Дело №1-443/2023

59RS0001-01-2023-003837-73

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

10 октября 2023 года г. Пермь

Дзержинский районный суд г. Перми в составе

председательствующего Старковой Н.А.,

при секретаре судебного заседания Плотниковой Н.С., 

с участием государственного обвинителя Черновой Н.В.,

защитника Черепанова В.Е.,

представителя потерпевшего ФИО32, 

рассмотрев в открытом судебном заседании в соответствии с положениями гл. 40 УПК РФ уголовное дело в отношении 

ФИО2, родившегося ..., 

обвиняемого в совершении трех преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2, являясь директором общества с ограниченной ответственностью «ДорТехИнжиниринг» в г. Перми, в период с 26 марта 2021 года по 16 июня 2021 года, заведомо зная об имеющейся у общества, руководство которым он осуществлял, недоимке (задолженности) по налогам, сборам и страховым взносам, совершил умышленные действия, направленные на сокрытие денежных средств и имущества данной организации в особо крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, при следующих обстоятельствах.

ООО «ДТИ» создано Дата на основании учредительного договора и межрайонной инспекцией по Дзержинскому району г. Перми ФНС России внесены сведения в единый государственный реестр юридических лиц, присвоен основной государственный регистрационный № и индивидуальный номер налогоплательщика 

<

***>. Юридический адрес ООО «ДТИ»: 614087, 

<

...>.

Основным видом деятельности ООО «ДТИ» является: обслуживание и чистка дорог и других сооружений автомобильной инфраструктуры; производство изделий из асфальта или аналогичных материалов; производство битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол или их пеков; строительство автомобильных дорог и автомагистралей; строительство железных дорог и метро; строительство мостов и тоннелей. 

ФИО2 в период с Дата по Дата, на основании решения единственного участника ООО «ДТИ» от Дата и приказа директора ООО «ДТИ» №-к от Дата, являлся директором ООО «ДТИ». Согласно Федерального Закона РФ № 129-ФЗ от Дата сведения о том, что ФИО2 является руководителем ООО «ДТИ», внесены налоговыми органами в Единый государственный реестр юридических лиц.

В соответствии с п. 8.3.2. Устава ООО «ДТИ», п.п. 5.15, 6.4 Должностной инструкции директора ООО «ДТИ», директор Общества является единоличным исполнительным органом данного общества, без доверенности действует от его имени, в том числе, представляет его интересы и совершает сделки в пределах компетенции, вправе распоряжаться финансовыми средствами и имуществом общества, обязан обеспечивать своевременную уплату установленных налогов, сборов и страховых взносов.

Таким образом, ФИО2 в период с Дата по Дата, являясь директором указанного общества, исполнял функции единоличного исполнительного органа указанного юридического лица, а также выполнял в нем организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции. 

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности Общества в распоряжении директора ООО «ДТИ» ФИО2 имелись действующие расчетные счета:

- №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк»;

- №, №, открытые в ПАО «Российский акционерный коммерческий дорожный банк»;

- №, открытый в ПАО Банк ВТБ;

- №, открытый в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие»;

- №, №, 

№, открытые в ПАО «Транскапиталбанк»;

- №, открытый в АКБ «Держава»;

- №, № открытые в АО «Газпромбанк»;

- №, открытый в Банке ВТБ 24;

- №, открытый в ПАО «Сбербанк России»;

- №, №, 

№, открытые в АО «Датабанк». 

В соответствии со ст.ст. 6, 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ФИО2 являлся ответственным за финансово-хозяйственную деятельность общества, на него, в соответствии со ст.57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации, возлагалась государственная обязанность по уплате законно установленных налогов, сборов и страховых взносов, по ведению в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; по представлению в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговых деклараций и расчетов по тем налогам, сборам и страховым взносам, которые ООО «ДТИ» обязано уплачивать; по выполнению законных требований налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах, сборах и страховых взносах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах, сборах и страховых взносах, если иное не предусмотрено законодательством, а также нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах, сборах и страховых взносах.

Организационно-распорядительную и административно-хозяйственную деятельность ООО «ДТИ» ФИО2 организовал по адресу юридического и фактического местонахождения указанного общества: 

<

...>.

ФИО2 было известно, что с момента учреждения ООО «ДТИ» находилось на общей системе налогообложения, в связи с чем, являлось плательщиком налога на добавленную стоимость, налога на имущество, налога на доходы физических лиц, налога на прибыль организации, транспортного налога и страховых взносов (обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование).

В соответствии со ст. 174 гл. 21 НК РФ, налогоплательщик ООО «ДТИ» обязано было уплачивать налог на добавленную стоимость, по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии со ст. 226 гл. 23 НК РФ, налогоплательщик ООО «ДТИ» обязано было уплачивать налог на доходы физических лиц, перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. 

В соответствии со ст. 287 гл. 25 НК РФ, ООО «ДТИ» обязано было оплачивать налог на прибыль организаций по истечении налогового периода не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом, а также должно было оплачивать авансовые платежи по итогам отчетного периода не позднее 28-го числа месяца, следующего за соответствующим отчетным периодом.

В соответствии со ст. 363 гл. 28 НК РФ ООО «ДТИ» обязано было оплачивать транспортный налог в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а также было обязано оплачивать авансовые платежи по налогу в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Кроме того, в соответствии со ст.ст. 22, 23 Закона Пермского края от 30.08.2001 № 1685-296 «О налогообложении в Пермском крае», ООО «ДТИ» было обязано уплачивать транспортный налог на территории Пермского края, подлежащий уплате по истечении налогового периода, - не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, а также авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

В соответствии с ч. 2 ст. 4 Закона Пермского края от 25.12.2015 № 589-ПК «О транспортном налоге на территории Пермского края», срок уплаты авансовых платежей по транспортному налогу – не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, срок уплаты налога, подлежащего уплате по истечении налогового периода – не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии со ст. 383 гл. 30 НК РФ ООО «ДТИ» обязано было уплачивать налог на имущество организаций в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а также обязано было оплачивать авансовые платежи в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

В соответствии со ст. 6 Закона Пермского края от 13.11.2017 № 141-ПК «О налоге на имущество организаций на территории Пермского края и о внесении изменений в Закон Пермского края «О налогообложении в Пермском крае», ООО «ДТИ» обязано было уплачивать налог на имущество не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, авансовые платежи – по итогам отчетного периода не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода (первый квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года).

В соответствии с ч. 1 ст. 419 гл. 34 НК РФ, ООО «ДТИ» являлось плательщиком страховых взносов: на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование. В соответствии с ч.ч. 1, 3 ст. 431 НК РФ, в течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца ООО «ДТИ» обязано было производить исчисление и уплату страховых взносов. Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца. 

В соответствии с постановлением Конституционного суда №20-П от 17.12.1996, налог – необходимое условие существования государства, поэтому обязанность платить налоги, сборы, закрепленная в ст.57 Конституции Российской Федерации, распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства.

В соответствии с п. 1 ст. 44 НК РФ, обязанность по уплате налогов или сборов возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных налоговым Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах.

В соответствии со ст. 52 НК РФ, налогоплательщик самостоятельно исчисляет: сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. 

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом требования об уплате налога.

В соответствии со ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налогов признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, которое направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки, независимо от привлечения его к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Согласно п. 4 ст. 69 НК РФ, требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком. 

В соответствии с п.п. 5 и 6 ст. 69 НК РФ, требование об уплате налога направляется налогоплательщику налоговым органом, в котором налогоплательщик состоит на учете, либо налоговым органом, которым вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в соответствии со ст. 101.4 НК РФ. 

Требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. 

Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

В соответствии с п. 1 ст. 70 НК РФ, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки.

Неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 47 НК РФ. 

В соответствии со ст. 46 НК РФ, обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика – организации в банках и его электронные денежные средства.

В соответствии со ст. 47 НК РФ, обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания за счет имущества налогоплательщика.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит. 

Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика - организации в течение шести дней после вынесения указанного решения. В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней со дня направления заказного письма.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика – организации, поручения налогового органа списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика - организации.

Исполнение обязанностей по уплате налогов обеспечивается приостановлением операций по счетам в банке на основании ст. 72 НК РФ.

Приостановление операций по счетам в банках предусмотрено ст. 76 НК РФ и означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету. 

Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых, в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств, принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате налога, страховых взносов, пеней или штрафа в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования, которое подлежит безусловному исполнению банком.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика – организации в день получения банком поручения налогового органа перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления на рублевые счета, и не позднее двух операционных дней, следующих за днем каждого такого поступления на валютные счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации.

Федеральным законом Российской Федерации № 243-ФЗ от 03.07.2016 «О внесении изменений в часть 1 и часть 2 НК РФ в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование», в ст.ст. 44, 45, 46, 47, 69, 70, 72 НК РФ внесены дополнения, а именно наряду с налогами и сборами внесены страховые взносы, то есть у налогового органа появились полномочия по принудительному взысканию и страховых взносов. 

В соответствии с п. 4 ст. 44, п. 9 ст. 45, п. 10 ст. 46, п. 9 ст. 47, п. 8 ст. 69, п. 3 ст. 70 НК РФ положения, предусмотренные в указанных статьях, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов. 

Положения вышеуказанных нормативно-правовых актов директор ООО «ДТИ» ФИО2 достоверно знал и был обязан руководствоваться этими положениями при осуществлении предпринимательской деятельности названной коммерческой организации.

ФИО2 самостоятельно обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок, установленный законодательством Российской Федерации, не исполнялась, в результате чего в период с Дата по Дата у ООО «ДТИ» образовалась задолженность по налогам и страховым взносам в общей сумме 81 903 070,81 рублей.

В период с Дата по Дата Межрайонная ИФНС России № по Адрес, выявив у ООО «ДТИ» текущую недоимку по налогу на добавленную стоимость, налогу на доходы физических лиц, налогу на имущество организации, налогу на прибыль организации, транспортному налогу и по страховым взносам, направила по телекоммуникационным каналам связи в адрес указанного общества 13 требований на общую сумму 65 498 645,19 рублей:

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДС в сумме 11 998 241,00 рублей, страховых взносов в сумме 17 810 610,80 рублей, налога на прибыль в сумме 614 748,00 рублей, а всего в общей сумме 30 423 599,80 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по страховым взносам в сумме 37 937,00 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности об уплате задолженности по транспортному налогу в размере 2119,00 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДС за 4 Адрес. на сумму 11998241,00 рублей, НДФЛ за 2020 год на сумму 9791694,00 рублей, а всего в общем размере 21 789 935,00 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ за 2020 год на сумму 13137,08 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ за 2020 год на сумму 212268,00 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ за 2020 год на сумму 170740,00 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ за 2020 год на сумму 113787,00 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ за 2020 год на сумму 160 985,31 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ за 2020 год на сумму 136 442,00 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ за 2020 год на сумму 197453,00 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДС за 4 квартал 2020 года на сумму 11998242,00 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по налогу на имущество организации за 2020 год на сумму 242 000,00 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата.

Таким образом, по состоянию на Дата истек срок уплаты по требованиям об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму свыше 9 000 000 рублей.

В период с Дата по Дата в г. Перми, ФИО2, являясь руководителем ООО «ДТИ», достоверно зная о недоимке и выставленных в адрес организации требованиях об уплате задолженности по налогам и сборам, страховым взносам, а также сроках их уплаты, проигнорировал обязанность по самостоятельной уплате налогов, страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах, сборах, страховых взносах.

В связи с неисполнением налогоплательщиком ООО «ДТИ» в лице директора ФИО2 требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов, Межрайонной ИФНС России № по Адрес, в соответствии со ст.ст. 31,46 НК РФ вынесено 12 решений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах в банках на общую сумму 63 895 932,74 рублей соответственно, а именно:

- решение № от Дата на сумму 29 962 867,47 рублей;

- решение № от Дата на сумму 38 775,41 рублей;

- решение № от Дата на сумму 20 606 081,18 рублей;

- решение № от Дата на сумму 218 510,72 рублей;

- решение № от Дата на сумму 165 409,66 рублей;

- решение № от Дата на сумму 13 350,73 рублей;

- решение № от Дата на сумму 175 472,23 рублей;

- решение № от Дата на сумму 116 944,64 рублей;

- решение № от Дата на сумму 203 665,41 рублей;

- решение № от Дата на сумму 141 016,65 рублей;

- решение № от Дата на сумму 12 000 770,89 рублей;

- решение № от Дата на сумму 253 067,75 рублей;

Таким образом, по состоянию на Дата сумма по решениям о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах ООО «ДТИ» в банках превысила 9 000 000 рублей. При этом, в период с Дата по Дата сумма по неисполненным решениям с учетом частичного погашения задолженности после истечения срока уплаты по требованиям превышала 9 000 000 рублей.

Для бесспорного взыскания имеющейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю в период с Дата по Дата на вышеуказанные расчетные счета вышеуказанного Общества, было выставлено 104 инкассовых поручения на списание и перечисление денежных средств со счета ООО «ДТИ» в бюджетную систему РФ на общую сумму 63 379 867,47 рублей:

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 5 201 730,60 р.;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 70 358,80 р.;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 4 926 259,60 р.;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 1 162 245,60 р.;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 32 718,0 р.;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 5 173 887,00 р.;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 1 234 949,50 р.;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 8 461,8 рублей;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 11 846 724,00;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 92 212,0 р.;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 37 937,00 р.;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 529,00 рублей;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 530,00 рублей;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 530,00 рублей;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 530,00 рублей;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 109 067,00 р;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 66 495,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 6832,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 41 309,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 82 637,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 15 050,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 6 859,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 2456310,00 р;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 1083,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 194,00 рублей;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 591655,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 11846724,00 р;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 147189,28 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 4459,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 6754,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 3274,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 12741,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 5857,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 1141793,00 р;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 1842,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 7292,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 709634,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 3289,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 621347,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 47788,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 387,00 рублей;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 1494,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 2271,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 2135355,00 р;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 262177,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 1569,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 2989,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 1494,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 13137,08 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 6975,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 26511,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 14222,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 18140,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 64525,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 7454,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 59098,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 24756,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 2813,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 23677,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 23592,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 36807,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 2781,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 43089,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 13225,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 11234,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 11413,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 5967,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 11440,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 6714,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 36273,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 1883,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 27448,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 1415,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 12200,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 28387,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 18650,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 21473,31 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 15160,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 6319,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 16055,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 42741,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 32601,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 16447,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 17495,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 16458,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 17997,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 33642,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 1802,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 29114,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 17071,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 7833,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 18352,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 48702,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 5957,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 53549,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 16875,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 54892,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 61008,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 358,00 рублей;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 61322,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 1827,00 руб;

- инкассовое поручение № от Дата на сумму 62593,00 руб.

Для обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов, направленных в период с Дата по Дата, Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю было вынесено 12 решений о приостановлении операций налогоплательщика по расчетным счетам ООО «ДТИ»:

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата.

В связи с неисполнением налогоплательщиком ООО «ДТИ» в лице директора ФИО2 требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов Межрайонной ИФНС России № по Адрес, в соответствии со ст.47 НК РФ вынесено 12 постановлений о взыскании налога, сбора, страховых взносов, за счет имущества организации на общую сумму 57 117 831,17 рублей:

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата. 

О решениях, принятых Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю в порядке ст.ст. 46, 47, 76 НК РФ, налогоплательщик ООО «ДТИ» в лице директора ФИО2 был лично и своевременно уведомлен по телекоммуникационным каналам связи. 

В период с Дата по Дата сумма задолженности по требованиям об уплате налога, сбора, страховых взносов, в результате действий налогового органа по ее принудительному взысканию, а также решениями о зачете суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению), налога (сбора, страховых взносов), погашена после истечения срока уплаты по требованиям в бюджет в полном объеме.

С учетом исполнения требований налогового органа путем списания денежных средств инкассовыми поручениями, решениями о зачете суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов), недоимка по налогам, сборам и страховым взносам ООО «ДТИ» в соответствии с направленными требованиями налогового органа, по которым истек срок уплаты налогов, сборов, страховых взносов превышала 9 000 000 рублей в период с Дата по Дата, и на Дата составила 821 848,80 рублей, Дата была погашена в полном объеме.

Весной 2021 года, не позднее Дата, у ФИО2, являющегося директором ООО «ДТИ», достоверно знающего процедуру взыскания недоимки, возник прямой преступный умысел на сокрытие денежных средств и имущества общества в особо крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по текущим налогам, сборам, страховым взносам, которые ООО «ДТИ» обязано было уплачивать в сроки, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации, путем осуществления расчетов с контрагентами без использования расчетного счета, возглавляемой им организации. 

Для ведения совместной предпринимательской деятельности по извлечению прибыли между юридическими лицами ООО «ДТИ» и ООО «Техдорстрой» заключен договор № УМиАТ от Дата согласно которому ООО «ДТИ», оказало услуги по предоставлению строительной техники с экипажем, в результате чего у ООО «Техдорстрой» перед ООО «ДТИ» образовалась дебиторская задолженность.

Для ведения совместной предпринимательской деятельности по извлечению прибыли между юридическими лицами ООО «ДТИ» и ООО «СПК «Зеленый город» заключен договор №ДТИ-суб/87-21-СДО от Дата согласно которому ООО «ДТИ», выполняло работы в адрес указанного контрагента, в результате чего у ООО «СПК «Зеленый город» перед ООО «ДТИ» образовалась дебиторская задолженность. 

Для ведения совместной предпринимательской деятельности по извлечению прибыли между юридическими лицами ООО «ДТИ» и ООО «ДСТ-Строй» заключен договор №-СДО от Дата согласно которому ООО «ДТИ», выполняло работы в адрес указанного контрагента, в результате чего у ООО «ДСТ-Строй» перед ООО «ДТИ» образовалась дебиторская задолженность. 

ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», в период с Дата по Дата, находясь в помещении ООО «ДТИ», расположенном по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, достоверно зная, что налоговым органом приняты все предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний мероприятия по принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, осуществляя задуманный план, направленный на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, зная, что у ООО «Техдорстрой», ООО «СПК Зеленый город», ООО «ДСТ-Строй» перед ООО «ДТИ» по вышеуказанным договорам имеется задолженность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения охраняемых законом интересов общества и государства, и, желая их наступления, действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств и имущества организации в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, стал осуществлять финансово-хозяйственные операции в руководимом им обществе минуя собственные расчетные счета организации.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств и имущества данной организации в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, ФИО2 в период с Дата по Дата, осознавая негативные последствия своих действий для экономических интересов государства и понимая, что любые поступления денежных средств на расчетный счет ООО «ДТИ» в бесспорном порядке будут списаны на уплату налогов, находясь в помещении офиса ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу, осуществлял финансово-хозяйственную деятельность ООО «ДТИ», производя при этом расчеты с поставщиками товаров и услуг, получателем которых являлось ООО «ДТИ», а так же получал прибыль от ведения финансово-хозяйственной деятельности, минуя расчетные счета ООО «ДТИ», используя при этом расчетные счета своих покупателей, а именно ООО «Техдострой» и ООО «СПК «Зеленый город».

ФИО2, осуществляя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств и имущества данной организации в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в период времени с Дата по Дата неоднократно, посредством сотовой связи связывался с директором ООО «Техдорстрой» ФИО14 №2 с устной просьбой об осуществлении оплаты услуг, оказанных ООО «ДТИ» в адрес ООО «Техдорстрой» по договору № УМиАТ от Дата, на счета иных лиц – поставщиков ООО «ДТИ». ФИО2, получив устное согласие от ФИО14 №2, не осведомленного о преступных намерениях ФИО2, в период с Дата по Дата неоднократно давал указание подчиненному ему работнику ООО «ДТИ» ФИО14 №16, которая также не была осведомлена о преступных намерениях ФИО2, изготовить распорядительные письма, в которых он как директор ООО «ДТИ» просил ФИО14 №2 как представителя ООО «Техдорстрой» направить оплату по договору № УМиАТ от Дата, на счета иных лиц – поставщиков ООО «ДТИ». ФИО14 №16 в указанный период времени в помещении ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, по указанию ФИО2 было изготовлено 27 распорядительных писем, в том числе: 2 письма без номера от Дата, 18 писем без номера от Дата, 7 писем без номера от Дата. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, ФИО2, находясь в указанный период времени в офисе ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу, подписал указанные письма. После подписания данных писем, ФИО2 дал указание подчиненным ему работникам бухгалтерии ООО «ДТИ», не осведомленным о его преступных намерениях, передать данные письма по телекоммуникационным каналам связи в ООО «Техдорстрой», что они и выполнили, направив вышеуказанные письма по телекоммуникационным каналам связи в ООО «Техдорстрой». 

В свою очередь, директор ООО «Техдорстрой» ФИО14 №2, находясь в заблуждении относительно истинных намерений ФИО2, направленных на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в период времени с Дата по Дата на основании распорядительных писем, подписанных директором ООО «ДТИ» ФИО2, а также устной просьбы ФИО2, озвученной по сотовой связи, посредством направления платежных поручений в ООО «МКИБ «Россита-Банк», расположенного по адресу: Адрес, 1-ая Брестская ул., Адрес, с расчетного счета № перечислил в адрес контрагентов-поставщиков товаров (работ, услуг) ООО «ДТИ» денежные средства в общей сумме 10 121 525,23 рубля, а именно:

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Экопромснаб» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 1 250,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по счету № от Дата, за электроды. За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН ...) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата, в т.ч. НДС 20%; - 208,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Паритет-Пермь» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 10 080,44 рублей с назначением платежа: «Оплата по счету № ПП-3934 от Дата, за хозтовары. За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН ...) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата, в т.ч. НДС 20%; - 1 680,06 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Горнозаводскцемент» №, открытый в Филиал в Адрес АО «Поволжский» в сумме 17 940,00 рублей с назначением платежа: «За мин.порошок по Договору поставки №-ПССМ/260/19-ОМТС от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН ...) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20%; - 2 990,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ЭлитСпецОдежда» №, открытый в «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» в сумме 32 063,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по счету № УТ-420 от Дата, за инвентарь. За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20%; - 5 343,83 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ПМУП «Полигон» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 33 600,00 рублей с назначением платежа: «За оказание услуг по размещению отходов №-РЭС от Дата. За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «АльянсМет» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 43 794,96 рублей с назначением платежа: «За электроэнергию по Агентскому договору №-РЭС от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20%; - 7 299,16 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Пермская бумажная фабрика» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 44 550,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по счету № ЦБ-209 от Дата, за мешки. За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20%; - 7 425,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО1 №, открытый в Приволжский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в сумме 52 500,00 рублей с назначением платежа: «Предоставления доступа к програм.обеспечению к Договору №-ПТО от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ЭКО» №, открытый в ЗАО «ТКБ» в сумме 58 636,32 рублей с назначением платежа: «Оплата по Договору на размещение отходов №-ООТиЭ от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Горнозаводскцемент» №, открытый в Филиал в Адрес АО «Поволжский» в сумме 59 800,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по счету № от Дата, за мин.порошок. За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20%; - 2 990,00»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Строительно-монтажная компания» Дельта» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 95 117,96 рублей с назначением платежа: «За электроэнергию по Агентскому договору №-РЭС от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Национальная система контроля» №, открытый в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» в сумме 100 000,00 рублей с назначением платежа: «За услуги по абон. и технич. обслуж.по Договору №-ПТО от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20%; - 16 666,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ФОРПОСТ» №, открытый в Филиал в Адрес ПАО «Банк Уралсиб» в сумме 200 000,00 рублей с назначением платежа: «За аренду недвиж. имущества по Договору №-РЭС от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН ...) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Садово-парковое хозяйство» №, открытый в АО «Западно-Уральский» в сумме 200 000,00 рублей с назначением платежа: «За субподрядные работы по Договору №-СДО от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН ...) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата, в т.ч. НДС 20%; - 33 333,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО14 №1 №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 250 000,00 рублей с назначением платежа: «За аренду по Договору аренды №-РЭС от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Гарант» №, открытый в ПАО «ФК Открытие» в сумме 250 000,00 рублей с назначением платежа: «За барьерное ограждение по договору поставки №-ОМТС от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата, в т.ч. НДС 20%; - 41 666,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Знак-Трейд СПБ» №, открытый в Филиал «Северная столица» АО «Райффайзенбанк» в сумме 400 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата, за работы субподряд по Договору субподряда №-СДО от Дата в т.ч. НДС 20%; - 66 666,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «НОРД» №, открытый в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО в сумме 480 000,00 рублей с назначением платежа: «За аренду недв.имущества по Договору №-РЭС от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Шинторг» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 500 000,00 рублей с назначением платежа: «За шины по договору поставки № ОПС.0218-17/285-17-УМиАТ от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата, в т.ч. НДС 20%; - 83 333,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Знак-Трейд СПБ» № Филиал «Северная столица» АО «Райффайзенбанк» в сумме 500 000,00, открытый в Оплата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата, за работы субподряд по Договору субподряда №-СДО от Дата в т.ч. НДС 20%; - 83 333,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «СТС» №, открытый в ПАО АКБ «Урал ФД» в сумме 500 000,00 рублей с назначением платежа: «За субподрядные работы по договору №-СДО от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата, в т.ч. НДС 20%; - 83 333,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ШОССЕ» №, открытый в Западно-сибирское отделение № ПАО «Сбербанк России» в сумме 500 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за выполненные работы по Договору субподряда №-СДО от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата,в т.ч. НДС 20%; - 83 333,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «УралСоль» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 1 000 000,00 рублей с назначением платежа: «За галит по договору поставки №-ОМТС от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ШОССЕ» №, открытый в Западно-сибирсое отделение № ПАО «Сбербанк России» в сумме 1 000 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за выпол. работы по Договору субподряда №-СДО от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата, в т.ч. НДС 20%; - 166 666,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «УралСоль» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 1 000 000,00 рублей с назначением платежа: «За галит по договору поставки №-ОМТС от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Горнодобывающая компания» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 1 000 000,00 рублей с назначением платежа: «За щебень по договору поставки №ПГДК/262/16-ОМТС от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН ...) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата, в т.ч. НДС 20%; - 166 666,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ПАО «Пермская энергосбытовая компания» №, открытый в Филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» в сумме 1 492 192,55 рублей с назначением платежа: «За электроэнергию по Договору снабжения №-РЭС от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН ...) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20%; - 248 698,76 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ФИО3 №, открытый в ПАО в сумме 75 148,31 рублей с назначением платежа: «Оплата по Договору аренды ТС без экипажа №-ФЭО от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН ...) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ФИО3 №, открытый в ПАО в сумме 120 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по Договору аренды ТС без экипажа №-ФЭО от Дата За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН ...) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ФИО3 №, открытый в ПАО в сумме 104 851,69 рублей с назначением платежа: «Оплата за компенсацию затрат по уплате комиссии за выдачу БГ № СБГ-503/20-432591 от 24.12.20г За ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН ...) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата НДС не облагается».

Кроме того, в период с Дата по Дата ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», находясь в помещении офиса Общества по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, в рабочее время, продолжая реализацию своего преступного умысла, зная, что у ООО «СПК «Зеленый город» перед ООО «ДТИ» по вышеуказанному договору ...-СДО от Дата имеется задолженность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям, дал указание подчиненному ему работнику ФИО14 №16, не осведомленной о преступных намерениях ФИО2, изготовить распорядительное письмо, в котором он как директор ООО «ДТИ» просил ФИО14 №3 как представителя ООО «СПК «Зеленый город» направить оплату по договору №/ДТИ-суб/87-21-СДО от Дата, на счета иных лиц – поставщиков ООО «ДТИ». ФИО14 №16, в указанный период времени и в указанном месте, по указанию ФИО2 было изготовлено распорядительное письмо № от Дата. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств и имущества данной организации в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, ФИО2, находясь в указанный период времени в помещении офиса ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу, подписал указанное письмо и нарочно направил его в ООО «СПК «Зеленый город». 

В свою очередь, директор ООО «СПК «Зеленый город» ФИО14 №3, находясь в заблуждении относительно истинных намерений ФИО2, направленных на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, Дата на основании распорядительного письма, подписанного руководителем ООО «ДТИ» ФИО2, посредством направления платежного поручения в АО «Банк «Северный морской путь», расположенный по адресу: Адрес, строение 11, с расчетного счета № перечислил в адрес контрагента-поставщика товаров (работ, услуг) ООО «ДТИ» денежные средства на основании платежного поручения № от Дата на счет ООО «Химтехкомплект» №, открытый в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО в сумме 8 220 000,00 рублей с назначением платежа: «Опл. по письму № от Дата, Дог. на пост. БНД 100/130 № от Дата (спец №) за ООО «ДорТехИнжиниринг» (...) в счет расч.по ...-СДОотДата. В т.ч.НДС(20%) 1370000,00 рублей».

Кроме того, ФИО2, в период времени с Дата по Дата, на территории г. Перми, будучи осведомленным о том, что у ООО «ДСТ-Строй» перед ООО «ДТИ» имеются финансовые обязательства в виде оплаты по договору субподряда №-СДО от Дата, а также понимая, что у ООО «ДТИ» перед ООО «ДСТ-Строй», в свою очередь имеются финансовые обязательства в виде оплаты за поставленные в адрес ООО «ДТИ» материалы по договору поставки №-ОМТС от Дата, осознавал, что денежные средства в виде оплаты за услуги по договору субподряда №-СДО от Дата при поступлении на расчетные счета ООО «ДТИ» будут списаны в одностороннем порядке и пойдут на уплату задолженности по вышеуказанным требованиям налогового органа, не желал этого, и продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, а также страховым взносам, в период с Дата по Дата, с Дата по Дата, с Дата по Дата, обращался с устной просьбой к директору ООО «ДСТ-Строй» ФИО33 оплатить услуги ООО «ДТИ» в натуральной форме, а именно путем зачета взаимных требований. ФИО33, не осведомленный о преступных намерениях ФИО2, с его просьбами соглашался. В результате указанных действий ФИО2, между ним, как представителем ООО «ДТИ» и ФИО34, как представителем ООО «ДСТ-Строй» были заключены акты зачета взаимных требований: от Дата № ..., согласно которым задолженность ООО «ДСТ – Строй» перед ООО «ДТИ» на общую сумму 21 293 206,06 рублей была погашена. 

Своими умышленными преступными действиями ФИО2 в период с Дата по Дата, находясь в г. Перми, единолично определявший очередность и конкретные направления расходования денежных средств, в том числе дебиторской задолженности, причитающихся ООО «ДТИ», а также степень необходимости расчетов с контрагентами и кредиторами, игнорируя обязанность погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, совершил умышленные преступные действия, направленные на избежание пополнения расчетных счетов ООО «ДТИ» и отчуждения имущества Общества, в условиях, когда оно возможно, то есть, умышленно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, тем самым выведя денежные средства и имущество организации из под механизма принудительного взыскания налоговыми органами недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, предусмотренного Налоговым кодексом Российской Федерации, поставив свои личные интересы, а также интересы Общества выше интересов государства Российской Федерации.

Директор ООО «ДТИ» ФИО2 в нарушение ст. 855 ГК РФ, искусственно создал ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетных счетах и отсутствием имущества организации, и как следствие, невозможности осуществления налоговыми органами процедуры взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

В соответствии со ст. 855 ГК РФ, при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

Согласно п. 2 ст. 855 ГК РФ, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счетов для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности (в редакции Федерального закона от Дата № 345-ФЗ).

Таким образом, в период с Дата по Дата ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», зарегистрированного и фактичски расположенного по юридическому адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, имеющего прогрессирующую задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, накапливая бюджетные долги, которые в период с Дата по Дата составляли 81 903 070,81 рублей, а на Дата составляли 50 902 865,47 рублей, и в период с Дата по Дата не снижались ниже 9 000 000 рублей, одновременно располагая денежными средствами – дебиторской задолженностью, в размере не менее 39 634 731,29 рублей, находящимися на расчетных счетах контрагентов ООО «ДТИ» - ООО «Техдорстрой», ООО «СПК «Зеленый город» и ООО «ДСТ-Строй», и принадлежащих ООО «ДТИ», расходовал их вопреки интересам общества и государства. 

Сокрытыми денежными средствами и имуществом организации на общую сумму не менее 39 634 731,29 рублей, то есть в особо крупном размере, ФИО2, являющийся директором ООО «ДТИ», имел реальную возможность погасить часть задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, в соответствии с направленными налоговым органом требованиями об уплате недоимки по налогам и страховым взносам из суммы 81 903 070,81 рублей в бюджеты Российской Федерации для обеспечения деятельности государства. 

Размер сокрытых денежных средств и имущества организации составил 39 634 731,29 рублей, то есть является особо крупным размером.

Он же, ФИО2, являясь директором общества с ограниченной ответственностью «ДорТехИнжиниринг», находясь в г. Перми, в период с Дата по Дата, заведомо зная об имеющейся у общества, руководство которым он осуществлял, недоимке (задолженности) по налогам, сборам, совершил умышленные действия, направленные на сокрытие денежных средств данной организации в особо крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, при следующих обстоятельствах.

ООО «ДТИ» создано Дата на основании учредительного договора, сведения о данной организации внесены Межрайонной инспекцией по Адрес г. Перми ФНС России внесены в единый государственный реестр юридических лиц, присвоен основной государственный регистрационный № и индивидуальный номер налогоплательщика 

<

***>. Юридический адрес ООО «ДТИ»: 614087, г. Пермь, Адрес, офис 18. Фактически ООО «ДТИ» осуществляло свою деятельность по адресу регистрации.

Основными видами деятельности общества является: обслуживание и чистка дорог и других сооружений автомобильной инфраструктуры; производство изделий из асфальта или аналогичных материалов; производство битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол или их пеков; строительство автомобильных дорог и автомагистралей; строительство железных дорог и метро; строительство мостов и тоннелей. 

ФИО2 в период с Дата по Дата, на основании решения единственного участника ООО «ДТИ» от Дата и приказа директора ООО «ДТИ» №-к от Дата, являлся директором ООО «ДТИ». Согласно Федерального Закона РФ № 129-ФЗ от Дата сведения о том, что ФИО2 является руководителем ООО «ДТИ», внесены налоговыми органами в Единый государственный реестр юридических лиц.

В соответствии с п. 8.3.2. Устава ООО «ДТИ», п.п. 5.15, 6.4 Должностной инструкции директора ООО «ДТИ», директор Общества является единоличным исполнительным органом Общества, без доверенности действует от имени Общества, в том числе, представляет его интересы и совершает сделки в пределах компетенции, вправе распоряжаться финансовыми средствами и имуществом Общества, обязан обеспечивать своевременную уплату установленных налогов и сборов.

Таким образом, ФИО2 в период с Дата по Дата, являясь директором ООО «ДТИ», исполнял функции единоличного исполнительного органа указанного юридического лица, а также выполнял на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции. 

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности Общества в распоряжении директора ООО «ДТИ» ФИО2 имелись действующие расчетные счета:

- №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк»;

- №, №, открытые в ПАО «Российский акционерный коммерческий дорожный банк»;

- №, открытый в ПАО Банк ВТБ;

- №, открытый в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие»;

№, №, №, открытые в ПАО «Транскапиталбанк»;

- №, открытый в АКБ «Держава»;

- № и №, открытые в АО «Газпромбанк»;

- №, открытый в Банке ВТБ 24;

- №, открытый в ПАО «Сбербанк России»;

- №, №,

№, открытые в АО «Датабанк».

В соответствии со ст.ст. 6, 7 Федерального закона от Дата № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ФИО2 являлся ответственным за финансово-хозяйственную деятельность Общества, и на него, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации, возлагалась государственная обязанность по уплате законно установленных налогов и сборов, по ведению в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; по представлению в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговых деклараций и расчетов по тем налогам и сборам, которые ООО «ДТИ» обязано уплачивать; по выполнению законных требований налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов и сборов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, если иное не предусмотрено законодательством, а также нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах.

Организационно-распорядительную и административно-хозяйственную деятельность ООО «ДТИ» ФИО2 организовал по адресу юридического и фактического местонахождения указанного Общества: Адрес, г. Пермь, Адрес, офис 18.

ФИО2 было известно, что с момента учреждения ООО «ДТИ» находилось на общей системе налогообложения, в связи с чем, являлось плательщиком НДС, НДФЛ, налога на прибыль организации и транспортного налога.

В соответствии со ст. 174 гл. 21 НК РФ, налогоплательщик ООО «ДТИ» обязано было уплачивать налог на добавленную стоимость, по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии со ст. 226 гл. 23 НК РФ, налогоплательщик ООО «ДТИ» обязано было уплачивать налог на доходы физических лиц, перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. 

В соответствии со ст. 287 гл. 25 НК РФ, ООО «ДТИ» обязано было оплачивать налог на прибыль организаций по истечении налогового периода не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом, а также должно было оплачивать авансовые платежи по итогам отчетного периода не позднее 28-го числа месяца, следующего за соответствующим отчетным периодом.

В соответствии со ст. 363 гл. 28 НК РФ ООО «ДТИ» обязано было оплачивать транспортный налог в срок не позднее 01 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а также было обязано оплачивать авансовые платежи по налогу в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Кроме того, в соответствии со ст.ст. 22, 23 Закона Пермского края от Дата № «О налогообложении в Пермском крае», ООО «ДТИ» было обязано уплачивать транспортный налог на территории Пермского края, подлежащий уплате по истечении налогового периода, - не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, а также авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

В соответствии с ч. 2 ст. 4 Закона Пермского края от 25.12.2015 № 589-ПК «О транспортном налоге на территории Пермского края», срок уплаты авансовых платежей по транспортному налогу – не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, срок уплаты налога, подлежащего уплате по истечении налогового периода – не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с постановлением Конституционного суда № 20-П от 17.12.1996, налог – необходимое условие существования государства, поэтому обязанность платить налоги, сборы, закрепленная в ст. 57 Конституции Российской Федерации, распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства.

В соответствии с п. 1 ст. 44 НК РФ, обязанность по уплате налогов или сборов возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных налоговым Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах.

В соответствии со ст. 52 НК РФ, налогоплательщик самостоятельно исчисляет: сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. 

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом требования об уплате налога.

В соответствии со ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налогов признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, которое направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки, независимо от привлечения его к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Согласно п. 4 ст. 69 НК РФ, требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком. 

В соответствии с п.п. 5 и 6 ст. 69 НК РФ, требование об уплате налога направляется налогоплательщику налоговым органом, в котором налогоплательщик состоит на учете, либо налоговым органом, которым вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в соответствии со ст. 101.4 НК РФ. 

Требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. 

Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

В соответствии с п. 1 ст. 70 НК РФ, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки.

Неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 47 НК РФ. 

В соответствии со ст. 46 НК РФ, обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика – организации в банках и его электронные денежные средства.

В соответствии со ст. 47 НК РФ, обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания за счет имущества налогоплательщика.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит. 

Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика - организации в течение шести дней после вынесения указанного решения. В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней со дня направления заказного письма.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика – организации, поручения налогового органа списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика - организации.

Исполнение обязанностей по уплате налогов обеспечивается приостановлением операций по счетам в банке на основании ст. 72 НК РФ.

Приостановление операций по счетам в банках предусмотрено ст. 76 НК РФ и означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету. 

Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых, в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств, принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате налога, страховых взносов, пеней или штрафа в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования, которое подлежит безусловному исполнению банком.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика – организации в день получения банком поручения налогового органа перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления на рублевые счета, и не позднее двух операционных дней, следующих за днем каждого такого поступления на валютные счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации.

Положения вышеуказанных нормативно-правовых актов директор ООО «ДТИ» ФИО2 достоверно знал и был обязан руководствоваться этими положениями при осуществлении предпринимательской деятельности названной коммерческой организации.

ФИО2 самостоятельно обязанность по уплате налогов и сборов и страховых взносов в срок, установленный законодательством Российской Федерации, не исполнена, в результате чего в период с Дата по Дата у ООО «ДТИ» образовалась задолженность по налогам и страховым взносам в общей сумме 36 880 772 рубля.

В период с Дата по Дата Межрайонная ИФНС России № по Адрес, выявив у ООО «ДТИ» текущую недоимку по налогу на добавленную стоимость, налогу на доходы физических лиц, налогу на прибыль организации, транспортному налогу образовавшуюся в связи с неисполнением директором ООО «ДТИ» ФИО2 обязанностей по уплате налогов и сборов, направила по телекоммуникационным каналам связи в адрес указанного общества 3 требования на общую сумму 36 880 772 рубля, о чем ФИО2 был лично и своевременно уведомлен, а именно:

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДС в сумме 16 474 512 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по транспортному налогу на сумму 2 942 781,00 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДС в сумме 4 779 426 рублей, по НДФЛ в сумме 8 463 701, рублей, по налогу на прибыль организации в сумме 4 220 302 рублей, а всего в общем размере 17 463 429 рублей, со сроком исполнения по требованию до Дата.

Таким образом, по состоянию на Дата истек срок уплаты по требованиям об уплате налогов на общую сумму свыше 9 000 000 рублей. При этом в период с Дата по Дата с учетом частичного погашения задолженность по налогам и сборам после истечения сроков уплаты в соответствии с направленными требованиями налоговая задолженность превышала 9 000 000 рублей, а в период с Дата по Дата превышала 2 250 000 рублей.

В период с Дата по Дата в г. Перми, ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», достоверно зная о недоимке и выставленных в адрес организации требованиях об уплате задолженности по налогам и сборам, а также сроках их уплаты, проигнорировал свои обязанности, предусмотренные ч. 1 ст. 45 НК РФ и ст. 69 НК РФ, а именно по самостоятельной уплате налогов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В связи с неисполнением налогоплательщиком ООО «ДТИ» в лице директора ФИО2 требований об уплате налогов и сборов, Межрайонной ИФНС России № по Адрес, в соответствии со ст.ст. 31,46 НК РФ вынесено 3 решения о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах в банках на общую сумму 33 030 789,19 рублей соответственно, а именно:

- решение № от Дата на сумму 16 474 511,88 рублей;

- решение № от Дата на сумму 2 942 781,00 рублей;

- решение № от Дата на сумму 13 613 496,31 рублей.

Таким образом, по состоянию на Дата сумма по решениям о взыскании налогов и сборов за счет денежных средств, находящихся на счетах ООО «ДТИ» в банках превысила 9 000 000 рублей. 

Для бесспорного взыскания имеющейся задолженности по налогам и сборам, Межрайонной ИФНС России № по Адрес в период с Дата по Дата на вышеуказанные расчетные счета вышеуказанного общества, было выставлено 10 инкассовых поручений на списание и перечисление денежных средств со счета ООО «ДТИ» в бюджетную систему РФ на общую сумму 21 370 147,19 рублей:

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата.

Для обеспечения исполнения решений о взыскании налогов и сборов направленных в период с Дата по Дата, Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю было вынесено 3 решения о приостановлении операций налогоплательщика по расчетным счетам ООО «ДТИ»:

- решение от Дата;

- решение от Дата;

- решение от Дата.

О решениях, принятых Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю в порядке ст.ст. 46, 76 НК РФ, налогоплательщик ООО «ДТИ» в лице директора ФИО2 был лично и своевременно уведомлен по телекоммуникационным каналам связи. 

Принятыми Межрайонной ИФНС России № по Пермскому краю, мерами принудительного взыскания в виде направления требований об уплате налога и сбора, решений о взыскании налога и сбора за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств, и поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации недоимка по налогам и сборам и страховым взносам на Дата была снижена менее 2 250 000 рублей, а Дата была погашена в полном объеме, на основании платежных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации с его расчетных счетов, а также решениями о зачете суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога. 

Таким образом, в период с Дата по Дата сумма задолженности по требованиям об уплате налога и сбора в результате действий налогового органа по ее принудительному взысканию, а также решениями о зачете суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению), налога погашена после истечения срока уплаты по требованиям в бюджет в полном объеме.

С учетом исполнения требований налогового органа путем списания денежных средств инкассовыми поручениями, решениями о зачете суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога, недоимка по налогам и сборам ООО «ДТИ» в соответствии с направленными требованиями налогового органа, по которым истек срок уплаты налогов, сборов, страховых взносов превышала 9 000 000 рублей в период с Дата по Дата, в период с Дата по Дата превышала 2 250 000 рублей и составила 2 586 236,00 рублей, и с Дата по Дата была погашена в полном объеме. 

В период времени с Дата по Дата, в г. Перми, у ФИО2, являющегося директором ООО «ДТИ», достоверно знающего процедуру взыскания недоимки по налогам, возник прямой умысел на сокрытие денежных средств общества в особо крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по текущим налогам, сборам, которые ООО «ДТИ» обязано было уплачивать в сроки, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации, путем осуществления расчетов с контрагентами без использования расчетного счета, возглавляемой им организации. 

Для ведения совместной предпринимательской деятельности по извлечению прибыли на территории Пермского края между юридическими лицами ООО «ДТИ» и ООО «СМУ-114» заключен договор субподряда №-СДО от Дата согласно которому ООО «ДТИ», выполнило работы для ООО «СМУ-114», в результате чего у ООО «СМУ-114» перед ООО «ДТИ» образовалась дебиторская задолженность. 

Для ведения совместной предпринимательской деятельности по извлечению прибыли на территории Пермского края между юридическими лицами ООО «ДТИ» и ООО «СПК «Зеленый город» заключен договор №ДТИ-суб/87-21-СДО от Дата согласно которому ООО «ДТИ», выполняло работы в адрес указанного контрагента, в результате чего у ООО «СПК «Зеленый город» перед ООО «ДТИ» образовалась дебиторская задолженность. 

ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», в период с Дата по Дата, находясь в помещении ООО «ДТИ», расположенном по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, достоверно зная, что налоговым органом приняты все предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах мероприятия по принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, осуществляя задуманный план, направленный на сокрытие денежных средств ООО «ДТИ» за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, зная, что у ООО «СМУ-114» и ООО «СПК «Зеленый город» перед ООО «ДТИ» по указанным договорам имеется задолженность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения охраняемых законом интересов общества и государства, и, желая их наступления, действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств организации в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, стал осуществлять финансово-хозяйственные операции в руководимой им организации минуя собственные расчетные счета Общества.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере, ФИО2 в период с Дата по Дата, осознавая негативные последствия своих действий для экономических интересов государства и понимая, что любые поступления денежных средств на расчетный счет ООО «ДТИ» в бесспорном порядке будут списаны на уплату налогов, находясь в помещении офиса ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, осуществлял финансово-хозяйственную деятельность ООО «ДТИ», производя при этом расчеты с поставщиками товаров и услуг, получателем которых являлось ООО «ДТИ», а так же получая прибыль от ведения финансово-хозяйственной деятельности, минуя расчетные счета ООО «ДТИ», используя при этом расчетные счета своих покупателей, а именно ООО «СМУ-114» и ООО «СПК «Зеленый город». 

ФИО2, осуществляя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств в особо крупном размере возглавляемой им организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в период времени с Дата по Дата неоднократно, посредством сотовой связи связывался с директором ООО «СМУ-114» ФИО14 №9 с устной просьбой об осуществлении оплаты услуг, оказанных ООО «ДТИ» в адрес ООО «СМУ-114» по договору № №-СДО от Дата, на счета иных лиц – поставщиков ООО «ДТИ». ФИО2, получив устное согласие от ФИО14 №9, не осведомленного о преступных намерениях ФИО2, в период с Дата по Дата неоднократно давал указание подчиненному ему работнику ООО «ДТИ» ФИО14 №11, который также не был осведомлен о преступных намерениях ФИО2, изготовить распорядительные письма, в которых он как директор ООО «ДТИ» просил ФИО14 №9 как представителя ООО «СМУ-114» направить оплату по договору №-СДО от Дата, на счета иных лиц – поставщиков ООО «ДТИ». ФИО14 №11 по указанию ФИО2, находясь в помещении офиса ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, изготовил 30 распорядительных писем, в том числе: письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата,письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата. 

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств данной организации в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, ФИО2, находясь в указанный период времени в офисе ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу, подписал указанные письма. После подписания данных писем, ФИО2 дал указание подчиненным ему работникам бухгалтерии ООО «ДТИ», не осведомленным о его преступных намерениях, передать данные письма в ООО «СМУ-114», что они и выполнили. 

В свою очередь, директор ООО «СМУ-114» ФИО14 №9, находясь в заблуждении относительно истинных намерений ФИО2, направленных на сокрытие денежных средств ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в период времени с Дата по Дата на основании распорядительных писем, подписанных директором ООО «ДТИ» ФИО2, а также устной просьбы ФИО2, посредством направления платежных поручений в АО «Райффайзенбанк», расположенного по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, перечислил с расчетного счета № в адрес контрагентов-поставщиков товаров (работ, услуг) ООО «ДТИ» денежные средства в общей сумме 15 870 936,96 рублей, а именно:

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Строительные технологиии 21 век» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 1 037 136,10 рублей с назначением платежа: «Оплата за материалы по дог.поставки №Д/2021-172-21-РЭС от 15.07.21г.; за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 172 856,02 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО4 №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 1 427 900,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за запчасти и ремонт а/м по дог. №-УМиАТ от 10.08.21г. НДС не облагается; за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В т.ч. НДС 20.00% - 237 983,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Металлсервис-Москва» №, открытый в Филиал «Копропоративный» ПАО «Совкомбанк» в сумме 115 703,63 рублей с назначением платежа: «Оплата по счету № от 01.09.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 19 283,94 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТД НСМ» №, открытый в ПАО «ФК Открытие» в сумме 500 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог. №-ОМТС от 01.01.19г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 83 333,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТД «Пермский щебеночный завод» №, открытый в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» в сумме 3 503 420,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за щебень фр.8-11,2мм; 11,2-16мм; 31,5-63мм по дог. № от Дата,за ООО «ДТИ» (...) в счет расч. по дог.субп. №-СДО от 14.07.21г. В т.ч. НДС 20.00% - 583 903,33 рублей»; 

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ФИО16 МГК» №, открытый в Северо-западный банк АО «Сбербанк России» в сумме 1 870 709,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за гофрированные трубы по дог. № от 29.04.21г., за ООО «ДТИ» (ИНН

<

***>) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 311 784,83 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Юнион» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 256 199,83 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог. №-ОМТС от 02.09.21г., за ООО «ДТИ» (ИНН

<

***>) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 42 699,97 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Строительные технологиии 21 век» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 751 180,50 рублей с назначением платежа: «Оплата за материалы по дог.поставки №Д/2021-172-21-РЭС от 15.07.21г.; за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 125 196,75 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ПрофБетон» №, открытый в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» в сумме 28 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по счету № от 06.09.21г., за ООО «ДТИ» (ИНН

<

***>) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 4 666,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Строительный двор» №, открытый в Западно-сибирское отделение № ПАО «Сбербанк России» в сумме 9 193,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по счету № от 06.09.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 1 532,16 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Инвест-Строй» №, открытый в ПАО Банка «ФК Открытие» в сумме 502 375,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за щебень по дог. №-ОМ№ от 29.03.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 83 729,17 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Техдорстрой» №, открытый в ООО «МКИБ «Россита-Банк» в сумме 1 000 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за субподрядные работы по дог. №-СДО от 18.03.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 166 666,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Стандартпарк Урал» №, открытый в Уральский филиал ЗАО Райфайзенбанк» в сумме 330 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог. №-ОМ№ от 01.04.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 55 000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Балвис» №, открытый в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАОв сумме 208 500,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за материалы по дог. №-ОМТС от 15.06.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 34 750,.00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Строительные технологиии 21 век» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 114 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за материалы по дог.поставки №Д/2021-172-21-РЭС от 15.07.21г.; за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 19 000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО5 №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 150 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за субподрядные работы по дог. №-СДО от 17.05.21г., НДС не облагается; за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 25 000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Микма-Бетон» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 106 290,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог. №-ОМ№.06.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 17 715,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО» Технология» №, открытый в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» в сумме 128 544,60 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог. №-ОМ№.04.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 21 424,10 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Буматика» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 500 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог. №-ООТиЭ от 01.01.19г. за вывоз ТБО, за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 83 333,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТД НСМ» №, открытый в ПАО «ФК Открытие» в сумме 435 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог. №-ОМТС от 01.01.19г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 72 500,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Минерал» №, открытый в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО в сумме 144 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог. №-ОМТС от 24.06.21г. за материалы, за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 24 000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Горнодобывающая компания» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 198 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог. №ПГДК/262/16-ОМТС от 30.08.16г. за материалы, за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 33 000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Производственно-строительная компания «Альянс» №, открытый в АО «Датабанк» в сумме 120 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог. №-ОМТС от 09.08.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 20 000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Техдорстрой» №, открытый в ООО «МКИБ «Россита-Банк»в сумме 550 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за субподрядные работы по дог. №-СДО от 18.03.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 91 666,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Урал-Топ-Кард» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 350 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ГСМ по дог. №RU257007924 от 05.02.15г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 58 333,33»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТД НСМ» №, открытый в ПАО «ФК Открытие» в сумме 852 500,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог. №-ОМТС от 01.01.19г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 142 083,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «АртСтрой» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 250 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог. №-СДО от 19.07.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 41 666,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО14 №1 №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 350 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по дог.аренды имущества №-РЭС от 01.02.21г. без НДС, за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 58 333,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО6 №, открытый в АО «Тинькофф Банк» в сумме 52 285,30 рублей с назначением платежа: «Оплата по счету № от 17.09.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 8 714.22 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Фабрика Краски Хеми» №, открытый в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО в сумме 30 000,00 рублей с назначением платежа: «Частичная оплата по счету № от 15.09.21г., за ООО «ДТИ» (...) в счет расчетов по дог.субподряда №-СДО от 14.07.21г. В том числе НДС 20.00% - 5 000,00 рублей».

Кроме того, в период с Дата по Дата ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», находясь в помещении офиса данного Общества по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, в рабочее время, продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, зная, что у ООО «СПК «Зеленый город» перед ООО «ДТИ» по вышеуказанному договору №/ДТИ-суб/87-21-СДО от Дата имеется задолженность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям, дал указание подчиненному ему работнику ФИО14 №16, не осведомленной о преступных намерениях ФИО2, изготовить распорядительные письма, в которых он как директор ООО «ДТИ» просил ФИО14 №3. как представителя ООО «СПК «Зеленый город» направить оплату по договору №/ДТИ-суб/87-21-СДО от Дата, на счета иных лиц – поставщиков ООО «ДТИ». ФИО14 №16, находясь в офисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, по указанию ФИО2 изготовила 51 распорядительное письмо, в том числе: письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо без № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств данной организации в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, ФИО2, находясь в указанный период времени в помещении офиса ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, подписал указанные письма. После подписания данных писем, ФИО2 передал их в ООО «СПК «Зеленый город», путем вручения директору ООО «СПК «Зеленый город» ФИО14 №3 в указанный период времени. 

В свою очередь, директор ООО «СПК «Зеленый город» ФИО14 №3, находясь в заблуждении относительно истинных намерений ФИО2, направленных на сокрытие денежных средств ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в период времени с Дата по Дата на основании распорядительных писем, подписанных руководителем ООО «ДТИ» ФИО2, посредством направления платежных поручений в АО «Банк «Северный морской путь», расположенный по адресу: Адрес, строение 11, в котором открыт счет предприятия №, а также в АО «АКБ «Держава», расположенный по адресу: Адрес, строение 9, в котором открыт счет предприятия №, перечислил с указанных расчетных счетов в адрес контрагентов-поставщиков товаров (работ, услуг) ООО «ДТИ» денежные средства в общей сумме 101 344 771,66 рублей, а именно:

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Инвест-Строй», открытом в ПАО Банка «ФК Открытие» № в сумме 5013000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за щебень по сч№отДата, дог 52-21-ОМ№ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО.В т.ч. НДС(20%) 835500,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТД «Пермский щебеночный завод», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 5010950,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата,за щебень по сч№от Дата, дог 50/21/12№ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 835158,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Химтехкомплект», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО № в сумме 5000021,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за битум БНД100/130, сч№отДата, дог№отДата за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 833336,83 рублей;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Альянс Снаб», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 1000038,60 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за топливо диз.по сч№ от Дата, догНП0707/21от07.07.21за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 166673,10 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «СДК-Инвест», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 500577,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата,за усл.строит.техники по сч№ от Дата дог201-20-УМиАТотДата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (...) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч.НДС(20%) 83429,50 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Шелэкс», открытом в ПАО «Сбербанк России» № в сумме 150000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за ГСМ по дог№-УМиАТ от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 25046,42 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Химтехкомплект», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО № в сумме 5000021,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за битум БНД100/130, сч№отДата, дог№отДата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 833336,83 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Альянс Снаб», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 2000021,10 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за топливо диз.по сч№ от Дата, догНП0707/21от07.07.21за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 333336,85»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Техдорстрой», открытом в ООО «МКИБ «Россита-Банк» № в сумме 850000,00 рублей с назначением платежа: «Опл. по письму№отДата, по дог.субподряда№-СДОотДата за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог№/ДТИ-суб/87-21-СДО от Дата. В т.ч. НДС(20%) 141666-67В т.ч. НД»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТД «Пермский щебеночный завод», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 5000125,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата,за щебень по сч№отДата, дог 50/21/12№ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>)в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 833354,17 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Инвест-Строй», открытом в ПАО Банка «ФК Открытие» № в сумме 3008100,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за щебень по сч№отДата,дог52-21-ОМ№ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО.В т.ч. НДС(20%) 501350,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Тверьтрубпласт», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО № в сумме 445799,44 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата,за муфты, трубы, по сч№отДата,дог46-21/184-21-ОМТС за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 74299,91 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТД «Пермский щебеночный завод», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 2321000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата,за щебень по сч№от Дата, дог50/21/12№ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>)в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 386833,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Химтехкомплект», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО № в сумме 7200060,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за битум БНД100/130, сч№отДата, дог№отДата за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 1200010,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Альянс Снаб», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 2013990,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за топливо диз.по сч№ от Дата, догНП07-07/21от07.07.21за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 335665,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Минерал», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО № в сумме 200000,00 рублей с назначением платежа: «Опл. по письму№ от Дата,за минер. порошок по сч №отДата, дог152-21-ОМТС от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч. по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. Без налога (НДС);

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО7, открытом в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» № в сумме 23310,00 рублей с назначением платежа: «Опл. по письму №отДата, за кольцо стен., плиты перекр. по счету № от Дата, дог №-ОМТС за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>)в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. Без налога (НДС)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Грузовой сервис», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 318487,74 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата за запчасти, рем.работы, сч№отДата дог2020-03-03-ГС/42-20- УМиАТ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО.В т.ч.НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ДСМ-Комплектация», открытом в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» № в сумме 875000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за стабилизир.добавку, сч№отДата, дог№-ОМТС за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 145833,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Химтехкомплект», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО № в сумме 4000023,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за битум БНД100/130, сч№отДата, дог№отДата за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 666670,50 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТД «Пермский щебеночный завод», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 3000000,00 рублей с назначением платежа: «Частич.опл.по письму№отДата,за щебень по сч № от Дата, дог50/21/12№ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч. по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Инвест-Строй», открытом в ПАО Банка «ФК Открытие» № в сумме 5000000,00 рублей с назначением платежа: «Частич.опл.по письму№отДата за щебень по сч№отДата,дог52-21-ОМ№ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>)в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Шелэкс», открытом в ПАО «Сбербанк России» № в сумме 308672,14 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата за ГСМ, сч№отДата дог№-УМиАТотДата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО.В т.ч.НДС(20%) рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Интер», открытом в ПАО Банка «ФК Открытие» № в сумме 174977,19 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата за запчасти, сч№И-00004572отДата дог№-УМиАТотДата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО.В т.ч.НДС(20%) рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ПК Завгар», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 100000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата за запчасти, сч№ЦБ-822отДата, дог№-УМиАТ от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «РВД-Пермь», открытом в ПАО «УралСиб» № в сумме 20000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата за запчасти, сч№отДата дог98-16-УМиАТ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО.В т.ч.НДС(20%) рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО8, открытом в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» № в сумме 73670,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№от26.08.21за ремонт гидроцил. сч№отДата дог193-19-УМиАТ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО.В т.ч.НДС(20%) рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Авто-Трейд», открытом в ПАО «Сбербанк России» № в сумме 44192,93 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата за запчасти, сч№отДата, дог№-УМиАТ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч. по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 7365,49 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Шинторг», открытом в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» № в сумме 100000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата за запчасти, сч№отДата, дог№ОПС.0218-17/285-17-УМиАТ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 16666,66 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО9, открытом в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» № в сумме 30000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата за запчасти, сч№Б00297отДата, дог№--УМиАТ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 5000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «УниверсалСервисПермь», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО № в сумме 99075,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата за запчасти, ТО, сч№,№,№ дог№-УМиАТ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО.В т.ч.НДС(20%) рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «АВБ-Групп», открытом в ПАО «Сбербанк России» № в сумме 200000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата за запчасти, сч№НФФР-1040отДата догАВБ-16072021-100%/181-21- УМиАТ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч.НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «СитиГаз», открытом в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» № в сумме 150000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№от26.08.21за ТО газопров. и газ.оборуд, сч№отДата дог26/Э-2017/345-17-РЭС за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО.В т.ч.НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Химтехкомплект», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО№ в сумме 1176977,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за битум БНД100/130, сч№отДата, дог№отДата за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 196162,83 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет Филиал АО «Уралмостстрой» «МО №», открытом в ПАО АКБ «Урал ФД» № в сумме 3817688,52 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму от Дата по дог. поручительства №-ЮО от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог№/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 636281,42 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Химтехкомплект», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО № в сумме 4823011,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за битум БНД100/130, сч№отДата, дог№отДата за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 803835,17 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Альянс Снаб», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 2002770,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за топливо диз.по сч№отДата, догНП07-07/21от07.07.21за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО от Дата.В т.ч. НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО10, открытом в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» № в сумме 300000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по письму№отДата за услуги ДСТ по сч№отДата,дог№-УМиАТ от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Атлант-А», открытом в ПАО «Сбербанк России» № в сумме 500000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по письму№отДата за автотрансп.услуги по сч№отДата,дог№-УМиАТ от Дата заООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>)в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТД «Пермский щебеночный завод», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 3828600,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по письму № от Дата, за щебень по сч № от Дата,дог50/21/12№ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%)

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Инвест-Строй», открытом в ПАО Банка «ФК Открытие» № в сумме 1200000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по письму№отДата за щебень по сч№отДата, дог 52-21-ОМ№ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО.В т.ч.НДС (20%) 200000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Химтехкомплект», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО № в сумме 1500090,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за битум БНД100/130, сч№отДата, дог№отДата за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 250015,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Минерал», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО № в сумме 530000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата,за минер.порошок по сч№от Дата, дог152-21-ОМТС от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч. по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%) 88333,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Альянс Снаб», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 5000300,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за битум БНД100/130, сч№отДата, дог№отДата за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Уральская мраморная компания», открытом в АО «СМП Банк» № в сумме 69144,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата,за минер.порошок по сч№отДата,дог001/04/99-21-ОМТС от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч. по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Альянс Снаб», открытом в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» № в сумме 2010063,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за топливо диз.по сч№отДата, догНП07-07/21от07.07.21за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО от Дата.В т.ч. НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Минерал», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО № в сумме 750000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата,за минер. порошок по сч№ от Дата, дог152-21-ОМТС от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч. по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Атлант-А», открытом в ПАО «Сбербанк России» № в сумме 500000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по письму№отДата за автотрансп.услуги по сч№отДата,дог№-УМиАТ от Дата заООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>)в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Инвест-Строй», открытом в ПАО Банка «ФК Открытие» № в сумме 6565000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата по письму№отДата за щебень по сч№отДата, дог 52-21-ОМ№ за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО.В т.ч.НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТД НСМ», открытом в ПАО «ФК Открытие» № в сумме 540000,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата,за песок по сч№отДата,дог12-01/19/36/19-ОМТС за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН

<

***>)в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%)»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Химтехкомплект», открытом в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО № в сумме 7000017,00 рублей с назначением платежа: «Опл.по письму№отДата, за битум БНД100/130, сч№отДата, дог№отДата за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН

<

***>) в счет расч.по дог176/19/ДТИ-суб/87-21-СДО. В т.ч. НДС(20%)».

Своими умышленными преступными действиями ФИО2 в период с Дата по Дата, находясь в помещении ООО «ДТИ», расположенного по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, единолично определявший очередность и конкретные направления расходования денежных средств, в том числе дебиторской задолженности, причитающихся ООО «ДТИ», а также степень необходимости расчетов с контрагентами и кредиторами, игнорируя обязанность погашения задолженности по налогам и сборам, совершил умышленные преступные действия, направленные на избежание пополнения расчетных счетов ООО «ДТИ», в условиях, когда оно возможно, то есть, умышленно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, тем самым выведя денежные средства организации из под механизма принудительного взыскания налоговыми органами недоимки по налогам и сборам, предусмотренного Налоговым кодексом Российской Федерации, поставив свои личные интересы, а также интересы Общества выше интересов общества и государства Российской Федерации.

Своими умышленными действиями директор ООО «ДТИ» ФИО2 в нарушение ст. 855 ГК РФ, искусственно создал ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетных счетах организации и как следствие, невозможности осуществления налоговыми органами процедуры взыскания задолженности по налогам и сборам.

В соответствии со ст. 855 ГК РФ, при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

Согласно п. 2 ст. 855 ГК РФ, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счетов для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности (в редакции Федерального закона от Дата № 345-ФЗ).

Таким образом, в период с Дата по Дата ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», зарегистрированного и фактичски расположенного по юридическому адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, имеющего прогрессирующую задолженность по налогам и сборам, накапливая бюджетные долги, которые на Дата имели совокупный размер 36 880 722 рубля, и в период с Дата по Дата не снижались ниже 9 000 000 рублей, и в период с Дата по Дата не снижались менее 2 250 000 рублей, одновременно располагая денежными средствами – дебиторской задолженностью, в размере не менее 36 880 722 рублей, находящимися на расчетных счетах контрагентов ООО «ДТИ» - ООО «СМУ-114», ООО «СПК «Зеленый город», и принадлежащих ООО «ДТИ», расходовал их вопреки интересам общества и государства. 

Сокрытыми денежными средствами организации на общую сумму 36 880 722 рубля, то есть в особо крупном размере, ФИО2, являющийся директором ООО «ДТИ», имел реальную возможность погасить задолженность по налогам и сборам, в соответствии с направленными налоговым органом требованиями об уплате недоимки по налогам, в сумме 36 880 722 рубля, в бюджеты Российской Федерации для обеспечения деятельности государства. 

Размер сокрытых денежных средств организации составил 36 880 722 рубля, что является особо крупным размером.

Он же, ФИО2, являясь директором общества с ограниченной ответственностью «ДорТехИнжиниринг», в г. Перми в период с Дата по Дата, заведомо зная об имеющейся у общества, руководство которым он осуществлял, недоимке (задолженности) по налогам, сборам и страховым взносам, совершил умышленные действия, направленные на сокрытие денежных средств и имущества данной организации в особо крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, при следующих обстоятельствах.

ООО «ДТИ» создано 6 ноября 2013 года на основании учредительного договора, в связи с чем, внесены сведения межрайонной инспекцией по Дзержинскому району г. Перми ФНС России о данной организации в единый государственный реестр юридических лиц и присвоен основной государственный регистрационный номер 1135903006370 и индивидуальный номер налогоплательщика 

<

***>. Юридический адрес ООО «ДТИ»: 614087, 

<

...>. Фактически ООО «ДТИ» осуществляло свою деятельность по адресу регистрации. 

Основными видами деятельности общества является: обслуживание и чистка дорог и других сооружений автомобильной инфраструктуры; производство изделий из асфальта или аналогичных материалов; производство битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол или их пеков; строительство автомобильных дорог и автомагистралей; строительство железных дорог и метро; строительство мостов и тоннелей.

ФИО2 в период с Дата по Дата, на основании решения единственного участника ООО «ДТИ» от Дата и приказа директора ООО «ДТИ» №-к от Дата, являлся директором ООО «ДТИ». Согласно Федерального Закона РФ № 129-ФЗ от Дата сведения о том, что ФИО2 является руководителем ООО «ДТИ», внесены налоговыми органами в Единый государственный реестр юридических лиц.

В соответствии с п. 8.3.2. Устава ООО «ДТИ», п.п. 5.15, 6.4 Должной инструкции директора ООО «ДТИ», директор Общества является единоличным исполнительным органом Общества, без доверенности действует от имени Общества, в том числе, представляет его интересы и совершает сделки в пределах компетенции, вправе распоряжаться финансовыми средствами и имуществом Общества, обязан обеспечивать своевременную уплату установленных налогов, сборов и страховых взносов.

Таким образом, ФИО2 в период с Дата по Дата, являясь директором ООО «ДТИ», исполнял функции единоличного исполнительного органа указанного юридического лица, а также выполнял на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции. 

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности Общества в распоряжении директора ООО «ДТИ» ФИО2 имелись действующие расчетные счета:

- №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк»;

- №, №, открытые в ПАО «Российский акционерный коммерческий дорожный банк».

- №, открытый в ПАО Банк ВТБ;

- №, открытый в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие»;

- №, №, №, открытый в ПАО «Транскапиталбанк»;

- №, открытый в АКБ «Держава»;

- №, № открытые в АО «Газпромбанк»;

- №, открытый в Банке ВТБ 24;

- №, открытый в ПАО «Сбербанк России»;

- №, №, № открытые в АО «Датабанк».

В соответствии со ст.ст. 6, 7 Федерального закона от Дата № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ФИО2 являлся ответственным за финансово-хозяйственную деятельность Общества, и на него, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации, возлагалась государственная обязанность по уплате законно установленных налогов, сборов и страховых взносов, по ведению в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; по представлению в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговых деклараций и расчетов по тем налогам, сборам и страховым взносам, которые ООО «ДТИ» обязано уплачивать; по выполнению законных требований налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах, сборах и страховых взносах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, сбора и страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах, сборах и страховых взносах, если иное не предусмотрено законодательством, а также нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах, сборах и страховых взносах.

Организационно-распорядительную и административно-хозяйственную деятельность ООО «ДТИ» ФИО2 организовал по адресу юридического и фактического местонахождения указанного Общества: Адрес, г. Пермь, Адрес, офис 18.

ФИО2 было известно, что с момента учреждения ООО «ДТИ» находилось на общей системе налогообложения, в связи с чем являлось плательщиком налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организации, налога на доходы физических лиц и страховых взносов (обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование).

В соответствии со ст. 174 гл. 21 НК РФ, налогоплательщик ООО «ДТИ», обязано было уплачивать налог на добавленную стоимость, по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии со ст. 226 гл. 23 НК РФ, налогоплательщик ООО «ДТИ», обязано было уплачивать налог на доходы физических лиц, перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. 

В соответствии со ст. 287 гл. 25 НК РФ налогоплательщик ООО «ДТИ» обязано было оплачивать налог на прибыль организаций по истечении налогового периода не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом, а также должно было оплачивать авансовые платежи по итогам отчетного периода не позднее 28-го числа месяца, следующего за соответствующим отчетным периодом.

В соответствии с ч. 1 ст. 419 гл. 34 НК РФ, ООО «ДТИ» являлось плательщиком страховых взносов: на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование. В соответствии с ч.ч. 1, 3 ст. 431 НК РФ, в течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца ООО «ДТИ» обязано было производить исчисление и уплату страховых взносов. Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца. 

В соответствии с постановлением Конституционного суда № 20-П от 17.12.1996, налог – необходимое условие существования государства, поэтому обязанность платить налоги, сборы, закрепленная в ст. 57 Конституции Российской Федерации, распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства.

В соответствии с п. 1 ст. 44 НК РФ, обязанность по уплате налогов или сборов возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных налоговым Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах.

В соответствии со ст. 52 НК РФ, налогоплательщик самостоятельно исчисляет: сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. 

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом требования об уплате налога.

В соответствии со ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налогов признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, которое направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки, независимо от привлечения его к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Согласно п. 4 ст. 69 НК РФ, требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком. 

В соответствии с п.п. 5 и 6 ст. 69 НК РФ, требование об уплате налога направляется налогоплательщику налоговым органом, в котором налогоплательщик состоит на учете, либо налоговым органом, которым вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в соответствии со ст. 101.4 НК РФ. 

Требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. 

Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

В соответствии с п. 1 ст. 70 НК РФ, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки.

Неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 47 НК РФ. 

В соответствии со ст. 46 НК РФ, обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика – организации в банках и его электронные денежные средства.

В соответствии со ст. 47 НК РФ, обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания за счет имущества налогоплательщика.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит. 

Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика - организации в течение шести дней после вынесения указанного решения. В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней со дня направления заказного письма.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика – организации, поручения налогового органа списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика - организации.

Исполнение обязанностей по уплате налогов обеспечивается приостановлением операций по счетам в банке на основании ст. 72 НК РФ.

Приостановление операций по счетам в банках предусмотрено ст. 76 НК РФ и означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету. 

Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых, в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств, принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате налога, страховых взносов, пеней или штрафа в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования, которое подлежит безусловному исполнению банком.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика – организации в день получения банком поручения налогового органа перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления на рублевые счета, и не позднее двух операционных дней, следующих за днем каждого такого поступления на валютные счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации.

Федеральным законом Российской Федерации № 243-ФЗ от 03.07.2016 «О внесении изменений в часть 1 и часть 2 НК РФ в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование», в ст.ст. 44, 45, 46, 47, 69, 70, 72 НК РФ внесены дополнения, а именно наряду с налогами и сборами внесены страховые взносы, то есть у налогового органа появились полномочия по принудительному взысканию и страховых взносов. 

В соответствии с п. 4 ст. 44, п. 9 ст. 45, п. 10 ст. 46, п. 9 ст. 47, п. 8 ст. 69, п. 3 ст. 70 НК РФ положения, предусмотренные в указанных статьях, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов. 

Положения вышеуказанных нормативно-правовых актов директор ООО «ДТИ» ФИО2 достоверно знал и был обязан руководствоваться этими положениями при осуществлении предпринимательской деятельности названной коммерческой организации.

ФИО2 самостоятельно обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок, установленный законодательством Российской Федерации, не исполнялась, в результате чего в период с Дата по Дата у ООО «ДТИ» образовалась задолженность по налогам и страховым взносам в общей сумме 190 260 400,43 рублей.

В период с Дата по Дата Межрайонная ИФНС России № по Адрес, выявив у ООО «ДТИ» текущую недоимку по налогу на добавленную стоимость, налогу на доходы физических лиц, налогу на прибыль организации и по страховым взносам, образовавшуюся в связи с неисполнением директором ООО «ДТИ» ФИО2 обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов, направила по телекоммуникационным каналам связи в адрес указанного Общества 25 требований на общую сумму 188 269 585,48 рублей, о чем ФИО2 был лично и своевременно уведомлен, а именно:

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДС в сумме 14241397,38 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ, страховым взносам, налога на прибыль организации в сумме 35030018,59 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 132882,86 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 95003,91 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 113617,04 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 256448,31 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 232276,84 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 157892,99 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДС, налога на прибыль организаций в сумме 16353871,96 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДС, налога на прибыль организаций в сумме 16329709,68 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДС в сумме 10151985,92 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по страховым взносам в сумме 23710057,5 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ и НДС в сумме 21873125,81 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 367637,67 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 219860,37 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 163677 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 291378,2 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 597868,58 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДС в сумме 7975471,26 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ и НДС в сумме 38768492,57 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 455135 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 175636,27 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 130192,86 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 216570,36 рублей, со сроком исполнения Дата;

- требование № от Дата об уплате задолженности по НДФЛ в сумме 229376,55 рублей, со сроком исполнения Дата.

Таким образом, по состоянию на Дата истек срок уплаты по требованиям об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму свыше 9 000 000 рублей. При этом в период с Дата по Дата, с учетом частичного погашения, задолженность по налогам, сборам и страховым взносам общества после истечения сроков уплаты в соответствии с направленными требованиями превышала 9 000 000 рублей.

В период с Дата по Дата в г. Перми, ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», достоверно зная о недоимке и выставленных в адрес организации требованиях об уплате задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, а также сроках их уплаты, проигнорировал свои обязанности, предусмотренные ч. 1 ст. 45, ст. 69 и ст. 432 НК РФ, а именно обязанность по самостоятельной уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах, сборах и страховых взносах.

В связи с неисполнением налогоплательщиком ООО «ДТИ» в лице директора ФИО2 требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов, Межрайонной ИФНС России № по Адрес, в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ вынесено 24 решения о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах Общества в банках на общую сумму 178 945 343,28 рублей соответственно, а именно:

- решение № от Дата на сумму 48 515 130,44 рублей;

- решение № от Дата на 152 433,00 рублей;

- решение № от Дата на 91 734,00 рублей;

- решение № от Дата на 247 913,00 рублей;

- решение № от Дата на 109 716,00 рублей;

- решение № от Дата на 128 332,00 рублей;

- решение № от Дата на 224 495,00 рублей;

- решение № от Дата на 16 318 440,00 рублей;

- решение № от Дата на 13 982 287,00 рублей;

- решение № от Дата на 10 131 891,00 рублей;

- решение № от Дата на 23 202 625,06 рублей;

- решение № от Дата на 272 440,00 рублей;

- решение № от Дата на 205 408,00 рублей;

- решение № от Дата на 152 986,00 рублей;

- решение № от Дата на 559 179,00 рублей;

- решение № от Дата на 343 417,00 рублей;

- решение № от Дата на 21 023 295,00 рублей;

- решение № от Дата на 4 526 333,00 рублей;

- решение № от Дата на 220 362,00 рублей;

- решение № от Дата на 208 216,00 рублей;

- решение № от Дата на 168 904,00 рублей;

- решение № от Дата на 437 813,00 рублей;

- решение № от Дата на 37 597 065,78 рублей;

- решение № от Дата на 124 928,00 рублей.

Таким образом, по состоянию на Дата сумма по решениям о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах ООО «ДТИ» в банках превысила 9 000 000 рублей. При этом, в период с Дата по Дата сумма по неисполненным решениям с учетом частичного погашения недоимки после истечения срока уплаты по требованиям превышала 9 000 000 рублей.

Для бесспорного взыскания имеющейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, Межрайонной ИФНС России № по Адрес в период с Дата по Дата на вышеуказанные расчетные счета общества, было выставлено 311 инкассовых поручений на списание и перечисление денежных средств со счета ООО «ДТИ» в бюджетную систему РФ на общую сумму 178 945 343,28 рублей:

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата;

- инкассовое поручение № от Дата.

Для обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов, направленных в период с Дата по Дата, Межрайонной ИФНС России № по Адрес было вынесено 10 решений о приостановлении операций налогоплательщика по расчетным счетам ООО «ДТИ»;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата;

- решение № от Дата.

В связи с неисполнением налогоплательщиком ООО «ДТИ» в лице директора ФИО2 требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов Межрайонной ИФНС России № по Адрес, в соответствии со ст. 77 НК РФ вынесено 22 постановления о наложении ареста на имущество налогоплательщика ООО «ДТИ» на общую сумму 176 313 452,24 рублей:

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата;

- постановление № от Дата.

О решениях, принятых Межрайонной ИФНС России № по Адрес в порядке ст.ст. 46, 76, 77 НК РФ, налогоплательщик ООО «ДТИ» в лице директора ФИО2 был лично и своевременно уведомлен по телекоммуникационным каналам связи. 

Принятыми Межрайонной ИФНС России № по Адрес, мерами принудительного взыскания в виде направления требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, решений о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств, и поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации недоимка по налогам, сборам и страховым взносам в период с Дата по Дата была погашена частично, а именно на основании платежных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации с его расчетных счетов, а также решениями о зачете суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога. 

Таким образом, в период с Дата по Дата сумма задолженности по требованиям об уплате налога, сбора, страховых взносов в результате действий налогового органа по ее принудительному взысканию, а также решениями о зачете суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению), налога (сбора, страховых взносов), частично погашена, и на Дата составила 84 148 016,80 рублей.

С учетом исполнения требований налогового органа путем списания денежных средств инкассовыми поручениями, решениями о зачете суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа), недоимка по налогам, сборам и страховым взносам ООО «ДТИ» в соответствии с направленными требованиями налогового органа, по которым истек срок уплаты налогов, сборов, страховых взносов превышала 9 000 000 рублей в период с Дата по Дата. При этом размер задолженности по налогам, сборам и страховым взносам ООО «ДТИ» по состоянию на Дата составил 84 148 016,80 рублей.

В период времени с Дата по Дата, в г. Перми, у ФИО2, являющегося директором ООО «ДТИ», достоверно знающего процедуру взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, возник прямой умысел на сокрытие денежных средств и имущества общества в особо крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по текущим налогам, сборам, страховым взносам, которые ООО «ДТИ» обязано было уплачивать в сроки, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации, путем осуществления расчетов с контрагентами без использования расчетного счета, возглавляемой им организации. 

Для ведения совместной предпринимательской деятельности по извлечению прибыли на территории Адрес между юридическими лицами ООО «ДТИ» и ООО «СМУ-114» заключены договора поставки №-ОМТС от Дата, №-УМиАТ от Дата, согласно которым ООО «СМУ-114» осуществляло поставку товарно-материальных ценностей в адрес ООО «ДТИ». 

ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», в период с Дата по Дата, находясь в помещении ООО «ДТИ», расположенном по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, достоверно зная, что налоговым органом приняты все предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний мероприятия по принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, понимая, что в соответствии со ст. 855 ГК РФ, вправе распоряжаться денежными средствами, имеющимися на расчетных счетах ООО «ДТИ», кроме уплаты недоимки по налогам и страховым взносам, только для выплаты заработной платы работникам, разработал следующую схему сокрытия денежных средств ООО «ДТИ» за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью оплаты продукции, поставляемой ООО «СМУ-114» в адрес ООО «ДТИ». По указанию ФИО2, с целью реализации задуманного, работниками бухгалтерии ООО «ДТИ», не осведомленным о его преступных намерениях, под видом заработной платы с расчетного счета ООО «ДТИ» № открытого Дата в АКБ «Держава», расположенном по адресу: Адрес, строение 9, переводили работникам ООО «ДТИ», в том числе и самому ФИО2, денежные средства в различных суммах. Получаемые под видом заработной платы денежные средства, работники ООО «ДТИ», по указанию ФИО2, а также сам ФИО2, в последующем, направляли на расчетный счет ООО «СМУ-114» для оплаты товарно-материальных ценностей, поставляемых в адрес ООО «ДТИ».

ФИО2 в период с Дата по Дата, находясь в офисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, реализуя преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, давал устные указания подчиненным ему работникам ФИО14 №13, ФИО14 №10, ФИО14 №15, ФИО14 №11, ФИО14 №16, ФИО14 №20, ФИО14 №14, ФИО14 №17, ФИО14 №18, ФИО14 №19, направить полученные под видом заработной платы денежные средства в сумме 3 499 241,88 рублей, на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, для оплаты поставки товарно-материальных ценностей. 

В период с Дата по Дата, ФИО2, находясь в помещении своего рабочего кабинета в офисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, дал указание главному бухгалтеру ООО «ДТИ» ФИО14 №10, осуществить перевод в адрес подчиненных ему работников ООО «ДТИ» ФИО14 №13, ФИО14 №10, ФИО14 №15, ФИО14 №20, ФИО14 №11, ФИО14 №16 с вышеуказанного расчетного счета ООО «ДТИ» под видом заработной платы средства в сумме 782913,79 рублей. В этот же период времени, ФИО2 находясь в офисе ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу дал указание вышеуказанным подчиненным ему работникам ООО «ДТИ» направить полученные под видом заработной платы денежные средства в адрес ООО «СМУ-114».

В период с Дата по Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №13 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 265000,00 рублей, которые Дата ФИО14 №13, действуя по указанию ФИО2, со своего расчетного счета перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, с назначением платежа: «Оплата за пешее ограждение по дог. №-ОМТС от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***> в т.ч. НДС 20%».

В период с Дата по Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на свой расчетный счет №, открытый в ПАО «Тинькоффбанк», денежные средства в сумме 119797,45 рублей, которые Дата ФИО14 №10, действуя по указанию ФИО2, со своего расчетного счета перевела на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, с назначением платежа: «Оплата по договору 254-21-ОМТС от Дата за ООО Дортехинжиниринг за пешеходное ограждение в т.ч. НДС 20%».

В период с Дата по Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №15 №, открытый ПАО «Тинькоффбанк», денежные средства в сумме 163788,45 рублей, которые ФИО14 №15 Дата, действуя по указанию ФИО2, со своего расчетного счета, открытого в указанной кредитной организации, перевела на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенного по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «по дог. 254-21-ОМТС от 01.09.2021г. за пешеходное ограждение, за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>), в т.ч НДС 20%».

В период с Дата по Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №20 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 98000,00 рублей, которые она по указанию ФИО2 перевела на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору N 254-21-ОМТС от Дата за Г-образную опору за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***>, в том числе НДС 20%».

В период с Дата по Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №11 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 66327,89 рублей, которые он по указанию ФИО2 перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата за Г-образную опору по дог. №-ОМТС от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***> в т.ч. НДС 20%».

В период с Дата по Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №16 №, открытый в ПАО «Тинькоффбанк» денежные средства в сумме 70000,00 рублей, которые она по указанию ФИО2 перевела на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по дог.N254-21-ОМТС от 01.09.2021г. за Г-образную опору за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***>, в т.ч. НДС 20%».

В период с Дата по Дата, ФИО2, находясь в помещении своего рабочего кабинета в офисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, дал указание главному бухгалтеру ООО «ДТИ» ФИО14 №10, осуществить перевод в адрес подчиненных ему работников ООО «ДТИ» ФИО14 №14, ФИО14 №15, ФИО14 №11, ФИО14 №16 с вышеуказанного расчетного счета ООО «ДТИ» под видом заработной платы средства в сумме 361000 рублей. В этот же период времени, ФИО2 находясь в офисе ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу дал указание вышеуказанным подчиненным ему работникам ООО «ДТИ» направить полученные под видом заработной платы денежные средства в адрес ООО «СМУ-114».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №14 №, открытый в ПАО «Тинькоффбанк», денежные средства в сумме 90000,00 рублей, которые он по указанию ФИО2 перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по дог. поставки N 244-21-УМиАТ от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***> в т.ч. НДС 20%».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №11 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 100000,00 рублей, которые он по указанию ФИО2 перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по дог. поставки №-УМиАТ от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***> в т.ч. НДС 20%».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №16 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 100000,00 рублей, которые она по указанию ФИО2 перевела на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по дог.поставки N244-21-УМиАТ от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***>, в т.ч. НДС 20%».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №15 №, открытого в ПАО «Тинькоффбанк», денежные средства в сумме 71000,00 рублей, которые она по указанию ФИО2 перевела на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по дог. поставки 244-21-УМиАТ от 08.10.2021г. за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>), в т.ч НДС 20%».

В период с Дата по Дата, ФИО2, находясь в помещении своего рабочего кабинета в офисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, дал указание главному бухгалтеру ООО «ДТИ» ФИО14 №10, осуществить перевод в адрес подчиненных ему работников ООО «ДТИ» ФИО14 №11, ФИО14 №18, а также самому ФИО2, с вышеуказанного расчетного счета ООО «ДТИ» под видом заработной платы средства в сумме 605000 рублей. В этот же период времени, ФИО2 находясь в офисе ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу дал указание вышеуказанным подчиненным ему работникам ООО «ДТИ» направить полученные под видом заработной платы денежные средства в адрес ООО «СМУ-114».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО2 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 305000,00 рублей, которые он перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору поставки N 254-21-ОМТС от Дата за ООО «Дортехинжиниринг» ИНН 

<

***>, в т.ч. НДС 20%».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №18 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 100000,00 рублей, которые она перевела на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору поставки #254-21-ОМТС от Дата за Дортехинжиниринг ИНН 

<

***> в т.ч. НДС 20%».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №11 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 200000,00 рублей, которые он перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по дог. поставки №-УМиАТ от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***> в т.ч. НДС 20%».

Дата, ФИО2, находясь в помещении своего рабочего кабинета в офисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, дал указание главному бухгалтеру ООО «ДТИ» ФИО14 №10, осуществить перевод в его адрес с вышеуказанного расчетного счета ООО «ДТИ» под видом заработной платы средства в сумме 300000 рублей. 

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО2 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 180000,00 рублей, которые он перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «ЗА 02/02/2022;ОПЛАТА ПО ДОГ.N254-21-ОМТС ОТ Дата ЗА ООО ДОРТЕХИНЖИНИРИНГ ИНН 

<

***>,В Т.Ч.НДС 20%».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО2 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 120000,00 рублей, которые он перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «ЗА 02/02/2022;ОПЛАТА ПО ДОГ.N254-21-ОМТС ОТ Дата ЗА ООО ДОРТЕХИНЖИНИРИНГ ИНН 

<

***>,В Т.Ч.НДС 20%».

В период с Дата по Дата, ФИО2, находясь в помещении своего рабочего кабинета в офисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, дал указание главному бухгалтеру ООО «ДТИ» ФИО14 №10, осуществить перевод в адрес подчиненных ему работников ООО «ДТИ» ФИО14 №11, ФИО14 №18, ФИО14 №17 с вышеуказанного расчетного счета ООО «ДТИ» под видом заработной платы средства в сумме 380000 рублей. В этот же период времени, ФИО2 находясь в офисе ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу дал указание вышеуказанным подчиненным ему работникам ООО «ДТИ» направить полученные под видом заработной платы денежные средства в адрес ООО «СМУ-114».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №11 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 150000,00 рублей, которые он перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата за галит по дог.№-ОМТС от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***> в т.ч. НДС 20%».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №17 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 80000,00 рублей, которые он перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по счету № от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***> НДС 20%».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №18 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 150000,00 рублей, которые она перевела на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по счету #11 от Дата за Дортехинжиниринг ИНН 

<

***> в т.ч. НДС 20%».

В период с Дата по Дата, ФИО2, находясь в помещении своего рабочего кабинета в офисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, дал указание главному бухгалтеру ООО «ДТИ» ФИО14 №10, осуществить перевод в адрес подчиненных ему работников ООО «ДТИ» ФИО14 №15, ФИО14 №16 с вышеуказанного расчетного счета ООО «ДТИ» под видом заработной платы средства в сумме 207900 рублей. В этот же период времени, ФИО2 находясь в офисе ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу дал указание вышеуказанным подчиненным ему работникам ООО «ДТИ» направить полученные под видом заработной платы денежные средства в адрес ООО «СМУ-114».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №16 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 57900,00 рублей, которые она перевела на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата за галит по дог.поставки N 254-21-ОМТС от 01.09.21г. за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***>, в т.ч. НДС 20%».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №15 №, открытого в ПАО «Тинькоффбанк», денежные средства в сумме 150000,00 рублей, которые она перевела на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «по дог.254-21-ОМТС от 01.09.2021г. за галит, за ООО «ДорТехИнжиниринг»(ИНН 

<

***>), в т.ч НДС 20%».

В период с Дата по Дата, ФИО2, находясь в помещении своего рабочего кабинета в офисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, дал указание главному бухгалтеру ООО «ДТИ» ФИО14 №10, осуществить перевод в адрес ФИО35 с вышеуказанного расчетного счета ООО «ДТИ» под видом заработной платы средства в сумме 207900 рублей. 

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО2 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 207900,00 рублей, которые он перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата за Галит по договору 254-21-ОМТС от Дата за ООО «Дортехинжиниринг» ИНН

<

***>, в том числе НДС 20%».

В период с Дата по Дата, ФИО2, находясь в помещении своего рабочего кабинета в офисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, дал указание главному бухгалтеру ООО «ДТИ» ФИО14 №10, осуществить перевод в адрес подчиненных ему работников ООО «ДТИ» ФИО14 №11, ФИО14 №18 с вышеуказанного расчетного счета ООО «ДТИ» под видом заработной платы средства в сумме 88200 рублей. В этот же период времени, ФИО2 находясь в офисе ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу дал указание вышеуказанным подчиненным ему работникам ООО «ДТИ» направить полученные под видом заработной платы денежные средства в адрес ООО «СМУ-114».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №18 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 20000,00 рублей, которые она перевела на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору поставки #254-21-ОМТС от 01.09.2021г за Дортехинжиниринг ИНН 

<

***> в т.ч. НДС 20%».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №11 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 68200,00 рублей, которые он перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата по дог. поставки №-ОМТС от Дата за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***> в т.ч. НДС 20%».

В период с Дата по Дата, ФИО2, находясь в помещении своего рабочего кабинета в офисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, дал указание главному бухгалтеру ООО «ДТИ» ФИО14 №10, осуществить перевод в адрес подчиненных ему работников ООО «ДТИ» ФИО14 №19 и ФИО14 №13 с вышеуказанного расчетного счета ООО «ДТИ» под видом заработной платы средства в сумме 246000 рублей. В этот же период времени, ФИО2 находясь в офисе ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу дал указание вышеуказанным подчиненным ему работникам ООО «ДТИ» направить полученные под видом заработной платы денежные средства в адрес ООО «СМУ-114».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №19 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 148210,00 рублей, которые он перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «Оплата за щебень по договору поставки # 254-21-ОМТС от Дата, за ООО «ДОРТЕХИНЖИНИРИНГ» (ИНН 

<

***>), в т.ч. НДС 20%».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №13 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 97790,00 рублей, которые он перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «оплата за щебень по счету 59 от 22.06.22г. за ООО «Дортехинжиниринг» ИНН 

<

***> в т.ч. НДС 20%». 

Дата, ФИО2, находясь в помещении своего рабочего кабинета в офисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, дал указание главному бухгалтеру ООО «ДТИ» ФИО14 №10, осуществить перевод в адрес подчиненных ему работников ООО «ДТИ» ФИО14 №19 и ФИО14 №16 с вышеуказанного расчетного счета ООО «ДТИ» под видом заработной платы средства в сумме 254000,00 рублей. В этот же период времени, ФИО2 находясь в офисе ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу дал указание вышеуказанным подчиненным ему работникам ООО «ДТИ» направить полученные под видом заработной платы денежные средства в адрес ООО «СМУ-114».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №19 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 154000,00 рублей, которые он перевел на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «ЗА 22/06/2022;Оплата за щебень по договору поставки # 254-21-ОМТС от Дата, за ООО «ДОРТЕХИНЖИНИРИНГ» (ИНН 

<

***>),в т.ч.НДС 20%».

Дата бухгалтер ООО «ДТИ» ФИО14 №10, выполняя указание ФИО2, перевела с расчетного счета ООО «ДТИ» №, открытого Дата в АКБ «Держава», на расчетный счет ФИО14 №16 №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 100000,00 рублей, которые она перевела на расчетный счет ООО «СМУ-114» №, открытый в АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: Адрес, пл. Смоленская-Сенная, Адрес, денежные средства в сумме 163788,45 рублей, с назначением платежа: «ЗА 22/06/2022;За щебень фр.16-22 по дог.N254-21-ОМТС,сч.N59 от 22.06.22г.за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН 

<

***>,в т.ч.НДС 20%».

Таким образом, в период с Дата по Дата вышеуказанным работникам ООО «ДТИ», под видом заработной платы от ООО «ДТИ» перечислены денежные средства в сумме 3 499 241,88 рублей, которые они в последующем, выполняя незаконное распоряжение ФИО2, а также он сам, в указанный период времени перечислили в ООО «СМУ-114». 

Также, для ведения совместной предпринимательской деятельности по извлечению прибыли на территории Пермского края между юридическими лицами ООО «ДТИ» и ООО «ТД НСМ» заключен договор оказания услуг №-УМиАТ от Дата, согласно которому у ООО «ТД НСМ» перед ООО «ДТИ» образовалась дебиторская задолженность. 

Кроме того, для ведения совместной предпринимательской деятельности по извлечению прибыли на территории Пермского края между юридическими лицами ООО «ДТИ» и ООО «Стройград-Плюс» заключен договор поставки 32-22-УДСМ от Дата, согласно которому у ООО «Стройград-Плюс» перед ООО «ДТИ» образовалась дебиторская задолженность. 

Для ведения совместной предпринимательской деятельности по извлечению прибыли на территории Пермского края между юридическими лицами ООО «ДТИ» и ООО «Трансстройинжиниринг-Пермь» заключен договор оказания услуг № №-ЦСЛ от Дата, согласно которому у ООО «Трансстройинжиниринг-Пермь» перед ООО «ДТИ» образовалась дебиторская задолженность. 

Для ведения совместной предпринимательской деятельности по извлечению прибыли на территории Пермского края между ООО «ДТИ» и ИП ФИО36 заключены договор подряда №-СДО ТС от Дата и договор поставки №-ОМТС от Дата, согласно которому у ИП ФИО36 перед ООО «ДТИ» образовалась дебиторская задолженность. 

Для ведения совместной предпринимательской деятельности по извлечению прибыли на территории Пермского края между юридическими лицами ООО «ДТИ» и ООО «Металлфест» заключен договору аренды №-РЭС от Дата, согласно которому у ООО «Металлфест» перед ООО «ДТИ» образовалась дебиторская задолженность. 

Для ведения совместной предпринимательской деятельности по извлечению прибыли на территории Пермского края между юридическими лицами ООО «ДТИ» и ООО «ДСТ-Строй» заключен договор субподряда №-СДО от Дата, согласно которому у ООО «ДСТ-Строй» перед ООО «ДТИ» образовалась дебиторская задолженность. 

ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», в период с Дата по Дата, в г. Перми, достоверно зная, что налоговым органом приняты все предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний мероприятия по принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, осуществляя задуманный план, направленный на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, зная, что у ООО «ТД НСМ», ООО «Стройград Плюс», ООО «Трансстройинжиниринг-Пермь», ИП ФИО36, ООО «Металлфест», ООО «ДСТ-Строй» перед ООО «ДТИ» по вышеуказанным договорам имеется задолженность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения охраняемых законом интересов общества и государства, и, желая их наступления, действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств и имущества организации в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, стал осуществлять финансово-хозяйственные операции в руководимом им Обществе минуя собственные расчетные счета организации.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств и имущества данной организации в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, ФИО2 в период с Дата по Дата, осознавая негативные последствия своих действий для экономических интересов государства и понимая, что любые поступления денежных средств на расчетный счет ООО «ДТИ» в бесспорном порядке будут списаны на уплату налогов, находясь в помещении офиса ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, осуществлял финансово-хозяйственную деятельность ООО «ДТИ», производя при этом расчеты с поставщиками товаров и услуг, получателем которых являлось ООО «ДТИ», а так же получая прибыль от ведения финансово-хозяйственной деятельности, минуя расчетные счета ООО «ДТИ», используя при этом расчетные счета своих покупателей, а именно ООО «ТД НСМ», ООО «Стройград Плюс», ООО «Трансстройинжиниринг-Пермь», ИП ФИО36, ООО «Металлфест», ООО «ДСТ-Строй».

ФИО2, осуществляя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств и имущества данной организации в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в период времени с Дата по Дата неоднократно, в ходе личной встречи с директором ООО «ТД НСМ» ФИО14 №21, обращался к последнему с устной просьбой об осуществлении оплаты услуг, оказанных ООО «ДТИ» в адрес ООО «ТД НСМ» на счета иных лиц – поставщиков ООО «ДТИ». ФИО2, получив устное согласие от ФИО14 №21, не осведомленного о преступных намерениях ФИО2, в период с Дата по Дата неоднократно давал указание подчиненному ему работнику ООО «ДТИ» ФИО14 №11, который также не был осведомлен о преступных намерениях ФИО2, изготовить распорядительные письма, в которых он как директор ООО «ДТИ» просил ФИО14 №21 как представителя ООО «ТД НСМ» направить оплату по договору №-ОМТС от Дата, на счета иных лиц – поставщиков ООО «ДТИ». ФИО14 №11 в указанный период времени в оисе ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, по указанию ФИО2 было изготовлено 18 распорядительных писем, с неустановленными реквизитами. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств и имущества Общества в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, ФИО2, находясь в указанный период времени в офисе ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу, подписал указанные письма. После подписания данных писем, ФИО2 передал их в ООО «ТД НСМ». 

В свою очередь, директор ООО «ТД НСМ» ФИО14 №21, находясь в заблуждении относительно истинных намерений ФИО2, направленных на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в период времени с Дата по Дата на основании распорядительных писем, подписанных директором ООО «ДТИ» ФИО2, а также устной просьбы ФИО2, посредством направления платежных поручений в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», расположенный по адресу: Адрес, где у ООО «ТД НСМ» открыт расчетный счет №, а также в ПАО «Финансовая корпорация «Открытие», расположенный по адресу: Адрес, корпус 2, где у ООО «ТД НСМ» открыт расчетный счет №, перечислил с указанных расчетных счетов в адрес контрагентов-поставщиков товаров (работ, услуг) ООО «ДТИ» денежные средства в общей сумме 6 182 805,84 рублей, а именно:

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «АБЗ №», открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» №, денежные средства в сумме 314614,60 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору поставки №-ОМТС от Дата, за ООО ДорТехИнжиниринг (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по договору на услуги ДСТ и СТ №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20% 52435,77;

- платежным поручением № от Дата на счет САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ФИЛИАЛ ПАО «РОСДОРБАНК», открытый в САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ФИЛИАЛ ПАО «РОСДОРБАНК» №, денежные средства в сумме 300,00 рублей, с назначением платежа: «Комиссия за изменение банковской гарантии №-БГ/002 от 15/02/2021г. за ООО «Дортехинжиниринг»(ИНН

<

***>) по Договору поручительства №-БГ/002/П-1 от 15.02.2021г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ПАО «РОСДОРБАНК», открытый в ПАО «РосдорБанк» №, денежные средства в сумме 1200,00 рублей, с назначением платежа: «Комиссия за изменение банковской гарантии №-БГ/002 от 15/02/2021г. за ООО «Дортехинжиниринг»(ИНН

<

***>) по Договору поручительства №-БГ/002/П-1 от 15.02.2021г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ФИЛИАЛ ПАО «РОСДОРБАНК», открытый в ПАО «РосдорБанк» №, денежные средства в сумме 592901,04 рублей, с назначением платежа: «Комиссия за выдачу банковской гарантии №-БГ/002 от 15/02/2021. Клиент ООО «ДорТехИнжиниринг». Оплата по договору поручительства с ООО «ТД»НСМ» №-БГ/002/П-1 от 15.02.20214 г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТЯЖПРОМИНВЕСТ», открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» №, денежные средства в сумме 170780,00 рублей, с назначением платежа: «Оплата по счету № УТ-3656 от Дата, за ООО «ДорТехИнжиниринг» (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору на услуги ДСТ и СТ №-УМиАТ от Дата, в т.ч. НДС 20% - 28 463,34 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО11, открытый в Филиал в Адрес ПАО «Банк Уралсиб» №, денежные средства в сумме 39954,20 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору №-РЭС от Дата,без НДС, за ООО «ДорТехИнжиниринг» ИНН

<

***> в счет расчетов по дог на услуги ДСТ и СТ №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20% - 6 659,03 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ПЛАСТО СПБ», открытый в Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» №, денежные средства в сумме 13600,00 рублей, с назначением платежа: «Оплата по счету № от Дата, за ООО ДорТехИнжиниринг (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору на услуги ДСТ И СТ №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20% - 2 266,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «АРМСТРОЙ», открытый в Приволжски филиал ПАО «ПромсвязьБанк» №, денежные средства в сумме 100000,00 рублей, с назначением платежа: «Оплата по Договору №-УМиАТ от Дата, за ООО ДорТехИнжиниринг (ИНН

<

***>) в счет расчетов по договору на услуги ДСТ и СТ №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20% - 16 666,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «АТЛАНТ-А», открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» №, денежные средства в сумме 450000,00 рублей, с назначением платежа: «Оплата за автотранспортные услуги по Договору №-УМиАТ от Дата, за ООО ДорТехИнжиниринг (ИНН

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20% - 75 000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО12, открытый в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» №, денежные средства в сумме 200000,00 рублей, с назначением платежа: «Оплата по Договору на услуги ДСТ и СПТ №-УМиАТ от Дата, без НДС, за ООО ДорТехИнжиниринг (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20% - 33 333,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «УНИВЕРСАЛСЕРВИСПЕРМЬ», открытый в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО №, денежные средства в сумме 47900,00 рублей, с назначением платежа: «Оплата за материалы по Договору №-УМиАТ от Дата, за ООО ДорТехИнжиниринг (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20% - 7 983,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТЕХАЛЬЯНС-ПЛЮС», открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» №, денежные средства в сумме 60000,00 рублей, с назначением платежа: «Оплата по Договору на услуги ДСТ и СТ №-УМиАТ от Дата, за ООО ДТИ (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору на услуги ДСТ и СТ №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20% - 10 000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет АО «АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ», открытый в АО «Альфа-Банк» №, денежные средства в сумме 25000,00 рублей, с назначением платежа: «Оплата страх премии по счету № SC№ к Договору СРО №R/906/00320/22 без НДС, за ООО ДТИ (ИНН

<

***>) в счет расчетов по Договору №-УМиАТ от Дата в т.ч. НДС 20% - 4 166,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО4, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» №, денежные средства в сумме 800000,00 рублей, с назначением платежа: «Частичная оплата по договору №-УМиАТ от Дата, без НДС, за ООО ДТИ (ИНН

<

***>) в счет расчетов по договору №-ОМТС от 01.01.2019г. в т.ч. НДС 20% - 133 333,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «РК», открытый в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО №, денежные средства в сумме 25536,00 рублей, с назначением платежа: «Оплата по Договору поставки №-ОМТС от Дата, за ООО ДорТехИнжиниринг (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору поставки №-ОМТС от Дата в т.ч. НДС 20% - 4 256,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «КОНТУР», открытый в АО «Альфа-Банк» №, денежные средства в сумме 1597720,00 рублей, с назначением платежа: «Оплата по Договору поставки №-ОМТС от Дата, за ООО ДорТехИнжиниринг (ИНН 

<

***>) в счет расчетов по Договору поставки №-ОМТС от Дата в т.ч. НДС 20% - 266 286,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО4, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» №, денежные средства в сумме 1481300,00 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору №-УМиАТ от Дата, без НДС, за ООО ДТИ (ИНН

<

***>) в счет расчетов по договору №-ОМТС от 01.01.2019г. в т.ч. НДС 20% - 246 883,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «НОВОЕ ДЕЛО», открытый в АО «Тинькофф Банк» №, денежные средства в сумме 262000,00 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору №-ЦСЛ от Дата (счет № от Дата) без НДС, за ООО ДТИ (ИНН

<

***>) в счет расчетов по дог №-ОМТС от Дата в т.ч. НДС 20% - 43 666,67 рублей».

Кроме того, в период с Дата по Дата ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», находясь в помещении офиса ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, в рабочее время, продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, зная, что у ИП ФИО36 перед ООО «ДТИ» по вышеуказанным договорам имеется задолженность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям, дал указание подчиненному ему работнику ФИО14 №11 не осведомленному о преступных намерениях ФИО2, изготовить распорядительные письма, в которых он как директор ООО «ДТИ» просил ФИО36 направить оплату по вышеуказанным договорам, на счета иных лиц – поставщиков ООО «ДТИ». ФИО14 №11 в указанный период времени в помещении офиса ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, по указанию ФИО2 было изготовлено 25 распорядительных писем, в том числе: письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата, письмо № от Дата.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, ФИО2, находясь в указанный период времени в помещении офиса ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу, подписал указанные письма. После подписания данных писем, работники бухгалтерии ООО «ДТИ» по указанию ФИО2, направили настоящие письма ИП ФИО36 посредством телекомунникационных систем связи. 

В свою очередь, ФИО36, находясь в заблуждении относительно истинных намерений ФИО2, направленных на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в период времени с Дата по Дата на основании распорядительных писем, подписанных руководителем ООО «ДТИ» ФИО2, посредством направления платежных поручений через своего бухгалтера ФИО14 №8 в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк-России», расположенный по адресу: Нижний Новгород, 603005, Адрес, перечислила с расчетного счета № в адрес контрагентов-поставщиков товаров (работ, услуг) ООО «ДТИ» денежные средства в общей сумме 3 575 273,34 рублей, а именно:

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТК «Гидросистема» №, открытый в Филилал «Центральный» ПАО ВТБ в сумме 251800,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за материал по Договору поставки 50/16-ОМТС от Дата в счет расчетов по Договору подряда №-СДО от Дата по письму № от Дата В том числе НДС 20 % - 41966,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Тератекс» №, открытый в Коми отделение ПАО «Сбербанк России» в сумме 318630,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за материал по Договору поставки 83-21-ОМТС от Дата в счет расчетов по Договору подряда №-СДО от Дата по письму № от Дата В том числе НДС 20 % - 53105,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «А1» №, открытый в АО «Альфа-Банк» в сумме 663000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за мат-л по Договору поставки 27/04/21-102-21-ОМТС от Дата в счет расчетов по Договору подряда №-СДО от Дата по письму № от Дата В том числе НДС 20 % - 110500,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «СитиГаз» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» в сумме 100883,92 рублей с назначением платежа: «Оплата за мат-л по Договору поставки 26/Э-2017/345-17-РЭС от Дата в счет расчетов по Договору подряда №-СДО от Дата по письму № от Дата В том числе НДС 20 % - 16813.99 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Тандемзнак» №, открытый в АО «Тинькофф Банк» в сумме 15600 рублей с назначением платежа: «Оплата за мат-л по счету № от Дата за ООО «Дортехинжиниринг» в счет расчетов по Договору подряда №-СДО от Дата по письму № от Дата В том числе НДС 20 % - 2600,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Армада-Неруд» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 184500,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за мат-л по дог. №-ОМТС Дата.ООО «Дортехинжиниринг» в счет расчетов по Договору подряда №-СДО от Дата по письму № от Дата В том числе НДС 20 % - 30750,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Галс-М» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 112000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за мат-л по дог. №-ОМТС Дата за ООО «Дортехинжиниринг» в счет расчетов по Договору подряда №-СДО от Дата по письму № от Дата В том числе НДС 20 % - 18666,67 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Тератекс» №, открытый в Коми отделение ПАО «Сбербанк России» в сумме 254904,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за материал по Договору поставки 83-21-ОМТС от Дата в счет расчетов по Договору подряда №-СДО от Дата по письму № от Дата В том числе НДС 20 % - 42484,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Геосетка» №, открытый в «Альфа-Банк» в сумме 314400,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за материал по Договору поставки 20/10/2021-ДТИ/225-21-ОМТС от Дата в счет расч по Договору подряда №-СДО от Дата по письму № от Дата.В том числе НДС 20 % - 52400,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ТД «герметик» №, открытый в Филилал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» в сумме 3744,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за материал по счету №УТ-512 от Дата в счет расчетов по Договору подряда №-СДО от Дата по письму № от Дата.В том числе НДС 20 % - 624,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО11 №, открытый в Филиал в Адрес ПАО «Банк Уралсиб» в сумме 29571,3 рублей с назначением платежа: «Оплата за услуги по Договору №РЭС от Дата за ООО Дортехинжиниринг» в счет расч. по Дог. №-СДО от Дата В том числе НДС 20 % - 4928,55 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ЕвроДизель» №, открытый в Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО в сумме 16965 рублей с назначением платежа: «Оплата за мат-лы по сч. № от Дата, за ООО «Дортехинжинеринг» (ИНН 

<

***>) в сч. расч. по Дог.ру подряда №-СДО от Дата В том числе НДС 20 % - 2827,50 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Уралторг» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» в сумме 75000 рублей с назначением платежа: «Оплата за мат-лы по сч. № от Дата, за ООО «Дортехинжинеринг» (ИНН 

<

***>) в сч. расч. по Дог.ру подряда №-СДО от Дата В том числе НДС 20 % - 12500,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО13 №, открытый в ПАО «Сбербанк России» в сумме 200000 рублей с назначением платежа: «Оплата по Дог. №-УМиАТ на усл. ДСТ И СТ от Дата, НДС не облагается, за ООО «ДТИ» (ИНН 

<

***>) в сч. расч. по Дог.ру подряда №-СДО от Дата В том числе НДС 20 % - 33333,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Грин ВУД» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» в сумме 150000 рублей с назначением платежа: «Оплата по Дог. №-СДО от Дата, за ООО «ДТИ» (ИНН 

<

***>) в сч. расч. по Дог.ру подряда №-СДО от Дата В том числе НДС 20 % - 25000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «РТИТС» №, открытый в Банк ГПБ в сумме 21135 рублей с назначением платежа: «Пополнение расчетной записи 101025422391 в СВП, НДС не облагается, за ООО «ДТИ» (ИНН 

<

***>) в счет расч. по Дог. подряда №-СДО от Дата В том числе НДС 20 % - 3522,50 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Уралторг» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» в сумме 36900 рублей с назначением платежа: «Оплата за мат-лы по сч. № от Дата, за ООО «ДТИ» (ИНН 

<

***>) в сч. расч. по Дог.ру подряда №-СДО от Дата В том числе НДС 20 % - 6150,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Тандемзнак» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» в сумме 23600 рублей с назначением платежа: «Оплата за мат-л по счету № от Дата за ООО «ДТИ» в счет расчетов по Договору поставки №-ОМТС от Дата по письму № от Дата В том числе НДС 20 % - 3933,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Грин ВУД» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» в сумме 150000 рублей с назначением платежа: «Оплата по Дог. №-СДО от Дата, за ООО «ДТИ» (ИНН 

<

***>) в сч. расч. по Дог.ру поставки №-ОМТС от Дата В том числе НДС 20 % - 25000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Тандемзнак» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» в сумме 11400 рублей с назначением платежа: «Оплата за мат-л по счету № от Дата за ООО «ДТИ» в счет расчетов по Договору поставки №-ОМТС от Дата по письму № от Дата В том числе НДС 20 % - 1900,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Грин ВУД» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» в сумме150000 рублей с назначением платежа: «Оплата по Дог. №-СДО от Дата, за ООО «ДТИ» (ИНН 

<

***>) в сч. расч. по Дог.ру подряда №-СДО от Дата В том числе НДС 20 % - 25000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ИП ФИО13 №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 150000 рублей с назначением платежа: «Оплата по Дог. №-УМиАТ на усл. ДСТ И СТ от Дата, НДС не облагается, за ООО «ДТИ» (ИНН 

<

***>) в сч. расч. по Дог.ру подряда №-СДО от Дата В том числе НДС 20 % - 25000,00 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Тандемзнак» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» в сумме 160845 рублей с назначением платежа: «Оплата за мат-л по счету № от Дата за ООО «ДТИ» в счет расчетов по Договору подряда №-СДО от Дата по письму № от Дата В том числе НДС 20 % - 26807,50 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «СитиГаз» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 53995,12 рублей с назначением платежа: «Оплата по Договору серв.обсл. газ-в и газ. обор. №/Э-2021/265-21-РЭС от Дата счет расчетов по Дог. под-а №-СДО от Дата по письму № от Дата В том числе НДС 20 % - 8999,19 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «Грин ВУД» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» в сумме 150000 рублей с назначением платежа: «Оплата по Дог. №-СДО от Дата, за ООО «ДТИ» (ИНН 

<

***>) в сч. расч. по Дог.ру подряда №-СДО от Дата В том числе НДС 20 % - 25000,00 рублей.

Кроме того, в период с Дата по Дата ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», находясь в помещении офиса ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, в рабочее время, продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств и имущества Общества в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, зная, что у ООО «Стройград Плюс» перед ООО «ДТИ» по вышеуказанным договорам имеется задолженность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям, дал указание подчиненному ему работнику ФИО14 №11 не осведомленному о преступных намерениях ФИО2, изготовить распорядительные письма, в которых он как директор ООО «ДТИ» просил директора ООО «Стройград Плюс» ФИО14 №22 направить оплату по вышеуказанным договорам, на счета иных лиц – поставщиков ООО «ДТИ». ФИО14 №11 в указанный период времени в помещении офиса ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, по указанию ФИО2 было изготовлено 2 распорядительных письма, в том числе: письмо № от Дата, письмо № от Дата.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, ФИО2, находясь в указанный период времени в ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу, подписал письмо № от Дата, и в период с Дата по Дата, находясь в неустановленном месте, дал указание главному инженеру ООО «ДТИ» ФИО14 №24 подписать письмо № от Дата. ФИО14 №24, не осведомленный о преступных намерениях ФИО2 в указанный период времени, находясь в помещениях ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, подписал указанное письмо. После подписания данных писем, работники бухгалтерии ООО «ДТИ» по указанию ФИО2, направили настоящие письма в ООО «Стройград Плюс». 

В свою очередь, директор ООО «Стройград Плюс» ФИО14 №22, находясь в заблуждении относительно истинных намерений ФИО2, направленных на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в период времени с Дата по Дата на основании распорядительных писем, подписанных директором ООО «ДТИ» и ФИО14 №24 по указанию ФИО2, посредством направления платежных поручений в АО «Датабанк», расположенный по адресу: Адрес, перечислил с расчетного счета № в адрес контрагентов-поставщиков товаров (работ, услуг) ООО «ДТИ» денежные средства в общей сумме 419 400 рублей, а именно:

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «РДИ» №, открытый в Филиал «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» в сумме 356600 рублей с назначением платежа: «Оплата за материалы по Договору поставки №-ОМТС от 19.03.2013г. За ООО «Дортехинжиниринг» (ИНН 

<

***>), в счет расчетов по договору поставки№-УДСМ от 14.03.2022г. В т.ч. НДС (20%) 59433,33 рублей»;

- платежным поручением № от Дата на счет ООО «ПГСПермь» №, открытый в Волго-Вятский ПАО «Сбербанк России» в сумме 62800 рублей с назначением платежа: «Оплата за материалы по Договору поставки №-ОМТС от 25.03.2013г. За ООО «Дортехинжиниринг» (ИНН 

<

***>), в счет расчетов по договору поставки №-УДСМ от 14.03.2022г. Сумма 62800-00. В т.ч. НДС (20%) 10466,67рублей».

Также, ФИО2, в период времени с Дата по Дата, продолжая реализацию своего преступного умысла, будучи осведомленным о том, что у ООО «Стройград Плюс» перед ООО «ДТИ» имеются финансовые обязательства в виде оплаты по договору оказания услуг № ДСТ и СТ №-УМиАТ от Дата, а также понимая, что у ООО «ДТИ» перед ООО «Стройград Плюс», также в свою очередь имеются финансовые обязательства в виде оплаты за услуги, оказанные ООО «Стройград-Плюс» в адрес ООО «ДТИ», осознавал, что денежные средства, поступающие на расчетный счет ООО «ДТИ», в виде оплаты за услуги по договору оказания услуг № ДСТ и СТ №-УМиАТ от Дата будут списаны в одностороннем порядке и пойдут на уплату задолженности по вышеуказанным требованиям, не желал этого, и продолжая реализацию своего преступного умысла, в период с Дата по Дата, с Дата по Дата, обращался с устной просьбой к директору ООО «Стройград Плюс» ФИО14 №22 с просьбой оплатить услуги ООО «ДТИ» в натуральной форме, а именно путем зачета взаимных требований. ФИО14 №22, не осведомленный о преступных намерениях ФИО2, с его просьбами соглашался. В результате указанных действий ФИО2, между ним, как представителем ООО «ДТИ» и ФИО37, как представителем ООО «Стройград Плюс» были заключены акты зачета взаимных требований: от 31.01.2022№ u8100000046, от Дата № u8100000070, согласно которым задолженность ООО «Стройград Плюс» перед ООО «ДТИ» на общую сумму 175 850 рублей была погашена.

В период с Дата по Дата ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», находясь в помещении офиса ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу, в рабочее время, продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств и имущества Общества в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, зная, что у ООО «Трансстройинжиниринг-Пермь» перед ООО «ДТИ» по вышеуказанному договору имеется задолженность по финансово-хозяйственным взаимоотношениям, дал указание подчиненному ему работнику ФИО14 №12, не осведомленной о преступных намерениях ФИО2, изготовить распорядительное письмо, в котором ФИО2 как директор ООО «ДТИ» просил директора ООО «Трансстройинжиниринг-Пермь» ФИО38 направить оплату по вышеуказанным договорам, на счета иных лиц – поставщиков ООО «ДТИ». ФИО14 №12, в указанный период времени. В помещении офиса ООО «ДТИ» по адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, по указанию ФИО2 было изготовлено распорядительное письмо № от Дата.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств и имущества данной организации в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, ФИО2, находясь в указанный период времени в офисе ООО «ДТИ» по вышеуказанному адресу, подписал указанное письмо, после чего работники бухгалтерии ООО «ДТИ» по указанию ФИО2, направили настоящее письмо в ООО «Трансстройинжиниринг-Пермь» посредством передачи его в руки директору ООО «Трансстройинжиниринг-Пермь» ФИО38 

В свою очередь, директор ООО «Трансстройинжиниринг-Пермь» ФИО38, находясь в заблуждении относительно истинных намерений ФИО2, направленных на сокрытие денежных средств и имущества ООО «ДТИ» в особо крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в период времени Дата на основании указанного письма, подписанного директором ООО «ДТИ» посредством направления платежного поручения № от Дата в Пермский филиал ПАО «Сбербанк России», расположенный по адресу: г. Пермь, Адрес, перечислил с расчетного счета №, на счет ООО «Центр оценки соответствия в дорожном хозяйстве» №, открытый в ПАО «СДМ-Банк» 47 000 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО «Дортехинжиниринг» по письму № от Дата За оказанные услуги ЦСЛ. Сумма 47000-00 в т.ч. НДС(20%) 7833-33».

Кроме того, ФИО2, в период времени с Дата по Дата, находясь на территории г. Перми, будучи осведомленным о том, что у ООО «ДСТ-Строй» перед ООО «ДТИ» имеются финансовые обязательства в виде оплаты по договору субподряда №-СДО от Дата, а также понимая, что у ООО «ДТИ» перед ООО «ДСТ-Строй», также в свою очередь имеются финансовые обязательства в виде оплаты за поставленные в адрес ООО «ДТИ» материалы по договору поставки №-ОМТС от Дата, осознавал, что денежные средства, поступающие на расчетные счета ООО «ДТИ», в виде оплаты за услуги по договору субподряда №-СДО от Дата будут списаны в одностороннем порядке и пойдут на уплату задолженности по вышеуказанным требованиям, не желал этого, и продолжая реализацию своего преступного умысла, в период с Дата по Дата, с Дата по Дата, с Дата по Дата, обращался с устной просьбой к директору ООО «ДСТ-Строй» ФИО33 оплатить услуги ООО «ДТИ» в натуральной форме, а именно путем зачета взаимных требований. ФИО33, не осведомленный о преступных намерениях ФИО2, с его просьбами соглашался. В результате указанных действий ФИО2, между ним, как представителем ООО «ДТИ» и ФИО34, как представителем ООО «ДСТ-Строй» были заключены акты зачета взаимных требований: от Дата № u8100000048, от Дата № u8100000098, от Дата № u8100000153, согласно которым задолженность ООО «ДСТ–Строй» перед ООО «ДТИ» на общую сумму 18 934 903,87 рублей была погашена.

Кроме того, ФИО2, в период времени с Дата по Дата, находясь на территории г. Перми, будучи осведомленным о том, что у ООО «Металлфест» перед ООО «ДТИ» имеются финансовые обязательства в виде оплаты по договору аренды №-РЭС от Дата, а также понимая, что у ООО «ДТИ» перед ООО «Металлфест», также в свою очередь имеются финансовые обязательства в виде оплаты за оказанные в адрес ООО «ДТИ» услуги по этому же договору, осознавал, что денежные средства, поступающие на расчетные счета ООО «ДТИ», в виде оплаты за услуги по договору субподряда №-РЭС от Дата будут списаны в одностороннем порядке и пойдут на уплату задолженности по вышеуказанным требованиям, не желал этого, и продолжая реализацию своего преступного умысла, в период с Дата по Дата, с Дата по Дата, с Дата по Дата, с Дата по Дата, с Дата по Дата, с Дата по Дата, с Дата по Дата, обращался с устной просьбой к директору ООО «Металлфест» ФИО39 оплатить услуги ООО «ДТИ» в натуральной форме, а именно путем зачета взаимных требований. ФИО39, не осведомленный о преступных намерениях ФИО2, с его просьбами соглашался. В результате указанных действий ФИО2, между ним, как представителем ООО «ДТИ» и ФИО39, как представителем ООО «Металлфест» были заключены акты зачета взаимных требований: от Дата № u8100001798, от Дата № u8100002572, от Дата № u8100000030, от Дата № u8100000044, от Дата № u8100000205, от Дата № u8100000296. Кроме того, в период с Дата по Дата, ФИО2, находясь в неустановленном месте, дал указание своему подчиненному работнику ФИО14 №24, подписать как исполняющему обязанности руководителя ООО «ДТИ» акт зачета взаимных требований между ООО «ДТИ» и ООО «Металлфест» от Дата № u8100000117, что ФИО14 №24, не осведомленный о преступных намерениях ФИО2, и выполнил, то есть подписал указанный документ. Согласно указанным вышеуказанным актам задолженность ООО «Металлфест» перед ООО «ДТИ» на общую сумму 591 694,67 рублей была погашена.

Своими умышленными преступными действиями ФИО2 в период с Дата по Дата, находясь в г. Перми, единолично определявший очередность и конкретные направления расходования денежных средств, в том числе дебиторской задолженности, причитающихся ООО «ДТИ», а также степень необходимости расчетов с контрагентами и кредиторами, игнорируя обязанность погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, совершил умышленные преступные действия, направленные на избежание пополнения расчетных счетов ООО «ДТИ» и отчуждение имущества Общества, в условиях, когда оно возможно, то есть, умышленно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, тем самым выведя денежные средства и имущество организации из под механизма принудительного взыскания налоговыми органами недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, предусмотренного Налоговым кодексом Российской Федерации, поставив свои личные интересы, а также интересы Общества выше интересов общества и государства Российской Федерации.

Своими умышленными действиями директор ООО «ДТИ» ФИО2 в нарушение ст. 855 ГК РФ, искусственно создал ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетных счетах и отсутствием имущества организации, и как следствие, невозможности осуществления налоговыми органами процедуры взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

В соответствии со ст. 855 ГК РФ, при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

Согласно п. 2 ст. 855 ГК РФ, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счетов для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности (в редакции Федерального закона от Дата № 345-ФЗ).

Таким образом, в период с Дата по Дата ФИО2, являясь директором ООО «ДТИ», зарегистрированного и фактичски расположенного по юридическому адресу: г. Пермь, Адрес, офис 18, имеющего прогрессирующую задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, накапливая бюджетные долги, которые на Дата составляли 190 260 400,43 рублей и в период с Дата по Дата не снижались ниже 9 000 000 рублей, одновременно располагая денежными средствами – дебиторской задолженностью, в размере не менее 33 426 169,40 рублей, находящимися на расчетных счетах контрагентов ООО «ДТИ» ООО «ТД НСМ», ООО «Стройград Плюс», ООО «ДСТ-Строй», ООО «Трансстройинжиниринг-Пермь», ООО «Металлфест» и ИП ФИО36, и принадлежащих ООО «ДТИ», расходовал их вопреки интересам общества и государства. 

Сокрытыми денежными средствами и имуществом организации на общую сумму не менее 33 426 169,40 рублей, то есть в особо крупном размере, ФИО2, являющийся директором ООО «ДТИ», имел реальную возможность погасить часть задолженности по налогам, сборам и страховым взносам из суммы 190 260 400,43 рублей, в соответствии с направленными налоговым органом требованиями об уплате недоимки по налогам и страховым взносам, в бюджеты Российской Федерации для обеспечения деятельности государства. 

Размер сокрытых денежных средств и имущества организации составил 33 426 169,40 рублей, что является особо крупным размером.

Подсудимым ФИО2 при ознакомлении с материалами уголовного дела в присутствии защитника заявлено ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения. В судебном заседании подсудимым ходатайство поддержано. Установлено, что ходатайство ФИО2 было заявлено добровольно, после консультации с защитником, предъявленное обвинение подсудимому понятно, ФИО2 полностью согласен с предъявленным обвинением, осознает характер и последствия заявленного ходатайства, рассмотрения уголовного дела без проведения судебного разбирательства. 

Государственный обвинитель, защитник, представитель потерпевшего полагают возможным применение особого порядка принятия судебного решения.

Обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается собранными по уголовному делу доказательствами.

Совокупностью приведенных доводов определено применение судом особого порядка принятия судебного решения.

Действия ФИО2 суд квалифицирует по двум преступлениям (за период с Дата по Дата, за период с Дата по Дата) по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств и имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере, действия ФИО2 по преступлению (за период с Дата по Дата) суд квалифицирует по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное в особо крупном размере.

В судебном заседании ФИО2 показал, что вину признает, в содеянном раскаивается, проживает с супругой, трудоустроен, заработная плата составляет 100 000 рублей в месяц, осуществляет уход за престарелой матерью, которая является инвалиАдрес группы, у него имеются хронические заболевания. 

При назначении наказания суд, в соответствии с положениями ст. ст. 6, 43, 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, относящихся к категории средней тяжести, влияние наказания на исправление подсудимого, на условия жизни его семьи, а также данные о личности подсудимого.

ФИО2 по месту жительства и работы характеризуется положительно, на учетах у врача-нарколога и врача-психиатра не состоит, оказывает помощь пожилой матери.

Обстоятельствами, смягчающими наказание суд признает (по всем преступлениям) в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ - активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, изложенное в объяснении ФИО2, а также выразившееся в даче подробных, правдивых показаний об обстоятельствах совершения преступлений, а в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ – признание вины, раскаяние в содеянном, состояние здоровья подсудимого, имеющего хронические заболевания.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, судом не установлено.

Оснований для применения при назначении наказания положений ст. 64 УК РФ не имеется, ввиду отсутствия исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень их общественной опасности.

Учитывая все фактические обстоятельства совершенных преступлений, в частности, способ их совершения, мотивы и цели, которые не свидетельствуют о меньшей степени их общественной опасности, суд не усматривает оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ, то есть изменения категории преступлений на менее тяжкую.

Принимая во внимание характер и степень общественной опасности преступления, обстоятельства его совершения, указанные смягчающие и отсутствие отягчающих обстоятельств, учитывая положительные характеристики подсудимого, материальное положение подсудимого, суд приходит к выводу о возможности исправления ФИО2 и достижения иных целей наказания путем назначения ему наказания в виде штрафа.

Размер штрафа суд определяет с учетом тяжести содеянного, имущественного положения подсудимого, который имеет постоянный доход. С учетом этих же обстоятельств суд не усматривает оснований для рассрочки штрафа в соответствии ч. 3 ст. 46 УК РФ.

Меру пресечения ФИО2 до вступления приговора в законную силу, оставить прежней в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства: копии требований, копии решений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах в банках, копии инкассовых поручений на списание и перечисление денежных средств со счета ООО «ДТИ» в бюджетную систему РФ, копии решений о приостановлении операций налогоплательщика по расчетным счетам ООО «ДТИ», копии постановлений о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, копии требований о погашении задолженности, копии распорядительных писем, оптические диски, письмо № от Дата, акты зачета взаимных требований, образцы подписей ФИО2 – следует хранить при уголовном деле. 

Арест на транспортные средства, принадлежащие ООО «ДТИ», наложенный на основании постановления Дзержинского районного суда г. Перми от Дата (с учетом апелляционного постановления Адресвого суда от Дата), а именно:

- ... 2016 г., стоимостью 6 171 000 руб.,

- ... 2016 г., стоимостью 5 981 000 руб.,

- ЭД 600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ЭД 600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ЭД 600AK КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ЭД 600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ГАЗ A32R32 VIN № 2017 г., стоимостью 1 470 000 руб.,

- ЭД244КМ КАМАЗ 53605-L4 ... 2017 г., стоимостью 5 703 000 руб.,

- ЭД244КМ КАМАЗ 53605-L4 ... 2017 г., стоимостью 5 703 000 руб.,

- ЭД600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ЭД600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ЭД600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ТОЙОТА LAND CRUISER 200 VIN № 2017 г., стоимостью 5 250 000 руб.,

- ЭД600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 695 000 руб.,

- TEKNOMAK PLT VIN № 2013 г., стоимостью 5 000 000 руб. следует снять.

При этом, учитывая обстоятельства настоящего уголовного дела, учитывая повышенную степень общественной опасности совершенных преступлений в сфере экономической деятельности, суд не находит оснований, предусмотренных ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ, ст. 76.2 УК РФ, для прекращения уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Положительные характеристики ФИО2, признание вины, раскаяние в содеянном, по мнению суда, не являются достаточным основанием для прекращения в отношении него уголовного дела с применением меры уголовного-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку не свидетельствуют о снижении степени общественной опасности преступлений, нейтрализации их вредных последствий в интересах общества и государства. Кроме того, такое решение не будет отвечать требованиям справедливости и целям правосудия. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 303, 304, ч. 7 ст. 316, ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО2 признать виновным в совершении трех преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 199.2 УК РФ и назначить за каждое преступление наказание в виде штрафа в размере 500 000 рублей. 

В силу ч.2 ст.69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить наказание в виде штрафа в размере 700 000 рублей. 

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам: ОКТМО 577010000 СУ СК России по Пермскому краю Получатель средств: УФК по Пермскому краю (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Пермскому краю, л/с 

<

***>) ИНН 

<

***> КПП 590401001 Отделение Пермь БИК 045773001, р/с 

<

***> указать в поле 104 платежного поручения код БК: 41711621010016000140, уголовный штраф, назначенный судом (ФИО2, дело №).

Меру пресечения ФИО2 до вступления приговора в законную силу, оставить прежней в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства: копии требований, копии решений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах в банках, копии инкассовых поручений на списание и перечисление денежных средств со счета ООО «ДТИ» в бюджетную систему РФ, копии решений о приостановлении операций налогоплательщика по расчетным счетам ООО «ДТИ», копии постановлений о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, копии требований о погашении задолженности, копии распорядительных писем, оптические диски, письмо № от 18.03.2022, акты зачета взаимных требований, образцы подписей ФИО2 – хранить при уголовном деле. 

Арест на транспортные средства, принадлежащие ООО «ДТИ», наложенный на основании постановления Дзержинского районного суда г. Перми от 31 мая 2023 года (с учетом апелляционного постановления Пермского краевого суда от 1 августа 2023 года), а именно:

- ЭД500К VIN ... 2016 г., стоимостью 6 171 000 руб.,

- ЭД500К IN ... 2016 г., стоимостью 5 981 000 руб.,

- ЭД 600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ЭД 600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ЭД 600AK КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ЭД 600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ГАЗ A32R32 VIN № 2017 г., стоимостью 1 470 000 руб.,

- ЭД244КМ КАМАЗ 53605-L4 ... 2017 г., стоимостью 5 703 000 руб.,

- ЭД244КМ КАМАЗ 53605-L4 ... 2017 г., стоимостью 5 703 000 руб.,

- ЭД600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ЭД600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ЭД600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 545 000 руб.,

- ТОЙОТА LAND CRUISER 200 VIN № 2017 г., стоимостью 5 250 000 руб.,

- ЭД600АК КАМАЗ 6520-43 ... 2017 г., стоимостью 6 695 000 руб.,

- TEKNOMAK PLT VIN № 2013 г., стоимостью 5 000 000 руб., снять.

Приговор может быть обжалован в течение 15 суток со дня провозглашения в Пермский краевой суд через Дзержинский районный суд г. Перми. 

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Седьмой кассационный суд общей юрисдикции в г. Челябинске в течение шести месяцев со дня вступления приговора в законную силу

Приговор не может быть обжалован по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ, ввиду несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела.

Осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

...

...

Судья - Н.А. Старкова

... 

... 

...

...