Уникальный идентификатор дела __

Дело __

Поступило в суд 12.09.2019 

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

05 ноября 2019 г. г. Новосибирск

Заельцовский районный суд г.Новосибирска в составе: 

председательствующего судьи Криницыной А.С.

при секретаре Инкиной С.И.

с участием государственного обвинителя Лисицыной Н.И.

подсудимой ФИО1, защитника Серкова А.Н.

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в ФИО1, xx.xx.xxxx года рождения, уроженки г..., зарегистрированной по адресу: г...., ул...., __, проживающей без регистрации по адресу: г...., ул...., __, поживающей на время следствия по адресу: г.Новосибирск, ..., гражданки РФ, со средним специальным образованием, не замужней, имеющей детей xx.xx.xxxx года рождения, работающей офис-менеджером в ООО ГК «

<

данные изъяты> невоеннообязанной, несудимой, обвиняемой в совершении 9-ти преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159 УК РФ, 10-ти преступлений, предусмотренных ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ, 9-ти преступлений предусмотренных ч.3 ст.226.1 УК РФ,

установил:

ФИО1 совершила умышленные преступления при изложенных ниже обстоятельствах.

Преступление __

В период до xx.xx.xxxx у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ неустановленного лица, уголовное преследование которых осуществляется в рамках отдельного уголовного дела и ФИО1, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «

<

данные изъяты>» за xx.xx.xxxx года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать юридические лица, ранее зарегистрированные на своих знакомых, которые не поставленные в известность о преступных намерениях ФИО2 __ согласились выступать номинальными руководителями, фактическое руководство которыми осуществлял Лицо __ В частности, по инициативе ФИО2 __ с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» зарегистрирован ряд ставших ему подконтрольными юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, которые в действительности не должны осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, а от их имени должны будут направляться фиктивные документы о внешнеэкономической деятельности, связанной с экспортом лесоматериалов, а именно:

- ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __ зарегистрировано xx.xx.xxxx в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска. С xx.xx.xxxx состоит на налоговом учете в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска по адресу: г.Новосибирск, .... Учредителем и директором ООО «

<

данные изъяты>» с момента создания являлся КМВ, неосведомленный о преступных намерениях ФИО2 __ и участников созданного им преступного сообщества (преступной организации), с xx.xx.xxxx указанию ФИО2 __ директором является Лицо __ Основной вид деятельности, заявленный в уставе, оптовая торговля лесоматериалами. 

- ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __ зарегистрировано xx.xx.xxxx в И. Р. по Центральному району г. Новосибирска по адресу: г. Новосибирск, ... Проспект, д, __, __ с xx.xx.xxxx по адресу: г. Новосибирск, ..., с xx.xx.xxxx по адресу: г. Новосибирск, ....08.2009 по адресу: г. Новосибирск, ..., с xx.xx.xxxx по адресу: 

<

...> __ с xx.xx.xxxx по адресу: г. ..., ...,15. Учредителями с момента создания до xx.xx.xxxx являлась ДНА (супруга ФИО2 __), в период с xx.xx.xxxx Лицо __ директором в период с xx.xx.xxxx являлась ДНА Основной вид деятельности, заявленный в уставе, лесозаготовки. 

Кроме того, по указанию ФИО2 __ номинальными руководителями открыты расчетные счета указанных организаций в банках, а также получены ключи для работы с системами дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов.

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» КМВ (с xx.xx.xxxx ФИО2 __), ООО «

<

данные изъяты>» ДНА, Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют, а организации будут заниматься деятельностью по оптовой торговле лесоматериалами.

Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. После образования указанных юридических лиц их номинальными руководителями Лицу __ были переданы ключи для работы с системами дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов организаций, а также печати и учредительные документы организаций. Таким образом, Лицо __ получил контроль над указанными юридическими лицами для изготовления участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав созданного им преступного сообщества (преступной организации), ФИО2 __ ФИО2 __ не соответствующей действительности документации, подтверждающей наличие между указанными организациями цепочки гражданско-правовых сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов с указанием суммы НДС, которая фактически в бюджет РФ уплачена не была. 

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные на лиц, неосведомленных о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших ему подконтрольными юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого являлась ДНА, а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле-продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ДНА, Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

Кроме того, сознавая масштабы предстоящей преступной деятельности, в конце xx.xx.xxxx года Лицо __ с целью создания видимости законности деятельности подконтрольных ему организаций, а также деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ и ФИО2 __ решил зарегистрировать в г. Новосибирске юридическое лицо, сотрудниками которого будет осуществляться бухгалтерское обслуживание подконтрольных ему юридических лиц. В это же время Лицо __ довел до сведения ФИО2 __ ФИО2 __ и неустановленного лица, что в данной организации будут оформляться документы о якобы имевших место сделках о покупке, переработке и реализации лесоматериалов, а также иные фиктивные документы, содержащие недостоверные сведения, достаточные для создания видимости законности перемещения лесоматериалов через таможенную границу РФ на экспорт. 

В этот же период времени Лицо __ предложил ранее знакомому КБИ, неосведомленному о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, зарегистрировать на его имя юридическое лицо – ООО «

<

данные изъяты>», с помощью которого Лицом __ и его соучастниками будет вестись бухгалтерское обслуживание подконтрольных им юридических лиц, на что получил добровольное согласие от КБИ

Для размещения ООО «

<

данные изъяты>» Лицо __ подыскал помещение по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, ..., __ __ где были размещены рабочие места сотрудников ООО «

<

данные изъяты>», а также участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ приобретена компьютерная техника для использования при изготовлении фиктивных документов, содержащих недостоверные сведения, подтверждающих осуществление ООО «

<

данные изъяты>» оптовой закупки лесоматериалов с последующей отправкой их на экспорт.

Так, xx.xx.xxxx ООО «

<

данные изъяты>» ИНН__ зарегистрировано в И. Р. по Заельцовскому району г. ..., __ __ с xx.xx.xxxx по адресу: ..., __ __ С момента создания учредителем и директором являлся КБИ, с xx.xx.xxxx учредителем являлся МДИ, с xx.xx.xxxx на должность директора назначен Лицо __ с xx.xx.xxxx учредителем являлась СНВ, с xx.xx.xxxx учредителем и директором является Лицо __ Основной вид деятельности, заявленный в уставе, деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета. 

В дальнейшем, реализуя совместный преступный умысел по указанию ФИО2 __ в ООО «xx.xx.xxxx» официально трудоустроены Лицо __ на должность главного бухгалтера, Лицо __ на должность заместителя главного бухгалтера, входящие в состав структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с целью организации работы ООО «xx.xx.xxxx» и принимаемых сотрудников, неосведомленных о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а также работы с номинальными руководителями подконтрольных Лицу __ юридических лиц в целях введения налоговых и правоохранительных органов в заблуждение относительно реальности их финансово-хозяйственной деятельности. 

Далее Лицо __ Лицо __ и Лицо __ действуя в составе преступного сообщества (преступной организации) совместно и согласовано с неустановленным лицом, реализуя единый преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, с целью сокрытия следов преступления, изготовили договоры на оказание услуг, согласно которым ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» поручило ООО 

<

данные изъяты>» ведение бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций по журнально-ордерной форме учета с обработкой первичных учетных документов, а также представление интересов Обществ в налоговых органах и других государственных учреждениях.

В период до xx.xx.xxxx Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлась по указанию ФИО2 __ Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края и Томской области соответственно, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем обмана налогового органа, формировали пакет фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки): 

<

данные изъяты> с ХАН (Республика Таджикистан), 

<

данные изъяты> с АНН (Республика Таджикистан), №

<

данные изъяты> с фирмой «

<

данные изъяты>» (

<

данные изъяты>), 

<

данные изъяты> с БШС (Республика Таджикистан), 

<

данные изъяты> с КРЯ (Республика Узбекистан), 

<

данные изъяты> с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, Лицами __ и Лицами __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Далее в период до xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «ВудЭкспорт» через таможенную границу РФ. 

Так, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Алтайского края и Томской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу РФ, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. Кроме того, Лицо __ и ФИО1 согласно определенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края и Томской области соответственно, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников.

Далее, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя в составе преступного сообщества (преступной организации), реализуя преступный умысел, совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ передали участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ декларации на товары и иные документы о перемещении ранее подысканными организациями грузоотправителями ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», через таможенную границу РФ лесоматериалов гражданам Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. 

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО 

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных ДНЮ, не осведомленной о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, декларации на товары, не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а граждане Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, приобрели лесоматериалы в неустановленном месте на территории Алтайского края и Томской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, Красный Проспект, __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «ВудЛайн» к ООО «ВудЭкспорт» с оплатой НДС при приобретении лесоматериалов, которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки), что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 4 квартал 2010 года, произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки __ от xx.xx.xxxx, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ДНА, и ООО «

<

данные изъяты>», в лице КМВ;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», декларации на которые им были представлены Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 4 квартал 2010 года.

Согласно фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, Лицо __ согласно отведенной ей роли, имея доступ к расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ в период до xx.xx.xxxx произвела перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>», открытого в Дирекции «

<

данные изъяты>» ОАО «

<

данные изъяты>», на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 8 373 665 рублей. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал xx.xx.xxxx года, и перемещения через таможенную границу РФ от имени подконтрольного Лицу __ и его соучастникам юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки): xx.xx.xxxx с ХАН, xx.xx.xxxx с АНН, xx.xx.xxxx с фирмой «

<

данные изъяты>», 

<

данные изъяты> с БШС, 

<

данные изъяты> с КРЯ, 

<

данные изъяты> с фирмой «Rufko», в пользу неустановленных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» переработкой лесоматериалов не занималось, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имело, НДС в бюджет РФ не вносило, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления Лицом __ Лицом __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 4 квартал xx.xx.xxxx года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 8 373 665 рублей, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» КБИ, неосведомленного о преступном умысле ФИО2 __ и его соучастников, о возврате НДС на расчетный счет организации, которые 18.01.2011 направили в И. Р. по ... району г. Новосибирска по адресу: г. Новосибирск, ... район, ... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>» КБИ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников.

Далее, xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через Лицо __ являющуюся участником преступного сообщества (преступной организации), предоставили в И. Р. по Октябрьскому району г.Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлась ДНА, с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и их реализации на экспорт.

Сотрудники ИФНС России по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели камеральную налоговую проверку по сделкам, отраженным в налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2010 года по представленным от имени директора ООО «ВудЭкспорт» ФИО2 __ документам, подтверждающим осуществление ООО «

<

данные изъяты>» оптовой закупки лесоматериалов с последующей отправкой их на экспорт, по результатам которой xx.xx.xxxx принято решение __ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал xx.xx.xxxx года, в сумме 8 373 665 рублей.

xx.xx.xxxx сотрудники ИФНС России по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), на основании представленных документов, содержащих недостоверные сведения, с расчетного счета ИФНС России по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска __ открытого в ГУ Банка России по Новосибирской области по адресу г. ..., __ на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» __ открытый в Сибирской дирекции ПАО «

<

данные изъяты>» (ранее Дирекция «

<

данные изъяты>» ОАО «

<

данные изъяты>») по адресу: ..., ... перечислили денежные средства в сумме 8 373 665 рублей, что является особо крупным размером, которыми Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 8 373 665 рублей.

Преступление __

В период до xx.xx.xxxx у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, вновь возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал 2010 г.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом, дал указание участникам преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ о регистрации на их имя юридических лиц, фактическое руководство которыми будет осуществлять Лицо __ Так в период до xx.xx.xxxx по инициативе ФИО2 __ с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» зарегистрирован ряд ставших ему подконтрольными юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, которые в действительности не должны осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, а от их имени должны будут направляться фиктивные документы о внешнеэкономической деятельности, связанной с экспортом лесоматериалов, а именно: 

- ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __ зарегистрировано xx.xx.xxxx в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска по адресу: г. Новосибирск, 

<

данные изъяты> район, .... В период с xx.xx.xxxx ООО «

<

данные изъяты>» состояло на учете в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска в связи с изменением местонахождения по адресу: г. ..., ул. ... __ с xx.xx.xxxx на учете в ИФНС по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска в связи с изменением юридического адреса: г..., .... Учредителем и директором ООО «

<

данные изъяты>» за весь период деятельности являлся Лицо __ Основной вид деятельности, заявленный в уставе, прочая оптовая торговля. 

- ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __ зарегистрировано xx.xx.xxxx в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска по адресу: ..., __ В период с xx.xx.xxxx ООО «

<

данные изъяты>» состояло на учете в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска в связи с изменением местонахождения по адресу: ... __ с xx.xx.xxxx на учете в ИФНС по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска в связи с изменением юридического адреса: ..., ул. ..., __ с xx.xx.xxxx на учете в ИФНС по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска в связи с изменением юридического адреса: ..., .... Учредителем и директором за весь период деятельности являлся Лицо __ Основной вид деятельности, заявленный в уставе, прочая оптовая торговля. xx.xx.xxxx ООО «

<

данные изъяты>» ликвидировано.

Кроме того, участниками преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ и Лицом __ по указанию ФИО2 __ согласно отведенной им роли, открыты расчетные счета указанных организаций в банках, а также получены ключи для работы с системами дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, которые согласно разработанному плану переданы ими ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г..., __ __ 

Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. Таким образом, Лицо __ получил контроль над указанными юридическими лицами для изготовления участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), Лицом __ Лицом __ не соответствующей действительности документации, подтверждающей наличие между указанными организациями цепочки гражданско-правовых сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов с указанием суммы НДС, которая фактически в бюджет РФ уплачена не была. 

Далее Лицо __ Лицо __ и Лицо __ реализуя единый преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в крупном размере, с целью сокрытия следов преступления, изготовили договоры на оказание услуг, согласно которым ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» поручило ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольному Лицу __ созданному с целью создания видимости законности деятельности подконтрольных ему организаций, а также деятельности участников преступного сообщества ФИО2 __ и ФИО2 __ ведение бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций по журнально-ордерной форме учета с обработкой первичных учетных документов, а также представление интересов Обществ в налоговых органах и других государственных учреждениях.

В период до xx.xx.xxxx Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которой являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ согласно определенной ему роли, был трудоустроен специалистом по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформлял самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также совместно с ФИО1, согласно отведенной им роли контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края и Томской области соответственно, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана налогового органа, формировали пакет подложных документов с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Далее, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранных контрагентов частных предпринимателей ХН (Республика Таджикистан), ТАТ (Республика Узбекистан), АЖА (Республика Казахстан), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, для подготовки налоговой декларации о возмещении НДС, действуя умышленно из корыстных побуждений действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки) 

<

данные изъяты> с АЖА, 

<

данные изъяты> с ХН, 

<

данные изъяты> с ТАТ, предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в особо крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 во исполнение единого преступного умысла, в период до xx.xx.xxxx подыскали на территории Алтайского края и Томской области граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Республики Казахстан, Киргизской Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края и Томской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Далее, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1, неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ реализуя преступный умысел, с целью организации дальнейшей отправки лесоматериалов на экспорт вновь привлекли, а также подыскали новые подысканные ранее организации – грузоотправители ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также подыскали новые ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП КСП, руководители которых не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, которые по агентским договорам, заключенным по инициативе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ и неустановленного лица с ООО «

<

данные изъяты>», приняли на себя обязательства по разгрузке, хранению грузов ООО «

<

данные изъяты>», их погрузке в вагоны и грузоотправке к месту назначения согласно внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки). Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), подыскали неустановленные места приобретения лесоматериалов на территории Алтайского края и Томской области, их переработки и средства доставки до мест хранения – на ..., используемые ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП КСП, с целью их последующего незаконного перемещения через таможенную границу РФ от имени ООО «

<

данные изъяты>». 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Республики Казахстан, Киргизской Республики за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «

<

данные изъяты>» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Республики Казахстан, Киргизской Республики.

В период до xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу РФ. 

Так, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Алтайского края и Томской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу РФ, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. Кроме того, Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), выступая специалистом по таможенному оформлению ООО «

<

данные изъяты>», на основании фиктивных документов о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, изготовленных участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), самостоятельно осуществил декларирование лесоматериалов, отправляемых организацией – грузоотправителем ООО «

<

данные изъяты>» на экспорт, а также совместно с ФИО1 контролировал деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края и Томской области соответственно, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников.

Далее, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя преступный умысел, совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ передали участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ декларации на товары и иные документы о перемещении ранее подысканными ими организациями–грузоотправителями ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП КСП, через таможенную границу РФ лесоматериалов гражданам Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Республики Казахстан, Киргизской Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов на территории Алтайского края и Томской области, а также организовали работы по таможенному оформлению лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «Гарантлесстрой» через таможенную границу РФ, для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. 

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ декларации на товары, не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>», которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам, что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 4 квартал xx.xx.xxxx года, произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки __ от xx.xx.xxxx, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», декларации на которые были представлены Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 4 квартал xx.xx.xxxx года.

Согласно фиктивным документам, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, Лицо __ согласно отведенной ей роли, имея доступ к расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ в период до xx.xx.xxxx произвела перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», открытых в Дирекции «

<

данные изъяты>» ОАО «

<

данные изъяты>» и ОАО Банк «Финансовая 

<

данные изъяты>», на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 3 953 130 рублей. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал xx.xx.xxxx года, и перемещения через таможенную границу РФ от имени подконтрольного им юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) 

<

данные изъяты> с АЖА, 

<

данные изъяты> с ХН, 

<

данные изъяты> с ТАТ, в пользу неустановленных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Республики Казахстан, Киргизской Республики, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» переработкой лесоматериалов не занималось, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имело, НДС в бюджет РФ не вносило, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления Лицу __ Лицу __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 4 квартал xx.xx.xxxx года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 3 953 130 рублей, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющегося членом преступного сообщества (преступной организации), о возврате НДС на расчетный счет организации, которые xx.xx.xxxx направили в И. Р. по Ленинскому району г. Новосибирска, по адресу: ... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>» КБИ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников.

Далее, xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через ФИО2 __ являющегося участником преступного сообщества (преступной организации), предоставили в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлся участник преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и его реализации на экспорт.

Сотрудники И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели камеральную налоговую проверку по сделкам, отраженным в налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2010 года по представленным от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ документам, подтверждающим осуществление ООО «

<

данные изъяты>» оптовой закупки лесоматериалов с последующей отправкой их на экспорт, по результатам которой xx.xx.xxxx принято решение __ об отказе ООО «

<

данные изъяты>» в возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению за 4 квартал xx.xx.xxxx года, в сумме 3 953 130 рублей.

После чего Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя в составе преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, через ШАА, являющегося представителем ООО «

<

данные изъяты>» на основании договора о возмездном оказании юридических услуг, не осведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, обратились в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением к И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска о признании недействительным решения __ от 23.06.2011 об отказе полностью в возмещении НДС. На основании представленных ООО «

<

данные изъяты>» документов xx.xx.xxxx Арбитражным судом Новосибирской области принято решение о признании недействительным решения И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска __ от xx.xx.xxxx об отказе полностью в возмещении НДС. 

ФИО3 по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска о возмещении полностью суммы НДС __ от xx.xx.xxxx принятым на основании постановления Арбитражного суда Новосибирской области, xx.xx.xxxx с расчетного счета ИФНС России по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска __ открытого в ГУ Банка России по Новосибирской области по адресу ..., __ на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» __ открытый в ПАО Новосибирский социальный коммерческий банк «

<

данные изъяты>» (ранее ОАО Новосибирский социальный коммерческий банк «

<

данные изъяты>»), по адресу: ..., ... перечислены денежные средства в сумме 3 953 130 рублей, что является особо крупным размером, которыми Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ РАВ и неустановленное лицо, действуя в составе преступного сообщества (преступной организации) распорядились по своему усмотрению. 

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 3 953 130 рублей.

Преступление __

В период до xx.xx.xxxx у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, вновь возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал xx.xx.xxxx года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, в составе преступного сообщества (преступной организации), решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших ему подконтрольными юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу..., __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений.

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которой являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, ФИО1, согласно отведенной ей роли, контролировала деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Томской области по месту своего проживания, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана налогового органа, формировали пакет подложных документов с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Далее, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx передали изготовленный ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивный внешнеэкономический контракт (договор поставки) 

<

данные изъяты> с ТАТ (Республика Узбекистан), предметом которого является поставка лесоматериалов, на основании которого возможно было систематически в особо крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, Лицу __ и Лицу __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: __, __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт. 

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ ФИО1 во исполнение единого преступного умысла, в период до xx.xx.xxxx подыскали на территории Томской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Узбекистан, Республики Казахстан, Туркменистана, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Томской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Далее, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ ФИО1, неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ реализуя преступный умысел, с целью организации дальнейшей отправки лесоматериалов на экспорт вновь привлекли подысканные ранее организации – грузоотправители ООО «__», ООО «__», ООО «__», ИП КСП, руководители которых не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, которые по агентским договорам, заключенным по инициативе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ и неустановленного лица с ООО «

<

данные изъяты>», приняли на себя обязательства по разгрузке, хранению грузов ООО «

<

данные изъяты>», их погрузке в вагоны и грузоотправке к месту назначения согласно внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки). Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), подыскали неустановленные места приобретения лесоматериалов на территории Томской области, их переработки и средства доставки до мест хранения – на ..., используемые ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП КСП, с целью их последующего незаконного перемещения через таможенную границу РФ от имени ООО «

<

данные изъяты>». 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Узбекистан, Республики Казахстан, Туркменистана за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «Гарантлесстрой» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Узбекистан, Республики Казахстан, Туркменистана.

В период до xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу РФ. 

Так, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Томской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу РФ, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. Кроме того, ФИО1 согласно определенной ей роли, была трудоустроена специалистом по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляла самостоятельно декларации на товары по месту своего проживания, а также контролировала деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Томской области, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников.

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, реализуя преступный умысел, совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ передали участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ декларации на товары и иные документы о перемещении ранее подысканными ими организациями–грузоотправителями ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП КСП, через таможенную границу РФ лесоматериалов гражданам Исламской Республики Афганистан, Республики Узбекистан, Республики Казахстан, Туркменистана, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов на территории Томской области, а также организовали работы по таможенному оформлению лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу РФ, для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. 

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ декларации на товары, не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>», которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам, что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 1 квартал xx.xx.xxxx года, произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки __ от xx.xx.xxxx, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», декларации на которые были представлены Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 1 квартал 2011 года.

Согласно фиктивным документам, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, Лицо __ согласно отведенной ей роли, имея доступ к расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу... __ __ в период до xx.xx.xxxx произвела перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», открытых в Дирекции «

<

данные изъяты>» ОАО «

<

данные изъяты>» и ОАО Банк «

<

данные изъяты>», на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 11 113 681 рублей. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал xx.xx.xxxx года, и перемещения через таможенную границу РФ от имени подконтрольного им юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов 

<

данные изъяты> с ТАТ, в пользу неустановленных граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Узбекистан, Республики Казахстан, Туркменистана, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» переработкой лесоматериалов не занималось, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имело, НДС в бюджет РФ не вносило, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления Лицу __ Лицу __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 1 квартал xx.xx.xxxx года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 11 113 681 рубль, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющегося членом преступного сообщества (преступной организации), о возврате НДС на расчетный счет организации, которые 20.04.2011 направили в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска, по адресу: ..., ... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>» КБИ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников.

Далее, xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через ФИО2 __ являющегося участником преступного сообщества (преступной организации), предоставили в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлся участник преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и его реализации на экспорт.

Сотрудники И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели камеральную налоговую проверку по сделкам, отраженным в налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2011 года по представленным от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ документам, подтверждающим осуществление ООО «

<

данные изъяты>» оптовой закупки лесоматериалов с последующей отправкой их на экспорт, по результатам которой xx.xx.xxxx принято решение __ об отказе ООО «

<

данные изъяты>» в возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению за 1 квартал xx.xx.xxxx года, в сумме 11 113 681 рубль.

После чего Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя в составе преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, через КДА, являющегося представителем ООО «

<

данные изъяты>» на основании договора о возмездном оказании юридических услуг, не осведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, обратились в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением к И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска о признании недействительным решения __ от xx.xx.xxxx об отказе полностью в возмещении НДС. На основании представленных ООО «Гарантлесстрой» документов xx.xx.xxxx Арбитражным судом Новосибирской области принято решение о признании недействительным решения И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска __ от xx.xx.xxxx об отказе полностью в возмещении НДС. 

ФИО3 по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска о возмещении полностью суммы НДС __ от 13.06.2012, принятым на основании постановления Арбитражного суда Новосибирской области, 15.06.2012 с расчетного счета И. Р. по Ленинскому району г. Новосибирска __ открытого в ГУ Банка России по Новосибирской области по адресу г. Новосибирск, Центральный район, Красный Проспект, __ на расчетный счет ООО «Гарантлесстрой» __ открытый в ПАО Новосибирский социальный коммерческий банк «

<

данные изъяты>» (ранее ОАО Новосибирский социальный коммерческий банк «

<

данные изъяты>»), по адресу: ..., ... перечислены денежные средства в сумме 11 097 492 рубля, что является особо крупным рамером, которыми Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ РАВ и неустановленное лицо, действуя в составе преступного сообщества (преступной организации) распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 11 097 492 рубля.

Преступление __

В период до xx.xx.xxxx у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, вновь возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «ВудЭкспорт» за 4 квартал 2011 года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и зарегистрированное ранее по указанию ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся ЧВА, а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __ зарегистрировано xx.xx.xxxx в И. Р. по Центральному району г. Новосибирска по адресу: ..., .... С xx.xx.xxxx состоит на налоговом учете в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска по адресу: г..., __ __ С xx.xx.xxxx состоит на налоговом учете в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Томска по адресу: ..., .... С xx.xx.xxxx состоит на налоговом учете в ИФНС __ по г. 

<

данные изъяты> по адресу: г

<

данные изъяты>, .... Учредителем и директором ООО «

<

данные изъяты>» с момента создания являлся ЧВА, с xx.xx.xxxx ЗАА, с xx.xx.xxxx РСН, не осведомленные о преступных намерениях ФИО2 __ и участников созданного им преступного сообщества (преступной организации), Основной вид деятельности, заявленный в уставе, торговля оптовая неспециализированная. ООО «

<

данные изъяты>» исключено из Единого государственного реестра юридических лиц по решению налогового органа xx.xx.xxxx.

Далее Лицо __ и Лицо __ действуя в составе преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, с целью сокрытия следов преступления, изготовили договор на оказание услуг, согласно которому ООО «xx.xx.xxxx» поручило ООО «xx.xx.xxxx» ведение бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций по журнально-ордерной форме учета с обработкой первичных учетных документов, а также представление интересов Общества в налоговых органах и других государственных учреждениях.

До сведения назначенных директоров ООО «xx.xx.xxxx» ФИО2 __ ООО «xx.xx.xxxx» ЗАА, Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края и Томской области соответственно, и неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем обмана налогового органа, формировали пакет фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до 31.12.2011 передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки): __ от xx.xx.xxxx с ДХК (Республика Таджикистан), __ от xx.xx.xxxx с АРА (Республика Таджикистан), предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, Лицу __ и Лицу __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранного контрагента фирму «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивный внешнеэкономический контракт (договор поставки) __ от xx.xx.xxxx с фирмой «

<

данные изъяты>», предметом которого является поставка лесоматериалов, на основании которого возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

В период до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1, неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ реализуя преступный умысел, с целью организации дальнейшей отправки лесоматериалов на экспорт привлекли ранее подысканные организации – грузоотправители ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ОАО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», руководители которых не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, которые по агентским договорам, заключенным по инициативе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица с ООО «

<

данные изъяты>», приняли на себя обязательства по разгрузке, хранению грузов ООО «

<

данные изъяты>», их погрузке в вагоны и грузоотправке к месту назначения согласно внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки). Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), подыскали неустановленные места приобретения лесоматериалов на территории Алтайского края и Томской области, их переработки и средства доставки до мест хранения – на ..., используемые ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ОАО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», с целью их последующего незаконного перемещения через таможенную границу РФ от имени ООО «

<

данные изъяты>». 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «

<

данные изъяты>» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики.

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до xx.xx.xxxx подыскали на территории Алтайского края и Томской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края и Томской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

В период до xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу РФ. 

Так, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Алтайского края и Томской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу РФ, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ и ФИО2 __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. Кроме того, ФИО1, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), выступая специалистом по таможенному оформлению ООО «

<

данные изъяты>», на основании фиктивных документов о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, изготовленных участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), самостоятельно осуществила декларирование лесоматериалов, отправляемых организацией – грузоотправителем ООО «

<

данные изъяты>» на экспорт, а также совместно с Лицом __ согласно отведенной им роли контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края и Томской области соответственно, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников.

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «ВудЭкспорт», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а граждане Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, приобрели лесоматериалы в неустановленном месте на территории Алтайского края и Томской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: ..., __ __ а Лицо __ по месту своего проживания по адресу: ..., проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ Лицу __ и Лицу __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>» с оплатой НДС при приобретении лесоматериалов, которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки), что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 4 квартал xx.xx.xxxx года произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки __, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ЧВА, и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», декларации на которые им были представлены Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 4 квартал xx.xx.xxxx года.

Согласно фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, Лицо __ согласно отведенной ей роли, имея доступ к персональному компьютеру ФИО2 __ и к расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ в период до xx.xx.xxxx произвела перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>», открытого в Дирекции «

<

данные изъяты>» ОАО «

<

данные изъяты>» и ОАО «

<

данные изъяты>», на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 15 109 842 рубля. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал xx.xx.xxxx года, и перемещения через таможенную границу РФ от имени подконтрольного Лицу __ и его соучастникам юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки): __ от xx.xx.xxxx с ДХК, __ от xx.xx.xxxx с АРА, 1BN от xx.xx.xxxx с фирмой «

<

данные изъяты>» в пользу неустановленных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» переработкой лесоматериалов не занималось, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имело, НДС в бюджет РФ не вносило, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления Лицу __ Лицу __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 4 квартал xx.xx.xxxx года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 15 109 842 рубля, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющейся участником преступного сообщества (преступной организации), о возврате НДС на расчетный счет организации, которые направили 19.01.2012 в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска по адресу: ..., ... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>» КБИ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников.

Далее, xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через ТОВ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, предоставили в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлся ЗАА, с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и его реализации на экспорт.

Сотрудники И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели камеральную налоговую проверку по сделкам, отраженным в налоговой декларации по НДС за 4 квартал xx.xx.xxxx года по представленным от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ документам, подтверждающим осуществление ООО «

<

данные изъяты>» оптовой закупки лесоматериалов с последующей отправкой их на экспорт, по результатам которой xx.xx.xxxx принято решение __ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал xx.xx.xxxx года, в сумме 15 109 842 рубля.

xx.xx.xxxx сотрудники И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), на основании представленных документов, содержащих недостоверные сведения, с расчетного счета И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска __ открытого в ГУ Банка России по Новосибирской области по адресу г. ..., __ на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» __ открытый в филиале «Западно-Сибирский» Банка «

<

данные изъяты>» (акционерное общество) (ранее Филиал «Западно-Сибирский» Акционерного банка «

<

данные изъяты>» (открытое акционерное общество) ОАО «

<

данные изъяты>»), по адресу: ..., ... перечислили денежные средства в сумме 15 109 842 рубля, что является особо крупным размером, которыми Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 15 109 842 рубля.

Преступление __

В период до xx.xx.xxxx у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, вновь возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал xx.xx.xxxx года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ с xx.xx.xxxx являлся ЗАА, а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

данные изъяты>, __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

Кроме того, согласно разработанному плану, в целях увеличения объемов незаконно перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов и последующего хищения путем обмана денежных средств в особо крупном размере, путем незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, дал указание участнику преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ о регистрации на его имя юридического лица, фактическое руководство которым будет осуществлять Лицо __ Так в период до xx.xx.xxxx по инициативе ФИО2 __ с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» зарегистрировано ставшее ему подконтрольным юридическое лицо, находящееся на общей системе налогообложения и являющееся плательщиком НДС, которое в действительности не должно осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, а от его имени должны будут направляться фиктивные документы о внешнеэкономической деятельности, связанной с экспортом лесоматериалов, а именно: 

- ООО «

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>» ИНН __ зарегистрировано xx.xx.xxxx в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска по адресу: г. ..., с xx.xx.xxxx на учете в МИФНС России по г... в связи с изменением местонахождения по адресу: ..., с xx.xx.xxxx на учете в ИФНС по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска в связи с изменением юридического адреса: г. Новосибирск, .... Учредителем и директором с момента создания являлся Лицо __ Основной вид деятельности, заявленный в уставе, прочая оптовая торговля. 

Кроме того, участником преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ по указанию ФИО2 __ согласно отведенной ему роли, открыты расчетные счета указанной организации в банках, а также получены ключи для работы с системами дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, которые согласно разработанному плану переданы им Лицу __ и Лицу __

ООО «

<

данные изъяты>» создано по инициативе ФИО2 __ как средство к совершению подготавливаемых преступлений. Таким образом, Лицо __ получил контроль над указанным юридическим лицом для изготовления участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), Лицу __ Лицу __ не соответствующей действительности документации, подтверждающей наличие между указанными организациями цепочки гражданско-правовых сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов с указанием суммы НДС, которая фактически в бюджет РФ уплачена не была. 

Далее Лицо __ Лицо __ и Лицо __ реализуя единый преступный умысел с Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в крупном размере, с целью сокрытия следов преступления, изготовили договоры на оказание услуг, согласно которым ООО «ТД 

<

данные изъяты>» поручило ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольному Лицу __ созданному с целью создания видимости законности деятельности подконтрольных ему организаций, а также деятельности участников преступного сообщества Лицу __ и Лицу __ ведение бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций по журнально-ордерной форме учета с обработкой первичных учетных документов, а также представление интересов Обществ в налоговых органах и других государственных учреждениях.

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ЗАА, ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будут указаны в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края и Томской области соответственно, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем обмана налогового органа, формировали пакет фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки): __ от xx.xx.xxxx с ДХК (Республика Таджикистан), __ от 25xx.xx.xxxx с АРА (Республика Таджикистан), __ от 14xx.xx.xxxx с фирмой «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг), предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, Лицу __ и Лицу __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранного контрагента: фирму «

<

данные изъяты>» (Исламская Республика Афганистан), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивный внешнеэкономический контракт (договор поставки) __ от xx.xx.xxxx с фирмой «

<

данные изъяты>», предметом которого является поставка лесоматериалов, на основании которого возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

В период до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1, неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ реализуя преступный умысел, с целью организации дальнейшей отправки лесоматериалов на экспорт привлекли ранее подысканные организации – грузоотправители ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ОАО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП СЛБ, руководители которых не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, которые по агентским договорам, заключенным по инициативе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица с ООО «ВудЭкспорт», приняли на себя обязательства по разгрузке, хранению грузов ООО «

<

данные изъяты>», их погрузке в вагоны и грузоотправке к месту назначения согласно внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки). Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), подыскали неустановленные места приобретения лесоматериалов на территории Алтайского края, Томской области и Иркутской области, их переработки и средства доставки до мест хранения – на ..., используемые ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ОАО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП СЛБ, с целью их последующего незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени ООО «

<

данные изъяты>».

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «

<

данные изъяты>» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики.

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до xx.xx.xxxx подыскали на территории Алтайского края, Томской области и Иркутской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области, Иркутской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

В период до xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

Так, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Алтайского края, Томской области и Иркутской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ и ФИО2 __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. Кроме того, ФИО1 и Лицо __ исполняя отведенные им роли, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), выступая специалистами по таможенному оформлению ООО «

<

данные изъяты>», на основании фиктивных документов о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, изготовленных участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), самостоятельно осуществили декларирование лесоматериалов, отправляемых организацией – грузоотправителем ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» на территории Томской области и ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ОАО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» на территории Алтайского края на экспорт.

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а граждане Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, приобрели лесоматериалы в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области и Иркутской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «ТД 

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: ..., __ __ а Лицо __ по месту своего проживания по адресу: г. Новосибирск, Центральный район, ..., проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>» с оплатой НДС при приобретении лесоматериалов, которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки), что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 1 квартал 2012 года произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки 

<

данные изъяты>, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ЧВА, и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

- договор поставки 

<

данные изъяты>, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», декларации на которые им были представлены Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 1 квартал xx.xx.xxxx года.

Согласно фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано с Лицом __ ФИО2 __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, Лицо __ согласно отведенной ей роли, имея доступ персональному компьютеру ФИО2 __ и расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ в период до xx.xx.xxxx произвела перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>», открытого в филиале «

<

данные изъяты>» ОАО «

<

данные изъяты>», на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 12 358 562 рубля. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «ВудЭкспорт» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольные Лицу __ производителями лесоматериалов не являлись, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал xx.xx.xxxx года, и перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени подконтрольного Лицу __ и его соучастникам юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки): 

<

данные изъяты> с ДХК, __ от xx.xx.xxxx с АРА, 1BN от xx.xx.xxxx с фирмой «

<

данные изъяты>», 

<

данные изъяты> с фирмой «

<

данные изъяты>», в пользу неустановленных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имели, НДС в бюджет РФ не вносили, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления Лицом __ Лицом __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 1 квартал xx.xx.xxxx года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 12 358 562 рубля, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «ВудЭкспорт» ФИО2 __ являющейся участником преступного сообщества (преступной организации), о возврате НДС на расчетный счет организации, которые направили ... в И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска по адресу: г... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>», которым являлся создатель и руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __

Далее, xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через ТОВ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, предоставили в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлся ЗАА и ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлся Лицо __ с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и его реализации на экспорт.

Сотрудники И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели камеральную налоговую проверку по сделкам, отраженным в налоговой декларации по НДС за 1 квартал xx.xx.xxxx года по представленным от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ документам, подтверждающим осуществление ООО «

<

данные изъяты>» оптовой закупки лесоматериалов с последующей отправкой их на экспорт, по результатам которой xx.xx.xxxx принято решение __ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал xx.xx.xxxx года, в сумме 12 358 562 рубля.

xx.xx.xxxx сотрудники И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), на основании представленных документов, содержащих недостоверные сведения, с расчетного счета И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска __ открытого в ГУ Банка России по Новосибирской области по адресу ..., __ на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» __ открытый в филиале «Западно-Сибирский» Банка «

<

данные изъяты>» (акционерное общество) (ранее Филиал «Западно-Сибирский» Акционерного банка «Содействие общественным инициативам» (открытое акционерное общество) ОАО «

<

данные изъяты>»), по адресу: г..., ... перечислили денежные средства в сумме 12 358 562 рубля, что является особо крупным размером, которыми Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 12 358 562 рубля.

Преступление __

В период до xx.xx.xxxx у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, вновь возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «

<

данные изъяты>» за 2 квартал xx.xx.xxxx года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и ООО «ТД 

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г..., __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края и Томской области соответственно, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем обмана налогового органа, формировали пакет фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до 30.06.2012 передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки): № №

<

данные изъяты> с АРА (Республика Таджикистан), 

<

данные изъяты> с фирмой «Никсон Гонконг Груп Лимитэд» (Специальный административный район Гонконг), №W

<

данные изъяты> с фирмой «

<

данные изъяты>» (Исламская Республика Афганистан), предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, Лицу __ и Лицу __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранных контрагентов: фирм «

<

данные изъяты>.» (Британские Виргинские Острова), «

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>» (Республика Афганистан), «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), граждан УХУ (Республика Узбекистан), УХХ (Республика Узбекистан), МКИ (Киргизская Республика), АСА (Киргизская Республика), после чего передали их Лицу __ и ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «ВудЭкспорт» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки): 

__ от 01.06.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.», 

__ от 31.05.2012 с фирмой «

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>», 

__ от 08.06.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 01.06.2012 с УХУ, 

__ от 22.06.2012 с УХХ,

__ от 08.06.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 10.05.2012 c МКИ, 

__ от 25.05.2012 с АСА, 

__ от 12.05.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

В период до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1, неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ реализуя преступный умысел, с целью организации дальнейшей отправки лесоматериалов на экспорт привлекли ранее подысканные, а также подыскали новые организации – грузоотправители: ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ОАО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП СЛБ, ИП НАВ, руководители которых не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, которые по агентским договорам, заключенным по инициативе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица с ООО «

<

данные изъяты>», приняли на себя обязательства по разгрузке, хранению грузов ООО «

<

данные изъяты>», их погрузке в вагоны и грузоотправке к месту назначения согласно внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки). Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), подыскали неустановленные места приобретения лесоматериалов на территории Алтайского края, Томской области и Иркутской области, их переработки и средства доставки до мест хранения – на ..., используемые ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ОАО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП СЛБ, ИП НАВ, с целью их последующего незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенной им роли были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края и Томской области соответственно, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Азербайджанской Республики за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «

<

данные изъяты>» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Азербайджанской Республики.

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до xx.xx.xxxx подыскали на территории Алтайского края, Томской области и Иркутской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Азербайджанской Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области, Иркутской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

В период до xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

Так, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Алтайского края, Томской области и Иркутской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. Кроме того, ФИО1 и Лицо __ исполняя отведенные им роли, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), выступая специалистами по таможенному оформлению ООО «

<

данные изъяты>», на основании фиктивных документов о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, изготовленных участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), самостоятельно осуществили декларирование лесоматериалов, отправляемых организацией – грузоотправителем ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ОАО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» на территории Алтайского края и ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» на территории Томской области соответственно.

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а граждане Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Азербайджанской Республики, приобрели лесоматериалы в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области и Иркутской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: г. ..., __ __ а Лицо __ по месту своего проживания по адресу: 

<

данные изъяты>, ..., проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «...» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>» с оплатой НДС при приобретении лесоматериалов, которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки), что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 2 квартал 2012 года произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки №__ от 01.01.2012, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», декларации на которые им были представлены Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 2 квартал xx.xx.xxxx года.

Согласно фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано с Лицом __ ФИО2 __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, Лицо __ согласно отведенной ей роли, имея доступ к персональному компьютеру ФИО2 __ и расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ в период до xx.xx.xxxx произвела перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», открытых в Дирекции «

<

данные изъяты>» ОАО «

<

данные изъяты>» и ПАО Банк «

<

данные изъяты>», на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 26 709 576 рублей. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 2 квартал xx.xx.xxxx года, и перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени подконтрольного Лицу __ и его соучастникам юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки): __ от xx.xx.xxxx с АРА, __ от xx.xx.xxxx с фирмой «

<

данные изъяты>», __ от xx.xx.xxxx с «

<

данные изъяты> __ от xx.xx.xxxx с Фирмой «АСА ЛТД», __ от 08.06.2012 OOO «Agro Food Production», __ от 01.06.2012 с УХУ и __ от 22.06.2012 с УХХ, __ от 08.06.2012 с ООО «Brightpoint Invest», __ от 10.05.2012 c МКИ, __ от 25.05.2012 с АСА, __ от 14.11.2011 и __ от 12.05.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», в пользу неустановленных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Азербайджанской Республики, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имели, НДС в бюджет РФ не вносили, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления Лицом __ Лицом __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 2 квартал xx.xx.xxxx года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 26 709 576 рублей, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющейся участником преступного сообщества (преступной организации), о возврате НДС на расчетный счет организации, которые направили xx.xx.xxxx в И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска по адресу: г. 

<

данные изъяты>, ... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>», которым являлся создатель и руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __

Далее, xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через ТОВ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, предоставили в И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлся Лицо __ с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и его реализации на экспорт.

Сотрудники И. Р. по 

<

данные изъяты> району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели камеральную налоговую проверку по сделкам, отраженным в налоговой декларации по НДС за 2 квартал xx.xx.xxxx года по представленным от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ документам, подтверждающим осуществление ООО «

<

данные изъяты>» оптовой закупки лесоматериалов с последующей отправкой их на экспорт, по результатам которой xx.xx.xxxx принято решение __ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «

<

данные изъяты>» за 2 квартал xx.xx.xxxx года, в сумме 26 709 579 рублей.

xx.xx.xxxx сотрудники И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), на основании представленных документов, содержащих недостоверные сведения, с расчетного счета И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска __ открытого в ГУ Банка России по Новосибирской области по адресу г. Новосибирск, Центральный район, Красный Проспект, __ на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» __ открытый в ПАО Новосибирский социальный коммерческий банк «

<

данные изъяты>» (ранее ОАО Новосибирский социальный коммерческий банк «

<

данные изъяты>») по адресу: г. Новосибирск, Ленинский район, ... перечислили денежные средства в сумме 26 709 576 рублей, что является особо крупным размером, которыми Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 26 709 576 рублей.

Преступление __

В период до xx.xx.xxxx у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, вновь возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «ВудЭкспорт» за 3 квартал 2012 года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края, Иркутской области и Томской области соответственно, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем обмана налогового органа, формировали пакет фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до 01.07.2012 передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «ВудЭкспорт» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки): 

__ от 25.07.2011 с АРА (Республика Таджикистан), 

__ от 25.05.2012 с АСА (Киргизская Республика), 

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг), 

__ от 22.02.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Исламская Республика Афганистан), 

__ от 10.05.2012 c МКИ (Киргизская Республика), 

__ от 01.06.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.» (Британские Виргинские Острова),

__ от 08.06.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД» (Исламская Республика Афганистан), 

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, Лицом __ и Лицом __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

В период до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1, неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ реализуя преступный умысел, с целью организации дальнейшей отправки лесоматериалов на экспорт привлекли ранее подысканные, а также подыскали новые организации – грузоотправители: ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП ТВН, ИП НАВ, руководители которых не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, которые по агентским договорам, заключенным по инициативе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица с ООО «

<

данные изъяты>», приняли на себя обязательства по разгрузке, хранению грузов ООО «

<

данные изъяты>», их погрузке в вагоны и грузоотправке к месту назначения согласно внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки). Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), подыскали неустановленные места приобретения лесоматериалов на территории Алтайского края, Томской области, Красноярского края и Иркутской области, их переработки и средства доставки до мест хранения – на ..., используемые ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП ТВН, ИП НАВ, с целью их последующего незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенной им роли были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «ВудЭкспорт» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края, Красноярского края, Иркутской области и Томской области неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «

<

данные изъяты>» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики.

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до xx.xx.xxxx подыскали на территории Алтайского края, Томской области, Красноярского края и Иркутской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области, Красноярского края и Иркутской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

В период до xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

Так, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Алтайского края, Томской области, Красноярского края и Иркутской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. Кроме того, ФИО1 и Лицо __ исполняя отведенные им роли, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), выступая специалистами по таможенному оформлению ООО «

<

данные изъяты>», на основании фиктивных документов о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, изготовленных участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), самостоятельно осуществили декларирование лесоматериалов, отправляемых организацией – грузоотправителем ООО «

<

данные изъяты>» на территории Красноярского края и ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» на территории Томской области соответственно.

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «ВудЭкспорт», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а граждане Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Китайской Народной Республики, приобрели лесоматериалы в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области, Красноярского края и Иркутской области, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, ... __ __ а Лицо __ по месту своего проживания по адресу: г. Новосибирск, Центральный район, ..., проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>» с оплатой НДС при приобретении лесоматериалов, которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки), что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 3 квартал 2012 года произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки __ от 01.01.2012, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 3 квартал 2012 года.

Согласно фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано с Лицом __ ФИО2 __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, Лицо __ согласно отведенной ей роли, имея доступ к персональному компьютеру ФИО2 __ и расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ в период до xx.xx.xxxx произвела перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», открытых в Дирекции «

<

данные изъяты>» ОАО «

<

данные изъяты>» и ПАО Банк «

<

данные изъяты>», на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 37 612 747 рублей. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 3 квартал 2012 года, и перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени подконтрольного Лицу __ и его соучастникам юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки):

__ от 25.07.2011 с АРА, 

__ от 25.05.2012 с АСА, 

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 22.02.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 10.05.2012 c МКИ, 

__ от 01.06.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.», 

__ от 08.06.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 31.05.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

в пользу неустановленных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Китайской Народной Республики, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имели, НДС в бюджет РФ не вносили, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления Лицом __ Лицом __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до 18.10.2012 Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2012 года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 37 612 747 рублей, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющейся участником преступного сообщества (преступной организации), о возврате НДС на расчетный счет организации, которые направили 18.10.2012 в И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска по адресу: г. Новосибирск, Октябрьский район, ... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>», которым являлся создатель и руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __

Далее, xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через ТОВ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, предоставили в И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлся Лицо __ с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и его реализации на экспорт.

Сотрудники ИФНС России по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели камеральную налоговую проверку по сделкам, отраженным в налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2012 года по представленным от имени директора ООО «ВудЭкспорт» ФИО2 __ документам, подтверждающим осуществление ООО «

<

данные изъяты>» оптовой закупки лесоматериалов с последующей отправкой их на экспорт, по результатам которой 29.01.2013 принято решение __ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «

<

данные изъяты>» за 3 квартал 2012 года, в сумме 37 612 747 рублей.

xx.xx.xxxx сотрудники ИФНС России по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), на основании представленных документов, содержащих недостоверные сведения, с расчетного счета И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска __ открытого в ГУ Банка России по Новосибирской области по адресу г. Новосибирск, Центральный район, Красный Проспект, __ на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» __ открытый в ПАО Новосибирский социальный коммерческий банк «

<

данные изъяты>» (ранее ОАО Новосибирский социальный коммерческий банк «

<

данные изъяты>») по адресу: г. Новосибирск, Ленинский район, ... перечислили денежные средства в сумме 37 612 747 рублей, что является особо крупным размером, которыми Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 37 612 747 рублей.

Преступление __

xx.xx.xxxx вступило в силу постановление Правительства РФ от 13.09.2012 __ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 2261 Уголовного кодекса РФ», которым лесоматериалы отнесены к стратегически важным ресурсам. 

В соответствии с подпунктом 24 пункта 1 статьи 4 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее – ТК ТС) таможенная декларация – это документ, составленный по установленной форме, содержащий сведения о товарах, об избранной таможенной процедуре и иные сведения, необходимые для выпуска товаров.

В соответствии со статьей 181 ТК ТС, при помещении товара под таможенные процедуры, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой среди прочего указываются сведения о товарах и о производителе товара, а также сведения о документах, предоставляемых в соответствии со статьей 183 ТК ТС. 

Согласно требованиям статьи 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация.

В соответствии с частью 7 статьи 190 ТК ТС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

Согласно пункту 19 части 1 статьи 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признаётся перемещение товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Лесоматериалы, классифицированные в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (далее – ТН ВЭД ТС), а с 10.12.2014 единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее – ТН ВЭД ЕАЭС) в товарных позициях «4407», в соответствии с постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 __ «Об утверждении Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ», отнесены к категории стратегически важных ресурсов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 152 ТК ТС перемещение товаров через таможенную границу осуществляется с соблюдением запретов и ограничений, если иное не установлено ТК ТС, международными договорами государств - членов таможенного союза, решениями Комиссии таможенного союза и нормативными правовыми актами государств - членов таможенного союза, изданными в соответствии с международными договорами государств - членов таможенного союза, которыми установлены такие запреты и ограничения.

Согласно пункту 8 части 1 статьи 4 ТК ТС под запретами и ограничениями понимается комплекс мер, применяемых в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу, включающий меры нетарифного регулирования, меры, затрагивающие внешнюю торговлю товарами и вводимые исходя из национальных интересов, особые виды запретов и ограничений внешней торговли товарами, меры экспортного контроля, в том числе в отношении продукции военного назначения, технического регулирования, а также санитарно-эпидемиологические, ветеринарные, карантинные, фитосанитарные и радиационные требования, которые установлены международными договорами государств - членов таможенного союза, решениями Комиссии таможенного союза и нормативными правовыми актами государств - членов таможенного союза, изданными в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза.

Решением Комиссии Таможенного союза от 18 июня 2010 года __ «Об обеспечении карантина растений в Евразийском экономическом союзе» утвержден перечень подкарантинной продукции с высоким фитосанитарным риском, подлежащий карантинному фитосанитарному контролю и обязательному сопровождению фитосанитарным сертификатом, в который входят лесоматериалы, распиленные или расколотые вдоль, код ТН ВЭД 4407.

В соответствии с частью 1 статьи 25 Федерального закона от 21 июля 2014 года №206-ФЗ «О карантине растений» вывоз из РФ каждой партии подкарантинной продукции допускается при наличии фитосанитарного сертификата в соответствии с карантинными фитосанитарными требованиями страны-импортера.

Согласно части 1 статьи 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация.

При подаче декларации на товары для помещения под таможенную процедуру экспорта товаров, к которым не применяются вывозные таможенные пошлины, таможенному органу представляются следующие документы:

1) документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию;

2) документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а в случае отсутствия внешнеэкономической сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также и иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта;

3) транспортные (перевозочные) документы;

4) документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений;

5) документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности;

6) документы, подтверждающие уплату и (или) обеспечение уплаты таможенных платежей;

7) документ, подтверждающий соблюдение требований в области валютного контроля, в соответствии с валютным законодательством государств - членов таможенного союза.

В соответствии со ст. 188 ТК ТС при таможенном декларировании товаров и совершении иных таможенных операций, необходимых для помещения товаров под таможенную процедуру, декларант обязан: произвести таможенное декларирование товаров; представить в таможенный орган документы, на основании которых заполнена таможенная декларация, если иное не установлено таможенным законодательством таможенного союза; предъявить декларируемые товары в случаях, установленных ТК ТС, либо по требованию таможенного органа; уплатить таможенные платежи и (или) обеспечить их уплату в соответствии с ТК ТС; соблюдать требования и условия использования товаров в соответствующей таможенной процедуре; выполнять иные требования, предусмотренные ТК ТС.

Согласно статьи 189 ТК ТС союза декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств - членов таможенного союза за неисполнение обязанностей, предусмотренных статьей 188 ТК ТС, а также за заявление недостоверных сведений, указанных в таможенной декларации.

Согласно абзацу 1 статьи 8 Федерального закона от 15.07.2000 №99-ФЗ «О карантине растений» (далее - Закон №99-ФЗ) вывоз с территории РФ подкарантинной продукции (подкарантинного материала, подкарантинного груза) в случаях, предусмотренных правилами и нормами обеспечения карантина растений, разрешается, если имеется фитосанитарный сертификат, удостоверяющий соответствие подкарантинной продукции (подкарантинного материала, подкарантинного груза) требованиям правил и норм обеспечения карантина растений, фитосанитарным сертификатом сопровождается каждая партия подкарантинной продукции (подкарантинного материала, подкарантинного груза), ввозимой на территорию РФ или вывозимой с территории РФ.

В статье 2 Закона №99-ФЗ установлено, что для целей настоящего Федерального закона под подкарантинной продукцией (подкарантинным материалом, подкарантинным грузом) понимается растение, продукция растительного происхождения, тара, упаковка, почва либо другие организм, объект или материал, которые могут стать носителями вредных организмов или способствовать распространению вредных организмов.

Согласно абзацу 2 статьи 8 Закона №99-ФЗ фитосанитарным сертификатом сопровождается каждая партия подкарантинной продукции (подкарантинного материала, подкарантинного груза), вывозимой с территории РФ.

В соответствии со статьей 14 указанного Федерального закона подкарантинная продукция в целях установления ее карантинного фитосанитарного состояния подлежит государственному карантинному фитосанитарному контролю, в том числе досмотру, и при необходимости лабораторным анализу или экспертизе.

Порядок организации работ по выдаче Управлением Россельхознадзора фитосанитарных сертификатов и карантинных сертификатов на подкарантинную продукцию (подкарантинный груз, подкарантинный материал) утвержден приказом Министерства сельского хозяйства РФ от 14.03.2007 __ (далее - Порядок).

Пунктом 12 Порядка предусмотрено, что фитосанитарный сертификат и карантинный сертификат выдаются Россельхознадзором или территориальным управлением Россельхознадзора, из региона деятельности которого осуществляется вывоз подкарантинной продукции, на основании заключения о ее карантинном фитосанитарном состоянии, выданного организациями, подведомственными федеральному органу исполнительной власти по обеспечению карантина растений.

Несмотря на это, Лицо __ являясь создателем и руководителем преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, являющимися членами преступного сообщества (преступной организации), зная о вступлении в законную силу указанного постановления, умышленно из корыстных побуждений решили продолжить систематически незаконно перемещать через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важные ресурсы, а именно лесоматериалы в крупном размере, которые дали Лицу __ свое добровольное согласие. Тем самым, в период с xx.xx.xxxx, у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений возник умысел, направленный на совершение особо тяжкого преступления против общественной безопасности, а именно на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - лесоматериалов в крупном размере, в составе преступного сообщества (преступной организации), в течение 4 квартала 2012 года от имени ООО «

<

данные изъяты>». По окончании отчетного налогового периода указанные лица планировали использовать документы об отправке лесоматериалов на экспорт для составления и направления декларации по налогу на добавленную стоимость с целью незаконного возмещения НДС из бюджета РФ от имени ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал 2012 года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт - перемещаться через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, будет ООО «ВудЭкспорт», директором которого являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок экспорта товаров - перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, обладая опытом ведения внешнеэкономической финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, формировали пакет подложных документов с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю, содержащий недостоверные сведения для составления деклараций на товары в соответствии с требованиями статьи 181 Таможенного кодекса Таможенного союза и прохождения контроля за фитосанитарным состоянием подкарантинной продукции – лесоматериалов, получения фитосанитарного сертификата, без которого лесоматериалы не могут быть вывезены с территории РФ и перемещены через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в целях создания условий невозможности проверки таможенными органами законности перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС с использованием установленных законом форм таможенного контроля.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до 01.10.2012 передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 25.07.2011 с АРА (Республика Таджикистан), 

__ от 25.05.2012 с АСА (Киргизская Республика), 

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг), 

__ от 08.06.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

__ от 31.05.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Исламская Республика Афганистан), 

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, Лицом __ и Лицом __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранных контрагентов: граждан КАМ (Республика Таджикистан), АНН (Республика Таджикистан), Токуз-оглы Э.Ф. (Киргизская Республика), АУЭ (Республика Узбекистан), ААА (Республика Таджикистан), УЮС (Республика Таджикистан), РЗК (Республика Таджикистан), УХХ (Республика Узбекистан), УАА (Республика Таджикистан), КМА (Киргизская Республика), ТИХ (Киргизская Республика), фирм «

<

данные изъяты>» (Британские Виргинские Острова), «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), «

<

данные изъяты>.» (Исламская Республика Афганистан), «

<

данные изъяты>» (Исламская Республика Афганистан), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «ВудЭкспорт» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 24.08.2012 с КАМ, 

__ от 04.06.2012 с АНН,

__ от 22.06.2012 с Токуз-оглы Э.Ф., 

__ от 10.04.2012 с АУЭ, 

__ от 30.08.2012 с ААА, 

__ от 01.08.2012 с УЮС, 

__ от 14.08.2012 с РЗК, 

__ от 22.06.2012 с УХХ, 

__ от 02.06.2012 с УАА, 

__ от 20.08.2012 с КМА, 

__ от 02.10.2012 с ТИХ, 

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 15.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 25.07.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>

__ от 28.09.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до xx.xx.xxxx подыскали на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Азербайджанской Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов, и без возможности определения происхождения лесоматериалов из карантинных фитосанитарных зон, установленных в связи с выявлением карантинного объекта, заражение и (или) засорение которым характерно для вывозимой подкарантинной продукции.

Далее, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1, неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ реализуя единый преступный умысел, с целью организации дальнейшей отправки лесоматериалов на экспорт привлекли ранее подысканных, а также подыскали новые организации – грузоотправители: ИП ВСВ, ИП НАВ, ИП ТВН, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», руководители которых не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, которые по агентским договорам, заключенным по инициативе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица с ООО «

<

данные изъяты>», приняли на себя обязательства по разгрузке, хранению грузов ООО «

<

данные изъяты>», их погрузке в вагоны и грузоотправке к месту назначения согласно внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки). Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1, неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), подыскали неустановленные места приобретения лесоматериалов на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, их переработки и средства доставки до мест хранения – на ..., используемые ИП ВСВ, ИП НАВ, ИП ТВН, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», с целью их последующего незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени ООО «

<

данные изъяты>». 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а также возможности определения происхождения лесоматериалов из карантинных фитосанитарных зон, установленных в связи с выявлением карантинного объекта, заражение и (или) засорение которым характерно для вывозимой подкарантинной продукции, были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Азербайджанской Республики за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «

<

данные изъяты>» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Азербайджанской Республики.

В период с xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в течение 4 квартала 2012 года. 

Так, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов в крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках организаций - грузоотправителей ИП ВСВ, ИП НАВ, ИП ТВН, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», за результатами погрузки данных лесоматериалов в вагоны для их последующей отправки от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, их количеством (объемом).

Кроме того, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: ..., __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>», которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам, что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 4 квартал 2012 года, произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки №__ от 01.01.2012, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры и товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы; 

- акты распиловки лесоматериалов и другие документы, необходимые для заполнения деклараций на товары при их помещении под таможенную процедуру экспорта от имени ООО «

<

данные изъяты>» в течение 4 квартала 2012 года.

Далее, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ предоставили специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, внешнеэкономические контракты (договоры поставки) и дополнительные соглашения к ним, для выполнения работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов и получением фитосанитарных сертификатов, необходимых для вывоза лесоматериалов с территории РФ, а также связанных с таможенным декларированием, то есть заявлением таможенным органам сведений о товарах, избранной таможенной процедуре и иных сведений, необходимых для выпуска товара, то есть перемещения товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, от имени ООО «

<

данные изъяты>», путем составления деклараций на товары с включением в них недостоверных сведений.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для получения фитосанитарных сертификатов и составления деклараций на товары с включенными недостоверными сведениями, необходимыми для незаконного перемещения от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере в течение 4 квартала 2012 года, на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки):

__ от 25.07.2011 с АРА, 

__ от 25.05.2012 с АСА, 

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 08.06.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД»

__ от 24.08.2012 с КАМ, 

__ от 04.06.2012 с АНН,

__ от 22.06.2012 с Токуз-оглы Э.Ф., 

__ от 10.04.2012 с АУЭ, 

__ от 30.08.2012 с ААА, 

__ от 01.08.2012 с УЮС, 

__ от 14.08.2012 с РЗК, 

__ от 22.06.2012 с УХХ, 

__ от 02.06.2012 с УАА, 

__ от 20.08.2012 с КМА, 

__ от 02.10.2012 с ТИХ, 

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 15.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 25.07.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.»,

__ от 28.09.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

с территории РФ в пользу неустановленных граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Азербайджанской Республики, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ декларации на товары, руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» и исполнении их, не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В свою очередь, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно, в составе преступного сообщества (преступной организации), были достоверно осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» и его контрагенты переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого, не имеют, что организации, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы необходимы для последующего внесения специалистами по таможенному оформлению от имени ООО «

<

данные изъяты>» не соответствующих действительности (недостоверных) сведений при декларировании лесоматериалов в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих происхождение товара, с целью последующего незаконного перемещения стратегически важных ресурсов в крупном размере через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

После чего, в период с xx.xx.xxxx, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1, и неустановленное лицо, имея в своем распоряжении приобретенные в неустановленном месте неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Азербайджанской Республики лесоматериалы, которые в соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ, утвержденным постановлением Правительства РФ № 923 от 13.09.2012, отнесены к категории стратегически важных ресурсов, заведомо зная об отсутствии документов, подтверждающих законность их происхождения, а также о фиктивности внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) и иных документов о купле-продаже лесоматериалов от имени ООО «ВудЭкспорт», достоверно зная о порядке декларирования лесоматериалов в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих сведения о производителе товара, его отправителе и получателе, в целях систематического незаконного извлечения прибыли и реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере, преступным сообществом (преступной организацией), осознавая, что помещают под таможенную процедуру экспорта лесоматериалы, которые относятся к стратегически важным ресурсам, с указанием заведомо недостоверных сведений о производителе, отправителе и получателе и с использованием фиктивных документов, содержащих недостоверные сведения о товаре, не позволяющие определить происхождение лесоматериалов из карантинных фитосанитарных зон, установленных в связи с выявлением карантинного объекта, заражение и (или) засорение которым характерно для вывозимой подкарантинной продукции, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления в результате их совершения общественно-опасных последствий в виде нарушения общественной безопасности, и желая их наступления, через специалистов по таможенному оформлению, не осведомленных о преступном характере их деятельности, подали в Абаканский таможенный пост Хакасской Таможни по адресу: г. ..., __ Горнякский таможенный пост Алтайской таможни по адресу: 

<

данные изъяты>, ... 

<

данные изъяты>, ... 

<

данные изъяты>, ... отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: 

<

данные изъяты> ... Саянский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, ... Иркутский таможенный пост (центр электронного декларирования) Иркутской таможни по адресу: г. ..., __ __

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, в целях реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере, преступным сообществом (преступной организацией), через специалистов по таможенному оформлению, не осведомленных о преступном характере их деятельности, подали:

- на Саянский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. ..., __ – 01.10.2012 декларации на товары __ __, 02.10.2012 декларации на товары __ __, 03.10.2012 декларацию на товары __ 04.10.2012 декларации на товары __ __, 05.10.2012 декларации на товары __ __, 08.10.2012 декларации на товары __ __, __, 09.10.2012 декларации на товары __ __, 12.10.2012 декларации на товары __ __, __, __, 15.10.2012 декларации на товары __ __, 17.10.2012 декларации на товары __ __, 19.10.2012 декларацию на товары __ 22.10.2012 декларации на товары __ __, __, 23.10.2012 декларацию на товары __ 24.10.2012 декларации на товары __ __, __, 25.10.2012 декларацию на товары __ 26.10.2012 декларации на товары __ __, __, __, 29.10.2012 декларации на товары __ __, __, __, 30.10.2012 декларацию на товары __ 01.11.2012 декларации на товары __ __, __, 02.11.2012 декларации на товары __ __, 06.11.2012 декларации на товары __ __, 07.11.2012 декларацию на товары __ 08.11.2012 декларации на товары __ __, __, 09.11.2012 декларации на товары __ __, 12.11.2012 декларации на товары __ __, __, __, 14.11.2012 декларации на товары __ __, __, __, 19.11.2012 декларации на товары __ __, __, 20.11.2012 декларации на товары __ __, __, 23.11.2012 декларацию на товары __ 26.11.2012 декларацию на товары __ 27.11.2012 декларацию на товары __ 29.11.2012 декларации на товары __ __, 07.12.2012 декларации на товары __ __, 10.12.2012 декларацию на товары __ 11.12.2012 декларацию на товары __ 12.12.2012 декларации на товары __ __, 13.12.2012 декларации на товары __ __, __, 19.12.2012 декларацию на товары __ 21.12.2012 декларацию на товары __ 23.12.2012 декларацию на товары __ 24.12.2012 декларацию на товары __ 26.12.2012 декларации на товары __ __, __, 28.12.2012 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __;

- на Нижнеудинский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская ... – 09.10.2012 декларацию на товары __ 11.10.2012 декларацию на товары __ 15.10.2012 декларацию на товары __ 22.10.2012 декларацию на товары __ 26.10.2012 декларацию на товары __ 30.10.2012 декларации на товары __ __, 01.11.2012 декларации на товары __ __, 06.11.2012 декларации на товары __ __, __, __, 09.11.2012 декларацию на товары __ 12.11.2012 декларации на товары __ __, __, __, 13.11.2012 декларацию на товары __ 14.11.2012 декларацию на товары __ 15.11.2012 декларацию на товары __ 16.11.2012 декларацию на товары __ 19.11.2012 декларации на товары __ __, 20.11.2012 декларацию на товары __ 21.11.2012 декларации на товары __ __, 23.11.2012 декларации на товары __ __, 26.11.2012 декларацию на товары __ 27.11.2012 декларации на товары __ __, 28.11.2012 декларацию на товары __ 29.11.2012 декларации на товары __ __, 30.11.2012 декларацию на товары __ 03.12.2012 декларацию на товары __ 04.12.2012 декларации на товары __ __, 10.12.2012 декларации на товары __ __, __, 12.12.2012 декларацию на товары __ 14.12.2012 декларации на товары __ __, 19.12.2012 декларацию на товары __ 20.12.2012 декларации на товары __ __, __, 21.12.2012 декларацию на товары __ 24.12.2012 декларации на товары __ __, 25.12.2012 декларацию на товары __ 27.12.2012 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 28.12.2012 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __;

- в отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. ..., ... – 01.10.2012 декларацию на товары __ 04.10.2012 декларацию на товары __ 12.10.2012 декларации на товары __ __, 17.10.2012 декларацию на товары __ 02.11.2012 декларацию на товары __ 13.11.2012 декларацию на товары __ 15.11.2012 декларации на товары __ __, 20.11.2012 декларацию на товары __ 06.12.2012 декларацию на товары __ 20.12.2012 декларацию на товары __ 27.12.2012 декларацию на товары __;

- на Ачинский таможенный пост Красноярской таможни по адресу: ..., ... – 03.10.2012 декларацию на товары __ 05.10.2012 декларации на товары __ __, 11.10.2012 декларации на товары __ __, __, 16.10.2012 декларации на товары __ __, 26.10.2012 декларации на товары __ __, 29.10.2012 декларации на товары __ __, __, 31.10.2012 декларацию на товары __ 09.11.2012 декларации на товары __ __, __, __, 16.11.2012 декларации на товары __ __, __, __;

- на Горнякский таможенный пост Алтайской таможни по адресу: ..., ... – 01.10.2012 декларации на товары __ __, 17.10.2012 декларации на товары __ __, __, 24.10.2012 декларации на товары __ __, 26.10.2012 декларацию на товары __ 30.10.2012 декларацию на товары __ 06.11.2012 декларацию на товары __ 15.11.2012 декларацию на товары __ 26.11.2012 декларации на товары __ __, __, 29.11.2012 декларации на товары __ __, 05.12.2012 декларацию на товары __ 10.12.2012 декларацию на товары __ 11.12.2012 декларацию на товары __ 24.12.2012 декларации на товары __ __;

- на Усольский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: ..., ... – 29.11.2012 декларацию на товары __ 13.12.2012 декларации на товары __ __, 14.12.2012 декларацию на товары __ 17.12.2012 декларацию на товары __ 19.12.2012 декларации на товары __ __, 24.12.2012 декларации на товары __ __, 26.12.2012 декларации на товары __ __, __, __, __, __;

- на Абаканский таможенный пост Хакасской Таможни по адресу: г. ..., __ - 23.11.2012 декларацию на товары __ 27.12.2012 декларацию на товары __ 28.12.2012 декларацию на товары __ 29.11.2012 декларации на товары __ __, __, __, __, 05.12.2012 декларацию на товары __ 10.12.2012 декларацию на товары __ 12.12.2012 декларацию на товары __ 13.12.2012 декларацию на товары __ __, 14.12.2012 декларацию на товары __ 21.12.2012 декларации на товары __ __, 24.12.2012 декларацию на товары __ 29.12.2012 декларации на товары __ __, __, __;

- на Иркутский таможенный пост (центр электронного декларирования) Иркутской таможни по адресу: г. ..., __ – 06.12.2012 декларацию на товары __;

- на Томский таможенный пост Томской таможни по адресу: г. ..., __ – 04.10.2012 декларацию на товары __ 08.10.2012 декларации на товары __ __, 09.10.2012 декларацию на товары __ 11.10.2012 декларацию на товары __ 12.10.2012 декларации на товары __ __, 15.10.2012 декларации на товары __ __, __, __, 16.10.2012 декларацию на товары __ 17.10.2012 декларации на товары __ __, 18.10.2012 декларации на товары __ __, __, 19.10.2012 декларации на товары __ __, __, 23.10.2012 декларацию на товары __ 26.10.2012 декларации на товары __ __, 29.10.2012 декларацию на товары __ 30.10.2012 декларацию на товары __ 31.10.2012 декларацию на товары __ 01.11.2012 декларацию на товары __ 02.11.2012 декларации на товары __ __, 06.11.2012 декларацию на товары __ 07.11.2012 декларацию на товары __ 08.11.2012 декларацию на товары __ 12.11.2012 декларации на товары __ __, 14.11.2012 декларацию на товары __ 15.11.2012 декларацию на товары __ 19.11.2012 декларации на товары __ __, 20.11.2012 декларации на товары __ __, __, 21.11.2012 декларацию на товары __ 22.11.2012 декларации на товары __ __, __, __, 27.11.2012 декларацию на товары __ 28.11.2012 декларацию на товары __ 04.12.2012 декларацию на товары __ 11.12.2012 декларацию на товары __ 12.12.2012 декларацию на товары __ 14.12.2012 декларацию на товары __ 17.12.2012 декларацию на товары __ 19.12.2012 декларацию на товары __ 27.12.2012 декларацию на товары __;

- на Асиновский таможенный пост Томской таможни по адресу: ..., ... Ленина, __ __ – 08.10.2012 декларацию на товары __ 19.10.2012 декларацию на товары __ 26.10.2012 декларации на товары __ __, __, __, 01.11.2012 декларации на товары __ __, __, 07.11.2012 декларацию на товары __ 08.11.2012 декларации на товары __ __, 09.11.2012 декларации на товары __ __, __, 14.11.2012 декларацию на товары __ 16.11.2012 декларации на товары __ __, 19.11.2012 декларацию на товары __ 22.11.2012 декларации на товары __ __, __, __, 07.12.2012 декларации на товары __ __, __, __, 11.12.2012 декларации на товары __ __, 25.12.2012 декларацию на товары __ 26.12.2012 декларации на товары __ __, __, 27.12.202 декларацию на товары __ 28.12.2012 декларацию на товары __ 29.12.2012 декларации на товары __ __, __.

Сотрудники Абаканского таможенного поста Хакасской Таможни, Горнякского таможенного поста Алтайской таможни, Ачинского таможенного поста Красноярской таможни, Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, отдела таможенного оформления и таможенного контроля __ Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, Саянского таможенный пост Иркутской таможни, Усольского таможенного поста Иркутской таможни, Иркутского таможенного поста (центр электронного декларирования) Иркутской таможни, Асиновского таможенного поста Томской таможни, Томского таможенного поста Томской таможни, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели проверку поданных в течение 4 квартала 2012 года от имени ООО «

<

данные изъяты>» деклараций на товары и прилагаемых документов в целях установления отсутствия оснований для отказа в их регистрации, а также соответствия сведений, заявленных в таможенной декларации о наименовании товаров, их количественных данных (количество мест, вес и пр.), со сведениями, содержащимися в документах, представленных в таможенный орган при декларировании товаров, а также в электронных копиях таможенных документов, по результатам которой приняли решения об осуществлении выпуска товаров под таможенную процедуру экспорта. 

Согласно указанным декларациям на товары, а также фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения о товаре, которые были представлены для подтверждения сведений, внесенных в соответствующие декларации на товары в период с 01.10.2012 до 29.12.2012, Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), во исполнение единого преступного умысла, незаконно перемещены через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в Исламскую Республику Афганистан, Республику Таджикистан, Республику Узбекистан, Киргизскую Республику, Китайскую Народную Республику, Азербайджанскую Республику, стратегически важные ресурсы – лесоматериалы с территории Алтайского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 2733,86 кубометров, с территории Иркутской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом __,98 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ пиломатериалы хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 2569,21 кубометров, с территории Красноярского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 7243,84 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 80,07 кубометров, с территории Томской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 7026,63 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 2806,56 кубометров.

Таким образом, в период времени с 01.10.2012 до 29.12.2012 в результате преступных действий преступного сообщества (преступной организации) в составе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно из корыстных побуждений осуществлено недостоверное декларирование стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере. В последующем указанные действия повлекли незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в Исламскую Республику Афганистан, Республику Таджикистан, Республику Узбекистан, Киргизскую Республику, Китайскую Народную Республику, Азербайджанскую Республику, с использованием документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, стратегически важных ресурсов с территории Алтайского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 2733,86 кубометров, с территории Иркутской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом __,98 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ пиломатериалов хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 2569,21 кубометров, с территории Красноярского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 7243,84 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 80,07 кубометров, с территории Томской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 7026,63 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 2806,56 кубометров, общей рыночной стоимостью 196 521 375,20 рублей, что согласно примечанию к статье 2261 УК РФ является крупным размером.

Преступление __

В период до 01.10.2012 у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, вновь возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «ВудЭкспорт» за 4 квартал 2012 года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере ФИО2 __ в офисе ООО 

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем обмана налогового органа, формировали пакет фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до 01.10.2012 передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки): 

__ от 25.07.2011 с АРА (Республика Таджикистан), 

__ от 25.05.2012 с АСА (Киргизская Республика), 

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг), 

__ от 08.06.2012 с ООО «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД» (Исламская Республика Афганистан), 

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, Лицом __ и Лицом __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранных контрагентов: граждан КАМ (Республика Таджикистан), АНН (Республика Таджикистан), Токуз-оглы Э.Ф. (Киргизская Республика), АУЭ (Республика Узбекистан), ААА (Республика Таджикистан), УЮС (Республика Таджикистан), РЗК (Республика Таджикистан), УХХ (Республика Узбекистан), УАА (Республика Таджикистан), КМА (Киргизская Республика), ТИХ (Киргизская Республика), фирм «

<

данные изъяты>» (Британские Виргинские Острова), «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), «

<

данные изъяты>.» (Исламская Республика Афганистан), «

<

данные изъяты>» (Исламская Республика Афганистан), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, Красный Проспект, __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 24.08.2012 с КАМ, 

__ от 04.06.2012 с АНН,

__ от 22.06.2012 с Токуз-оглы Э.Ф., 

__ от 10.04.2012 с АУЭ, 

__ от 30.08.2012 с ААА, 

__ от 01.08.2012 с УЮС, 

__ от 14.08.2012 с РЗК, 

__ от 22.06.2012 с УХХ, 

__ от 02.06.2012 с УАА, 

__ от 20.08.2012 с КМА, 

__ от 02.10.2012 с ТИХ, 

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 15.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 25.07.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.»,

__ от 28.09.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

В период до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1, неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ реализуя преступный умысел, с целью организации дальнейшей отправки лесоматериалов на экспорт привлекли ранее подысканные, а также подыскали новые организации – грузоотправители: ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП ТВН, ИП НАВ, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП ВСВ, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», руководители которых не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, которые по агентским договорам, заключенным по инициативе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица с ООО «

<

данные изъяты>», приняли на себя обязательства по разгрузке, хранению грузов ООО «

<

данные изъяты>», их погрузке в вагоны и грузоотправке к месту назначения согласно внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки). Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), подыскали неустановленные места приобретения лесоматериалов на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, их переработки и средства доставки до мест хранения – на ..., используемые ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «Эксполес», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП ТВН, ИП НАВ, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ИП ВСВ, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», с целью их последующего незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени ООО «ВудЭкспорт». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенной им роли были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «ВудЭкспорт» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Азербайджанской Республики, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «ВудЭкспорт» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Азербайджанской Республики.

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до 31.12.2012 подыскали на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия, Красноярского края и Иркутской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Азербайджанской Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия, Красноярского края и Иркутской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

В период до 31.12.2012 Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «ВудЭкспорт» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

Так, в период до 31.12.2012 Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия, Красноярского края и Иркутской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. 

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а граждане Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Китайской Народной Республики, Азербайджанской Республики, приобрели лесоматериалы в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия, Красноярского края и Иркутской области, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: г..., __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>» с оплатой НДС при приобретении лесоматериалов, которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки), что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 4 квартал 2012 года произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки №__ от 01.01.2012, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 4 квартал 2012 года.

Согласно фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, Лицо __ согласно отведенной ей роли, имея доступ к расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО 

<

данные изъяты>», находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, Красный Проспект, __ __ в период до xx.xx.xxxx произвела перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>», открытого в ПАО Банк «

<

данные изъяты>», на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 46 225 182 рубля. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «ВудЭкспорт» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольные Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал 2012 года, и перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени подконтрольного Лицу __ и его соучастникам юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки):

__ от 25.07.2011 с АРА, 

__ от 25.05.2012 с АСА, 

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 08.06.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД»

__ от 24.08.2012 с КАМ, 

__ от 04.06.2012 с АНН,

__ от 22.06.2012 с Токуз-оглы Э.Ф., 

__ от 10.04.2012 с АУЭ, 

__ от 30.08.2012 с ААА, 

__ от 01.08.2012 с УЮС, 

__ от 14.08.2012 с РЗК, 

__ от 22.06.2012 с УХХ, 

__ от 02.06.2012 с УАА, 

__ от 20.08.2012 с КМА, 

__ от 02.10.2012 с ТИХ, 

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 15.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 25.07.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.»,

__ от 28.09.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

в пользу неустановленных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Китайской Народной Республики, Азербайджанской Республики, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имели, НДС в бюджет РФ не вносили, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления Лицом __ Лицом __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 4 квартал 2012 года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 46 225 182 рубля, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющейся участником преступного сообщества (преступной организации), о возврате НДС на расчетный счет организации, которые направили 04.03.2013 в И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска по адресу: г. ..., ... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>», которым являлся создатель и руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __

Далее, xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через ТОВ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, предоставили в И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлся Лицо __ с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и его реализации на экспорт.

Сотрудниками И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревающими об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), рассмотрев налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2012 года от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ а также банковскую гарантию ОАО КБ «

<

данные изъяты>» __ от 04.03.2013, 12.03.2013 принято решение __ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал 2012 года, в сумме 46 225 182 рубля.

xx.xx.xxxx сотрудники И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), на основании представленных документов, содержащих недостоверные сведения, с расчетного счета И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска __ открытого в ГУ Банка России по Новосибирской области по адресу г. Новосибирск, Центральный район, Красный Проспект, __ на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» __ открытый в Дополнительном офисе «Советский» акционерного общества «

<

данные изъяты>» (ранее открытое акционерное общество Коммерческий Банк «

<

данные изъяты>») по адресу: г. Новосибирск, Советский район, ... перечислили денежные средства в сумме 46 225 182 рубля, что является особо крупным размером, которыми Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 46 225 182 рубля.

Преступление __

В период с xx.xx.xxxx, у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений вновь возник умысел, направленный на совершение особо тяжкого преступления против общественной безопасности, а именно на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - лесоматериалов в крупном размере, в составе преступного сообщества (преступной организации), в течение 1 квартала 2013 года от имени ООО «

<

данные изъяты>». По окончании отчетного налогового периода указанные лица планировали использовать документы об отправке лесоматериалов на экспорт для составления и направления декларации по налогу на добавленную стоимость с целью незаконного возмещения НДС из бюджета РФ от имени ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал 2013 года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с ФИО2 __ ФИО2 __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ и на персональном компьютере МЛН, являющейся сотрудником ООО «

<

данные изъяты>», неосведомленной о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, Красный Проспект, __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт - перемещаться через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок экспорта товаров - перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, обладая опытом ведения внешнеэкономической финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, формировали пакет подложных документов с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю, содержащий недостоверные сведения для составления деклараций на товары в соответствии с требованиями статьи 181 Таможенного кодекса Таможенного союза и прохождения контроля за фитосанитарным состоянием подкарантинной продукции – лесоматериалов, получения фитосанитарного сертификата, без которого лесоматериалы не могут быть вывезены с территории РФ и перемещены через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в целях создания условий невозможности проверки таможенными органами законности перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС с использованием установленных законом форм таможенного контроля.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг), 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД» (Исламская Республика Афганистан), 

__ от 15.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Британские Виргинские Острова), 

__ от 02.06.2012 с УАА (Республика Таджикистан), 

__ от 04.06.2012 с АНН (Республика Таджикистан),

__ от 24.08.2012 с КАМ (Республика Таджикистан), 

__ от 10.04.2012 с АУЭ (Республика Узбекистан), 

__ от 22.06.2012 с УХХ (Республика Узбекистан), 

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, Лицом __ и Лицом __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранных контрагентов: граждан ТТТ (Республика Узбекистан), АШТ (Киргизская Республика), ЖТО (Киргизская Республика), фирм «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан), «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), Торгово-промышленного общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (Китайская Народная Республика), Маньчжурской экспортно-импортной торговой компании с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (Китайская Народная Республика), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «Аудит Бюро» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ и в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 28.08.2012 с ЖТО,

__ от 19.02.2013 с АШТ,

__ от 25.03.2013 с Маньчжурской экспортно-импортной торговой компании с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», 

__ от 06.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», 

__ от 13.02.2013 с ТТТ,

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до xx.xx.xxxx подыскали на территории Алтайского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов, и без возможности определения происхождения лесоматериалов из карантинных фитосанитарных зон, установленных в связи с выявлением карантинного объекта, заражение и (или) засорение которым характерно для вывозимой подкарантинной продукции.

Далее, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1, неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ реализуя единый преступный умысел, с целью организации дальнейшей отправки лесоматериалов на экспорт привлекли ранее подысканных, а также подыскали новые организации – грузоотправители: ИП НАВ, ИП ТВН, ИП ПМШ, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», руководители которых не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, которые по агентским договорам, заключенным по инициативе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица с ООО «

<

данные изъяты>», приняли на себя обязательства по разгрузке, хранению грузов ООО «

<

данные изъяты>», их погрузке в вагоны и грузоотправке к месту назначения согласно внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки). Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1, неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), подыскали неустановленные места приобретения лесоматериалов на территории Алтайского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, их переработки и средства доставки до мест хранения – на ..., используемые ИП НАВ, ИП ТВН, ИП ПМШ, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», с целью их последующего незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени ООО «

<

данные изъяты>». 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а также возможности определения происхождения лесоматериалов из карантинных фитосанитарных зон, установленных в связи с выявлением карантинного объекта, заражение и (или) засорение которым характерно для вывозимой подкарантинной продукции, были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «ВудЭкспорт» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики.

В период с xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в течение 1 квартала 2013 года. 

Так, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, на территории Алтайского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов в крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках организаций - грузоотправителей ИП НАВ, ИП ТВН, ИП ПМШ, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», за результатами погрузки данных лесоматериалов в вагоны для их последующей отправки от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, их количеством (объемом).

Кроме того, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «ТД 

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ и в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «Аудит Бюро» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО 

<

данные изъяты>» договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «ТД 

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>», которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам, что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 1 квартал 2013 года, произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки №__ от 01.01.2012, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры и товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы; 

- акты распиловки лесоматериалов и другие документы, необходимые для заполнения деклараций на товары при их помещении под таможенную процедуру экспорта от имени ООО «

<

данные изъяты>» в течение 1 квартала 2013 года.

Далее, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ предоставили специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, внешнеэкономические контракты (договоры поставки) и дополнительные соглашения к ним, для выполнения работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов и получением фитосанитарных сертификатов, необходимых для вывоза лесоматериалов с территории РФ, а также связанных с таможенным декларированием, то есть заявлением таможенным органам сведений о товарах, избранной таможенной процедуре и иных сведений, необходимых для выпуска товара, то есть перемещения товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, от имени ООО «

<

данные изъяты>», путем составления деклараций на товары с включением в них недостоверных сведений.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для получения фитосанитарных сертификатов и составления деклараций на товары с включенными недостоверными сведениями, необходимыми для незаконного перемещения от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере в течение 1 квартала 2013 года, на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки):

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД», 

__ от 15.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 02.06.2012 с УАА, 

__ от 04.06.2012 с АНН,

__ от 24.08.2012 с КАМ, 

__ от 10.04.2012 с АУЭ, 

__ от 22.06.2012 с УХХ, 

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 28.08.2012 с ЖТО,

__ от 19.02.2013 с АШТ,

__ от 25.03.2013 с Маньчжурской экспортно-импортной торговой компании с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», 

__ от 06.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», 

__ от 13.02.2013 с ТТТ,

с территории РФ в пользу неустановленных граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ декларации на товары, руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» и исполнении их, не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В свою очередь, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно, в составе преступного сообщества (преступной организации), были достоверно осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» и его контрагенты переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого, не имеют, что организации, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы необходимы для последующего внесения специалистами по таможенному оформлению от имени ООО «

<

данные изъяты>» не соответствующих действительности (недостоверных) сведений при декларировании лесоматериалов в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих происхождение товара, с целью последующего незаконного перемещения стратегически важных ресурсов в крупном размере через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

После чего, в период с xx.xx.xxxx, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, имея в своем распоряжении приобретенные в неустановленном месте неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики лесоматериалы, которые в соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ, утвержденным постановлением Правительства РФ № 923 от 13.09.2012, отнесены к категории стратегически важных ресурсов, заведомо зная об отсутствии документов, подтверждающих законность их происхождения, а также о фиктивности внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) и иных документов о купле-продаже лесоматериалов от имени ООО «ВудЭкспорт», достоверно зная о порядке декларирования лесоматериалов в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих сведения о производителе товара, его отправителе и получателе, в целях систематического незаконного извлечения прибыли и реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере, преступным сообществом (преступной организацией), осознавая, что помещают под таможенную процедуру экспорта лесоматериалы, которые относятся к стратегически важным ресурсам, с указанием заведомо недостоверных сведений о производителе, отправителе и получателе и с использованием фиктивных документов, содержащих недостоверные сведения о товаре, не позволяющие определить происхождение лесоматериалов из карантинных фитосанитарных зон, установленных в связи с выявлением карантинного объекта, заражение и (или) засорение которым характерно для вывозимой подкарантинной продукции, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления в результате их совершения общественно-опасных последствий в виде нарушения общественной безопасности, и желая их наступления, через специалистов по таможенному оформлению, не осведомленных о преступном характере их деятельности, подали в Абаканский таможенный пост Хакасской Таможни по адресу: 

<

...> __ Горнякский таможенный пост Алтайской таможни по адресу: Алтайский край, г. Горняк, ... Нижнеудинский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. Нижнеудинск, ... отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ... Саянский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: 

<

...> __ Усольский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. Усолье-Сибирское, ... Иркутский таможенный пост (центр электронного декларирования) Иркутской таможни по адресу: г. Иркутск, Октябрьский район, ул. А. Невского, __ Томский таможенный пост Томской таможни по адресу: г. Томск, Советский район, проспект Академический, __ декларации на товары, а также документы, подтверждающие сведения, внесенные в соответствующие декларации в рамках внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) __ от 14.11.2011 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и фирмой «Никсон Гонконг Груп Лимитэд», __ от 31.05.2012 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и фирмой «АСА ЛТД», __ от 15.10.2012 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и фирмой «Экспресс Коттон», __ от 22.10.2012 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и фирмой «Алания Инвест Лимитед», __ от 02.06.2012 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и УАА, __ от 04.06.2012 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и АНН, __ от 24.08.2012 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и КАМ, № W-ART от 10.04.2012 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и АУЭ, __ от 22.06.2012 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и УХХ, __ от 18.10.2012 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и фирмой «Universal Invest Biznes», __ от 28.08.2012 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и ЖТО, __ от 19.02.2013 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и АШТ, __ от 25.03.2013 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и Маньчжурской экспортно-импортной торговой компании с ограниченной ответственностью «Хуа Юнь», __ от 06.02.2013 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и фирмой «Ульмасов Амир», __ от 13.02.2013 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и фирмой «Вентус Альянс Плюс», __ от 05.03.2013 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «Лу Янь», __ от 13.02.2013 заключенного от имени ООО «ВудЭкспорт» и ТТТ

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, в целях реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере, преступным сообществом (преступной организацией), через специалистов по таможенному оформлению, не осведомленных о преступном характере их деятельности, подали:

- на Усольский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. ... – 21.01.2013 декларации на товары __ __, __, __, 24.01.2013 декларацию на товары __ 25.01.2013 декларацию на товары __ 28.01.2013 декларацию на товары __ 29.01.2013 декларации на товары __ __, 30.01.2013 декларацию на товары __ 04.02.2013 декларации на товары __ __, 05.02.2013 декларацию на товары __ 07.02.2013 декларацию на товары __ 08.02.2013 декларацию на товары __ 11.02.2013 декларации на товары __ __, 14.02.2013 декларации на товары __ __, 15.02.2013 декларацию на товары __ 27.02.2013 декларации на товары __ __, 28.02.2013 декларации на товары __ __;

- в отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. ..., ... – 22.01.2013 декларации на товары __ __, 30.01.2013 декларацию на товары __ 15.02.2013 декларацию на товары __ 05.03.2013 декларацию на товары __ 07.03.2013 декларацию на товары __;

- на Абаканский таможенный пост Хакасской Таможни по адресу: 

<

...> __ – 04.01.2013 декларацию на товары __ 14.01.2013 декларации на товары __ __, __, 16.01.2013 декларацию на товары __ 17.01.2013 декларацию на товары __ 22.01.2013 декларации на товары __ __, 25.01.2013 декларацию на товары __ 01.02.2013 декларацию на товары __ 05.02.2013 декларацию на товары __ 11.02.2013 декларации на товары __ __, 15.02.2013 декларацию на товары __ 19.02.2013 декларации на товары __ __, 20.02.2013 декларацию на товары __ 07.03.2013 декларацию на товары __ 13.03.2013 декларации на товары __ __, __, __, 20.03.2013 декларацию на товары __;

- на Горнякский таможенный пост Алтайской таможни по адресу: Алтайский край, г. Горняк, ... – 24.01.2013 декларацию на товары __ 25.01.2013 декларацию на товары __ 01.02.2013 декларацию на товары __ 04.02.2013 декларацию на товары __ 07.02.2013 декларацию на товары __ 08.02.2013 декларации на товары __ __, 13.02.2013 декларацию на товары __ 15.02.2013 декларации на товары __ __, 18.02.2013 декларации на товары __ __, 19.02.2013 декларацию на товары __ 20.02.2013 декларацию на товары __ 21.02.2013 декларации на товары __ __, __, 22.02.2013 декларацию на товары __ 25.02.2013 декларации на товары __ __, 26.02.2013 декларации на товары __ __, 27.02.2013 декларации на товары __ __, 01.03.2013 декларацию на товары __ 04.03.2013 декларацию на товары __ 05.03.2013 декларацию на товары __ 07.03.2013 декларации на товары __ __, 11.03.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 13.03.2013 декларацию на товары __ 14.03.2013 декларацию на товары __ 15.03.2013 декларацию на товары __ 18.03.2013 декларацию на товары __ 19.03.2013 декларацию на товары __ 21.03.2013 декларацию на товары __ 22.03.2013 декларацию на товары __ 25.03.2013 декларации на товары __ __, __, 26.03.2013 декларацию на товары __ 27.03.2013 декларации на товары __ __, __, 28.03.2013 декларацию на товары __;

- на Иркутский таможенный пост (центр электронного декларирования) Иркутской таможни по адресу: г. ... район, ул. А. Невского, __ – 14.03.2013 декларацию на товары __ 15.03.2013 декларацию на товары __ 28.03.2013 декларации на товары __ __, 

- на Саянский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: 

<

...> __ – 09.01.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 10.01.2013 декларацию на товары __ 11.01.2013 декларации на товары __ __, 14.01.2013 декларации на товары __ __, __, 15.01.2013 декларации на товары __ __, 16.01.2013 декларации на товары __ __, __, 21.01.2013 декларации на товары __ __, __, __, 28.01.2013 декларации на товары __ __, 30.01.2013 декларации на товары __ __, __, 04.02.2013 декларации на товары __ __, __, 07.02.2013 декларации на товары __ __, __, __, 11.02.2013 декларации на товары __ __, __, __, 12.02.2013 декларацию на товары __ 13.02.2013 декларации на товары __ __, 18.02.2013 декларации на товары __ __, 19.02.2013 декларацию на товары __ 20.02.2013 декларации на товары __ __, __, 21.02.2013 декларации на товары __ __, 22.02.2013 декларацию на товары __ 26.02.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 28.02.2013 декларации на товары __ __, 01.03.2013 декларации на товары __ __, 04.03.2013 декларацию на товары __ 05.03.2013 декларации на товары __ __, __, 07.03.2013 декларацию на товары __ 12.03.2013 декларации на товары __ __, 13.03.2013 декларации на товары __ __, __, 14.03.2013 декларацию на товары __ 15.03.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 18.03.2013 декларации на товары __ __, __, __, 19.03.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 22.03.2013 декларации на товары __ __, __, 25.03.2013 декларации на товары __ __, 27.03.2013 декларации на товары __ __, __, __, 29.03.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __;

- на Нижнеудинский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. Нижнеудинск, ... – 05.01.2013 декларацию на товары __ 09.01.2013 декларации на товары __ __, 10.01.2013 декларации на товары __ __, 11.01.2013 декларации на товары __ __, 14.01.2013 декларации на товары __ __, 15.01.2013 декларации на товары __ __, 21.01.2013 декларации на товары __ __, __, 22.01.2013 декларации на товары __ 23.01.2013 декларацию на товары __ 24.01.2013 декларации на товары __ __, __, 28.01.2013 декларации на товары __ __, 29.01.2013 декларацию на товары __ 30.01.2013 декларацию на товары __ 31.01.2013 декларацию на товары __ 01.02.2013 декларацию на товары __ 04.02.2013 декларации на товары __ __, 05.02.2013 декларации на товары __ __, 08.02.2013 декларации на товары __ __, 11.02.2013 декларации на товары __ __, __, 12.02.2013 декларацию на товары __ 13.02.2013 декларацию на товары __ 14.02.2013 декларацию на товары __ 15.02.2013 декларации на товары __ __, 18.02.2013 декларации на товары __ __, __, 19.02.2013 декларацию на товары __ __, 20.02.2013 декларации на товары __ __, __, 21.02.2013 декларации на товары __ __, __, __, 25.02.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 27.02.2013 декларации на товары __ __, __, 28.02.2013 декларацию на товары __ 05.03.2013 декларацию на товары __ 06.03.2013 декларацию на товары __ 07.03.2013 декларацию на товары __ 11.03.2013 декларации на товары __ __, __, __, 12.03.2013 декларации на товары __ __, __, 13.03.2013 декларации на товары __ __, 14.03.2013 декларацию на товары __ 15.03.2013 декларации на товары __ __, __, 18.03.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 19.03.2013 декларацию на товары __ 20.03.2013 декларацию на товары __ 21.03.2013 декларации на товары __ __, __, 22.03.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 25.03.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 27.03.2013 декларацию на товары __ 28.03.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 29.03.2013 декларации на товары __ __;

- на Томский таможенный пост Томской таможни по адресу: г. Томск, Советский район, проспект Академический, __ – 21.02.2013 декларацию на товары __ 07.03.2013 декларацию на товары __ 25.03.2013 декларацию на товары __ 26.03.2013 декларации на товары __ __, 28.03.2013 декларацию на товары __ 29.03.2013 декларации на товары __ __.

Сотрудники Абаканского таможенного поста Хакасской Таможни, Горнякского таможенного поста Алтайской таможни, Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, отдела таможенного оформления и таможенного контроля __ Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, Саянского таможенный пост Иркутской таможни, Усольского таможенного поста Иркутской таможни, Иркутского таможенного поста (центр электронного декларирования) Иркутской таможни, Томского таможенного поста Томской таможни, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели проверку поданных в течение 1 квартала 2013 года от имени ООО «ВудЭкспорт» деклараций на товары и прилагаемых документов в целях установления отсутствия оснований для отказа в их регистрации, а также соответствия сведений, заявленных в таможенной декларации о наименовании товаров, их количественных данных (количество мест, вес и пр.), со сведениями, содержащимися в документах, представленных в таможенный орган при декларировании товаров, а также в электронных копиях таможенных документов, по результатам которой приняли решения об осуществлении выпуска товаров под таможенную процедуру экспорта. 

Согласно указанным декларациям на товары, а также фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения о товаре, которые были представлены для подтверждения сведений, внесенных в соответствующие декларации на товары в период с 04.01.2013 до 29.03.2013, Лицом __ ФИО2 __ ФИО2 __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), во исполнение единого преступного умысла, незаконно перемещены через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в Исламскую Республику Афганистан, Республику Таджикистан, Республику Узбекистан, Киргизскую Республику, Китайскую Народную Республику, стратегически важные ресурсы – лесоматериалы с территории Алтайского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 6693,57 кубометров, с территории Иркутской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом __,41 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 1776,6 кубометров, с территории Красноярского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 3379,57 кубометров; с территории Томской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 288,11 кубометров; код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 675,24 кубометров.

Таким образом, в период времени с 04.01.2013 до 29.03.2013 в результате преступных действий преступного сообщества (преступной организации) в составе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно из корыстных побуждений осуществлено недостоверное декларирование стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере. В последующем указанные действия повлекли незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в Исламскую Республику Афганистан, Республику Таджикистан, Республику Узбекистан, Киргизскую Республику, Китайскую Народную Республику, с использованием документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, стратегически важных ресурсов с территории Алтайского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 6693,57 кубометров, с территории Иркутской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом __,41 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 1776,6 кубометров, с территории Красноярского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 3379,57 кубометров; с территории Томской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 288,11 кубометров; код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 675,24 кубометров, общей рыночной стоимостью 200 435 097,40 рублей, что согласно примечанию к статье 2261 УК РФ является крупным размером.

Преступление __

В период до xx.xx.xxxx у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, вновь возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал 2013 года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ и на персональном компьютере МЛН, являющейся сотрудником ООО «

<

данные изъяты>», неосведомленной о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «ТД 

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем обмана налогового органа, формировали пакет фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до 01.01.2013 передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «ВудЭкспорт» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки): 

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг),

__ от 25.07.2011 с АРА (Республика Таджикистан), 

__ от 24.08.2012 с КАМ (Республика Таджикистан),

__ от 04.06.2012 с АНН (Республика Таджикистан),

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Британские Виргинские Острова),

__ от 10.04.2012 с АУЭ (Республика Узбекистан),

__ от 22.06.2012 с УХХ (Республика Узбекистан),

__ от 02.06.2012 с УАА (Республика Таджикистан),

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

__ от 15.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД» (Исламская Республика Афганистан), 

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, Лицом __ и Лицом __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранных контрагентов: граждан ТТТ (Республика Узбекистан), АШТ (Киргизская Республика), ЖТО (Киргизская Республика), фирм «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан), «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан); Торгово-промышленного общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (Китайская Народная Республика), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ и в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 28.08.2012 с ЖТО,

__ от 19.02.2013 с АШТ,

__ от 06.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», 

__ от 13.02.2013 с ТТТ,

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

В __ 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «

<

данные изъяты>» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики.

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до xx.xx.xxxx подыскали на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия и Иркутской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия и Иркутской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

В период до xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

Так, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия и Иркутской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. 

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а граждане Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Китайской Народной Республики, приобрели лесоматериалы в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия и Иркутской области, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: г. ..., __ __ и в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г..., __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «ТД 

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>» с оплатой НДС при приобретении лесоматериалов, которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки), что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 1 квартал 2013 года произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки №__ 01.01.2012, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 1 квартал 2013 года.

Согласно фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, Лицо __ согласно отведенной ей роли, имея доступ к расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, Красный Проспект, __ __ а также МЛН, являющаяся сотрудником ООО «Аудит Бюро», неосведомленная о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, выполняя указания ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, Красный Проспект, __ __ в период до xx.xx.xxxx произвели перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>», открытого в ПАО Банк «

<

данные изъяты>», на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 53 459 020 рублей. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал 2013 года, и перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени подконтрольного Лицу __ и его соучастникам юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки):

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 25.07.2011 с АРА, 

__ от 24.08.2012 с КАМ,

__ от 04.06.2012 с АНН,

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

№ W-ART от 10.04.2012 с АУЭ,

__ от 22.06.2012 с УХХ,

__ от 02.06.2012 с УАА,

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 15.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД», 

__ от 13.02.2013 с ТТТ,

__ от 19.02.2013 с АШТ,

__ от 28.08.2012 с ЖТО,

__ от 06.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», 

в пользу неустановленных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Китайской Народной Республики, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «ТД Лесные Технологии» переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имели, НДС в бюджет РФ не вносили, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления Лицом __ Лицом __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 1 квартал 2013 года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 53 459 020 рублей, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющейся участником преступного сообщества (преступной организации), о возврате НДС на расчетный счет организации, которые направили 20.04.2013 в И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска по адресу: г. Новосибирск, Октябрьский район, ... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>», которым являлся создатель и руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __

Далее, xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через ТОВ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, предоставили в И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлся Лицо __ с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и его реализации на экспорт.

Сотрудниками И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревающими об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), рассмотрев налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2013 года от имени директора ООО «ВудЭкспорт» ФИО2 __ а также банковскую гарантию ОАО КБ «Акцепт» __ от 22.04.2013, 29.04.2013 принято решение __ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «ВудЭкспорт» за 1 квартал 2013 года, в сумме 53 459 020 рублей.

xx.xx.xxxx сотрудники И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), на основании представленных документов, содержащих недостоверные сведения, с расчетного счета И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска __ открытого в ГУ Банка России по Новосибирской области по адресу г. Новосибирск, Центральный район, Красный Проспект, __ на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» __ открытый в Дополнительном офисе «Советский» акционерного общества «

<

данные изъяты>» (ранее открытое акционерное общество Коммерческий Банк «

<

данные изъяты>») по адресу: г. Новосибирск, Советский район, ... перечислили денежные средства в сумме 53 459 020 рублей, что является особо крупным размером, которыми Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 53 459 020 рублей.

Преступление __

В период c xx.xx.xxxx, ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений вновь возник умысел, направленный на совершение особо тяжкого преступления против общественной безопасности, а именно на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - лесоматериалов в крупном размере, в составе преступного сообщества (преступной организации), в течение 2 квартала 2013 года от имени ООО «

<

данные изъяты>». По окончании отчетного налогового периода указанные лица планировали использовать документы об отправке лесоматериалов на экспорт для составления и направления декларации по налогу на добавленную стоимость с целью незаконного возмещения НДС из бюджета РФ от имени ООО «

<

данные изъяты>» за 2 квартал 2013 года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и ООО 

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере МЛН, являющейся сотрудником ООО «Аудит Бюро», неосведомленной о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт - перемещаться через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок экспорта товаров - перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, обладая опытом ведения внешнеэкономической финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, формировали пакет подложных документов с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю, содержащий недостоверные сведения для составления деклараций на товары в соответствии с требованиями статьи 181 Таможенного кодекса Таможенного союза и прохождения контроля за фитосанитарным состоянием подкарантинной продукции – лесоматериалов, получения фитосанитарного сертификата, без которого лесоматериалы не могут быть вывезены с территории РФ и перемещены через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в целях создания условий невозможности проверки таможенными органами законности перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС с использованием установленных законом форм таможенного контроля.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до 01.04.2013 передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг), 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД» (Исламская Республика Афганистан), 

__ от 19.02.2013 с АШТ (Киргизская Республика),

__ от 25.03.2013 с Маньчжурской экспортно-импортной торговой компании с ограниченной ответственностью «Хуа Юнь» (Китайская Народная Республика), 

__ от 22.10.2012 с фирмой «Алания Инвест Лимитед» (Британские Виргинские Острова), 

__ от 24.08.2012 с КАМ (Республика Таджикистан), 

__ от 06.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан),

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан),

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (Китайская Народная Республика), 

__ от 13.02.2013 с ТТТ (Республика Узбекистан),

__ от 22.06.2012 с УХХ (Республика Узбекистан), 

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере Лицом __ и Лицом __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранных контрагентов: граждан ДИИ (Киргизская Республика), МММ (Республика Узбекистан), ЮАА (Республика Узбекистан), ЮЖР (Республика Узбекистан), ССС (Республика Узбекистан), ИАР (Республика Узбекистан), АТК (Киргизская Республика), фирму «ДХМ», (Республика Таджикистан), ХАР (Республика Узбекистан), КДМ (Республика Узбекистан), фирмы «Grand Point Invest» (Республика Узбекистан), фирмы «Монроделюкс» (Республика Узбекистан), фирмы «Гока Лимитед» (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии), фирмы «Али Акбар» (Республика Таджикистан), фирмы «Хамаса Муроди ЛТД» (Исламская Республика Афганистан), фирмы «Asrar Tashqurgani Ltd.» (Исламская Республика Афганистан), фирмы «Бесмиллах Муроди ЛТД» (Исламская Республика Афганистан), фирмы «Зарафшон З» (Республика Таджикистан), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «ВудЭкспорт» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 25.07.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.»,

__ от 07.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 07.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 10.04.2013 с ДИИ,

__ от 06.05.2013 c АТК,

__ от 24.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты> З»,

__ от 05.06.2013 с фирмой «ДХМ»,

__ от 08.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 12.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 26.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 29.04.2013 с УХХ,

__ от 29.04.2013 с МММ,

__ от 29.04.2013 с фирмой «Grand Point Invest»,

__ от 14.05.2013 с ЮАА,

__ от 15.05.2013 с ХАР,

__ от 15.05.2013 с ССС, 

__ от 21.05.2013 с КДМ,

__ от 10.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 20.05.2013 с ЮЖР, 

__ от 23.05.2013 с ИАР,

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до 28.06.2013 подыскали на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов, и без возможности определения происхождения лесоматериалов из карантинных фитосанитарных зон, установленных в связи с выявлением карантинного объекта, заражение и (или) засорение которым характерно для вывозимой подкарантинной продукции.

__ 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а также возможности определения происхождения лесоматериалов из карантинных фитосанитарных зон, установленных в связи с выявлением карантинного объекта, заражение и (или) засорение которым характерно для вывозимой подкарантинной продукции, были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «ВудЭкспорт» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики.

В период с xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в течение 2 квартала 2013 года. 

Так, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов в крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках организаций - грузоотправителей ИП ААА, ИП ПМШ, ИП ТВН, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», за результатами погрузки данных лесоматериалов в вагоны для их последующей отправки от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, их количеством (объемом).

Кроме того, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «Аудит 

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>», которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам, что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 2 квартал 2013 года, произведенных ООО 

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки №__ от 01.01.2012, заключенный между ООО 

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры и товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы; 

- акты распиловки лесоматериалов и другие документы, необходимые для заполнения деклараций на товары при их помещении под таможенную процедуру экспорта от имени ООО «

<

данные изъяты>» в течение 2 квартала 2013 года.

Далее, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ предоставили специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, внешнеэкономические контракты (договоры поставки) и дополнительные соглашения к ним, для выполнения работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов и получением фитосанитарных сертификатов, необходимых для вывоза лесоматериалов с территории РФ, а также связанных с таможенным декларированием, то есть заявлением таможенным органам сведений о товарах, избранной таможенной процедуре и иных сведений, необходимых для выпуска товара, то есть перемещения товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, от имени ООО «

<

данные изъяты>», путем составления деклараций на товары с включением в них недостоверных сведений.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для получения фитосанитарных сертификатов и составления деклараций на товары с включенными недостоверными сведениями, необходимыми для незаконного перемещения от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере в течение 2 квартала 2013 года, на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки):

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД», 

__ от 19.02.2013 с АШТ,

__ от 25.03.2013 с Маньчжурской экспортно-импортной торговой компании с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», 

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 24.08.2012 с КАМ, 

__ от 06.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», 

__ от 13.02.2013 с ТТТ,

__ от 22.06.2012 с УХХ, 

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 25.07.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.»,

__ от 07.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 07.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 10.04.2013 с ДИИ,

__ от 06.05.2013 c АТК,

__ от 24.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 05.06.2013 с фирмой «ДХМ»,

__ от 08.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

№ US-BN от 12.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

№ US-WEG от 26.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 29.04.2013 с УХХ,

__ от 29.04.2013 с МММ,

__ от 29.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 14.05.2013 с ЮАА,

__ от 15.05.2013 с ХАР,

__ от 15.05.2013 с ССС, 

__ от 21.05.2013 с КДМ,

__ от 10.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 20.05.2013 с ЮЖР, 

__ от 23.05.2013 с ИАР,

с территории РФ в пользу неустановленных граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ декларации на товары, руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» и исполнении их, не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В свою очередь, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно, в составе преступного сообщества (преступной организации), были достоверно осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» и его контрагенты переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого, не имеют, что организации, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы необходимы для последующего внесения специалистами по таможенному оформлению от имени ООО «

<

данные изъяты>» не соответствующих действительности (недостоверных) сведений при декларировании лесоматериалов в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих происхождение товара, с целью последующего незаконного перемещения стратегически важных ресурсов в крупном размере через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

__

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, в целях реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере, преступным сообществом (преступной организацией), через специалистов по таможенному оформлению, не осведомленных о преступном характере их деятельности, подали:

- в отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, Чунский район, п. Чунский, ....04.2013 декларации на товары __ __, __; 

- в отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Усть-Кутского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: 

<

...> __ – 29.04.2013 декларации на товары __ __, __, 04.05.2013 декларации на товары __ __, __, 08.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 20.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 23.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 29.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 11.06.2013 декларацию на товары __; 

- на Томский таможенный пост Томской таможни по адресу: г. Томск, Советский район, проспект Академический, __ – 08.05.2013 декларацию на товары __ 15.05.2013 декларацию на товары __ 10.06.2013 декларацию на товары __ 26.06.2013 декларацию на товары __;

- на Канский таможенный пост Красноярской таможни по адресу: 

<

...> Октября, __ __ – 24.04.2013 декларацию на товары __ 26.04.2013 декларацию на товары __ 29.04.2013 декларацию на товары __ 30.04.2013 декларацию на товары __ 07.05.2013 декларацию на товары __ 21.05.2013 декларацию на товары __ 10.06.2013 декларацию на товары __ 26.06.2013 декларацию на товары __;

- на Иркутский таможенный пост (центр электронного декларирования) Иркутской таможни по адресу: г. Иркутск, Октябрьский район, ул. А. Невского, __ – 19.04.2013 декларации на товары __ __, __, 22.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, 24.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, 26.04.2013 декларации на товары __ __, 29.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 02.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 06.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 07.05.2013 декларацию на товары __ 08.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 13.05.2013 декларации на товары __ __, __, 14.05.2013 декларации на товары __ __, 16.05.2013 декларации на товары __ __, 20.05.2013 декларацию на товары __ 21.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 22.05.2013 декларации на товары __ __, 24.05.2013 декларации на товары __ __, 27.05.2013 декларации на товары __ __, __, 28.05.2013 декларацию на товары __ 30.05.2013 декларацию на товары __ 31.05.2013 декларацию на товары __ 04.06.2013 декларации на товары __ __, 05.06.2013 декларации на товары __ __, 07.06.2013 декларацию на товары __ 10.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 11.06.2013 декларацию на товары __ 13.06.2013 декларации на товары __ __, 14.06.2013 декларации на товары __ __, 18.06.2013 декларацию на товары __ 20.06.2013 декларации на товары __ __, 24.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 26.06.2013 декларацию на товары __ 27.06.2013 декларацию на товары __;

- на Лесосибирский таможенный пост Красноярской таможни по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ... – 10.06.2013 декларацию на товары __ 20.06.2013 декларацию на товары __ 27.06.2013 декларацию на товары __;

- на Абаканский таможенный пост Хакасской Таможни по адресу: 

<

...> __ – 01.04.2013 декларацию на товары __ 05.04.2013 декларацию на товары __ 10.04.2013 декларации на товары __ __, __, 12.04.2013 декларацию на товары __ 19.04.2013 декларации на товары __ __, __, 23.04.2013 декларации на товары __ __, 24.04.2013 декларации на товары __ __, __, 30.04.2013 декларацию на товары __ 07.05.2013 декларацию на товары __ 08.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 14.05.2013 декларацию на товары __ 17.05.2013 декларацию на товары __ 20.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 24.05.2013 декларацию на товары __ 28.05.2013 декларации на товары __ __, 29.05.2013 декларации на товары __ __, 30.05.2013 декларацию на товары __ 31.05.2013 декларации на товары __ __, 04.06.2013 декларацию на товары __ 11.06.2013 декларации на товары __ __, __, 13.06.2013 декларацию на товары __ 24.06.2013 декларацию на товары __ 26.06.2013 декларации на товары __ __, __, 27.06.2013 декларации на товары __ __, __, 28.06.2013 декларации на товары __ __;

- на Горнякский таможенный пост Алтайской таможни по адресу: Алтайский край, г. Горняк, ... – 01.04.2013 декларации на товары __ __, __, 03.04.2013 декларацию на товары __ 04.04.2013 декларации на товары __ __, 05.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, 08.04.2013 декларации на товары __ __, __, 09.04.2013 декларацию на товары __ 11.04.2013 декларацию на товары __ 12.04.2013 декларации на товары __ __, __, 15.04.2013 декларации на товары __ __, __, 16.04.2013 декларации на товары __ __, 17.04.2013 декларацию на товары __ 18.04.2013 декларацию на товары __ 22.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 24.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 26.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 29.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, 30.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 02.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 06.05.2013 декларации на товары __ __, __, 08.05.2013 декларации на товары __ __, 10.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 13.05.2013 декларации на товары __ __, __, 14.05.2013 декларацию на товары __ 15.05.2013 декларацию на товары __ 16.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 17.05.2013 декларации на товары __ __, 20.05.2013 декларации на товары __ __, __, 22.05.2013 декларации на товары __ __, 23.05.2013 декларацию на товары __ 24.05.2013 декларации на товары __ __, __, 27.05.2013 декларации на товары __ __, 28.05.2013 декларации на товары __ __, __, 29.05.2013 декларации на товары __ __, __, 30.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 31.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 05.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 07.06.2013 декларацию на товары __ 10.06.2013 декларацию на товары __ __, __, __, __, __, 13.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 14.06.2013 декларацию на товары __ 17.06.2013 декларации на товары __ __, __, 18.06.2013 декларацию на товары __ 19.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 24.06.2013 декларацию на товары __ __, __, __, __, 25.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 26.06.2013 декларацию на товары __ 27.06.2013 декларацию на товары __ __, __, 28.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __;

- на Иркутский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: г. Иркутск, Ленинский район, станция Горка, __ – 06.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 07.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 13.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 14.05.2013 декларацию на товары __ 15.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 16.05.2013 декларацию на товары __ 17.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 20.05.2013 декларации на товары __ __, __, 21.05.2013 декларацию на товары __ 22.05.2013 декларации на товары __ __, __, 23.05.2013 декларации на товары __ __, __, 27.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 29.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 30.05.2013 декларацию на товары __ 31.05.2013 декларацию на товары __ 03.06.2013 декларации на товары __ __, 04.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 07.06.2013 декларации на товары __ __, __, 10.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 13.06.2013 декларации на товары __ __, __, 14.06.2013 декларации на товары __ __, 17.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 18.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 19.06.2013 декларацию на товары __ 20.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 21.06.2013 декларацию на товары __ 24.06.2013 декларации на товары __ __, __, 25.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 27.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 28.06.2013 декларацию на товары __; 

- на Нижнеудинский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. Нижнеудинск, ... – 01.04.2013 декларации на товары __ __, __, 02.04.2013 декларации на товары __ __, __, 03.04.2013 декларацию на товары __ 04.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, 08.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, 09.04.2013 декларацию на товары __ 10.04.2013 декларации на товары __ __, __, 11.04.2013 декларации на товары __ __, 12.04.2013 декларацию на товары __ __, __, 15.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, 16.04.2013 декларации на товары __ __, 19.04.2013 декларации на товары __ __, __, 22.04.2013 декларации на товары __ __, __, 23.04.2013 декларации на товары __ __, 24.04.2013 декларации на товары __ __, __, 25.04.2013 декларации на товары __ __, 26.04.2013 декларацию на товары __ 29.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, 30.04.2013 декларации на товары __ __, __, 03.05.2013 декларации на товары __ __, 06.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 07.05.2013 декларацию на товары __ 08.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 11.05.2013 декларации на товары __ __, 13.05.2013 декларации на товары __ __, __, 14.05.2013 декларации на товары __ __, 15.05.2013 декларацию на товары __ 16.05.2013 декларации на товары __ __, 17.05.2013 декларации на товары __ __, __, 20.05.2013 декларации на товары __ __, __, 21.05.2013 декларации на товары __ __, 22.05.2013 декларации на товары __ __, __, 24.05.2013 декларации на товары __, __ __, __, 27.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 28.05.2013 декларацию на товары __ 29.05.2013 декларации на товары __ __, 30.05.2013 декларации на товары __ __, __, 31.05.2013 декларацию на товары __ 03.06.2013 декларации на товары __ __, __, 04.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 05.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 06.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 07.06.2013 декларации на товары __ __, 10.06.2013 декларации на товары __ __, __, 11.06.2013 декларации на товары __ __, 14.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 17.06.2013 декларацию на товары __, __, __, __, __, __ __, 18.06.2013 декларацию на товары __ 19.06.2013 декларацию на товары __ 20.06.2013 декларацию на товары __ 21.06.2013 декларации на товары __ __, __, 24.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 26.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, 27.06.2013 декларацию на товары __ 28.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __;

- на Саянский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: 

<

...> __ – 01.04.2013 декларации на товары __ __, 02.04.2013 декларации на товары __ __, 03.04.2013 декларации на товары __ __, __, 04.04.2013 декларации на товары __ __, __, 05.04.2013 декларацию на товары __ 08.04.2013 декларации на товары __ __, __, 15.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 16.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, 17.04.2013 декларации на товары __ __, 18.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, 19.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 22.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 23.04.2013 декларации на товары __ __, __, 24.04.2013 декларации на товары __ __, 25.04.2013 декларации на товары __ __, 26.04.2013 декларацию на товары __ __, __, 29.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 30.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 06.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 07.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 08.05.2013 декларации на товары __ __, __, 13.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 15.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 16.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 17.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 20.05.2013 декларацию на товары __ 21.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 22.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 23.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 24.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 27.05.2013 декларации на товары __ __, __, 28.05.2013 декларацию на товары __ 29.05.2013 декларацию на товары __ 30.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, 31.05.2013 декларацию на товары __ 05.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 07.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 10.06.2013 декларации на товары __ __, __, 11.06.2013 декларации на товары __ __, __, 13.06.2013 декларации на товары __ __, 17.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 18.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 19.06.2013 декларацию на товары __ 20.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 21.06.2013 декларацию на товары __ 24.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 25.06.2013 декларацию на товары __ 26.06.2013 декларацию на товары __ __, __, __, __, 27.06.2013 декларации на товары __ __, 28.06.2013 декларацию на товары __; 

- на Братский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. Братск, ... – 19.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 22.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 23.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;0�����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������__, __, __, 24.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 25.04.2013 декларации на товары __ __, __, __?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������__, 26.04.2013 декларации на товары __ __, __, 29.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 30.04.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 10&#__;&#__;?&#__;??&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;???&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;???&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;???&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;??__, __, __, __, __, __, __, 02.05.2013 декларацию на товары __ 04.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 06.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 07.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 08.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 11.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 13.05.2013 декларации на товары __&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;?��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������7364, __, __, __, __, __, __, 14.05.2013 декларации на товары __ __, __??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������0, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 15.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 16.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 17.05.2013 декларацию на товары __ 20.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 21.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, 10&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?__, __, __, 22.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, 23.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, 24.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, 27.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 28.05.2013 декларации на товары __??&#__;????&#__;??&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;&#__;?&#__;??&#__;???&#__;�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� __, __, 29.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 30.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 31.05.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, 03.06.2013 декларации на товары __?&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;&#__;?&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;?��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������__, __, __, __, __, __, 04.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 05.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 06.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 07.06.2013 декларации на товары __ &#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 11.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 13.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 14.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __ __, __, __, __, __, __, 17.06.2013 декларации на товары __ __, __, __???&#__;????&#__;??&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;????&#__;??&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;?&#__;??&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;??&#__;��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������0, __, __, __, __, 18.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, 19.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 20.06.2013 декларации на товары __ __, 21.06.2013 декларацию на товары __ __, __, __, __, 24.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 25.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, 26.06.2013 декларации на товары __ __, __, __&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;??&#__;?&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;????&#__;&#__;&#__;?&#__;&#__;?&#__;???&#__;????&#__;??&#__;&#__;??��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������46, 27.06.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 28.06.2013 декларации на товары __ __. Сотрудники Абаканского таможенного поста Хакасской Таможни, Горнякского таможенного поста Алтайской таможни, Канского таможенного поста Красноярской таможни, Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, Иркутского таможенного поста Иркутской таможни, Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, отдела таможенного оформления и таможенного контроля __ Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, Саянского таможенного поста Иркутской таможни, Братского таможенного поста Иркутской таможни, о

Сотрудники Абаканского таможенного поста Хакасской Таможни, Горнякского таможенного поста Алтайской таможни, Канского таможенного поста Красноярской таможни, Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, Иркутского таможенного поста Иркутской таможни, Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, отдела таможенного оформления и таможенного контроля __ Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, Саянского таможенного поста Иркутской таможни, Братского таможенного поста Иркутской таможни, отдела таможенного оформления и таможенного контроля __ Усть-Кутского таможенного поста Иркутской таможни, Иркутского таможенного поста (центр электронного декларирования) Иркутской таможни, Томского таможенного поста Томской таможни, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели проверку поданных в течение 2 квартала 2013 года от имени ООО «

<

данные изъяты>» деклараций на товары и прилагаемых документов в целях установления отсутствия оснований для отказа в их регистрации, а также соответствия сведений, заявленных в таможенной декларации о наименовании товаров, их количественных данных (количество мест, вес и пр.), со сведениями, содержащимися в документах, представленных в таможенный орган при декларировании товаров, а также в электронных копиях таможенных документов, по результатам которой приняли решения об осуществлении выпуска товаров под таможенную процедуру экспорта. 

Согласно указанным декларациям на товары, а также фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения о товаре, которые были представлены для подтверждения сведений, внесенных в соответствующие декларации на товары в период с 01.04.2013 до 28.06.2013, Лицом __ ФИО2 __ ФИО2 __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), во исполнение единого преступного умысла, незаконно перемещены через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в Исламскую Республику Афганистан, Республику Таджикистан, Республику Узбекистан, Киргизскую Республику, Китайскую Народную Республику, стратегически важные ресурсы – лесоматериалы с территории Алтайского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом __,98 кубометров, с территории Иркутской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - лесоматериалы круглые х/п (пиловочник) лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA) общим объемом 935,41 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - лесоматериалы круглые л/п (пиловочник) осина (POPULUS TREMULA) общим объемом 168,36 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород, распиленные вдоль, сосна обыкновенная (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 14,07 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом __,08 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 9618,18 кубометров, с территории Красноярского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 5781,99 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 377,15 кубометров, с территории Томской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 210,31 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 433,24 кубометров.

Таким образом, в период времени с xx.xx.xxxx в результате преступных действий преступного сообщества (преступной организации) в составе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно из корыстных побуждений осуществлено недостоверное декларирование стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере. В последующем указанные действия повлекли незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в Исламскую Республику Афганистан, Республику Таджикистан, Республику Узбекистан, Киргизскую Республику, Китайскую Народную Республику, с использованием документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, стратегически важных ресурсов с территории Алтайского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом __,98 кубометров, с территории Иркутской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - лесоматериалов круглых х/п (пиловочник) лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA) общим объемом 935,41 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - лесоматериалов круглых л/п (пиловочник) осина (POPULUS TREMULA) общим объемом 168,36 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород, распиленные вдоль, сосна обыкновенная (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 14,07 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом __,08 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 9618,18 кубометров, с территории Красноярского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 5781,99 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 377,15 кубометров, с территории Томской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 210,31 кубометров; код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 433,24 кубометров, общей рыночной стоимостью 722 852 452,40 рублей, что согласно примечанию к статье 2261 УК РФ является крупным размером.

Преступление __

В период до xx.xx.xxxx у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, вновь возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «

<

данные изъяты>» за 2 квартал 2013 года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере МЛН, являющейся сотрудником ООО «

<

данные изъяты>», неосведомленной о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. .... __, __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края, Республики Хакасия, Красноярского края, Иркутской области и Томской области, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем обмана налогового органа, формировали пакет фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до 01.04.2013 передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки): 

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг),

__ от 24.08.2012 с КАМ (Республика Таджикистан),

__ от 22.10.2012 с фирмой «Алания Инвест Лимитед» (Британские Виргинские Острова),

__ от 22.06.2012 с УХХ (Республика Узбекистан),

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД» (Исламская Республика Афганистан), 

__ от 13.02.2013 с ТТТ,

__ от 19.02.2013 с АШТ,

__ от 06.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», 

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, ФИО2 __ и ФИО2 __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ... __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранных контрагентов: граждан ДИИ (Киргизская Республика), МММ (Республика Узбекистан), фирмы «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), Маньчжурской экспортно-импортной торговой компании с ограниченной ответственностью «Хуа Юнь» (Китайская Народная Республика), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «ВудЭкспорт» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 29.04.2013 с УХХ,

__ от 29.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 25.03.2013 с Маньчжурской экспортно-импортной торговой компанией с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>»,

__ от 10.04.2013 с ДИИ,

__ от 29.04.2013 с МММ,

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

__ 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «

<

данные изъяты>» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики.

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до xx.xx.xxxx подыскали на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия, Красноярского края и Иркутской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия, Красноярского края и Иркутской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

В период xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

Так, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия, Красноярского края и Иркутской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. 

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а граждане Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Китайской Народной Республики, приобрели лесоматериалы в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия, Красноярского края и Иркутской области, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, ..., __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>» с оплатой НДС при приобретении лесоматериалов, которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки), что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 2 квартал 2013 года произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки №xx.xx.xxxx от 01.01.2012, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 2 квартал 2013 года.

Согласно фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), имея доступ к расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», МЛН, являющаяся сотрудником ООО «

<

данные изъяты>», неосведомленная о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, выполняя указания ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г.Новосибирск, ..., __ __ в период до xx.xx.xxxx произвела перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>», открытого в ПАО Банк «

<

данные изъяты>», на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 55 176 082 рубля. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы 

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольные Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 2 квартал 2013 года, и перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени подконтрольного Лицу __ и его соучастникам юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки):

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 24.08.2012 с КАМ,

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 22.06.2012 с УХХ,

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД», 

__ от 13.02.2013 с ТТТ,

__ от 19.02.2013 с АШТ,

__ от 06.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», 

__ от 29.04.2013 с УХХ,

__ от 29.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 25.03.2013 с Маньчжурской экспортно-импортной торговой компании с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>»,

__ от 10.04.2013 с ДИИ,

__ от 29.04.2013 с МММ,

в пользу неустановленных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Китайской Народной Республики, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имели, НДС в бюджет РФ не вносили, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления Лицом __ Лицом __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 2 квартал 2013 года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 55 176 082 рубля, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющейся участником преступного сообщества (преступной организации), о возврате НДС на расчетный счет организации, которые направили 05.07.2013 в И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска по адресу: г. Новосибирск, Октябрьский район, ... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>», которым являлся создатель и руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __

Далее, 05.07.2013 Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через ТОВ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, предоставили в И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлся Лицо __ с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и его реализации на экспорт.

Сотрудниками И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), рассмотрев налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2013 года от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ 11.11.2013 принято решение __ о возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «

<

данные изъяты>» за 2 квартал 2013 года, в сумме 689 315 рублей.

11.11.2013 сотрудники И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), на основании представленных документов, содержащих недостоверные сведения, с расчетного счета И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска __ открытого в ГУ Банка России по Новосибирской области по адресу г. Новосибирск, Центральный район, Красный Проспект, __ на расчетный счет ООО «ВудЭкспорт» __ открытый в Дополнительном офисе «Советский» акционерного общества «

<

данные изъяты>» (ранее открытое акционерное общество Коммерческий Банк «

<

данные изъяты>») по адресу: г. Новосибирск, Советский район, ... перечислили денежные средства в сумме 689 315 рублей, что является крупным размером, которыми Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо распорядились по своему усмотрению.

Далее, сотрудники И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели камеральную налоговую проверку по сделкам, отраженным в налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2013 года по представленным от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ документам, подтверждающим осуществление ООО «ВудЭкспорт» оптовой закупки лесоматериалов с последующей отправкой их на экспорт, по результатам которой 02.04.2014 принято решение __ об отказе в возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «

<

данные изъяты>» за 2 квартал 2013 года, в сумме 54 486 767 рублей.

В результате чего умышленные действия ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, направленные на хищение чужого имущества, а именно денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, путем обмана, не были доведены до конца по независящим от них обстоятельствам.

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили действия, направленные на хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 55 176 082 рубля, однако при этом преступление не было доведено до конца по независящим от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица обстоятельствам.

Преступление __

В период c xx.xx.xxxx, у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений вновь возник умысел, направленный на совершение особо тяжкого преступления против общественной безопасности, а именно на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - лесоматериалов в крупном размере, в составе преступного сообщества (преступной организации), в течение 3 квартала 2013 года от имени ООО «

<

данные изъяты>». По окончании отчетного налогового периода указанные лица планировали использовать документы об отправке лесоматериалов на экспорт для составления и направления декларации по налогу на добавленную стоимость с целью незаконного возмещения НДС из бюджета РФ от имени ООО «

<

данные изъяты>» за 3 квартал 2013 года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере МЛН, являющейся сотрудником ООО «

<

данные изъяты>», неосведомленной о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, Красный Проспект, __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле-продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт - перемещаться через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «ВудЭкспорт» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок экспорта товаров - перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, обладая опытом ведения внешнеэкономической финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, формировали пакет подложных документов с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю, содержащий недостоверные сведения для составления деклараций на товары в соответствии с требованиями статьи 181 Таможенного кодекса Таможенного союза и прохождения контроля за фитосанитарным состоянием подкарантинной продукции – лесоматериалов, получения фитосанитарного сертификата, без которого лесоматериалы не могут быть вывезены с территории РФ и перемещены через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в целях создания условий невозможности проверки таможенными органами законности перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС с использованием установленных законом форм таможенного контроля.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до 01.07.2013 передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 14.11.2011 с фирмой «Никсон Гонконг Груп Лимитэд» (Специальный административный район Гонконг), 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД» (Исламская Республика Афганистан), 

__ от 25.07.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.» (Исламская Республика Афганистан),

__ от 07.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Исламская Республика Афганистан),

__ от 06.05.2013 c АТК,

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Британские Виргинские Острова), 

__ от 24.08.2012 с КАМ (Республика Таджикистан), 

__ от 06.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан),

__ от 05.06.2013 с фирмой «ДХМ» (Республика Таджикистан),

__ от 08.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан),

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан),

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (Китайская Народная Республика), 

__ от 29.04.2013 с МММ (Республика Узбекистан),

__ от 21.05.2013 с КДМ (Республика Узбекистан),

__ от 22.06.2012 с УХХ (Республика Узбекистан), 

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

__ от 20.05.2013 с ЮЖР (Республика Узбекистан), 

__ от 23.05.2013 с ИАР (Республика Узбекистан),

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, ФИО2 __ и ФИО2 __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, согласно своей преступной роли в период до 22.08.2013 подыскали реквизиты иностранных контрагентов: фирмы «

<

данные изъяты>» (Киргизская Республика), фирмы «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан), фирмы «

<

данные изъяты>» (Исламская Республика Афганистан), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 10.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 16.07.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 17.06.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до 22.08.2013 подыскали на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов, и без возможности определения происхождения лесоматериалов из карантинных фитосанитарных зон, установленных в связи с выявлением карантинного объекта, заражение и (или) засорение которым характерно для вывозимой подкарантинной продукции.

__ 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а также возможности определения происхождения лесоматериалов из карантинных фитосанитарных зон, установленных в связи с выявлением карантинного объекта, заражение и (или) засорение которым характерно для вывозимой подкарантинной продукции, были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «

<

данные изъяты>» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики.

В период с xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в течение 3 квартала 2013 года. 

Так, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, а именно лесоматериалов в крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках организаций - грузоотправителей ИП ААА, ИП ПМШ, ИП ТВН, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», за результатами погрузки данных лесоматериалов в вагоны для их последующей отправки от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, их количеством (объемом).

Кроме того, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «Аудит 

<

данные изъяты>» по адресу: г. ... __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты> по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «ТД 

<

данные изъяты>» договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты> к ООО «

<

данные изъяты>», которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам, что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 3 квартал 2013 года, произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки №xx.xx.xxxx от 01.01.2012, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры и товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы; 

- акты распиловки лесоматериалов и другие документы, необходимые для заполнения деклараций на товары при их помещении под таможенную процедуру экспорта от имени ООО «

<

данные изъяты>» в течение 3 квартала 2013 года.

Далее, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ предоставили специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, внешнеэкономические контракты (договоры поставки) и дополнительные соглашения к ним, для выполнения работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов и получением фитосанитарных сертификатов, необходимых для вывоза лесоматериалов с территории РФ, а также связанных с таможенным декларированием, то есть заявлением таможенным органам сведений о товарах, избранной таможенной процедуре и иных сведений, необходимых для выпуска товара, то есть перемещения товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, от имени ООО «

<

данные изъяты>», путем составления деклараций на товары с включением в них недостоверных сведений.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО 

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для получения фитосанитарных сертификатов и составления деклараций на товары с включенными недостоверными сведениями, необходимыми для незаконного перемещения от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере в течение 3 квартала 2013 года, на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки):

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД», 

__ от 25.07.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.»,

__ от 07.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 06.05.2013 c АТК,

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 24.08.2012 с КАМ, 

__ от 06.02.2013 с фирмой «Ульмасов Амир»,

__ от 05.06.2013 с фирмой «ДХМ»,

__ от 08.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», 

__ от 29.04.2013 с МММ,

__ от 21.05.2013 с КДМ,

__ от 22.06.2012 с УХХ, 

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты> 

__ от 20.05.2013 с ЮЖР, 

__ от 23.05.2013 с ИАР,

__ от 10.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 16.07.2013 с фирмой ««

<

данные изъяты>»»,

__ от 17.06.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

с территории РФ в пользу неустановленных граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ декларации на товары, руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» и исполнении их, не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В свою очередь, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно, в составе преступного сообщества (преступной организации), были достоверно осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» и его контрагенты переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого, не имеют, что организации, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы необходимы для последующего внесения специалистами по таможенному оформлению от имени ООО «

<

данные изъяты>» не соответствующих действительности (недостоверных) сведений при декларировании лесоматериалов в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих происхождение товара, с целью последующего незаконного перемещения стратегически важных ресурсов в крупном размере через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

__

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, в целях реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере, преступным сообществом (преступной организацией), через специалистов по таможенному оформлению, не осведомленных о преступном характере их деятельности, подали:

- в отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, Чунский район, п. Чунский, ... – 02.07.2013 декларацию на товары __;- на Бийский таможенный пост Алтайской таможни по адресу: Алтайский край, г. Бийск, пер. III Интернационала, __ – 04.07.2013 декларацию на товары __ 09.07.2013 декларации на товары __ __;

- на Горнякский таможенный пост Алтайской таможни по адресу: Алтайский край, г. Горняк, ... – 01.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, 02.07.2013 декларацию на товары __ 03.07.2013 декларацию на товары __ 04.07.2013 декларации на товары __ __, 05.07.2013 декларацию на товары __ 08.07.2013 декларации на товары __ __, 09.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 11.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, 12.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 17.07.2013 декларации на товары __ __, __, 18.07.2013 декларацию на товары __ 19.07.2013 декларацию на товары __ 22.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 23.07.2013 декларации на товары __ __, 29.07.2013 декларации на товары __ __;

- на Иркутский таможенный пост (центр электронного декларирования) Иркутской таможни по адресу: г. Иркутск, Октябрьский район, ул. А. Невского, __ – 02.07.2013 декларацию на товары __ 03.07.2013 декларации на товары __ __, 05.07.2013 декларации на товары __ __, 08.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, 10.07.2013 декларации на товары __ __, 11.07.2013 декларации на товары __ __,15.07.2013 декларации на товары __ __, 17.07.2013 декларации на товары __ __, 18.07.2013 декларацию на товары __ 23.07.2013 декларации на товары __ __, 24.07.2013 декларации на товары __ __, 25.07.2013 декларацию на товары __ 29.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 30.07.2013 декларации на товары __ __, __, 02.08.2013 декларацию на товары __ 05.08.2013 декларацию на товары __ 06.08.2013 декларации на товары __ __, 08.08.2013 декларации на товары __ __, 09.08.2013 декларации на товары __ __, __, __, 12.08.2013 декларации на товары __ __;

- на Иркутский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: г. Иркутск, Ленинский район, станция Горка, __ – 02.07.2013 декларации на товары __ __, __, 05.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, 08.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, 10.08.2013 декларации на товары __ __, __, __, 12.07.2013 декларации на товары __ __, __, 15.07.2013 декларации на товары __ __, __, 17.07.2013 декларации на товары __ __, 18.07.2013 декларации на товары __ __, __, 19.07.2013 декларацию на товары __ 22.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, 25.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, 29.07.2013 декларацию на товары __ 31.07.2013 декларации на товары __ __, __, 02.08.2013 декларации на товары __ 05.08.2013 декларации на товары __ __, __, 06.08.2013 декларации на товары __ __, __, 09.08.2013 декларацию на товары __ 12.08.2013 декларацию на товары __;

- на Абаканский таможенный пост Хакасской Таможни по адресу: 

<

...> __ – 05.07.2013 декларации на товары __ __, 09.07.2013 декларации на товары __ __, __, 11.07.2013 декларацию на товары __ 12.07.2013 декларацию на товары __ 15.07.2013 декларации на товары __ __, 22.07.2013 декларации на товары __ __, __, 25.07.2013 декларацию на товары __ 26.07.2013 декларацию на товары __ 30.07.2013 декларации на товары __ __, __, 02.08.2013 декларации на товары __ __, 06.08.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 09.08.2013 декларации на товары __ __, 13.08.2013 декларации на товары __ __;

- на Томский таможенный пост Томской таможни по адресу: г. Томск, Советский район, проспект Академический, __ – 15.07.2013 декларацию на товары __ 26.07.2013 декларации на товары __ __, 30.07.2013 декларацию на товары __ 13.08.2013 декларацию на товары __;

- на Саянский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: 

<

...> __ – 01.07.2013 декларацию на товары __ 02.07.2013 декларации на товары __ __, 04.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 05.07.2013 декларации на товары __ __, __, 07.08.2013 декларацию на товары __ 08.07.2013 декларацию на товары __ 09.07.2013 декларацию на товары __ 10.07.2013 декларации на товары __ __, __, 11.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 12.07.2013 декларации на товары __ __, 15.07.2013 декларации на товары __ __, 16.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 18.07.2013 декларацию на товары __ __, __, __, 19.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 22.07.2013 декларацию на товары __ 23.07.2013 декларации на товары __ __, __, 24.07.2013 декларацию на товары __ 25.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, 29.07.2013 декларации на товары __ __, 30.07.2013 декларации на товары __ __, __, 31.07.2013 декларацию на товары __ 02.08.2013 декларации на товары __ __, 05.08.2013 декларации на товары __ __, __, 07.08.2013 декларации на товары __ __, 08.08.2013 декларации на товары __ __, __, 09.08.2013 декларации на товары __ __, 12.08.2013 декларации на товары __ __, 13.08.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __;

- на Канский таможенный пост Красноярской таможни по адресу: 

<

...> Октября, __ __ – 10.07.2013 декларацию на товары __ 12.07.2013 декларацию на товары __ 23.07.2013 декларацию на товары __ 26.07.2013 декларацию на товары __ 29.07.2013 декларацию на товары __ 02.08.2013 декларацию на товары __ 06.08.2013 декларации на товары __ __, 07.08.2013 декларацию на товары __ 13.08.2013 декларацию на товары __;

- на Нижнеудинский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. Нижнеудинск, ... – 01.07.2013 декларацию на товары __ 02.07.2013 декларацию на товары __ 03.07.2013 декларации на товары __ __, 04.07.2013 декларацию на товары __ 05.07.2013 декларации на товары __ __, 08.07.2013 декларации на товары __ __, __, 10.07..2013 декларации на товары __ __, __, __, 11.07.2013 декларации на товары __ __, 12.07.2013 декларацию на товары __ 15.07.2013 декларацию на товары __ __, __, __, 17.07.2013 декларации на товары __ __, 18.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, 19.07.2013 декларацию на товары __ 23.07.2013 декларации на товары __ __, __, 24.07.2013 декларацию на товары __ 25.07.2013 декларации на товары __ __, 26.07.2013 декларации на товары __ __, __, 29.07.2013 декларации на товары __ __, __, 30.07.2013 декларации на товары __ __, __, 31.07.2013 декларацию на товары __ 02.08.2013 декларации на товары __ __, 05.08.2013 декларации на товары __ __, __, 07.08.2013 декларации на товары __ __, __, 08.07.2013 декларации на товары __ __, __, 09.08.2013 декларацию на товары __ 12.08.2013 декларации на товары __ __, __, 13.08.2013 декларации на товары __ __, 14.08.2013 декларации на товары __ __, 16.08.2013 декларации на товары __ __;

- на Асиновский таможенный пост Томской области по адресу: Томская область, г. Асино, ... Ленина, __ __ – 08.08.2013 декларацию на товары __ 12.08.2013 декларацию на товары __ 15.08.2013 декларацию на товары __ 16.08.2013 декларацию на товары __;

- в отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Усть-Кутского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: 

<

...> __ – 03.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, 15.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 29.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 16.08.2013 декларации на товары __ __, __, __;

- на Лесосибирский таможенный пост Красноярской таможни по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ... – 03.07.2013 декларацию на товары __ 04.07.2013 декларацию на товары __ 08.07.2013 декларацию на товары __ 11.07.2013 декларацию на товары __ 17.07.2013 декларацию на товары __ 19.07.2013 декларацию на товары __ 22.07.2013 декларацию на товары __ 23.07.2013 декларации на товары __ __, 26.07.2013 декларации на товары __ __, __, 30.07.2013 декларации на товары __ __, 31.07.2013 декларации на товары __ __, 01.08.2013 декларацию на товары __ 02.08.2013 декларации на товары __ __, __, 07.08.2013 декларацию на товары __ 08.08.2013 декларацию на товары __ 09.08.2013 декларации на товары __ __, 12.08.2013 декларацию на товары __ 13.08.2013 декларацию на товары __ 15.08.2013 декларацию на товары __ 16.08.2013 декларацию на товары __ 19.08.2013 декларации на товары __ __;

- на Братский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. Братск, ... – 01.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 03.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, 04.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 05.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 08.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 09.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 10.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 11.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, 12.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, 15.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 17.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, 18.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 19.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 22.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 23.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, 24.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 25.07..2013 декларации на товары __ __, __, 26.07.2013 декларацию на товары __ 29.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 30.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 31.07.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 02.08.2013 декларации на товары __ __, 05.08.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 06.08.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 08.08.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 09.08.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 12.08.2013 декларации на товары __ __, __, 13.08.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 14.08.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 15.08..2013 декларации на товары __ __, __, 20.08.2013 декларации на товары __ __, __, __, 22.08.2013 декларацию на товары __

Сотрудники Абаканского таможенного поста Хакасской Таможни, Бийского таможенного поста Алтайской таможни, Горнякского таможенного поста Алтайской таможни, Канского таможенного поста Красноярской таможни, Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, Иркутского таможенного поста Иркутской таможни, Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, отдела таможенного оформления и таможенного контроля __ Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, Саянского таможенного поста Иркутской таможни, Братского таможенного поста Иркутской таможни, отдела таможенного оформления и таможенного контроля __ Усть-Кутского таможенного поста Иркутской таможни, Иркутского таможенного поста (центр электронного декларирования) Иркутской таможни, Асиновского таможенного поста Томской таможни, Томского таможенного поста Томской таможни, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели проверку поданных в течение 3 квартала 2013 года от имени ООО «ВудЭкспорт» деклараций на товары и прилагаемых документов в целях установления отсутствия оснований для отказа в их регистрации, а также соответствия сведений, заявленных в таможенной декларации о наименовании товаров, их количественных данных (количество мест, вес и пр.), со сведениями, содержащимися в документах, представленных в таможенный орган при декларировании товаров, а также в электронных копиях таможенных документов, по результатам которой приняли решения об осуществлении выпуска товаров под таможенную процедуру экспорта. 

Согласно указанным декларациям на товары, а также фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения о товаре, которые были представлены для подтверждения сведений, внесенных в соответствующие декларации на товары в период с 01.07.2013 до 22.08.2013, Лицом __ ФИО2 __ ФИО2 __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), во исполнение единого преступного умысла, незаконно перемещены через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в Исламскую Республику Афганистан, Республику Таджикистан, Республику Узбекистан, Киргизскую Республику, Китайскую Народную Республику, стратегически важные ресурсы – лесоматериалы с территории Алтайского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 6002,75 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 47,36 кубометров, с территории Иркутской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом __,08 кубометров; код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 4083,97 кубометров, с территории Красноярского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 5559,84 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 1628,07 кубометров, с территории Томской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 840,93 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалы хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 590,6 кубометров.

Таким образом, в период времени с xx.xx.xxxx в результате преступных действий преступного сообщества (преступной организации) в составе ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно из корыстных побуждений осуществлено недостоверное декларирование стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере. В последующем указанные действия повлекли незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в Исламскую Республику Афганистан, Республику Таджикистан, Республику Узбекистан, Киргизскую Республику, Китайскую Народную Республику, с использованием документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, стратегически важных ресурсов с территории Алтайского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 6002,75 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 47,36 кубометров, с территории Иркутской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом __,08 кубометров; код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 4083,97 кубометров, с территории Красноярского края лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 5559,84 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 1628,07 кубометров, с территории Томской области лесоматериалов код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины из сосны обыкновенной (PINUS SYLVESTRIS L.) общим объемом 840,93 кубометров, код ТН ВЭД ТС __ - пиломатериалов хвойных пород древесины прочие (пихта сибирская, сосна кедровая и т.д.) общим объемом 590,6 кубометров, общей рыночной стоимостью 353 418 777,60 рублей, что согласно примечанию к статье 2261 УК РФ является крупным размером.

Преступление __

В период до xx.xx.xxxx у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, вновь возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «ВудЭкспорт» за 3 квартал 2013 года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере МЛН, являющейся сотрудником ООО «

<

данные изъяты>», неосведомленной о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, в офисе ООО «

<

данные изъяты> по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «ТД 

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края, Республики Хакасия, Красноярского края, Иркутской области и Томской области, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем обмана налогового органа, формировали пакет фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до 01.07.2013 передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки): 

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг),

__ от 24.08.2012 с КАМ (Республика Таджикистан),

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Британские Виргинские Острова),

__ от 22.06.2012 с УХХ (Республика Узбекистан),

__ от 29.04.2013 с УХХ (Республика Узбекистан),

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД» (Исламская Республика Афганистан), 

__ от 13.02.2013 с ТТТ (Республика Узбекистан),

__ от 19.02.2013 с АШТ (Киргизская Республика),

__ от 06.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан),

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан),

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (Китайская Народная Республика), 

__ от 29.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан),

__ от 25.03.2013 с Маньчжурской экспортно-импортной торговой компании с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (Китайская Народная Республика),

__ от 10.04.2013 с ДИИ (Киргизская Республика),

__ от 29.04.2013 с МММ (Республика Узбекистан),

__ от 25.07.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.» (Исламская Республика Афганистан),

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, Лицом __ и Лицом __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ, согласно своей преступной роли в период до 30.09.2013 подыскали реквизиты иностранных контрагентов: граждан ЮЖР (Республика Узбекистан), ССС (Республика Узбекистан), фирмы «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), фирмы «

<

данные изъяты>» (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии), фирмы «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 20.05.2013 с ЮЖР, 

__ от 15.05.2013 с ССС, 

__ от 10.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 26.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 08.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

__ 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «

<

данные изъяты>» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики.

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до 30.09.2013 подыскали на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия, Красноярского края и Иркутской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия, Красноярского края и Иркутской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

В период до xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

Так, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия, Красноярского края и Иркутской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. 

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а граждане Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Китайской Народной Республики, приобрели лесоматериалы в неустановленном месте на территории Алтайского края, Томской области, Республики Хакасия, Красноярского края и Иркутской области, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО 

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>» с оплатой НДС при приобретении лесоматериалов, которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки), что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 3 квартал 2013 года произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки №xx.xx.xxxx от 01.01.2012, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __ и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ФИО2 __;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «ТД 

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 3 квартал 2013 года.

Согласно фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), имея доступ к расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», МЛН, являющаяся сотрудником ООО «

<

данные изъяты>», неосведомленная о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, выполняя указания ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г.Новосибирск, ..., __ __ в период до 30.09.2013 произвела перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>», открытого в ПАО Банк «

<

данные изъяты>», на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 55 262 929 рублей. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 3 квартал 2013 года, и перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени подконтрольного Лицу __ и его соучастникам юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки):

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 24.08.2012 с КАМ,

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>

__ от 22.06.2012 с УХХ,

__ от 29.04.2013 с УХХ,

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД», 

__ от 13.02.2013 с ТТТ,

__ от 19.02.2013 с АШТ,

__ от 06.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», 

__ от 29.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 25.03.2013 с Маньчжурской экспортно-импортной торговой компании с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>»,

__ от 10.04.2013 с ДИИ,

__ от 29.04.2013 с МММ,

__ от 25.07.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.»,

__ 24.08.2012 с КАМ,

__ от 20.05.2013 с ЮЖР, 

__ от 15.05.2013 с ССС, 

__ от 10.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 26.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 08.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

в пользу неустановленных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Китайской Народной Республики, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имели, НДС в бюджет РФ не вносили, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления Лицом __ Лицом __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 3 квартал 2013 года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 55 262 929 рублей, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющейся участником преступного сообщества (преступной организации), о возврате НДС на расчетный счет организации, которые направили 04.10.2013 в И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска по адресу: г. Новосибирск, Октябрьский район, ... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>», которым являлся создатель и руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __

Далееxx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через ТОВ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, предоставили в И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», директором которого являлся Лицо __ с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и его реализации на экспорт.

Сотрудниками И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), рассмотрев налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2013 года от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ 03.02.2014 принято решение __ о возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «

<

данные изъяты>» за 3 квартал 2013 года, в сумме 139 081 рубль.

xx.xx.xxxx сотрудники И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), на основании представленных документов, содержащих недостоверные сведения, с расчетного счета И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска __ открытого в ГУ Банка России по Новосибирской области по адресу г. Новосибирск, Центральный район, Красный Проспект, __ на расчетный счет ООО «ВудЭкспорт» __ открытый в Дополнительном офисе «Советский» акционерного общества «

<

данные изъяты>» (ранее открытое акционерное общество Коммерческий Банк «Акцепт») по адресу: г. Новосибирск, Советский район, ... перечислили денежные средства в сумме 139 081 рубль, которыми Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо распорядились по своему усмотрению.

Далее, сотрудники И. Р. по Октябрьскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели камеральную налоговую проверку по сделкам, отраженным в налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2013 года по представленным от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ документам, подтверждающим осуществление ООО «

<

данные изъяты>» оптовой закупки лесоматериалов с последующей отправкой их на экспорт, по результатам которой 21.08.2014 принято решение __ об отказе в возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «

<

данные изъяты>» за 3 квартал 2013 года, в сумме 55 123 848 рублей.

В результате чего умышленные действия ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, направленные на хищение чужого имущества, а именно денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, путем обмана, не были доведены до конца по независящим от них обстоятельствам.

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили действия, направленные на хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 55 262 929 рублей, однако при этом преступление не было доведено до конца по независящим от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица обстоятельствам.

Преступление __

В период до xx.xx.xxxx у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, вновь возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал 2013 года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), и ООО «ТД Лесные Технологии» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере МЛН, являющейся сотрудником ООО «

<

данные изъяты> неосведомленной о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, в офисе 

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск..., __ __ систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого по указанию ФИО2 __ являлась Лицо __ являющаяся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «ТД 

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и оформляли самостоятельно декларации на товары по местам своего проживания, а также контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем обмана налогового органа, формировали пакет фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до 01.10.2013 передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки): 

__ от 14.11.2011 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг),

№ US-BN от 12/05.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг),

__ от 24.08.2012 с КАМ (Республика Таджикистан),

__ от 22.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Британские Виргинские Острова),

__ от 22.06.2012 с УХХ (Республика Узбекистан),

__ от 29.04.2013 с УХХ (Республика Узбекистан),

__ от 18.10.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

__ от 31.05.2012 с фирмой «АСА ЛТД» (Исламская Республика Афганистан), 

__ от 06.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан),

__ от 13.02.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан),

__ от 05.03.2013 с Торгово-промышленным обществом с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (Китайская Народная Республика), 

__ от 29.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан),

__ от 25.03.2013 с Маньчжурской экспортно-импортной торговой компании с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (Китайская Народная Республика),

__ от 10.04.2013 с ДИИ (Киргизская Республика),

__ от 29.04.2013 с МММ (Республика Узбекистан),

__ от 25.07.2012 с фирмой «

<

данные изъяты>.» (Исламская Республика Афганистан),

__ от 20.05.2013 с ЮЖР (Республика Узбекистан),

__ от 15.05.2013 с ССС (Республика Узбекистан), 

__ от 10.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

__ от 26.04.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии),

__ от 08.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан),

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, Лицом __ и Лицом __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранных контрагентов: граждан ИАР (Республика Узбекистан), АТК (Киргизская Республика), ДХМ, (Республика Таджикистан), ХАР (Республика Узбекистан), фирмы «

<

данные изъяты>» (Киргизская Республика), фирмы «

<

данные изъяты> ЛТД» (Исламская Республика Афганистан), фирмы «

<

данные изъяты>» (Киргизской Республики), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО 

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 23.05.2013 с ИАР,

__ от 06.05.2013 c АТК,

__ от 10.04.2013 с фирмой «Папан Курулуш»,

__ от 07.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>

__ от 05.06.2013 с фирмой «ДХМ»,

__ от 15.05.2013 с ХАР,

__ от 20.05.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

__ 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «

<

данные изъяты>» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики.

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до xx.xx.xxxx подыскали на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

В период до xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

Так, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. 

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «ВудЭкспорт», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а граждане Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Китайской Народной Республики, приобрели лесоматериалы в неустановленном месте на территории Алтайского края, Красноярского края, Республики Хакасия, Иркутской области и Томской области, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «ВудЭкспорт», ООО «ТД Лесные Технологии», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «Аудит Бюро», расположенном по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, Красный Проспект, __ __ проверили документы, подготовленные по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ сотрудниками ООО «Аудит Бюро», неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «ВудЭкспорт», ООО «ТД Лесные Технологии», договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «ТД Лесные Технологии» к ООО «ВудЭкспорт» с оплатой НДС при приобретении лесоматериалов, которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки), что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 4 квартал 2013 года произведенных ООО «ВудЭкспорт», а именно:

__

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__

__

__ 

__

__ 

__

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__ 

__

__ 

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__ 

__

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, в целях реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере, преступным сообществом (преступной организацией), через специалистов по таможенному оформлению, не осведомленных о преступном характере их деятельности, подали:

- в отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Усть-Кутского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: 

<

...> __ – 04.10.2013 декларацию на товары __;

- на Горнякский таможенный пост Алтайской таможни по адресу: Алтайский край, г. Горняк, ... – 22.10.2013 декларацию на товары __;

- в отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Горнякского таможенного поста Алтайской таможни по адресу: 

<

...> __ – 22.10.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, 29.10.2013 декларацию на товары __ 30.10.2013 декларации на товары __ __, __, __, 31.10.2013 декларацию на товары __;

- на Томский таможенный пост Томской таможни по адресу: г. Томск, Советский район, проспект Академический, __ – 21.10.2013 декларацию на товары __ 22.10.2013 декларацию на товары __ 24.10.2013 декларации на товары __ __, __, __, 25.10.2013 декларации на товары __ __, 28.10.2013 декларации на товары __ __, 30.10.2013 декларацию на товары __ 31.10.2013 декларации на товары __ __, 01.11.2013 декларацию на товары __ 05.11.2013 декларации на товары __ __, 06.11.2013 декларации на товары __ __, 07.11.2013 декларацию на товары __ 08.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, 11.11.2013 декларацию на товары __ 12.11.2013 декларации на товары __ __, 13.11.2013 декларацию на товары __ 19.11.2013 декларации на товары __ __, 22.11.2013 декларацию на товары __ 26.11.2013 декларацию на товары __ 09.12.2013 декларацию на товары __ 13.12.2013 декларацию на товары __ 17.12.2013 декларацию на товары __ 28.12.2013 декларацию на товары __;

- на Канский таможенный пост Красноярской таможни по адресу: 

<

...> Октября, __ __ – 17.10.2013 декларации на товары __ __, __, 18.10.2013 декларации на товары __ __, __, __, 21.10.2013 декларацию на товары __ 22.10.2013 декларации на товары __ __, 28.10.2013 декларацию на товары __ 30.10.2013 декларацию на товары __ 01.11.2013 декларацию на товары __ 08.11.2013 декларации на товары __ __, 12.11.2013 декларации на товары __ __, __, 14.11.2013 декларацию на товары __ 15.11.2013 декларацию на товары __ 18.11.2013 декларацию на товары __ 19.11.2013 декларацию на товары __ 20.11.2013 декларацию на товары __ 22.11.2013 декларации на товары __ __, __, 25.11.2013 декларацию на товары __ 04.12.2013 декларации на товары __ __, 09.12.2013 декларацию на товары __ 10.12.2013 декларации на товары __ __, 12.12.2013 декларацию на товары __ 13.12.2013 декларацию на товары __ 16.12.2013 декларацию на товары __ 17.12.2013 декларацию на товары __ 19.12.2013 декларации на товары __ __, 20.12.2013 декларацию на товары __ 26.12.2013 декларации на товары __ __, __, 30.12.2013 декларации на товары __ __, __;

- на Братский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. Братск, ... – 29.10.2013 декларацию на товары __ 30.10.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 31.10.2013 декларации на товары __ __, __, __, 01.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 05.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 06.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, 07.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, 08.11.2013 декларации на товары __ __, 11.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, 12.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, 13.11.2013 декларации на товары __ __, __, 14.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 15.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 18.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 19.11.2013 декларации на товары __ __, __, 20.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 21.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, 22.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 25.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 26.11.2013 декларации на товары __ __, 27.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 28.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 29.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 02.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 03.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 04.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 05.12.2013 декларации на товары __ __, 06.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 09.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 10.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 11.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, 12.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 13.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, 16.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 17.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 18.12.2013 декларации на товары __ __, __, 19.12.2013 декларации на товары __ __, 20.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 23.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 24.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 25.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 26.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, 27.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 30.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __;

- на Асиновский таможенный пост Томской таможни по адресу: Томская область, г. Асино, ... Ленина, __ __ – 17.10.2013 декларацию на товары __ 18.10.2013 декларацию на товары __ 21.10.2013 декларации на товары __ __, __, 22.10.2013 декларацию на товары __ 23.10.2013 декларации на товары __ __, 24.10.2013 декларации на товары __ __, 25.10.2013 декларации на товары __ __, __, 28.10.2013 декларации на товары __ __, __, __, 31.10.2013 декларации на товары __ __, 01.11.2013 декларацию на товары __ 05.11.2013 декларацию на товары __ __, 06.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, 08.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 11.11.2013 декларации на товары __ __, __, __, 12.11.2013 декларации на товары __ __, 13.11.2013 декларации на товары __ __, 15.11.2013 декларации на товары __ __, __, 18.11.2013 декларации на товары __ __, __, 19.11.2013 декларации на товары __ __, __, 20.11.2013 декларацию на товары __ 22.11.2013 декларации на товары __ __, 26.11.2013 декларации на товары __ __, __, 27.11.2013 декларации на товары __ __, __, 28.11.2013 декларации на товары __ __, __, 29.11.2013 декларации на товары __ __, 02.12.2013 декларацию на товары __ 03.12.2013 декларации на товары __ __, 04.12.2013 декларацию на товары __ 05.12.2013 декларации на товары __ __, 06.12.2013 декларации на товары __ __, __, __, 09.12.2013 декларацию на товары __ 10.12.2013 декларации на товары __ __, __, 11.12.2013 декларации на товары __ __, __, 12.12.2013 декларацию на товары __ 13.12.2013 декларации на товары __ __, 17.12.2013 декларацию на товары __ 18.12.2013 декларации на товары __ __, 19.12.2013 декларации на товары __ __, __, 20.12.2013 декларации на товары __ __, 23.12.2013 декларацию на товары __ 24.12.2013 декларации на товары __ __, __, 25.12.2013 декларацию на товары __ 26.12.2013 декларации на товары __ __, __, 27.12.2013 декларации на товары __ __. __, __, __, 30.12.2013 декларации на товары __ __, __.

__ 

__

__

__

__

__

__

__ 

__

__

__

__

__ 

__

__ 

__ 

__

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__

__ 

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__

__

__ 

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__ 

__

__ 

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__

__

__ 

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__

__ 

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__

__ 

__

__ 

__

__

- договор поставки №

<

данные изъяты> от 24.09.2013, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице БОН, и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ЖИН;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

- акты распиловки лесоматериалов и другие документы, необходимые для заполнения деклараций на товары при их помещении под таможенную процедуру экспорта от имени ООО «

<

данные изъяты>» в течение 1 квартала 2014 года.

Далее, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ предоставили специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, внешнеэкономические контракты (договоры поставки) и дополнительные соглашения к ним, для выполнения работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов и получением фитосанитарного сертификата, необходимого для вывоза лесоматериалов с территории РФ, а также таможенным декларированием, то есть заявлением таможенным органам сведений о товарах, избранной таможенной процедуре и иных сведений, необходимых для выпуска товара от имени ООО «

<

данные изъяты>», путем составления деклараций на товары с включением в них недостоверных сведений.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для получения фитосанитарных сертификатов и составления деклараций на товары с включенными недостоверными сведениями, необходимыми для незаконного перемещения от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере в течение 1 квартала 2014 года, на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки):

__ от 05.11.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>

__ от 12.11.2013 с Маньчжурской торгово-промышленной компанией с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>»,

__ от 28.11.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ ИМ-887 от 30.09.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 08.11.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ R-01 от 05.09.2013 с ХАР,

__ I-04 от 05.09.2013 с АТК,

__ от 05.09.2013 с фирмой «АСА ЛТД»,

__ от 24.10.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 05.09.2013 с КАМ,

__ от 11.10.2013 с ТДА, 

__ от 09.10.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 05.09.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ I-22 от 24.12.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 17.01.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 09.01.2014г. с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 17.02.2014 с ОШХу., 

__ от 26.02.2014 с УЖТ, 

__ от 05.09.2013 с УХХ,

с территории РФ в пользу неустановленных граждан Исламской Республики Афганистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ декларации на товары, руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» и исполнении их, не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В свою очередь, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно, в составе преступного сообщества (преступной организации), были достоверно осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» и их контрагенты переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого, не имеют, что организации, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашений к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы необходимы для последующего внесения специалистами по таможенному оформлению от имени ООО «

<

данные изъяты>» не соответствующих действительности (недостоверных) сведений при декларировании лесоматериалов в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих происхождение товара, с целью последующего незаконного перемещения стратегически важных ресурсов в крупном размере через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

__ 

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, в целях реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере, преступным сообществом (преступной организацией), через специалистов по таможенному оформлению, не осведомленных о преступном характере их деятельности, подали:

- на Канский таможенный пост Красноярской таможни по адресу: 

<

...> Октября, __ __ – 09.01.2014 декларации на товары __ __, 113.01.2014 декларацию на товары __ 15.01.2014 декларации на товары __ __, 20.01.2014 декларации на товары __ __, __, 24.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 28.01.2014 декларации на товары __ __, 29.01.2014 декларации на товары __ __, __, 04.02.2014 декларации на товары __ __, 05.02.2014 декларацию на товары __ 06.02.2014 декларацию на товары __ 07.02.2014 декларации на товары __ __, __, 10.02.2014 декларацию на товары __ 11.02.2014 декларации на товары __ __, 13.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, 20.02.2014 декларацию на товары __ 21.02.2014 декларации на товары __ __, __, 24.02.2014 декларацию на товары __ 25.02.2014 декларации на товары __ __, __, 27.02.2014 декларацию на товары __ 03.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, 06.03.2014 декларацию на товары __ 11.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 13.03.2014 декларации на товары __ __, 14.03.2014 декларации на товары __ __, 17.03.2014 декларации на товары __ __, __;

- на Томский таможенный пост Томской таможни по адресу: г. Томск, Советский район, проспект Академический, __ – 13.02.2014 декларации на товары __ __, 18.03.2014 декларацию на товары __ 24.03.2014 декларацию на товары __ 25.03.2014 декларации на товары __ __, 

- в отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Усть-Кутского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: 

<

...> __ __ – 17.03.2014 декларацию на товары __ 18.03.2014 декларацию на товары __ 24.03.2014 декларации на товары __ __, __, 25.03.2014 декларацию на товары __ 27.03.2014 декларацию на товары __; 

- на Братский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. Братск, ... – 03.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 06.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 09.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 10.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 13.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 14.01.2014 декларации на товары __ __, __, 15.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, 17.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 20.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 21.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, 22.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 23.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 24.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 27.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 28.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 29.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 30.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 31.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 03.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, 04.02.2014 декларацию на товары __ 05.02.2014 декларации на товары __ __, __, 06.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 07.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 10.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 11.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 12.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 13.02.2014 декларации на товары __ __, __, 14.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 17.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 18.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, 19.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, 20.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, 21.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 24.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 25.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 26.02.2014 декларации на товары __ __, 27.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 28.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 03.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 04.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 05.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, 06.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 07.03.2014 декларации на товары __ __, __, 11.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 12.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 13.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 14.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 17.03.2014 декларации на товары __ __, __, 18.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 19.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 20.03.2014 декларацию на товары __ 21.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 24.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, 25.03.2014 декларации на товары __ __, 26.03.2014 декларации на товары __ __, __, 27.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 28.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 31.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __;

- в отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Усть-Кутского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: 

<

...> __ – 21.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, 30.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 13.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 25.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 11.03.2014 декларации на товары __ __, __, 18.03.2014 декларации на товары __ __, __, 24.03.2014 декларации на товары __ __, 31.03.2014 декларации на товары __ __, __, __;

- на Асиновский таможенный пост Томской таможни по адресу: Томская область, г. Асино, ... Ленина, __ __ – 06.01.2014 декларации на товары __ __, 13.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, 15.01.2014 декларации на товары __ __, 16.01.2014 декларацию на товары __ 17.01.2014 декларацию на товары __ 20.01.2014 декларации на товары __ __, __, 22.01.2014 декларацию на товары __ 27.01.2014 декларации на товары __ __, __, 28.01.2014 декларации на товары __ __, 29.01.2014 декларацию на товары __ 30.01.2014 декларации на товары __ __, __, __, 31.01.2014 декларации на товары __ __, __, 03.02.2014 декларацию на товары __ 05.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, 06.02.2014 декларацию на товары __ 07.02.2014 декларации на товары __ __, 10.02.2014 декларации на товары __ __, __, 12.02.2014 декларацию на товары __ 13.02.2014 декларации на товары __ __, 14.02.2014 декларации на товары __ __, __, 17.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 18.02.2014 декларации на товары __ __, __, 20.02.2014 декларацию на товары __ 21.02.2014 декларации на товары __ __, 24.02.2014 декларацию на товары __ 27.02.2014 декларации на товары __ __, __, 28.02.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 03.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 04.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 05.03.2014 декларации на товары __ __, __, 06.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 07.03.2014 декларацию на товары __ 11.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 12.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 13.03.2014 декларации на товары __ __, __, 14.03.2014 декларации на товары __ __, 17.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 18.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, 19.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, 20.03.2014 декларацию на товары __ 21.03.2014 декларации на товары __ __, __, 24.03.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 25.03.2014 декларацию на товары __ 26.03.2014 декларации на товары __ __, 27.03.2014 декларации на товары __ __, 28.03.2014 декларации на товары __ __, 31.03.2014 декларации на товары __ __; 

__

__ 

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__ 

__

__

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__ 

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__

__

__

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__

__

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__

__ 

__ 

__

__

__ 

__

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, в целях реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере, преступным сообществом (преступной организацией), через специалистов по таможенному оформлению, не осведомленных о преступном характере их деятельности, подали:

- на Горнякский таможенный пост Алтайской таможни по адресу: Алтайский край, г. Горняк, ... – 21.05.2014 декларации на товары __ __, 22.05.2014 декларации на товары __ __, 26.05.2014 декларации на товары __ __, 27.05.2014 декларации на товары __ __, 28.05.2014 декларацию на товары __ 29.05.2014 декларацию на товары __ __, 02.06.2014 декларацию на товары __;

- на Северский таможенный пост Томской таможни по адресу: 

<

...> Октября, __ – 04.04.2014 декларации на товары __ __, __, 08.04.2014 декларацию на товары __ 10.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, 14.04.2014 декларации на товары __ __, __, 17.04.2014 декларацию на товары __ __, 18.04.2014 декларации на товары __ __, __, 21.04.2014 декларацию на товары __ 23.04.2014 декларацию на товары __ 25.04.2014 декларацию на товары __ __, 29.04.2014 декларацию на товары __ 30.04.2014 декларацию на товары __ 05.05.2014 декларации на товары __ __, 20.06.2014 декларации на товары __ __, 23.06.2014 декларации на товары __ __, __;

- в отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Усть-Кутского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: 

<

...> __ – 04.04.2014 декларации на товары __ __, 09.04.2014 декларации на товары __ __, __, 15.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 18.04.2014 декларации на товары __ __, __, 27.05.2014 декларацию на товары __;

- на Братский таможенный пост Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г. Братск, ... – 01.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 02.04.2014 декларацию на товары __ 03.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 04.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 07.04..2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 08.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 09.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 10.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 11.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 14.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 15.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, 16.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, 17.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 18.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 21.04.2014 декларации на товары __ __, __, 22.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, __, 23.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, 24.04.2014 декларации на товары __ __, __, 25.04.2014 декларацию на товары __ __, __, __, __, __, __, __, __, __, 05.05.2014 декларацию на товары __ 06.05.2014 декларацию на товары __ 07.05.2014 декларацию на товары __ 08.05.2014 декларацию на товары __ 14.05.2014 декларацию на товары __ 22.04.2014 декларацию на товары __ 23.05.2014 декларацию на товары __ 28.05.2014 декларации на товары __ __, 29.05.2014 декларацию на товары __ 30.05.2014 декларацию на товары __ 02.06.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, 04.06.2014 декларации на товары __ __, __, __, 05.06.2014 декларации на товары __ __, __, 06.06.2014 декларации на товары __ __, 09.06.2014 декларации на товары __ __, __, __, 10.06.2014 декларации на товары __ 11.06.2014 декларации на товары __ __, __, 16.06.2014 декларации на товары __ __, 17.06.2014 декларацию на товары __ 18.06.2014 декларацию на товары __ 30.06.2014 декларации на товары __ __; 

- в отдел таможенного оформления и таможенного контроля __ Усть-Кутского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: 

<

...> __ __ – 11.04.2014 декларацию на товары __ 15.04.2014 декларацию на товары __ 16.04.2014 декларацию на товары __ 21.04.2014 декларации на товары __ __, 22.04.2014 декларацию на товары __ 23.04.2014 декларацию на товары __ 25.04.2014 декларации на товары __ __, 28.04.2014 декларации на товары __ __, 30.04.2014 декларацию на товары __ 08.05.2014 декларации на товары __ __, 12.05.2014 декларации на товары __ __, 20.05.2014 декларацию на товары __ 26.05.2014 декларацию на товары __ 30.05.2014 декларации на товары __ __, 06.06.2014 декларацию на товары __ 09.06.2014 декларацию на товары __ 10.06.2014 декларацию на товары __ 11.06.2014 декларацию на товары __ 23.06.2014 декларации на товары __ __, 27.06.2014 декларацию на товары __ 30.06.2014 декларацию на товары __; 

- на Асиновский таможенный пост Томской таможни по адресу: Томская область, г. Асино, ... Ленина, __ __ – 01.04.2014 декларацию на товары __ 02.04.2014 декларацию на товары __ 03.04.2014 декларации на товары __ __, __, 04.04.2014 декларацию на товары __ __, __, 07.04.2014 декларацию на товары __ 08.04.2014 декларации на товары __ __, __, 09.04.2014 декларации на товары __ __, 10.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, 11.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 14.04.2014 декларации на товары __ __, __, 15.04.2014 декларации на товары __ __, 16.04.2014 декларации на товары __ __, 17.04.2014 декларацию на товары __ 21.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, 23.04.2014 декларации на товары __ __, __, 24.04.2014 декларацию на товары __ 25.04.2014 декларации на товары __ __, 28.04.2014 декларации на товары __ __, __, 29.04..2014 декларации на товары __ __, __, 30.04.2014 декларации на товары __ __, __, __, 05.05.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 07.05.2014 декларацию на товары __ 08.05.2014 декларации на товары __ __, __, 12.05.2014 декларации на товары __ __, 13.05.2014 декларации на товары __ __, __, 14.05.2014 декларации на товары __ __, 15.05.2014 декларации на товары __ __, 16.05.2014 декларации на товары __ __, __, 19.05.2014 декларации на товары __ __, __, 20.05.2014 декларацию на товары __ 21.05.2014 декларации на товары __ __, __, 22.05.2014 декларации на товары __ __, __, 23.05.2014 декларации на товары __ __, __, 26.05.2014 декларации на товары __ __, 27.05.2014 декларации на товары __ __, __, __, 30.05.2014 декларации на товары __ __, __, 02.06.2014 декларации на товары __ __, 03.06.2014 декларацию на товары __ 04.06.2014 декларацию на товары __ 05.06.2014 декларацию на товары __ __, 09.06.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 10.06.2014 декларации на товары __ __, 11.06.2014 декларации на товары __ __, __, 16.06.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 17.06.2014 декларации на товары __ __, 18.06.2014 декларации на товары __ __, __, 19.06.2014 декларацию на товары __ 20.06.2014 декларации на товары __ __, 23.06.2014 декларации на товары __ __, 25.06.2014 декларации на товары __ __, 26.06.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, 27.06.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 30.06.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __;

- на Томский таможенный пост Томской таможни по адресу: г. Томск, Советский район, проспект Академический, __ – 01.04.2014 декларацию на товары __ 03.04.2014 декларации на товары __ __, 04.04.2014 декларацию на товары __ 07.04.2014 декларации на товары __ __, 17.04.2014 декларацию на товары __ 28.04.2014 декларации на товары __ __, 30.04.2014 декларацию на товары __ 05.05.2014 декларации на товары __ __, 06.05.2014 декларацию на товары __ 12.05.2014 декларацию на товары __ 16.05.2014 декларацию на товары __ 21.05.2014 декларации на товары __ __, 26.05.2014 декларацию на товары __ 28.05.2014 декларации на товары __ __, 02.06.2014 декларации на товары __ __, 06.06.2014 декларации на товары __ __, 10.06.2014 декларации на товары __ __, __, 11.06.2014 декларацию на товары __ 16.06.2014 декларацию на товары __ 17.06.2014 декларации на товары __ __, 18.06.2014 декларации на товары __ __, __, __, 19.06.2014 декларации на товары __ __, 20.06.2014 декларации на товары __ __, 23.06.2014 декларацию на товары __ 24.06.2014 декларации на товары __ __, 25.06.2014 декларации на товары __ __, 26.06.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, __, __, __, 27.06.2014 декларации на товары __ __, __, __, __, 30.06.2014 декларацию на товары __

__ 

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__

__ 

__

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__ 

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__

__

__

__ 

__

__ 

__

__ 

__

__ 

__

__ 

__

__

__

__

__

__ 

__

__ 

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__

__ 

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__

__

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__ 

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__

__

__

__ 

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__

__ 

__

__

__

__

__

__ 

__

__

__ 

__

__ 

__

__ 

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__

__ 

__

__

__

__

__

__ 

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__

__ 

__ 

__ 

__

__

__

__

__

__ 

__ 

__ 

__ 

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, Лицом __ и Лицом __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, согласно своей преступной роли для изготовления фиктивных внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) ООО «

<

данные изъяты>» в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранных контрагентов: фирмы «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан), фирмы «Вентус Альянс Плюс» (Республика Узбекистан), фирмы «Собирчон__» (Республика Таджикистан), фирмы 

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), фирмы «

<

данные изъяты> (Исламская Республика Афганистан), после чего передали их Лицу __ и ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, Красный Проспект, __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 22.04.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 30.04.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 24.04.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 21.01.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 28.01.2014 с фирмой «

<

данные изъяты> 

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

__ 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Азербайджанской Республики, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «

<

данные изъяты>» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Азербайджанской Республики.

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до 31.12.2014 подыскали на территории Иркутской области и Томской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Азербайджанской Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Иркутской области и Томской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

В период до xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «Альтера» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

Так, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Иркутской области и Томской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. 

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а граждане Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Азербайджанской Республики, приобрели лесоматериалы в неустановленном месте на территории Иркутской области и Томской области, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «Альтера» с оплатой НДС при приобретении лесоматериалов, которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки), что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 4 квартал 2014 года произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки __ от 24.09.2013, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице БОН, и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ЖИН;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 4 квартал 2014 года.

Согласно фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), имея доступ к расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», МЛН, являющаяся сотрудником ООО «

<

данные изъяты>», неосведомленная о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, выполняя указания ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г.Новосибирск, Заельцовский район, Красный Проспект, __ __ в период до 31.12.2014 произвела перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», открытых в Новосибирском отделении __ Сибирского банка ПАО «

<

данные изъяты>», 

<

данные изъяты> на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 29 974 158 рублей. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал 2014 года, и перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени подконтрольного Лицу __ и его соучастникам юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки):

__ от 05.11.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 28.11.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ ИМ-887 от 30.09.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ ИМ-888 от 30.09.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 08.11.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ R-01 от 05.09.2013 с ХАР,

__ от 24.10.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 05.09.2013 с КАМ, 

__ от 11.10.2013 с ТДА, 

__ от 09.01.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 26.02.2014 с УЖТ, 

__ от 22.04.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 30.04.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 24.04.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 21.01.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 28.01.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

в пользу неустановленных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, Азербайджанской Республики, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «Далитэкс» переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имели, НДС в бюджет РФ не вносили, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления ФИО2 __ ФИО2 __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по Заельцовскому району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 4 квартал 2014 года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 29 974 158 рублей, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющегося участником преступного сообщества (преступной организации), о возврате НДС на расчетный счет организации, которые направили 26.01.2015 в И. Р. по Заельцовскому району г. Новосибирска по адресу: г. Новосибирск, ... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющегося участником преступного сообщества (преступной организации).

Далее, xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через ТОВ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, предоставили в И. Р. по Заельцовскому району г. Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и его реализации на экспорт.

Далее, сотрудники И. Р. по Заельцовскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели камеральную налоговую проверку по сделкам, отраженным в налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2014 года по представленным от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ документам, подтверждающим осуществление ООО «

<

данные изъяты>» оптовой закупки лесоматериалов с последующей отправкой их на экспорт, по результатам которой 03.07.2015 принято решение __ об отказе в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «

<

данные изъяты>» за 4 квартал 2014 года, в сумме 29 974 158 рублей.

В результате чего умышленные действия ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, направленные на хищение чужого имущества, а именно денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, путем обмана, не были доведены до конца по независящим от них обстоятельствам.

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили действия, направленные на хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 29 974 158 рублей, однако при этом преступление не было доведено до конца по независящим от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица обстоятельствам.

Преступление __

В период до xx.xx.xxxx у ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих умышленно в составе преступного сообщества (преступной организации), из корыстных побуждений, достоверно знающих о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения НДС при вывозе товаров с таможенной территории РФ в таможенном режиме экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ, вновь возник умысел на хищение путем обмана чужого имущества, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС от ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал 2015 года.

В соответствии с разработанным планом, действуя умышленно из корыстных побуждений, Лицо __ совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, решил использовать с целью имитации приобретения, оприходования и реализации лесоматериалов на экспорт от имени подконтрольного юридического лица, с указанием в стоимости товара в цепочке фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов суммы налога на добавленную стоимость, которая фактически в бюджет уплачена не будет, ранее зарегистрированные с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ряд ставших подконтрольными Лицу __ юридических лиц, находящихся на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС, а именно: ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ с 04.12.2013 являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» ИНН __, директором которого по указанию ФИО2 __ с 09.04.2014 являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), а также их учредительные документы и расчетные счета, ключи и пароли для использования систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, позволяющих с помощью средств криптографической защиты информации передавать и получать электронные банковские документы, установленные на персональном компьютере МЛН, являющейся сотрудником ООО «

<

данные изъяты> Бюро», неосведомленной о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ системы дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов, имеющие модемную связь с банками, в которых открыты расчетные счета, с целью их документального участия в цепочке фиктивных сделок по купле - продаже лесоматериалов. 

До сведения назначенных директоров ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ Лицом __ доведено, что должности они занимают формально, фактически организационно-распорядительную и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют. Все вышеуказанные юридические лица были созданы по инициативе ФИО2 __ как средства к совершению подготавливаемых преступлений. 

В указанный период времени Лицо __ реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере преступным сообществом (преступной организацией), с целью упорядочивания деятельности участников преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица определил, что организацией, от имени которой будут отправляться на экспорт лесоматериалы, а в последующем будет представлена в налоговые органы декларация о возмещении НДС из бюджета РФ, содержащая заведомо недостоверные сведения, с целью хищения денежных средств в особо крупном размере, будет ООО «

<

данные изъяты>», директором которого по указанию ФИО2 __ являлся Лицо __ являющийся участником преступного сообщества (преступной организации), ООО «

<

данные изъяты>» в цепочке фиктивных сделок по приобретению, переработке и реализации лесоматериалов будет указано в качестве поставщика для ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того, Лицо __ и ФИО1, согласно отведенных им ролей, были трудоустроены специалистами по таможенному оформлению в ООО «

<

данные изъяты>» и контролировали деятельность иных специалистов по таможенному оформлению, осуществляющих подготовку и подачу деклараций на товары на территории Алтайского края, Иркутской области и Томской области, неосведомленных о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников. 

Достоверно зная установленный порядок возмещения НДС, обладая опытом ведения финансово-хозяйственной деятельности и заключения гражданско-правовых сделок, участники созданного преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ действуя умышленно из корыстных побуждений, имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем обмана налогового органа, формировали пакет фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, с отражением фиктивной многоуровневой схемы движения товара от производителя к конечному покупателю для создания условий невозможности проверки налоговым органом обоснованности суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в установленный статьей 88 НК РФ трехмесячный срок.

Так, Лицо __ Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, согласно своей преступной роли в период до xx.xx.xxxx передали изготовленные ранее, по указанию ФИО2 __ для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки): 

__ от 28.11.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Британские Виргинские Острова), 

__ от 26.02.2014 с УЖТ (Республика Узбекистан), 

__ от 22.04.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан),

__ от 30.04.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), 

__ от 24.04.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Республика Таджикистан),

__ от 28.01.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Исламская Республика Афганистан), 

__ от 19.09.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>» (Специальный административный район Гонконг),

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ, Лицом __ и Лицом __ являющимся участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, о купле-продаже лесоматериалов и их отправке на экспорт.

Кроме того, Лицо __ и Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), реализуя единый умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, согласно своей преступной роли для изготовления фиктивных внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) ООО «

<

данные изъяты>» в период до xx.xx.xxxx подыскали реквизиты иностранных контрагентов: фирмы «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), фирмы «

<

данные изъяты>» (Республика Узбекистан), гражданина МЖС (Республика Узбекистан), после чего передали их Лицу __ и Лицу __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. Новосибирск, ..., __ __ для оформления в дальнейшем внешнеэкономических контрактов (договоров поставки). 

Далее, Лицо __ и Лицо __ являясь участниками структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) ФИО2 __ реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенных им ролей, по заранее разработанной схеме, действуя умышленно из корыстных побуждений, изготовили для ООО «

<

данные изъяты>» фиктивные внешнеэкономические контракты (договоры поставки):

__ от 04.08.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>

__ от 25.08.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 15.09.2014 с МЖС,

__ от 05.08.2014 с УЖТ,

__ от 04.08.2014 с «

<

данные изъяты>»,

предметом которых является поставка лесоматериалов, на основании которых возможно было систематически в крупном размере незаконно отправлять на экспорт лесоматериалы, приобретенные неустановленными лицами без уплаты установленных налогов и без документального оформления отношений по их купле-продаже, с целью последующего незаконного возмещения НДС из бюджета РФ. 

__ 

При этом лесоматериалы, которые при оказании содействия Лицом __ Лицом __ Лицом __ и неустановленным лицом доставлялись к организациям - грузоотправителям на место их хранения, не имели каких-либо документов, позволяющих идентифицировать место происхождения, приобретения и переработки, а были приобретены гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже, а руководители организаций-грузоотправителей не были поставлены в известность, что подлежащие отправки на экспорт лесоматериалы фактически ООО «Альтера» не принадлежат, а приобретены неустановленными гражданами Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики.

Лицо __ и Лицо __ Лицо __ Лицо __ неустановленное лицо, действующие умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ ФИО1, во исполнение единого преступного умысла, в период до 31.03.2015 подыскали на территории Алтайского края, Иркутской области и Томской области граждан Исламской Республики Афганистан, Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, которым оказали содействие в приобретении лесоматериалов в неустановленном месте на территории Алтайского края, Иркутской области и Томской области за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

В период до xx.xx.xxxx Лицом __ и Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1, неустановленным лицом, действующими умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ Лицом __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, были организованы работы по таможенному оформлению грузов, а именно – лесоматериалов, направляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 

Так, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо на территории Алтайского края, Иркутской области и Томской области, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ ФИО2 __ во исполнение единого преступного умысла, направленного на совершение хищения путем обмана денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, осуществили контроль за доставкой лесоматериалов к местам их хранения на железнодорожных погрузочных площадках, выполнением работ, связанных с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, предоставив специалистам по таможенному оформлению, неосведомленным о преступной деятельности ФИО2 __ и его соучастников, фиктивные документы о приобретении лесоматериалов, его происхождении и стоимости, а также перевозкой лесоматериалов в адрес импортеров, после чего, получив документы о перемещении лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, передали декларации на товары и иные документы участникам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации) Лицу __ и Лицу __ для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ. 

При этом лица, принимавшие участие в таможенном оформлении грузов ООО «

<

данные изъяты>», в том числе составлявшие на основании полученных от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, фиктивных документов, содержащих не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленных Лицом __ Лицом __ не были осведомлены о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, а граждане Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, приобрели лесоматериалы в неустановленном месте на территории Алтайского края, Иркутской области и Томской области, за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов. 

Кроме того, в период до xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, реализуя единый преступный умысел, имея в своем распоряжении печати, учредительные и иные документы организаций, используемых в преступной схеме ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а также доступ к их расчетным счетам, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: г. ..., __ __ проверили документы, подготовленные сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» по указанию ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ неосведомленными о преступных намерениях последних, а также самостоятельно изготовили и заверили оттисками печатей от имени подконтрольных юридических лиц ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», договоры, первичные документы, товаросопроводительные документы, с помощью которых имитировали фиктивные гражданско-правовые сделки поставки лесоматериалов от ООО «

<

данные изъяты>» к ООО «

<

данные изъяты>» с оплатой НДС при приобретении лесоматериалов, которое в свою очередь в дальнейшем якобы направило лесоматериалы на экспорт по фиктивным внешнеэкономическим контрактам (договорам поставки), что позволило создать видимость правильности и обоснованности заполнения в дальнейшем налоговой декларации, в которой содержались заведомо не соответствующие действительности (недостоверные) сведения об экспортных сделках за 1 квартал 2015 года произведенных ООО «

<

данные изъяты>», а именно:

- договор поставки №__ от 24.09.2013, заключенный между ООО «

<

данные изъяты>», в лице БОН, и ООО «

<

данные изъяты>», в лице ЖИН;

- счета-фактуры, товарные накладные, на основании которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы передало ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы;

а также иные документы, которые отсутствовали при таможенном оформлении лесоматериалов, отправляемых на экспорт от имени ООО «

<

данные изъяты>», тем самым создав видимость правильности и обоснованности в дальнейшем внесения в декларацию по НДС по указанию ФИО2 __ суммы, подлежащей возмещению из бюджета РФ за 1 квартал 2015 года.

Согласно фиктивным документам, содержащим не соответствующие действительности (недостоверные) сведения, изготовленным Лицом __ Лицом __ в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), имея доступ к расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», МЛН, являющаяся сотрудником ООО «

<

данные изъяты>», неосведомленная о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, выполняя указания ФИО2 __ ФИО2 __ и ФИО2 __ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ в период до 31.03.2015 произвела перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», открытых в Новосибирском отделении __ Сибирского банка ПАО «

<

данные изъяты>», Новосибирском региональном филиале 

<

данные изъяты>», ПАО АКБ «

<

данные изъяты>», Новосибирском филиале ПАО 

<

данные изъяты>» и ПАО «

<

данные изъяты> на расчетный счет организаций, являющихся поставщиками лесоматериалов согласно созданной фиктивной цепочке сделок по купле-продаже лесоматериалов, имитировав тем самым видимость законности взаиморасчетов, а также уплаты ООО «

<

данные изъяты>» НДС при приобретении лесоматериалов, которые в последующем были отправлены на экспорт, на общую сумму, определенную руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в размере 26 881 305 рублей. 

При этом руководители организаций – грузоотправителей при заключении агентских договоров с ООО «

<

данные изъяты>» не были поставлены в известность о преступных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица и подписывали агентские договоры, а также исполняли их, считая, что ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет законную деятельность по поставкам лесоматериалов на экспорт.

В действительности сделки между ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», а так же экспортными партнерами не совершались, лесоматериалы ООО «

<

данные изъяты>» не приобретались и не реализовывались, собственностью ООО «

<

данные изъяты>» лесоматериалы не являлись, ООО «

<

данные изъяты>», подконтрольное Лицу __ производителем лесоматериалов не являлось, а изготовленные вышеуказанные документы предназначались для составления налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями, необходимыми для возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал 2015 года, и перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС от имени подконтрольного Лицу __ и его соучастникам юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», на основании внешнеэкономических контрактов (договоров поставки):

__ от 28.11.2013 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 26.02.2014 с УЖТ, 

__ от 22.04.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 30.04.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 24.04.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 28.01.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>», 

__ от 19.09.2013 с фирмой 

<

данные изъяты>»,

__ от 04.08.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 25.08.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

__ от 15.09.2014 с МЖС,

__ от 05.08.2014 с УЖТ,

__ от 04.08.2014 с фирмой «

<

данные изъяты>»,

в пользу неустановленных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Исламской Республики Афганистан, которые внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) с ООО «

<

данные изъяты>» не заключали.

При этом Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действующие совместно и согласованно в составе преступного сообщества (преступной организации), достоверно были осведомлены о фиктивном характере вышеуказанных документов, в том числе о том, что ООО «

<

данные изъяты>» переработкой лесоматериалов не занимались, производственных мощностей и штата работников, необходимых для этого не имели, НДС в бюджет РФ не вносили, что организации и частные предприниматели, указанные во внешнеэкономических контрактах и дополнительных соглашениях к ним, не являются покупателями лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», а также о том, что указанные документы предназначались для составления Лицом __ Лицом __ действовавших в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласованно с Лицом __ и неустановленным лицом, налоговой декларации с включенными не соответствующими действительности (недостоверными) сведениями и предоставления в налоговый орган для обмана сотрудников И. Р. по Заельцовскому району г. Новосибирска с целью совершения хищения денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС ООО «

<

данные изъяты>». 

Далее, до xx.xx.xxxx Лицо __ и Лицо __ действуя умышленно из корыстных побуждений в составе структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), совместно и согласовано с Лицом __ Лицом __ Лицом __ Лицом __ ФИО1 и неустановленным лицом, согласно отведенной им роли, подготовили налоговую декларацию ООО «

<

данные изъяты>» по НДС за 1 квартал 2015 года, на основании не соответствующих действительности документов, в которой указали недостоверные сведения, а именно в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика» в строке 050 «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ» сумму 26 881 305 рублей, которую определил руководитель преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ а также подготовили заявление от имени директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющегося участником преступного сообщества (преступной организации), о возврате НДС на расчетный счет организации, которые направили 20.04.2015 в И. Р. по Заельцовскому району г. Новосибирска по адресу: г. Новосибирск, Заельцовский район, ... по телекоммуникационным каналам связи, подписав имеющейся у них электронно-цифровой подписью директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 __ являющегося участником преступного сообщества (преступной организации).

Далее, xx.xx.xxxx Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений, совместно и согласовано в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба РФ в особо крупном размере и желая их наступления, достоверно зная, что представленные документы в обоснование нулевой ставки и возможности возмещения НДС являются поддельными, в подтверждение достоверности предоставленных сведений, для производства камеральной налоговой проверки, через ТОВ, неосведомленного о преступных намерениях ФИО2 __ и его соучастников, предоставили в И. Р. по Заельцовскому району г. Новосибирска копии документов с внесенными в них несоответствующими действительности сведениями об осуществлении ООО «

<

данные изъяты>» сделок по приобретению лесоматериалов у ООО «

<

данные изъяты>», с оплатой в бюджет РФ сумм НДС, и его реализации на экспорт.

Далее, сотрудники И. Р. по Заельцовскому району г. Новосибирска, не подозревая об истинных намерениях ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, действующих в составе преступного сообщества (преступной организации), провели камеральную налоговую проверку по сделкам, отраженным в налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2015 года по представленным от имени директора ООО «Альтера» ФИО2 __ документам, подтверждающим осуществление ООО «

<

данные изъяты>» оптовой закупки лесоматериалов с последующей отправкой их на экспорт, по результатам которой 08.02.2016 принято решение __ об отказе в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал 2015 года, в сумме 26 881 305 рублей.

В результате чего умышленные действия ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица, направленные на хищение чужого имущества, а именно денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, путем обмана, не были доведены до конца по независящим от них обстоятельствам.

Таким образом, в период с xx.xx.xxxx __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ Лицо __ ФИО1 и неустановленное лицо, действуя умышленно из корыстных побуждений в составе преступного сообщества (преступной организации), с целью незаконного обогащения, совершили действия, направленные на хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, а именно денежных средств из бюджета РФ, в сумме 26 881 305 рублей, однако при этом преступление не было доведено до конца по независящим от ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО2 __ ФИО1 и неустановленного лица обстоятельствам.

Постановлением Заельцовского районного суда г.Новосибирска от 05.11.2019 ФИО1 освобождена от уголовной ответственности по предъявленному ей обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.210 УК РФ на основании примечания к статье 210 УК РФ, в связи с добровольным прекращением участия в преступном сообществе (преступной организации) и активным способствованием в раскрытии преступлений. 

ФИО1 в судебном заседании вину в совершении указанных преступлений признала полностью, согласилась с предъявленным обвинением, подтвердила факт добровольного заключения ей досудебного соглашения о сотрудничестве в присутствии защитника и пояснила, что осознает характер и последствия заключенного ей соглашения о сотрудничестве, указав, что приняла данное решение после консультации с защитником. 

Государственный обвинитель Лисицына Н.И. подтвердила активное содействие подсудимой следствию в раскрытии и расследовании преступлений, изобличении и уголовном преследовании других соучастников преступлений, а также удостоверила полноту и правдивость сведений, сообщенных ФИО1 во исполнение обязательств по заключенному досудебному соглашению о сотрудничестве. С учетом данных обстоятельств полагала возможным рассмотреть уголовное дело в отношении ФИО1 в особом порядке, предусмотренном главой 40.1 УПК РФ. 

Подсудимая ФИО1 и ее защитник Серков А.Н. поддержали заявленное ходатайство государственного обвинителя о рассмотрении дела в особом порядке, предусмотренном главной 40.1 УПК РФ, подтвердив, что досудебное соглашение заключено с ФИО1 добровольно и при участии защитника. 

Представитель потерпевшего ИФНС по Октябрьскому району г.Новосибирска ШАН, не возражал против рассмотрения дела в особом порядке.

Представители потерпевших И. Р. по Заельцовскому району г.Новосибирска ДОС, И. Р. по Ленинскому району г.Новосибирска СФВ, И. Р. по Калининскому району г.Новосибирска ШНВ просили о рассмотрении дела в их отсутствии, не возражая против его рассмотрения дела в особом порядке.

Изучив материалы уголовного дела и удостоверившись в соблюдении предусмотренных ч.2 ст.317.6 УПК РФ условий, а также в том, что подсудимой соблюдены все условия и выполнены все обязательства в рамках заключенного с ней досудебного соглашения о сотрудничестве, при этом обвинение, с которым согласилась подсудимая, обоснованно и подтверждается собранными по делу доказательствами, суд приходит к выводу о возможности рассмотрения уголовного дела в особом порядке в соответствии со ст.317.7 УПК РФ и постановления обвинительного приговора без проведения судебного разбирательства.

Действия подсудимой ФИО1 суд квалифицирует следующим образом: 

- по преступлениям __ 2, 3, 4, 5, 6, 7, 9, 11 по ч.4 ст.159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой в особо крупном размере;

- по преступлениям __ 10, 12, 14, 17, 20, 22, 24, 26 по ч.3 ст.226.1 УК РФ как незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕрвАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, организованной группой;

- по преступлениям __ 15, 16, 18, 19, 21, 23, 25, 27, 28 по ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ как покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованное группой, в особо крупном размере, недоведенное до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.

Подсудимую суд признает вменяемой и подлежащей уголовной ответственности за совершенные преступления, поскольку при рассмотрении уголовного дела не установлено обстоятельств, свидетельствующих о наличии у нее психических расстройств, слабоумия либо иного болезненного состояния психики, нарушающих способность осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий либо руководить ими. 

К такому выводу суд приходит на основании исследованных материалов уголовного дела, сведений о личности подсудимой, а также ее поведения, адекватного и соответствующего судебно-следственной ситуации на всем протяжении производства по уголовному делу.

При назначении вида и размера наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, характер и степень фактического участия подсудимой в их совершении, значение этого участия для достижения целей преступлений, ее влияние на характер и размер причиненного потерпевшим вреда, данные о личности виновной, смягчающие наказание обстоятельства, а также влияние наказания на исправление подсудимой, ее имущественное положение, влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и условия жизни ее семьи.

ФИО1 впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступлений, относящихся к категории тяжких и особо тяжких, под наблюдением в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, по месту жительства и работы характеризуется положительно.

К обстоятельствам, смягчающим наказание подсудимой, суд относит признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, изобличению других соучастников преступлений, розыску имущества, добытого в результате преступления, наличие на иждивении двоих малолетних детей, частичное возмещение ущерба, причиненного преступлениями.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, судом не установлено. 

Учитывая количество, характер и фактические обстоятельства совершенных подсудимой в составе организованной группы, представляющих тем самым повышенную общественную опасность, руководствуясь целями восстановления социальной справедливости, а также исправления подсудимой и предупреждения совершения ею новых преступлений, суд приходит к выводу о необходимости назначения ФИО1 наказания в виде реального лишения свободы, поскольку назначение менее строгого наказания, в том числе назначение наказания условно в соответствии со ст.73 УК РФ, не будет способствовать достижению целей наказания, предусмотренных ч.2 ст.43 УК РФ, а также не будет соответствовать характеру и степени общественной опасности совершенных преступлений.

Однако учитывая смягчающие наказание обстоятельства, суд полагает возможным назначить ФИО1, наказание по всем преступлениям не в максимальных пределах, предусмотренных санкциями данных статьей, с учетом требований ч.2 ст.62 УК РФ, без дополнительного вида наказания в виде штрафа и ограничения свободы. 

Применительно к каждому из преступлений суд не усматривает исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень их общественной опасности и дающих основание для назначения наказания более мягкого вида наказания с применением ст.64 УК РФ, чем предусмотренное ч.4 ст.159 УК РФ и ч.3 ст.226.1 УК РФ, а равно оснований для изменения в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ категории преступления на менее тяжкую и для замены лишения свободы принудительными работами в соответствии с ч.1 ст.53.1 УК РФ, учитывая количество, все обстоятельства, характер и тяжесть совершенных преступлений, в том числе объекты преступного посягательства. 

В соответствии с п.«б» ч.1 ст.58 УК РФ отбывание наказания ФИО1 должно быть назначено в исправительной колонии общего режима, поскольку ею совершены тяжкие и особо тяжкие преступления. 

Оснований для применения к подсудимой правил ч.1 ст.82 УК РФ об отсрочке отбывания наказания суд не усматривает. 

При этом суд исходит из того, что применение данной нормы как специального вида освобождения от отбывания наказания является правом, а не обязанностью суда. Исходя из правового содержания нормы ст.82 УК РФ, основанием предоставления отсрочки отбывания наказания является убеждение суда в правомерном поведении осужденной в период отсрочки и в возможности исправиться без изоляции от общества в условиях занятости воспитанием собственных детей.

С учетом установленной опеки над детьми подсудимой на ЖИЮ, а также характера и конкретных фактических обстоятельств совершенных ФИО1 преступлений, суд не находит возможным применить к подсудимой отсрочку отбывания наказания.

При решении вопроса о мере пресечения суд, учитывая тяжесть совершенных преступлений и назначение подсудимой наказания в виде реального лишения свободы, полагает необходимым для обеспечения исполнения приговора до вступления его в законную силу меру пресечения ФИО1 изменить с подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражу.

Поскольку в соответствии с материалами уголовного дела ФИО1 фактически задержана по настоящему уголовному делу 03.10.2018, а 08.10.2018 ей избрана мера пресечения в виде домашнего ареста, которая 03.06.2019 изменена на подписку о невыезде и надлежащем поведении, на основании ст.72 УК РФ, п.15 ст.5, ч.3 ст.128 УПК РФ время нахождения ее под домашним арестом и содержания под стражей до вступления приговора в законную силу подлежит зачету в сроки лишения свободы.

Заместителем прокурора Новосибирской области МСВ в защиту интересов Российской Федерации заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО1 и других лиц, привлекаемых к уголовной ответственности имущественного вреда, причиненного преступлениями (л.д.32-82 том __), при этом в судебном заседании государственный обвинитель просила оставить гражданский иск без рассмотрения в рамках настоящего уголовного дела, оставив за истцом право на обращение с иском в порядке, установленном гражданским законодательством, после рассмотрения уголовных дел в отношении всех ответчиков. 

С учетом мнения государственного обвинителя и наличия уголовного дела в отношении других лиц, суд приходит к выводу о необходимости оставления гражданского иска без рассмотрения с сохранением за истцом права на обращение в суд с иском в дальнейшем.

При этом суд исходит из того, что принятие решений по гражданскому иску одновременно с постановлением приговора по настоящему уголовному делу не представляется возможным, поскольку уголовное дело в отношении ФИО1 выделено из другого уголовного дела, расследуемого ГСУ ГУ МВД России по Новосибирской области, по которому к уголовной ответственности привлекаются иные лица, указанные наряду с ФИО1 в качестве гражданских ответчиков. 

Поскольку до настоящего времени не принято итоговое процессуальное решение по уголовному делу в отношении остальных лиц, указанных в исковом заявлении в качестве гражданских ответчиков, преждевременным является и решение вопроса о порядке взыскания причиненного ущерба – единолично с ФИО1, с иных лиц либо солидарно.

При разрешении вопроса о судье вещественных доказательств по делу суд руководствуется ст. 81 УПК РФ. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.317.7 УПК РФ, суд 

приговорил:

ФИО1 признать виновной в совершении 9-ти преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159 УК РФ, 10-ти преступлений, предусмотренных ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ, 9-ти преступлений, предусмотренных ч.3 ст.226.1 УК РФ, и назначить наказание: 

- по ч.4 ст.159 УК РФ (преступления __ 2, 3, 4, 5, 6, 7, 9, 11) к 2 годам лишения свободы за каждое преступление;

- по ч.3 ст.226.1 УК РФ (преступлениям __ 10, 12, 14, 17, 20, 22, 24, 26) к 3 годам лишения свободы за каждое преступление;

- по ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ (преступления __ 15, 16, 18, 19, 21, 23, 25, 27, 28) к 1 году 6 месяцам лишения свободы за каждое преступление.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, назначить ФИО1 окончательное наказание в виде 4 лет 6 месяцев лишения свободы с отбыванием в исправительной колонии общего режима. 

До вступления настоящего приговора в законную силу меру пресечения ФИО1 изменить с подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражу, взяв под стражу в зале суда.

Срок отбытия наказания ФИО1 исчислять со дня вступления настоящего приговора в законную силу. 

На основании п.«б» ч.3.1 и ч.3.4 ст.72 УК РФ зачесть в срок отбывания ФИО1 лишения свободы время содержания ее под стражей с 03.10.2018 по 07.10.2018 и с 07.11.2019 до вступления приговора в законную силу из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима с учетом положений ч.3.3 ст.72 УК РФ; время нахождения ее под домашним арестом с 08.10.2018 по 03.06.2019 из расчета два дня нахождения под домашним арестом за один день лишения свободы.

Гражданский иск заместителя прокурора Новосибирской области МСВ о взыскании с ФИО1 и других лиц, привлекаемых к уголовной ответственности имущественного вреда, причиненного преступлениями, оставить без рассмотрения, разъяснив право на обращение в суд с иском в дальнейшем в порядке, установленном гражданским законодательством.

Вещественные доказательства по делу: 

__ 

__

__

- DVD диск с видеозаписями с видеорегистратора «Hxx.xx.xxxx» серийный номер __ изъятого 13.08.2013 в ходе обыска в офисе ООО 

<

данные изъяты>» по адресу: г. ..., __ __ (том 165 л.д. 192-193);

- копии материалов уголовного дела __ (том 165 л.д. 131); фотокопии материалов уголовного дела __ (том 164 л.д. 218);

Сотрудники И.Р., __, __, __, __, __, __, __ (том 163 л.д. 30-31);

хранить при уголовном деле. 

Апелляционные жалоба, представление на настоящий приговор могут быть поданы в судебную коллегию по уголовным делам Новосибирского областного суда через Заельцовский районный суд г.Новосибирска в течение 10 суток со дня его постановления, а осужденной, содержащейся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ей копии приговора.

Приговор, постановленный в соответствии с требованиями статьи 317.7 УПК РФ, не может быть обжалован сторонами в суд вышестоящей инстанции в связи с несоответствием выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам дела.

В случае подачи апелляционной жалобы и (или) представления осужденная вправе заявить ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, указав об этом в апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Судья «подпись»

Подлинник приговора находится в материалах уголовного дела __ Заельцовского районного суда г.Новосибирска.