копия

Дело №...

П Р И Г О В О Р

ИФИО1

(адрес) 06 марта 2024 года

Советский районный суд (адрес) в составе председательствующего судьи Усынкина А.А., 

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора (адрес) г.Н. Новгорода ФИО13, 

подсудимой ФИО6,

защиты в лице адвокатов адвокатской конторы (адрес) г.Н.Новгорода ФИО19, представившей ордер (марка обезличена) от (дата), 

при секретаре ФИО14, 

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении:

ФИО6, (дата) года рождения, уроженки (адрес), с высшим образованием, разведенной, официально нетрудоустроенной, зарегистрированной и проживающей по адресу: г.Н.Новгород (адрес), не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст.160, ч. 3 ст. 160 УК РФ

у с т а н о в и л :

ФИО6 совершила преступления при следующих обстоятельствах:

(дата) ООО «ПеревозчикЪ» ИНН 

<

***> зарегистрировано и поставлено на учет в инспекции Федеральной налоговой службы по (адрес), основным видом деятельности является деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта. С (дата) директором организации является ФИО7 №1. Юридический адрес организации: (адрес), каб.3, фактическое место нахождения указанной организации: (адрес), пр-т. ФИО2, (адрес) «Г».

(дата) между ООО «ПеревозчикЪ» в лице директора ФИО7 №1 и ФИО6 заключен трудовой договор №..., в соответствии с которым ФИО6 принята на должность главного бухгалтера на основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу №... от (дата). В этот же день с ФИО6 был заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

(дата) ФИО6 уволена на основании приказа №... по инициативе работника, после (дата), между ООО «ПеревозчикЪ» в лице директора ФИО7 №1 и ФИО6 заключен трудовой договор №..., в соответствии с которым ФИО6 принята на должность главного бухгалтера по совместительству, на основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу №... от (дата). В этот же день с ФИО6 был заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

В соответствии с пп. 2.2 Трудовых договоров №... и №..., ФИО6 должна добросовестно исполнять свои должностные обязанности, закрепленные в должностной инструкции; соблюдать требования локально нормативных актов работодателя, правила внутреннего распорядка и трудовую дисциплину; соблюдать требования правил по охране труда и пожарной безопасности; бережно относится к имуществу работодателя и других работников: нести ответственность в том числе и материальную, за вверенное ему имущество работодателем, при необходимости принимать меры для предотвращения ущерба имуществу и возвратить такое имущество в исправном состоянии при расторжении трудового договора с работодателем; не разглашать конфиденциальную информацию, ставшую известной в процессе выполнения трудовой функции.

В соответствии с должностной инструкцией главного бухгалтера от (дата), с которой ФИО6 ознакомлена в этот же день под роспись, на нее как главного бухгалтера ООО «ПеревозчикЪ» возложены, в том числе следующие обязанности: выполнение работы по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчеты с поставщиками и заказчиками, а также за предоставленные услуги и т.п.); участие в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов; осуществление приема и контроля первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливает их к счетной обработке; отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств; составление отчетных калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг), выявление источников образования потерь и непроизводительных затрат, подготавление предложения по их предупреждению; производство начисления и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия; обеспечение руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по соответствующим направлениям (участкам) учета; разработка рабочего плана счетов, формы первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности, участие в определении содержания основных приемов и методов ведения учета и технологии обработки бухгалтерской информации; ведение контроля при приеме и увольнении сотрудников (ответственная за расчет при увольнении); участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота, в разработке и внедрении прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники, в проведении инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей; подготовка данных по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, контроль за сохранностью бухгалтерских документов, оформление их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив; выполнение работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносит изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных; участие в формулировании экономической постановки задач либо отдельных их этапов, решаемых с помощью вычислительной техники, определять возможность использования готовых проектов, алгоритмов, пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки экономической информации.

Согласно договорам о полной индивидуальной материальной ответственности от (дата) и (дата), заключенных между ООО «ПеревозчикЪ» и ФИО6, последняя является материально-ответственным лицом и обязуется: бережно относится к переданным ей для хранения или для других целей материальным ценностям организации и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать руководителю организации обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ей материальных ценностей; вести учет, составлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенных ей материальных ценностей; участвовать в инвентаризации вверенных ей материальных ценностей.

Таким образом, согласно своему должностному положению и фактически ФИО6 будучи главным бухгалтером ООО «ПеревозчикЪ», являлась лицом, выполняющим в организации административно- хозяйственные функции, так как обладала полномочиями по управлению и распоряжению имуществом организации, в том числе денежными средствами, находящимися в кассе Общества и на расчетных счетах организации в ФИО10, осуществляла полномочия по управлению и распоряжению вверенными ей и принадлежащими ООО «ПеревозчикЪ» денежными средствами, находящимися в кассе общества, а также на расчетных счетах организации в ФИО10, за которые несла материальную ответственность.

В период с неустановленного следствием времени, но не позднее (дата) (более точные время в ходе следствия не установлены), у ФИО6, трудоустроенной в ООО «ПеревозчикЪ» в должности главного бухгалтера, а затем главного бухгалтера по совместительству, из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, возник преступный умысел, направленный на систематическое хищение денежных средств с использованием своего служебного положения, путем присвоения, вверенного ей чужого имущества, в крупном размере, а именно наличных денежных средств, принадлежащих ООО «ПеревозчикЪ», из кассы Общества, расположенной по адресу: г. Н. (адрес) ФИО2, (адрес) «Г», где была трудоустроена ФИО6 и являлась материально-ответственным лицом в соответствии с договорами о полной индивидуальной материальной ответственности от (дата) и от (дата).

Действуя во исполнение своего преступного умысла, ФИО6, имея доступ к вверенным ей денежным средствам в кассе ООО «ПеревозчикЪ» и возможность распоряжаться ими, в период с (дата) по (дата) (более точное время в ходе следствия не установлено) изъяла из кассы ООО «ПеревозчикЪ», принадлежащие вышеуказанному Обществу наличные денежные средства в сумме 347742 рубля 30 копеек, за которые она несла материальную ответственность и которыми распорядилась по своему усмотрению в личных корыстных целях, тем самым, используя свое служебное положение, присвоила, вверенные ей наличные денежные средства в общей сумме 347 742 рубля 30 копеек, что является крупным размером.

В результате преступных действий ФИО6 ООО «ПеревозчикЪ» причинен имущественный ущерб в общей сумме 347742 рубля 30 копеек, что является крупным размером.

Кроме того, (дата) ООО «Шашки» ИНН 

<

***> зарегистрировано и поставлено на учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №... по (адрес), основным видом деятельности является деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем. С (дата) директором организации является ФИО7 №2. Юридический адрес организации (адрес) «А», пом.9, фактическое место нахождения указанной организации: (адрес) «Г».

(дата) между ООО «Шашки» в лице директора ФИО7 №2 и ФИО6 заключен трудовой договор №б/н (далее по тексту - Трудовой договор от (дата)), в соответствии с которым ФИО6 принята на должность бухгалтера.

На основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу №... от (дата) на должность бухгалтера принята ФИО6

В соответствии с пп. 4.1 Трудового договора от (дата) ФИО6 должна добросовестно, оперативно и на высоком профессиональном уровне выполнять трудовые функции и обязанности в соответствии с локальными нормативными актами работодателя, а также определяемые устными указаниями и распоряжениями работодателя или лиц, уполномоченных работодателем организовывать труд работника: обеспечивать своей деятельностью оптимальную эффективность, качество и скорость процесса работы структурного подразделения; бережно и в соответствии с правилами эксплуатации относиться к вверенному в служебных целях имуществу работодателя, осуществлять контроль сохранности используемого оборудования, материальных ценностей и денежных средств; возмещать ущерб, причиненный имуществу работодателя по вине работника, в размере и порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ; осуществлять прием, контроль, учет и обработку всех видов исходящей и входящей документации, следить за сохранностью документов, отчетов, обеспечивать своевременность и максимальную достоверность предоставляемой информации; при исполнении должностных обязанностей соблюдать трудовую, производственную и финансовую дисциплину, следовать правилам и нормам по охране труда, технике безопасности и санитарии; способствовать созданию благоприятного делового и морального климата в организации; не иметь финансовых и иных обязательств перед каким-либо лицом или фирмой, которые входят в противоречие с настоящим Договором или ограничивают деятельность работника на стороне работодателя в соответствии с действующим законодательством.

Таким образом, согласно своему должностному положению и фактически будучи бухгалтером ООО «Шашки», ФИО6, являлась лицом, выполняющим в организации административно- хозяйственные функции, так как обладала полномочиями по управлению и распоряжению имуществом организации, в том числе денежными средствами, находящимися на расчетных счетах организации в ФИО10, осуществляла полномочия по управлению и распоряжению вверенными ей и принадлежащими ООО «Шашки» денежными средствами, находящимися на расчетных счетах организации в ФИО10, за которые несла материальную ответственность.

Бухгалтерский учет ООО «Шашки» осуществлялся с использованием программы «Тинькофф Бизнес» установленной на компьютере на рабочем месте ФИО6 в офисе организации, расположенном по адресу: г. Н.Нов(адрес) «Г». 

В период времени с (дата) по (дата) (более точные время и дата в ходе предварительного следствия не установлены), у ФИО6, трудоустроенной в ООО «Шашки» в должности бухгалтера, из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с использованием своего служебного положения путем присвоения вверенного ей чужого имущества, а именно денежных средств, принадлежащих ООО «Шашки» с расчетного счета №..., открытого в отделении АО «Тинькофф ФИО10», расположенном по адресу: (адрес)А, стр.26, в крупном размере путем перевода их на личный счет №... открытый в отделении АО «Тинькофф ФИО10», расположенном по адресу: (адрес)А, стр.26 (привязан к банковской карте №...). 

В период с (дата) по (дата) ФИО6, реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение, то есть хищение вверенных ей денежных средств, принадлежащих ООО «Шашки», за которые несла материальную ответственность, используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте по адресу: (адрес) «Г», на установленном на ее рабочем месте компьютерном оборудовании, имея доступ к системе дистанционного банковского обслуживания, в программе «Тинькофф бизнес», используя свое служебное положение, без ведома и разрешения директора ООО «Шашки» ФИО7 №2 совершила операции по переводу денежных средств принадлежащих ООО «Шашки» с расчетного счета №... на свою личную карту, путем формирования платежных поручений, а именно:

- (дата) в размере 22 700 рублей;

- (дата) в размере 42 000 рублей;

- (дата) в размере 42 000 рублей;

- (дата) в размере 50 000 рублей;

- (дата) в размере 55 250 рублей;

- (дата) в размере 41 000 рублей;

- (дата) в размере 46 000 рублей;

- (дата) в размере 63 000 рублей;

- (дата) в размере 41 000 рублей;

- (дата) в размере 51 000 рублей;

- (дата) в размере 51 000 рублей;

- (дата) в размере 64 000 рублей;

- (дата) в размере 75 000 рублей,

а всего совершила операций по переводу денежных средств на общую сумму 643950 рублей.

На основании указанных платежных поручений денежные средства были фактически перечислены на расчетный счет, открытый на имя ФИО6, в общей сумме 643 950 рублей, то есть были безвозмездно изъяты у ООО «Шашки», тем самым похищены ФИО6 путем присвоения вверенного ей чужого имущества, а именно денежных средств, принадлежащих ООО «Шашки», с использованием служебного положения.

Таким образом, при вышеуказанных обстоятельствах, действуя умышленно, из корыстных побуждений, находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: (адрес) пр-т. ФИО2, (адрес) «Г», используя служебное положение, будучи трудоустроенной в должности бухгалтера ООО «Шашки», ФИО6 в период с (дата) по (дата) перевела денежные средства, принадлежащие ООО «Шашки» с расчетного счета №..., открытого в отделении АО «Тинькофф ФИО10», на личный счет №... открытый в отделении АО «Тинькофф ФИО10» в общей сумме 643 950 рублей, за которые она несла материальную ответственность и которыми распорядилась по своему усмотрению в личных корыстных целях, тем самым, используя свое служебное положение, присвоила, вверенные ей денежные средства в общей сумме 643950 рублей, что является крупным размером.

В результате преступных действий ФИО6 ООО «Шашки» причинен имущественный ущерб в общей сумме 643950 рублей, что является крупным размером.

В судебном заседании подсудимая ФИО6 указала, что вину в совершении преступления в отношении ООО «Шашки» признает полностью, в отношении ООО «ПеревозчикЪ» - частично, поскольку не согласна суммой похищенных денежных средств. Показала, что в ООО «Шашки» она работала главным бухгалтером с 2022 года на 1/8 ставке. В период ее работы был открыт расчетный счет Общества в ФИО10 «Тинькофф». Программа дистанционного обслуживания счета для совершения в т.ч. и расходных операций со счета Общества была установлен на ее (подсудимой) рабочем компьютере- «Тинькофф-бизнес». На данном компьютере ранее у нее была установлена программа данного ФИО10 для обслуживания ее личного счета как физического лица. Она не знает причин, но в «Тинькофф-бизнес» она заходила по своему личному телефону. На тот момент у нее были финансовые сложности, в 2020 году она прошла процедуру банкротства. В период времени точно не помнит, она в сети интернет попала на сайт какой-то биржи, где ей предложили перевести крупную сумму денег, она не сразу поняла, что это мошенники. Она перевела денежные средства на данную биржу со счета ООО «Шашки», открытого в ФИО10 «Тинькофф» через установленную на ее рабочем компьютере программу дистанционного обслуживания. Денежные средства она переводила в несколько операций, в какие даты и какими суммами она не помнит, но это было в марте 2023 года. В какой-то момент к ней подошел директор ФИО7 №1 с выпиской по банковскому счету ООО «Шашки», она ему во всем призналась и все рассказала. После чего ее уволили. Она признает сумму похищенного в размере 643950 рублей, а также признает иск на сумму 663434,50 руб., в том числе и сумму комиссии, которая взималась ФИО10 за совершенные расходные операции со счета. На тот период времени, когда она переводила деньги со счета ООО «Шашки» в своих интересах, то банковские операции, могли совершать любой из бухгалтеров. Также показала, что с (дата) она работала бухгалтером в ООО «ПеревозчикЪ», с октября 2022 года она стала работать главным бухгалтером в указанной организации. В данном Обществе в ее ведении находились наличные денежные средства. Платежей в наличной форме было немного. В основном это были суммы арендных платежей, которые вносила ФИО7 №3 один раз в неделю. Денежные средства у ФИО7 №3 принимались и ей выписывалась квитанция на внесенную сумму. Данные денежные средства хранились в сейфе, ключи от которого хранились у нее (подсудимой). Велся строгий учет наличных денежных средств, оформлялись приходные ордера при поступлении и расходные при выдачи денежных средств. На момент первоначальной передачи ключей от сейфа, остаток денежных средств был посчитан. В период, когда мошенники с биржи требовали денежные соседства, она брала суммы наличных денежных средств из сейфа ООО «ПеревозчикЪ», вносила их на банковский счет своей карты, после чего перечисляла на биржу их интернета. Сколько раз она брала деньги, в какие даты и в каких суммах она не помнит. Не оспаривает, что это могло быть в период с апреля 2022 по апрель 2023 года. Также пояснила, что рабочее место как в ООО «Шашки», так и в ООО «ПеревозчикЪ» находилось в одном месте по адресу: г. Н.(адрес) ФИО2 (адрес)Г. 

По ходатайству государственного обвинителя в судебном заседании в соответствии с п.1 ч.1 ст. 276 УПК РФ оглашены показания подсудимой, данные в ходе предварительного расследования (дата) (т.5 л.д. 76-78) в части противоречий, согласно которым вину в совершении преступления, а именно хищения наличных денежных средств из кассы ООО «ПеревозчикЪ» в сумме 347742,30 рубля признает частично. Она полагает, что сумма ущерба в размере 347742,30 рублей завышена, считает, что сумма ущерба составляет 300 000 рублей; и показания подсудимой, данные в ходе предварительного расследования (дата) (т.5 л.д. 2-8) в части противоречий, согласно которым непосредственно с ФИО10 АО «ТИНЬКОФФ ФИО10» общался сотрудник по имени Егор (программист из Москвы, время от времени приезжал в г.Н.Новгород), который помогал в оформлении её доступа к вышеуказанному расчетному счету. Доступ к вышеуказанному расчетному счету оформлялся на неё по указанию ФИО3 (руководитель направления ООО «Караван» - партнер ООО «ПеревозчикЪ»). Сначала доступ к счету был привязан к её личному мобильному телефон №.... Доступ к счету осуществлялся путем входа в «Тинькофф бизнес» через рабочий компьютер, при этом для входа в программу необходим был доступ в интернет. В данную программу она заходила по своему номеру телефона и приходившего пароля на её телефон, каждый раз при входе в личный кабинет. Возможно так было потому что у неё открыта личная карта также в АО «Тинькофф ФИО10». К данному расчетному счету имела доступ только она и возможно у директора организации ФИО7 №2 Операции по расчетному счету осуществляла только она. (дата) номер был изменен, на какой номер она в настоящее время не помнит.

После оглашений показаний в данной части подсудимая показала, что данные показания поддерживает, на них настаивает. Дополнила, что сумма хищения в размере 300000 рублей была оговорена с ФИО7 №1. Также подтвердила и оглашенные показания от (дата), ссылаясь, что прошло длительное время и она плохо помнит обстоятельства произошедшего.

Представитель потерпевших – ФИО18 в судебном заседании показала, что ФИО6 она знает. Она по гражданско-правовым договорам оказывала юридические услуги ООО «ПеревозчикЪ», а позднее и ООО «Шашки». ФИО6 одновременно работала главным бухгалтером в ООО «Шашки» и ООО «ПеревозчикЪ». Она (представитель потерпевшего) общалась с подсудимой по служебным вопросам. Рабочее место ФИО6 как главного бухгалтера ООО «Шашки», так и главного бухгалтера ООО «ПеревозчикЪ» располагалось по адресу: г. Н.(адрес) ФИО2 (адрес)Г. В марте 2023 года бухгалтер ООО «Шашки» -ФИО21 обнаружила в электронной программе переводы денежных сумм со счета Общества. По выписке по счету стали выяснять назначение переводов и выяснили, что денежные средства перечислялись на личный счет ФИО6, всего 643950 руб. Программа дистанционного обслуживания банковского счета ООО «Шашки» в ФИО10 «Тинькофф» была установлена на компьютере ФИО6, расположенном в помещении: г. Н.(адрес) ФИО2 (адрес)Г. Доступ к счету для проведения операция с денежными средствами был только у ФИО6 с применением электронной подписи. Доступ к счету от ее имени был оформлен по ее инициативе. Остальные сотрудники могли только посмотреть движение средств, но совершать операции не имели возможности. В связи с данным фактом хищения руководство ООО «ПеревозчикЪ» провели ревизию наличных денежных средств, поступающих в ведение ФИО6 как главного бухгалтера данного Общества. В результате ревизии была выявлена недостача, были составлены соответствующие акты ревизии, которые были представлены ФИО6, подписаны ею. С нее были взяты объяснения, в которых она признала факты хищения. ФИО6 было предоставлено время для возмещения ущерба, но денег она не возвратила и было написано заявление в полицию. Также было проведено служебное расследование, по итогам которого ФИО6 была уволена. Служебное расследование проводилось с моим участием. Сумма похищенных денежных средств у ООО «ПеревочикЪ» в размере 347742,30 рублей была установлена на основании аудиторской экспертизы, мы с ней согласны. Заявленный гражданский иск поддерживает в полном объеме. Просит взыскать с подсудимой в пользу ООО «Шашки» 663 434,50 рублей, из которых 643950 руб.-сумма похищенных денежных средств, 19484,50 рублей- сумма комиссии, которая была списана ФИО10 со счета ООО «Шашки» за проведение денежных операций, выполненных ФИО6 при хищении денежных средств. В пользу ООО «ПеревозчикЪ» просит взыскать сумму похищенных денежных средств в размере 347742,30 рублей. 

ФИО7 ФИО7 №2 в судебном заседании показала, что он является руководителем ООО «Шашки», которая занимается передачей автомобилей в аренду. ФИО6 с конца 2022 года работала бухгалтером в ООО «ПеревозчикЪ». С марта 2023 года ФИО6 работала главным бухгалтером в ООО «Шашки». Рабочее место ФИО6 располагалось в офисе на (адрес)Г. на ее компьютере была установлена программа для удаленного доступа к счетам ООО «Шашки» У ФИО6, как у главного бухгалтера, имелся удаленный доступ к счетам ООО «Шашки» с применением ЭЦП для дистанционного распоряжения денежными средствами на счетах ФИО10 «Тинькофф». Весной 2023 года заметили, что со счета ООО «Шашки» снимаются денежные средства. О данном факте он (свидетель) сообщил своему партнеру ФИО7 №1 – директору ООО «ПеревозчикЪ», поскольку выяснилось, что денежные средства похищались ФИО6 он сам с ФИО6 не разговаривал о случившемся, но знает со слов сотрудников, что она не отрицала факта хищения. Была проведена служебная проверка, по результатам которой ФИО6 была уволена по признаку «утрата доверия». Точную сумму похищенных денежных средств у ООО «Шашки» он назвать затрудняется, около 650000 рублей и комиссия ФИО10 примерно 20000 рублей. Ущерб до настоящего времени не возмещался.

По ходатайству государственного обвинителя в судебном заседании в соответствии с ч.3 ст. 281 УПК РФ в связи с имеющимися противоречиями оглашены показания свидетеля, данные в ходе предварительного расследования (дата) (т.2 л.д. 188-192), из которых следует, что он является руководителем ООО «Шашки» с (дата). Фактическое руководство деятельностью организации занимался он. Основным видом деятельности ООО «Шашки» ИНН 

<

***> является оказание транспортных услуг, предоставление в аренду транспортных средств. Юридический адрес общества: (адрес) ул. 1-Я Оранжерейная, (адрес) «А», пом.9, фактически офис организации расположен по адресу: г. Н. Новгород, (адрес) «Г». Штат сотрудников на сегодняшний момент составляет 3 человека, а именно он, как директор, ФИО4, ФИО5 в должности диспетчера, так же есть штат лиц, которые работают по договорам гражданско-правового характера (водители). (дата) в ООО «Шашки» в качестве бухгалтера, на основании Трудового договора № б/н от (дата) (приказ о приеме на работу №... от (дата)), была принята на работу по совместительству (сокращенная рабочая неделя) ФИО6, (дата) г.р. ФИО6 одновременно являлась главным бухгалтером по основному месту работы в ООО «ПеревозчикЪ ЮГ» (ИНН 

<

***>) с (дата), по совместительству в ООО «ПРВ-НН» (ИНН 

<

***>) с (дата), ООО «ПеревозчикЪ» (ИНН 

<

***>) с (дата) и ООО «Шашки». Все должностные обязанности, возложенные на нее по 4 организациям ФИО6 выполняла по одному адресу: г. Н. Новгород, (адрес) место ФИО6 находилось на 2 этаже в офисном здании 25 «Г» (адрес) г. Н. Новгорода, если идти по коридору, то кабинет бухгалтерии находится в конце коридора налево, данный кабинет состоит из трех смежных комнат, ФИО6 сидела в крайней левой комнате, совместно с ней в кабинете сидела ФИО4 У каждого бухгалтера был свой стол и рабочий компьютер. В должностные обязанности ФИО6 входило, составление счетов, оплаты, работа с безналичными операциями по перечислению денежных средств контрагентам. Безналичными операциями по перечислению денежных средств контрагентам, налогов и т.д. занималась, на сколько он знает, ФИО6 В должностные обязанности ФИО4 входило начисление заработной платы работникам ООО «Шашки». ООО «Шашки» открыто три расчетных счета: в АО «Альфа-ФИО10», в данный момент этим счетом организация не пользуется, ПАО «Сбербанк» №... и в АО «Тинькофф ФИО10» №... с (дата). Расчетный счет, открытый в ПАО «Сбербанк», предназначался для ведения финансово-хозяйственной деятельности, в том числе и для выплаты заработной платы сотрудникам организации. Расчетный счет, открытый в АО «Альфабанк» предназначался для ведения финансово-хозяйственной деятельности, в настоящее время этим счетом практически не пользуемся. Счет в АО «Тинькофф ФИО10» был открыт примерно (дата), также для ведение финансово-хозяйственной деятельности. Расчетный счет открывался следующим образом: подавалась заявка, кем именно подавалась заявка он уже не помнит. Его доступ был оформлен при открытии счета, приезжал представитель ФИО10 сфотографировал его и оформил доступ, к личному кабинету. Расчетный счет был оформлен на его личный номер телефона. Доступ к расчетному счету был у всех сотрудников, однако у каждого были определенные ограничения для пользования счетом. В личном кабинете он мог добавить несколько номеров, при этом внося определенные ограничения при пользовании расчетным счетом. ФИО6 имела доступ к счетам и операциям с ними, но без права подписи, т.е. без его ведома она не могла начислять и перечислять денежные средства кому-либо. Затем ФИО6 оформила для себя доступ с правом подписи. Каким образом она смогла это сделать, он не знает. Доступ ФИО6 осуществляла посредством личного кабинета в «Онлайн для бизнеса Тинькофф», в который входила по номеру телефона +№.... В середине марта сотрудник бухгалтерии, возможно ФИО4, сообщила его партнеру ФИО7 №1 (который является его партнером), так как он был в отъезде, что на вышеуказанном расчетном счете в АО «ТИНЬКОФФ ФИО10» имеются какие-то сомнительные операции. ФИО7 №1 ознакомился с выпиской по расчетному счету, где увидел необоснованные перечисления с вышеуказанного расчетного счета на личный расчетный счет ФИО6 Так как на тот момент ФИО7 №1 был в офисе на (адрес), г.Н.Новгорода, он взял с ФИО6, которая также работала у него бухгалтером, письменное объяснение по факту перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Шашки» на личную банковскую карту ФИО6 В своих объяснениях (дата) ФИО6 подтвердила перечисления денежных средств в размере 643950,00 рублей + комиссия на принадлежащий ей банковский счет 40№... (привязан к банковской карте №...) в АО «ТИНЬКОФФ ФИО10», а в качестве причины указала, что деньги ей были нужны на личные нужды. ФИО6 пообещала, что все деньги вернет, на что ей было предоставлено время для погашения суммы похищенных денежных средств. Однако, до настоящего момента денежные средства с её стороны не были возмещены. Задолженности по заработной плате ни с (дата) по (дата), ни на момент составления настоящего объяснения перед ФИО6 не имелось и не имеется. (дата), по возвращении, он издал приказ №... о создании комиссии, состоящей из него, ФИО4, ФИО7 №6 и проведении служебного расследования по факту несанкционированного перечисления денежных средств с банковского счета Общества. В ходе служебного расследования было установлено, что ФИО6 (ИНН 

<

***>) были совершены финансовые операции – перевод денежных средств, на принадлежащий ей банковский счет 40№... (привязан к банковской карте №...) в АО «Тинькофф ФИО10» в период с (дата) по (дата), на общую сумму 643950 рублей, а именно: (дата) - 22 700 руб.; (дата) - 22 700 руб.; (дата)- 42 000 руб.; (дата)- 42 000 руб.; (дата)- 50 000 руб.; (дата)-55 250 руб.; (дата)-41 000 руб.; (дата)- 46 000 руб.; (дата)- 63 000 руб.; (дата)-51 000 руб.; (дата)- 51 000 руб.; (дата) - 64 000 руб.; (дата)-75 000 руб.; (дата) - 41 000 руб. По окончании служебного расследования был составлен Акт служебного расследования от (дата). Данный акт подписан им и членами комиссии ФИО4 и ФИО7 №6 Также с данным актом была ознакомлена ФИО6 под роспись. Кроме того, ФИО6 согласилась с выводами комиссии, о чем сделала пометку на акте служебного расследования, а именно «подтверждаю раннее данные письменные объяснения 15.03.2023». Кроме того, за указанный период, при переводе денежных средств ФИО10 с указанного расчетного счета были списаны комиссии в общей сумме 19484,50 рублей. На основании акта служебного расследования, (дата) директором ООО «Шашки» им был издан приказ №б/н «о применении мер дисциплинарного взыскания в виде увольнения» по основанию, предусмотренному п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ, в связи с утратой доверия, с которым ФИО6 ознакомилась под роспись, а также издан приказ №... от (дата) об увольнении ФИО6 Полагает, что ФИО6 совершила хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Шашки» в размере 643950,00 рублей, кроме того была списана комиссия в связи с переводами денежных средств в размере 19 484,50 руб.

После оглашения показаний свидетель показал, что данные показания поддерживает, ссылаясь, что прошло длительное время и он плохо помнит обстоятельства произошедшего.

ФИО7 ФИО7 №7 в судебном заседании показала, что с ФИО15 она вместе с работала в ООО «ПеревозчикЪ» с 2022 года. Она (свидетель) работала помощником руководителя, ФИО6 – главным бухгалтером. Она (свидетель) входила в состав комиссии по факту недостачи денежных средств. На проверку комиссии были представлены чеки, приходные и расходные ордера, сверка кассы. В результате проверки в ООО «ПеревозчикЪ» была выявлена недостача по кассе примерно 300000 рублей., а у ИП ФИО7 №2 по счету примерно 600000 руб. у них группа компаний, в том числе ООО «ПеревозчикЪ» и ИП ФИО7 №2. Проверка проводилась не только в ООО «ПеревозчикЪ», но и еще в одной организации, возможно у ИП ФИО7 №2, но она не помнит, возможно ООО «Шашки» или ООО «Перевозчик-Юг». Недостача наличных или безналичных денежных средств была выявлена, она не помнит. По результатам проверки к недостаче была установлена причастность ФИО6 Ей известно, что в кассе ООО «ПеревозчикЪ» имеются наличные денежные средства, которые приносят за аренду автомобилей. Был ли доступ у ФИО6 к наличным денежным средствам ООО «ПеревозчикЪ» она не знает. Бухгалтерия ООО «ПеревозчикЪ» и ООО «Шашки» располагается по адресу: г. Н.(адрес) ФИО2 (адрес)Г. Работниками бухгалтерии в период выявления недостачи являлись: ФИО22, ФИО7 №6, ФИО21. Ей известно, что ФИО6 деньги в наличной форме сдавала ФИО7 №3

По ходатайству государственного обвинителя в судебном заседании в соответствии с ч.3 ст. 281 УПК РФ в связи с имеющимися противоречиями оглашены показания свидетеля, данные в ходе предварительного расследования (дата) (т.2 л.д. 201-204), из которых следует, что в должности помощника руководителя ООО «Перевозчик ЮГ» находится с (дата). В её обязанности входит помощь руководителю – генеральному директору ФИО7 №1, решение вопросов компании. ООО «ПеревозчикЪ», ООО «ПеревозчикЪ ЮГ», ООО «ПРВ-НН» входят в один холдинг компаний, в указанных юридических лицах директор ФИО7 №1, он же является единственным учредителем. В связи с этим, она выполняла ряд должностных обязанностей помощника руководителя в ООО «ПеревозчикЪ», а именно подготовка каких-либо документов, их сканирование и отправка. При этом официально трудоустроена не была. Основным видом деятельности ООО «ПеревозчикЪ» ИНН 

<

***> является оказание транспортных услуг, предоставление в аренду транспортных средств ООО «ПеревозчикЪ». Юридический адрес общества: (адрес).каб.3, фактически офис организации расположен по адресу: г. Н. Новгород, (адрес) «Г». Касса общества также находится по адресу фактического расположения организации. Фактически, по данному адресу работает весь персонал ООО. ФИО6 она знает, она работала в должности главного бухгалтера в ООО «ПеревозчикЪ ЮГ», кроме того, по совместительству работала бухгалтером в ООО «ПеревозчикЪ» (ИНН 

<

***>), ООО «ПРВ-НН» (ИНН 

<

***>) и ООО «Шашки» (ИНН 

<

***>), выполняла ряд должностных обязанностей во всех организациях. Рабочее место ФИО6 находилось на 2 этаже в офисном здании 25 «Г» (адрес) г. Н. Новгорода, если идти по коридору, то кабинет бухгалтерии находится в конце коридора налево, ФИО6 сидела в кабинете совместно с ФИО4 У каждого бухгалтера был свой стол и рабочий компьютер. В ООО «ПеревозчикЪ», оплата аренды автотранспорта осуществляется как наличным, так и безналичным способом. Денежные средства в кассу по договору аренды автомобиля с правом выкупа платила только ФИО7 №3, которая вносила каждую неделю, сдавала по 8750 рублей (иногда больше), так как до выкупа автомобиля ей оставалось немного. Всех остальных арендаторов компания перевела на безналичную оплату. Денежные средства принимались по приходно-кассовому ордеру. Какие еще денежные средства поступали в кассу она не знает, такой информацией не владеет. Расходные и приходные операции по кассе общества заносились в специальную программу – УАТ (управление автотранспортом). В данную программу операции заносились как ФИО4 и ФИО6 К программе УАТ имели доступ многие сотрудники организации, однако у каждого из них имеются определенные ограничения, кто-то видит одну информацию, кто-то другую. Директор общества мог через УАТ видеть наличие денежных средств в кассе каждый день. О том, проводилась ли регулярная ревизия кассы, она не может сказать, знает, что ревизия проводилась (дата), так как сама принимала в ней участие. В кассу ООО «ПеревозчикЪ» в период времени с (дата) по (дата) поступали денежные средства от арендатора транспортного средства - ФИО7 №3 После того, как стало известно, что в кассе ООО «ПеревозчикЪ» не хватает денег, директор ФИО7 №1 издал приказ №.../ПРВ о создании комиссии и проведении служебного расследования от (дата), после чего она в составе комиссии совместно с ФИО4 и ФИО7 №6 участвовала в проведении ревизии кассы. О том, как обнаружили недостачу денежных средств в кассе она не знает, её только попросили поучаствовать в служебном расследовании. В ходе служебного расследования комиссией была проведена проверка фактического наличия денежных средств в кассе ООО «ПеревозчикЪ» на (дата), а также анализ операций по кассе за период с (дата) (дата приема ФИО6 на работу) по (дата), в ходе которого установлен факт присвоения денежных средств ФИО6 в сумме 351 401 рубль, 37 копеек. На начальную дату служебной проверки на (дата), в кассе, по имевшимся сведениям, (приходно-кассовым ордерам и расходно-кассовым ордерам), были денежные средства в размере 14271,07 рублей, на конечную дату (дата) должно было быть 351401,37 руб., однако на (дата) в кассе денег не было. По результатам проверки составлен акт служебного расследования от (дата) и Акт о проверке наличных денежных средств кассы от (дата), согласно которого фактически денежные средства в кассе ООО «ПеревозчикЪ» отсутствуют, а по учетным данным числится 351401,37 рублей. ФИО6 была ознакомлена с Актом о проверке наличных денежных средств в кассе под роспись и написала объяснение о том, что 351 401 руб. ей были взяты и присвоены. На основании акта о проведении служебного расследования директором ООО «ПеревозчикЪ» ФИО7 №1 был издан приказ №б/н от (дата) «о применении мер дисциплинарного взыскания в виде увольнения» по основанию предусмотренным п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ, в связи с утратой доверия, с которым ФИО6 ознакомилась под роспись, а также издан приказ №... от (дата) об увольнении ФИО6 Полагает, что ФИО6 совершила хищение денежных средств, принадлежащих ООО «ПеревозчикЪ» в размере 351401, 37 рублей.

После оглашения показаний свидетель показал, что данные показания поддерживает, ссылаясь, что прошло длительное время и он плохо помнит обстоятельства произошедшего.

ФИО7 ФИО7 №4 в судебном заседании показала, что ФИО6 ей знакома. ФИО6 работала главным бухгалтером, а она (свидетель) заместителем главного бухгалтера в ООО «ПеревозчикЪ». Со слов сотрудников мне известно, что ФИО6 присваивала себе денежные средства. На момент вступления ФИО6 в должность никакая ревизия наличных денежных средств не проводилась. Наличные денежные средства хранились в сейфе. Ключи от сейфа хранились у главного бухгалтера. После увольнения предыдущего главного бухгалтера ключи хранились у ФИО1. При вступлении ФИО22 в должность главного бухгалтера были ей переданы, но не сразу. На момент передачи ФИО6 ключей от сейфа в нем хранились денежные средства, которые были внесены за аренду автомобилей. Какая сумма была на тот момент, она не помнит. На момент выявления недостачи она (свидетель) уже не работала.

По ходатайству государственного обвинителя в судебном заседании в соответствии с ч.3 ст. 281 УПК РФ в связи с имеющимися противоречиями оглашены показания свидетеля, данные в ходе предварительного расследования (дата) (т.2 л.д. 220-222), из которых следует, что с ноября 2021 года по (дата) она работала в ООО «ПеревозчикЪ». Основной вид деятельности организации это оказание транспортных услуг и сдача автомобилей в аренду. Директором организации был ФИО7 №1. Она работала в должности заместителя главного бухгалтера. В её должностные обязанности входило, осуществление банковских платежей, предоставление управленческий отчетности директору, помощь главному бухгалтеру, ведение бухгалтерского учета. На момент её увольнения главным бухгалтером была назначена ФИО6, которая была назначена на эту должности с апреля 2022. До нее главным бухгалтером была ФИО16, которая ушла из организации до того, как нашли нового главного бухгалтера. В ООО «ПеревозчикЪ» имелась касса, в которую вносились наличные денежные средства в основном за аренду автомобилей, иногда выдавали зарплату наличными денежными средствами. Денежные средства за аренду автомобилей вносились как в наличном, так и в безналичном виде. В основном арендаторы вносили денежные средства безналичным способом. Она помнит, что только ФИО7 №3 вносила наличные денежные средства за аренду автомобиля в кассу общества в сумме 8 750 рублей. Из кассы денежные средства выдавались в основном на хозяйственные нужды. Все приходные и расходные операции по кассе осуществлялись путем заполнения приходных кассовых ордеров и расходных кассовых ордеров, а также все операции вносили в программу «Управления автотранспортом» (УАТ). Все денежные средства по кассе выдавались только по согласованию с директором ФИО7 №1 Хочет уточнить, что на момент трудоустройства ФИО16 ключи от кассы хранились у нее. Был ли у кого-нибудь доступ к ключам от кассы в тот период она не знает. После увольнения ФИО16 ключи от кассы передали ей, как заместителю главного бухгалтера. Доступ к ключам на тот момент был только у нее. На момент передачи ключей от ФИО16 к ней, был произведен пересчет наличных денежных средств в кассе, которые были переданы ей. В период, когда ключи от кассы находились у нее, она периодически, раз в неделю пересчитывала наличие денежных средств в кассе и сравнивала с их с данными в программе УАТ. Делала ли такой Подсчет ФИО6 она не знает. После прихода ФИО6, через месяц, ближе к концу мая 2022 ключи от кассы были переданы ей, так как она являлась главным бухгалтером. Доступ к ключам от кассы был только у нее, ключи постоянно были с ней. На момент передачи ключей от нее к ФИО6, был произведен пересчет наличных денежных средств в кассе, которые были сверены с учетными данными из программы «Управления автотранспортом» (УАТ), в результате проверки недостачи не было выявлено. Каких-либо подтверждающих документов не осталось. На момент нахождения ключей у неё, ФИО6 не брала денежные средства из кассы, а в период нахождения ключей у нее, сказать достоверно об этом не может. 

После оглашения показаний свидетель показал, что данные показания поддерживает, ссылаясь, что прошло длительное время и он плохо помнит обстоятельства произошедшего.

ФИО7 ФИО7 №1 в судебном заседании показал, что он является директором ООО «ПеревозчикЪ», подсудимая работала в ООО «ПеревозчикЪ» и ООО «Шашки» главным бухгалтером. В середине марта 2023 года, точную дату не помнит, бухгалтер ФИО21 сказала, что в ООО «Шашки» выявлены факты списания денежных средств со счета в ФИО10 «Тинькофф». Стали проверять и по выписке по счету выявили несколько случаев вывода денег со счета ООО «Шашки» на личный счет ФИО6 Он задал вопрос ФИО6 по данному факту, она призналась, что похитила данные денежные средства на личные нужды. Со счета ООО «Шашки» ФИО6 было похищено более 600000 руб. В связи с данным инцидентом стали проверять денежные средства в кассе ООО «ПеревозчикЪ» и также выявили хищение, но уже наличных денежных средств в сумме более 300000 руб. В ООО «ПеревозчикЪ» наличные денежные средства, которые клиенты приносили ФИО6 в качестве арендной платы за автомобили, хранились в сейфе помещения бухгалтерии. Ключи от сейфа были у ФИО6 В результате служебной проверки ФИО6 была уволена по пункту «утрата доверия». Он (свидетель) не сразу обратился в полицию, дал время на возмещение, ФИО6 говорила, что хочет что-то продать и возвратить деньги. Поскольку денег она не отдала, то были написаны заявления в полицию. 

ФИО7 ФИО7 №3 в судебном заседании показала, что она работает в ООО «ПеревозчикЪ» шесть лет в должности деспетчер-логист. ФИО6 знает, поскольку вместе работали в данном Обществе. В настоящее время ФИО6 не работает в ООО «ПеревозчикЪ». Директором ООО «ПеревозчикЪ» является ФИО7 №1 Она в августа 2021 года с ООО «ПеревозчикЪ» заключила договор аренды с правом выкупа в отношении автомобиля NISSAN. Общая сумма договора – 800000 рублей. Платежи она вносила раз в неделю в размере 8850 рублей. Денежные средства она носила в наличной форме в бухгалтерию Общества, где работала ФИО6 денежные средства приносила в бухгалтерию на протяжении 2021-2022 годы. Каждый раз ей выдавали квитанцию на внесенную сумму. Договором сумма платежей была предусмотрена одинаковая, но иногда она вносила больше, поскольку в кассе бухгалтерии не было сдачи. Деньги чаще всего она передавала ФИО6, но когда ее не было, то другому бухгалтеру. Транспортное средство она полностью выкупила в 2023 году, последний платеж она внесла в марте 2023 года в сумме 17450 рублей. В марте 2023 года ФИО6 уже не работала. 

ФИО7 ФИО4 в судебном заседании показала, что с подсудимой знакома с апреля 2022 года. ФИО6 работала главным бухгалтером в ООО «ПеревозчикЪ» и ООО «Шашки». Она (свидетель) с марта 2022 года работала в данных организациях бухгалтером по заработной плате. Их руководителями были ФИО7 №1 и ФИО7 №2. Доступ к банковским счетам был у ФИО6 как у главного бухгалтера. Она (свидетель) только начисляла заработную плату. У нее доступ был только для того, чтобы получить выписки по счету ООО «Шашки», а операции могла проводить только ФИО6 Директор каждый день просил предоставлять ему сведения по остаткам на счетах. В марте 2023 года у нее (свидетеля) не сходился остаток на расчетном счете, стали проверять и выявили факты хищения ФИО6 денежных средств с расчетного счета ООО «Шашки» в ФИО10 «Тинькофф». Она не отрицала фактов хищения, пояснила, что связалась с какими-то мошенниками, которые вытягивали из нее деньги. Была назначена служебная проверка, сформирована комиссия, в которую входили: она (свидетель), ФИО7 №2, ФИО7 №6. Установили, что денежные средства ФИО6 с расчетного счета ООО «шашки»» переводила на свой личный счет. Перечисления были ФИО6 совершены не в один день. По результатам проверки был составлен соответствующий акт, с которым ФИО6 ознакомили. Также была сделана ревизия счетов ООО «ПеревозчикЪ», хищения со счетов обнаружено не было. В бухгалтерии ООО «ПеревозчикЪ» в сейфе хранились наличные денежные средства. Деньги приносила ФИО7 №3 в качестве арендных платежей. Она сотрудник Общества. Платежи ФИО7 №3 совершала раз в неделю точную сумму не помнит примерно 8000 руб. ключ от сейфа был только у ФИО6 Контроль за наличными денежными средствами осуществлялся через электронную программу УАТ, где отражались приход, расход, остатки. Служебная проверка в отношении ФИО6 в ООО «ПеревозчикЪ» проводилась, была создана комиссия, в которую входили: она (свидетель), ФИО7 №1, ФИО7 №6, ФИО7 №7. В сейфе, ключи от которого были у ФИО6, отсутствовали денежные средства примерно в размере более 300000 руб. в результате проверки был составлен акт, с которым ФИО6 была ознакомлена. Ревизия была в марте 2023 года 17 или 18 числа, точно она (свидетель) не помнит.

По ходатайству государственного обвинителя в судебном заседании в соответствии с ч.3 ст. 281 УПК РФ в связи с имеющимися противоречиями оглашены показания свидетеля:

- данные в ходе предварительного расследования (дата) (т.2 л.д. 50-56), из которых следует, что она с (дата) она работает бухгалтером на 1/8 ставки в ООО «ШАШКИ» ИНН 

<

***>, кроме того с (дата) работает бухгалтером в ООО «ПеревозчикЪ ЮГ» ИНН 

<

***> по совместительству. В её должностные обязанности как бухгалтера ООО «Шашки» входило начисление заработной платы работникам ООО «Шашки», а также отчеты по заработной плате, направление сведений в Пенсионный фонд, в налоговые органы. В настоящее время в ООО «Шашки» является единственным бухгалтером и выполняет весь круг обязанностей бухгалтера. Основным видом деятельности ООО «Шашки» ИНН 

<

***> является оказание транспортных услуг, предоставление в аренду транспортных средств. Юридический адрес общества: (адрес), ул. 1-Я Оранжерейная, (адрес) «А», пом.9, фактически офис организации расположен по адресу: г. Н. Новгород, (адрес) «Г». Руководителем ООО «Шашки» является ФИО7 №2. Руководство текущей деятельностью общества занимается он. Штат сотрудников на сегодняшний момент составляет 3 человека, а именно она - ФИО4, ФИО5 в должности диспетчера и директор ФИО7 №2, так же есть штат лиц, которые работают по договорам гражданско-правового характера (водители). (дата) в ООО «Шашки» в качестве бухгалтера, на основании Трудового договора № б/н от (дата) (приказ о приеме на работу №... от (дата)), была принята на работу по совместительству (сокращенная рабочая неделя) ФИО6, (дата) г.р. ФИО6 одновременно являлась главным бухгалтером по основному месту работы в ООО «ПеревозчикЪ ЮГ» (ИНН 

<

***>) с (дата), по совместительству в ООО «ПРВ-НН» (ИНН 

<

***>) с (дата), ООО «ПеревозчикЪ» (ИНН 

<

***>) с (дата) и ООО «Шашки». Все должностные обязанности, возложенные на нее по 4 организациям ФИО6 выполняла по одному адресу: г. Н. Новгород, (адрес) место ФИО6 находилось на 2 этаже в офисном здании 25 «Г» (адрес) г. Н. Новгорода, если идти по коридору, то кабинет бухгалтерии находится в конце коридора налево, данный кабинет состоит из трех смежных комнат, ФИО6 сидела в крайней левой комнате, лицом к двери, так, что окно от нее было по левую руку. Напротив, нее сидела она. В смежных кабинетах сидела ФИО7 №6 и другие сотрудники, которые на данный момент не работают в компании. У каждого бухгалтера был свой стол и рабочий компьютер. В настоящее время в ООО «Шашки» открыты счета в трех ФИО10: АО «Альфабанк»; ПАО «Сбербанк» и в АО «Тинькофф ФИО10» №.... Расчетный счет, открытый в ПАО «Сбербанк», предназначался для ведения финансово-хозяйственной деятельности, в том числе и для выплаты заработной платы сотрудникам организации. Расчетный счет, открытый в АО «Альфабанк» предназначался для ведения финансово-хозяйственной деятельности, в настоящее время этим счетом практически не пользуются. Заработная плата в организации зачислялась 2 раза в месяц, 10 числа – подсчет, и 25 числа – аванс. Счет в АО «Тинькофф ФИО10» был открыт примерно (дата), также для ведение финансово-хозяйственной деятельности. Расчетный счет открывался следующим образом: подавалась заявка, кем именно подавалась, она не помнит, либо директором общества ФИО7 №2, либо ФИО6, после чего сотрудник ФИО10 пришел, с которым взаимодействовала ФИО6, сотрудник активировал личный кабинет «бизнес Тинькофф» на компьютере, на котором работала ФИО6 Программа была установлена на рабочем компьютере ФИО6, так как она была главным бухгалтером, и занималась непосредственно операциями по расчетному счету. Личный кабинет изначально был привязан к рабочему телефону, №.... В личный кабинет ФИО6 заходила по указанному номеру телефона. Доступ к расчетному счету №... открытому к в АО «Тинькофф ФИО10» имели все сотрудники, у кого был доступ к рабочему телефону, а именно, она, ФИО7 №6 и ФИО6 Однако все операции по расчетному счету выполняла только ФИО6, она и ФИО7 №6 только смотрели и выгружали выписки по данному счету. ФИО7 №2 также имел доступ к расчетному счету, однако никогда не заходил в личный кабинет. По всем остальным предприятиям, где она работала бухгалтером, у нее были флешкарты, по которым ФИО22 входила в систему «Клиент-ФИО10» с целью совершения банковских операций. (дата) ФИО7 №1 (является приятелем директора ФИО7 №2) пришел к ним в кабинет и запросил выписку по расчетному счету, для того чтобы посмотреть остаток денежных средств на счете. После просмотра выписки по расчетному счету он обнаружил необоснованные перечисления денежных средств на банковский счет №..., принадлежащий ФИО6 После чего директор организации ФИО7 №2, запросил полную выписку за месяц. В ходе анализа расчетного счета ООО «Шашки» №... открытого в АО «Тинькофф ФИО10» были выявлены необоснованные перечисления денежных средств в размере 643 950 рублей, с расчетного счета Общества на банковский счет №..., принадлежащий ФИО6 По факту перевода денежных средств ФИО6 (дата) собственноручно были даны письменные объяснения, где она признала переводы денежных средств с расчетного счета Общества на банковский счет №..., принадлежащий ей. По указанному факту руководством ООО «Шашки» ФИО7 №2 инициировано служебное расследование действий ФИО6 Согласно приказу директора ООО «Шашки» (приказ №... от (дата)), в рамках служебного расследования она участвовала в анализе операций по расчетному счету ООО «Шашки» №... в АО «Тинькофф ФИО10» совместно с другими членами комиссии ФИО7 №6, ФИО7 №2 В ходе служебного расследования было установлено, что ФИО6 (ИНН 

<

***>) были совершены финансовые операции – перевод денежных средств, на принадлежащий ей банковский счет 40№... (привязан к банковской карте №...) в АО «Тинькофф ФИО10» в период с (дата) по (дата), на общую сумму 643950 рублей, а именно: (дата)-22 700 рублей; (дата)-22 700 рублей; (дата)-42 000 рублей; (дата)-42 000 рублей; (дата)-50 000 рублей; (дата)-55 250 рублей; (дата)-41 000 рублей; (дата)-46 000 рублей; (дата)-63 000 рублей; (дата)-51 000 рублей; (дата)-51 000 рублей; (дата)-64 000 рублей; (дата)-75 000 рублей; (дата)-41 000 рублей. По окончании служебного расследования был составлен Акт служебного расследования от (дата). Данный акт подписан председателем комиссии ФИО7 №2, членами комиссии ФИО4 и ФИО7 №6 Также с данным актом была ознакомлена ФИО6 под роспись. Кроме того, ФИО6 согласилась с выводами комиссии, о чем сделала пометку на акте служебного расследования, а именно «подтверждаю раннее данные письменные объяснения 15.03.2023». Кроме того, за указанный период, при переводе денежных средств ФИО10 с указанного расчетного счета были списаны комиссии в общей сумме 19 484,50 рублей. На основании акта служебного расследования, (дата) директором ООО «Шашки» ФИО7 №2 был издан приказ №б/н «о применении мер дисциплинарного взыскания в виде увольнения» по основанию, предусмотренному п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ, в связи с утратой доверия, с которым ФИО6 ознакомилась под роспись, а также издан приказ №... от (дата) об увольнении ФИО6 Хочет уточнить, что задолженности по заработной плате у ООО «Шашки» перед бухгалтером ФИО6 не было. Полагает, что ФИО6 совершила хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Шашки» в размере 643 950,00 рублей, кроме того была списана комиссия в связи с переводами денежных средств в размере 19 484,50 рублей. Кроме того, хочет дополнить, что ООО «ПеревозчикЪ», ООО «ПеревозчикЪ ЮГ», ООО «ПРВ-НН» входят в один холдинг компаний, в указанных юридических лицах директором является ФИО7 №1, он же является единственным учредителем. В связи с этим, она выполняла ряд должностных обязанностей бухгалтера в ООО «ПеревозчикЪ», при этом официально трудоустроена не была. Она выполняла обязанности по зачислению заработной платы сотрудникам организации. Основным видом деятельности ООО «ПеревозчикЬ» ИНН 

<

***> является оказание транспортных услуг, предоставление в аренду транспортных средств ООО «ПеревозчикЪ». Юридический адрес общества: (адрес).каб.3, фактически офис организации расположен по адресу: г. Н. Новгород, (адрес) «Г». Касса общества также находится по адресу фактического расположения общества. (дата) в ООО «ПеревозчикЪ» была принята на работу по основному месту работы в качестве главного бухгалтера ФИО6, (дата) г.р., на основании Трудового договора №... от (дата) (приказ о приеме на работу №... от (дата)). Однако (дата) ФИО6 уволилась и вновь была принята в ООО «ПеревозчикЪ» по совместительству в качестве главного. бухгалтера (трудовой договор №... от (дата), приказ о приеме на работу №... (дата).22). В этот же день, (дата) ФИО6 была подписана должностная инструкция главного бухгалтера и договор о полной индивидуальной материальной ответственности. ФИО6 одновременно являлась главным бухгалтером по основному месту работы в ООО «ПеревозчикЪ ЮГ» (ИНН 

<

***>) с (дата), по совместительству в ООО «ПРВ-НН» (ИНН 

<

***>) с (дата), ООО «ПеревозчикЪ» (ИНН 

<

***>) с (дата) и ООО «Шашки». Все должностные обязанности, возложенные на нее по 4 организациям ФИО6 выполняла по одному адресу: г. Н. Новгород, (адрес) место ФИО6, как уже было сказано выше, находилось по адресу: г. Н. Новгород, (адрес) «Г», если идти по коридору, то кабинет бухгалтерии находится в конце коридора налево, данный кабинет состоит из трех смежных комнат, ФИО6 сидела в крайней левой комнате, лицом к двери, так, что окно от нее было по левую руку. Напротив, нее сидела она. В смежных кабинетах сидела ФИО7 №6 и другие сотрудники, которые на данный момент не работают в компании. У каждого бухгалтера был свой стол и рабочий компьютер. Рабочее место было таким же, как и в ООО «Шашки». Заработная плата сотрудникам начислялась с расчетного счета организации, открытого в ПАО «Сбербанк». В некоторых случаях сотрудникам заработная плата выплачивалась наличными денежными средствами, при этом с расчетного счета обналичивались денежные средства и вносились в кассу организации, затем денежные средства она выдавала сотрудникам. В ООО «ПеревохчикЪ», оплата аренды автотранспорта осуществляется как наличным, так и безналичным способом. ФИО7 №3 (номер телефона №...), являлась арендатором транспортных средств, принадлежащих обществу, сдавала в кассу наличные денежные средства по заключенному обществом договору аренды автомобиля с правом выкупа. Кроме того, в кассу поступали наличные денежные средства для зачисления зарплаты работникам. Расходные и приходные операции по кассе общества заносились ФИО6 в специальную программу – УАТ (управление автотранспортом). Операции по заработной плате выполняла она и вносила в программу также она. Директор общества мог через УАТ видеть наличие денежных средств в кассе каждый день. Ревизия кассы в части соответствия суммы, указанной в УАТе реальному наличию денежных средств в кассе директором, не проводилась, до (дата). Денежные средства из кассы выдавались на хозяйственные нужды, такие как ремонт автомобилей и автомойку, денежные средства выдавались механикам, а также денежные средства, предназначенные для зарплаты работникам. Хочет дополнить, что в начале мая 2023 года все данные после 2019 года удалились, так как была атака вирусной программой. На сегодняшний момент никаких документов в электронном виде не осталось. В кассу ООО «ПеревозчикЪ» в период времени с (дата) по (дата) поступали денежные средства от арендатора транспортного средства - ФИО7 №3, которая каждую неделю сдавала по 8750 рублей (иногда больше). Указанные денежные средства приходовала ФИО6 и выдавала ФИО7 №3 квитанцию к приходно-кассовому ордеру, а когда ее не было, это делала она, либо ФИО7 №4 (номер телефона №...), в настоящее время она не работает. Но потом, в день приема денег, она вместе с приходным кассовым ордером отдавала их ФИО6 Она принимала денежные средства в виду того, что она приходила на работу раньше, чем ФИО6 После того как обнаружились необоснованные перечисления на банковскую карту, принадлежащую ФИО6 в ООО «Шашаки», руководитель ООО «ПеревозчикЪ» решил проверить кассу организации, так как ФИО6 имела прямой доступ к денежным средствам. После того, как стало известно, что в кассе не хватает денег, директор ФИО7 №1 издал приказ №.../ПРВ о создании комиссии и проведении служебного расследования от (дата). В состав комиссии совместно с ней входили ФИО7 №6 и ФИО7 №7 В ходе служебного расследования комиссией была проведена проверка фактического наличия денежных средств в кассе ООО «ПеревозчикЪ» на (дата), а также анализ операций по кассе за период с (дата) (дата приема ФИО6 на работу) по (дата), в ходе которого установлен факт присвоения денежных средств ФИО6 в сумме 351 401 рубль, 37 копеек. На начальную дату служебной проверки на (дата), в кассе, по имевшимся сведениям, (приходно-кассовым ордерам и расходно-кассовым ордерам), были денежные средства в размере 14 271,07 рублей, на конечную дату (дата) должно было быть 351 401,37 руб., однако на (дата) в кассе денег не было. По результатам проверки составлен акт служебного расследования от (дата) и Акт о проверке наличных денежных средств кассы от (дата), согласно которого фактически денежные средства в кассе ООО «ПеревозчикЪ» отсутствуют, а по учетным данным числится 351 401,37 рублей. ФИО6 была ознакомлена с Актом о проверке наличных денежных средств в кассе под роспись и написала объяснение о том, что 351 401 руб. ей были взяты и присвоены. На основании акта о проведении служебного расследования директором ООО «ПеревозчикЪ» ФИО7 №1 был издан приказ №б/н от (дата) «о применении мер дисциплинарного взыскания в виде увольнения» по основанию предусмотренным п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ, в связи с утратой доверия, с которым ФИО6 ознакомилась под роспись, а также издан приказ №... от (дата) об увольнении ФИО6 Полагает, что ФИО6 совершила хищение денежных средств, принадлежащих ООО «ПеревозчикЪ» в размере 351 401,37 рублей.

- данные в ходе предварительного расследования (дата) (т.2 л.д. 79-80) из которых следует, показания данные ей (дата) в качестве свидетеля по уголовному делу подтверждает в полном объеме, кроме того хочет дополнить, что операции по расчетному счету ООО «Шашки» №... производились ФИО6 самостоятельно, так как у нее имелся доступ к электронно-цифровой подписи (ЭЦП) и у нее было право подписи документов. Через программу «Тинькофф Бизнес» составлялось платежное поручение на перевод (платеж), которое подписывалось с помощью ЭЦП, а затем отправлялось в ФИО10, при этом данные операции не проверялись директором перед совершением операции. Примерно в конце ноября 2022 года, она совместно с ФИО6 по поручению директора ООО «ПеревозчикЪ» ФИО7 №1 проверяли остатки денежных средств по кассе других подразделений, в программе «УАТ». Данные подразделения находятся в разных городах, однако программа «УАТ» у всех одна и ФИО6 имела доступ к информации по кассам всех подразделений. 

- данные в ходе предварительного расследования (дата) (т.2 л.д. 81-83) из которых следует что, показания данные ею ранее в качестве свидетеля подтверждает в полном объеме. Кроме того, хочет дополнить, что в анализе приходных и расходных операций в кассе ООО «ПеревозчикЪ» за период с (дата) по (дата), составленного в ходе служебного расследования, общая сумма прихода за указанный период составляет 1 826 183,00 рублей, общая сумма расхода – 1 489 052,70 рублей. Также, хочет пояснить, что анализ приходных и расходных операций в кассе ООО «ПеревозчикЪ» за период с (дата) по (дата) производился по программе УАТ (управление автотранспортом), однако в начале мая 2023 года все данные после 2019 года удалились, так как была атака вирусной программой. На сегодняшний момент никаких документов в электронном виде не осталось. В связи с этим, ими были предоставлены сохранившиеся первичные документы по приходным и расходным операциям по кассе. Расходные кассовые ордера (РКО) и приходные кассовые ордера (ПКО), такие как: РКО №... от (дата) на сумму 4000 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 1 590 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 40 000 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 4 000 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 125 299 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 272 723 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 4 000 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 679 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 12 000 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 81 236 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 224 804 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 40 000 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 3 000 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 5 000 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 480 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 3 000 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 4 000 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 1 000 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 4 950 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 1 080 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 500 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 18 950 рублей; РКО №... от (дата) на сумму 21 570 рублей; ПКО №... от (дата) на сумму 429 212 рублей; ПКО №... от (дата) на сумму 4 679 рублей; ПКО №... от (дата) на сумму 306 040 рублей; ПКО №... от (дата) на сумму 40 000 рублей; ПКО №... от (дата) на сумму 1 200 рублей; ПКО №... от (дата) на сумму 904 рубля; ПКО №... от (дата) на сумму 50 000 рублей; ПКО №... от (дата) на сумму 17 450 рублей; ПКО №... от (дата) на сумму 1 500 рублей, в настоящее время не сохранились. Следователем ей на обозрение была представлена справка об исследовании документов ООО «ПеревозчикЪ» от (дата). Данным исследованием была установлена сумма похищенных денежных средств на основании предоставленных первичных документов, а именно приходных кассовых ордеров и расходных кассовых ордеров, в размере 351 206,30 рублей, без учета начального остатка на (дата). С указанной суммой согласна. Ими был проведен анализ приходных и расходных операций на основании программы «УАТ», однако, более полную картину хищения показывает исследование первичной бухгалтерской документации. Кроме того, с учетом обоснованной выплаты ФИО6 денежных средств в сумме 3 464 рубля, считает, что сумма причиненного ущерба ООО «ПеревозчикЪ» составляет 347 742,30 рублей.

После оглашения показаний свидетель показал, что данные показания поддерживает, ссылаясь, что прошло длительное время и он плохо помнит обстоятельства произошедшего.

Из оглашенных в ходе судебного разбирательства в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя и с согласия подсудимой и защитника, показаний свидетеля ФИО7 №6, данных в ходе предварительного расследования (дата) (т.2 л.д. 193-197), следует, что она в должности бухгалтера ООО «Перевозчик ЮГ» находится с (дата). В её обязанности входит прием, контроль и обработка первичной документации. В ООО «Шашки» ИНН 

<

***> она не работает. Бухгалтерия компаний ООО «ПеревозчикЪ ЮГ», ООО «ПеревозчикЪ», ООО «ПРВ-НН» и ООО «Шашки» располагается по одному адресу: г. Н. Новгород, (адрес) Г. В связи с этим, она знает, что ООО «Шашки» оказывает транспортные услуги, предоставляет в аренду транспортные средства. Руководителем ООО «Шашки» является ФИО7 №2. С (дата) в ООО «Шашки» бухгалтером по совместительству работает ФИО6, (дата) г.(адрес) с (дата) она является главным бухгалтером в ООО «ПеревозчикЪ ЮГ» (ИНН 

<

***>), что является ее основным местом работы, кроме того, ФИО6 работала по совместительству в ООО «ПРВ-НН» (ИНН 

<

***>) и ООО «ПеревозчикЪ» (ИНН 

<

***>). Свои должностные обязанности во всех указанных организациях она выполняла по одному адресу: г. Н.Новгород, (адрес) место ФИО6 находилось на 2 этаже в офисном здании 25 «Г» (адрес) г. Н. Новгорода, если идти по коридору, то кабинет бухгалтерии находится в конце коридора налево, данный кабинет состоит из трех смежных кабинетов, ФИО6 сидела в крайней левой комнате, в одном кабинете с ней сидела ФИО4 в соседней комнате сидела она. У каждого бухгалтера был свой стол и рабочий компьютер. В каких ФИО10 были открыты расчетные счета у ООО «Шашки», она не знает. Так как, бухгалтерия всех вышеперечисленных организаций находится в одном месте доступ к расчетным счетам был у всех бухгалтеров, однако у каждого сотрудника были определенные ограничения. Например, доступ к проведению операций по расчетному счету ООО «Шашки» имела только ФИО6, так как у нее была электронно-цифровая подпись. У нее был доступ лишь к снятию выписок по счету (сформировать, скачать и распечатать). По запросу ФИО7 №2 они предоставляли ему выписки по расчетным счетам. Примерно в середине марта от ФИО7 №2 ей стало известно о том, что бухгалтер ФИО6 совершила необоснованные переводы денежных средств с расчетного счета ООО «Шашки» на свою личную банковскую карту. Хочет уточнить, что на данные переводы ФИО7 №2 своего согласия ФИО6 не давал. В связи с этим ФИО7 №2, зная, что она является бухгалтером в ООО «Перевозчик ЮГ», попросил её участвовать в служебном расследовании действий ФИО6 в ООО «Шашки», на что она согласилась. (дата) руководителем ООО «Шашки» ФИО7 №2 инициировано служебное расследование действий ФИО6, издан приказ №... от (дата) о проведении служебного расследования, согласно которого она входила в состав комиссии совместно с ФИО4 и ФИО7 №2 и участвовала в работе комиссии с целью проведения служебного расследования по факту несанкционированного перечисления денежных средств с расчетного счета №... в АО «Тинькофф ФИО10». В ходе анализа расчетного счета ООО «Шашки» №... в АО «Тинькофф ФИО10» ФИО6 (ИНН 

<

***>) были совершены следующие финансовые операции – перевод денежных средств, на принадлежащий ей банковский счет 40№... (привязан к банковской карте №...) в АО «Тинькофф ФИО10», на общую сумму 643 950,00 рублей. Кроме того, за указанный период, при переводе денежных средств ФИО10 с указанного расчетного счета были списаны комиссии в общей сумме 19 484,50 рублей. Таким образом ущерб, причинённый обществу незаконными действиями главного бухгалтера ФИО6 с учетом комиссии, составляет 663 434,50 рублей. По окончании служебного расследования был составлен Акт служебного расследования от (дата) Данный акт подписан всеми членами комиссии. Также, с данным актом была ознакомлена ФИО6 под роспись, которая была согласна с выводами комиссии, о чем сделала пометку в акте.

Вина подсудимой ФИО6 в совокупности с показаниями представителя потерпевших, свидетелей подтверждается исследованными в суде письменными материалами уголовного дела, а именно:

Том №...:

- л.д. 14 - рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КУСП под №... от (дата), согласно которого установлено, что ФИО6, (дата) г.р., совершила преступление предусмотренное ч.3 ст.160 УК РФ;

- л.д. 37-39 ФИО18 от (дата), зарегистрированное в КУСП №... от 20.04.2023, согласно которому она заявляет о совершении преступления, а именно ссылается, что главный бухгалтер ООО «Шашки» ФИО6, имея доступ к расчетному счету данного Общества посредством личного кабинета в «Онлайн для бизнеса Тинькофф», в который входила по номеру телефона 

<

***> и электронноцифровой подписи, предоставленной ей при вступлении в должность совершила перевод денежных средств ООО «Шашки», на принадлежащий ей банковский счет 40№...) в АО «Тинькофф ФИО10» в общей сумме 643950,00 рублей. Преступлением Обществу причинен значительный ущерб;

- л.д. 125-126 - заявление ФИО18 от (дата), зарегистрированное в КУСП №... от (дата), согласно которому (дата) в ООО «ПеревозчикЪ» была принята на работу по основному месту работы в качестве главного бухгалтера ФИО9, (дата) г.р.. на основании Трудового договора №... от (дата) (приказ о приеме на работу №... от (дата)), а с (дата) ФИО6 уволилась и была принята в ООО «ПеревозчикЪ» по совместительству в качестве главного бухгалтера. Данные ФИО6: (дата) г.р., (адрес), паспорт гр. РФ: 2212 №.... выдан (дата). ОУФМС России по (адрес), адрес по месту регистрации: г. Н. Новгород, М. Горького, (адрес). Одновременно, являясь главным бухгалтером по основному месту работы в ООО «ПеревозчикЪ ЮГ» (ИНН 

<

***>) с (дата) по совместительству в ООО «ПРВ-НН» (ИНН 

<

***>) с (дата) и ООО «Шашки» выполняла должностные обязанности во всех указанных организациях по одному адресу: г. Н. Новгород, (адрес) установлено (дата) посредством ревизии кассы и составления Акта о проверке наличных денежных средств ФИО6 взяла из кассы ООО ПеревозчикЪ» и присвоила денежные средства в сумме 351 401 (Триста пятьдесят одна тысяча четыреста один) рубль. По факту присвоения денежных средств ФИО6 (дата), собственноручно были даны письменные объяснения, где она указала «Денежные средства частично расходовались по заявкам в УАТе, остатки денежных средств забрала себе. Общая сумма присвоенных денег 351 401 руб.» Полагает, что ФИО6, совершила преступление – кражу чужого имущества. Преступлением Обществу причинен значительный ущерб.

Том №...:

- л.д. 3-6 - протокол выемки от (дата), с фототаблицей, согласно которым, у представителя потерпевшего ФИО18, изъяты документы имеющие значение для расследования уголовного дела, а именно: приказ (распоряжение) о приеме работника на работу №... от (дата); трудовой договор №... от (дата); должностная инструкция главного бухгалтера, утвержденная директором ООО «ПеревозчикЪ» ФИО7 №1 от (дата); договор о полной индивидуальной материальной ответственности от (дата); приказ о проведении служебного расследования №.../ПРВ от (дата); акт служебного расследования от (дата), с приложением, на 4 листах (Акт о проверке наличных денежных средств кассы №б/н от (дата), на 1 листе и перечень документов, подтверждающих расходные и приходные операции за период с (дата) по (дата) на 3 листах); объяснение ФИО6 от (дата); приказ (распоряжение о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №... от (дата); приказ №б/н о применении меры дисциплинарного взыскания в виде увольнения от (дата).

- л.д. 7-17 - протокол осмотра документов от (дата), с фототаблцей, согласно которым осмотрены документы, изъятые в ходе выемки у представителя потерпевшего ФИО18, а именно: приказ (распоряжение) о приеме работника на работу №... от (дата); трудовой договор №... от (дата); должностная инструкция главного бухгалтера, утвержденная директором ООО «ПеревозчикЪ» ФИО7 №1 от (дата); договор о полной индивидуальной материальной ответственности от (дата); приказ о проведении служебного расследования №.../ПРВ от (дата); акт служебного расследования от (дата), с приложением, на 4 листах (Акт о проверке наличных денежных средств кассы №б/н от (дата), на 1 листе и перечень документов, подтверждающих расходные и приходные операции за период с (дата) по (дата) на 3 листах); объяснение ФИО6 от (дата); приказ (распоряжение о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №... от (дата); приказ №б/н о применении меры дисциплинарного взыскания в виде увольнения от (дата). 

- л.д. 18-44 приказ (распоряжение) о приеме работника на работу №... от (дата); трудовой договор №... от (дата); должностная инструкция главного бухгалтера, утвержденная директором ООО «ПеревозчикЪ» ФИО7 №1 от (дата); договор о полной индивидуальной материальной ответственности от (дата); приказ о проведении служебного расследования №.../ПРВ от (дата); акт служебного расследования от (дата), с приложением, на 4 листах (Акт о проверке наличных денежных средств кассы №б/н от (дата), на 1 листе и перечень документов, подтверждающих расходные и приходные операции за период с (дата) по (дата) на 3 листах); объяснение ФИО6 от (дата); приказ (распоряжение о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №... от (дата); приказ №б/н о применении меры дисциплинарного взыскания в виде увольнения от 17.04.2023

- л.д. 89-97 - протокол выемки от (дата), с фототаблцей, согласно которым, у свидетеля ФИО4, изъяты документы имеющие значение для расследования уголовного дела, а именно: расходный кассовый ордер №ПР149 от (дата) на сумму 5 500 рублей; расходный кассовый ордер №ПР152 от (дата) на сумму 4 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР150 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР151 от (дата) на сумму 381 рублей; расходный кассовый ордер №ПР1 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР242 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР239 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР252 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР243 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР240 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР153 от (дата) на сумму 4 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР244 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР241 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР234 от (дата) на сумму 3 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР231 от (дата) на сумму 3 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР223 от (дата) на сумму 14 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР235 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР232 от (дата) на сумму 3 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР230 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР236 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР233 от (дата) на сумму 3 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР199 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР202 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР206 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР198 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР201 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР205 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР216 от (дата) на сумму 2 219 рублей; расходный кассовый ордер №ПР200 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР204 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР209 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР212 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР197 от (дата) на сумму 120 рублей; расходный кассовый ордер №ПР208 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР211 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР214 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР207 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР210 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР213 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР193 от (дата) на сумму 5 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР190 от (дата) на сумму 1 068 рублей; расходный кассовый ордер №ПР183 от (дата) на сумму 1 680 рублей; расходный кассовый ордер №ПР194 от (дата) на сумму 2300 рублей; расходный кассовый ордер №ПР184 от (дата) на сумму 464 рублей; расходный кассовый ордер №ПР196 от (дата) на сумму 837 рублей; расходный кассовый ордер №ПР192 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР189 от (дата) на сумму 795 рублей; расходный кассовый ордер №ПР179 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР171 от (дата) на сумму 1 096.70 рублей; расходный кассовый ордер №ПР191 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР229 от (дата) на сумму 3 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР166 от (дата) на сумму 4 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР178 от (дата) на сумму 3 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР175 от (дата) на сумму 631 рублей; расходный кассовый ордер №ПР169 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР177 от (дата) на сумму 10 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР176 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР170 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР163 от (дата) на сумму 10 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР156 от (дата) на сумму 10 800 рублей; расходный кассовый ордер №ПР142 от (дата) на сумму 19 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР164 от (дата) на сумму 10 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР161 от (дата) на сумму 1 590 рублей; расходный кассовый ордер №ПР147 от (дата) на сумму 1 590 рублей; расходный кассовый ордер №ПР165 от (дата) на сумму 10 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР162 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР155 от (дата) на сумму 10 200 рублей; расходный кассовый ордер №ПР143 от (дата) на сумму 10 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР140 от (дата) на сумму 1 500 рублей; расходный кассовый ордер №ПР137 от (дата) на сумму 28 650 рублей; расходный кассовый ордер №ПР141 от (дата) на сумму 2 600 рублей; расходный кассовый ордер №ПР136 от (дата) на сумму 16 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР122 от (дата) на сумму 43 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР144 от (дата) на сумму 5 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР135 от (дата) на сумму 8 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР121 от (дата) на сумму 37 238 рублей; расходный кассовый ордер №ПР123 от (дата) на сумму 5 860 рублей; расходный кассовый ордер №ПР124 от (дата) на сумму 20 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР125 от (дата) на сумму 2 200 рублей; расходный кассовый ордер №ПР126 от (дата) на сумму 2 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР138 от (дата) на сумму 7 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР139 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР106 от (дата) на сумму 325 рублей; расходный кассовый ордер №ПР129 от (дата) на сумму 5 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР105 от (дата) на сумму 597 рублей; расходный кассовый ордер №ПР109 от (дата) на сумму 7 500 рублей; расходный кассовый ордер №ПР112 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР115 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР108 от (дата) на сумму 10 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР111 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР114 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР107 от (дата) на сумму 1 100 рублей; расходный кассовый ордер №ПР110 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР113 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР118 от (дата) на сумму 550 рублей; расходный кассовый ордер №ПР102 от (дата) на сумму 1 511 рублей; расходный кассовый ордер №ПР148 от (дата) на сумму 2 500 рублей; расходный кассовый ордер №ПР117 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР91 от (дата) на сумму 213 279 рублей; расходный кассовый ордер №ПР104 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР116 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР119 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР103 от (дата) на сумму 2 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР49 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР1 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР2 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР3 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР115 от (дата) на сумму 9 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР114 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР116 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР4 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР110 от (дата) на сумму 3 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР109 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР106 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР113 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР107 от (дата) на сумму 10 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР105 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР102 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР101 от (дата) на сумму 15 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР100 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР98 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР96 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР93 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР91 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР90 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР89 от (дата) на сумму 15 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР88 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР83 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР79 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР78 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР86 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР81 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР82 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР76 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР74 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР68 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР103 от (дата) на сумму 500 рублей; приходный кассовый ордер №ПР75 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР70 от (дата) на сумму 15 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР71 от (дата) на сумму 21 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР67 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР66 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР42 от (дата) на сумму 213 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР48 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР50 от (дата) на сумму 15 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР65 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР51 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР45 от (дата) на сумму 40 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР58 от (дата) на сумму 8 000 рублей и квитанция к ПКО №ПР58; приходный кассовый ордер №ПР52 от (дата) на сумму 114 698 рублей и квитанция к ПКО №ПР52; приходный кассовый ордер №ПР60 от (дата) на сумму 34 450 рублей и квитанция к ПКО №ПР60; приходный кассовый ордер №ПР57 от (дата) на сумму 52 650 рублей и квитанция к ПКО №ПР57; приходный кассовый ордер №ПР59 от (дата) на сумму 4 100 рублей и квитанция к ПКО №ПР59;

- л.д. 98-114 - протокол осмотра документов от (дата), с фототаблцей, согласно которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки у свидетеля ФИО4, а именно: расходный кассовый ордер №ПР149 от (дата) на сумму 5 500 рублей; расходный кассовый ордер №ПР152 от (дата) на сумму 4 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР150 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР151 от (дата) на сумму 381 рублей; расходный кассовый ордер №ПР1 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР242 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР239 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР252 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР243 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР240 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР153 от (дата) на сумму 4 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР244 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР241 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР234 от (дата) на сумму 3 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР231 от (дата) на сумму 3 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР223 от (дата) на сумму 14 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР235 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР232 от (дата) на сумму 3 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР230 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР236 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР233 от (дата) на сумму 3 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР199 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР202 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР206 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР198 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР201 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР205 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР216 от (дата) на сумму 2 219 рублей; расходный кассовый ордер №ПР200 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР204 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР209 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР212 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР197 от (дата) на сумму 120 рублей; расходный кассовый ордер №ПР208 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР211 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР214 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР207 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР210 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР213 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР193 от (дата) на сумму 5 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР190 от (дата) на сумму 1 068 рублей; расходный кассовый ордер №ПР183 от (дата) на сумму 1 680 рублей; расходный кассовый ордер №ПР194 от (дата) на сумму 2300 рублей; расходный кассовый ордер №ПР184 от (дата) на сумму 464 рублей; расходный кассовый ордер №ПР196 от (дата) на сумму 837 рублей; расходный кассовый ордер №ПР192 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР189 от (дата) на сумму 795 рублей; расходный кассовый ордер №ПР179 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР171 от (дата) на сумму 1 096.70 рублей; расходный кассовый ордер №ПР191 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР229 от (дата) на сумму 3 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР166 от (дата) на сумму 4 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР178 от (дата) на сумму 3 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР175 от (дата) на сумму 631 рублей; расходный кассовый ордер №ПР169 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР177 от (дата) на сумму 10 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР176 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР170 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР163 от (дата) на сумму 10 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР156 от (дата) на сумму 10 800 рублей; расходный кассовый ордер №ПР142 от (дата) на сумму 19 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР164 от (дата) на сумму 10 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР161 от (дата) на сумму 1 590 рублей; расходный кассовый ордер №ПР147 от (дата) на сумму 1 590 рублей; расходный кассовый ордер №ПР165 от (дата) на сумму 10 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР162 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР155 от (дата) на сумму 10 200 рублей; расходный кассовый ордер №ПР143 от (дата) на сумму 10 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР140 от (дата) на сумму 1 500 рублей; расходный кассовый ордер №ПР137 от (дата) на сумму 28 650 рублей; расходный кассовый ордер №ПР141 от (дата) на сумму 2 600 рублей; расходный кассовый ордер №ПР136 от (дата) на сумму 16 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР122 от (дата) на сумму 43 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР144 от (дата) на сумму 5 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР135 от (дата) на сумму 8 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР121 от (дата) на сумму 37 238 рублей; расходный кассовый ордер №ПР123 от (дата) на сумму 5 860 рублей; расходный кассовый ордер №ПР124 от (дата) на сумму 20 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР125 от (дата) на сумму 2 200 рублей; расходный кассовый ордер №ПР126 от (дата) на сумму 2 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР138 от (дата) на сумму 7 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР139 от (дата) на сумму 1 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР106 от (дата) на сумму 325 рублей; расходный кассовый ордер №ПР129 от (дата) на сумму 5 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР105 от (дата) на сумму 597 рублей; расходный кассовый ордер №ПР109 от (дата) на сумму 7 500 рублей; расходный кассовый ордер №ПР112 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР115 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР108 от (дата) на сумму 10 000 рублей; расходный кассовый ордер №ПР111 от (дата) на сумму 640 рублей; расходный кассовый ордер №ПР114 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР107 от (дата) на сумму 1 100 рублей; расходный кассовый ордер №ПР110 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР113 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР118 от (дата) на сумму 550 рублей; расходный кассовый ордер №ПР102 от (дата) на сумму 1 511 рублей; расходный кассовый ордер №ПР148 от (дата) на сумму 2 500 рублей; расходный кассовый ордер №ПР117 от (дата) на сумму 400 рублей; расходный кассовый ордер №ПР91 от (дата) на сумму 213 279 рублей; расходный кассовый ордер №ПР104 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР116 от (дата) на сумму 900 рублей; расходный кассовый ордер №ПР119 от (дата) на сумму 450 рублей; расходный кассовый ордер №ПР103 от (дата) на сумму 2 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР49 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР1 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР2 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР3 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР115 от (дата) на сумму 9 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР114 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР116 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР4 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР110 от (дата) на сумму 3 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР109 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР106 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР113 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР107 от (дата) на сумму 10 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР105 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР102 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР101 от (дата) на сумму 15 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР100 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР98 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР96 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР93 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР91 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР90 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР89 от (дата) на сумму 15 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР88 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР83 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР79 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР78 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР86 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР81 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР82 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР76 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР74 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР68 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР103 от (дата) на сумму 500 рублей; приходный кассовый ордер №ПР75 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР70 от (дата) на сумму 15 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР71 от (дата) на сумму 21 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР67 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР66 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР42 от (дата) на сумму 213 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР48 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР50 от (дата) на сумму 15 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР65 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР51 от (дата) на сумму 8 750 рублей; приходный кассовый ордер №ПР45 от (дата) на сумму 40 000 рублей; приходный кассовый ордер №ПР58 от (дата) на сумму 8 000 рублей и квитанция к ПКО №ПР58; приходный кассовый ордер №ПР52 от (дата) на сумму 114 698 рублей и квитанция к ПКО №ПР52; приходный кассовый ордер №ПР60 от (дата) на сумму 34 450 рублей и квитанция к ПКО №ПР60; приходный кассовый ордер №ПР57 от (дата) на сумму 52 650 рублей и квитанция к ПКО №ПР57; приходный кассовый ордер №ПР59 от (дата) на сумму 4 100 рублей и квитанция к ПКО №ПР59; 

Том №...:

- л.д. 5-9 - справка об исследовании документов ООО «Шашки» ИНН: 

<

***> от (дата), проведенного специалистом-ревизором 8 отдела УЭБ и ПК ГУ МВД России по (адрес), согласно которой проведено исследование документов ООО «Шашки» по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности за период с (дата) по (дата). По итогу проведенной проверки были установлены: - за период с (дата) по (дата) со счета №... ООО «Шашки» перечислены денежные средства на счет №..., принадлежащий ФИО6, без учета комиссии за вывод средств, на общую сумму 643 950,00 рублей; - за период с (дата) по (дата) на счет №... (расчетная карта №...******9306), принадлежащий ФИО6 со счета №... ООО «Шашки» поступили денежные средства на общую сумму 643 950,00 рублей; - за период с (дата) по (дата) со счета №... ООО «Шашки» списаны денежные средства с назначением платежа «Комиссия за вывод средств на физлцо. Договор 7004161633» на общую сумму 19 484,50 руб. - общая сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета №..., принадлежащего ООО «Шашки» ИНН 

<

***>, на счет №..., принадлежащий ФИО6, с учетом комиссии за вывод денежных средств на физическое лицо, за период с (дата) по (дата) составляет 663 434,50 рублей; 

- л.д. 17-33 - – справка об исследовании документов «ПеревозчикЪ» ИНН 

<

***> от (дата), проведенного специалистом-ревизором 8 отдела УЭБ и ПК ГУ МВД России по (адрес), согласно которой проведено исследование документов ООО «ПеревозчикЪ» по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности за период с (дата) по (дата) По итогу проведенной проверки были установлены: 

На исследование представлены приходные кассовые ордера и квитанции к приходным кассовым ордерам ООО «ПеревозчикЪ» за период с (дата) по (дата), согласно которым, за вышеуказанный период в кассу ООО «ПеревозчикЪ» поступили денежные средства на общую сумму 966 398,00 руб.

На исследование представлены расходные кассовые ордера ООО «ПеревозчикЪ» за период с (дата) по (дата), согласно которым, за вышеуказанный период из кассы ООО «ПеревозчикЪ» выданы денежные средства на общую сумму 615 191,70 руб.

Таким образом, разница между поступившими и выданными денежными средствами в кассе на (дата) без учета начального остатка на (дата), согласно приходным кассовым ордерам, квитанций к приходным кассовым ордерам и расходным кассовым ордерам составляет 351 206,30 руб. (966 398,00 руб. – 615 191,70 руб.).- 

На исследование представлен акт служебного расследования ООО «ПеревозчикЪ» от (дата) и приложение №... к Акту «Анализ приходных и расходных операций, в кассе ООО «ПеревозчикЪ» за период с (дата) по (дата) года», согласно которому:

- в период с (дата) по (дата), в кассу ООО «ПеревозчикЪ» поступили денежные средства на общую сумму 1 826 183,00 руб.

- в период с (дата) по (дата), из кассы ООО «ПеревозчикЪ» выданы денежные средства на общую сумму 1 449 052,70 руб.

Таким образом, разница между поступившими и выданными денежными средствами в кассе на (дата) без учета начального остатка на (дата), согласно анализу приходных и расходных кассовых операций в кассе ООО «ПеревозчикЪ» за период с (дата) по (дата) (который является приложением 1 к Акту служебного расследования от (дата)) составляет 377 13, 30 руб. (1 826 183,00 руб. – 1 449 052,70 руб.).

На исследование представлен акт служебного расследования ООО «ПеревозчикЪ» от (дата) и приложение №... к Акту «Анализ приходных и расходных операций, в кассе ООО «ПеревозчикЪ» за период с (дата) по (дата) года», согласно которому по состоянию (дата) в кассе ООО «ПеревозчикЪ» находились денежные средства в сумме 14 271,07 руб.

На исследование представлены приходные кассовые ордера и квитанции к приходным кассовым ордерам ООО «ПеревозчикЪ» за период с (дата) по (дата), согласно которым, за вышеуказанный период в кассу ООО «ПеревозчикЪ» поступили денежные средства на общую сумму 966 398,00 руб.

На исследование представлены расходные кассовые ордера ООО «ПеревозчикЪ» за период с (дата) по (дата), согласно которым, за вышеуказанный период из кассы ООО «ПеревозчикЪ» выданы денежные средства на общую сумму 615 191,70 руб.

Таким образом, разница между поступившими и выданными денежными средствами в кассе на (дата) с учетом начального остатка на (дата), в сумме 14 271,07 руб., согласно приходным кассовым ордерам, квитанций к приходным кассовым ордерам и расходным кассовым ордерам составляет 365 477,37 руб. (14 271,07 +966 398,00 руб. – 615 191,70 руб.).

На исследование представлен акт служебного расследования ООО «ПеревозчикЪ» от (дата) и приложение №... к Акту «Анализ приходных и расходных операций, в кассе ООО «ПеревозчикЪ» за период с (дата) по (дата) года», согласно которому по состоянию (дата) в кассе ООО «ПеревозчикЪ» находились денежные средства в сумме 14 271,07 руб., в период с (дата) по (дата), в кассу ООО «ПеревозчикЪ» поступили денежные средства на сумму 1 826 183,00 руб., в период с (дата) по (дата), из кассы ООО «ПеревозчикЪ» выданы денежные средства на сумму 1 449 052,70 руб.

Таким образом, разница между поступившими и выданными денежными средствами в кассе на (дата) с учетом начального остатка на (дата) в сумме 14 271,07 руб., согласно анализу приходных и расходных кассовых операций в кассе ООО «ПеревозчикЪ» за период с (дата) по (дата) (который является приложением 1 к Акту служебного расследования от (дата)) составляет 391 401,37 руб. (14 271,07 +1 826 183,00 руб. – 1 449 052,70 руб.).

На исследование представлены расходные кассовые ордера ООО «ПеревозчикЪ» за период с (дата) по (дата), согласно которым из кассы ООО «ПеревозчикЪ» в вышеуказанный период выданы денежные средства ФИО6 на общую сумму 3 464,00 руб.

- л.д. 37-43 - выписка из ЕГРЮЛ ООО «Шашки» ИНН 

<

***>, из которой усматривается, что с (дата) директором Общества является ФИО7 №2, который с (дата) является единственным учредителем указанного Общества;

- л.д. 44-49 - выписка из ЕГРЮЛ ООО «ПеревозчикЪ» ИНН 

<

***>, из которой усматривается, что с (дата) директором Общества и единственным учредителем Общества является ФИО7 №1;

- л.д. 80-87 - протокол осмотра документов от (дата), с фототаблицей, согласно которым осмотрен ответ на запрос из АО «Тинькофф ФИО10» исх.№... от (дата) и выписка по счету №..., из которых усматривается, что ООО «Шашки» принадлежит счету №..., открытый в АО «Тинькофф ФИО10» на основании Договора банковского счета. С указанного счета совершались банковские операции на банковский счет получателя ФИО6: (дата) – 22700 руб., (дата) – 42000 руб. и 42000 руб., (дата) – 46000 руб., 41000 руб., 55250 руб., 50000 руб.,(дата) – 63000 руб., 41000 руб., 51000 руб., 51000 руб., 64000 руб. также имеется указание о списании с указанного счета ООО «Шашки» в пользу АО «Тинькофф ФИО10» комиссии за проведенные операции: 09.032023 – 439,50 руб., (дата) – 729,00 руб., 729,00 руб., (дата)- 789,00 руб., 849,00 руб., 927,75 руб., 714,00 руб., (дата) – 714,00 руб., 864,00 руб., 2332,25 руб.;

- л.д. 95-97 - протокол осмотра документов от (дата), с фототаблцей, согласно которым осмотрен ответ на запрос из АО «Тинькофф ФИО10» исх.№... от (дата) и выписка по движению денежных средств, из которых усматривается, что в указанном ФИО10 ФИО6 открыт банковский счет №... на основании Договора банковского счета. На указанный счет совершались банковские операции по зачислению денежных средств со счета плательщика ООО «Шашки»: (дата) – 22700 руб., (дата) – 42000 руб. и 42000 руб., (дата) – 46000 руб., 41000 руб., 55250 руб., 50000 руб.,(дата) – 63000 руб., 41000 руб., 51000 руб., 51000 руб., 64000 руб.;

-л.д. 102-217 материал по регистрации юридического лица ООО «ПеревозчикЪ» в налоговом органе, включающий в себя заявление о регистрации юрлица, Устав ООО «ПеревозчикЪ», сведения об учредителях, приказы о назначении директора Общества;

Том4

- л.д. 3-219 материал по регистрации юридического лица ООО «Шашки» в налоговом органе, включающий в себя заявление о регистрации юрлица, Устав ООО «Шашки», сведения об учредителях, приказы о назначении директора Общества;

-л.д.221-225 сведения о численности сотрудников ООО «Шашки» и сведения об открытых банковских счетах, из которых усматривается, что на имя Общества с (дата) открыт банковский счет в АО «Тинькофф ФИО10» №...

Том 5

- л.д. 23-25 - заключение эксперта №... от (дата), согласно которому: подпись в приказе (распоряжении) о приеме работника на работу №... от (дата), в строке «С приказом, (распоряжением) работник ознакомлен ____ личная подпись» выполнена ФИО6 (дата) г.р.; подпись в трудовом договоре №б/н, от (дата), на пятом листе, в строке «____ подпись» выполнена ФИО6 (дата) г.р.; подпись в приказе (распоряжении) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №... от (дата), в строке «с приказом, (распоряжением) работник ознакомлен _____ личная подпись» выполнена ФИО6 (дата) г.р.; подпись в приказе №б/н о применении меры дисциплинарного взыскания в виде увольнения, от (дата), в строке «С приказом ознакомлена: ___» выполнена ФИО6 (дата) г.р.; подпись на третьем листе в акте служебного расследования от (дата), в строке «______ ФИО6» под текстом «с выводами комиссии согласна» выполнена ФИО6 (дата) г.р.; подпись на третьем листе в акте служебного расследования от (дата), в строке «______ ФИО6» под текстом «С актом на 3-х листах ознакомлена:» выполнена ФИО6 (дата) г.р.; рукописная запись и подпись, на третьем листе в акте служебного расследования от (дата) под основным текстом документа выполнена ФИО6 (дата) г.р. 

- л.д. 32-34 - заключение эксперта №... от (дата), согласно которому: рукописный текст и подпись, в объяснении от (дата), выполнена ФИО6 (дата) г.р.; 

- л.д. 42-44 заключение эксперта №... от (дата), согласно которому: подпись в приказе (распоряжении) о приеме работника на работу №... от (дата) в строке «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен _____ личная подпись» выполнена ФИО6, (дата) г.р.; подписи в трудовом договоре №..., от (дата), в строках «____ (подпись работника)» в п.п. 6.9, 6.10, 6.11, 6.12, 6.13 и в строке «Экземпляр трудового договора мною получен: ____ / ФИО6/» выполнена ФИО6, (дата) г.р.; подпись в должностной инструкции главного бухгалтера от (дата), в строке «___ Подпись» выполнена ФИО6, (дата) г.р.; подпись в договоре о полной индивидуальной материальной ответственности от (дата), в строке «Работник: ___ (подпись) / ФИО6/» выполнена ФИО6, (дата) г.р.; подпись в приказе (распоряжении) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №... от (дата), в строке «С приказом, (распоряжением) работник ознакомлен _____ личная подпись» выполнена ФИО6, (дата) г.р.; подпись в приказе №б/н о применении меры дисциплинарного взыскания в виде увольнения, от (дата), в строке «С приказом ознакомлена ______ » выполнена ФИО6, (дата) г.р.; рукописная запись и подпись, в приложении к акту служебного расследования от (дата) (в акте о проверке наличных денежных средств кассы №б/н от (дата), под основным текстом документа) выполнена ФИО6, (дата) г.р. 

- л.д. 51-53 заключение эксперта №... от (дата), согласно которому рукописный текст и подпись, в объяснении от (дата), выполнена ФИО6 (дата) г.р. 

Давая юридическую оценку содеянному подсудимой суд приходит к следующему. 

Согласно разъяснениям, содержащимся в п. 23 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от (дата) N 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" противоправное, безвозмездное обращение имущества, вверенного лицу, в свою пользу или пользу других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному законному владельцу этого имущества, должно квалифицироваться судами как присвоение или растрата при условии, что похищенное имущество находилось в правомерном владении либо ведении этого лица, которое в силу должностного или иного служебного положения, договора либо специального поручения осуществляло полномочия по распоряжению, управлению, доставке, пользованию или хранению в отношении чужого имущества.

Из приведенного определения следует, что если на момент посягательства лицо было наделено в отношении похищаемого имущества любым из числа названных полномочий и возложение таких полномочий имело юридическое основание, то имущество считается вверенным лицу, т.е. находящимся в его правомерном владении либо ведении.

Согласно разъяснениям, содержащимся в п. 23 вышеназванного Постановления Пленума Верховного Суда РФ, присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника и считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу.

По преступлению в отношении ООО «Шашки»:

Факт хищения не оспаривается самой подсудимой и подтверждается показаниями представителя потерпевшего, свидетелей ФИО7 №2, ФИО4, ФИО7 №6, проводившими служебную проверку, по результатам которой был составлен акт служебного расследования, в совокупности с выписками по банковским счетам ООО «Шашки» и ФИО6, открытым в АО «Тинькофф ФИО10». Оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего, свидетелей у суда не имеется, поскольку их показания не противоречат друг другу, оснований для оговора при рассмотрении уголовного дела не установлено, не ссылается на их заинтересованность и сама подсудимая.

Похищенные денежные средства находились в ведении ФИО6 как главного бухгалтера ООО «Шашки», обязанности которого она исполняла на основании трудового договора без номера от (дата) и приказа о приеме на работу от (дата) (т.2 л.д.7-17). Для реализации обязанностей главного бухгалтера в части распоряжения денежными средствами в интересах ООО «Шашки» она имела доступ к дистанционному обслуживанию банковского счета данного Общества, необходимая программа для функционирования которого была установлена на ее рабочем компьютере, являющимся рабочим местом главного бухгалтера. При этом суд учитывает, что право на совершение действий по банковским операциям по счету ООО «Шашки» было предоставлено ФИО6 как главному бухгалтеру Общества. Указанные обстоятельства также подтверждаются показаниями представителя потерпевшего, свидетелей ФИО7 №2, ФИО4, ФИО7 №6, показавших, что доступ к операциям по счетам был только у главного бухгалтера. 

Учитывая приведенные обстоятельства, суд находит нашедшим свое подтверждение квалифицирующий признак преступления - «совершенное лицом с использованием своего служебного положения», поскольку указанное преступление ФИО6 совершила, являлась главным бухгалтером ООО «Шашки», выполняла в силу своего служебного положения административно-хозяйственные полномочия по распоряжению денежными средствами, находящимися на банковских счетах организаций, а также по осуществлению контроля за их расходованием.

В судебном заседании нашел свое подтверждение способ совершения хищения как присвоение, о чем свидетельствуют фактические действия подсудимой, выразившиеся в перечислении денежных средств потерпевшего на свой банковский счет, т.е. противоправный, безвозмездный характер действий, совершаемых с целью обратить вверенное ей имущество в свою пользу. И с момента перечисления денежных средств со счета ООО «Шашки» на счет ФИО6 подсудимая получила возможность ими распоряжаться, то есть преступление было окончено.

Сумма похищенного в размере 643950 руб. нашла свое подтверждение в ходе судебного разбирательства и подтверждается вышеназванными выписками по счетам, принадлежащим ООО «Шашки» и ФИО17, открытым в АО «Тинькофф ФИО10» за период с (дата) по (дата) (т.3 л.д. 80-82,95-96) в совокупности со справкой об исследовании, проведенного (дата) специалистом-ревизором 8 отдела УЭБ и ПК ГУ МВД России по (адрес) (т.3 л.д.5-9). Согласно анализу представленных выписок по счетам именно данная сумма была переведена со счета ООО «Шашки» на личный банковский счет ФИО6

Указанный размер похищенных денежных средств относится к крупному размеру, поскольку превышает сумму двести пятьдесят тысяч рублей, установленную п.4 примечания 1 к ст. 158 УК РФ. 

По преступлению в отношении ООО «ПеревозчикЪ»:

Факт хищения не оспаривается самой подсудимой и подтверждается показаниями представителя потерпевшего, свидетелей ФИО4, ФИО7 №6, ФИО7 №7, проводившими служебную проверку, по результатам которой был составлен акт служебного расследования по факту хищения денежных средств. Оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего, свидетелей у суда не имеется, поскольку их показания не противоречат друг другу, оснований для оговора при рассмотрении уголовного дела не установлено, не ссылается на их заинтересованность и сама подсудимая.

Похищенные денежные средства находились в ведении ФИО6 как главного бухгалтера ООО «ПеревозчикЪ», обязанности которого она исполняла на основании трудового договора №... от (дата) и приказа о приеме на работу от (дата) в период с (дата) по (дата) (т.1 л.д.150-153, 156,157) и на основании трудового договора №... от (дата) и приказа о приеме на работу от (дата). В рамках трудовых договоров с ней (дата), а в последствии и (дата) были заключены договоры материальной ответственности, согласно которым она как главный бухгалтер, исполняющий работу, связанную с непосредственным обслуживанием и использованием в процессе производства вверенных ценностей, принимает на себя полную материальную ответственность за сохранность вверенных материальных ценностей (п.1 Договоров о материальной ответственности). Для реализации обязанностей главного бухгалтера в части принятия, учета, распоряжения наличными денежными средствами в интересах ООО «ПеревозчикЪ» она имела доступ к сейфу в котором хранились наличные денежные средства. При этом суд учитывает, что доступ к указанному сейфу имелся только у ФИО6, которой как главному бухгалтеру Общества были переданы ключи. Указанные обстоятельства также подтверждаются показаниями представителя потерпевшего, свидетелей ФИО7 №1, ФИО4, ФИО7 №6, ФИО7 №7.

Учитывая приведенные обстоятельства, суд находит нашедшим свое подтверждение квалифицирующий признак преступления - «совершенное лицом с использованием своего служебного положения», поскольку указанное преступление ФИО6 совершила, являлась главным бухгалтером ООО «ПеревозчикЪ», выполняла в силу своего служебного положения административно-хозяйственные полномочия по распоряжению денежными средствами, а также по осуществлению контроля за их расходованием, поскольку в силу должностной инструкции в ее обязанности как главного бухгалтера входили расчеты с поставщиками и заказчиками, а также расчеты за предоставленные услуги, учет основных средств, товарно-материальных ценностей, производить начисление и перечисление налогов и сборов, страховых взносов, платежей в банковские учреждения (п.2 Должностной инструкции главного бухгалтера.)

В судебном заседании нашел свое подтверждение способ совершения хищения как присвоение, о чем свидетельствуют фактические действия подсудимой, выразившиеся в том, что она брала наличные денежные средства, принадлежащие потерпевшему, и распоряжалась ими по своему усмотрению, т.е. ее действия носили противоправный, безвозмездный характер, совершаемые с целью обратить вверенное ей имущество в свою пользу. Преступление было окончено, поскольку у подсудимой была реальная возможность распорядиться похищенным.

Сумма похищенного в размере 347742,30 руб. нашла свое подтверждение в ходе судебного разбирательства и подтверждается вышеназванными расходными кассовыми ордерами, приходными кассовыми ордерами –(т.2 л.д. 98-114) в совокупности со справкой об исследовании, проведенного (дата) специалистом-ревизором 8 отдела УЭБ и ПК ГУ МВД России по (адрес) (т.3 л.д. 17-33). Согласно указанному исследованию разница между поступившими и выданными денежными средствами в кассе на (дата) согласно представленным приходным и расходным ордерам составляет 351206,30 руб., что соответствует остатку наличных денежных средств в кассе Общества. Ущерб в сумме 347742,30 руб. определен с учетом мнения представителя потерпевшего и сумма 351206,30 руб. уменьшена на сумму 3464,00 руб. – денежные средства, обоснованно выданные ФИО6 в качестве хозяйственных расходов и материальной помощи, что также установлено в ходе названных исследований специалиста-ревизора.

Указанные доказательства опровергают доводы подсудимой о том, что ущерб ООО «ПеревозчикЪ» составляет 300000 рублей.

Указанный размер похищенных денежных средств относится к крупному размеру, поскольку превышает сумму двести пятьдесят тысяч рублей, установленную п.4 примечания 1 к ст. 158 УК РФ. 

Все документы, исследованные в судебном заседании, а так же показания потерпевшего, свидетелей суд признает доказательствами по делу, которые получены без нарушения требований УПК РФ. 

Объяснения свидетеля ФИО4, ФИО7 №4, ФИО7 №7, ФИО7 №2 о противоречиях в показаниях, данных в ходе предварительно расследования и в ходе судебного следствия, о том, что они вызваны прошествием длительного времени, являются для суда убедительными. Оснований для оговора со стороны указанных свидетелей в ходе рассмотрения дела не установлено. Их показания не противоречат письменным доказательствам, согласуются, в том числе, и с версией самой подсудимой.

Все доказательства являются относимыми, допустимыми, достоверными, а в своей совокупности достаточными для разрешения уголовного дела. 

Оценив собранные по делу доказательства и дав им надлежащую оценку, суд находит вину ФИО6 установленной, и квалифицирует ее действия:

- по преступлению в отношении ООО «Шашки» по ч. 3 ст. 160 УК РФ - присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

- по преступлению в отношении ООО «ПеревозчикЪ» по ч. 3 ст. 160 УК РФ - присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

При назначении наказания, суд, суд принимает во внимание характер, степень общественной опасности и обстоятельства каждого из преступлений, мотив и способ совершения преступных действий, данные о личности подсудимой, обстоятельства, влияющие на вид и размер наказания, в том числе смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи, а также достижение таких целей наказания как восстановление социальной справедливости и предупреждение совершения новых преступлений. 

ФИО6 ранее не судима, на учете в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, по месту жительства участковым уполномоченным характеризуется удовлетворительно, жалоб не поступало.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО6, в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ суд признает по преступлению в отношении ООО «Шашки» - полное признание вины, по преступлению в отношении ООО «ПеревозчикЪ» - частичное признание вины. 

Обстоятельством, смягчающим наказание ФИО6 по каждому преступлению, суд в соответствии в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ признает – раскаяние в содеянном, состояние здоровья подсудимой, имеющей ряд хронических заболеваний, а также состояние здоровья ее близких родственников, в том числе супруга, страдающего онкологическим заболеванием, за которым подсудимая осуществляет уход. 

При этом суд не находит оснований для признания в качестве смягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ, как «явки с повинной» - заявления ФИО6 о совершенных преступлениях заявлениях о явки с повинной (т.1 л.д. 110, 196), поскольку они даны после того, как представителем потерпевших ООО «Шашки» и ООО «ПеревозчикЪ» было представлено в отдел полиции документы, указывающие на причастность ФИО6 к совершенным хищениям, что свидетельствует об отсутствии добровольности сообщения, при этом на момент сообщения о преступлении органы предварительного расследования располагали достаточными данными об обстоятельствах совершенного преступления и причастности ФИО6 к его совершению. Указанные сообщения суд учитывает при признании смягчающим обстоятельством – полное признание вины, указанным выше.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО6 в соответствии со ст.63 УК РФ, судом не установлено. 

Учитывая характер, степень общественной опасности преступления, обстоятельств его совершения и роль подсудимой, данные о личности ФИО6 и ее имущественное положение, наличие смягчающих обстоятельств, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи, что целью наказания является исправление осужденной и предупреждение совершения ею новых преступлений, руководствуясь принципами справедливости, гуманизма, индивидуализации назначаемого наказания, суд приходит к выводу о назначении наказания в виде лишения свободы, поскольку менее строгий вид наказания, не сможет обеспечить достижение целей наказания, направленных на защиту прав и законных интересов личности, общества и государства и не будет способствовать восстановлению социальной справедливости, в связи с чем, не усматривает оснований для применения положений ст. 53.1 УК РФ.

При назначении наказания у суда не имеется оснований для назначения дополнительного наказания, предусмотренного санкцией ч.3 ст. 160 УК РФ. 

Обстоятельств, свидетельствующих о возможности применения ст. 64 УК РФ судом не установлено.

При назначении ФИО6 окончательного наказания, суд руководствуется правилами ч.3 ст.69 УК РФ, при этом суд полагает возможным применить принцип частичного сложения наказаний. 

С учетом установленных судом фактических обстоятельств преступлений и степени их общественной опасности, несмотря на наличие вышеприведенных обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой, суд не усматривает оснований для изменения их категории на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ. 

Вместе с тем, с учетом указанных обстоятельств, принимая во внимание вышеперечисленные смягчающие наказание обстоятельства, которые при отсутствии отягчающих обстоятельств в своей совокупности являются исключительными, положительное посткриминальное поведение ФИО6, что свидетельствует об осознании подсудимой своего поведения, возраст подсудимой, суд полагает возможным назначить наказание в виде условного осуждения на основании ст. 73 УК РФ. Оснований, исключающих назначение условного осуждения, предусмотренных ч.1 ст. 73 УК РФ, не имеется. 

Суд находит подлежащими удовлетворению гражданские иски, заявленные представителем потерпевших.

В силу ст. 12 ГК РФ защита гражданских прав осуществляется путем возмещения убытков. Под убытками понимается утрата его имущества (реальный ущерб).

В соответствии с ч.1 ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Размер ущерба причиненного потерпевшему ООО «Шашки» в сумме 663 434,50 рублей, из которых 643950 руб.-сумма похищенных денежных средств, 19484,50 рублей- сумма комиссии, которая была списана ФИО10 со счета ООО «Шашки» за проведение денежных операций, выполненных ФИО6 при хищении денежных средств, подтверждается совокупностью собранных по делу доказательств, подсудимой не оспаривается. Суд находит исковые требования потерпевшего ООО «Шашки» обоснованным и взыскивает с подсудимой указанную сумму.

Размер ущерба причиненного потерпевшему ООО «ПеревозчикЪ» в сумме 347742,30 рублей, подтверждается совокупностью собранных по делу доказательств. Суд находит исковые требования потерпевшего ООО «ПеревозчикЪ» обоснованным и взыскивает с подсудимой указанную сумму.

Судьба вещественных доказательств судом разрешена в соответствии со ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.304, 307-309 УПК РФ,

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ФИО6 виновной в совершении двух преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160 УК РФ и назначить ей наказание:

- по ч.3 ст. 160 УК РФ (в отношении потерпевшего ООО «Шашки») – 2 года лишения свободы;

- по ч.3 ст.160 УК РФ (в отношении ООО «ПеревозчикЪ») – 2 года 6 месяцев лишения свободы;

На основании ч.3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний окончательно назначить наказание в виде 3 лет 6 месяцев лишения свободы.

На основании ст.73 УК РФ наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 3 года. 

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ возложить на ФИО6 следующие обязанности: своевременно встать на учет в государственный специализированный орган, осуществляющий исправление осужденного; не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; периодически являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, в дни, установленные должностным лицом указанного органа.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде оставить ФИО6 до вступления приговора в законную силу.

Гражданские иски ООО «Шашки», ООО «ПеревозчикЪ» удовлетворить.

Взыскать с ФИО6 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Шашки» материальный ущерб в сумме 663434 руб. 50 коп.

Взыскать с ФИО6 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «ПеревозчикЪ» материальный ущерб в сумме 347742 руб. 30 коп.

Вещественные доказательства: 

- приказ о приеме работника на работу от (дата), трудовой договор от (дата), приказ о проведении служебного расследования от (дата), акт служебного расследования от (дата), объяснения ФИО6 от (дата), приказ о прекращении (расторжении) трудового договора от (дата), приказ о применении меры дисциплинарного взыскания в виде увольнения от (дата), приказ о приеме работника на работу от (дата), трудовой договор от (дата), должностная инструкция главного бухгалтера, утвержденная директором ООО «ПеревозчикЪ». от (дата), договор о полной индивидуальной материальной ответственности от (дата), приказ о проведении служебного расследования от (дата), акт служебного расследования от (дата), Акт о проверке наличных денежных средств кассы от (дата), документы, подтверждающие расходные и приходные операции за период с (дата) по (дата), объяснение ФИО6 от (дата), хранящиеся на ответственное хранение представителя потерпевшего ФИО18 –оставить в ее распоряжении.

- расходные кассовые ордера, приходные кассовые ордера, квитанции к приходным кассовым ордерам, находящиеся на ответственном хранении ФИО4 передать ООО «ПеревозчикЪ».

- ответ АО «Тинькофф ФИО10», выписка по счету в отношении ООО «Шашки», ФИО6 -хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Нижегородский областной суд через Советский районный суд г.Н.Новгорода в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае апелляционного обжалования приговора осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, а также об участии защитника по соглашению либо по назначению.

Судья /подпись/ Усынкина А.А.

Копия верна.

Судья Советского районного суда

г.Н.Новгорода Усынкина А.А.