Дело № 1-35/2020

11RS0006-01-2019-002154-76

Приговор

Именем Российской Федерации

г. Усинск 28 февраля 2020 года

Усинский городской суд Республики Коми,

в составе председательствующего судьи Попова Д.А., 

при секретаре судебного заседания Сахибгареевой О.М., 

с участием:

государственного обвинителя Карпова С.В., 

подсудимых ФИО1, ФИО2,

защитников Дьячкова А.Н., Припа П.Г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО1, ... не судимого, не содержавшегося под стражей по настоящему делу,

ФИО2, ... не судимого, не содержавшегося под стражей по настоящему делу,

обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, 

Установил:

Подсудимые сокрыли в особо крупном размере денежные средства организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Компания Феникс» (далее по тексту ООО «Компания Феникс» или Общество) зарегистрировано дд.мм.гггг. в качестве юридического лица за основным государственном регистрационным номером (ОГРН) 1021100898444. 

дд.мм.гггг. ООО «Компания Феникс», которому присвоен ИНН 

<

***>, поставлено на учет в налоговом органе – инспекции Федеральной налоговой службы по г.Усинску Республики Коми. Юридический адрес ООО «Компания Феникс»: ....

С дд.мм.гггг. в ПАО «Сбербанк России» у ООО «Компания Феникс» открыт счет №.

С момента создания ООО «Компания Феникс» единственным учредителем и директором данного Общества являлся ФИО2

В соответствии с решением № единственного участника ООО «Компания Феникс» от дд.мм.гггг. утверждены размер доли ФИО1 – в размере 30 % уставного капитала Общества, размер доли ФИО2 – в размере 70 % уставного капитала Общества.

Согласно протоколу № внеочередного Общего собрания участников ООО «Компания Феникс» от дд.мм.гггг., с дд.мм.гггг. ФИО2 освобожден от занимаемой должности директора Общества. дд.мм.гггг. директором Общества избран ФИО1 

В соответствии с трудовым договором № от дд.мм.гггг. ФИО2 принят на должность советника директора (в области управления производством предприятия) ООО «Компания Феникс» с дд.мм.гггг..

Согласно приказу о переводе работника № от дд.мм.гггг. ФИО1 переведен с должности директора на должность исполнительного директора ООО «Компания Феникс».

В соответствии с определением Арбитражного суда Республики Коми от дд.мм.гггг. в отношении ООО «Компания Феникс» введена процедура банкротства – внешнее управление, назначен внешний управляющий. 

Таким образом, в период с дд.мм.гггг. по дд.мм.гггг. ФИО2, являясь учредителем ООО «Компания Феникс», занимал должность советника директора Общества. В период с дд.мм.гггг. по дд.мм.гггг. ФИО1, являясь учредителем ООО «Компания Феникс», занимал должность директора Общества, при этом с дд.мм.гггг. по дд.мм.гггг. в связи с необходимостью предоставления карточки подписи внешним управляющим ФИО №1 в банк, у ФИО1 сохранялась возможность распоряжения денежными средствами Общества. 

В соответствии с Уставом ООО «Компания Феникс» участники Общества вправе участвовать в управлении делами Общества (п.2 ст.10). Высшим органом Общества является общее собрание участников Общества (п.2 ст.12). Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется директором, который подотчетен общему собранию участников Общества, планирует и организует выполнение его решений (п.3 ст.12, п.п.1,3 ст.14). 

В соответствии со ст.ст.2, 6, 7 Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» на руководителя ООО «Компания Феникс» возложена ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета. 

В соответствии со ст.57 Конституции РФ, ст.ст.9, 11, 19, 23, 45, 58 НК РФ ООО«Компания Феникс», являясь налогоплательщиком, обязано было своевременно уплачивать установленные законом налоги и сборы.

ФИО2 в соответствии с Уставом ООО «Компания Феникс» являясь учредителем Общества и ФИО1 являясь учредителем Общества, а также директором Общества, распорядителем денежных средств, обладая правом первой подписи финансовых документов, полномочиями по распоряжению денежными средствами, имуществом и прибылью Общества, в период с дд.мм.гггг. по дд.мм.гггг. должны были обеспечивать своевременное осуществление Обществом обязательных платежей, а именно расчетов по платежам в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды (в том числе по налогам, страховым взносам), то есть должны были, в том числе, обеспечивать своевременное исполнение обязанностей ООО«Компания Феникс» как плательщика налогов и страховых взносов.

При этом, ФИО1 являясь учредителем и директором ООО«Компания Феникс» и ФИО2 являясь учредителем ООО «Компания Феникс», будучи обязанными обеспечивать своевременную уплату налогов и страховых взносов, достоверно знали, что в период с дд.мм.гггг. по дд.мм.гггг. ИФНС России по г.Усинску, а также Межрайонной инспекцией ФНС № 3 по Республике Коми и Межрайонной инспекцией ФНС № 4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, принимаются меры, направленные на принудительное взыскание с ООО«Компания Феникс» недоимки по налогам и страховым взносам.

Однако, ФИО1 и ФИО2, находясь в неустановленном следствием месте, в неустановленное следствием время, достоверно зная о мерах, принимаемых ИФНС России по г.Усинску, а также Межрайонной инспекцией ФНС № 3 по Республике Коми и Межрайонной инспекцией ФНС № 4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и направленных на принудительное взыскание с ООО«Компания Феникс» недоимки по налогам и страховым взносам, осознавая, что в случае поступления на счет ООО«Компания Феникс» № денежных средств, они будут в принудительном порядке направлены на погашение имеющейся задолженности Общества по налогам и страховым взносам, желая избежать принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, приняли совместное решение о сокрытии денежных средств ООО«Компания Феникс», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам указанного Общества, т.е. вступили в преступный сговор, следующим образом: после поступления денежных средств на счет ООО «Компания Феникс» в банке ПАО «Сбербанк России» № по указанию ФИО1 производится перечисление со счета ООО «Компания Феникс» № денежных средств под видом заработной платы ФИО2 на предоставленный ФИО2 его личный счет в банке ПАО «Сбербанк России» № для создания возможности последующего распоряжения данными денежными средствами по их совместному усмотрению с целью поддержания бесперебойной хозяйственной деятельности ООО «Компания Феникс».

Таким образом, ФИО1 и ФИО2, в период с дд.мм.гггг. по дд.мм.гггг., находясь на территории муниципального образования городского округа «Усинск» Республики Коми (далее - МО ГО «Усинск»), более точное место не установлено, будучи обязанными обеспечивать своевременную уплату налогов и страховых взносов, достоверно зная о мерах, принимаемых ИФНС России по г.Усинску, а также Межрайонной инспекцией ФНС № 3 по Республике Коми и Межрайонной инспекцией ФНС № 4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и направленных на принудительное взыскание с ООО«Компания Феникс» недоимки по налогам и страховым взносам, осознавая, что в случае поступления на счет ООО«Компания Феникс» № денежных средств, они будут в принудительном порядке направлены на погашение имеющейся задолженности Общества по налогам и страховым взносам, желая избежать принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, действуя умышленно, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, осознавая общественную опасность своих деяний, в нарушение ст.57 Конституции РФ, ст.ст.23, 45, 58, 69 НК РФ, совершили умышленное сокрытие денежных средств ООО«Компания Феникс» в особо крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам указанного Общества, следующим способом: по совместному решению ФИО1 и ФИО2, ФИО1 было организовано необоснованное перечисление со счета ООО «Компания Феникс» в банке ПАО «Сбербанк» № денежных средств под видом заработной платы ФИО2 на предоставленный ФИО2 счет в банке ПАО «Сбербанк» №, а именно даны указания бухгалтеру ООО «Компания Феникс» о произведении данных операций по перечислению денежных средств, в результате чего:

1. дд.мм.гггг. перечислено 6500000 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 3582 324,92 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

2. дд.мм.гггг. перечислено 9675 091,35 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 6228 903,08 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

3. дд.мм.гггг. перечислено 4075 995,2 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 206414 руб. должно было быть произведено взыскание налога на имущество организации по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

4. дд.мм.гггг. перечислено 9900000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 8042 645,75 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

5. дд.мм.гггг. перечислено 8 402 666,55 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 1768 582,25 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

6. дд.мм.гггг. перечислено 9500000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 7237242,00 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

7. дд.мм.гггг. перечислено 713 102,42 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 713 102,42 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

8. дд.мм.гггг. перечислено 3199 981,38 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 3199 981,38 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

9. дд.мм.гггг. перечислено 6 386 916,20 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 4661 053,2 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

10. дд.мм.гггг. перечислено 9500000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 9500000,00 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

11. дд.мм.гггг. перечислено 10000000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 6 199 825,00 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

12. дд.мм.гггг. перечислено 10000000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 74 319,00 руб. должно было быть произведено взыскание транспортного налога с организаций по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

13. дд.мм.гггг. перечислено 10000000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 179 111,00 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

14. дд.мм.гггг. перечислено 10000000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 689 654,00 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

15. дд.мм.гггг. перечислено 10000000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 20 860,00 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

16. дд.мм.гггг. перечислено 12600000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 55 072,00 руб. должно было быть произведено взыскание транспортного налога с организаций по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

17. дд.мм.гггг. перечислено 12600000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 8 115 312,00 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

18. дд.мм.гггг. перечислено 12600000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 3 805 662,13 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

19. дд.мм.гггг. перечислено 9 200000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 3 442 014,87 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

20. дд.мм.гггг. перечислено 9 200000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 185 руб. должно было быть произведено взыскание земельного налога с организаций по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

21. дд.мм.гггг. перечислено 9 200000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 1511 128,00 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

22. дд.мм.гггг. перечислено 20058 834,95 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 1 650 059,00 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

23. дд.мм.гггг. перечислено 20058 834,95 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 469 968,00 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

24. дд.мм.гггг. перечислено 30000 000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 1 534 146,00 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

25. дд.мм.гггг. перечислено 30000 000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 10 906 517,00 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

26. дд.мм.гггг. перечислено 30000 000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 7 980 259,00 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

27. дд.мм.гггг. перечислено 4 897 137,84 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 5 372,00 руб. должно было быть произведено взыскание налога на имущество организации по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

28. дд.мм.гггг. перечислено 4 897 137,84 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 11 271,00 руб. должно было быть произведено взыскание налога на имущество организации по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

29. дд.мм.гггг. перечислено 4 897 137,84 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 11 599,00 руб. должно было быть произведено взыскание налога на имущество организации по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

30. дд.мм.гггг. перечислено 4 897 137,84 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 568 431,00 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

31. дд.мм.гггг. перечислено 4 897 137,84 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 1662 491,00 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

32. дд.мм.гггг. перечислено 4 897 137,84 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 870 517,68 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

33. дд.мм.гггг. перечислено 27 336 207,42 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 10035 999,32 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

34. дд.мм.гггг. перечислено 27 336 207,42 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 1 483 596,68 руб. должно было быть произведено взыскание страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

35. дд.мм.гггг. перечислено 3 973 046,01 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 2106 777,46 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

36. дд.мм.гггг. перечислено 2 398 680,18 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 2 398 680,18 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

37. дд.мм.гггг. перечислено 8 075 279,91 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 6 401 061,36 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

38. дд.мм.гггг. перечислено 35 000 000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 8 084 952,00 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

39. дд.мм.гггг. перечислено 35 000 000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 6 569 468,00 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

40. дд.мм.гггг. перечислено 35 000 000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 866 261,24 руб. должно было быть произведено взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

41. дд.мм.гггг. перечислено 35 000 000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 18174 687,40 руб. должно было быть произведено взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

42. дд.мм.гггг. перечислено 6 000 000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 549 134,62 руб. должно было быть произведено взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

43. дд.мм.гггг. перечислено 6 000 000,00 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 4 329 750,60 руб. должно было быть произведено взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

44. дд.мм.гггг. перечислено 6 787 598,12 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 426 347,02 руб. должно было быть произведено взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

45. дд.мм.гггг. перечислено 6 787 598,12 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 1 465 704,19 руб. должно было быть произведено взыскание страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

46. дд.мм.гггг. перечислено 6 787 598,12 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 60 813,00 руб. должно было быть произведено взыскание налога на добавленную стоимость по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

47. дд.мм.гггг. перечислено 6 787 598,12 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 5 064,00 руб. должно было быть произведено взыскание налога на имущество по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

48. дд.мм.гггг. перечислено 6 787 598,12 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 597 388,00 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

49. дд.мм.гггг. перечислено 6 787 598,12 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 2 710 690,32 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

50. дд.мм.гггг. перечислено 5 468 490,58 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 636 706,68 руб. должно было быть произведено взыскание НДФЛ по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.);

51. дд.мм.гггг. перечислено 5 468 490,58 руб., при этом за счет данных денежных средств на сумму 11 270,00 руб. должно было быть произведено взыскание налога на имущество организации по решению о взыскании № от дд.мм.гггг. (требование об уплате № от дд.мм.гггг., инкассовое поручение № от дд.мм.гггг.).

Таким образом, общая сумма умышленно сокрытых ФИО1 и ФИО2 денежных средств в период с дд.мм.гггг. по дд.мм.гггг. составила 161818 374,75 руб., в случае поступления которых на банковский счет ООО «Компания Феникс», в соответствии с порядком, предусмотренным законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, а также в соответствии с порядковой и календарной очередностью списания по платежным документам, выставленным на расчетный счет ООО «Компания Феникс», за счет указанных денежных средств в период с дд.мм.гггг. по дд.мм.гггг. было бы произведено принудительное взыскание недоимки по налогам и страховым взносам ООО«Компания Феникс» в размере 161818 374,75 руб., что является особо крупным размером.

На досудебной стадии производства по уголовному делу подсудимыми были заявлены ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

В судебном заседании, после изложения государственным обвинителем предъявленного обвинения, ФИО1, ФИО2 пояснили, что обвинение им понятно, они с ним согласны и ходатайствовали о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. Государственный обвинитель, защитники согласны с постановлением приговора без проведения судебного разбирательства. Судом установлено, что данное ходатайство заявлено подсудимыми добровольно, после консультаций с защитником, ФИО1, ФИО2 осознают характер и последствия заявленного ходатайства.

Проверив материалы уголовного дела, суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласились подсудимые, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по делу, их действиям дана правильная юридическая оценка, имеются основания для вынесения обвинительного приговора, соблюдены условия постановления приговора в особом порядке.

Деяние ФИО1, ФИО2 суд квалифицирует по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренномзаконодательствомРоссийской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам вособо крупном размере.

Оценивая данные о личности каждого подсудимого, не состоящих на учете у врачей психиатра и нарколога, их поведение во время судебного разбирательства, суд находит их достаточными для признания ФИО1, ФИО2 вменяемыми, способными нести уголовную ответственность.

Определяя вид и размер наказания ФИО1, суд принимает во внимание, что им совершено умышленное тяжкое преступление, ранее не судим, не привлекался к административной ответственности, имеет семью, воспитывает пятерых детей, работает, по месту жительства и по месту работы характеризуется положительно. 

Определяя вид и размер наказания ФИО2, суд учитывает, что им совершено умышленное тяжкое преступление, ранее не судим, не привлекался к административной ответственности, имеет семью, воспитывает одного ребенка, не работает, получая пенсию по возрасту, по месту прежней работы и по месту жительства характеризуется положительно. 

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1, ФИО2, суд, в соответствии с положениями ч.ч. 1 и 2 ст. 61 УК РФ, признает их раскаяние в совершении преступления, наличие малолетних детей, наличие хронических заболеваний. 

Обстоятельством, отягчающим наказание подсудимых, согласно п. «в» ч. 1 ст. 63 УК РФ, является совершение преступления в составе группы лиц по предварительному сговору.

Учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства его совершения, данные о личности каждого виновного, суд пришел к выводу, что, для восстановления социальной справедливости, для исправления ФИО1, ФИО2 и предупреждения совершения ими новых преступлений, необходимо назначение наказания в виде лишения свободы с применением положений ст. 73 УК РФ об условном осуждении. При наличии смягчающих наказание обстоятельств, суд находит возможным не назначать виновным дополнительное наказание, предусмотренное санкцией ч. 2 ст. 199.2 в виде лишения специального права.

Преступление совершено подсудимыми с прямым умыслом, свой преступный умысел они довели до конца, фактические обстоятельства совершенного преступления не свидетельствуют о его меньшей общественной опасности. Поэтому, суд не находит возможности изменить категорию совершенного ФИО1, ФИО2 преступления на менее тяжкую в порядке, предусмотренном ч. 6 ст. 15 УК РФ. 

На период апелляционного обжалования меру пресечения ФИО1, ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении необходимо оставить прежней, по вступлении приговора в законную силу – отменить. 

В соответствии с п. 5 ч. 3 ст. 81 УПК РФ, финансово-хозяйственные документы ООО Компания Феникс», оптические лазерные диски с выписками по счетам ООО «Компания Феникс» и ФИО2, оптический диск с аудиозаписью судебного заседания, а также документы в отношении ООО «Компания Феникс», представленные ИФНС России по г. Усинску, подлежат хранению при уголовном деле.

Руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

Приговорил:

Признать ФИО1, ФИО2 виновными в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, и назначить каждому наказание в виде лишения свободы сроком два года. 

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное ФИО1, ФИО2 наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком два года, возложив на каждого в этот период следующие обязанности: периодически являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных; не менять без уведомления названного органа место жительства

Меру пресечения ФИО1, ФИО2 оставить прежней в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, по вступлении приговора в законную силу – отменить. 

Вещественные доказательства: финансово-хозяйственные документы, оптические лазерные диски и документы ИФНС по г. Усинску - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в пределах, предусмотренных ст. 317 УПК РФ, в апелляционном порядке в судебную коллегию Верховного суда Республики Коми через Усинский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный в указанный срок вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий Д.А. Попов