерпевший №1». Потерпевший №1 оказывает ООО «[ ... ]» транспортные услуги. До [ ДД.ММ.ГГГГ ] между ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1 было устное соглашение о сотрудничестве и совместной деятельности (предоставление финансовой и технической помощи). [ ДД.ММ.ГГГГ ] в связи с вступлением в должность Свидетель № 5 между ООО «[ ... ] и ИП Потерпевший №1 было письменно заключено партнерское соглашение. Оно заключалось в следующем. В рамках данного соглашения предусматривалось ведение расчетного счета, а также формирование и сдача налоговой отчетности ИП Потерпевший №1 бухгалтером ООО «[ ... ]», которым являлась ФИО2 Об указанном соглашении ей было доведено в устной форме. Дополнительных денежных средств в качестве заработной платы ФИО2 по обслуживанию ИП Потерпевший №1 не предусматривалось, так как её рабочий день являлся нормированным и всю работу она успевала делать в рабочее время. До [ ДД.ММ.ГГГГ ], ФИО2 так же осуществляла бухгалтерские услуги на основании аналогичного соглашения между ИП Потерпевший №1 и ООО «[ ... ] которое было заключено в устной форме. Письменное соглашение появилось по инициативе Свидетель № 5 для придания официальности и последующего одобрения ранее существовавших отношений. Одним из заказчиков по транспортным услугам ООО «[ ... ]» является ПАО «[ ... ]». ООО «[ ... ]» оказывает последнему услуги по вывозу запчастей, мусора, а также иных товарно – материальных ценностей. Для оказания данного вида услуг у ООО «[ ... ]» имеются в собственности грузовые автомобили типа самосвалов и бортовых. Каких либо фургонов с рефрижераторами при оказании услуг ПАО «[ ... ]» ООО «[ ... ]» не использует. В связи с тем, что своего транспорта для оказания транспортных услуг у ООО «[ ... ]» не хватает, к оказанию данного вида услуг привлекается аналогичный транспорт ИП Потерпевший №1 В связи с тем, что у ИП Потерпевший №1 как индивидуального предпринимателя сложились дружеские и доверительные отношения с руководством ООО «[ ... ] а также в связи с тем, что он является одним из контрагентов ООО «[ ... ]», с руководством последнего на основании вышеуказанных соглашений о сотрудничестве и совместной деятельности, Потерпевший №1 и руководство ООО «[ ... ]» договорились о том, что [ ... ] ООО «[ ... ]» - ФИО2 будет обслуживать в части ведения бухгалтерии и осуществления необходимых банковских операций по счету ИП Потерпевший №1, что являлось одним из условий сотрудничества между ИП Потерпевший №1 и ООО «[ ... ]». Для осуществления предпринимательской деятельности на ИП Потерпевший №1 открыт один расчётный счёт [ Номер ] в ПАО «[ ... ]», который был открыт Потерпевший №1 в отделении по адресу: [ Адрес ]. К данному счету при его открытии была подключена услуга системы ДБО «[ ... ]». Смс – уведомления по данному счету приходили на абонентский номер, зарегистрированный на имя [ ... ] ООО «[ ... ]» ФИО2 на основании соглашений. После открытия расчетного счета ФИО2 как [ ... ], были переданы ключ ДБО и доступ к расчетному счету ИП Потерпевший №1 При чем, доступ к расчетному счету ИП Потерпевший №1 ФИО2 был предоставлен на основании соответствующей доверенности. Доступ к системе ДБО «Интернет – Банк» к расчетному счету ИП Потерпевший №1 имела только ФИО2 Для этого, абонентский номер ФИО2 [ Номер ] был подключенк системе ДБО при открытии счета. Таким образом, ведение расчетного счета, а также формирование и сдача налоговой отчетности по ИП Потерпевший №1 полностью возложено на ФИО2 Свою деятельность по ведению бухгалтерии и осуществлению банковских операций по счету ИП Потерпевший №1 ФИО2 осуществляла в офисе ООО «[ ... ]». ФИО2 в ИП Потерпевший №1 никогда не устраивали, трудовых договоров не заключалось. Все расходы по заработной плате бухгалтера по ведению счета и бухгалтерии ИП Потерпевший №1 было возложено на ООО «[ ... ]» согласно заключенному соглашению. При формировании и отправке платёжных поручений по счету ИП Потерпевший №1, смс с подтверждением операции приходил на телефон ФИО2 Это решение было принято для удобства и в связи с полным доверием ФИО2 Вход в систему «[ ... ]» по счету ИП Потерпевший №1 осуществляется с рабочего компьютера ООО «[ ... ]», который расположен в офисе указанной организации, с использованием мобильного телефона, с абонентским номером [ Номер ], к которому был подключен к системе ДБО, и который находился у ФИО2 Данным компьютером пользовалась только ФИО2 При формировании и отправке платёжных поручений бухгалтером (ФИО2), смс с подтверждением операций приходил на телефон ФИО2 Лично Потерпевший №1 данные смс не приходили. ФИО2 руководство ООО «[ ... ]» и лично Потерпевший №1 доверял в полном объеме, поэтому ее он ее не контролировал. В [ ДД.ММ.ГГГГ ] у руководства ООО «[ ... ]» вызвало подозрение о финансовой деятельности [ ... ] ФИО2 В связи с чем, она попросила свою знакомую Свидетель № 6 проверить финансовую деятельность организации. 

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] ей поступила докладная от заместителя директора [ ФИО 4 ] о нецелевом списании денежных средств с расчетного счета ООО «[ ... ]» в адрес ИП [ ФИО 2 ] по основаниям «За транспортные услуги…», которые никогда [ ФИО 2 ] ООО «[ ... ]» не оказывались. На основании чего ею [ ДД.ММ.ГГГГ ] был издан приказ о расследовании факта причинения ущерба работодателю, сформирована комиссия в составе [ ФИО 4 ], Свидетель № 9 и Свидетель №2 В процессе проведения служебного расследования также было установлено, что ФИО2 с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] совершила хищение денежных средств ООО «[ ... ]» на общую сумму 10168487,83 рублей, из которых 7 721 700 рублей путем перевода на расчётный счет своего мужа ИП [ ФИО 2 ] ИНН [ Номер ] ([ Номер ] ПАО [ ... ]») с назначениями платежа «за транспортные услуги…», 1 893 737,83 рублей перевела со счета организации себе на карту в качестве завышенной заработной платы, а также [ ДД.ММ.ГГГГ ] сняла с указанного банковского счета наличными денежные средства в сумме 56550 рублей по основанию «Выдача на заработанную плату и выплаты социального характера 56550,00 [ ДД.ММ.ГГГГ ].»; [ ДД.ММ.ГГГГ ] сняла с указанного банковского счета наличными денежные средства в сумме 240 000 рублей по основанию «Прочие выдачи 240000,00 Х/Р»; [ ДД.ММ.ГГГГ ] сняла с указанного банковского счета наличными денежные средства в сумме 256 500 рублей по основанию «Прочие выдачи 256500,00 Х/Р», а всего на общую сумму 553050 рублей, за которые ФИО2 никак не отчиталась. Данные выплаты наличными ни с кем из руководства, в том числе и с ней согласованы не были. Все контрагенты ООО «[ ... ]» ей были известны, так как их было очень мало. Основным контрагентом являлся и является ПАО «[ ... ]». ООО «[ ... ]» ни в какие договорные отношения с ИП [ ФИО 2 ] не вступало и его услугами никогда не пользовалось. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] по почте был получен конверт, в котором имелись пояснения ФИО2 от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. В пояснении та утверждала, что договорные обязательства между ООО «[ ... ]» и ИП [ ФИО 2 ] имелись и выполнялись в полном объёме с обеих сторон, что фактически не соответствует действительности, и никаких отношений между ООО «[ ... ]» и ИП [ ФИО 2 ] не было. ФИО2 каких – либо денежных средств у неё и руководства, и непосредственно у ООО «[ ... ]» никогда не занимала, и тем более не возвращала. Никаких указаний ФИО2 по поводу переводов денежных средств со счета ООО «[ ... ]» на счет ее мужа и ее личный счет по указанным выше основаниям, ей никто не давал. 

В ходе проведенной проверки, Свидетель № 6 были также выявлены необоснованные переводы с расчётного счёта ИП Потерпевший №1 

После смерти мужа ей позвонил ранее незнакомый Свидетель № 7, который пояснил, что у него есть два камаза, которые были куплены ее мужем по договору купли - продажи. Данные машины были зарегистрированы на Свидетель № 7 Данные машины используются в работе в ООО «[ ... ]». Также Свидетель № 7 сказал, что по договоренности с мужем, последний передавал денежные средства Свидетель № 7, чтобы тот в свою очередь оплачивал налоги за данные машины. При встрече Свидетель № 7 предложил ей продолжить передавать ему денежные средства в сумме около 26000 рублей ежегодно для оплаты налогов. С [ ДД.ММ.ГГГГ ] она передает денежные средства Свидетель № 7 по договоренности наличными денежными средствами. Данные денежные средства принадлежат лично ей, и никакого отношения к ООО «[ ... ]» не имеют. Из кассы и со счета ООО «[ ... ]» денежные средства Свидетель № 7 в счет оплаты налогов не выдавались. Свидетель № 7 какие либо услуги ООО «[ ... ]» не оказывал и не оказывает. 

Свидетель Свидетель № 5 в судебном заседании показала, что оглашенные показания она поддерживает в полном объеме, возможно, что-то забыла в связи с давностью событий.

Кроме того, Свидетель № 5 показала, что ИП Потерпевший №1 оказывает транспортные услуги ООО «[ ... ]», осуществляет деловые перевозки. У него имеется много автомобилей с экипажем, которые направляются на ПАО [ ... ] ООО «[ ... ]» вело и ведет с ИП Потерпевший №1 совместную деятельность. ИП Потерпевший №1 не занимается обнальной деятельностью. ООО «[ ... ]» не обналичивает денежные средства через указанное ИП. Факт оказания ИП Потерпевший №1 ООО «[ ... ]» грузовых перевозок подтверждается путевыми листами.

Объем перечисленный денежных средств с расчетного счета ООО «[ ... ]» на расчетный счет ИП Потерпевший №1 равен объему оказанных ИП транспортных услуг и в полном объеме соответствует имеющимся в организации первичным документам. 

Она не просила ни ФИО2, ни [ ФИО 4 ] вывести из ООО «[ ... ]» денежные средства через какую-либо организацию для последующего обналичивания без фактического оказания транспортных и иных услуг данной организацией или ИП.

Ни [ ФИО 4 ], ни ФИО2 никогда не передавали ей наличные денежные средства, снятые по чьему-либо указанию со счетов ООО «[ ... ]» через другие организации. Вся деятельность в ООО «[ ... ]» ведется безналичным способом. 

Она не проверяла бухгалтерскую документацию ООО «[ ... ] Лично ее никогда не видела. ФИО2 все вела сама, она же в детали бухгалтерии не вникала. Отчеты сдавала ФИО2 и на её вопрос о сдаче отвечала, что все отчеты сданы. Отчеты сама никогда не смотрела, так как никаких претензий от налоговых органов ей не поступало. Ей не известно, что за сведения могут содержаться в отчете формы РСВ. Она понимает, что в налоговой отчетности где-то должны содержаться сведения о начисленных заработных платах, которые должны совпадать с производимыми организацией отчислениями, но она их не смотрела. 

Реестры по заработной плате всегда заполняла только ФИО2, могла и из дома это делать. Свидетель № 6 ей говорила о том, что ФИО2 её близко к зарплатам не подпускает. Реестры по заработной плате ею никогда не подписывались, их подшивку в организации она никогда не видела.

Ей ничего не известно о проверке, которую проводил [ Адрес ] региональный отдел фонда социального страхования РФ, ею туда никакие приказы по заработной плате не направлялись. Она этим вопросом не занималась. 

Во время нахождения ФИО2 на больничном та из дома продолжала осуществлять все необходимые денежные переводы по счету, а также приезжала во время болезни в офис, где также работала. 

У ФИО2 имелась возможность осуществлять денежные переводы по расчётному счету ООО «[ ... ]» из дома. Та всегда ей говорила, чтобы она не переживала, и ФИО2 оплатит все из дома. ФИО2 брала с собой ЭЦП, которая всегда находилась при той.

Свидетель № 6 не могла провести оплату с расчетного счета ООО «[ ... ]», так как ЭЦП находилась всегда у ФИО2 Она сама никогда не производила денежные переводы по расчетному счету ООО «[ ... ] с помощью ЭЦП. На [ ДД.ММ.ГГГГ ] она не представляла, как это технически происходит. ФИО2 никогда не готовила для нее проекты платежных поручений, а всегда сама готовила платежные поручения и оплачивала их. Она не обладала знаниями о том, как изготовить платежное поручение.

Допрошенная в судебном заседании Свидетель № 6 показала, что в [ ДД.ММ.ГГГГ ] к ней обратилась её знакомая Свидетель № 5, которая, являясь директором ООО «[ ... ]», попросила её посмотреть бухгалтерию организации, так как фирма получала мало прибыли, а также она заподозрила, что [ ... ] ФИО2 жила не по средствам. Придя в организацию, она стала вникать в её деятельность. Изначально денежные переводы осуществлялись ФИО2 с использованием ЭЦП, а впоследствии путем смс- информирования.

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] в офисе был скандал, так как Свидетель № 5 узнала о том, что ФИО2, не поставив её в известность о переходе на смс уведомление, указав свой номер телефона. После чего Свидетель № 5 сказала ей проверять клиент банк по платежам с расчетного счета ООО «[ ... ]», сообщая обо всех подозрительных платежах. На тот момент она уже знала фамилии контрагентов, с которым ООО «[ ... ] работает и которым перечислялись денежные средства, поэтому, увидев перечисления на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] за оказание транспортных услуг, она сразу же сообщила об этом Свидетель № 5, которая сказала, что с ним ООО «[ ... ]» не работала. Она лично вела первичную документацию, смотрела путевые листы, которые сводятся в акты, ведутся реестры на автомобили и водителей, при этом регулярно проводятся сверки с ИП по количеству отработанных часов. По ИП [ ФИО 2 ] она никогда никаких документов не видела. По всем остальным ИП они имеются в наличии, подшиты. Именно первичные документы являются основанием к перечислению денежных средств, их предоставление предусмотрено банковскими правилами. Так, транспортные услуги, помимо универсального передаточного документа, всегда подтверждаются актом выполненных работ, к которому прикладывается товарно-транспортные накладные или путевой лист. Контрагенты у ООО «[ ... ] были постоянные. Расчеты с указанными ИП велись безналично ежемесячно. ООО «[ ... ] использовала автомобили с верхней погрузкой, а также одну [ марка ] для пассажирских перевозок-дежурную, никаких машин типа рефрижератор организация не использовала. Для выяснения вопросов по заработной плате, ею в банк [ ... ] направлялся запрос о предоставлении пофамильной информации о начислении заработной платы. После получения ответа, было установлено завышение заработной платы ФИО2 Ею готовился расчет заработной платы, которую должна была получать ФИО2, и которую фактически перечисляла себе с расчетного счета ООО «[ ... ]». В основу расчета была заложена заработная плата ФИО2-14000 рублей (за вычетом НДФЛ, произведенным с учетом предварительного вычитания необлагаемой налогом суммы за ребенка), которая подлежала перечислению и фактическая сумма выплат. Разница составила размер завышенной заработной платы, необоснованно полученной ФИО2 

Также по просьбе Потерпевший №1 она проверила движение по расчетному счету ИП Потерпевший №1 и установила необоснованные списания в виде оплаты фитнеса, приобретения оргтехники, мягкой мебели, колес, которые Потерпевший №1, с его слов, не делал и не согласовывал. По ИП Потерпевший №1 смс о перечислениях приходила на телефон также ФИО2

ЭЦП находилась именно у ФИО2, так как та осуществляла со своего рабочего компьютера денежные расчеты, а также она лично видела ЭЦП, вставленную в служебный компьютер ФИО2 

Также ею выявлялись снятия под отчет денежных средств ФИО2 с расчетного счета ООО «[ ... ]», какие-либо отчетные документы об их оприходовании в организации отсутствуют, все расчеты организацией всегда ведутся безналично. 

В её присутствии [ ФИО 4 ] спрашивал ФИО2 о причинах перечислений денежных средств [ ФИО 2 ], выясняя, были ли с тем отношения у ООО «[ ... ]». ФИО2 согласилась с тем, что она наворовала деньги у организации и обещала их вернуть. 

По ходатайству государственного обвинителя, в связи с существенными противоречиями, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, оглашены показания свидетеля Свидетель № 6, данные ею в ходе предварительного следствия. (Т[ ... ]) 

Из показаний свидетеля Свидетель № 6 от [ ДД.ММ.ГГГГ ], следует, что в [ ДД.ММ.ГГГГ ] к ней обратилась её знакомая Свидетель № 5, которая является учредителем и директором ООО «[ ... ]» ИНН [ Номер ] (данная организация осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере грузоперевозок и оказания транспортных услуг). Свидетель № 5 объяснила, что недовольна работой работающего у нее [ ... ] ФИО2, которая, по мнению Свидетель № 5, стала плохо справляться со своей работой и в связи с подозрениями, что ФИО2 живет «не по средствам», она просила оказать ей помощь в проверке бухгалтерской и финансово – хозяйственной деятельности. Она согласилась помочь и стала периодически приходить в офис ООО «[ ... ]», расположенный по адресу: [ Адрес ]. Директор Свидетель № 5 представила её ФИО2 и сказала, что она буду помогать ей в работе. По началу ФИО2 ни к бухгалтерским программам, ни к интернет-банку её не подпускала, а давала лишь на проверку путевые листы. Впоследствии заместитель директора [ ФИО 4 ] сказал ФИО2, чтобы та дала ей проверить выписки из банка. При проверке выписок из банка её внимание привлекло большое количество платежей в адрес ИП [ ФИО 2 ] при отсутствии каких-либо подтверждающих оказание услуг и выполнение работ документов. Она решила об этом спросить у [ ФИО 4 ], на что [ ФИО 4 ] очень удивился и сказал ей, что ИП [ ФИО 2 ] никогда не оказывал услуг ООО «[ ... ]». После выявления данного факта [ ФИО 4 ] уехал по неотложным делам и оставил её с ФИО2 вдвоем в кабинете и сказал, чтобы к его приезду мы разобрались с ситуацией. В этот момент у нее с ФИО2 состоялся разговор, в котором [ ФИО 2 ] задала ей вопрос примерно следующего содержания: «Мне интересно, на чем же я попалась?». По возвращению, [ ФИО 4 ] в её присутствии составил разговор с ФИО2, чтобы та дала пояснения по поводу безосновательно переведенных сумм в адрес ИП [ ФИО 2 ] ФИО2 в основном молча кивала, ущерб признавала, говорила, что деньги вернет. На следующий день она не вышла на работу. Ей было поручено и дальше проверять бухгалтерию, в основном руководство интересовали движения по расчетному счету, к которому доступ был только у ФИО2 Она включала рабочий компьютер ФИО2, звонила и просила по телефону продиктовать ей код из смс-сообщения для входа в интернет-банк, так как телефон, на который приходили пароли от ДБО находился у ФИО2 Также, в ходе проверки ею финансово – хозяйственной деятельности ООО «[ ... ]», она узнала, что зарплата работникам ООО «[ ... ]» оплачивалась через зарплатный проект. После чего она запросила выписки из банка по зарплатному проекту и увидела также, что ФИО2 себе на карту перечисляет заработную плату в завышенном размере, о чем также сообщила руководству ООО «[ ... ]». Зарплату ФИО2 получала завышенную, так как по трудовому договору размер ее зарплаты составлял 14000 рублей. Какого- либо повышения зарплаты ФИО2 с момента заключения с ней трудового договора не было. Распоряжением денежных средств по счету ООО «[ ... ]» всегда занималась именно ФИО2 Также ФИО2 лично имела доступ к расчетному счету ООО «[ ... ]», так как указанный в банке телефон для получения паролей от банка при выполнении тех или иных операций, зарегистрирован на ФИО2 и постоянно находился у нее. Данный факт она знала и от руководства организации, и от самой ФИО2 ФИО2 контролировала поступление денежных средств на расчетный счет от плательщиков, а также занималась оплатой исходящих платежей в адрес контрагентов, начислением и выплатами заработной платы работникам. [ ДД.ММ.ГГГГ ] Свидетель № 5 был издан приказ о расследовании факта причинения ущерба работодателю. Так как ФИО2 на работе больше не появлялась, она по поручению руководства оказывала содействие в проверке списаний с расчетного счета, членам комиссии предоставляла запрашиваемую ими информацию. В процессе проведения служебного расследования было установлено, что ФИО2 с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] совершила хищение денежных средств ООО [ ... ] на общую сумму 10168487,83 рублей, из которых 7 721 700 рублей путем перевода на расчётный счет своего мужа ИП [ ФИО 2 ] ИНН [ Номер ] ([ Номер ] ПАО «[ ... ]») с назначениями платежа «за транспортные услуги», и 1 893 737,83 рублей перевела со счета организации себе на карту в качестве завышенной заработной платы, а также 553050 рублей сняла наличными с банковского счета (причем за данные денежные средства она никак не отчиталась. Всего таких операций было 3 раза – [ ДД.ММ.ГГГГ ] – 50 000 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] – 250 000 рублей и в [ ДД.ММ.ГГГГ ] – 250 000 рублей. Данные выплаты ни с кем из руководства согласованы не были). После установленного факта хищения, Свидетель № 5 попросила её также проверить счет ИП Потерпевший №1 У ИП Потерпевший №1 и ООО «[ ... ]» были партнерские соглашения, на основании которых ООО «[ ... ]» при выполнении тех или иных заказов берет в аренду автомобили ИП Потерпевший №1, и осуществляет с использованием их грузоперевозки. Партнерские соглашения были письменные, то есть с составлением соответствующего соглашения. ФИО2 будучи трудоустроенной в ООО «[ ... ]» в должности главного бухгалтера, по устной договоренности между ней и руководством ООО «[ ... ]», на безвозмездной основе также вела бухгалтерию ИП Потерпевший №1То есть зарплату она должна была получать только от ООО «[ ... ]». Для осуществления ведения бухгалтерии у ФИО2 был доступ к расчетному счету ИП Потерпевший №1, доступ к которому осуществлялся также через телефон ФИО2 При проверке счета ИП Потерпевший №1 ею выявлено, что с расчетного счета последнего на счет ФИО2 поступали денежные средства по основанию «заработанная плата», тогда как та в ИП Потерпевший №1 трудоустроена не была, а за ведение бухгалтерии ИП Потерпевший №1 получала зарплату в ООО «[ ... ]». 

Общая сумма переведенных по данному основанию денежных средств составила 3353850 рублей. Также были осуществлены переводы денежных средств с расчетного счета ИП Потерпевший №1 в адрес ИП Свидетель № 3 в сумме 88600.00 рублей; ИП Свидетель № 4 в сумме 92400.00 рублей; ИП [ ФИО 6 ] 34997.00 рублей; ООО "[ ... ]" в сумме 53970.00 рублей; ООО "[ ... ]" 18499.00 рублей; ООО "[ ... ]" на общую сумму 213731,10 рублей. Данные переводы ИП Потерпевший №1 не совершал. Кроме того, с расчетного счета ИП Потерпевший №1 на счет ИП [ ФИО 2 ] были осуществлены переводы за якобы оказанные последним транспортные услуги, которые ИП [ ФИО 2 ] ИП Потерпевший №1 фактически не оказывал. Общая сумма переведенных денежных средств ИП [ ФИО 2 ] по данному основанию составила 1472000,00 рублей. 

Свидетель Свидетель № 6 в судебном заседании показала, что оглашенные показания она поддерживает в полном объеме, возможно, что-то забыла в связи с давностью событий.

Кроме того, Свидетель № 6 показала, что ИП Потерпевший №1 имеет на балансе автомобили, в нем трудоустроены сотрудники, ИП платит налоги, имеет патент, то есть осуществляет нормальную хозяйственную деятельность. Транспортные услуги ООО «[ ... ]» реально оказываются, о чем имеются соответствующие путевые листы, в которых проставлено время работы автомобилей, направление грузоперевозок. 

Она лично просматривала путевые листы по автомобилям, в том числе сама обрабатывала часть первичных документов -путевых листов, сводя их в единые акты для оплаты после обработки их логистами, в обязанности которых входил подсчет часов выработки. В её обязанности входила также сверка часов по всем объему первичной документации с теми актами, которые выставлялись на оплату. Нарушений не выявлялось. При этом в указанной документации никогда не присутствовало ИП [ ФИО 2 ]

Вся первичная документация по ИП Потерпевший №1, акты на оплату, соответствовала по объему размеру денежных средств, перечисленных ИП Потерпевший №1 с расчетного счета ООО «[ ... ] по основанию оплата транспортных услуг. При этом вся первичная документация по ИП Потерпевший №1 хранится в подшивках в ООО «[ ... ]». За период [ ДД.ММ.ГГГГ ] проводилась проверка расчетного счета ООО «[ ... ]». Не могло быть так, чтобы актов было больше, чем первичных документов по ИП Потерпевший №1

Во время нахождения в [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 на больничном, последняя осуществляла перечисление денежных средств по расчетному счету из дома с использованием ЭЦП, которая всегда находилась при ФИО2, та ее с собой забирала. В указанный период они постоянно общались по телефону, ФИО2 сообщала, что сама проведет перечисления по заработной плате.

Реестры по заработной плате она никогда не заполняла и не видела, этим занималась всегда исключительно ФИО2, могла это делать и из дома. ФИО2 также во время больничного приходила на работу в офис, одевала маску и осуществляла свою деятельность, то есть могла провести все платежи и из офиса. Реестры по заработной плате никогда в организации не распечатывались, никем не подписывались, а сразу же в электронном виде направлялись в банк. Эта обязанность также была возложена на ФИО2

Оплату всех платежных поручений всегда осуществляла ФИО2 Свидетель № 5 не занималась оплатой платежных поручений. Свидетель № 5 говорила ФИО2, что надо что-то оплатить, ФИО2 платила. Свидетель № 5 никогда самостоятельно не садилась и не платила. 

При осуществлении ФИО2 платежей она использовал ЭЦП, которая представляла собой ключ доступа, записанный на флешке, которая находилась вставленной в служебный компьютер ФИО2 То есть она видела, что ФИО2 осуществляются платежи по расчетному счету, при этом в компьютере находится флешка от ЭЦП. 

Вся налоговая отчетность также велась ФИО2, подписывалась цифровой подписью, которая была прописана на служебном компьютере ФИО2, данный факт был установлен в [ ДД.ММ.ГГГГ ]

Распечатанные налоговые отчеты хранятся в офисе. Формы отчетов РВС и ФСС были в офисе также, однако, ранее, до [ ДД.ММ.ГГГГ ] их никто не смотрел. Свидетель № 5 отчеты, в том числе форму РСВ, не подписывала и не смотрела.

В ходе судебного заседания с согласия сторон произведен осмотр сотового телефона Свидетель № 6 

Установлено, что в сотовом телефоне марки [ ... ] в приложении [ ... ] содержится переписка между Свидетель № 6 и ФИО2 (абонентский номер [ Номер ]). Осмотрен период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ]. Установлено, что за [ ДД.ММ.ГГГГ ] имеется сообщение следующего содержания от ФИО2 «[ ФИО 16 ] оплати на ИП Потерпевший №1 910000 по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за транспортные услуги без НДС. Месяц можешь не указывать» (сохранена пунктуация автора), а также за [ ДД.ММ.ГГГГ ] имеется сообщение следующего содержания от ФИО2 «[ ФИО 16 ] я в банк зашла ИП заплачу» (сохранены орфография и пунктуация автора).

Сотовый телефон [ ... ] Свидетель № 6 приобщен в качестве вещественного доказательства. 

Свидетель Свидетель № 6 после осмотра пояснила, что она не могла оплатить что-либо Потерпевший №1, так как не имела доступа к счету, и не оплачивала, по сообщению же от [ ДД.ММ.ГГГГ ] пояснила, что это был период оплаты со счета ООО [ ... ] ИП за оказанные транспортные услуги. Это сообщение в контексте их иных разговоров по телефону означало, что ФИО2 самостоятельно оплатила со счета ООО «[ ... ]» транспортные услугу по ИП.

ФИО2 в судебном заседании пояснила, что она этих перечислений не делала, просила оплатить [ ДД.ММ.ГГГГ ] Свидетель № 6, а сообщение от [ ДД.ММ.ГГГГ ] означало, что она провела оплату не со счета ООО «[ ... ]», а со счета ИП Потерпевший №1 за какие-то услуги. Она это сказала Свидетель № 6, чтобы та была в курсе, для дальнейшей передачи [ ФИО 4 ] 

В судебном заседании представитель потерпевшего [ ФИО 4 ] и свидетель Свидетель № 5 пояснили, что 10-го числа каждого месяца ООО «[ ... ]» перечисляла денежные средства ИП за оказанные транспортные услуги.

Свидетель Свидетель № 6 также подтвердила, что 10-го числа каждого месяца ООО [ ... ]» перечисляла денежные средства ИП за оказанные транспортные услуги, уточнив, что ей по данным вопросам ИП не звонили, так как этим занималась исключительно ФИО2 Кроме того, ФИО2 никогда ей не сообщала ни о каких платежах, которые бы она делала по расчетному счет ИП Потерпевший №1, так как её это не касается. Сама она платежи [ ДД.ММ.ГГГГ ] ИП не производила, как и Свидетель № 5, их осуществила ФИО2

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля Свидетель № 8 показала, что является директором ООО [ ... ] оказывающей юридические услуги организациям. В [ ДД.ММ.ГГГГ ] ей позвонил ранее незнакомый [ ФИО 4 ], который сообщил, что в ООО «[ ... ] сложилась внештатная ситуация, проблемы с главным бухгалтером, которую они подозревают в хищениях.

Она прибыла на личную встречу в офис ООО [ ... ]», где от директора организации Свидетель № 5 и [ ФИО 4 ] узнала о том, что бухгалтером Свидетель № 6 были обнаружены несанкционированные переводы со счета ООО «[ ... ]» на расчетный счет [ ФИО 2 ] После заключения договора на оказание юридических услуг, она стала оказывать юридическую консультативную помощь по данному вопросу. 

Первоначально она занялась вопросом законности увольнения ФИО2, были составлены акты отсутствия на рабочем месте, начато служебное расследование ситуации, при этом выяснила, что в организации отсутствуют документы по ФИО2, связанные с её трудовой деятельностью. Свидетель № 5 и [ ФИО 4 ] пояснили, что кадровыми вопросами занималась ФИО2, которая, уходя, забрала часть бухгалтерских документов, а также документов, касающихся кадровых вопросов.

В рабочем столе ФИО2 был обнаружен приказ о её назначении на должность главного бухгалтера от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому заработная плата её составляла 14000 рублей в месяц, иных документов найдено не было. Данный размер заработной платы подтвердила Свидетель № 5, [ ФИО 4 ], а также указали, что заработная плата ФИО2 никогда не менялась. Ею изучалось штатное расписание организации, заработные платы сотрудников, так, заработная плата [ ФИО 4 ] составляла 19000 рублей, Свидетель № 5 19-20000 рублей. Заработная плата у сотрудников менялась при изменении МРОТ, что производилось путем издания соответствующих приказов и дополнительных соглашений к трудовом договору. 

ООО «[ ... ]» является организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность в сфере грузоперевозок, сотрудничающей с группой компаний ОАО [ ... ]», вывозящей с предприятия отходы, для чего использовались автомобили с верхней погрузкой, а также использовалась одна рабочая [ марка ] 

Она также познакомилась с ИП Потерпевший №1, который был основным лицом, предоставляющим автомобили ООО «[ ... ]» для работы с ОАО [ ... ] Сотрудничество с Потерпевший №1 носило длительный характер, последний являлся собственником транспортных средств. В связи с требованиями ОАО [ ... ], Потерпевший №1 открыл ИП и продолжил сотрудничество с ООО «[ ... ]

Со слов Потерпевший №1, Свидетель № 5 и [ ФИО 4 ], ей также стало известно, что ФИО2 вела как бухгалтерию ООО «[ ... ]», так и ИП Потерпевший №1, так как последний ничего не понимал в бухгалтерии, свой офис открывать не желал и договорился с ООО «[ ... ]» о том, что ведение бухгалтерского учета по его организации будет осуществляться главным бухгалтером ООО «[ ... ]». За оказанные услуги Потерпевший №1 не должен был выплачивать никакие денежные средства ФИО2, на работу в ИП та не принималась, заработная плата не устанавливалась. 

Ею также изучалась документация об открытии счета ИП Потерпевший №1 в ПАО [ ... ], в ходе чего было установлено, что для связи с клиентом Потерпевший №1 оставил банку свой мобильный телефон, для уведомления по списаниям с бизнес карты также свой, а для смс информирования по расчетному счету был указан только абонентский номер ФИО2, таким образом, смс информирование поступало только ФИО2, Потерпевший №1 не поступало. Бизнес картой последний также не пользовался, что следует из отсутствия транзакций по данной карте, а также со слов Потерпевший №1, который пояснил, что не использовал её до ухода ФИО2 Каким-либо иным способом Потерпевший №1 движение денежных средств по расчетному счету ИП не проверял, доверяя ФИО2

Кроме того, в ходе служебного расследования выяснилось, что ФИО2 в период, когда она была [ ... ], снимала с расчетного счета ООО «[ ... ]» под отчет денежные средства. При этом в документах организации отсутствуют как авансовые отчеты, так и иные оправдательные документы по данным суммам. 

Ей также стало известно, что ФИО2 осуществляла денежные переводы с расчетного счета ООО «[ ... ]» на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] за якобы оказанные транспортные услуги. При этом Свидетель № 6 поясняла ей, что той проводились акты сверки с поставщиками по оказанию транспортных услуг, все необходимые транспортные документы (путевые листы, товарно-транспортные накладные) по всем поставщикам услуг в ООО «[ ... ]» имеются, по ИП [ ФИО 2 ] таких документов нет. При этом при оказании услуг перевозки даже при отсутствии заключенного в письменной форме договора должны иметься указанные первичные документы. При проверке деятельности в ООО «[ ... ] не было обнаружено никаких документов об оказании транспортных услуг ИП [ ФИО 2 ]

Свидетель № 5 также был сделан запрос в банк, после чего был представлен реестр на сотрудников пофамильно по заработной плате. Таким образом было установлено, что сразу же после смерти [ ФИО 3] ФИО2 стала перечислять себе на расчетный счет заработную плату в завышенном размере. При этом суммы заработной платы увеличивались постоянно. Это вызвало возмущение Свидетель № 5, которая пояснила, что должностной оклад ФИО2 не менялся и составлял 14000 рублей. 

Кроме того, по договору доверительного управления долей ФИО2 не должна была назначать себя директором, а также устанавливать себе какие-либо выплаты, так как доверительное управление по договору осуществлялось на безвозмездной основе. Данные вопросы подлежали согласованию с нотариусом, Свидетель № 5

Ей известно, что аналогичным образом ФИО2 выплачивала себе заработную плату и со счета ИП Потерпевший №1, к расчетному счету которого имела доступ. Также ФИО2 переводила со счета последнего денежные средства за оплату транспортных услуг на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] При этом указанные выплаты прекратились с расчетного счета ООО «[ ... ]» с приходом Свидетель № 6, которая могла их заметить, то есть с [ ДД.ММ.ГГГГ ], и начались с [ ДД.ММ.ГГГГ ] со счета ИП Потерпевший №1 Также ей известно, что со счета ИП Потерпевший №1 производились списания за мебель, шины, оргтехнику, фитнес на семью [ ФИО 18 ], которые Потерпевший №1, со слов последнего, не разрешал.

Из разговоров с Свидетель № 5 и [ ФИО 4 ], она поняла, что те полностью доверяли ФИО2, так как даже не могли сказать, какой у них банк, клиент банк или интернет банк. Как было установлено, с [ ДД.ММ.ГГГГ ] ООО [ ... ] пользуется услугами интернет банка, при этом смс оповещение приходило на телефон ФИО2 Переход на смс уведомление был произведен ФИО2 без уведомления Свидетель № 5 Последняя интересовалась состоянием счета у ФИО2, так бухгалтер поясняла Свидетель № 5, что имеется задолженность у ОАО [ ... ], она действительно постоянно имелась в связи с отсрочкой платежа. При этом никакая претензионная работа с ОАО [ ... ] не велась, так как фактически это был их единственный контрагент, поэтому все выяснялось по телефон, задолженность подтверждалась, размер при этом не уточнялся директором. 

У Потерпевший №1 не было онлайн доступа к расчетному счету ИП Потерпевший №1, доступ был только у ФИО2, именно её номер был указав в смс информировании. Мобильное приложение онлайн оплаты у Потерпевший №1 также отсутствовало. Все платежи оформлялись исключительно через абонентский номер ФИО2

Кадровыми вопросами занималась ФИО2, так она вела журнал учета трудовых книжек. В трудовых правоотношениях с ИП Потерпевший №1 ФИО2 не находилась, заработная плата начисляться последней не должна была. 

Она не подтверждает тот факт, что ИП Потерпевший №1 занимается обнальной деятельностью, а также о фиктивном руководстве данным ИП Потерпевший №1

Потерпевший №1 выдавал ей доверенность на ведение деятельности, она совместно с ним обращалась в органы полиции и банк. В собственности организации находится от 8 до 12 автомобилей, в штате существуют реально действующие сотрудники. ИП Потерпевший №1 реально оказывает транспортные услуги ООО «[ ... ]», а также самостоятельно как водитель управляет одной фурой. 

Она частично исследовала финансово-хозяйственные документы ИП, в том числе Соглашение о сотрудничестве между ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1, заявки от контрагентов по фуре, путевые листы об оказании услуг ООО «[ ... ]», в которых числились исполнителями автомобили ИП Потерпевший №1 Фактически Потерпевший №1 предоставлял автомобили с водителями ООО «[ ... ] тем самым оказывал транспортные услуги.

Со слов Потерпевший №1, а также из изученных документов, ей известно, что ИП Потерпевший №1 оказывал услуги ООО «[ ... ]» путем предоставления в аренду транспортного средства с экипажем.

Ей проводился анализ движения денежных средств по расчетному счету ИП Потерпевший №1 Все первичные документы (акты) по перечисленным в адрес ИП Потерпевший №1 от ООО «[ ... ]» денежным средства имелись. Ей осуществлялись выборочные проверки наличия по актам выполненных работ соответствующей первичной документации- путевых листов, не выявлялось нарушений по всей цепочке проверяемой документации. Исходя из имеющихся у нее сведений, у нее не было оснований предполагать, что ведется обнальная деятельность. 

Денежные средства, поступающие на расчетный счет ИП Потерпевший №1 после списания всех обязательных платежей, перечислялись на личную карточку Потерпевший №1 Так как изначально ИП Потерпевший №1 использовало систему налогообложения ЕНВД, с [ ДД.ММ.ГГГГ ] налог для ИП по упрощенной системе налогообложения, то есть налог с ИП Потерпевший №1 каждый раз платился с дохода, без учета расходной части. 

При проверке деятельности ООО «[ ... ]» она не видела среди документации подписных директором и главным бухгалтером реестров заработной платы, все запрашивалось в ПАО [ ... ]». Приказов по ФИО2 никаких также в документации ООО «[ ... ]» не было.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля Свидетель № 9 показала, что с [ ДД.ММ.ГГГГ ] она трудоустроена в ООО [ ... ]» логистом. [ ... ] работала ФИО2

В её должностные обязанности входит проверка и обработка первичных путевых документов, которые передают водители после завершения рабочей смены. На путевом листе имеется номер, фамилия водителя, марка автомобиля, на листе имеется отметка из цеха о выполненной работе, время в пути. На основании путевых листов формируется реестр, где также отражаются данные о водителе, автомобиле, цехе, времени работ, тарифах и итоговой сумме. Данный реестр формируется в двух экземплярах. Первый экземпляр с путевым листом остается в ООО «[ ... ]», второй с отрывным корешком передается в ОАО «[ ... ]» для последующей оплаты. С их помощью происходят сверки при оплатах транспортных услуг. Все водители в путевых листах по ОАО «[ ... ] а также автомобили внесены в специальный список, так как существует пропускной режим.

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] в личной беседе Свидетель № 5 высказала ей подозрения о том, что ФИО2 живет не по средствам. В связи с чем примерно в [ ДД.ММ.ГГГГ ] была приглашена Свидетель № 6 с целью проведения проверки бухгалтерской деятельности организации.

По вопросам выявленных хищений ФИО2 она все знает со слов Свидетель № 6, Свидетель № 5, [ ФИО 4 ], которые пояснили, что ФИО2 переводила на расчетный счет ИП своего мужа денежные средства за якобы оказанные транспортные услуги, перечислялась завышенная заработная плата, а также со счета ИП Потерпевший №1 производилась оплата фитнеса, мебели. Ей также показывались на компьютеры денежные переводы. 

На сколько ей известно, [ ФИО 2 ] никакого отношения к ООО «[ ... ] не имел, услуги транспортные не оказывал, в договорных отношениях не находился, приезжал в офис как муж ФИО2 Ей было известно, что он является ИП, у него есть два рефрижератора, на которых он осуществляет перевозки как водитель. 

Полагает, что, так как первичные документы по грузоперевозкам оформляет она, то она не могла бы не знать о таком контрагенте. К тому же, на ОАО [ ... ] без пропуска не может проехать ни водитель, ни автомобиль. Все пропуска оформлялись на ООО «[ ... ]». Во время отпусков никто её работу не выполнял, путевые листы копились и обрабатывались ею по выходу из отпуска. 

Ей также известно о том, что заработная плата ФИО2 составляет 14000 рублей. Так, в [ ДД.ММ.ГГГГ ] в связи с изменением МРОТ в офисе обсуждался вопрос о приведении заработных плат в соответствии с законом, у нее была заработная плата 13000 рублей, ФИО2 сказала, что её нужно поднять до 14000 рублей, упомянув при этом, что её заработная плата 14000 рублей и ей поднимать не нужно. 

Ею обрабатываются только путевые листа ПАО [ ... ], что является основным видом работы ООО «[ ... ]. На [ ... ] направлялись автомобили типа автокран, камаз, самосвал, бульдозер, газель, иные не направлялись.

Путевые листы по ТЭЦ и «[ ... ] обрабатывали ФИО2 Часть первичных документов могла обрабатывать Свидетель № 5 Акты выполненных работ также оформляла ФИО2

При обработке путевых листов не указаны данные ИП, автомобиль которого выполняет работу, однако, они все были в списке допущенных автомобилей, автомобилей ИП [ ФИО 2 ] там не было. Кроме того, оформляя путевые листы, она видит марку автомобилей, автомобилей – рефрижератор точно не было в путевых листах. Выводы о том, с кем работало ООО [ ... ]» она делает на основе именно обработанных путевых листов и списка допущенных автомобилей. 

Все путевые листы хранятся в офисе ООО «[ ... ]» в подшитом виде. Путевые листы с ИП [ ФИО 2 ] отсутствуют. 

Все платежи в ООО [ ... ]» всегда осуществляла ФИО2 Она лично слышала, как [ ФИО 4 ] давал ФИО2 указание об осуществлении платежей и та их выполняла. Деятельность ФИО2 особо не контролировалась, у нее могли спросить, перечислила ли она заработную плату или сдала ли налоги. 

В офисе одна комната, у каждого свой компьютер. За служебным компьютером ФИО2 работала только она. Иногда какие-то акты могла заполнять Свидетель № 6, но при этом ФИО2 всегда находилась рядом и следила за работой Свидетель № 6 

[ ФИО 2 ] никогда никакие документы в офис не привозил, рабочие вопросы с ним не обсуждались. 

ФИО2 также вела бухгалтерскую работу по ИП Потерпевший №1 Она слышала, как ФИО2 сообщала, что налоги по ИП Потерпевший №1 также уплачены, платежи проведены. 

Ей не известно о фактах завышения перечисленных ИП Потерпевший №1 за оказанные услуги денежных средств со счета ООО [ ... ] Все вопросы об осуществлении денежных расчетов были возложены на ФИО2, ЭЦП находилась всегда у последней. 

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля Свидетель №2 показал, что с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по настоящее время он трудоустроен в ООО «[ ... ] в должности механика автомобильной колонны. Его рабочее место находится в офисе ООО «[ ... ]» по адресу: [ Адрес ] 

В его должностные обязанности входит выпуск автомобилей на линию, ремонт транспортных средств, приобретение автозапчастей, контроль за состоянием транспортных средств, работа с водительским составом.

Должность главного бухгалтера в организации за все время его работы и до [ ДД.ММ.ГГГГ ] занимала ФИО2, рабочее место которой находилось в том же кабинете, где и его.

Так как они работали в одном кабинете, ему известно, что денежными переводами по расчётному счету организации занималась именно она. Данный вывод он сделал из того, что в случае необходимости оплаты за какие-либо автозапчасти он, по указанию [ ФИО 4 ], предоставлял документы ФИО2, которая посредством служебного компьютера переводила денежные средства в счет оплаты.

В [ ДД.ММ.ГГГГ ] на помощь ФИО2 пришла Свидетель № 6. В [ ДД.ММ.ГГГГ ] ему от [ ФИО 4 ] стало известно о хищениях с расчетного счета ООО [ ... ]» на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] По данному факту была создана служебная комиссия, в состав которой он также вошел. Ему на обозрение предоставлялись документы об указанных движениях по расчетным счетам.

В ходе служебного расследования ему стало известно о том, что со счета ИП Потерпевший №1 также были переведены денежные средства на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ], а также были потрачены деньги на фитнес, мебель для дома.

При этом ИП [ ФИО 2 ] не имел никакого отношения к «[ ... ]», в офис приходил только в качестве мужа ФИО2

Всех водителей и все автомобили используемые [ ... ]» он знает лично, известно, кто и когда выходит на линию. Если у «[ ... ]» появляется новый контрагент, новый автомобиль, то он также с ним в обязательном порядке знакомится, едут вместе осматривают машину, решают для какого направления деятельности её использовать. 

ООО [ ... ]» в текущей хозяйственной деятельности используется около 40 автомобилей типа [ марка ]» и «[ ... ] 15 автомобилей типа «[ марка ]

Автомобили типа «[ марка ] бывают разных видов, цельнометаллические, тентованные, фермерские. Используются при выполнении разных задач, как то перевозка деталей, рабочей продукции и запасных частей по территории ОАО «[ ... ] перевозка должностных лиц по территории завода, аварийные и дежурные бригады.

Автомобили типа «[ марка ] и [ ... ]» использовались для перевозок бытовых отходов, также заготовок.

Помимо выполнения работ в ОАО [ ... ]» по [ Адрес ] выполнялись работы, связанные с такими организациями как ООО «[ ... ]», ООО [ ... ]», ООО [ ... ] В указанные организации направлялись крановые манипуляторы, трактора, перевозили трубы, сварочные приспособления, генераторы, то есть все то, что было необходимо для осуществления аварийных работ. В указанные организации автомобили также направлялись ежедневно.

ООО «[ ... ] вела постоянные контракты, длительное время по одному типу направления грузоперевозок, не занималась выполнением какой-то разовой деятельности.

Кто являлся собственником используемых транспортных средств, он не вникал. Знает, что они предоставлялись разными ИП. 

Автомобили рефрижераторного типа в деятельности ООО «[ ... ]» никогда не использовались, так как их невозможно задействовать ни в одном направлении хозяйственной деятельности.

Все автомобили, которые используются, вносятся в списки автомобилей и водителей, допущенных на территорию организаций- контрагентов. Иные машине не могут въехать на их территорию. Вопросами внесения в списки автомобилей занимался [ ФИО 4 ]

[ ФИО 2 ] как водителя, используемого в деятельности ООО «[ ... ]», никогда не видел, с ним не сотрудничал. 

Никакое иное лицо в качестве водителя на автомобили рефрижераторного типа также на линию он никогда не выпускал. Помимо него выезды автомобилей происходить не могут. Отдельно находится лишь один автокран в силу своей громоздкости, поэтому отметка по путевому листу авто крана (ИП [ ФИО 17 ]) происходит не ежедневно, а раз в неделю. 

Водители каждое утро приходят к нему с путевыми листами, на которых он ставит печать о выпуске на линию.

[ ФИО 2 ] приходил в офис ООО «[ ... ]», он с ним общался на отвлеченные темы, как с мужем ФИО2, вопросы грузоперевозок, иные рабочие вопросы как с ИП никогда не обсуждал. От ФИО2 слышал, что тот занимается оказанием услуг по перевозки магазину «[ ... ] 

По заработной плате ФИО2 он может пояснить, что её заработная плата должна быть примерно равна его, у всех заработные платы примерно одни цифры составляли, так, он получал 17000 рублей, перечисления же при этом по заработной плате ФИО2 в разы превышали суммы заработной платы иных лиц. 

Допрошенный в судебном заседание в качестве свидетеля Свидетель №1 показал, что он состоит в должности ведущего специалиста отдела эксплуатации и производственного управления автомобильным транспортом ООО [ ... ] В его обязанности входит обеспечение группы компаний [ ... ] автомобильным транспортом и специальной техникой на территории [ Адрес ], то есть к нему поступают заявки от организаций, входящих в группу компаний [ ... ] а также иных организаций, расположенных на территории ОАО [ ... ]». ООО [ ... ] предоставляет услуги по перевозке грузов и предоставления специальной техники. 

Допуск транспортных средств и водителей на территорию ОАО [ ... ]» осуществляется согласно списку, куда внесены все автомобили и водители, допущенные для осуществления работ на территории завода, которым выданы пропуска. Пропуск оформляется отдельно, как на автомобиль, так и на водителя. Оформление пропуска производится путем предоставления соответствующего заявление в ОАО [ ... ] договора о наличии правоотношений, свидетельства на автомобиль (СТС), а также документа об ознакомлении водителя с пропускным режимом. 

Пропуска выдаются номерные. При появлении нового водителя или автомобиля на него в обязательном порядке выдается пропуск и в список вносятся соответствующие изменения. 

Без пропуска ни автомобиль, ни водитель проехать на территорию завода не могут. 

Заявки на использование автомобилей с рефрижератором ему не поступали, так как такие автомобили не используются ни для каких целей на территории ОАО [ ... ] и компаниями входящими в [ ... ] групп. Автомобили типа [ марка ]» могут использоваться организацией для различных целей. 

Согласно договору с ООО «[ ... ]», отсутствуют ограничения на использование транспорта не находящегося в собственности организации. 

Представитель [ ФИО 4 ] пояснил, что при оплате за транспортные перевозки отделами эксплуатации и экономическим отделом ОАО «[ ... ] также ведется сверка выполненных работ со списком автомобилей, допущенных к их осуществлению. Оплачиваются работы выполненные только автомобилями из указанного списка. При этом он настаивает на том, что автомобили и водители вне списка не смогли бы попасть на территорию завода [ ... ]

Допрошенный в судебном заседании свидетель Свидетель № 7 показал, что приблизительно в [ ДД.ММ.ГГГГ ] он приобрел два автомобиля [ марка ] – самосвалы, на которых он планировал осуществлять грузоперевозки. Однако у него осуществлять данную деятельность не получилось, и вскоре он их продал [ ФИО 3], который занимался грузоперевозками. Денежные средства за указанные автомобили он в полном объеме получил от [ ФИО 3], однако, машины до настоящего времени зарегистрированы на него. Смену собственника они не регистрировали по устной договоренности. С [ ФИО 3] они договорились, что тот будет передавать ему денежные средства для оплаты транспортных налогов, которые приходили ему как собственнику. В аренду данные машины ему он не передавал, так как фактически их продал. От [ ФИО 3] он получал только денежные средства для оплаты транспортного налога. После смерти [ ФИО 3] он познакомился с его супругой – Свидетель № 5, с которой они также договорились, что за указанные [ марка ], она также ему будет передавать денежные средства для оплаты транспортных налогов. До смерти [ ФИО 3], деньги за оплаты транспортных налогов ему лично наличными передавал только [ ФИО 3] После смерти лично Свидетель № 5 наличными каждую осень, когда приходило уведомление из налоговой. ФИО2 и [ ФИО 4 ] ему не знакомы, слышит о них впервые. Никто ему из них никакие денежные средства не передавал. ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1 ему не знакомы, никаких услуг данной организации и предпринимателю он не оказывал. Претензии денежного характера к ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1 никогда не имел.

Кроме того, в судебном заседании были исследованы следующие письменные доказательства:

Заявление Свидетель № 8 от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в котором она просит привлечь к уголовной ответственности ФИО2, которая совершила хищение денежных средств со счета ИП Потерпевший №1 на сумму 1 472000 рублей, путем их перевода на банковский счет ИП [ ФИО 2 ] по основанию «за транспортные услуги», с которым Потерпевший №1 ни в какие договорные отношения не вступал и услугами которого никогда не пользовался. Также ФИО2 производила выплаты на свой личный банковский счет под предлогом оплаты зарплаты и иных выплат, без ведома Потерпевший №1, а также производила оплаты иным контрагентам, с которыми Потерпевший №1 в договорные отношения не вступал. ([ ... ]) 

Заявление [ ФИО 4 ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], который просит привлечь к уголовной ответственности ФИО2, которая с расчетного счета ООО «[ ... ]» совершила хищение денежных средств на сумму 7721700 рублей, путем перевода их на банковский счет своего мужа ИП [ ФИО 2 ] ([ ... ] 

Иные документы: справка об исследовании документов [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которой:

- общая сумма денежных средств, перечисленных в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] с расчетного счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ] на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] ИНН [ Номер ], составляет 1472000 рублей; 

-общая сумма денежных средств, перечисленных в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] с расчетного счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ] на расчетные счета ООО [ ... ] ИНН [ Номер ], ООО [ ... ] ИНН [ Номер ], ООО [ ... ] ИНН [ Номер ], ИП Свидетель № 3 ИНН [ Номер ], ИП Свидетель № 4 ИНН [ Номер ], ИП [ ФИО 6 ] ИПП [ Номер ], составляет 502197,10 рублей; 

-общая сумма денежных средств, перечисленных в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] с расчетного счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ] на расчетные счета ООО [ ... ] ИНН [ Номер ], ООО [ ... ] ИНН [ Номер ], ООО [ ... ] ИНН [ Номер ], ИП Свидетель № 3 ИНН [ Номер ], ИП Свидетель № 4 ИНН [ Номер ], ИП [ ФИО 6 ] ИПП [ Номер ], ИП [ ФИО 2 ] ИНН [ Номер ] составляет 1974197,10 рублей; 

-общая сумма денежных средств, перечисленных в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] с расчетного счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ] в адрес ФИО2 по заработанной плате, авансу по заработанной плате, денежного вознаграждения, премий, иных поощрительных выплат, составляет 3353850 рублей. ([ ... ] 

Иные документы: копия счет фактуры от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия договора купли-продажи № [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] между ИП Потерпевший №1 и ООО [ ... ] копии доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ИП Потерпевший №1, предоставленная в ООО [ ... ] согласно которым ООО [ ... ] осуществило продажу ИП Потерпевший №1 монитора [ ... ] на 1080 за 18499 рублей, полученного по доверенности менеджером [ ФИО 2 ] монитора [ ... ], 1920 на 1080 за 18499 рублей. ([ ... ] 

Иные документы: копии скриншотов из программы «1С» по заказу № [ Номер ], согласно которым ИП [ ФИО 6 ] осуществило продажу ИП Потерпевший №1 [ ДД.ММ.ГГГГ ] мебели [ ... ] пуф 75, стоимостью 9999 рублей; диван [ ... ] стоимостью 29999 рублей. Сумма к оплате 34997 ( в том числе НДС 5832, 83) рублей. Место доставки: [ Адрес ] (адрес проживания ФИО2) ([ ... ] 

Иные документы: копии доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; счета на оплату [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; счета – фактуры от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; универсального передаточного документа от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; скриншота запроса счета и реквизитов, согласно которым ИП Свидетель № 4 осуществило продажу ИП Потерпевший №1 колес: 4 шт. [ ... ] (6160 р. За 1 штуку, общая стоимость 24640 р.); 4 шт. [ ... ] шип (10610 р. За 1 штуку, общая стоимость 42440 р.); 4 штуки датчика давления [ ... ] (2840 р. За 1 шт., общая стоимость 11360 р.).([ ... ] 

Иные документы: копии доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; товарно – транспортной накладной [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; счета – фактуры, согласно которым ИП Свидетель № 3 осуществило продажу ИП Потерпевший №1 системного блока [ ... ] стоимостью 88600 руб. ([ ... ]) 

Иные документы: справка об исследовании [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которой подписи от имени Потерпевший №1 в копии доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ИП Потерпевший №1 (доверенность на получение системного блока [ ... ] стоимостью 88600 руб. в ИП Свидетель № 3 менеджером [ ФИО 2 ]); в копии доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ИП Потерпевший №1 (доверенность на получение в ИП Свидетель № 4 менеджером [ ФИО 2 ] колес: 4 шт. [ ... ] (6160 р. За 1 штуку, общая стоимость 24640 р.); 4 шт. [ ... ] шип (10610 р. За 1 штуку, общая стоимость 42440 р.); 4 штуки датчика давления [ ... ] (2840 р. За 1 шт., общая стоимость 11360 р.); в копии договора купли – продажи № [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] между ИП Потерпевший №1 и ООО [ ... ] копии доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ИП Потерпевший №1 (доверенность на получение из ООО [ ... ] менеджером [ ФИО 2 ] монитора [ ... ] за 18499 рублей); в копии доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ИП Потерпевший №1 (доверенность на получение в ООО [ ... ] водителем [ ФИО 2 ] ТМЦ –автошин грузовых [ ... ] рулевая- 2 шт. (за 30280 руб.), аккумулятор легковой [ ... ] 1 шт. за 5410 р.); в копии доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ИП Потерпевший №1 (доверенность на получение в ООО [ ... ] менеджером [ ФИО 2 ] грузовых шин [ ... ] ведущая -4 шт., грузовых шин [ ... ] рулевая- 2 шт., общей стоимостью 172631 рубль, 10 коп.) выполнена не Потерпевший №1, а другим лицом с подражанием подписям Потерпевший №1 ([ ... ] 

Заключение эксперта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому подписи, изображение которых представлено в графах «Руководитель предприятия» (Потерпевший №1) и «Главный бухгалтер» (Потерпевший №1) в копиях документов: доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и изображение подписи в графе «директор» на третьем листе копии документа «Договор купли – продажи № [ Номер ]», вероятно, выполнены не гр.Потерпевший №1, [ ДД.ММ.ГГГГ ] г.р., а другим (другими) лицом (лицами). 

Установить, кем- Потерпевший №1 или другим лицом выполнена подпись, изображение которой представлено в графе «Потерпевший №1» на третьем листе копии документа «Договор [ Номер ] на оказание транспортных услуг «[ ДД.ММ.ГГГГ ] не представляется возможным[ ... ] 

Допрошенный в судебном заседании Потерпевший №1 показал, что он Договор [ Номер ] на оказание транспортных услуг [ ДД.ММ.ГГГГ ] г., как и Договор купли – продажи [ Номер ], а также доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] не подписывал, о них осведомлен не был. 

Иные документы: копии УПД (счет – фактуры) [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; УПД (счет – фактуры) № [ Номер ]; доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которым ООО [ ... ] осуществило продажу ИП Потерпевший №1 грузовых шин [ ... ] ведущая -4 шт., грузовых шин [ ... ] рулевая- 2 шт., общей стоимостью 172631 рубль, 10 коп. [ ... ] 

Иные документы: копии истории посещений; фотографии членов клуба с их данными; пропуска ФИО2; платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; счета [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; публичной оферты от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которым ООО [ ... ] заключило договор о предоставлении услуг на общую сумму 53970 рублей ФИО2, [ ФИО 2 ], [ ФИО 5 ]. ([ ... ] 

Протокол осмотра документов от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ходе которого осмотрены документы от ООО [ ... ] копия доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия счет фактуры от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия договора купли-продажи № [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; документы от ИП Свидетель № 4 копия доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия счета на оплату [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия счета – фактуры от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия универсального передаточного документа от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия скриншота запроса счета и реквизитов; документы от ИП Свидетель № 3 копия доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия товарно – транспортной накладной [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия счета – фактуры; документы от [ ДД.ММ.ГГГГ ] из ООО [ ... ] копия УПД (счет – фактуры) № [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия УПД (счет – фактуры) № [ Номер ]; копия доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. Признаны вещественными доказательствами. ([ ... ]

Иные документы: ответ из УТК ПАО [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому на автомобиль [ марка ] гос.номер [ Номер ], [ марка ] гос.номер [ Номер ] (автомобили, принадлежащие [ ФИО 2 ]), постоянное, временные, разовые транспортные пропуска не оформлялись; на автомобиль [ марка ] гос.номер [ Номер ] оформлялись только разовые транспортные пропуска на разгрузку. [ ... ] 

Согласно показаниям представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], относительно 3 заездов ИП [ ФИО 2 ] на территорию ОАО [ ... ]» от [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ], грузоотправители не находились в юридических правоотношениях с ООО [ ... ]. Водители [ ФИО 12 ] и [ ФИО 15 ] у них никогда не работали.

Иные документы: предоставленные по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] от ИП Потерпевший №1 копии документов: платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], реестров начисления заработанной платы [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. 

Согласно предоставленным документам со счета ИП Потерпевший №1 [ Номер ], открытого в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ], на расчетный счет [ Номер ], открытый в дополнительном офисе [ Номер ] [ Адрес ] банка ПАО [ ... ] по адресу: [ Адрес ], осуществлены переводы денежных средств по основанию «Перечисление на лицевой счет [ Номер ] [ ФИО 1 ]/ФИО2 заработная плата за период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 13 050.00 рублей (каждый платеж) на общую сумму 104400 рублей; а также в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] осуществлены переводы денежных средств на суммы 13 050 рублей; 26 100 рублей; 17 400 рублей; 43 500 рублей; 87 000 рублей; 130 500 рублей; 65 250 рублей; 4 350 рублей; 43 500 рублей; 108 750 рублей; 78 300 рублей, а всего переводов на общую сумму 3249450 рублей. ([ ... ] 

Иные документы, предоставленные по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] от ИП [ ФИО 2 ] копии документов: договора [ Номер ] на оказание транспортных услуг от [ ДД.ММ.ГГГГ ] между ИП [ ФИО 2 ] и ИП Потерпевший №1; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; СТС [ Номер ], согласно которым ИП [ ФИО 2 ] оказывал транспортные услуги ИП Потерпевший №1 за период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], а также СТС [ Номер ] на транспортное средство [ Номер ], тип грузовой фургон. [ ... ]) 

Протокол осмотра места происшествия от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и фототаблица к нему, в ходе которого был осмотрен автомобиль [ марка ] гос.номер [ Номер ] (автомобиль, принадлежащий [ ФИО 2 ]), и установлено, что на данном автомобиле установлены 6 колес (2 спереди и 4 сзади). На резине передних колес указана марка, модель и размерность, а именно: «[ ... ]. На резине на задних колес (внешних) указана марка, модель и размерность, а именно [ ... ] Указанные марка, модель и размерность совпадают с колесами, приобретенными в ООО [ ... ]» ИП Потерпевший №1 и полученным по доверенности [ ФИО 2 ] [ ... ] 

Протокол осмотра места происшествия от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и фототаблица к нему, в ходе которого был осмотрен автомобиль [ марка ] гос.номер [ Номер ] (принадлежит ФИО2), и установлено, что на данном автомобиле установлены литые диски, а резина имеет размерность – 235/60 R-18, марка резины [ ... ] Указанные марка, модель и размерность совпадают с колесами, приобретенными в ИП Свидетель № 4 ИП Потерпевший №1 и полученным по доверенности [ ФИО 2 ]([ ... ] 

Иные документы, предоставленные по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] МИФНС России [ Номер ] сведения –справки о доходах ФИО2 с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] год. ([ ... ] 

Иные документы, предоставленные по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ПАО [ ... ] (с приложением к ответу [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]), сведения по счету [ Номер ] (счет принадлежит ИП Потерпевший №1) ([ ... ])

Иные документы, предоставленные по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ПАО [ ... ] (с приложением к ответу [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]), сведения по счетам [ Номер ] и [ Номер ] (счета принадлежат ФИО2) ([ ... ] 

Иные документы, предоставленные по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ПАО [ ... ] №[ Номер ] (с приложением к ответу), сведения по счету [ Номер ] (счет принадлежит ИП [ ФИО 2 ]) [ ... ] 

Протокол осмотра документов от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ходе которого осмотрены предоставленный по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ответа из ПАО «[ ... ] [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], содержащий сведения по счету [ Номер ]; предоставленный по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ответа из ПАО [ ... ]» №[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], содержащий сведения по счету [ Номер ], предоставленный по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ответ из ПАО [ ... ] [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], содержащий сведения по счетам [ Номер ] и [ Номер ]. 

Осмотром установлены списания с расчетного счета [ Номер ](счет принадлежит ИП Потерпевший №1) и поступления на расчетный счет [ Номер ] (ФИО2), денежных средств по основанию «заработная плата» с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] на общую сумму 3353850 рублей.

[ ДД.ММ.ГГГГ ] списание с расчетного счета [ Номер ] (счет принадлежит ИП Потерпевший №1) на счет ИП Свидетель № 3 [ Номер ] ПАО БАНКА [ ... ]" в сумме 88600,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за оргтехнику. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] списание с расчетного счета [ Номер ](счет принадлежит ИП Потерпевший №1) на счет ООО [ ... ]" [ Номер ] [ Адрес ] Филиала АО "[ ... ] в сумме 18499,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за монитор АОС.

[ ДД.ММ.ГГГГ ] списание с расчетного счета [ Номер ](счет принадлежит ИП Потерпевший №1) на счет ИП Свидетель № 4 [ Номер ] [ Адрес ] ФИЛИАЛА ПАО АКБ "[ ... ]" в сумме 92 400,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за автошины.

[ ДД.ММ.ГГГГ ] списание с расчетного счета [ Номер ](счет принадлежит ИП Потерпевший №1) на счет ООО "[ ... ]" [ Номер ] ПАО [ ... ] в сумме 53 970.00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за предоставление услуг. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] списание с расчетного счета [ Номер ](счет принадлежит ИП Потерпевший №1) на счет ИП [ ФИО 6 ] [ Номер ] ФИЛИАЛА ПАО "[ ... ] в сумме 34 997,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за офисную мебель. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] списание с расчетного счета [ Номер ](счет принадлежит ИП Потерпевший №1) на счет ООО [ ... ]" [ Номер ] ОТДЕЛЕНИЯ "[ ... ]" [ Номер ] ПАО [ ... ]» в сумме 172 631,10 рублей по основанию «Оплата по сч.№[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. за автошины. 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] списание с расчетного счета [ Номер ](счет принадлежит ИП Потерпевший №1) на счет ООО [ ... ]" [ Номер ] ОТДЕЛЕНИЯ "[ ... ]" [ Номер ] ПАО [ ... ]» в сумме 41100,00 рублей по основанию «Оплата по сч.[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за автошины и аккумулятор.

с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] списание с расчетного счета [ Номер ](счет принадлежит ИП Потерпевший №1) и поступления на счет ИП [ ФИО 2 ] (ИНН [ Номер ]) [ Номер ], денежных средств на общую сумму 1472 000,00 рублей. 

Признаны вещественными доказательствами. ([ ... ]) 

В судебном заседании осмотрены операции по снятию с расчетного счета ИП Потерпевший №1, [ Номер ], установлено, что оборот по счету составляет за 4 года 137 млн. рублей. [ ДД.ММ.ГГГГ ] произведена оплата за выпуск ЭЦП.

Осмотрена выписка по смс сообщениям по расчетному счету ИП Потерпевший №1, [ Номер ], согласно которым производятся списания через ATM по карте [ ... ], которая является личной картой Потерпевший №1

Иные документы: предоставленные по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ПАО «[ ... ] (с приложением к ответу [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]), сведения по счетам [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ] (счета принадлежат ФИО2). ([ ... ] 

Протокол осмотра документов от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ходе которого осмотрен предоставленный по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ответ из ПАО «[ ... ]» [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], содержащий сведения по счетам [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ]. 

Согласно осмотру с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] на счет ФИО2 [ Номер ] открытый в дополнительном офисе [ ... ]» ПАО [ ... ]», расположенном по адресу: [ Адрес ], поступали денежных средств по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы», а всего переводов на общую сумму 2329376,94 рублей. Признаны вещественными доказательствами. ([ ... ]) 

Согласно пояснениям ФИО2, заработная плата по ООО «[ ... ] поступала ей с расчетного счета [ Номер ] ООО [ ... ]» (ПАО [ ... ]»).

Предоставленный по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ответ из ООО [ ... ]», согласно которому ООО «[ ... ]» не имеет договорных отношений по ведению коммерческой деятельности с ИП Потерпевший №1 ([ ... ] 

Протокол выемки от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ходе которой у свидетеля Свидетель № 8 изъяты договора купли – продажи автомобиля; ПТС [ Номер ]; ПТС [ Номер ]; ПТС [ Номер ]; ПТС [ Номер ]. ([ ... ] 

Протокол осмотра документов от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ходе которого осмотрены изъятые в ходе выемки от [ ДД.ММ.ГГГГ ] у свидетеля Свидетель № 8 договор купли – продажи автомобиля; ПТС [ Номер ]; ПТС [ Номер ]; ПТС [ Номер ]; ПТС [ Номер ].Признаны вещественными доказательствами. ([ ... ] 

Справка об исследовании [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которой подписи от имени директора ООО [ ... ]» [ ФИО 3] в копии договора [ Номер ] на оказание транспортных услуг от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], на основании которых производилась оплата ИП [ ФИО 2 ] за оказанные услуги ООО [ ... ] выполнены не [ ФИО 3] а другим лицом с подражанием подписям [ ФИО 3] [ ... ]

Заключение эксперта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому подпись в графе «директор [ ФИО 3]» на третьем листе договора [ Номер ] на оказание транспортных услуг от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и подписи в графе «Заказчик» в акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акте [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] выполнены не [ ФИО 3], [ ДД.ММ.ГГГГ ] г.р., а другим лицом. ([ ... ]

Протокол осмотра документов от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ходе которого осмотрен приложенный [ ФИО 4 ] к объяснению от [ ДД.ММ.ГГГГ ] компакт – диск, содержащий аудиозапись разговора между ним и ФИО2, согласно которому между [ ФИО 4 ] и лицом, к которому он обращается (установлена как ФИО2) идет разговор о том, что в связи с тем, что она обворовывала две конторы на протяжении продолжительного времени, ей необходимо вернуть все денежные средства. При этом второе лицо не отрицает суть претензий. Приобщен в качестве вещественных доказательств. [ ... ]

Протокол осмотра места происшествия от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ходе которого осмотрен офис ООО «[ ... ] по адресу: [ Адрес ], и изъяты оригинал ПТС [ Номер ]; копия трудовой книжки [ ФИО 3]; копия паспорта [ ФИО 3]; соглашение [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявление от [ ДД.ММ.ГГГГ ] в ПАО [ ... ] трудовой договор с директором [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; водительское удостоверение [ Номер ], полис обязательного медицинского страхования [ Номер ]. ([ ... ]

Протокол осмотра документов от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ходе которого осмотрены изъятые в ходе осмотра места происшествия от [ ДД.ММ.ГГГГ ] документы, а именно: оригинала ПТС [ Номер ]; копии трудовой книжки [ ФИО 3]; копии паспорта [ ФИО 3]; соглашение [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления от [ ДД.ММ.ГГГГ ] в ПАО [ ... ] трудовой договор с директором [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. Приобщены в качестве вещественных доказательств. ([ ... ]

Иные документы: справка об исследовании документов [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которой общая сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «[ ... ] [ Номер ] на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] [ Номер ], составляет 7721700 рублей. 

Общая сумма денежных средств, перечисленных в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] с расчетного счета ООО [ ... ]» [ Номер ] в адрес ФИО2 (с основаниями платежей зачисления по заработанной плате и премиям), составляет 2352360,94 рублей. 

Общая сумма начислений (в том числе НДФЛ) ФИО2 за период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] должна была составить 522341,11 рублей. 

Разница между начисленной суммой дохода (с учетом НДФЛ) ФИО2 и суммой дохода, которую должны были начислить ФИО2, согласно трудовому договору, за период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], составила 2176711,50 рублей. Разница между фактически полученными в качестве заработанной платы и премий денежными средствами ФИО2 и денежными средствами, которая должна была получить ФИО2, согласно трудовому договору, составила 1893737,83 рублей. Приобщена в качестве вещественных доказательств. ([ ... ]

Иные документы: сведения по расчетному счету [ Номер ] ООО «[ ... ] (ПАО [ ... ]») с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] с приложением, истребованные в судебном заседании по ходатайству защиты, а также предоставленные по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] (компакт – диск) ПАО «[ ... ]» [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]. ([ ... ]) 

Протоколы осмотра документов от [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ходе которых осмотрены предоставленный по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ответ (компакт – диск) из ПАО [ ... ]» [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], содержащий сведения по счету [ Номер ], выписки по счетам [ Номер ] ИП Потерпевший №1 (ПАО [ ... ]»); [ Номер ] ИП [ ФИО 2 ] (ПАО [ ... ] [ Номер ] ООО [ ... ]» (ПАО [ ... ]»). 

Согласно осмотру с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] произведены списания с расчетного счета [ Номер ] ООО [ ... ]» (ПАО [ ... ]») на счет ИП [ ФИО 2 ] (ИНН [ Номер ]) [ Номер ] денежных средств за транспортные услуги на общую сумму 7721700,00 рублей;

Согласно осмотру с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] произведены списания с расчетного счета [ Номер ] ООО [ ... ]» (ПАО [ ... ]») на счет [ Номер ] осуществлены переводы денежных средств по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы» в общем объеме (без пофамильного списка лиц) на весь штат ООО «[ ... ]».

Приобщены в качестве вещественных доказательств. ([ ... ] 

В судебном заседании дополнительно осмотрены операции по снятию с расчетного счета ООО «[ ... ]» [ Номер ], наличных денежных средств, установлено: 

[ ДД.ММ.ГГГГ ] сняты денежные средства в сумме 56550 рублей по основанию «выдачи на заработную плату и выплаты социального характера 56550.00 [ ДД.ММ.ГГГГ ].»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] сняты денежные средства в сумме 240 000 рублей по основанию «прочие выдачи 240000.00 Х/Р»;

[ ДД.ММ.ГГГГ ] сняты денежные средства в сумме 256 500 рублей по основанию «прочие выдачи 256500.00 ХР».

Установлено наличие операций по оплате услуг за выпуск ЭЦП от [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ], [ ДД.ММ.ГГГГ ]; начисление ежемесячной заработной платы [ ФИО 3] за период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 38280 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] за январь – в сумме 29580 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 29580 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 104400 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 104400 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 125280 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 125280 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 160080 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 167797 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 216670 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 216670 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 220588, 50 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 227940 рублей, [ ДД.ММ.ГГГГ ] – 239432 рубля по основанию заработная плата.

При этом за [ ДД.ММ.ГГГГ ] имеется перевод по основанию заработная плата [ ФИО 1 ] в сумме 10005 рублей.

За [ ДД.ММ.ГГГГ ] имеются данные о выплате премий в размере 3000 рублей Свидетель № 5, [ ФИО 4 ], Свидетель №2 и Свидетель № 9, водителям по 1000 рублей. 

В судебно заседании представить потерпевшего [ ФИО 4 ] пояснил, что действительно [ ДД.ММ.ГГГГ ] выплаты премий офисным сотрудникам ООО «[ ... ]» составляли 3000 рублей, в том числе и ФИО2

Согласно сведениям о перечислениях, имеются перечисления денежных средств за транспортные услуги на расчетный счет ИП Потерпевший №1 за [ ДД.ММ.ГГГГ ] года, согласно которым месячные суммы переводов составляю от 1 млн. до 1.5 млн.

Представитель потерпевшего [ ФИО 4 ] пояснил, что у ИП Потерпевший №1 имелось 10 автомобилей типа самосвал, час работы которого в среднем составляет 1000 рублей, при выполнении 200 часов в неделю, за каждый автомобиль выходит сумма около 200000 рублей. 

Иные документы, предоставленные по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ООО «[ ... ] копии документов: приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и решения [ Номер ] единственного участника ООО «[ ... ]» от [ ДД.ММ.ГГГГ ] о назначении директором ООО «[ ... ]» Свидетель № 5, соглашения о разделе наследственного имущества, трудового договора [ Номер ] с [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 (в соответствии с п. 5 трудового договора [ Номер ] с [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] за выполнение трудовых обязанностей ФИО2 установлен должностной оклад в размере 14000 рублей, в соответствии с п. 2.2 которого в обязанности последней, как главного бухгалтера входило выполнение административно-хозяйственных полномочий в ООО «[ ... ]»), заявления о приеме на работу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2, приказа о приеме на работу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО4 ([ ФИО 1 ]) С.Н., установлен должностной оклад в размере 14000 рублей), паспорта [ ФИО 1 ], ФИО2, заявления – анкеты об открытии картсчета и выпуске карты от [ ДД.ММ.ГГГГ ] с указанием дохода 13000 рублей, копии платежных поручений, согласно которым с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] произведены списания с расчетного счета [ Номер ] ООО «[ ... ]» (ПАО «[ ... ]») на счет ИП [ ФИО 2 ] (ИНН [ Номер ]) [ Номер ] денежных средств за транспортные услуги на общую сумму 7721700,00 рублей: платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], решения [ Номер ] доверительного управляющего ООО [ ... ]» от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому ФИО2 назначена на должность директора ООО «[ ... ] с возложением на нее же обязанностей главного бухгалтера данной организации, сроком по [ ДД.ММ.ГГГГ ]; решения [ Номер ] о распределении доли умершего участника ООО «[ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому размер доли Свидетель № 5 составляет 100%;

копии реестров начисления заработанной платы, на основании которых с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] произведены списания с расчетного счета [ Номер ] ООО «[ ... ]» (ПАО [ ... ]») на счет ФИО2 [ Номер ], открытый в дополнительном офисе [ ... ] ПАО [ ... ]», расположенном по адресу: [ Адрес ], осуществлены переводы денежных средств по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы», а всего переводов на общую сумму 2329376,94 рублей: [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ].

Согласно данным реестра с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] в банк поступило требование о списании с расчетного счета [ Номер ] ООО «[ ... ]» (ПАО [ ... ]») на счет ФИО2 [ Номер ] открытый в дополнительном офисе [ ... ]» ПАО [ ... ]», расположенном по адресу: [ Адрес ], денежных средств по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы», а всего переводов на общую сумму 2329376,94 рублей. ([ ... ]

Иные документы, предоставленные по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ИП [ ФИО 2 ]: договор [ Номер ] на оказание транспортных услуг от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому между ИП [ ФИО 2 ] и [ ФИО 3] заключен договор об оказание ИП [ ФИО 2 ] транспортных услуг по перевозке груза по адресам, указываемым заказчиком. Факт оказания услуг оформляется путем подписания акта выполненных услуг; копии акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] об оказании транспортных услуг по договору [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], копия доверенности на ФИО2 от [ ДД.ММ.ГГГГ ], копии расчетных листов и ведомости, содержащие незаверенную информацию о номерах машин, часах работ и водителях, без указания лица, которому оказаны транспортные услуги: расчетного листа за [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчетного листа за [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчетного листа за [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; расчета по заработанной плате от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; ведомости по заработанной плате на [ ДД.ММ.ГГГГ ] ([ ДД.ММ.ГГГГ ]); 

копия пропуска ПАО [ ... ] на [ ФИО 2 ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ООО «[ ... ]», копия незаверенных акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; реестра [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; реестра [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; реестра [ Номер ] Г от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; реестра [ Номер ] Г от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; реестра [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в числе фамилий водителя по оказанию услуг указан ФИО2 Документы представляют собой незаверенную распечатку текста. [ ... ] 

Иные документы, предоставленные по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] от заместителя директора ООО [ ... ]» [ ФИО 4 ]: копии документов: должностной инструкции [ ... ] утвержденной директором ООО «[ ... ]» Свидетель № 5, подписи ФИО2 об ознакомлении отсутствуют. 

договора доверительного управления наследственным имуществом, в соответствии с которым ФИО2 принимает в доверительное управление 100 % доли в уставном капитале ООО [ ... ]» на период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ]. При осуществлении [ ... ], на ФИО2 возложены следующие обязанности осуществление управления долей; принятие мер по сохранности переданного ей имущества; принятие мер по защите прав на имущество;

ответа на запрос ПАО [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому [ ДД.ММ.ГГГГ ] по системе клиент банк была миграция из версии ДБО на клиент банк [ ... ] онлайн с компьютера клиента. Номер телефона [ Номер ] (принадлежит ФИО2)

заявления о переходе на систему ДБО [ ... ]», согласно которому [ ДД.ММ.ГГГГ ] подано заявление о миграции из версии ДБО на клиент банк [ ... ] онлайн с подключением единственного номера [ Номер ] указанием контактного лица ФИО2. 

справки о доходах и суммах налога физического лица за [ ДД.ММ.ГГГГ ]; квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде; справки о доходах и суммах налога физического лица за [ ДД.ММ.ГГГГ ] год; извещения о получении электронного документа; справки о доходах и суммах налога физического лица за [ ДД.ММ.ГГГГ ] год; извещения о получении электронного документа; справки; приказа [ Номер ] о создании комиссии по расследованию факта причинения ущерба работодателю; уведомления ФИО2; копии кассового чека от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; почтового конверта; пояснений ФИО2; доверенности от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно котором [ ... ]» выдавало ФИО2 доверенности на подписание договоров, товарно-транспортных накладных, путевых листов, актов выполненных работ, счет фактур и т.п. за период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ].

приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], на основании которого ФИО2 назначена на должность директора ООО «[ ... ]» с возложением на нее же обязанностей [ ... ] данной организации, сроком по [ ДД.ММ.ГГГГ ]. 

приказа [ Номер ] «О назначении [ ... ]» от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому ФИО2 назначена на должность [ ... ] ООО «[ ... ]

уведомления от ПАО [ ... ] согласно которым [ ДД.ММ.ГГГГ ] в адрес ООО «[ ... ]» направлены реестры по зачислению ООО «[ ... ]

соглашения о сотрудничестве и совместной деятельности (предоставление финансовой и технической помощи) между «[ ... ]» (участник 1) и ИП Потерпевший №1 (участник 2) от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому ведение бухгалтерского учета общего имущества возлагается на Участника -1. Участник -1 вправе решать все вопросы, вытекающие из указанного поручения. Приобщены вещественными доказательствами. ([ ... ])

Протокол осмотра документов от [ ДД.ММ.ГГГГ ], предоставленных представителем потерпевшего [ ФИО 4 ] по ходатайству от [ ДД.ММ.ГГГГ ], с приложением, в ходе которого осмотрены копия ответа ПАО [ ... ] исх. [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому [ ДД.ММ.ГГГГ ] оформлено заявление на регистрацию владельца ключа ФИО2, ключ сгенерирован, предоставлено заявление об изготовлении сертификата ключа. Платежи подписывались ключом, сгенерированным на флеш носителе самим клиентом; [ ДД.ММ.ГГГГ ] оформлено заявление на компрометацию ключа и изготовления нового ключа директором Свидетель № 5; [ ДД.ММ.ГГГГ ] директором Свидетель № 5 оформлена доверенность на ФИО2 на срок до [ ДД.ММ.ГГГГ ]; [ ДД.ММ.ГГГГ ] по системе клиент банк была миграция из версии ДБО на клиент банк [ ... ] онлайн с компьютера клиента. Номер телефона [ Номер ] (принадлежит ФИО2) был указан самим клиентом при переходе на новую версию; с [ ДД.ММ.ГГГГ ] произошла миграция подключения клиент банка с флеш носителя на смс пароли, который приходил на [ Номер ] (принадлежит ФИО2); [ ДД.ММ.ГГГГ ] Свидетель № 5 поменяла номер телефона для смс паролей по клиент банку. 

копия уведомления о компрометации ключа от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому Свидетель № 5 в связи с вступлением в должность директора подано заявление о компрометации ключа, выданного ФИО2;

копия заявления о присоединении к правилам банковского обслуживания клиентов-юридических лиц от [ ДД.ММ.ГГГГ ] - ООО [ ... ] 

копия заявления о присоединении ООО [ ... ]» от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; 

копия заявления от ФИО2 в ПАО Банк Уралсиб со списком прилагаемых документов ООО «[ ... ]», а именно копией решения [ Номер ] доверительного управляющего от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копией приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия договора доверительного управления наследственным имуществом от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия карточки с образцами подписей от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия решения [ Номер ] доверительного управляющего от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], на основании которых на должность директора ООО «[ ... ]» назначена Свидетель № 5; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «[ ... ]»;

копия заявления на регистрацию владельца ключа аналога собственноручной подписи от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ООО «[ ... ]» на ФИО2;

копия заявления на регистрацию владельца ключа аналога собственноручной подписи от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ООО «[ ... ]» на директора ФИО2;

копия заявления на изготовление сертификата открытого ключа аналога собственноручной подписи от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ООО «[ ... ]» на ФИО2; копия соглашения о количестве и сочетании подписей от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия акт приема-передачи от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; 

копия заявления о присоединении к правилам банковского обслуживания клиентов-юридических лиц от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия заявление на регистрацию владельца ключа аналога собственноручной подписи от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ООО «[ ... ]» на Свидетель № 5;

копия заявления на изготовление сертификата открытого ключа аналога собственноручной подписи от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ООО «[ ... ]» на директора Свидетель № 5; копия решения [ Номер ] единственного участника ООО «[ ... ]» от [ ДД.ММ.ГГГГ ] о назначении директором Свидетель № 5; копия приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] о назначении директором Свидетель № 5; копия карточки с образцами подписей от [ ДД.ММ.ГГГГ ] Свидетель № 5; копия заявления о подключении/ изменении данных / отключении уполномоченных лиц от системы дистанционного банковского обслуживания от [ ДД.ММ.ГГГГ ] Свидетель № 5; копия доверенности от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ООО «[ ... ]» на ФИО2; 

копия докладной заместителя директора [ ФИО 4 ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] о фактах нецелевых списаний денежных средств с расчетного счета ООО «[ ... ] копия приказа [ Номер ] о создании комиссии по расследованию факта причинения ущерба работодателю от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия уведомления работнику о представлении объяснений от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия пояснений ФИО4 от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия заявления об увольнении от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия уведомления работнику о представлении объяснений от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия приказа [ Номер ] о создании комиссии по расследованию факта отсутствия трудовой книжки от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия извещения об отмене доверенностей от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия акта [ Номер ] по факту отсутствия трудовой книжки от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия уведомления работнику от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия акт [ Номер ] по результатам проведенного расследования от [ ДД.ММ.ГГГГ ] о выявленных фактах хищений денежных средств с расчетных счетов ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1; копия уведомления работнику от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия ответа на запрос о выдаче документов от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия справки [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия заявления о приеме на работу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2; копия трудового договора от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2; копия приказа о приеме на работу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ФИО2 ([ ... ] 

Протокол выемки от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и протокол осмотра документов от [ ДД.ММ.ГГГГ ] в ходе которых у Свидетель № 5 изъяты и впоследствии осмотрены пенсионное удостоверение на имя [ ФИО 3]; трудовая книжка [ ФИО 3]; договор купли-продажи автомобиля от [ ДД.ММ.ГГГГ ] (в двух экземплярах); передаточный акт от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; водительское удостоверение [ ФИО 3]; полис обязательного медицинского страхования [ ФИО 3], с имеющимися в данных документах подписями [ ФИО 3] Приобщены в качестве вещественных доказательств. [ ... ] 

Протокол обыска от [ ДД.ММ.ГГГГ ] и протокол осмотра от [ ДД.ММ.ГГГГ ], с приложением, в ходе которых в жилище ФИО2 по адресу: [ Адрес ] изъяты и впоследствии осмотрены: трудовой договор ФИО2 от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; копия договора [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому между ИП [ ФИО 2 ] и ИП Потерпевший №1 заключен договор оказания транспортных услуг. Согласно разделу 3 договора, факт оказания услуг оформляет актом выполненных услуг. Размер оплаты за перевозку грузов определяется в соответствии с согласованными тарифами, которые указаны в Акте выполненных услуг к настоящему договору (приложение отсутствует). На договоре также имеется подпись Потерпевший №1 и печать ИП Потерпевший №1; договор [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому между ИП [ ФИО 2 ] и ООО [ ... ] заключен договор оказания транспортных услуг, предусматривающий пролонгацию. Согласно разделу 3 договора, факт оказания услуг оформляет актом выполненных услуг. Размер оплаты за перевозку грузов определяется в соответствии с согласованными тарифами, которые указаны в Акте выполненных услуг к настоящему договору (приложение отсутствует). На договоре также имеется подпись Свидетель № 5 и печать «[ ... ]»; акт сверки между ИП [ ФИО 2 ] и ООО «[ ... ] на [ ДД.ММ.ГГГГ ]; список автомобилей ООО «[ ... ]» для работы с ООО [ ... ] счет [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; счет [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; список автомобилей; сведений из базы «1С» по ФИО2; опись документов по требованию [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенность [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акты выполненных работ за [ ДД.ММ.ГГГГ ] года (акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] т [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]); жесткий диск (внешний) [ ... ], объемом 1 Тб.

Кроме того, в зальной комнате установлено наличие раскладного дивана и пуфа бежевого цвета. Признаны вещественными доказательствами. [ ... ]

Допрошенная в качестве подсудимой ФИО2 показала, что это именно тот диван и пуф, оплата которых была произведена с расчетного счета ИП Потерпевший №1 с ведома Потерпевший №1 

Протокол осмотра от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ходе которого осмотрены изъятые в ходе обыска в жилище ФИО2 [ Адрес ] системный блок в корпусе черного цвета с прозрачной боковой стенкой «[ ... ] оперативная память 16 Гб; монитор в корпусе черного цвета [ ... ]», серийный номер [ Номер ]; жесткий диск (внешний) «[ ... ] объемом 1 Тб. Признаны вещественными доказательствами. ([ ... ]

Иные документы, представленные в судебном заседании представителем потерпевшего [ ФИО 4 ]: договор оказания транспортных услуг от [ ДД.ММ.ГГГГ ] между ООО [ ... ]» и ООО «[ ... ]» с протоколами согласования стоимости транспортных услуг, содержащих информацию о типах используемых транспортных средств. 

договор оказания услуг от [ ДД.ММ.ГГГГ ] между ООО «[ ... ]» и ООО «[ ... ]» с прейскурантом стоимости транспортных услуг, содержащих информацию о типах используемых транспортных средств.

договор оказания услуг от [ ДД.ММ.ГГГГ ] между ООО «[ ... ] и ООО «[ ... ]» с прейскурантом стоимости транспортных услуг, содержащих информацию о типах используемых транспортных средств и водителях.

договор оказания услуг от [ ДД.ММ.ГГГГ ] между ООО «[ ... ]» и ПАО «[ ... ] с дополнительным соглашением, содержащем информацию о типах используемых транспортных средств, а также перечнем видов отходов ПАО «[ ... ]», подлежащих транспортировке.

В исследуемых договорах отсутствуют указания на использование автомобиля рефрижераторного типа, а также указаний на водителя [ ФИО 2 ]

Договор на перевозку грузов автомобильным транспортом между ООО «[ ... ] и организациями, входящими в группу компаний ООО «[ ... ]», содержащий перечень организаций, входящих в группу указанной компании.

Помесячный расчет убытков, связанных с перечислением ФИО2 в свой адрес заработной платы в завышенном размере с учетом трудового договора с директором от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в котором проведены расчеты заработной платы подлежащей выплате ФИО2 за период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], а также фактически перечисленной с расчетного счета ООО «[ ... ]» на расчетный счет ФИО2 

Иные документы, представленные в судебном заседании представителем потерпевшего [ ФИО 4 ]: копии справки о доходах и суммах налога физического лица ФИО2 за [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому за [ ДД.ММ.ГГГГ ] имеется выплата по коду 2003 (премия) в размере 3449 рублей. 

Копии справок о доходах и суммах налога физических лиц Свидетель № 5, [ ФИО 4 ], Свидетель № 9 за [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которым у каждого за [ ДД.ММ.ГГГГ ] имеется выплата по коду 2003 (премия) в размере 3449 рублей.

Копии справки о доходах и суммах налога физического лица ФИО2 за [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому за [ ДД.ММ.ГГГГ ] имеется выплата по коду 2003 (премия) в размере 5000 рублей. 

Копии справок о доходах и суммах налога физических лиц Свидетель № 5, [ ФИО 4 ], Свидетель № 9 за [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которым у каждого за [ ДД.ММ.ГГГГ ] имеется выплата по коду 2003 (премия) в размере 1150 рублей.

Копия реестра ООО [ ... ]» из ПАО [ ... ], согласно которому [ ДД.ММ.ГГГГ ] обработан реестр на зачисление на карты-счет сотрудниками по 1000 рублей, ФИО2 -4350 рублей.

Копия реестра ООО [ ... ]» из ПАО [ ... ], согласно которому с расчетного счета ООО «[ ... ]» [ ДД.ММ.ГГГГ ] производятся зачисления заработных плат сотрудников организации, в том числе на расчетный счет ФИО2 ([ Номер ]) 11492 рубля, [ ФИО 3]- 13050 рублей.

Копия формы С3В-СТАЖ ООО «[ ... ]» за [ ДД.ММ.ГГГГ ] год, согласно которой в штате организации находилось 5 человек.

Копия формы С3В-СТАЖ ООО «[ ... ]» за [ ДД.ММ.ГГГГ ] год, согласно которой в штате организации находилось 31 человек.

Справка ПАО [ ... ], согласно которой Договор об оказании услуг по перечислению денежных средств сотрудниками организации на картсчета банковских карт [ Номер ] был заключен [ ДД.ММ.ГГГГ ]. 

Иные документы, представленные в судебном заседании представителем потерпевшего ИП Потерпевший №1 - адвокатом Ширшовым С.Г.:

Копия карты бизнес моментум [ Номер ] и карты на Потерпевший №1 [ Номер ], а также в судебном заседании осмотрены две банковские карты, осмотром которых установлено: 

1. Банковская карта ПАО [ ... ] [ Номер ]

2. Банковская карта ПАО «[ ... ]» на Потерпевший №1 [ Номер ].

Согласно ответу из ПАО «[ ... ] по расчетному счету ИП Потерпевший №1 [ Номер ] выдавалось 2 бизнес карты, 1 недействительная (перевыпущена), 1 активная. 

Согласно отчету по операциям с бизнес картами по счету [ Номер ] с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] операций по бизнес картам не проводилась.

Иные документы, представленные в судебном заседании подсудимой ФИО2: Договор купли-продажи автомобиля [ марка ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], покупатель ФИО2, согласно которому оплата произведена частично за счет собственных средств-800000 рублей, частично за счет денежных средств банка ПАО [ ... ]» в размере 1414000 рублей.

Договор кредитования ПАО [ ... ] заключен с ФИО2, сумма кредита 1647336 рублей.

Договор купли-продажи АТС от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому [ ФИО 2 ] приобрел автомобиль грузовой рефрижератор за 1580000 рублей.

Договор купли-продажи АТС от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому [ ФИО 2 ] приобрел автомобиль тип автофургон за 1100000 рублей.

Договор купли-продажи АТС от [ ДД.ММ.ГГГГ ], согласно которому [ ФИО 2 ] приобрел автомобиль грузовой рефрижератор за 640000 рулей.

Информация с портала госуслуги на ФИО2 о том, что в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] она находилась на больничном.

Справка от доходах и суммах физического лица ФИО2 за [ ДД.ММ.ГГГГ ] о суммах доходах налоговых вычетов за больничный лист. 

Жалоба ФИО2 в прокуратуру [ Адрес ], в которой ФИО2 жалуется на нарушение её трудовых прав ИП Потерпевший №1, ООО [ ... ]».

Ответ из прокуратуры [ Адрес ] о передаче жалобы ФИО2 в ГИТ по [ Адрес ].

Ответ из ГИТ по [ Адрес ] о подготовке предостережения ИП Потерпевший №1, ООО [ ... ]» по жалобе ФИО2

Постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по заявлению ФИО2 в отношении [ ФИО 4 ], постановление об удовлетворении жалобы на указанное постановление.

Справка ФИО2 из ПАО [ ... ] о наличии у нее кредитной задолженности перед банком в размере 2162715, 24 руб.

Справки ФИО2 из ПАО [ ... ] о наличии у нее кредитной задолженности перед банком в размерах 808352, 51 рублей и 1032376, 01 рублей.

Иные документы: выписка из ПАО [ ... ] о движении денежных средств по кредитным картам Потерпевший №1 [ Номер ] за периоды с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] соответственно. Установлены снятия наличных денежных средств по картам. 

Иные документы: копия заграничного паспорта на имя Свидетель № 5 с отметками о пересечениях ею границы РФ, согласно которым в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] Свидетель № 5 находилась за пределами РФ.

В судебном заседании осмотрен мобильный телефон ФИО2 [ ... ], переписка в социальном мессенджере [ ... ] по абонентскому номеру [ Номер ] с абонентами [ ФИО 4 ] и Свидетель № 6.

Из переписки с абонентом [ ФИО 4 ] следует, что в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] между указанными лицами осуждаются рабочие вопросы, а также ФИО2 неоднократно сообщает информацию о перечислениях денежных средств, сообщениями «[ ФИО 13]. Лови 300».

Из пояснений подсудимой ФИО2 следует, что таким образом она сообщала о поступлении денежных средств на кредитную карту Потерпевший №1 Представитель потерпевшего [ ФИО 4 ] данные факты не отрицал, поясняя, что использовал данную карту с согласия Потерпевший №1 в отсутствие последнего для решения хозяйственных вопросов по автомобилям Потерпевший №1 В том числе имеется и служебная переписка за [ ДД.ММ.ГГГГ ], время нахождения ФИО2 на больничном.

Из переписки с Свидетель № 6 следует, что в [ ДД.ММ.ГГГГ ] та занималась вопросами оплаты по расчетному счету ИП Потерпевший №1, а ФИО2 предоставлялись смс сообщения из банка.

Скриншоты с указанной перепиской приобщены к материалам уголовного дела. Сотовый телефон ФИО2 [ ... ] приобщен в качестве вещественного доказательства по уголовному делу.

Оценивая доказательства, представленные стороной обвинения, суд признает их достоверными, допустимыми, а их совокупность достаточной и полностью подтверждающей вину подсудимой ФИО2 Приведенные выше доказательства обвинения логичны, последовательны, согласуются между собой, они получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, на этом основании суд считает возможным положить их в основу обвинительного приговора.

При этом сама подсудимая ФИО2 свою вину по предъявленному обвинению не признала в полном объеме, пояснив в судебном заседании, что оплату с расчетного счета ИП Потерпевший №1 за товары и услуги она проводила с согласия последнего, возместив впоследствии стоимость товаров и услуг, которые приобретались для себя, не осведомлена о месте нахождения иных товаров, заработную плату в ИП Потерпевший №1 и ООО [ ... ]» получала в связи с тем, что была трудоустроена в обеих организациях, отрицая как наличие самого Соглашения о сотрудничестве между ИП Потерпевший №1 и ООО [ ... ] так и свою осведомленность о его наличии, а также возложенные на основании указанного соглашения на нее как главного бухгалтера ООО [ ... ]» обязанности безвозмездного ведения бухгалтерии ИП Потерпевший №1, пояснила, что повышение заработной платы в ИП Потерпевший №1 и ООО «[ ... ] происходили с ведома и согласия руководства, в части осуществления денежных переводов за транспортные услуги ИП [ ФИО 2 ] указала, что частично денежные переводы с расчетного счета ООО «[ ... ]» на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] производились за фактически оказанные транспортные услуги, которые действительно оказывались ИП [ ФИО 2 ], частично денежные переводы с расчетного счета ООО [ ... ]» на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] производились с целью вывода денежных средств и последующего их обналичивания. Переводы денежных средств с расчетного счета ИП Потерпевший №1 на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] всегда производились с целью вывода денежных средств ООО [ ... ] посредством ИП Потерпевший №1 через ИП [ ФИО 2 ] и последующего их обналичивания.

При этом подсудимая настаивала на том, что все денежные переводы осуществлялись с согласия Потерпевший №1 и руководства ООО «[ ... ]».

Суд внимательно проанализировал показания ФИО2, а также причины изменения ею показаний, данных на предварительном следствии, которые подсудимая мотивировала испугом, отсутствием первичной документации, а также нежеланием отвечать за содеянное при наличии в действиях руководства ООО «[ ... ] и ИП Потерпевший №1 признаков незаконной деятельности. 

Суд отмечает, что показания ФИО2 являются непоследовательными, а по своему внутреннему содержанию противоречивыми. 

Так, в показаниях данных ФИО2 на предварительном следствии, она указывала на свою осведомленность об обстоятельствах подписания доверенностей от имени Потерпевший №1 на получение различных материальных ценностей, утверждая, что это делал сам Потерпевший №1 в офисе, после чего лично проставлял печать, в показаниях же в судебном заседании пояснила, что не знает, каким образом происходило подписание доверенностей. 

Ранее в допросах на предварительном следствии поясняла, что не в курсе, когда и как подписывался договор между ИП Потерпевший №1 и ИП [ ФИО 2 ] об оказании транспортных услуг, при подписании не присутствовала, в судебном же заседании пояснила, что [ ФИО 2 ] данный договор подписывал в её присутствии, так как она сказала последнему, что договор надо подписать для придания вида законности поступления денежных средств на расчётный счет ИП [ ФИО 2 ] 

Первоначально в допросах поясняла, что [ ФИО 2 ] не оказывал услуги на территории ПАО [ ... ], а ездил на автомобиле по городу, в судебном же заседании показала, что [ ФИО 2 ] оказывал услуги на ПАО [ ... ], как в качестве водителя [ марка ] так и на автомобиле [ марка ], который представляет собой закрытый фургон с рефрижераторной установкой, на которой он мог перевозить запчасти, штучные предметы, не навального типа, не отходы. 

Описывая отношения с руководством ООО [ ... ]», будучи ранее допрошенной на предварительном следствии, ФИО2 показала, что контроль за деятельностью работников, в том числе и за ней был возложен на директоров организации, которые в свою очередь его осуществляли в полной мере. Никаких доверительных отношений между ней как [ ... ] и директорами не было. Она осуществляла свою деятельность в строгом соответствии с законом должностными инструкциями и трудовым договором.

Допрошенная же в судебном заседании о причинах, по которым она, будучи ответственной за кадровую деятельность, копии трудовых договоров и приказов о повышении заработной плате себе не брала, пояснила, что это было вызвано сложившимися доверительными отношениями с руководством ООО «[ ... ]

Показания ФИО2 о том, что перечисления с расчетных счетов ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1 на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] частично производились с целью незаконного вывода денежных средств ООО [ ... ]» по указанию руководства, в связи с чем хищения ею не совершалось, впоследствии данные денежные средства в полном объеме передавались ею [ ФИО 4 ], не находят своего подтверждения исследованными доказательствами, а также опровергаются показаниями потерпевшего, представителей потерпевших и свидетелей. 

С учетом исследованных в судебном заседании доказательств, суд критически относится к показаниям ФИО2, данным ею как в судебном заседании, так и в ходе предварительного следствия, как и к причинам их изменения, считая их недостоверными, данными с целью избежать ответственности за содеянное, так как её вина в совершенных преступлениях установлена совокупностью собранных по делу доказательств.

Относительно показаний потерпевших, их представителей и свидетелей, указывающих на то, что ФИО2 осуществляла деятельность по распоряжению денежными средствами, находящимися на банковском счете ООО «[ ... ]», осуществляла самостоятельно все денежные переводы по ИП Потерпевший №1, а также о том, что ИП [ ФИО 2 ] к деятельности ООО [ ... ]» не привлекался, первичные документы отсутствуют, приказы о повышении заработной платы не издавались, а ФИО2 была осведомлена о том, что должна была безвозмездно осуществлять бухгалтерский учет по партнеру организации ИП Потерпевший №1, подсудимая ФИО2 высказала предположение о том, что те искажают действительность, так как находятся в служебной зависимости от представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], с которым у нее сложилась конфликтная ситуация, вызванная нежеланием уходить с должности [ ... ]. По своему характеру суд расценивает данные заявления подсудимой способом защиты от предъявленного обвинения, по сути данные заявления голословны, указанные заявления опровергнуты свидетелями и потерпевшим при допросах в судебном заседании. 

Виновность ФИО2 в совершении преступлений подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании и приведенных в приговоре доказательств, объективно проанализированных судом, в числе которых, показания потерпевшего Потерпевший №1, представителей потерпевших [ ФИО 4 ] и Ширшова С.Г., свидетелей Свидетель № 10, Свидетель № 11, Свидетель № 4, Свидетель №1, Свидетель № 3, Свидетель № 12, Свидетель № 13, Свидетель № 8, Свидетель № 5, Свидетель № 9, Свидетель № 6, Свидетель №2, Свидетель № 7, которые получены с соблюдением требований процессуального закона и признаются судом допустимыми доказательствами. 

Указанные потерпевший, представители потерпевших, свидетели дали последовательные, подробные, взаимоподтверждающие показания об обстоятельствах совершения ФИО2 преступлений, изобличая ФИО2 как лицо, совершившее преступления. У суда нет оснований сомневаться в правдивости показаний указанных лиц, при этом, в ходе судебного заседания установлено, что между потерпевшим, представителями потерпевших, свидетелями, с одной стороны, и подсудимой, с другой стороны, личных счетов, либо неприязненных отношений не было. Существенных противоречий в показаниях указанных лиц не установлено. 

Также, помимо показаний указанных лиц в основу обвинительного приговора положены исследованные в судебном заседании письменные материалы уголовного дела.

При этом проанализированные судом экспертные заключения по настоящему уголовному делу отвечают предъявляемым к данным доказательствам требованиям и соответствуют положениям уголовно-процессуального закона. У суда отсутствуют основания сомневаться в компетентности и объективности соответствующих экспертов, имеющих продолжительный стаж работ по специальности. 

Анализируя изъятые в ходе обыска от [ ДД.ММ.ГГГГ ] в жилище ФИО2 документы (аналогичные документы представлены в копиях по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ИП [ ФИО 2 ]), а также представленные по запросу акт сверки между ИП [ ФИО 2 ] и ООО «[ ... ] на [ ДД.ММ.ГГГГ ], суд отмечает, что данный акт не подписан ни одной стороной, акты выполненных работ за [ ДД.ММ.ГГГГ ] года подписаны ИП [ ФИО 2 ] и от лица ООО «[ ... ]» ФИО2, при этом оказание транспортных услуг не подтверждено первичной документацией. В связи с этим указанные документы не могут служить безусловным доказательством оказания транспортных услуг ИП [ ФИО 2 ] - ООО «[ ... ] расцениваются судом, как сформированные с целью придания законности необоснованным переводам денежных средств с расчетного счета ООО «[ ... ]» на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ]

Кроме того, по запросу от [ ДД.ММ.ГГГГ ] ИП [ ФИО 2 ] представлены копии расчетных листов и ведомости, содержащие незаверенную информацию о номерах машин, часах работ и водителях, без указания лица, которому оказаны транспортные услуги, которые, в связи с невозможностью установить их относимость и допустимость, признаются судом, на основании ст.75 УПК РФ, недопустимыми доказательствами, которые не могут быть положены в основу обвинения, а также использоваться для доказывания любого из обстоятельств, предусмотренных ст.73 УПК РФ.

Анализируя осмотры автомобилей, принадлежащих ФИО2 и [ ФИО 2 ], а также изъятых в ходе обыска в жилище ФИО2 системного блока и монитора, суд отмечает, что, несмотря на то, что монитор имеет наименование модели [ Номер ], которое совпадает с наименование модели монитора, приобретенного в ООО [ ... ]», системный блок в части процессора [ ... ] и оперативной памяти 16 Gb совпадает с указанными параметрами системного блока, приобретенного в ИП Свидетель № 3, марка, модель и размерность колес на осмотренном автомобиле [ марка ], гос.номер [ Номер ] (автомобиль, принадлежащий [ ФИО 2 ]), совпадают с колесами, приобретенными в ООО «[ ... ] и полученными по доверенности [ ФИО 2 ], а марка, модель и размерность колес на осмотренном автомобиле [ марка ], гос.номер [ Номер ] (принадлежит ФИО2), совпадают с приобретенными в ИП Свидетель № 4 и полученными по доверенности [ ФИО 2 ], суд отмечает, что органами предварительного следствия не было представлено, а также в судебном заседании не было получено неоспоримых доказательств, позволяющих суду достоверно установить тот факт, что изъятые в ходе обыска системный блок и монитор, а также осмотренные колеса с дисками являются именно теми товарами, которые были приобретены в ООО [ ... ]», ИП Свидетель № 3, ИП Свидетель № 4, ООО [ ... ] за денежные средства, перечисленные с расчетного счета ИП Потерпевший №1 В связи с этим суд не может положить указанные доказательства (протоколы осмотра от [ ДД.ММ.ГГГГ ] в части осмотра системного блока и монитора; протокол осмотра места происшествия от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ходе которого был осмотрен автомобиль [ марка ], гос.номер [ Номер ] протокол осмотра места происшествия от [ ДД.ММ.ГГГГ ], в ходе которого был осмотрен автомобиль [ марка ], гос.номер [ Номер ]) в основу обвинительного приговора.

Нарушений требований уголовно-процессуального закона в ходе досудебного производства по делу, неустранимых в ходе судебного разбирательства и исключающих возможность постановления судом приговора, не выявлено. Все следственные, процессуальные действия проведены в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством, в ходе которых нарушений прав, в частности, права на защиту, судом не установлено. Данных, свидетельствующих о применении к ФИО2 в ходе предварительного расследования недозволенных методов ведения следствия, как и причин для самооговора, нарушений прав подсудимой на защиту, по делу также не установлено. 

Таким образом, приведенные выше доказательства обвинения логичны, согласуются между собой, они получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, на этом основании суд считает возможным положить их в основу обвинительного приговора.

Суд считает надуманным утверждения ФИО2 о том, что все свидетели и потерпевший по уголовному делу находятся в такой зависимости от [ ФИО 4 ], что последний может оказывать на них давление с целью склонения к даче выгодных ему показаний, голословно обвиняя [ ФИО 4 ] в фактическом оказании такого давления на кого-либо. Данное утверждение в суде опровергнуто как [ ФИО 4 ], так и допрошенными свидетелями Свидетель № 8, Свидетель № 5, Свидетель № 9, Свидетель № 6, потерпевшим Потерпевший №1

Тот факт, что телефон одного из руководящих сотрудников ООО [ ... ] ([ ФИО 4 ]) указан в качестве телефона по смс-информированию по расчетному счету организации, не может быть расценен ни как факт владения им указанной организацией, ни как основание оказания им давления на его руководителя, так как учредители и действующий директор ООО [ ... ]» установлен данными ЕГРЮЛ, сотрудниками организации данный факт не оспаривается, директор осуществляет свою деятельность на указанной должности. 

Утверждения подсудимой о том, что у проверяющих организаций не возникало каких-либо претензий к деятельности ООО [ ... ]» в части начисления и выплат заработных плат, с учетом отчисляемых обязательных платежей, и в [ Адрес ] региональный отдел фонда социального страхования РФ предоставлялись все необходимые документы о правомерности таких начислений, в том числе и все приказы по заработной плате, не свидетельствуют о том, что Свидетель № 5 согласовывала и подписывала какие-либо приказы о повышении заработной платы ФИО2, поскольку установлено, что подготовкой и подачей документов по работе с государственными фондами занималась подсудимая, это входило в её должностные обязанности. При этом указанным ведомством дано лишь общее заключение об отсутствии нарушений законодательства, анализа заработной платы не проводилось, по сути, установлен лишь факт соответствия заработных плат сотрудников начисленным и выплаченным организацией платежам, о чем пояснила в судебном заседании сама ФИО2 

Само по себе наличие в налоговых отчетах по ИП Потерпевший №1 и ООО «[ ... ] форм, содержащих в себе сведения о фактическом начислении заработной платы сотрудникам, не может являться доказательством осведомленности о завышенном начислении заработной платы по ООО [ ... ] и фактическом начислении заработной платы по ИП Потерпевший №1 руководством ООО [ ... ] в лице директора Свидетель № 5 и руководством ИП Потерпевший №1 в лице Потерпевший №1, поскольку как Свидетель № 5, так и Потерпевший №1 пояснили суду, что осведомлены об этом не были, в налоговой и бухгалтерской отчетности не разбираются, доверяли ФИО2 и не контролировали правильность ведения ею указанных отчетностей, а также их не подписывали, что в свою очередь подтверждается показаниями свидетеля Свидетель № 6 о наличии прописанной электронной подписи в служебном компьютере ФИО2, позволяющей самостоятельно подписывать и отправлять отчеты в налоговую службу. Показания в данной части подтверждены свидетелем Свидетель № 6 и представителем потерпевшего [ ФИО 4 ]

Данные обстоятельства помимо показаний подтверждаются со стороны Потерпевший №1 заключением Соглашения о сотрудничестве с ООО [ ... ]», с возложением на ООО [ ... ]» обязанности ведения указанных вопросов, со стороны Свидетель № 5 фактом привлечения стороннего специалиста Свидетель № 6 именно с целью проверки деятельности ФИО2

Показания же подсудимой ФИО2 в части согласования ею вопросов повышения заработной платы в ООО [ ... ] с руководством организации опровергаются как показаниями представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], так и показаниями допрошенных в качестве свидетелей Свидетель № 8, Свидетель № 5, Свидетель № 9, Свидетель № 6, Свидетель №2, которые пояснили, что ФИО2 ни с кем вопросы повышения заработной платы не обсуждала, получала, как и все, официально на карту около 14000 рублей.

При этом суд отмечает отсутствие всех приказов о повышении заработной платы в ООО [ ... ] которые, со слов подсудимой, составлялись и были подписаны директором Свидетель № 5

Суд критически относится к заявлениям подсудимой о том, что данные приказы были умышленно уничтожены руководством ООО [ ... ] поскольку обязанность их изготовления и вручения второго экземпляра работнику была возложена именно на ФИО2

Показания же подсудимой ФИО2 в части согласования ею вопросов начисления и повышения заработной платы в ИП Потерпевший №1 опровергаются как показаниями потерпевшего Потерпевший №1, так и показаниями представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], а также допрошенной в качестве свидетелей Свидетель № 5, на которых подсудимая ссылается как на лиц, осведомленных о начислении и повышении ей заработной платы.

Показания ФИО2 об отсутствии какого-либо соглашения о сотрудничестве между ИП Потерпевший №1 и ООО [ ... ]» опровергаются как показаниями потерпевшего Потерпевший №1, представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], так и показаниями допрошенных в качестве свидетелей Свидетель № 8, Свидетель № 5, Свидетель № 6, оснований не доверять которым у суда не имеется. 

Так, из показаний потерпевшего Потерпевший №1, представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], Свидетель № 5, Свидетель № 6 следует, что ФИО2 была осведомлена о данном соглашении, осведомленность которой также подтверждается фактическим исполнением ФИО2 обязанностей по ведению бухгалтерии в ИП Потерпевший №1 в отсутствие заключенного трудового договора и приказа о приеме на работу, тем обстоятельством, что первое начисление заработной платы произведено существенно позднее даты начала осуществления указанной деятельности. Указание ФИО2 на достижение соглашения о трудоустройстве между ней и Потерпевший №1 в более поздний период опровергается показаниями последнего.

Суд, анализируя Соглашение как документ, учитывая высказанные сомнения стороны защиты о дате его подписания, считает, что дата подписания указанного Соглашения не имеет юридического значения, в судебном заседании установлен юридический факт достижения указанного Соглашения между сторонами (ООО «[ ... ] ИП Потерпевший №1) с момента создания ИП Потерпевший №1, то есть документом закреплены лишь достигнутые ранее и действующие устные договоренности, его содержание подтверждено сторонами.

В судебном заседании также объективно установлен факт доведение до [ ... ] ФИО2 всего объема возложенных на нее обязанностей как [ ... ] ООО «[ ... ]», включающего ведение бухгалтерии ИП Потерпевший №1, вызванное действием данного Соглашения. ФИО2 фактически приступила к указанным обязанностям. 

При этом из показаний Потерпевший №1, представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], свидетеля Свидетель № 5 следует, что ФИО2 была осведомлена о наличии данного соглашения, а также о необходимости ведения бухгалтерской деятельности в ИП Потерпевший №1 в рамках исполнения ею обязанностей [ ... ] в ООО [ ... ] Данное обстоятельство подтверждается фактическим осуществлением ею указанной деятельности в рабочее время, на служебном компьютере в офисе ООО [ ... ] а также следует из показаний подсудимой, согласно которым предложение о ведении ею бухгалтерии ИП Потерпевший №1 обсуждалось с [ ФИО 3], Потерпевший №1, [ ФИО 4 ] Она ходила вместе с Потерпевший №1, представлялась его бухгалтером. При этом суд считает установленным, что ФИО2, осуществляя бухгалтерскую деятельность у ИП Потерпевший №1, действовала именно в связи с Соглашением о сотрудничестве между ИП Потерпевший №1 и ООО «[ ... ]», а не в связи с тем, что состояла в трудовых отношениях с ИП Потерпевший №1

Суд, проанализировав показания ФИО2 в части наличия записей на портале государственных услуг о её трудоустройстве в ИП Потерпевший №1, отмечает, что данное обстоятельство не может являться неоспоримым доказательством фактического трудоустройства в ИП Потерпевший №1, с правом получения заработной платы, поскольку сведения в указанные органы направлялись ФИО2 Потерпевший №1 данными вопросами никогда не занимался. В связи с этим судом данные действия расцениваются как способ реализации подсудимой преступных намерений по хищению денежных средств у ИП Потерпевший №1, так как без предоставления информации о трудоустройстве в ИП Потерпевший №1 в соответствующие государственные фонды и организации, ФИО2 не смога бы начислять заработную плату без расхождения в сдаваемых ею же налоговых отчетах по ИП Потерпевший №1

Анализом исследованных письменных доказательств, в том числе заявления о присоединении ПАО [ ... ] по клиенту ИП Потерпевший №1, и показаний допрошенных по уголовному делу потерпевшего, представителя потерпевшего и свидетелей установлено, что на личный абонентский номер Потерпевший №1 не поступало смс информирование по расчетному счету ИП Потерпевший №1, информация о движении денежных средств поступала только на личный абонентский номер ФИО2, +[ Номер ], в связи с чем Потерпевший №1 объективно был лишен возможности постоянного контроля за денежными перечислениями по указанному счету.

Аналогичным образом установлено, что информация о движении денежных средств с расчетного счета ООО [ ... ]» при переходе на смс информирование также поступала только на личный абонентский номер ФИО2, +[ Номер ], в связи с чем руководство организации также было лишено возможности постоянного контроля за денежными перечислениями по указанному счету.

Показания ФИО2 о приобретении на денежные средства ИП Потерпевший №1 имущества, а именно мебели, услуг фитнеса, по согласованию с Потерпевший №1, опровергаются показаниями Потерпевший №1, а также отсутствием документарного подтверждения фактов возврата указанных денежных средств, не вытекают из характера их отношений. 

Показания ФИО2 о приобретении на денежные средства ИП Потерпевший №1 иного объема имущества, а именно, системного блока и монитора, шин, дисков, датчиков давления по указанию Потерпевший №1 и последующее их получение [ ФИО 2 ] с дальнейшей передачей неустановленным лицам, опровергаются показаниями Потерпевший №1, в том числе его пояснениями о том, что подбором товаров для автомобилей он всегда занимался лично, не приобретал их в указанных организациях, а покупал на развалах, в иных местах по более низкой цене, в связи с отсутствием офиса у ИП Потерпевший №1 ему никогда не требовались системный блок и монитор, а также учитывая установленные экспертными исследованиями факт выполнения в доверенностях о получении имущества подписей от имени Потерпевший №1 иным лицом. 

Анализируя факт снятия денег под отчет, суд считает установленным, что денежные средства сняты со счета ООО «[ ... ]» ФИО2, при этом отчетные документы об их расходовании в организации отсутствуют. Представитель потерпевшего [ ФИО 4 ] отрицает факт дачи указаний ФИО2 о снятии денежных средств со счета, факт передачи указанных денежных средств как [ ФИО 4 ], так и физическим лицам за аренду автомобилей, подтверждение не нашел, при этом опровергается показаниями допрошенного в судебном заседании Свидетель № 7, который пояснил, что ему все денежные средства всегда лично передавала Свидетель № 5, денежные суммы складывались из размера транспортного налога за 2 автомобиля, более никаких денег он получать не должен был. В связи с этим суд делает вывод о голословности заявлений ФИО2 о том, что она действовала на основании указаний [ ФИО 4 ], передавала денежные средства последнему, при этом отчетные документы об оприходовании денежных средств тем ей передавались частично, однако, в ООО «[ ... ]» отсутствуют в полном объеме.

Показаниями свидетелей Свидетель № 5, Свидетель № 6, Свидетель № 8, а также исследованными письменными материалами, установлен факт отсутствия реестров по заработной плате в ООО «[ ... ]», подписанных бухгалтером или директором организации. При этом судом отмечается, что кадровая работа, как и бухгалтерская деятельность, фактически были возложены на ФИО2, что подсудимая подтвердила в судебном заседании. 

В судебном заседании показаниями свидетелей Свидетель № 5, Свидетель № 6 также опровергается факт составления последней реестров во время нахождения ФИО2 на больничном в [ ДД.ММ.ГГГГ ] Так, указанные лица пояснили, что данная обязанность всегда выполнялась лично ФИО2, во время болезни последняя выполняла денежные переводы по расчетным счетам из дома либо приезжала в офис.

Анализируя сообщение за [ ДД.ММ.ГГГГ ], содержащееся в переписке в сотовом телефоне Свидетель № 6, от ФИО2 «[ ФИО 16 ] я в банк зашла ИП заплачу», суд однозначно трактует его как факт осуществления трудовой деятельности ФИО2 в период нахождения на больничном, содержание сообщения с учетом пояснений свидетеля Свидетель № 6, Свидетель № 5 и представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], а также анализа движений по расчетному счету ООО «[ ... ] однозначно свидетельствуют о перечислениях, производимых именно с расчетного счета ООО «[ ... ]» ФИО2 в адрес ИП, в том числе и в адрес ИП [ ФИО 2 ] в указанную дату.

Тот факт, что Свидетель № 5 и Потерпевший №1 не контролировали должным образом бухгалтера ФИО2 не может являться обстоятельством, исключающим ответственность подсудимой за совершенные преступления. 

В судебном заседании из показаний потерпевшего Потерпевший №1, представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], свидетелей Свидетель № 8, Свидетель № 5, Свидетель № 9, Свидетель № 6, Свидетель №2, Свидетель № 7, а также исследованных письменных доказательств, в том числе движений по расчетному счету, договоров между ИП Потерпевший №1 и ООО «[ ... ]», установлено, что ИП Потерпевший №1 является реально действующим хозяйствующий субъектом, каких-либо оснований утверждать о том, что объем перечисленных денежных средств с расчетного счета ООО «[ ... ]» на расчетный счет ИП Потерпевший №1 превышает объем оказанных ИП транспортных услуг, не соответствует имеющимся в организации первичным документам, у суда не имеется, стороной защиты не приведено. Таким образом, суд считает данные заявления голословными, а избранную ФИО2 и защитой позицию как направленную на уход от уголовной ответственности. 

Обсуждая доказанность факта отсутствия оказания ИП [ ФИО 2 ] как ИП Потерпевший №1, так и ООО «[ ... ]» транспортных услуг, суд отмечает признание данного обстоятельства в судебном заседании по ИП Потерпевший №1 со стороны подсудимой, а также показания потерпевшего Потерпевший №1, представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], свидетелей Свидетель № 8, Свидетель № 5, Свидетель № 9, Свидетель № 6, Свидетель №2, Свидетель №1, утверждавших, что между ООО «[ ... ]» и ИП [ ФИО 2 ], а также между ИП Потерпевший №1 и ИП [ ФИО 2 ] никогда не возникало правоотношений в сфере грузоперевозок, исследованными письменными доказательствами, в том числе заключениями судебных экспертиз, не установивших принадлежность подписи на договорах об оказании транспортных услуг по договору об оказании транспортных услуг с ИП [ ФИО 2 ], заключенных с ИП Потерпевший №1 (в графе подпись Потерпевший №1), и установивших, что подпись от лица директора ООО «[ ... ]» [ ФИО 3] по договору об оказании транспортных услуг с ИП [ ФИО 2 ] выполнена от его имени иным лицом. Указанные обстоятельства также подтверждаются отсутствием первичной документации, путевых листов, по грузоперевозкам, якобы осуществленным [ ФИО 2 ] либо на машинах последнего, отсутствием постоянных и временных пропусков на его автомобили по территории ОАО [ ... ]» от ООО «[ ... ]», а также принимая во внимание категорию автомобилей, принадлежащих [ ФИО 2 ], не позволяющих осуществлять основной вид деятельности ООО «[ ... ]». Данные факты в своей совокупности позволяют суду достоверно установить отсутствие оснований для перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1 на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ]

Факт осуществления указанных перечислений на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ] по основанию транспортные услуги именно ФИО2 также установлен доказательствами, исследованными в судебном заседании. 

В судебном заседании исследованы показания представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], свидетелей Свидетель № 8, Свидетель № 5, Свидетель № 9, Свидетель № 6, Свидетель №2, а также письменные документы, в том числе информация о движении денежных средств по расчетному счету ООО «[ ... ]», о выездах за пределы РФ директора Свидетель № 5, анализ которых безусловно свидетельствует о том, что, в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], ФИО2 осуществляла ведение бухгалтерии и операций по расчетному счету ООО [ ... ]», доступ к которому был предоставлен ФИО2 как главному бухгалтеру и директору (в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ]), имея доступ к находившимся на расчетном счете денежным средствам. Несмотря на то, что ЭЦП по расчетному счету выдавалась банком лично директору [ ФИО 3], после чего перевыпускалась и выдавалась лично ФИО2, а впоследствии вновь перевыпускалась и выдавалась лично Свидетель № 5, и отсутствуют документы о ее передаче ФИО2 от [ ФИО 3] и Свидетель № 5, соответственно, в судебном заседании бесспорно установлено, что фактически ЭЦП, позволяющая совершать операции по расчетному счету ООО «[ ... ] всегда находилась при ФИО2, которая с её помощью осуществляла переводы по расчетному счету ООО «[ ... ]», в том числе и находясь вне офиса, впоследствии, сообщив банку данные своего абонентского номера для смс-оповещений для проведения расчетов, осуществляя переводы по расчетному счету ООО «[ ... ]» без контроля со стороны руководства ООО «[ ... ]». 

Показания ФИО2 о том, что у нее не было возможности осуществлять денежные переводы по расчетному счету ООО «[ ... ]» в период нахождения на больничном с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], опровергаются показаниями свидетелей и представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], исследованной в судебном заседании перепиской между Свидетель № 6 и ФИО2 за [ ДД.ММ.ГГГГ ], а также установленным отсутствием Свидетель № 5 на территории РФ в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], с учетом анализа движения денежных средств по расчетному счету ООО «[ ... ]», согласно которым ФИО2 в период больничного приходила в офис и осуществляла трудовую деятельность, а также ранее сообщала, что может при необходимости осуществлять денежные переводы по расчетному счету ООО «[ ... ]», находясь у себя дома. 

В обязанности Свидетель № 5 не входило оформление платежных поручений, а также их последующая оплата, указанные обязанности фактически исполнялись ФИО2 в силу занимаемой ею должности. В судебном заседании установлено, что Свидетель № 5 не занималась осуществлением платежных переводов, а также не обладала для этого необходимыми познаниями. 

Анализируя показания ФИО2 о том, что она по указанию руководства занималось выводом наличных денежных средств с расчетного счета ООО «[ ... ] через ИП Потерпевший №1, путем завышения объема перечисленных средств, и далее через ИП [ ФИО 2 ] без фактического оказания последним транспортных услуг, суд отмечает их голословность и расценивает данные заявления подсудимой по своему характеру способом защиты от предъявленного обвинения, а по сути, как не соответствующие действительности. 

При этом, утверждая факт завышения оплаты услуг ИП Потерпевший №1, ФИО2 не смогла указать ни точные периоды, ни суммы денежных переводов.

Наличие фактических правоотношений в сфере грузоперевозки между ИП Потерпевший №1 и ООО «[ ... ] подтверждается как ФИО2, так и показаниями потерпевшего Потерпевший №1, представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], свидетелей Свидетель № 8, Свидетель № 5, Свидетель № 9, Свидетель № 6, Ш.А., исследованными в судебном заседании письменными доказательствами. Так, из допросов представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], свидетелей Свидетель № 8, Свидетель № 5, Свидетель № 6, следует, что в ходе служебной проверки осуществлялись в том числе выборочные сверки по первичной документации ИП Потерпевший №1, которые показали отсутствие расхождений между первичной документацией и переводами денежных средств по счету ИП Потерпевший №1

Суд полагает, что позиция защиты о ведении обнальной деятельности организацией, которую она основывает на анализе движений денежных средств по расчетным счетам, а именно о поступлении с расчетного счета ООО «[ ... ] на расчетный счет ИП Потерпевший №1 ежегодно значительных денежных средств, с последующим переводом их на личную кредитную карту Потерпевший №1 и последующим снятием денежных средств в наличной форме, фактически не имеет под собой никаких оснований и опровергается показаниями допрошенных свидетелей, потерпевшего и представителей потерпевшего. Так, вопреки суждению защиты, допрошенный в судебном заседании Потерпевший №1 последовательно говорил о том, что все денежные средства, остающиеся на расчетном счете ИП Потерпевший №1, ФИО2 должна была переводить на его личную кредитную карту, указывая, что он не пользовался бизнес картой по счету. Впоследствии Потерпевший №1 уточнил основания снятия наличных денежных средств, а также не отрицал факт передачи карты [ ФИО 4 ] во время командировок. Данные показания Потерпевший №1 подтверждаются исследованными в судебном заседании иными показаниями и письменными доказательствами, не вступают с ними в противоречие. Кроме того, в судебном заседании установлено, что ИП Потерпевший №1 являлся основным партнером ООО «[ ... ]» в сфере грузоперевозок, осуществляя их значительную часть, что подтверждает обоснованность ежемесячных перечислений на расчетный счет ИП Потерпевший №1

Данные факты в своей совокупности позволяют суду достоверно установить наличие оснований для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «[ ... ]» на расчетный счет ИП Потерпевший №1

Согласно смыслу закона, как растрата должны квалифицироваться противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника, путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам.

Присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника.

В том случае, когда лицо совершает с единым умыслом хищение вверенного ему имущества, одна часть которого им присваивается, а другая часть этого имущества растрачивается, содеянное не образует совокупности преступлений.

В судебном заседании установлено, что по эпизоду присвоения и растрата имущества ООО «[ ... ]» подсудимой ФИО2 было присвоено имущество- денежные средства, находящиеся на расчетном счете организации, путем перечисления их в завышенном размере по основанию заработная плата и премии на личный расчетный счет подсудимой, и снятия по основанию «прочие, хозяйственные нужды», а также растрачено имущество - денежные средства, находящиеся на расчетном счете организации, путем перечисления их за фактически не оказанные транспортные услуги на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ]

По эпизоду присвоения и растрата имущества ИП Потерпевший №1 подсудимой ФИО2 было присвоено имущество- денежные средства, находящиеся на расчетном счете ИП, путем перечисления их по основанию заработная плата на личный расчетный счет подсудимой, а также растрачено имущество - денежные средства, находящиеся на расчетном счете ИП, путем перечислений их за фактически не оказанные транспортные услуги на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ], а также за товары и услуги, согласия на приобретение которых ИП Потерпевший №1 не давал. 

Имущество (денежные средства) по эпизоду присвоения и растрата имущества ООО «[ ... ]», было вверено подсудимой ФИО2 в соответствии с непосредственным исполнением подсудимой трудовых обязанностей, поскольку ФИО2 в периоды с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] осуществляла обязанности главного бухгалтера, и в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] осуществляла в одном лице обязанности [ ... ] и [ ... ] ООО [ ... ] то есть осуществляя ведение бухгалтерии и операций по расчетному счету ООО «[ ... ]», доступ к которому был предоставлен ФИО2 как [ ... ] и [ ... ] в указанные периоды, подсудимая ФИО2, соответственно, имела доступ к находившимся на расчетном счете денежным средствам. 

Так, квалифицирующий признак с использованием своего служебного положения по эпизоду совершения преступления –присвоение и растрата имущества ООО [ ... ] подтвержден в ходе судебного заседания совокупностью исследованных по делу доказательств.

Осуществляя обязанности как [ ... ], так и [ ... ] ООО [ ... ]», ФИО2 была наделена организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, в том числе фактически вела кадровую работы, распоряжалась денежными средствами, находящимися на банковском счете ООО [ ... ]», а также совершала действия по начислению заработной платы, премий, осуществлению контроля за движением материальных ценностей, контролировала правильность оформления хозяйственных операций, организовывала работы по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнению смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально – производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных операций, используя для совершения хищения чужого имущества, свои служебные полномочия. 

Именно использование перечисленных полномочий обеспечило подсудимой возможность беспрепятственно похищать вверенные ей денежные средства.

Имущество (денежные средства) по эпизоду присвоения и растрата имущества ИП Потерпевший №1 было вверено подсудимой ФИО2 в период времени с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], в связи с достижением соглашения между ИП Потерпевший №1 и ООО «[ ... ]», в соответствии с которым при исполнении подсудимой трудовых обязанностей в ООО «[ ... ]» она также осуществляла ведение бухгалтерии и операций по расчетному счету ИП Потерпевший №1, доступ к которому был Потерпевший №1 предоставлен ФИО2, то есть подсудимая ФИО2 имела доступ к находившимся на расчетном счете денежным средствам.

Объем присвоенного и растраченного имущества, указанный потерпевшим и их представителями, и его стоимость не вызывает у суда никаких сомнений, установлены показаниями потерпевшего, представителей потерпевших, свидетелями, а также письменными материалами уголовного дела, не доверять которым у суда нет никаких оснований. 

При этом суд учитывает пояснения [ ФИО 4 ] о том, что в [ ДД.ММ.ГГГГ ] всем офисным сотрудникам ООО [ ... ]» выплатили премию по 3000 рублей, в том числе и ФИО2 Таким образом, денежные средства в качестве премии в [ ДД.ММ.ГГГГ ] в завышенном размере ФИО2 себе не перечисляла. Данный вывод был сделан ошибочно.

Таким образом, разница между денежными средствами, фактически полученными ФИО2 в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] в качестве заработанной платы и премий, и денежными средствами, которые ФИО2 должна была получить, согласно трудовому договору, составляет 1891737,83 рублей.

При этом суд учитывает пояснения подсудимой ФИО2 о том, что на момент издания в [ ДД.ММ.ГГГГ ] трудового договора о назначении её директором ООО «[ ... ]», указанный в договоре оклад 15000 рублей не имел отношения к её реальному окладу, заработную плату она получала только как [ ... ].

Обсуждая наличие в действиях ФИО2 квалифицирующего признака «в особо крупном размере» по эпизодам преступной деятельности, суд приходит к следующему. 

Квалифицирующий признак совершения преступления ФИО2 «совершенное в особо крупном размере» по эпизодам преступной деятельности нашел своё подтверждение в судебном заседании и подтвержден показаниями потерпевшего Потерпевший №1, представителя потерпевшего [ ФИО 4 ], свидетелей Свидетель № 5, Свидетель № 6, протоколами осмотров движений по расчетным счетам ИП Потерпевший №1, ИП [ ФИО 2 ], ООО «[ ... ]», ФИО2, реестров, первичной документации, договоров о приобретении товаров и услуг.

Таким образом, суд считает установленным, что действиями ФИО2 ООО [ ... ]» причинен материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму 10166487, 83 рублей, Потерпевший №1 материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму 5328 047 рублей 10 копеек.

Согласно требованиям ч.4 ст.158 УК РФ, особо крупным размером в статьях главы 21 УК РФ, признается стоимость имущества, превышающая - один миллион рублей.

В судебном заседании установлено, что умыслом лица охватывался противоправный, безвозмездный характер действий, совершаемых с целью истратить вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам, а также с целью обращения имущества в свою пользу.

О корыстном мотиве преступлений свидетельствуют фактически совершенные подсудимой действия по регулярному изъятию и обращению в свою пользу денежных средств, находящихся на расчетных счетах ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1, по каждому в отдельности, поскольку ФИО2. стремилась изъять чужое имущество в свою пользу, а также распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путем передачи его в обладание других лиц.

Учитывая, что все преступные действия ФИО2 по преступлениям в отношении ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1, соответственно, были совершены по каждому преступлению с единым умыслом, деньги похищались одним и тем же способом и из одного источника, то есть либо с расчетного счета ООО «[ ... ]», либо с расчетного счета ИП Потерпевший №1, действия подсудимой образуют состав единого продолжаемого преступления по каждому эпизоду, а именно по эпизоду хищение денежных средств с расчетного счета ООО «[ ... ]» и по эпизоду хищение денежных средств с расчетного счета ИП Потерпевший №1 

Преступления были оконченными, поскольку объективно установлено, что подсудимая изъяла имущество с расчетных счетов ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1, то есть денежные средства вышли из обладания собственников, и распорядилась похищенным.

Исследовав доказательства, суд считает установленным, что по обоим эпизодам преступных действий, ФИО2, изымая и обращая в свою пользу или пользу других лиц чужое имущество, не действовало в целях осуществления своего действительного или предполагаемого права на это имущество, а совершала именно хищения имущества, так как установлено, что ФИО2 каждый раз действовала вопреки воли руководства ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1, осознавая, что руководители ООО «[ ... ]» не повышали ей заработной платы и премий, ИП Потерпевший №1 не принимал её на работу, не давал указаний как о выплате заработной платы, так и об её увеличении, а также осознавала, что её обязанности по ведению бухгалтерской деятельности по ИП Потерпевший №1 вытекают из имеющихся у нее трудовых правоотношений с ООО [ ... ]», выполняются в рабочее время и на рабочем месте ООО «[ ... ]», а также какие-либо услуги по грузоперевозкам ИП [ ФИО 2 ] ООО «[ ... ] и ИП Потерпевший №1 не оказывал, то есть ФИО2, имея возможность распоряжаться денежными средствами на расчетных счетах ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1, сознательно умалчивала об осуществляемых ею перечислениях по вышеуказанным основаниям, совершая их хищение. 

В ходе судебного заседания судом установлено, что при изложении номера расчетного счета ИП Потерпевший №1 была допущена техническая ошибка, не меняющая существо предъявленного ФИО2 обвинения. Допрошенная в судебном заседании ФИО2 показала, что ей понятно, перечисления денежных средств с какого расчетного счета ИП Потерпевший №1 ей вменялись в вину, несмотря на наличие в обвинительном заключении при изложении перечислений с расчетного счета ИП Потерпевший №1 неверного номера расчетного счета. Таким образом, суд уточняет в обвинении номер расчетного счета ИП Потерпевший №1

Кроме того, в судебном заседании установлено, что по эпизоду присвоения и растрата имущества ООО [ ... ]» подсудимой ФИО2 было присвоено имущество- денежные средства, находящиеся на расчетном счете организации, путем перечисления их в завышенном размере по основанию заработной платы и премий на личный расчетный счет подсудимой, и снятия по основанию «прочие, хозяйственные нужды», а также растрачено имущество - денежные средства, находящиеся на расчетном счете организации, путем перечисления их за фактически не оказанные транспортные услуги на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ]

По эпизоду присвоения и растрата имущества ИП Потерпевший №1 подсудимой ФИО2 было присвоено имущество- денежные средства, находящиеся на расчетном счете ИП, путем перечисления их по основанию заработной платы на личный расчетный счет подсудимой, а также растрачено имущество - денежные средства, находящиеся на расчетном счете ИП, путем перечисления их за фактически не оказанные транспортные услуги на расчетный счет ИП [ ФИО 2 ], а также товары и услуги, согласия на оплату которых ИП Потерпевший №1 не давал. 

При этом суд, оценивая часть действий ФИО2 как присвоение, а часть как растрату имущества, не изменяет существенные обстоятельства, изложенные в обвинении.

Таким образом, устанавливая данные факты, суд не выходит за пределы судебного разбирательства, поскольку не выходит за пределы предъявленного ФИО2 обвинения, не ухудшает положение подсудимой и не нарушает её право на защиту.

Все следственные действия с участием ФИО2 проводились в строгом соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, каких-либо замечаний по поводу нарушения закона при проведении следственных действий либо оформлении их результатов не поступило. 

В ходе судебного разбирательства государственный обвинитель, на основании п.7 ст.246 УПК РФ, уменьшил объем обвинения по эпизоду хищения денежных средств ООО [ ... ] в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ], в том числе путем начисления заработанной платы и премий в завышенных размерах, исключив из обвинения указание на необоснованное начисление премии в сумме 3000 рублей, а именно в части денежного перечисления [ ДД.ММ.ГГГГ ] в сумме 3 000,00 рублей по основанию «Поступление денежных средств Зачисление заработной платы», уменьшив соответственно размер переводов на общую сумму, указав 2326376,94 рублей, а также разницу между денежными средствами, фактически полученными ФИО2 в период с [ ДД.ММ.ГГГГ ] по [ ДД.ММ.ГГГГ ] в качестве заработанной платы и премий, и денежными средствами, которые ФИО2 должна была получить, согласно трудовому договора, до 1891737,83 рублей. Кроме того, государственный обвинитель просил исключить квалифицирующий признак «с причинением значительного ущерба» из квалификации по ч. 2 ст. 160 УК РФ, как не нашедший своего подтверждения в ходе судебного заседания, переквалифицировав деяния ФИО2 по данному эпизоду на ч. 1 ст. 160 УК РФ.

В остальном государственный обвинитель поддержал обвинение в полном объеме и просил квалифицировать действия ФИО2 по ч. 4 ст.160, ч. 4 ст.160, ч. 1 ст.160, ч. 4 ст.160, ч. 4 ст.160 УК РФ.

Позицию прокурора в части уменьшения объема обвинения по эпизоду хищения имущества ООО «[ ... ]» в части завышенной заработной платы и премий, а также исключения из обвинения квалифицирующего признака «с причинением значительного ущерба гражданину», суд находит мотивированной и обоснованной, в связи с этим суд исключает из обвинения ФИО2 перевод от [ ДД.ММ.ГГГГ ], указанный государственным обвинителем, размер ущерба по указанному основанию подлежит уменьшению до 1891737,83 рублей, а общую сумму по эпизоду хищения денежных средств у ООО «[ ... ]» до 10166487, 83 рублей, а также исключает из обвинения ФИО2 квалифицирующий признак «с причинением значительного ущерба гражданину».

Суд не может в полной мере согласиться с указанной квалификацией действий подсудимой. Так, органами предварительного следствия действия ФИО2 в отношении хищения имущества у ИП Потерпевший №1 квалифицированы как три самостоятельных преступления, в отношении хищения имущества у ООО «[ ... ]» как два самостоятельных преступления.

С учетом фактических установленных в ходе судебного заседания обстоятельств, суд считает, что действия подсудимой ФИО2 должны быть квалифицированы как единое продолжаемое преступление в отношении хищения имущества у ИП Потерпевший №1, - растрата и присвоение имущества ИП Потерпевший №1, а также как единое продолжаемое преступление в отношении хищения имущества у ООО [ ... ]», - растрата и присвоение имущества ООО [ ... ]», чем не выходит за пределы предъявленного обвинения и не нарушает право ФИО2 на защиту.

Так, в случае совершения нескольких хищений чужого имущества, общая стоимость которого образует крупный или особо крупный размер, содеянное квалифицируется с учетом соответствующего признака, если эти хищения совершены одним способом и при обстоятельствах, свидетельствующих об умысле совершить хищение в крупном или особо крупном размере.

Учитывая, что все преступные действия ФИО2 по преступлениям в отношении ООО «[ ... ]» и ИП Потерпевший №1, соответственно, были совершены каждое с единым умыслом, деньги, несмотря на различные основания перечислений, похищались фактически одним и тем же способом и из одного источника, то есть путем имеющегося доступа либо к расчетному счету ООО «[ ... ]», либо к расчетному счету ИП Потерпевший №1, действия подсудимой образуют состав единого продолжаемого преступления по каждому эпизоду, а именно по эпизоду хищение денежных средств с расчетного счета ООО «[ ... ]» и по эпизоду хищение денежных средств с расчетного счета ИП Потерпевший №1 и не подлежат дополнительной квалификации. 

При этом суд, квалифицируя действия ФИО2 как самостоятельное преступление в отношении ИП Потерпевший №1 и как самостоятельное преступление в отношении ООО [ ... ] отмечает различные источники хищения денежных средств, правоотношения, возникшие между ФИО2 и Потерпевший №1, и между ФИО2 и ООО [ ... ]», а также разные временные периоды и моменты формирования умыслов на хищения. Таким образом, в действиях ФИО2 усматривается совокупность преступлений, в связи с чем, на основании ст. 17 УК РФ, при совокупности преступлений лицо несет уголовную ответственность за каждое совершенное преступление.

Одновременно суд исключает из объема предъявленного ФИО2 обвинения указание на групповой характер совершенных ею преступлений, так как каких-либо объективных доказательств, указывающих как на наличие преступного сговора и распределение ролей между ФИО2 и иным лицом, так и на фактическую осведомленность иных лиц о преступной деятельности ФИО2, суду представлено не было.

Ввиду изложенного, оценивая совокупность доказательств, собранных на стадии предварительного расследования и исследованных в судебном заседании, основываясь на материалах уголовного дела, суд приходит к выводу, что вина подсудимой ФИО2 полностью доказана совокупностью исследованных по делу доказательств, и квалифицирует её действия:

- по эпизоду присвоение и растрата у ИП Потерпевший №1, по ч. 4 ст. 160 УК РФ, - присвоение и растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в особо крупном размере.

- по эпизоду присвоение и растрата у ООО «[ ... ]», по ч. 4 ст. 160 УК РФ, - присвоение и растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

В ходе предварительного следствия потерпевшим Потерпевший №1 заявлен гражданский иск о возмещении материального ущерба на сумму 7302244,20 рублей.

В ходе судебного заседания установлено, что ФИО2 причинила Потерпевший №1, материальный ущерб на общую сумму 5328 047 рублей 10 копеек.

В ходе предварительного следствия представителем потерпевшего ООО [ ... ]» заявлен гражданский иск о возмещении материального ущерба на сумму 10168487, 83 рублей.

В ходе судебного заседания установлено, что ФИО2 причинила ООО «[ ... ]» материальный ущерб на общую сумму 10166487, 83 рублей.

Государственный обвинитель поддержал исковые требования в объеме изложенного обвинения. Подсудимая заявленные исковые требования не признала в полном объеме.

Поскольку указанные гражданские иски нашли свое подтверждение в ходе судебного заседания в части, виновность ФИО2 в хищении имущества, принадлежащего потерпевшим Потерпевший №1 и ООО «[ ... ]» установлена в ходе судебного разбирательства, а также на основании ст.1064 ГК РФ, заявленные иски подлежат частичному удовлетворению, а именно гражданский иск Потерпевший №1 в размере 5328 047 рублей 10 копеек, гражданский иск представителя потерпевшего ООО «[ ... ]» в сумме 10166487, 83 рублей. 

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступлений, личность виновной, обстоятельства смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни её семьи.

Изучением личности подсудимой ФИО2 установлено, что она не судима [ ... ] на учете врача-психиатра и нарколога не состоит [ ... ] по месту регистрации и жительства характеризуется удовлетворительно [ ... ]), не трудоустроена, [ ... ] ([ ... ]), [ ... ]

С учетом материалов уголовного дела, касающихся личности ФИО2 и обстоятельств совершенных преступлений, её поведения в ходе судебного заседания, суд убедился, что подсудимая способна правильно понимать характер и значение своего процессуального положения, самостоятельно осуществлять свои процессуальные права и выполнять процессуальные обязанности.

Таким образом, ФИО2 является вменяемой и подлежащей уголовной ответственности.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО2 суд на основании ч.2 ст. 61 УК РФ признает: [ ... ] состояние здоровья подсудимой, в том числе перенесенное ею оперативное лечение [ ... ] и иные хронические заболевания, состояние здоровья её близких родственников, в том числе наличие [ ... ] заболеваний у матери пенсионерки, [ ... ] наличие тяжелого заболевания [ ... ] у мужа, [ ... ], наличие грамоты от администрации МАО [ ... ] за [ ДД.ММ.ГГГГ ]

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО2, согласно ст. 63 УК РФ, судом не установлено. 

Учитывая фактические обстоятельства, характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, оснований для постановления приговора без назначения наказания, освобождения подсудимой от наказания или применения отсрочки отбывания наказания не имеется. Иных обстоятельств, в том числе исключительных, связанных с целями и мотивами преступлений, поведением ФИО2 до и после совершения противоправных деяний, других фактических данных, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений и личности подсудимой, судом также не установлено, в связи с этим отсутствуют основания применения к подсудимой положений ст.64, 53.1 УК РФ. 

Усматривая отсутствие оснований для изменения подсудимой категории преступлений на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, суд принимает во внимание способ совершения преступлений, степень реализации преступных намерений, вид умысла, мотив, цель совершения деяний, характер и размер наступивших последствий, а также другие фактические обстоятельства преступлений, влияющие на степень их общественной опасности. 

Таким образом, учитывая изложенные обстоятельства содеянного в совокупности, данные о личности подсудимой, влияние назначаемого наказания на исправление ФИО2 и на условия жизни её семьи, а также то, что санкцией статьи предусмотрен лишь один вид наказания –лишение свободы, суд назначает ФИО2 по каждому преступлению наказание в виде лишения свободы, полагая, что только такое наказание будет справедливым, соответствовать целям наказания и способствовать исправлению подсудимой.

Учитывая конкретные обстоятельства совершенных преступлений, личность виновной, при назначении наказания по совокупности преступлений, суд считает необходимым применить правило частичного сложения наказаний, предусмотренное ч.3 ст.69 УК РФ, с учетом смягчающих обстоятельств, суд не находит оснований для полного сложения наказаний.

Принимая во внимание наличие совокупности смягчающих наказание подсудимой обстоятельств, отсутствие отягчающих, учитывая наличие ряда хронических заболеваний у подсудимой и её близких родственников, [ ... ], [ ... ] суд приходит к выводу, что исправление ФИО2 может быть достигнуто без назначения ей дополнительных видов наказания в виде ограничения свободы и штрафа, а также без реальной изоляции последней от общества, в связи с этим, назначает наказание с применением ст.73 УК РФ.

Постановлением [ Адрес ] районного суда [ Адрес ] [ ДД.ММ.ГГГГ ] наложен арест на имущество ФИО2: 

- на автомобиль ФИО2 [ марка ], [ ДД.ММ.ГГГГ ] года выпуска, VIN: [ Номер ] в комплекте с дисками [ ... ], в количестве 4 штук; автошинами [ ... ] в количестве 4 штук; датчиками давления [ ... ], в количестве 4 штук; 

- на земельный участок ФИО2, площадью 1272 кв.м., кадастровый [ Номер ], расположенный по адресу: [ Адрес ];

- на жилое здание ФИО2, площадью 21.3 кв.м., кадастровый [ Номер ], расположенное по адресу: [ Адрес ] 

- на системный блок [ ... ] процессор – [ ... ] оперативная память 16 Гб, код устройства – [ ... ], тип системы 64 – разрядная операционная система, процессор 64; 

- на монитор [ ... ] серийный номер ([ Номер ]); 

- на находящиеся на открытых в ПАО [ ... ]» счетах денежные средства, а именно: на счете [ Номер ] в сумме 15532 рубля; на счете №» [ Номер ] в сумме 140867,35 рублей.

Суд считает необходимым сохранить арест на указанное имущество в полном объеме до исполнения приговора в части гражданских исков.

В отношении ФИО2 избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении. Оснований для ее изменения до вступления приговора в законную силу суд не усматривает.

Процессуальных издержек не имеется.

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств, суд руководствуется положениями ст. ст. 81, 82 УПК РФ.

Руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ФИО2 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 160 УК РФ (по эпизоду хищения имущества у Потерпевший №1), ч. 4 ст. 160 УК РФ (по эпизоду хищения имущества у ООО [ ... ]») и назначить наказание 

- по ч. 4 ст. 160 УК РФ (по эпизоду хищения имущества у Потерпевший №1) в виде лишения свободы на срок 3 года;

- по ч. 4 ст. 160 УК РФ (по эпизоду хищения имущества у ООО [ ... ]») в виде лишения свободы на срок 3 года 4 месяца;

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно ФИО2 определить наказание в виде лишения свободы на срок 4 года.

Наказание в виде лишения свободы ФИО2 в силу ст. 73 УК РФ считать условным, с установлением испытательного срока на 3 года.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ обязать ФИО2:

- являться один раз в месяц для регистрации в специализированный государственный орган, осуществляющий надзор за поведением условно осужденных; 

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за поведением условно осужденных.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Сохранить арест на имущество ФИО2 в полном объеме до исполнения приговора в части гражданских исков: 

- на автомобиль ФИО2 [ марка ] [ ДД.ММ.ГГГГ ] выпуска, VIN: [ Номер ] в комплекте с дисками [ ... ], в количестве 4 штук; автошинами [ ... ] в количестве 4 штук; датчиками давления [ ... ], в количестве 4 штук; 

- на земельный участок ФИО2, площадью 1272 кв.м., кадастровый [ Номер ], расположенный по адресу: [ Адрес ];

- на жилое здание ФИО2, площадью 21.3 кв.м., кадастровый [ Номер ], расположенное по адресу: [ Адрес ]

- на системный блок [ ... ] процессор – [ ... ] оперативная память 16 Гб, код устройства – [ ... ], тип системы 64 – разрядная операционная система, процессор 64; 

- на монитор [ ... ] серийный номер ([ Номер ] 

- на находящиеся на открытых в ПАО [ ... ]» счетах денежные средства, а именно: на счете [ Номер ] в сумме 15532 рубля; на счете [ Номер ] в сумме 140867,35 рублей.

Взыскать с ФИО2 в пользу Потерпевший №1 5328 047 рублей 10 копеек (пять миллионов триста двадцать восемь тысяч сорок семь рублей 10 копеек).

Взыскать с ФИО2 в пользу ООО [ ... ]» ИНН [ Номер ] - 10166487, 83 рублей (десять миллионов сто шестьдесят шесть тысяч четыреста восемьдесят семь рублей 83 копейки).

Вещественные доказательства по уголовному делу: предоставленные ООО «[ ... ] копии доверенности № [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; счет фактуры от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; договора купли-продажи № В-[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; предоставленные по запросу ИП [ ФИО 6 ] копии скриншотов из программы «1С» по заказу № [ Номер ]; предоставленные по запросу ИП Свидетель № 4 копии доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; счета на оплату [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; счета – фактуры от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; универсального передаточного документа от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; скриншота запроса счета и реквизитов; предоставленные по запросу ИП Свидетель № 3 копии доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; товарно–транспортной накладной [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; счета – фактуры; предоставленные по запросу ООО [ ... ]» копии УПД (счет – фактуры) № [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; УПД (счет – фактуры) № [ Номер ]; доверенности [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; предоставленные по запросу ООО [ ... ] копии истории посещений; фотографии членов клуба с их данными; пропуска ФИО2; платежного поручения [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; счета [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; публичной оферты от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; ответ из ПАО [ ... ]» [ Номер ], компакт диск к нему, содержащий сведения по счету [ Номер ]; ответ из ПАО [ ... ]» №[ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ], и компакт диск к нему, содержащий сведения по счету [ Номер ]; предоставленный по запросу ответ из ПАО [ ... ]» №[ Номер ], компакт диск к нему, содержащий сведения по счетам [ Номер ] и [ Номер ]; ответ из ПАО «[ ... ]» [ Номер ], содержащий сведения по счетам [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], [ Номер ], диск, содержащий аудиозапись разговора между [ ФИО 4 ] и ФИО2; USB – флеш - накопитель, содержащий выписки по счетам [ Номер ] ИП Потерпевший №1 (ПАО [ ... ] [ Номер ] ИП [ ФИО 2 ] (ПАО [ ... ]»); [ Номер ] ООО [ ... ] (ПАО [ ... ]»); копии ответа ПАО [ ... ] исх. [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; уведомления о компрометации ключа от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления о присоединении к правилам банковского обслуживания клиентов-юридических лиц от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления о присоединении от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления от ФИО2 в ПАО [ ... ] со списком прилагаемых документов; решения [ Номер ] доверительного управляющего от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; договора доверительного управления наследственным имуществом от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; карточки с образцами подписей от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; решения [ Номер ] доверительного управляющего от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления на регистрацию владельца ключа аналога собственноручной подписи от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления на регистрацию владельца ключа аналога собственноручной подписи от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления на изготовление сертификата открытого ключа аналога собственноручной подписи от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; соглашения о сотрудничестве от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта приема-передачи от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления о присоединении к правилам банковского обслуживания клиентов-юридических лиц от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления на регистрацию владельца ключа аналога собственноручной подписи от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления на изготовление сертификата открытого ключа аналога собственноручной подписи от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; решения [ Номер ] единственного участника ООО [ ... ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; приказа [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; карточки с образцами подписей от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления о подключении / изменении данных / отключении уполномоченных лиц от системы дистанционного банковского обслуживания от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенности от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; докладной заместителя директора [ ФИО 4 ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; приказа [ Номер ] о создании комиссии по расследованию факта причинения ущерба работодателю от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; уведомления работнику о представлении объяснений от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; пояснений ФИО4 от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления об увольнении от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; уведомления работнику о представлении объяснений от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; приказа [ Номер ] о создании комиссии по расследованию факта отсутствия трудовой книжки от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; извещения об отмене доверенностей от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] по факту отсутствия трудовой книжки от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; уведомления работнику от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акта [ Номер ] по результатам проведенного расследования от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; уведомления работнику от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; запроса о выдаче документов от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; справки [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявления о приеме на работу от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; трудового договора от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; приказа о приеме на работу от [ ДД.ММ.ГГГГ ];ответ (компакт – диск) из ПАО [ ... ]» [ Номер ], содержащий сведения по счету [ Номер ]; изъятые в ходе обыска в жилище ФИО2 трудовой договор от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; договор [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; договор [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акт сверки между ИП [ ФИО 2 ] и ООО [ ... ] на [ ДД.ММ.ГГГГ ]; список автомобилей ООО «[ ... ]» для работы с ООО [ ... ]»; счет [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; счет [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; список автомобилей; сведений из базы «1С» по ФИО2; опись документов по требованию [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; доверенность [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; акты выполненных работ за [ ДД.ММ.ГГГГ ], хранящиеся в уголовном деле, оставить на хранение в материалах уголовного дела;

- изъятые у Свидетель № 8 договор купли – продажи автомобиля; ПТС [ Номер ]; ПТС [ Номер ]; ПТС [ Номер ]; ПТС [ Номер ] – находящиеся на ответственном хранении у Потерпевший №1, оставить по принадлежности Потерпевший №1;

- оригинал ПТС [ Номер ]; копию трудовой книжки [ ФИО 3]; копию паспорта [ ФИО 3]; соглашение [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ]; заявление от [ ДД.ММ.ГГГГ ] в ПАО [ ... ]»; трудовой договор с директором [ Номер ] от [ ДД.ММ.ГГГГ ] - находящиеся на ответственном хранении у Свидетель № 5, оставить по принадлежности Свидетель № 5;

- изъятые в ходе обыска в жилище ФИО2 системный блок в корпусе черного цвета с прозрачной боковой стенкой [ ... ] процессор – [ ... ]»; оперативная память 16 Гб; монитор в корпусе черного цвета [ ... ] серийный номер [ Номер ]; жесткий диск (внешний) [ ... ], объемом 1 Тб, находящиеся на ответственном хранении у ФИО2, оставить по принадлежности ФИО2;

-сотовый телефон [ ... ] принадлежащий Свидетель № 6 и находящийся у нее на ответственном хранении, оставить по принадлежности Свидетель № 6;

- сотовый телефон [ ... ], принадлежащий ФИО2 и находящийся у нее на ответственном хранении, оставить по принадлежности ФИО2

Приговор может быть обжалован сторонами в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Нижегородского областного суда с подачей жалобы через Автозаводский районный суд г.Нижнего Новгорода в течение 15 суток со дня его провозглашения. Осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья: Г.В. Матвиенко