П Р И Г О В О Р

ИФИО1

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ

Калужский районный суд ФИО2 

<

адрес> в составе:

председательствующего судьи Коротковой И.Д.,

с участием государственного обвинителя Макаровой Е.В.,

подсудимого ФИО4 В.В.,

его защитника – адвоката Элояна А.С., представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

представителей потерпевшего ФИО64 ФИО8, 

при секретаре судебного заседания Кения Э.А..,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО3, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в д.

<

адрес> ФИО2 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего высшее образование, состоящего в браке, иждивенцев и инвалидности не имеющего, пенсионера, ветерана боевых действий, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

ФИО4 совершил использование лицом, выполняющим управленческие функции в иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для других лиц, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам организации, при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ Социальным Фондом «Калужане - за правопорядок» как ФИО2 принято решение о создании Общества с ограниченной ответственностью «ОЗОН-М», утверждении Устава ООО «ОЗОН-М». Согласно данному решению ООО «ОЗОН-М» создано в целях наиболее полного удовлетворения уставных положений Социального Фонда «Калужане - за правопорядок», а также объединения усилий, финансовых и материальных средств для ведения предпринимательской деятельности. В образовании уставного фонда ООО «ОЗОН-М» участвовал Социальный Фонд «Калужане - за правопорядок», который внес 

<

данные изъяты> на расчетный счет ООО «ОЗОН-М», став владельцем 100 % доли уставного капитала ООО «ОЗОН-М».

Решением собрания ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» от ДД.ММ.ГГГГ был утвержден Устав ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» и принято единогласное решение об избрании президентом фонда ФИО4 В.В.

Собранием ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» от ДД.ММ.ГГГГ (протокол №) в связи с решением ФИО2 Социального Фонда «Калужане - за правопорядок» и ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» о присоединении Социального Фонда «Калужане - за правопорядок» к ФИО2 региональному фонду «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» утверждены изменения в Устав ООО «ОЗОН-М», согласно которым единственным участником ООО «ОЗОН-М» является юридическое лицо Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД».

ФИО4 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, занимая должность президента ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», выполнял в данной некоммерческой организации организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

Согласно п.4 Устава ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», утвержденного на собрании ФИО2 (протокол № от ДД.ММ.ГГГГ) с изменениями, утвержденными общим собранием ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» (протокол от ДД.ММ.ГГГГ) ФИО4 как президент Фонда осуществлял текущее руководство Фондом; подотчетен Общему собранию и Попечительскому ФИО2, отвечал за состояние дел Фонда; без доверенности действовал от имени Фонда, представлял его во всех учреждениях, организациях и предприятиях как на территории Российской Федерации, так и за рубежом; принимал решения и издавал приказы по вопросам деятельности Фонда; распоряжался средствами Фонда, заключал договоры, осуществлял другие юридические действия от имени Фонда, приобретал имущество и управлял им, открывал и закрывал счета в банках; решал вопросы хозяйственной и финансовой деятельности Фонда; утверждал штатное расписание Фонда, принимал на работу и увольнял работников Фонда, утверждал их должностные обязанности в соответствии со штатно-должностным расписанием; осуществлял контроль деятельности филиалов и представительств Фонда; нес ответственность в пределах своей компетенции за использование средств и имущества Фонда в соответствии с его уставными целями; организовывал бухгалтерский учет и отчетность; решал все вопросы, которые не относятся к компетенции Общего собрания и Попечительского ФИО2.

ФИО4 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на территории 

<

адрес>, будучи президентом ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», выполняя управленческие функции в ФИО2 региональном фонде «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», вопреки законным интересам ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» и в целях извлечения выгод и преимуществ для других лиц, а именно, для своей дочери ФИО10, с причинением существенного вреда правам и законным интересам ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», решил оформить на ФИО11 90% доли уставного капитала ООО «ОЗОН-М», принадлежащей ФИО2 региональному фонду «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», при этом преступным умыслом ФИО4 В.В. также охватывалось оформление 90% доли уставного капитала ООО «ОЗОН-М» на ФИО11 без выплаты ее реальной рыночной стоимости в целях излечения для последней выгод имущественного характера в виде 90% прибыли от деятельности ООО «ОЗОН-М» и преимуществ по управлению ООО «ОЗОН-М».

При этом ФИО4 осознавал, что законным способом получить право на 90% доли уставного капитала ООО «ОЗОН-М» ФИО11 не сможет в связи с тем, что в соответствии со ст.27 Федерального закона Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ «О некоммерческих организациях» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) он должен был поставить в известность ФИО2 и попечительский ФИО2 фонда о своей заинтересованности в осуществлении сделки с долей в размере 90% доли уставного капитала ООО «ОЗОН-М» со своей дочерью ФИО10 и получить на то их одобрение. 

Так, ФИО4, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории 

<

адрес>, реализуя свой преступный умысел, попросил ФИО11 подать заявление в ООО «ОЗОН-М» с просьбой принять ее в состав участников данного общества с долей в уставном капитале 90% за счет внесения последней в кассу ООО «ОЗОН-М» 

<

данные изъяты>, после чего внести в кассу ООО «ОЗОН-М» 

<

данные изъяты> в виде вклада в увеличение уставного капитала общества, на что ФИО11 согласилась. При этом преступным умыслом ФИО3 являлось оформление на ФИО11 доли в уставном капитале ООО «ОЗОН-М», что влекло для ФИО10 извлечение выгод имущественного характера в виде 90% прибыли от деятельности ООО «ОЗОН-М» и преимуществ по управлению ООО «ОЗОН-М» и утрату Калужским региональным фондом «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» возможности управления ООО «ОЗОН-М».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО11, действуя по просьбе ФИО3, обратилась в ООО «ОЗОН-М» по адресу: 

<

адрес>, с заявлением с просьбой принять ее в состав участников ООО «ОЗОН-М» с долей в уставном капитале 90% за счет внесения в кассу ООО «ОЗОН-М» 

<

данные изъяты>. 

ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории 

<

адрес>, реализуя свой преступный умысел, выполняя управленческие функции в ФИО2 региональном фонде «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», как представитель единственного участника ООО «ОЗОН-М», в нарушение Устава ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» и ст.27 Федерального закона Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ «О некоммерческих организациях» (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), не ставя в известность ФИО2 и Попечительский ФИО2 ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» о перераспределении долей уставного капитала ООО «Озон-М» и оформлении 90% доли уставного капитала ООО «ОЗОН-М» в пользу ФИО10, действуя в целях извлечения выгод и преимуществ для ФИО10 и вопреки интересам ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», осознавая, что данной сделкой причинит существенный вред правам и законным интересам ФИО2 Регионального Фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» в виде утраты последним возможности управления ООО «ОЗОН-М», не получив одобрения попечительского ФИО2 ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» и ФИО2 фонда, принял решение об увеличении уставного капитала ООО «ОЗОН-М» с 

<

данные изъяты> до 

<

данные изъяты> путем внесения ФИО10 в уставной капитал общества 

<

данные изъяты>. 

Данное решение ФИО4 оформил как Решение № единственного участника ООО «ОЗОН-М» от ДД.ММ.ГГГГ, которое заверил своей подписью и находящейся в его пользовании в связи с занимаемым служебным положением печатью ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД». Согласно данному решению ФИО3 как президент ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», являясь представителем единственного участника ООО «ОЗОН-М», принял решение: 

- принять ФИО11 в ООО «ОЗОН-М» с долей в уставном капитале в размере 90%, увеличении уставного капитала ООО «ОЗОН-М» за счет ее вклада денежными средствами в размере 

<

данные изъяты> 

- считать долю ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция – ветераны ОВД» в уставном капитале ООО «ОЗОН-М» равной 10% номинальной стоимостью 

<

данные изъяты>, долю ФИО10 в уставном капитале ООО «ОЗОН-М» равной 90 % номинальной стоимостью 

<

данные изъяты>.

Принятие данного решения повлекло уменьшение доли ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» в уставном капитале ООО «ОЗОН-М» со 100% до 10%, а также последующее уменьшение доли ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» в прибыли от финансовой деятельности ООО «ОЗОН-М» и утрату Калужским региональным фондом «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» возможности управления ООО «ОЗОН-М».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО11 обратилась в ООО «ОЗОН-М» по адресу: 

<

адрес>, где внесла в кассу данного общества 

<

данные изъяты> в счет увеличения стоимости уставного капитала ООО «ОЗОН-М» в соответствии с приходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на основании решения № единственного участника ООО «ОЗОН-М» от ДД.ММ.ГГГГ. 

ФИО4, продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на территории 

<

адрес> как президент ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», являясь представителем единственного участника ООО «ОЗОН-М», утвердил итоги увеличения уставного капитала ООО «ОЗОН-М» до 

<

данные изъяты>, в результате чего доли в уставном капитале ООО «ОЗОН-М» распределились следующим образом: ФИО11 - 90%, Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» - 10%.

Данное решение ФИО4 оформил как Решение № единственного участника ООО «ОЗОН-М» от ДД.ММ.ГГГГ, которое заверил своей подписью и находящейся в его пользовании в связи с занимаемым служебным положением печатью ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД». 

Далее ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории 

<

адрес>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя свое служебное положение, дал указание директору ООО «ОЗОН-М» ФИО12 подать в ИФНС России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, пер.Воскресенский, 

<

адрес>, документы: заявление ФИО10 о включении ее в состав ФИО2 ООО «ОЗОН-М» с долей в уставном капитале 90% за счет внесения последней в кассу ООО «ОЗОН-М» 

<

данные изъяты>, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о внесении ФИО10 

<

данные изъяты> в кассу ООО «ОЗОН-М» в счет внесения вклада в уставной капитал общества в соответствии с решением № единственного участника ООО «ОЗОН-М» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника ООО «ОЗОН-М» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника ООО «ОЗОН-М», устав ООО «ОЗОН-М» в редакции ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ООО «ОЗОН-М», заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц, в отношении ООО «ОЗОН-М» о регистрации изменений в сведения об участниках ООО «ОЗОН-М», согласно которым доли в уставном капитале ООО «ОЗОН-М» распределились следующим образом: ФИО11 - 90%, Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» - 10%. 

Вышеуказанные документы директор ООО «ОЗОН-М» ФИО12 по указанию ФИО4 В.В. ДД.ММ.ГГГГ подал в ИФНС России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, пер.Воскресенский, 

<

адрес>, в результате чего ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками ИФНС России по 

<

адрес> были внесены изменения в Единый государственный реестр юридических лиц, согласно которым доли в уставном капитале ООО «ОЗОН-М» распределились следующим образом: ФИО11 - 90%, Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» - 10%.

Тем самым ФИО4 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на территории 

<

адрес>, выполняя управленческие функции в ФИО2 региональном фонде «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», оформил в пользу ФИО10 90% доли уставного капитала ООО «ОЗОН-М», чем причинил существенный вред правам и законным интересам ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция – ветераны ОВД», утратившего возможность управления ООО «ОЗОН-М».

В судебном заседании подсудимый ФИО4 вину в совершении предъявленного обвинения, а именно, в совершении мошенничества, то есть приобретении права на чужое имущество путем обмана и злоупотребления доверием с использованием своего служебного положения в особо крупном размере не признал и пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ был утвержден Устав ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция – Ветераны ОВД» и принято единогласное решение об избрании его президентом данного фонда, задачами которого являлись достижение социальных, благотворительных, культурных, образовательных и общественно-полезных целей, взаимодействие с органами власти, реализация программ, направленных на оказание помощи сотрудникам УВД, создание коммерческих структур и организация рабочих мест для сотрудников, выходящих на пенсию, содействие в создании и развития музея Славы ФИО2 милиции и оказание помощи ветеранам УВД, женам погибших сотрудников материальными и иными средствами. В должности президента ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция – Ветераны ОВД» он находился в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и согласно его обязанностям он был подотчетен общему собранию и попечительскому ФИО2, отвечал за состояние дел фонда, без доверенности действовал от имени фонда, представлял его во всех учреждениях, организациях и предприятиях как на территории Российской Федерации, так и за рубежом, принимал решения и издавал приказы по вопросам деятельности фонда, распоряжался средствами фонда, заключал договоры, осуществлял другие юридические действия от имени фонда, приобретал имущество и управлял им, открывал и закрывал счета в банках, решал вопросы хозяйственной и финансовой деятельности фонда, утверждал штатное расписание фонда, принимал на работу и увольнял работников фонда, утверждал их должностные обязанности в соответствии со штатно-должностным расписанием, осуществлял контроль за деятельностью филиалов и представительств фонда, нес ответственность в пределах своей компетенции за использование средств и имущества фонда в соответствии с его уставными целями, организовывал бухгалтерский учет и отчетность, решал все вопросы, которые не относятся к компетенции общего собрания и попечительского ФИО2. К компетенции общего собрания относились вопросы по изменению устава фонда, определению приоритетных направлений деятельности фонда, утверждению годового отчета и годового бухгалтерского баланса, избранию президента фонда и досрочному прекращению его полномочий, реорганизации фонда и избранию членов попечительского ФИО2 фонда. 

ДД.ММ.ГГГГ собранием ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция – Ветераны ОВД» было принято решение о присоединении Социального фонда «Калужане - за правопорядок» к ФИО2 региональному фонду. Вместе с социальным фондом был присоединен ООО «Озон-М» с уставным капиталом 

<

данные изъяты>. 

ФИО2 Социального фонда «Калужане - за правопорядок» был городской отдел милиции 

<

адрес>. Социальный фонд недвижимого и иного имущества на балансе не имел. У ООО «Озон-М» не было в собственности движимого и недвижимого имущества, в том числе, земельных участков, также на балансе организации не имелось денежных средств и других активов. В аренде ООО «Озон-М» находился земельный участок по адресу: 

<

адрес>, который изначально использовался как штрафная стоянка, после чего штрафстоянку перенесли на 

<

адрес>, а на указанном земельном участке осталось около шестидесяти невостребованных автомобилей, которые занимали более половины стоянки. До ДД.ММ.ГГГГ года арендная плата за земельный участок не взималась, с ДД.ММ.ГГГГ года была введена арендная плата за земельный участок около 

<

данные изъяты> в год. 

Финансовое состояние ООО «ОЗОН-М» стало ухудшаться, в связи с чем к нему обратились директор ООО «Озон-М» ФИО36 и главный бухгалтер с предложением изменения системы налогообложения и на основании поступившего заявления ФИО35 им (ФИО4) было принято Решение № от ДД.ММ.ГГГГ об увеличении уставного капитала до 

<

данные изъяты> за счет ее вклада денежными средствами в размере 

<

данные изъяты>, доле ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция – Ветераны ОВД» в уставном капитале равной 10% номинальной стоимостью 

<

данные изъяты>, а доле ФИО37 равной 90% номинальной стоимостью 

<

данные изъяты>, внесении соответствующих изменений в устав ООО «Озон-М» и утверждении устава в новой редакции. 

ДД.ММ.ГГГГ в связи с внесением ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 денежных средств в размере 

<

данные изъяты> в кассу ООО «ОЗОН-М» им (ФИО4) было принято второе решение по утверждению итогов увеличения уставного капитала ООО «ОЗОН-М» до 

<

данные изъяты>. Указанное решение № от ДД.ММ.ГГГГ об увеличении уставного капитала им было озвучено на шестой отчетно-выборной конференции ветеранов ОВД.

Указанные решения он передал директору ООО «ОЗОН-М» ФИО39 и вдальнейшем тот действовал в соответствии с уставом ООО «ОЗОН-М».

Решения были приняты в таком процентном соотношении в связи необходимостью перехода на другое налогообложение, для чего требовалось, чтобы в уставном капитале организации доля физического лица была не менее 75%. При этом он (ФИО4) неоднократно обращался к предпринимателям с просьбой о вхождении в состав ФИО2 ООО «Озон-М», однако те ему отказали, в связи с чем он обратился с такой же просьбой к своей дочери ФИО40, на что она согласилась.

После перераспределения долей в уставном капитале ООО «Озон-М» перешло на другую систему налогообложения – единый налог на вмененный доход.

Ранее денежные средства от деятельности ООО «Озон-М» перечислялись ФИО2 региональному фонду «Гражданская позиция – Ветераны ОВД» на основании договора суммами по 

<

данные изъяты> в месяц, но в связи с плохим финансовым положением ООО «Озон-М» денежные средства перечисляться перестали. Потом было введено новое положение, согласно которому вся спонсорская помощь должна платиться с прибыли, но прибыли у ООО «Озон-М» не было. Дивидендов никто, в том числе, ФИО41, не получал, поскольку в организации не было прибыли.

Попечительского ФИО2 как такового не существовало, а потому о принятых им решениях об увеличении уставного капитала ООО «Озон-М», вводе в состав ФИО2 ФИО42 и перераспределении долей в уставном капитале попечительский ФИО2 не уведомлялся. 

Вина ФИО4 В.В. в совершении использования лицом, выполняющим управленческие функции в иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для других лиц, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам организации, подтверждается совокупностью собранных по делу и исследованных в судебном заседании доказательств:

- показаниями представителя потерпевшего ФИО43. в судебном заседании, согласно которым на общем собрании ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - ветераны ОВД» от ДД.ММ.ГГГГ он был избран президентом указанного фонда. После вступления в данную должность и в ходе изучения учредительных и финансовых документов фонда, сбора информации о деятельности ФИО4 В.В., являвшегося до него президентом фонда, стало известно, что ДД.ММ.ГГГГ распоряжением городского головы № городскому отделу милиции общественной безопасности был предоставлен земельный участок площадью 4077 кв.м по 

<

адрес> на срок до ДД.ММ.ГГГГ для устройства автостоянки задержанного автотранспорта и ее эксплуатации по адресу: 

<

адрес>, о чем был составлен договор аренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ. Данный срок впоследствии был продлен до ДД.ММ.ГГГГ на основании дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ. Решением собрания ФИО2 - УВД ФИО2 

<

адрес> и организацией ветеранов ОВД и ВВ ФИО2 

<

адрес> был создан Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - ветераны ОВД», целью деятельности которого является осуществление социальных, благотворительных, культурных, образовательных и иных общественно-полезных дел. Президентом данного фонда был избран ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ указанный фонд в лице президента ФИО4 В.В. учредил ООО «Озон-М» с уставным капиталом 

<

данные изъяты>, единственным ФИО2 указанной организации был Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - ветераны ОВД». Целью создания ООО «Озон-М» было ведение экономической деятельности и получение фондом определенной финансовой выгоды для реализации предусмотренных уставом фонда задач. Одним из видов экономической деятельности ООО «Озон-М» является эксплуатация гаражей, автостоянок для транспортных средств, в связи с чем с согласия Городской Управы городской отдел милиции общественной безопасности на основании соглашения передал права и обязанности по договору аренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Озон-М», директором которого являлся ФИО12 

ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ, будучи президентом фонда и представителем единственного ФИО2 ООО «Озон-М», в нарушение ст.27 Федерального закона «О некоммерческих организациях», не ставя в известность ФИО2 и попечительский ФИО2 фонда, принял решение об увеличении уставного капитала ООО «Озон-М» с 

<

данные изъяты> в пользу своей дочери ФИО28, которая внесла в уставной капитал организации 

<

данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 решением № единственного участника ООО «Озон-М» утвердил итоги увеличения уставного капитала, в результате чего у ФИО28 стало 90%, у ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - ветераны ОВД» - 10% доли в уставном капитале ООО «Озон-М».

В результате действий ФИО4 В.В. фонд был лишен стопроцентного права распоряжения прибылью ООО «Озон-М», полученной в результате финансово-хозяйственной деятельности, в том числе, от пользования вышеуказанным земельным участком, поскольку с ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Озон-М» платежи в фонд не поступали, а денежные средства, поступившие от ООО «Озон-М» в фонд, являлись единственным источником дохода фонда, без которого фонд не может в полном объеме осуществлять свою деятельность, направленную на благотворительные нужды. 

О функционировании попечительского ФИО2 на момент нахождения ФИО4 В.В. в должности президента ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - ветераны ОВД» ему неизвестно, поскольку соответствующих документов в фонде не имеется. Однако попечительский ФИО2 является надзирающим органом и должен был контролировать деятельность фонда. 

ФИО4 ему (ФИО44) были переданы некоторые документы ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - ветераны ОВД», однако большинство документов отсутствовало.

В результате действий ФИО4 В.В. фонду был причинен ущерб в размере 90% доли уставного капитала ООО «ОЗОН-М»;

- данными в судебном заседании показаниями представителя потерпевшего ФИО8 о том, что на основании выданной доверенности она представляет интересы ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - ветераны ОВД», в связи с чем ей известно, что в ДД.ММ.ГГГГ Городскому отделу милиции общественной безопасности был выделен земельный участок. В ДД.ММ.ГГГГ на собрании ФИО2 регионального фонда «Гражданская оппозиция» и фонда «Калужане - за правопорядок» было создано ООО «Озон-М». Вследствие присоединения Социального фонда «Калужане - за правопорядок» к ФИО2 региональному фонду «Гражданская оппозиция – ветераны ОВД» был образован Калужский региональный фонд «Гражданская оппозиция – ветераны ОВД», президентом которого был назначен ФИО4. Целью создания фонда является достижение социальных, благотворительных, культурно-массовых мероприятий для ветеранов ОВД. Поскольку фонд являлся некоммерческой организацией, то не мог осуществлять предпринимательскую деятельность и получать доход, в связи с чем также были внесены изменения в устав ООО «Озон-М», единственным ФИО2 которого был Калужский региональный фонд «Гражданская позиция – ветераны ОВД» с уставным капиталом 

<

данные изъяты>, а земельный участок, который выдавался Городскому отделу милиции общественной безопасности, передан в аренду ООО «Озон-М» для оказания услуг по хранению автотранспортных средств на платной основе. Денежные средства, получаемые от деятельности в ООО «Озон-М», должны были передаваться единственному ФИО2 - ФИО2 региональному фонду «Гражданская позиция – ветераны ОВД» для проведения мероприятий для ветеранов, приобретения памятников, подарков. В ДД.ММ.ГГГГ ООО «Озон-М» перечислил фонду 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>, в ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты> и более перечислений не было. 

Вдальнейшем было установлено, что ФИО4 как президент фонда принял решение об увеличении уставного капитала ООО «Озон-М» с целью введения в ООО «Озон-М» своей дочери ФИО45) с правом получения за счет увеличения уставного капитала 90% доли уставного капитала ООО «Озон-М», чем фактически лишил Калужский региональный фонд «Гражданская позиция – ветераны ОВД» возможности получения основной суммы дивидендов, поскольку фонду осталось 10% доли уставного капитала ООО «Озон-М», при этом ФИО4 не поставил об этом в известность ФИО2 и попечительский ФИО2 фонда и не получил на то согласие последних. При этом попечительский ФИО2 фактически существовал с ДД.ММ.ГГГГ, его председателем был ФИО6, также было разработано положение о попечительском ФИО2.

Решением № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 утвердил итоги увеличения уставного капитала ООО «ОЗОН-М», в результате чего 90% доли в уставном капитале ООО «ОЗОН-М» принадлежало его дочери ФИО46), 10% - ФИО2 региональному фонду «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», в результате чего в налоговый орган были представлены документы для внесения изменений в ЕГРЮЛ и сведений о юридическом лице, после чего все выплаты от аренды земельного участка в адрес ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция – ветеранов ОВД» прекратились и фонд потерял контрольный пакет управлением ООО «Озон-М». ДД.ММ.ГГГГ были внесены изменения в устав ООО «Озон-М» в связи с подачей руководителем ООО «Озон-М» ФИО7 заявления о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, с приложением подписанного ФИО3 решения, квитанции об оплате суммы уставного капитала. 

При этом президент фонда имеет право распоряжаться средствами фонда, заключать договоры, осуществлять другие юридические действия от имени фонда, приобретать имущество и управлять им, но у него нет возложенных на него прав реализации и отчуждения имущества, также как отсутствует право введения нового участника и уменьшения уставного капитала.

После ФИО4 президентом ФИО2 регионального фонда «Гражданской позиции – ветеранов ОВД» был избран ФИО33, которому не были переданы бухгалтерская отчетность, учредительные документы ООО «Озон-М», иные документы, касающиеся деятельности фонда, в связи с чем он обратился с заявлением в правоохранительные органы. В ФИО47 суд с заявлением об оспаривании вышеуказанных решений, принятых ФИО4, не обращались в связи с отсутствием необходимых документов.

В связи с принятием Яковлевым вышеуказанных решений ФИО2 региональному фонду «Гражданская позиция – ветеранов ОВД» был причинен ущерб в фактическом объеме 90% доли уставного капитала ООО «ОЗОН-М»;

- показаниями свидетеля ФИО12, данными в судебном заседании, согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ он являлся директором ООО «Озон-М», ФИО2 которого был Калужский региональный фонд «Гражданская позиция – Ветераны ОВД», президентом данного фонда являлся ФИО4.

Основным видом деятельности ООО «Озон-М» является оказание услуг по хранению автотранспортных средств на платной основе, для чего используется земельный участок по адресу: 

<

адрес> «а», переданный в аренду Городской Управой 

<

адрес> городскому отделу милиции, а затем в аренду ООО «Озон-М». Штат ООО «Озон-М» на момент его работы в качестве директора состоял из 5 человек - директора, главного бухгалтера ФИО13 и трех охранников. Территория автостоянки включает 80-100 машино-мест, выручка от деятельности автостоянки собиралась раз в два дня. Суточная выручка от деятельности автостоянки составляла около 

<

данные изъяты>, расценки за хранение легкового автомобиля составляли 

<

данные изъяты>, автомобиля «Газель» 

<

данные изъяты>, автобуса 

<

данные изъяты>. Выручка от деятельности автостоянки собиралась им и передавалась бухгалтеру. Наполняемость автостоянки была неполная.

С момента перехода территории автостоянки в аренду ООО «Озон-М», организация должна была уплачивать арендные платежи, размер которых составлял около 

<

данные изъяты> в год. После перехода территории автостоянки в аренду ООО «Озон-М» деятельность организации стала убыточной, в связи с чем дивиденды в адрес ФИО2 ООО «Озон-М» не перечислялись. 

В ДД.ММ.ГГГГ в состав ФИО2 ООО «Озон-М» вошла ФИО48 в связи с внесением последней денежных средств и увеличением уставного капитала, для чего она пришла в организацию и написала заявление о желании внести денежные средства в размере 

<

данные изъяты>, которые впоследствии были приняты бухгалтером, после чего доля ФИО49 в уставном капитале ООО «Озон-М» стала 90%. Ввод ФИО50 в качестве ФИО2 обусловлен убыточностью организации, необходимостью получения наличных денежных средств для ее функционирования и в связи с тем, что соучредителем организации стало частное лицо, организация перешла на упрощенную систему налогообложения и перестала выплачивать НДС, при этом ФИО51 от деятельности ООО «Озон-М» дивиденды не получала, поскольку прибыли в организации не было. Прибыли у ООО «Озон-М» практически не было, поскольку все полученные от деятельности организации денежные средства уходили на уплату налогов, выплату заработной платы и оплату аренды земельного участка. После внесения ФИО52 денежных средств ООО «Озон-М» погасило задолженности по аренде земельного участка по адресу: 

<

адрес> Иные юридические лица коммерческую деятельность на указанном земельном участке не вели.

Решение о вводе в состав участников ООО «Озон-М» ФИО53, увеличении уставного капитала организации и отчуждение 90% доли уставного капитала ООО «Озон-М» в пользу ФИО55 принимал ФИО4. Подавал ли он (ФИО54) указанные документы в ИФНС, не помнит, но если это входило в его должностные обязанности, не исключает данного обстоятельства; 

- данными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО13 о том, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ она работала главным бухгалтером ООО «Озон-М», основным видом деятельности которого является хранения автомобилей физических лиц на территории автостоянки по адресу: 

<

адрес>. На протяжении ее трудовой деятельности в штате указанной организации числились директор ФИО12, 3-4 охранника и она в должности главного бухгалтера. Средний ежемесячный доход от деятельности автостоянки составлял около 

<

данные изъяты>, заработная плата директора составляла 

<

данные изъяты>, заработная плата охранников составляла около 

<

данные изъяты>, ее заработная плата 

<

данные изъяты>. Плата за услуги автостоянки осуществлялась наличными денежными средствами, которая взималась с клиентов охранниками автостоянки по действующим на момент пользования услугами тарифам. Переданные клиентами охранникам денежные средства ежедневно после окончания смены забирал директор и передавал ей. Охранники же после оплаты клиентами услуг выдавали им бланки строгой отчетности в виде квитанции об оплате. 

Ранее от деятельности ООО «Озон-М» на расчетный счет ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» на основании заключенного между данными организациями договора перечислялись денежные средства суммами по 

<

данные изъяты>.

Арендная плата за земельный участок рассчитывается Городской Управой 

<

адрес> раз в год, составляла от 

<

данные изъяты> и ежегодно увеличивалась. 

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Озон-М» было убыточным, поскольку при общей системе налогообложения доходы превышали расходы. С целью уменьшения налогообложения по ее предложению, которое она озвучила директору ООО «Озон-М», ФИО2 было принято решение о введении в состав ФИО2 физического лица, так как изначально ФИО2 являлась некоммерческая организация, которой Налоговым кодексом РФ было запрещено переходить на упрощенную систему налогообложения, что позволило бы экономить денежные средства организации. При этом Налоговым кодексом РФ предусмотрено, что большая часть уставного капитала должна принадлежать физическому лицу.

В ДД.ММ.ГГГГ в состав организации вошел ФИО2 – физическое лицо ФИО56) с долей в уставном капитале более 50% путем взноса в кассу ООО «Озон-М» денежных средств в размере около 

<

данные изъяты>, после чего в налоговую инспекцию были поданы соответствующие документы и ООО «Озон-М» перешло на упрощенную систему налогообложения и уплачивало ежеквартально 6% от суммы дохода за месяц. ФИО70 дивиденды не перечислялись в связи с нехваткой денежных средств в ООО «Озон-М».

Доход от услуг автостоянки она фиксировала по корешкам оплаты, которые заносились в книгу бланков строгой отчетности, а затем в кассу, при этом оформлялся приходный кассовый ордер. Весь доход она отражала в налоговой отчетности и бухгалтерских балансах. Прибыль от сдачи в аренду чего-либо ООО «Озон-М» не получало; 

- данными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО14, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она работает директором ООО «Кубок», которое оказывает организациям консультационные услуги по бухгалтерскому учету. Также их организация оказывает услуги ООО «Авто Союз», директором которого является ФИО15 Основными видами деятельности ООО «Авто Союз» является ремонт и мойка автомобилей, продажа автозапчастей. Фактически ООО «Авто Союз» ведет свою деятельность по адресу: 

<

адрес>, однако платежи за аренду помещения по указанному адресу не осуществлялись. Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ ООО «Кубок» по инициативе заместителя директора ООО «Озон-М» ФИО9 был заключен договор на ведение бухгалтерского учета ООО «Озон».

С ДД.ММ.ГГГГ она работает директором ООО «Озон-М», основным видом деятельности которой является хранение автомобилей физических лиц на платной основе на территории автостоянки по адресу: 

<

адрес>. Земельный участок по указанному адресу находится в пользовании ООО «Озон-М» на основании договора аренды. Из документов, переданных ей предыдущим бухгалтером, следует, что ООО «Озон-М» находится на общей системе налогообложения, находилась ли данная организация на упрощенной системе налогообложения, пояснить не может. Оплата за машино-место, предоставляемое ООО «Озон-М», производится охраннику, который после принятия от клиента денежных средств выдает квитанцию, являющуюся бланком строгой отчетности.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Озон-М» дивиденды ФИО2 не выплачиваются, прибыли от деятельности данной организации не имеется.

ФИО4 знает с ДД.ММ.ГГГГ, поскольку он приезжал с ФИО2 ООО «Озон-М» ФИО57 для ее (ФИО58) назначения на должность директора данной организации; 

- данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО15, из которых следует, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ он учредил ООО «Авто Союз», основной деятельностью которого является оказание авторемонтных услуг и шиномонтажа. Фактически ООО «Авто Союз» ведет свою деятельность в помещении автосервиса по адресу: 

<

адрес>. Изначально документального оформления на ведение деятельности по указанному адресу не было. Для оформления необходимых документов на осуществление деятельности по указанному адресу он встретился с женщиной по имени ФИО59 которая является ФИО2 ООО «Озон-М», она же предложила ему должность заместителя директора ООО «Озон-М» для того, чтобы он юридически имел право представлять интересы ООО «Озон-М» по вопросам оформления здания автосервиса, при этом он за использование здания денежных средств никому не платит. Также ему известно, что земельный участок, на котором располагается автосервис ООО «Авто Союз», принадлежит Городской Управе 

<

адрес> и находится в аренде у ООО «Озон-М» на основании договора аренды. Калужский региональный фонд «Гражданская позиция-Ветераны ОВД» ему не знаком (т.7 л.д.30-32);

- данными в судебном заседании показаниями специалиста ФИО16, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ он является главным государственным налоговым инспектором ИФНС России по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, и в его должностные обязанности входит проведение выездных проверок по соблюдению налогового законодательства. Общая система налогообложения - это уплата установленных Налоговым кодексом РФ налогов, а именно, налог на прибыль, на имущество организации, НДС, земельный, транспортный налог, если у налогоплательщика есть объект налогообложения по данным налогам. Налоговый кодекс РФ предусматривает освобождение от уплаты НДС и налогоплательщики имеют право перейти на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, то есть в течение двенадцати календарных месяцев не исчислять и не уплачивать данный налог, если за три последовательных предшествующих календарных месяца выручка без учета НДС не превысит 

<

данные изъяты> и если налогоплательщик не реализует подакцизные товары, о чем налогоплательщик уведомляет налоговый орган. Юридические лица вдальнейшем имеют право продолжать использовать данное освобождение, подтвердив это право документально. 

Упрощенная система налогообложения – это специальный налоговый режим, который предусмотрен Налоговым кодексом РФ, основными ограничениями являются размер выручки, доходов. Для перехода организации на упрощенную систему налогообложения в налоговый орган подается уведомление о применении упрощенной системы налогообложения. Организация не может перейти на упрощенную систему налогообложения, если более 25% уставного капитала принадлежит юридическому лицу. Для организации, основным видом деятельности которой является хранения автомобилей физических лиц на платной основе, выгодно применение единого налога на вмененный доход либо упрощенной системы налогообложения, что зависит от выбора налогоплательщика.

Налоговая служба должна быть уведомлена о вводе в состав ФИО2 организации еще одного ФИО2 и увеличении уставного капитала, что должно быть отражено в учредительных документах, при этом в налоговую инспекцию руководителем организации подаются заявление, решение ФИО2 или акционеров, на основании которого заполняются бланки с указанием изменения, которые хочет внести налогоплательщик, после чего вносятся запись в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Об указанной процедуре ООО «Озон-М» ему неизвестно; 

- показаниями свидетеля ФИО17, данными в судебном заседании, согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ он работает начальником правового отдела УМВД России по 

<

адрес>. После ДД.ММ.ГГГГ к ним в организацию неоднократно обращался директор ООО «Озон-М» ФИО12 с просьбой зарегистрировать договор аренды земельного участка по адресу: 

<

адрес>, где ранее находилась штрафная стоянка. После представления ООО «Озон-М» документов было установлено, что ФИО2 ООО «Озон-М» был Отдел милиции общественной безопасности 

<

адрес>, который и передал указанной организации данный земельный участок. Впоследствии указанный земельный участок был передан Городской Управе 

<

адрес>.

Также ему известно, что в ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Озон-М» был увеличен уставной капитал и в состав ФИО2 введено физическое лицо, при этом ни попечительский ФИО2, ни УМВД России по 

<

адрес>, который является правопреемником Отдела милиции общественной безопасности, об этом уведомлены не были;

- данными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО18, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ общим собранием ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» он был назначен на должность председателя попечительского ФИО2 указанной организации и в его обязанности входит организация работы попечительского ФИО2, ведение надзора за деятельностью фонда и принимаемыми президентом фонда решениями. После вступления в должность председателя попечительского ФИО2 документов, свидетельствующих о ведении своей деятельности предыдущего состава попечительского ФИО2, ему не передавали и он их не видел. В настоящее время президентом ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» является ФИО60, ранее им был ФИО4. ФИО2 данного фонда были УВД и ФИО2 ветеранов. Также ему известно, что на 

<

адрес> была штрафная стоянка, полученные денежные средства от которой поступали в фонд; 

- показаниями свидетеля ФИО19, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ он работал охранником автостоянки ООО «Озон-М» по адресу: 

<

адрес>, и его ежемесячная заработная плата составляла 

<

данные изъяты>. В его должностные обязанности входили охрана автомобилей, расположенных на территории автостоянки, учет посещения автостоянки клиентами, сбор денежных средствах от клиентов за оплату стоянки. Сведения о клиентах стоянки, сроках стоянки и суммах полученных денежных средств он вносил в тетрадь, а клиентам выдавал квитанции об оплате стоянки. Полученные денежные средства ежедневно забирал директор ООО «Озон-М» ФИО65. В день от клиентов автостоянки поступали денежные средства в сумме от 

<

данные изъяты> (т.3 л.д.29-32);

- данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО20 из которых следует, что в ДД.ММ.ГГГГ около двух недель он работал сторожем на автостоянке по адресу: 

<

адрес>, и в свою смену выписывал от 5 до 10 квитанций клиентам о внесении ими денежных средств за парковочное место. Стоимость стоянки легкового автомобиля составляла 

<

данные изъяты>, автомобиля «Газель» 

<

данные изъяты>, автобуса 

<

данные изъяты>. Денежные средства за услуги автостоянки он передавал директору автостоянки ФИО12 (т.3 л.д.12-15); 

- показаниями свидетеля ФИО21, данными в судебном заседании, согласно которым в ДД.ММ.ГГГГ он занимался приемом лома отходов металла в ООО «ЦветМетКом» в вагончике, находящемся рядом со стоянкой ООО «Озон-М» по адресу: 

<

адрес>, и за аренду земельного участка, на котором было расположено его рабочее место, охранникам автостоянки ООО «Озон-М» он оплачивал около 

<

данные изъяты>; 

- данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО22, из которых следует, что на протяжении 10 лет он пользовался услугами автостоянки по адресу: 

<

адрес>, заполняемость которой уменьшилась с ДД.ММ.ГГГГ после открытия находящейся рядом автостоянки. За то время, что он ставил свой автомобиль на автостоянку, она пользовалась спросом у автомобилистов. Он осуществлял оплату автостоянки охранникам автостоянки посуточно в размере 

<

данные изъяты>, при этом чеки за оплату выдавались по желанию клиента (т.3 л.д.41-43);

- показаниями свидетеля ФИО23, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании, согласно которым в ДД.ММ.ГГГГ он пользовался услугами автостоянки, расположенной по адресу: 

<

адрес> «а», за что оплачивал охраннику автостоянки около 

<

данные изъяты> за сутки, за что ему давали документ, похожий на квитанцию. Указанная стоянка пользовалась спросом у автолюбителей и место для автомобиля найти на ней было сложно (т.3 л.д.45-46);

- данными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО24 о том, что на протяжении длительного времени до ДД.ММ.ГГГГ он пользовался автостоянкой ООО «Озон-М» по адресу: 

<

адрес>, при этом за услуги автостоянки оплачивал охранникам по 

<

данные изъяты> за сутки, за что в случае необходимости ему выдавали квитанции. За время пользования услугами автостоянки та пользовалась спросом. На территории автостоянки также был расположен автосервис;

- показаниями свидетеля ФИО25, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ он работал мастером-приемщиком в ООО «Авто Союз», генеральным директором которого является ФИО15, в здании автосервиса по адресу: 

<

адрес>, и в его обязанности входили приемка автомобилей в ремонт, подбор запасный частей, прием оплаты от клиентов. Полученные от клиентов денежные средства он передавал ФИО15 ООО «Озон-М» ему знакомо как название организации, которая осуществляет деятельность автомобильной стоянки за их автосервисом. Руководителем ООО «Озон-М» является ФИО62. С момента его (ФИО61) трудоустройства автостоянка, находящаяся за зданием их автосервиса, функционирует, там находится большое количество автомобилей. Кому принадлежит земельный участок, находящийся под зданием автосервиса, ему неизвестно (т.7 л.д.24);

- заявлением Президента ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» ФИО63. от ДД.ММ.ГГГГ, в котором он просит провести проверку по соблюдению законности хозяйственной деятельности ООО «ОЗОН-М» и действий ФИО4 В.В., являвшегося президентом ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», при заключении последним сделок по отчуждению доли в уставном капитале, в том числе, ООО «ОЗОН-М» в пользу дочери ФИО28 и дать правовую оценку действиям ФИО4 В.В. (т.1 л.д.59-60);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены помещение бытовки и территория автостоянки по адресу: 

<

адрес>, и установлено, что на территории автостоянки имеется грузовой и легковой транспорт. В ходе осмотра бытового помещения были обнаружены и изъяты, в том числе, книга квитанций ООО «Озон-М» с №

<

адрес>; тарифы на стоянку автотранспорта с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга учета сдачи дежурств в обложке синего ФИО5; книга учета сдачи дежурств в обложке серого ФИО5 с данными о лицах, оплачивающих услуги автостоянки ежемесячно (т.1 л.д.64-67), которые были осмотрены, о чем составлен протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (т.3 л.д.84-85);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ и фототаблицей к нему, согласно которым осмотрена территория автостоянки по адресу: 

<

адрес>, на которой имеются оборудованные для стоянки автомобилей места, автомобили, постройки для пункта приема металлолома и автосервиса (т.1 л.д.30-39);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ИФНС России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес> 

<

адрес>, были изъяты учетно-регистрационное дело ООО «Озон-М» на 162 листах, налоговая отчетность ООО «Озон-М» за период с ДД.ММ.ГГГГ на 122 листах (т.3 л.д.163-164), которые были осмотрен, о чем составлен протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ (т.3 л.д.87-91);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в сторожевой будке автостоянки ООО «Озон-М» по адресу: 

<

адрес>, были изъяты тетрадь учета посещения клиентами автостоянки, учета полученных денежных средств на 18 листах, журнал квитанций ООО «Озон-М» с номерами с 

<

адрес> (т.3 л.д. 96-99);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещении ООО «Авто Союз» по адресу: 

<

адрес>, были изъяты акт приема передачи находящихся на территории автостоянки автомобилей на 1 листе, акт приема-передачи имущества, находящегося на территории стоянки, принадлежащей ООО «Озон-М», копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Авто Союз» формы № №, копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серии 40 №, приемо-сдаточный акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки товара № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах (т.7 л.д.144-146), которые были осмотрены, о чем составлен протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (т.7 л.д.147-160);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены налоговая отчетность ООО «ОЗОН-М» на 129 листах, бухгалтерский баланс, полученный по запросу из Федеральной службы государственной статистики по ФИО2 

<

адрес>, на 11 листах (т.7 л.д.170-171);

- заключением экспертов №, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость 90% доли ООО «Озон-М» на ДД.ММ.ГГГГ с учетом рыночной стоимости права аренды земельного участка с кадастровым номером № составляет 

<

данные изъяты> (т.5 л.д.132-176);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с учетом представленных документов и материалов рыночная стоимость 90% доли ООО «Озон-М» на ДД.ММ.ГГГГ с учетом рыночной стоимости права аренды земельного участка с кадастровым номером № составляет 

<

данные изъяты>. Рыночная стоимость 90% доли ООО «ОЗОН-М» на ДД.ММ.ГГГГ с учетом рыночной стоимости права аренды земельного участка с кадастровым номером №, установленная в заключении эксперта №, № от ДД.ММ.ГГГГ, с учетом дополнительных материалов изменилась на 

<

данные изъяты> и составила 

<

данные изъяты> (т.7 л.д.81-131);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рыночная стоимость 90% доли ООО «Озон-М» на ДД.ММ.ГГГГ, с учетом рыночной стоимости права аренды земельного участка с кадастровым номером №, установленная в Заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, с учетом кадастровой стоимости объекта в размере 

<

данные изъяты> (дополнительных материалов) изменится на 

<

данные изъяты> и составит 

<

данные изъяты> (т.8 л.д.72-88);

- показаниями эксперта ФИО26, согласно которым выводы, изложенные в экспертизах №, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждает в полном объеме. При оценке стоимости доли в уставном капитале используются те подходы и методы, которым присуща оценочная деятельность - это затратный, доходный и сравнительный. Им при проведении указанных экспертизы был применен затратный подход, для чего была собрана информация о наличии активов и пассивов ООО «Озон-М», активы были увеличены на рыночную стоимость права аренды земельного участка, после чего была определена стоимость имущества - актив минус пассив, далее была определена рыночная стоимость доли 90%, поскольку перед экспертами была поставлена задача определения рыночной стоимости доли с учетом права аренды земельного участка. Во всех трех экспертизах стоимость права аренды определялась исходя из имеющейся на момент составления экспертизы информации о кадастровой стоимости земельного участка. Увеличение стоимости с 

<

данные изъяты>, указанной в первом заключении, до 

<

данные изъяты> вызвано увеличением кадастровой стоимости земельного участка. При составлении первого заключения в распоряжение экспертов была информация об одной кадастровой стоимости земельного участка, в рамках проведения дополнительной экспертизы в ДД.ММ.ГГГГ была представлена другая информация о кадастровой стоимости, что и вызвало увеличение стоимости, при этом представленные бухгалтерские отчетности организации на рыночную стоимость 90% доли уставного капитала ООО «Озон-М» не повлияли;

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ООО «Озон-М» учет доходов и расходов надлежащим образом не ведется; на земельном участке с кадастровым номером № имеются капитальные строения; рыночная стоимость 100% доли ООО «Озон-М» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляет 

<

данные изъяты>; после ДД.ММ.ГГГГ система налогообложения сменилась (т.3 л.д.174-248) и показаниями эксперта ФИО27, согласно которым выводы, указанные в экспертизе № от ДД.ММ.ГГГГ, поддерживает в полном объеме. Для полного проведения указанной экспертизы полностью бухгалтерская отчетность представлена не была, поэтому для определения рыночной стоимости был выбран доходный подход, при этом основных средств на учете организации не было. При расчетах им не использовалась кадастровая или рыночная стоимость земельного участка, поскольку он был в аренде и на балансе предприятия не состоял. Также после ДД.ММ.ГГГГ ООО «Озон-М» перешла на упрощенную систему налогообложения, что следовало из представленных налоговой инспекцией документов;

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на земельном участке с кадастровым номером № имеются строения и сооружения: ограждение участка, объект 1, нежилое строение, размерами в плане 26,4 м*16,0 м., площадь застройки 421 кв.м., объект 2 навес, площадь строения 262 кв.м., объект 3 бытовка, площадь строения 23 кв.м., объект 4 бытовка, площадь строения 15 кв.м. Из имеющихся на земельном участке с кадастровым номером № строений, капитальным является нежилое строение, размерами в плане 26,4 м*16,0 м., площадью застройки 421 кв.м. (т.7 л.д.57-68).

Иными документами:

- копией Распоряжения городского Головы №-р от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой отделу милиции общественной безопасности предоставили в аренду на срок 5 лет земельный участок площадью 0,4 га по 

<

адрес> для устройства автостоянки задержанного транспорта и ее эксплуатации за счет земли городской застройки (т.2 л.д.36, 62);

- копиями договора аренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Городская управа 

<

адрес> в лице городского Головы предоставляет, а Отдел милиции общественной безопасности в лице начальника отдела милиции принимает в пользование на условиях аренды земельный участок с кадастровым номером № общей площадью 4077 кв.м по 

<

адрес> для устройства автостоянки задержанного транспорта и ее эксплуатации на срок до ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения к указанному договору о продлении договора аренды до ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д.37-40, 63-66, т.4 л.д.3-6, т.7 л.д.185-187);

- копиями соглашения от ДД.ММ.ГГГГ о передаче прав и обязанностей по договору аренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ, и передаточного акта от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым Отдел милиции общественной безопасности 

<

адрес> в лице начальника Отдела передает, а ООО «Озон-М» в лице директора принимает права и обязанности по договору аренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ; ООО «Озон-М» приобретает право пользования на условиях аренды земельным участком площадью 4077 кв.м, кадастровый № (предыдущий №) месторасположение которого по адресу: 

<

адрес>, отведенным для эксплуатации автостоянки (т.2 л.д.44-45, 70-71, т.7 л.д.188);

- сведениями из Управления архитектуры, градостроительства и земельных отношений Городской Управы 

<

адрес> за исх.№, № от ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым договор аренды № от ДД.ММ.ГГГГ находящегося в государственной собственности земельного участка с кадастровым номером № (предыдущий №), расположенного по адресу: 

<

адрес>, предоставленного отделу милиции общественной безопасности для устройства автостоянки задержанного автотранспорта и ее эксплуатации до ДД.ММ.ГГГГ, считается возобновленным на тех же условиях на неопределенный срок (т.2 л.д.41-42, 67-68);

- копией уведомления Отдела милиции общественной безопасности 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Городская Управа 

<

адрес> уведомлена, что между Отделом милиции общественной безопасности 

<

адрес> и ООО «Озон-М» заключено соглашение о передаче прав и обязанностей по договору аренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ; земельный участок, права и обязанности по аренде которого перешли к ООО «Озон-М», находится по адресу: 

<

адрес>, имеет кадастровый № (предыдущий №), площадь 4077 кв.м и отведен для эксплуатации автостоянки (т.2 л.д.43, 69);

- копией землеустроительного дела на земельный участок с кадастровым номером № площадью 4077 кв.м (т.2 л.д.109-167); 

- сведениями из Управления строительства и земельных отношений Городской Управы 

<

адрес> за исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым между Городской Управой 

<

адрес> и Отделом милиции общественной безопасности 

<

адрес> заключен договор аренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ, предоставленного для устройства автостоянки задержанного транспорта и ее эксплуатации по адресу: 

<

адрес>. В соответствии с соглашением о передаче прав и обязанностей, зарегистрированным в управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по ФИО2 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ, по договору аренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ООО «Озон-М» начислена плата за пользование указанным участком в сумме 

<

данные изъяты>, которая оплачена в полном объеме (т.4 л.д.2);

- копией Распоряжения городского Головы №-р от ДД.ММ.ГГГГ «О регистрации некоммерческой организации», согласно которой решено зарегистрировать Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», утвержденный УВД ФИО2 

<

адрес> и ФИО2 ветеранов ОВД и ВВ ФИО2 

<

адрес> (т.1 л.д.129, т.7 л.д.184);

- копией свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ № №, согласно которой ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирован Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» (т.1 л.д.108);

- копией свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которой Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» поставлен на учет ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС по 

<

адрес> (т.1 л.д.85, 246);

- копией свидетельства о государственной регистрации некоммерческой организации от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в Единый государственный реестр юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ внесена запись о создании некоммерческой организации Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» (т.1 л.д.86);

- копиями выписок из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» являются УВД ФИО2 

<

адрес>, организация ветеранов ОВД и Внутренних войск ФИО2 

<

адрес> (т.1 л.д.109-113, т.2 л.д.46-54, т.7 л.д.41-47);

- копией Решения ФИО2 городского фонда «Калужане - за правопорядок» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой решено реорганизовать указанный фонд, присоединить его к ФИО2 региональному фонду «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» (т.2 л.д.105); 

- копией Решения № ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решено присоединить Калужский городской фонд «Калужане – за правопорядок» к ФИО2 региональному фонду «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» (т.2 л.д.108); 

- копией изменений в Устав ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», утвержденных ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» является полным правопреемником ФИО2 городского фонда «Калужане – за правопорядок» (т.1 л.д.119);

- копией Устава ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», утвержденного на собрании ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ с изменениями, утвержденными ДД.ММ.ГГГГ, согласно п.1.1 которого фонд является некоммерческой организацией, утвержденной юридическим лицом на основе добровольных имущественных взносов и преследующей социальные (благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные) цели в соответствии с законодательством РФ и решений задач, предусмотренных уставом; в соответствии п.2.4 фонд может создавать для осуществления предпринимательской деятельности хозяйственное общество или участвовать в таком обществе; на основании п.3.1. органами управления фонда являются: Общее собрание, Попечительский ФИО2, Президент фонда, высшим руководящим органом фонда является Общее собрание. Попечительский ФИО2 фонда осуществляет надзор за деятельностью фонда; согласно п.3.2 общее собрание состоит из ФИО2 фонда и к компетенции общего собрании относится решение вопросов изменения устава фонда, определение приоритетных направлений деятельности фонда, утверждение годового отчета и годового бухгалтерского баланса, избрание Президента фонда и досрочное прекращение его полномочий, реорганизация фонда, избрание членов Попечительского ФИО2; на основании п.4.1, 4.3 Президент фонда осуществляет текущее руководство фондом; подотчетен Общему собранию и Попечительскому ФИО2, отвечает за состояние дел фонда; без доверенности действует от имени фонда, представляет его во всех учреждениях, организациях и предприятиях как на территории Российской Федерации, так и за рубежом; принимает решения и издает приказы по вопросам деятельности фонда; распоряжается средствами фонда, заключает договоры, осуществляет другие юридические действия от имени фонда, приобретает имущество и управляет им, открывает и закрывает счета в банках; решает вопросы хозяйственной и финансовой деятельности фонда; утверждает штатное расписание фонда, принимает на работу и увольняет работников фонда, утверждает их должностные обязанности в соответствии со штатно-должностным расписанием; осуществляет контроль деятельности филиалов и представительств фонда; несет ответственность в пределах своей компетенции за использование средств и имущества фонда в соответствии с его уставными целями; организует бухгалтерский учет и отчетность; решает все вопросы, которые не относятся к компетенции Общего собрания и Попечительского ФИО2 (т.1 л.д.90-94);

- копией протокола № собрания ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой утвержден устав ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», избран Президентом ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» ФИО4 (т.1 л.д.87);

- копией Устава ООО «Озон-М», согласно п.1.2, 1.3 которого ФИО2 и единственным участником общества является Социальный Фонд «Калужане – за правопорядок», общество является коммерческой организацией, созданной ФИО2 для ведения предпринимательской деятельности с целью наиболее полного удовлетворения уставных положений фонда; согласно п.3.3 для обеспечения своей деятельности общество за счет вкладов участников образует уставной капитал в размере 

<

данные изъяты>, доля единственного участника является 100%; на основании п.3.14 часть чистой прибыли общества (60%) ежеквартально перечисляется участнику, а оставшаяся прибыль используется директором на предусмотренные уставом цели (т.1 л.д.218-240, т.2 л.д.208-235);

- копией изменений в Устав ООО «Озон-М», согласно которой ФИО2 и единственным участником общества является Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» (т.1 л.д.216, т.2 л.д.107);

- копией решения № участника ООО «Озон-М» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», являясь единственным участником ООО «Озон-М» в лице Президента фонда ФИО4 В.В., принял решение избрать директором ООО «Озон-М» ФИО12 с ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.215);

- копией решения № единственного участника ООО «Озон-М» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО4 – Президент ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» - доля 100% уставного капитала, являясь представителем единственного участка ООО «Озон-М» принял решение:

- в связи с поступившим заявлением ФИО28 о принятии ее в ООО «Озон-М» с долей в размере 90%, увеличении уставного капитала ООО «Озон-М» за счет ее вклада денежными средствами в размере 

<

данные изъяты>, вносимых наличными деньгами в кассу ООО «Озон-М» в течение 10 дней со дня принятия решения об увеличении уставного капитала; принять ФИО28 в ООО «Озон-М» с долей в уставном капитале в размере 90%, увеличить уставной капитал ООО «Озон-М» за счет ее вклада денежными средствами в размере 

<

данные изъяты> вносимых наличными деньгами в кассу ООО «Озон-М» в течение 10 дней со дня принятия настоящего решения;

- в связи с принятием вышеуказанного решения увеличить уставной капитал ООО «Озон-М» до 

<

данные изъяты>, считать долю ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» в уставном капитале ООО «Озон-М» равной 10% номинальной стоимостью 

<

данные изъяты>, долю ФИО28 в уставном капитале ООО «Озон-М» равной 90% номинальной стоимостью 

<

данные изъяты>. Внести соответствующие изменения в Устав ООО «Озон-М», утвердив его в новой редакции (т.1 л.д.88, т.2 л.д.206);

- копией решения № единственного участника ООО «Озон-М» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО3 – Президент ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» - доля 100% уставного капитала, являясь представителем единственного участка ООО «Озон-М» принял решение: в связи с внесением ДД.ММ.ГГГГ ФИО28 

<

данные изъяты> в кассу ООО «Озон-М» утвердить итоги увеличения уставного капитала ООО «Озон-М» 

<

данные изъяты> (т.1 л.д.89, т.2 л.д.207);

- копией выписки из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО2 ООО «Озон-М» являются Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» с долей в уставном капитале номинальной стоимостью 

<

данные изъяты> в размере 10%, ФИО28 с долей в уставном капитале номинальной стоимостью 

<

данные изъяты> в размере 90% (т.1 л.д.241-244);

- копией протокола общего собрания ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой решено досрочно прекратить полномочия Президента ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» ФИО3, избрать Президентом ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» ФИО32 (т.1 л.д.84);

- сведениями из ОАО «ГАЗЭНЕРГОБАНК», согласно которым на счет ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция – ветераны ОВД» от ООО «ОЗОН-М» в ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства суммами 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в сумме 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства не поступали (т.2 л.д.72-104);

- сведениями из ИФНС России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за исх.№, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ ООО «ОЗОН-М» перешел на ЕНВД, сведений об уплате организации НДС после ДД.ММ.ГГГГ нет (т.7 л.д.167);

- сведениями из Управления архитектуры, градостроительства и земельных отношений Городской Управы 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым Управлением архитектуры, градостроительства, и земельных отношений 

<

адрес> разрешение на строительство объектов капитального строительства на земельном участке, расположенном по адресу: 

<

адрес>, ООО «ОЗОН-М» не выдавалось (т.7 л.д.181);

- сведениями из Управления архитектуры, градостроительства и земельных отношений Городской Управы 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым договор аренды № от ДД.ММ.ГГГГ (в редакции дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ №) с соглашением о передаче прав и обязанностей от ДД.ММ.ГГГГ земельного участка с кадастровым номером № по адресу: 

<

адрес>, предоставленного для устройства автостоянки задержанного транспорта и ее эксплуатации, является действующим на неопределенный срок (т.7 л.д.183).

Кроме того, согласно данным на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании показаниям свидетеля ФИО29, ему известно о существовании в ФИО2 

<

адрес> фонда ветеранов ОВД, которым руководит ФИО4 Он (ФИО34) в попечительском ФИО2 фонда ветеранов ФИО2 

<

адрес> не состоял и его об этом никто не просил и не информировал (т.3 л.д.26-27).

По ходатайству государственного обвинителя в судебном заседании был допрошен свидетель ФИО30, из показаний которого следует, что с ДД.ММ.ГГГГ он является председателем Областного ФИО2 ФИО2 региональной организации Общественной организации ветеранов органов внутренних дел и внутренних войск, которая является одним из ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция – Ветераны ОВД». Президент ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция – Ветераны ОВД», которым изначально был ФИО4, подотчетен Общему собранию и Попечительскому ФИО2, в соответствии с п.4.3 устава фонда и которым также предусмотрено, что президент несет ответственность в пределах своей компетенции за использование средств имущества фонда в соответствии с его уставными целями. Калужский региональный фонд «Гражданская позиция – Ветераны ОВД» был единственным ФИО2 ООО «ОЗОН-М». ООО «ОЗОН-М» была выделена стоянка площадью 40 соток на 

<

адрес>, денежные средства от деятельности которой получал фонд на нужды ветеранов. В ДД.ММ.ГГГГ поступления от ООО «Озон-М» прекратились и в ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 неоднократно вызывался на ФИО2 с отчетом о ведении финансово-хозяйственной деятельности, однако тот на заседания не являлся. ДД.ММ.ГГГГ состоялось заседание общего собрания ФИО2, на которое ФИО3 также не явился и было принято решение о досрочном прекращении его полномочий как президента фонда и этим же решением президентом фонда был назначен ФИО68. Вдальнейшем стало известно, что ФИО3, не уведомив ФИО2 и попечительский ФИО2, произвел отчуждение 90% доли уставного капитала ООО «ОЗОН-М» в пользу своей дочери ФИО67, у ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция – Ветераны ОВД» осталось 10%. В ДД.ММ.ГГГГ функционировал попечительский ФИО2, расположенный по адресу: 

<

адрес>, в состав попечительского ФИО2 входили ФИО66, избранные в ДД.ММ.ГГГГ.

Допрошенный в судебном заседании по ходатайству стороны защиты специалист ФИО31 пояснила, что ею составлена рецензия на заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ по уголовному делу № по определению рыночной стоимости 90% доли ООО «Озон-М», в котором имелись нарушения законодательства. При определении рыночной стоимости права аренды земельного участка эксперт руководствовался стандартами оценки и делал ссылки на нормативные документы и методические указания, утратившие силу на момент проведения экспертизы, однако метод, который применил эксперт, в настоящее время также существует; эксперт пришел к выводу о невозможности применения метода сравнительного подхода в силу отсутствия достоверной и доступной информации о рыночных ценах на сопоставимые объекты, что не соответствует действительности, а потому в качестве одного из показателей, на которых формируется итоговая стоимость, использует кадастровую стоимость, которая подвергается оспариванию. 

Таким образом, проанализировав и оценив приведенные выше согласующиеся между собой доказательства, которые суд признает относимыми, допустимыми и в своей совокупности достаточными для разрешения данного уголовного дела, суд считает установленной вину ФИО4 В.В. в совершении вышеуказанного преступления, которая подтверждается исследованными в судебном заседании и приведенными в приговоре доказательствами.

Оценивая показания представителей потерпевшего, свидетелей в суде и при производстве предварительного расследования, суд находит их правдивыми и достоверными, поскольку они логичны, носят подробный и последовательный характер, дополняют друг друга, не содержат противоречий относительно существенных для дела обстоятельств, согласуются между собой и с другими письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании, а также установленными судом фактическими обстоятельствами дела.

В судебном заседании оснований для оговора подсудимого со стороны представителей потерпевшего и свидетелей не установлено.

Вопреки доводам стороны защиты, существование попечительского ФИО2, функционирование автомобильной стоянки по 

<

адрес> на арендованном земельном участке, договор аренды которого был продлен на неопределенный срок, подтверждается исследованными в судебном заседании и вышеприведенными доказательствами по делу. 

Органами предварительного расследования действия ФИО4 В.В. были квалифицированы по ч.4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Так, по смыслу закона, способами приобретения права на чужое имущество при мошенничестве, ответственность за которое наступает, в том числе, в соответствии со ст.159 УК РФ, являются обман или злоупотребление доверием, под воздействием которых владелец имущества или иное лицо передают имущество или право на него другому лицу либо не препятствуют изъятию этого имущества или приобретению права на него другим лицом.

Обман как способ приобретения права на чужое имущество может состоять в сознательном сообщении (представлении) заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях (например, в предоставлении фальсифицированного товара или иного предмета сделки, использовании различных обманных приемов при расчетах за товары или услуги или при игре в азартные игры, в имитации кассовых расчетов и т.д.), направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение.

Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, например служебным положением лица либо его личными отношениями с потерпевшим.

В случаях, когда лицо получает чужое имущество или приобретает право на него, не намереваясь при этом исполнять обязательства, связанные с условиями передачи ему указанного имущества или права, в результате чего потерпевшему причиняется материальный ущерб, содеянное следует квалифицировать как мошенничество, если умысел, направленный на хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество, возник у лица до получения чужого имущества или права на него. О наличии такого умысла могут свидетельствовать, в частности, заведомое отсутствие у лица реальной возможности исполнить обязательство в соответствии с условиями договора, использование лицом при заключении договора поддельных документов, в том числе документов, удостоверяющих личность, уставных документов, гарантийных писем, справок, сокрытие лицом информации о наличии задолженностей и залогов имущества, распоряжение полученным имуществом в личных целях вопреки условиям договора и другие.

Вместе с тем, исследованными в судебном заседании и вышеприведенными доказательствами по делу не нашли своего подтверждения по делу действия ФИО4 В.В., направленные на злоупотребление доверием к себе со стороны директора ООО «ОЗОН-М» ФИО12, подавшего в соответствии с должностными обязанностями в ИФНС России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, документов о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц в отношении ООО «ОЗОН-М» о регистрации изменений в сведения об участниках ООО «ОЗОН-М», перераспределении долей в уставном капитале ООО «ОЗОН-М» - ФИО10 - 90%, ФИО2 региональному фонду «Гражданская позиция - Ветераны ОВД»- 10%, а также обмана сотрудников ИФНС России по 

<

адрес>, внесших на основании представленных ФИО12 документов вышеуказанных изменений в Единый государственный реестр юридических лиц. Так, из показаний свидетеля ФИО12 следует, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ он являлся директором ООО «Озон-М» и не исключает факта подачи в ИФНС документов о внесении изменений в сведения об ООО «ОЗОН-М»; согласно показаниям специалиста ФИО16, налоговая служба должна быть уведомлена о вводе в состав ФИО2 организации еще одного ФИО2 и увеличении уставного капитала, что должно быть отражено в учредительных документах, при этом в налоговую инспекцию руководителем организации подаются заявление, решение ФИО2 или акционеров, на основании которого заполняются бланки с указанием изменения, которые хочет внести налогоплательщик, после чего вносятся запись в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. 

Кроме того, выводы стороны обвинения о совершении ФИО4 хищения чужого имущества путем мошенничества также не нашли своего подтверждения в судебном заседании. 

Как установлено в судебном заседании, на основании договора аренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ Городской управой 

<

адрес> передан Отделу милиции общественной безопасности на условиях аренды земельный участок с кадастровым номером № общей площадью 4077 кв.м по 

<

адрес> для устройства автостоянки задержанного транспорта и ее эксплуатации на срок до ДД.ММ.ГГГГ и дополнительным соглашением срок аренды продлен до ДД.ММ.ГГГГ; соглашением от ДД.ММ.ГГГГ права и обязанности по договору аренды земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ Отделом милиции общественной безопасности 

<

адрес> переданы ООО «Озон-М». Согласно сведениями из Городской Управы 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, договор аренды № от ДД.ММ.ГГГГ (в редакции дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ №) с соглашением о передаче прав и обязанностей от ДД.ММ.ГГГГ земельного участка с кадастровым номером № по адресу: 

<

адрес>, предоставленного для устройства автостоянки задержанного транспорта и ее эксплуатации, является действующим на неопределенный срок. Таким образом, из содержания указанных документов следует, что земельный участок с кадастровым номером № по адресу: 

<

адрес>, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ находился в собственности Городской Управы 

<

адрес> и после оформления 90% доли уставного капитала ООО «ОЗОН-М» на ФИО69) в собственность последней не переходил, а также остался в собственности Городской управы 

<

адрес>.

Более того, как следует из вышеприведенных экспертиз №, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ оцененная экспертами стоимость 90% доли уставного капитала ООО «ОЗОН-М» трижды менялась, что также следует и из данных в судебном заседании показаний эксперта Пшерадовского, что носит вероятностной характер. Кроме того, из показаний специалиста ФИО31 следует, что при производстве экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ эксперты пришли к выводу о невозможности применения метода сравнительного подхода в силу отсутствия достоверной и доступной информации о рыночных ценах на сопоставимые объекты, что не соответствует действительности, в связи с чем ими в качестве одного из показателей, на которых формируется итоговая стоимость, была использована кадастровая стоимость, которая подвергается оспариванию. 

Таким образом, суд приходит к выводу, что в судебном заседании установлено, что ФИО4, будучи президентом ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД», выполняя в данной организации управленческие функции, не ставя в известность ФИО2 и Попечительский ФИО2 ФИО2 регионального фонда «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» и не получив одобрения последних, путем принятия вышеуказанных решений №,2, подав через директора ООО «ОЗОН-М» ФИО12 необходимых документов внес в ИФНС России по 

<

адрес> изменения в Единый государственный реестр юридических лиц, согласно которым доли в уставном капитале ООО «ОЗОН-М» распределились следующим образом: ФИО11 - 90%, Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» - 10%, лишив тем самым Калужский региональный фонд «Гражданская позиция - Ветераны ОВД» возможности управления деятельностью ООО «ОЗОН-М», причинив правам и законным интересам фонда существенный вред.

Проанализировав и оценив приведенные выше согласующиеся между собой доказательства, которые суд признает относимыми, допустимыми и в своей совокупности достаточными для разрешения данного уголовного дела, суд считает установленной вину подсудимого ФИО4 В.В. в совершении использования лицом, выполняющим управленческие функции в иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для других лиц, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам организации, и квалифицирует его действия по ч.1 ст.201 Уголовного кодекса Российской Федерации.

При назначении наказания ФИО4 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные, характеризующие личность подсудимого, а также влияние наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи, другие обстоятельства дела.

Подсудимый ФИО4 ранее не судим, совершил преступление средней тяжести, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого ФИО4 В.В., суд учитывает престарелый возраст и состояние здоровья подсудимого, те обстоятельства, что он является ветераном труда и ветераном боевых действий, наличие у подсудимого наград. 

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО4 В.В., судом не установлено.

Учитывая вышеуказанные сведения о личности подсудимого, конкретные обстоятельства совершения преступления, в целях восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого, предупреждения совершения им новых преступлений, суд назначает ФИО4 наказание в виде штрафа, определяя его размер с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения осужденного, а также с учетом получения осужденным заработной платы или иного дохода.

Каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, а следовательно, и оснований для применения при назначении наказания ФИО4 положений ст.64 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд не усматривает, как и не имеется оснований для применения положений ст.76.2 УК РФ.

С учетом фактических обстоятельств совершения подсудимым преступления и степени его общественной опасности, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, суд не находит оснований для изменения категории преступления, за совершение которого осуждается подсудимый, на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

Вместе с тем, согласно ч.3 ст.15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.1 ст.201 УК РФ, относится к преступлению средней тяжести.

В соответствии с п.«б» ч.1 ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления средней тяжести истекло шесть лет.

Преступление, в совершении которого признан виновным ФИО4, совершено в ДД.ММ.ГГГГ. Сведений об уклонении ФИО4 В.В. от следствия и суда, дающих основания для приостановления течения сроков давности, представленные в суд материалы уголовного дела не содержат.

В соответствии с п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению по истечении сроков давности уголовного преследования.

При таких обстоятельствах, у суда имеются основания для освобождения ФИО4 В.В. от наказания за совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.201 УК РФ в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Решая вопрос о вещественных доказательствах, суд руководствуется положениями ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.302-304, 307-309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО3 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.201 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 100000 рублей.

Освободить ФИО3 от назначенного наказания на основании п.«б» ч.1 ст.78 УК РФ в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности. 

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу в отношении ФИО4 В.В. не избирать.

Вещественные доказательства по делу по вступлении приговора в законную силу:

- книгу квитанций ООО «Озон-М» с 

<

адрес> за ДД.ММ.ГГГГ; тарифы на стоянку ООО «Озон-М» от ДД.ММ.ГГГГ; тарифы на стоянку ООО «Озон-М» от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаиморасчетов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВТОРМЕТЦЕНТР» и ООО «Озон-М»; журнал учета посещений на 7 листах; тетрадь оплаты услуг автостоянки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 20 листах; тетрадь оплаты услуг автостоянки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 24 листах; тетрадь оплаты услуг автостоянки на 18 листах; тетрадь оплаты услуг автостоянки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 22 листах; тетрадь оплаты услуг автостоянки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 23 листах; тетрадь оплаты услуг автостоянки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 24 листах; тетрадь оплаты услуг автостоянки за период с ДД.ММ.ГГГГ на 18 листах; тетрадь оплаты услуг автостоянки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 24 листах; тетрадь оплаты услуг автостоянки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 18 листах; книгу учета сдачи дежурств с указанием контактных данных сотрудников ООО «Озон-М» в обложке серого ФИО5; книгу учета сдачи дежурств ООО «Озон-М» в обложке синего ФИО5, - вернуть по принадлежности ООО «Озон-М»;

- учетно-регистрационное дело ООО «Озон-М» на 162 листах, налоговую отчетность ООО «Озон-М» за период с ДД.ММ.ГГГГ на 122 листах, налоговую отчетность ООО «ОЗОН-М» на 129 листах, - вернуть по принадлежности в ИФНС России по 

<

адрес>;

- акт приема передачи автомобилей, находящихся на территории автостоянки на 1 листе, акт приема-передачи имущества, находящегося на территории стоянки, принадлежащей ООО «Озон-М», копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Авто Союз» формы № №, копию свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения № №, приемо-сдаточный акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, квитанцию № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки товара № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах, - вернуть по принадлежности ООО «Автосоюз»;

- бухгалтерский баланс ООО «Озон-М» на 11 листах, - вернуть по принадлежности в Федеральную службу государственной статистики по ФИО2 

<

адрес>;

- ответ из ОАО «Газэнергобанк» от ДД.ММ.ГГГГ, сопроводительное письмо Городской Управы 

<

адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, - хранить при уголовном деле. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Калужский областной суд в течение десяти суток со дня его постановления. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в апелляционной жалобе, а если дело рассматривается по представлению прокурора или по жалобе другого лица, - в отдельном ходатайстве или возражениях на жалобу либо представление в течение 10 суток со дня получения копии жалобы или представления, а также поручить осуществление своей защиты избранному защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий И.Д. Короткова