Дело № 1-88 20 января 2020 года

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

Судья Кировского районного суда Санкт-Петербурга Вецкий В.В.,

с участием государственного обвинителя помощника прокурора Кировского района Санкт-Петербурга ФИО1,

адвоката Савенкова А.В., 

подсудимого ФИО2,

потерпевших ФИО5, Потерпевший №1, Потерпевший №2, Потерпевший №3,

представителя МИФНС № 19 ФИО3,

при помощнике судьи Ильяшовой М.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

ФИО2, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в Санкт-Петербурге, гражданина РФ, разведённого, с высшим образованием, проживающего в 

<

адрес>, не работающего, ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 145.1 ч.2, 199 ч.2 п. «б» УК РФ,

установил:

подсудимый ФИО2, являясь руководителем организации, совершил полную невыплату свыше двух месяцев заработной платы, совершенную из корыстной, иной личной заинтересованности.

ФИО2, являясь с 06.09.2012 учредителем общества с ограниченной ответственностью «Втормет-Кушелевка» ИНН 

<

***> (далее по тексту – ООО «Втормет-Кушелевка», Общество), а также на основании приказа №2 от 11.09.2012 генеральным директором данного Общества, юридически расположенного в период с 01.01.2017 по 21.02.2017 по адресу: 

<

адрес>, в период с 22.02.2017 по 10.07.2017 расположенном по адресу: 

<

адрес> являющийся в соответствии со ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» единоличным исполнительным органом Общества, к компетенции которого относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества,

уполномоченный в соответствии со ст. 22 Трудового кодекса РФ (далее ТК РФ) заключать, изменять и расторгать трудовые договоры с работниками в порядке и на условиях, которые установлены ТК РФ, иными федеральными законами,

уполномоченный в соответствии с главой 12 Устава Общества, утвержденного решением единственного участника №5/2016 от 12.10.2016: без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издавать приказы о назначении Работников на должности Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; осуществлять иные полномочия от имени Общества, 

обязанный в соответствии со ст. 22 ТК РФ соблюдать трудовое законодательство и иные нормативные правовые акты, содержащие нормы трудового права, локальные нормативные акты, условия коллективного договора, соглашений и трудовых договоров; обеспечивать работникам равную оплату за труд равной ценности; выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные в соответствии с настоящим Кодексом, коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка, трудовыми договорами, 

будучи руководителем организации и соответственно работодателем следующих сотрудников ООО «Втормет-Кушелевка»:

- кассира - весовщика ФИО5, с которой Обществом ДД.ММ.ГГГГ был заключен неустановленный следствием трудовой договор, осведомленный о необходимости выплаты ФИО5 на основании указанного трудового договора, а также Приказа №1/16-ПВТР от ДД.ММ.ГГГГ заработной платы в соответствии с установленным ежемесячным окладом в размере 15 000 рублей каждые пол месяца: за первую половину месяца 25-го числа текущего месяца и за вторую половину 10-го числа следующего месяца, путем перечисления на счет банковской карты ФИО5,

- мастера смены участка ФИО7, с которым Обществом был заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, осведомленный о необходимости выплаты ФИО7 на основании указанного трудового договора, а также Приказа №1/16-ПВТР от ДД.ММ.ГГГГ заработной платы в соответствии с установленным ежемесячным окладом в размере 20 000 рублей каждые пол месяца: за первую половину месяца 25-го числа текущего месяца и за вторую половину 10-го числа следующего месяца, путем перечисления на счет банковской карты ФИО7,

- машиниста экскаватора ФИО8, с которым Обществом был заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, осведомленный о необходимости выплаты ФИО8 на основании указанного трудового договора, а также Приказа №1/16-ПВТР от ДД.ММ.ГГГГ заработной платы в соответствии с установленным ежемесячным окладом в размере 20 000 рублей каждые пол месяца: за первую половину месяца 25-го числа текущего месяца и за вторую половину 10-го числа следующего месяца, путем перечисления на счет банковской карты ФИО8,

- экскаваторщика Потерпевший №3, с которым Обществом был заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, осведомленный о необходимости выплаты Потерпевший №3 на основании указанного трудового договора, а также Приказа №1/16-ПВТР от ДД.ММ.ГГГГ заработной платы в соответствии с установленным ежемесячным окладом в размере 12 000 рублей каждые пол месяца: за первую половину месяца 25-го числа текущего месяца и за вторую половину 10-го числа следующего месяца, путем перечисления на счет банковской карты Потерпевший №3,

- главного инженера ФИО9, с которым Обществом был заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, осведомленный о необходимости выплаты ФИО9 на основании указанного трудового договора, а также Приказа №1/16-ПВТР от ДД.ММ.ГГГГ заработной платы в соответствии с установленным ежемесячным окладом в размере 40 000 рублей каждые пол месяца: за первую половину месяца 25-го числа текущего месяца и за вторую половину 10-го числа следующего месяца, путем перечисления на счет банковской карты ФИО9,

- кассира-весовщика Потерпевший №2, с которой Обществом ДД.ММ.ГГГГ был заключен неустановленный следствием трудовой договор, осведомленный о необходимости выплаты Потерпевший №2 на основании указанного трудового договора, а также Приказа №1/16-ПВТР от ДД.ММ.ГГГГ заработной платы в соответствии с установленным ежемесячным окладом в размере 22 500 рублей каждые пол месяца: за первую половину месяца 25-го числа текущего месяца и за вторую половину 10-го числа следующего месяца, путем перечисления на счет банковской карты Потерпевший №2,

- кассира-весовщика Потерпевший №1, с которой Обществом был заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, осведомленный о необходимости выплаты Потерпевший №1 на основании указанного трудового договора, а также Приказа №1/16-ПВТР от ДД.ММ.ГГГГ заработной платы в соответствии с установленным ежемесячным окладом в размере 15 000 рублей каждые пол месяца: за первую половину месяца 25-го числа текущего месяца и за вторую половину 10-го числа следующего месяца, путем перечисления на счет банковской карты Потерпевший №1,

в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ фактически осуществляя от имени Общества финансово-хозяйственную деятельность, направленную на извлечение прибыли в помещении офиса ООО «Втормет-Кушелевка», расположенном по адресу

<

адрес>

в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ фактически осуществляя от имени Общества финансово-хозяйственную деятельность, направленную на извлечение прибыли в помещении офиса ООО «Втормет-Кушелевка», расположенном по адресу: 

<

адрес>

а также в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ фактически осуществляя от имени Общества финансово-хозяйственную деятельность, направленную на извлечение прибыли на производственных площадках по адресам

<

адрес>

будучи осведомлен о том, что на следующих расчетных счетах ООО «Втормет-Кушелевка»: 

№, открытом в ПАО АКБ «Российский капитал» филиал Санкт-Петербургский, расположенном по адресу: г. 

<

адрес> №, №, №, открытых ПАО «СДМ-Банк» филиал в 

<

адрес>»; №, 40№, №, открытых в АО Коммерческий банк «Индустриальный сберегательный банк» филиал Санкт-Петербургский, расположенный по адресу: 

<

адрес> №; № открытых в ПАО АКБ «Авангард», расположенном по адресу: 

<

адрес> №, №, №, открытых в АО «Альфа-банк» филиал Санкт-Петербургский, расположенный по адресу: 

<

адрес> имеются денежные средства, которые он должен был направить на выплату работникам Общества ФИО5, ФИО7, ФИО8, Потерпевший №3, ФИО9, Потерпевший №2, Потерпевший №1 в полном объеме начисленной в вышеуказанный период заработной платы,

будучи непосредственно заинтересованным в развитии деятельности организации, пополнении оборотных средств Общества и получении предприятием большей прибыли, действуя умышленно, с целью невыплаты свыше двух месяцев заработной платы вышеуказанным сотрудникам Общества, действуя в нарушение ст. 855 Гражданского кодекса РФ, устанавливающей очередность списания денежных средств со счета, в соответствии с которой перечисление или выдача денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору, относятся ко второй очереди, а расчеты с поставщиками и подрядчиками – к платежам более поздней – пятой очереди; ч. 3 ст. 37 Конституции РФ, согласно которой каждый имеет право на вознаграждение за труд без какой бы то ни было дискриминации и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда; ст. 136 Трудового кодекса РФ, согласно которой заработная плата выплачивается не реже, чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором, имея корыстную и иную личную заинтересованность, выразившуюся в стремлении: 

- пополнить незаконным способом оборотные денежные средства предприятия, путем недопущения высвобождения из финансового оборота Общества денежных средств, подлежащих выплате в качестве заработной платы и иных установленных законом выплат, и последующего направления данных денежных средств на хозяйственные нужды организации, для нормального и стабильного ее функционирования и осуществления уставной деятельности, то есть, желая приукрасить результаты финансово-хозяйственной деятельности;

- получить стабильное высокое материальное вознаграждение в виде заработной платы директора, 

посредством не перечисления заработной платы, полностью не выплатил свыше 2 месяцев ФИО5 заработную плату за период работы последней с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 45 000 рублей 00 копейки, то есть до ДД.ММ.ГГГГ,

посредством не перечисления заработной платы, полностью не выплатил свыше 2 месяцев ФИО7 заработную плату за период работы последнего с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 120 957 рублей, то есть до ДД.ММ.ГГГГ,

посредством не перечисления заработной платы, полностью не выплатил свыше 2 месяцев ФИО8 заработную плату за период работы последнего с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 69 600 рублей, то есть до ДД.ММ.ГГГГ,

посредством не перечисления заработной платы, полностью не выплатил свыше 2 месяцев Потерпевший №3 заработную плату за период работы последнего с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 57 947 рублей 06 копеек, то есть до ДД.ММ.ГГГГ,

посредством не перечисления заработной платы, полностью не выплатил свыше 2 месяцев ФИО9 заработную плату за период работы последнего с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 40 016 рублей 43 копейки, то есть до ДД.ММ.ГГГГ,

посредством не перечисления заработной платы, полностью не выплатил свыше 2 месяцев Потерпевший №2 заработную плату за период работы последней с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 67 500 рублей, то есть до ДД.ММ.ГГГГ,

посредством не перечисления заработной платы, полностью не выплатил свыше 2 месяцев Потерпевший №1 заработную плату за период работы последней с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 45 000 рублей 00 копейки, то есть до ДД.ММ.ГГГГ,

а всего не выплатил заработную плату на сумму 446 020 рублей 49 копеек,

направляя в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства Общества на осуществление расчетов с контрагентами, то есть на оплату текущих платежей Общества, которые в порядке календарной очереди должны быть удовлетворены после выплаты сотрудникам заработной платы и иных установленных законом выплат.

Подсудимый ФИО2 совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем непредставления налоговой декларации (расчета) и путем включения в налоговую декларацию (расчет) заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

ФИО2, являясь с ДД.ММ.ГГГГ учредителем общества с ограниченной ответственностью «№ (далее по тексту – ООО «Втормет-Кушелевка», Общество), а также на основании приказа №2 от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором данного Общества, юридически расположенного в период с 19.08.2014 по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ юридически расположенного по адресу: 

<

адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ юридически расположенного адресу: 

<

адрес> состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации №19 по городу Санкт-Петербургу (далее – МИ ФНС России №19 по г. Санкт-Петербургу, налоговый орган, инспекция), расположенной по адресу: 

<

адрес> 

являющийся в соответствии со ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» единоличным исполнительным органом Общества, к компетенции которого относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, а также будучи ответственным за ведение бухгалтерского учета в Обществе, осуществляющем деятельность по оптовой торговле отходами и ломом, то есть Общества, которое в соответствии с налоговым законодательством РФ является налогоплательщиком налога на добавленную стоимость,

обладая правом в соответствии с п. 6.2.2, главы 6 Устава Общества получать полную информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерской и иной документацией,

в нарушение: 

- ст. 57 Конституции РФ, предусматривающей обязанность каждого уплачивать установленные законом налоги и сборы;

- ст. 19 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ), согласно которой налогоплательщиками признаются организации, на которые в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги и сборы; 

- ст. 23 НК РФ, предусматривающей обязанности налогоплательщика; - ст.ст. 143, 146, 147, 164, 166, п. 2 ст. 169, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, предусматривающих права и обязанности налогоплательщика, регулирующих исчисление и уплату налога, условия получения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость,

в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории Санкт-Петербурга, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уклонения от уплаты ООО «Втормет-Кушелевка» налога на добавленную стоимость (далее НДС) в особо крупном размере путем внесения в налоговые декларации по НДС заведомо ложных сведений, приискал подконтрольные ему юридические лица, с использованием реквизитов которых приискал фиктивную бухгалтерскую документацию, согласно которой Обществом у данных компаний якобы приобретены товары (крупногабаритные металлоконструкции, металлоконструкцию), приискал первичную бухгалтерскую документацию (договоры, счета-фактуры, товарные накладные) по мнимым взаимоотношениям с подконтрольными ему юридическими лицами, обеспечил принятие этих документов ООО «Втормет-Кушелевка» к бухгалтерскому и налоговому учету, а затем внес в налоговые декларации по НДС заведомо ложные сведения о суммах НДС, подлежащего вычету, на основании подложной первичной бухгалтерской документации, и обеспечил поступление данных налоговых деклараций в налоговый орган, уклонившись тем самым от уплаты НДС в особо крупном размере. 

Во исполнение вышеуказанного преступного умысла, действуя в период времени ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, ФИО2, приискал реквизиты и сведения об открытых расчетных счетах подконтрольных ему ООО «Стелла» ИНН 

<

***> и ООО «РЕСПЕКТ» ИНН 

<

***>, зарегистрированных в Едином государственном реестре юридических лиц в нарушение требований ст. 11 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ (далее, ФЗ «Об ООО») без надлежащего волеизъявления лица на создание общества с ограниченной ответственностью, с якобы легитимным, единоличными исполнительными органами – генеральными директорами - ФИО10 и ФИО11 соответственно, которые являлись номинальными учредителями и номинальными генеральными директорами, не имеющими отношения к финансово-хозяйственной деятельности ООО «Стелла» и ООО «РЕСПЕКТ» и не осведомленными о преступном плане ФИО2 и использовании их данных для совершения противоправных действий, избранными, якобы законно, в соответствии со ст.ст. 33, 40 ФЗ «Об ООО», устанавливающей порядок назначения единоличного исполнительного органа общества общим собранием легитимных участников общества, для совершения с ними от имени ООО «Втормет-Кушелевка» мнимых сделок, ничтожных в силу ст. 170 ГК РФ, совершаемых лишь для вида, без намерения создавать соответствующие правовые последствия, и осуществления перечисления денежных средств Общества для последующего их контроля и распоряжения по своему усмотрению, а также совершения иных действий от их имени.

Далее, ФИО2, продолжая реализовывать свой преступный умысел, действуя из корыстных побуждений, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере и увеличения полученной от своей деятельности прибыли, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, лично приискал и подписал от имени ООО «Втормет-Кушелевка» следующие фиктивные документы для подтверждения своей, якобы, финансово-хозяйственной деятельности с ООО «Стелла», а также с ООО «РЕСПЕКТ», которые фактически носили мнимый характер:

- договор №М09/15 купли-продажи крупногабаритных конструкций от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым продавец (ООО «Стелла») обязуется передать в собственность покупателю (ООО «Втормет-кушелевка») товар – крупногабаритные металлоконструкции, а покупатель обязуется принять и оплатить товар; 

- счета-фактуры, товарные накладные по взаимоотношениям ООО «Стелла» и ООО «Втормет-Кушелевка» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, подписанные со стороны ООО «Стелла», якобы, от имени генерального директора ФИО12, которые в соответствии со ст. 169 НК РФ являются документом, служащим основанием для принятия покупателем, то есть ООО «Втормет-Кушелевка» предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм НДС к вычету;

- договор №М04/02-16 поставки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым продавец (ООО «РЕСПЕКТ») обязуется передать в собственность покупателю (ООО «Втормет-Кушелевка») товар – металлопродукцию, а покупатель обязуется принять и оплатить продукцию; 

- счета-фактуры, товарные накладные по взаимоотношениям ООО «РЕСПЕКТ» и ООО «Втормет-Кушелевка» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, подписанные со стороны ООО «РЕСПЕКТ», якобы, от имени генерального директора ФИО11, которые в соответствии со ст. 169 НК РФ являются документом, служащим основанием для принятия покупателем, то есть ООО «Втормет-Кушелевка» предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм НДС к вычету.

Затем ФИО2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью уклонения от уплаты ООО «Втормет-Кушелевка» налога на добавленную стоимость (далее НДС) в особо крупном размере путем внесения в налоговые декларации по НДС заведомо ложных сведений, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, составил налоговую отчетность Общества, в том числе налоговые декларации по НДС, в которых отразил сведения, в соответствии с принятыми к бухгалтерскому и налоговому учетам подложными договорами и первичными бухгалтерскими документами ООО «Втормет-Кушелевка», подписал данные налоговые декларации и обеспечил их поступление в МИ ФНС России №19 по г. Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: 

<

адрес> посредством телекоммуникационного канала связи, а именно:

- не предоставил налоговую декларацию в срок до ДД.ММ.ГГГГ, а ДД.ММ.ГГГГ представил в инспекцию декларацию по налогу на добавленную стоимость за четвертый квартал 2015 года от ДД.ММ.ГГГГ, с включенными в нее заведомо для ФИО2 ложными сведениями: в разделе 3_190_03 – на 11 226 600 рублей 00 копеек завышена сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с уплаченной суммой НДС по взаимоотношениям с ООО «Стелла» – указана сумма в размере 17 317 386 рублей 00 копеек, вместо 6 090 786 рублей 00 копейки; в разделе 3_200_03 - на 11 226 600 рублей 00 копеек занижена сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет – указана сумма в размере 194 043 рубля 00 копеек, вместо 11 420 643 рублей 00 копеек, подлежащих уплате, а также не уплатил в срок до ДД.ММ.ГГГГ НДС за четвертый квартал 2015 года в сумме 11 226 600 рублей 00 копеек, а также в момент предоставления налоговой декларации, то есть до ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ представил в инспекцию декларацию по налогу на добавленную стоимость за первый квартал 2016 года от ДД.ММ.ГГГГ, с включенными в нее заведомо для ФИО2 ложными сведениями: в разделе 3_190_03 – на 5 349 458 рублей 74 копейки завышена сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с уплаченной суммой НДС по взаимоотношениям с ООО «Стелла» – указана сумма в размере 12 283 992 рубля 00 копеек, вместо 6 934 533 рублей 26 копеек; в разделе 3_200_03 - на 5 349 458 рублей 74 копеек занижена сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет – указана сумма в размере 162 299 рублей 00 копеек, вместо 5 511 757 рублей 74 копеек, подлежащих уплате, а также не уплатил в срок до ДД.ММ.ГГГГ НДС за первый квартал 2016 года в сумме 5 349 458 рублей 74 копейки;

- ДД.ММ.ГГГГ представил в инспекцию декларацию по налогу на добавленную стоимость за второй квартал 2016 года от ДД.ММ.ГГГГ, с включенными в нее заведомо для ФИО2 ложными сведениями: в разделе 3_190_03 – на 14 276 695 рублей 38 копейки завышена сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с уплаченной суммой НДС по взаимоотношениям с ООО «РЕСПЕКТ» – указана сумма в размере 21 407 698 рубля 00 копеек, вместо 7 131 002 рублей 62 копейки; в разделе 3_200_03 - на 14 276 695 рублей 38 копеек занижена сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет – указана сумма в размере 320 251 рублей 00 копеек, вместо 14 596 946 рублей 38 копеек, подлежащих уплате, а также не уплатил в срок до ДД.ММ.ГГГГ НДС за второй квартал 2016 года в сумме 14 276 695 рублей 38 копейки.

Таким образом, ФИО2, действуя умышленно, из личной корыстной заинтересованности, совершил уклонение от уплаты ООО «Втормет-Кушелевка» НДС в особо крупном размере путем непредставления налоговой декларации, а также путем внесения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, в результате чего ООО «Втормет-Кушелевка», в лице генерального директора ФИО2, не уплатило НДС в особо крупном размере за период деятельности с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (4 квартал 2015 года), с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (1 квартал 2016 года), с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (2 квартал 2016 года), из которых 11 226 600 рублей 00 копеек за 4 квартал 2015 года в срок до ДД.ММ.ГГГГ; 5 349 458 рублей 74 копейки за 1 квартал 2016 года в срок до ДД.ММ.ГГГГ, 14 276 695 рублей 38 копейки за 2 квартал 2016 года в срок до ДД.ММ.ГГГГ, а всего не уплатило в федеральный бюджет РФ НДС на общую сумму 30 852 754 рублей 12 копеек в срок до ДД.ММ.ГГГГ, а также в срок представления последней налоговой декларации, то есть до ДД.ММ.ГГГГ, что составляет более 50% от суммы налогов и сборов, подлежащих уплате Обществом и, согласно Примечанию к ст. 199 УК РФ, является особо крупным размером.

Подсудимый ФИО2 с предъявленным ему обвинением по ст. ст. 145.1 ч.2, 199 ч.2 п. «б» УК РФ согласился, заявил ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке принятия судебного решения.

Подсудимый ФИО2 осознает характер и последствия заявленного ходатайства, указанное ходатайство заявлено им добровольно в присутствии защитника и после консультации с последним.

Государственный обвинитель и потерпевшие согласились с применением особого порядка принятия судебного решения по уголовному делу в отношении ФИО2 

Совершенные подсудимым преступления относится к категории тяжких преступлений с санкцией до 6 лет лишения свободы (ст. 199 ч.2 п. «б» УК РФ) и преступлениям небольшой тяжести с санкцией до 3 лет лишения свободы (ст. 145.1 ч.2 УК РФ).

Действия ФИО2 были правильно и обосновано квалифицированы органами предварительного расследования по ст. ст. 145.1 ч.2, 199 ч. 2 п. «б» УК РФ, как соответственно полная невыплата руководителем предприятия свыше двух месяцев заработной платы, совершенная из корыстной, иной личной заинтересованности и уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем непредставления налоговой декларации (расчета) и путем включения в налоговую декларацию (расчет) заведомо ложных сведений, совершённое в особо крупном размере.

В судебном заседании представителем потерпевшего- МИФНС РФ № 19 по Санкт-Петербургу заявлено ходатайство о признании за МИФНС права в порядке гражданского судопроизводства обращаться с иском в суд с требованием о взыскании с ФИО2, причиненного государству ущерба в связи с необходимостью проведения дополнительных расчётов по иску. С заявленным требованием все участники процесса согласились, и данное требование должно быть удовлетворено.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личность виновного, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначаемого наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи. 

Подсудимый ФИО2 ранее не судим, суд не усматривает обстоятельств, отягчающих его наказание.

ФИО2 социально адаптирован, имеет постоянное место жительства, работает без оформления трудовых отношений.

К обстоятельствам, смягчающим его наказание суд относит чистосердечное раскаяние в содеянном, возмещение потерпевшим причинённого им материального ущерба.

Кроме того, суд учитывает мнение потерпевших, которые не настаивали на наказании, связанном с лишением свободы для ФИО2

В соответствии со ст. 15 ч. 6 УК РФ с учетом фактических обстоятельств совершённого преступления, степени его общественной опасности и данных о личности подсудимого, суд не усматривает обстоятельств для изменения категории преступления, предусмотренного ст. 199 ч.2 п. «б» УК РФ на менее тяжкую.

Учитывая изложенные обстоятельства, с целью исправления подсудимого и предупреждения совершения им нового преступления, ему должно быть назначено наказание в виде штрафа за совершение преступления, предусмотренного ст. 145.1 ч.2 УК РФ и по ст. 199 ч.2 п. «б» УК РФ в виде лишения свободы, без лишения права занимать определённые должности, условно, с испытательным сроком в соответствии со ст. 73 УК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 306-309, 316 УПК РФ, суд,

приговорил:

ФИО2 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 145.1 ч.2 УК РФ и 199 ч.2 п. «б» УК РФ и назначить ему наказание по ст. 145.1 ч.2 УК РФ в виде штрафа в сумме 100000 (сто тысяч) рублей; по ст. 199 ч.2 п. «б» УК РФ в виде 2 лет лишения свободы, без лишения права занимать определённые должности.

На основании ст. 69 ч.3 УК РФ путём полного сложения наказаний окончательно назначить ФИО2 наказание в виде 2 лет лишения свободы, без лишения права занимать определённые должности, условно, с испытательным сроком в соответствии со ст. 73 УК РФ на 2 года, исполняя наказание в виде штрафа в сумме 100000 рублей самостоятельно в соответствии со ст. 71 ч.2 УК РФ.

Обязать ФИО2 в течение испытательного срока не менять без уведомления уголовно-исполнительной инспекции по месту жительства место своего жительства.

Назначенный настоящим приговором штраф должен быть зачислен в федеральный бюджет по следующим реквизитам: УФК по г. Санкт-Петербургу (Главное следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по городу Санкт-Петербургу, л.с. 04721А59150) ИНН 

<

***> КПП 783801001 ОГРН 

<

***> ОКПП 83811303 ОКТМО 40303000 БИК 044030001 Расчетный счет № Банк Северо-Западное ГУ Банка России Адрес 190000, г. Санкт-Петербург, наб. реки Мойки, д. 86-88 КБК 417 1 16 21010 01 6000 140.

Признать за МИФНС РФ № 19 по Санкт-Петербургу право на удовлетворение гражданского иска к ФИО2 и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска на рассмотрение суда в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства- диски и распечатку с банковскими сведениями - хранить при деле.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде не изменять до вступления приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе участвовать в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции. 

Судья: В.В. Вецкий