дело № 1-19/2017 (1-446/2016)

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Томск 22 августа 2017 г. 

Суд в составе: председательствующего – судьи Ленинского районного суда г. Томска Карпова А.В.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Ленинского района г. Томска Лизневой Д.С.,

потерпевшего ФИО69 №1,

представителя потерпевшего ФИО6,

представителей гражданского истца – ФИО63, ФИО64,

подсудимых ФИО65, ФИО66,

защитников подсудимых – адвокатов Музеника В.Ю., представившего удостоверение № 229 и ордер № 19 от 10.09.2015, ФИО67, представившего удостоверение № 1084 и ордер № 2284 от 30.03.2016, ФИО68, представившей удостоверение № 1100 и ордер № 77 от 16.08.2016,

при секретарях Бобрышевой М.В., Мелехине Д.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело в отношении 

ФИО65, , несудимой,

находящейся по данному уголовному делу под мерой пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, 

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ, 

ФИО66, , не судимого,

находящегося по данному уголовному делу под мерой пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, 

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО65 и ФИО66 совершили присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере.

Кроме того, ФИО65 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в крупном размере.

Кроме того, ФИО66 совершил присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в крупном размере.

Преступления совершены в г. Томске при следующих обстоятельствах:

ФИО65, работая на основании приказа № 2 от 15.08.2011 менеджером по продажам в ИП ФИО69 №1 (ИНН ), наделенная в соответствии с трудовым договором полномочиями по организации продаж (реализации) продукции предприятия, в том числе организовывать подготовку и заключение договоров на поставку продукции потребителям, вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества, в том числе по принятым от покупателей денежным средствам в качестве оплаты за реализованную продукцию предприятия, являясь материально-ответственным лицом на основании договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 15.08.2011, и ФИО66, работая на основании приказа № 1 от 01.12.2010г. менеджером по продажам в ИП ФИО69 №1 (ИНН ), наделенный в соответствии с трудовым договором полномочиями по организации продаж (реализации) продукции предприятия, в том числе организовывать подготовку и заключение договоров на поставку продукции потребителям, вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно- денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества, в том числе по принятым от покупателей денежным средствам в качестве оплаты за реализованную продукцию предприятия, являясь материально-ответственным лицом на основании договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.12.2010г., имея умысел на хищение путем присвоения чужого имущества, в период с 29.12.2012 по 05.03.2014, находясь на своем рабочем месте - в магазине «название 1» по , вступили в предварительный сговор, и, действуя умышленно, согласованно, распределив между собой роли, из корыстных побуждений совершили присвоение наличных денежных средств на общую сумму 380893,6 рублей, принадлежащих ИП ФИО69 №1, вверенных ей и ФИО66, и полученных в качестве оплаты за реализацию, доставку и установку входных и межкомнатных дверей от покупателей ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО5, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО1, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО90, ФИО18, ФИО19 при следующих обстоятельствах:

Так, ФИО65, в период времени с 29.12.2012 по 06.01.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от ФИО2 в качестве предоплаты по оформленным им договору купли-продажи товара № 00000001976, договору на оказание услуг № 00000001976 от 29.12.2012 между ФИО2 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в сумме 10000 рублей, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении покупателем ФИО2 оплаты в сумме 10000 рублей через терминал, при составлении отчетов, ФИО65 с ФИО66, используя банковскую карту 

(счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 10000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на общую сумму 10000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 8 от 06.01.2013 о поступлении от ФИО2 оплаты на сумму 10000 рублей, составленному ФИО65 Похищенными денежными средствами на сумму 10000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 10.01.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от ФИО2 в качестве окончательной оплаты по оформленным им ранее договору купли-продажи товара № 00000001976, договору на оказание услуг № 00000001976 от 29.12.2012 между ФИО2 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в сумме 13167 рублей, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении 10.01.2013 покупателем ФИО2 оплаты в сумме 13167 рублей через терминал, при составлении отчетов, действуя совместно и согласованно, она с ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 13167 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на общую сумму 13167 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 от о поступлении от ФИО2 оплаты на сумму 13167 рублей, составленный ею. Похищенными денежными средствами на сумму 13167 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 02.02.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от ФИО3 в качестве предоплаты по оформленным им договору купли-продажи товара № 00000000304, договору на оказание услуг № 00000000304 от 02.02.2013 между ФИО3 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступали межкомнатные двери в количестве 2-ух штук, их доставка и установка по адресу: ) денежные средства в размере 12000 рублей, преследуя корыстную цель, денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, в кассу не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, действуя совместно и согласованно, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении 02.02.2013г. покупателем ФИО3 оплаты на сумму 12000 рублей через терминал, а при составлении отчетов, используя банковскую карту оформленную филиалом № 5440 ВТБ 24 (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 12000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на сумму 12000 рублей (в получении оплаты по которому расписалась ФИО65) к ПКО ИП ФИО69 №1 № 279 от 02.02.2013г. о поступлении от ФИО3 оплаты на сумму 12000 рублей, где от имени кассира также поставила подпись ФИО65 Похищенными денежными средствами на сумму 12000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 08.02.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от ФИО4 в качестве окончательной оплаты по ранее оформленным им договору купли-продажи товара № 00000000173, договору на оказание услуг № 00000000173 от 23.01.2013 между ФИО4 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь, ее доставка и установка по адресу: ) денежные средства в размере 14114,60 рублей, преследуя корыстную цель, вверенные денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, в кассу не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, действуя совместно и согласованно, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении 08.02.2013г. покупателем ФИО4 оплаты в сумме 14114,60 рублей через терминал, а при составлении отчетов, используя банковскую карту (счет ) выпущенную филиалом Банка «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 14114,60 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на сумму 14114 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 от 08.02.2013г. о поступлении от ФИО4 оплаты на сумму 14114,60 рублей, составленному ФИО66 Похищенными денежными средствами на сумму 14114,60 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, в период времени с 02.02.2013 по 18.02.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от ФИО3 в качестве окончательной оплаты по ранее оформленным им договору купли-продажи товара № 00000000304, договору на оказание услуг № 00000000304 от 02.02.2013 между ФИО3 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступали межкомнатные двери в количестве 2-ух штук, их доставка и установка по адресу: ) денежные средства в сумме 2624 рублей, преследуя корыстную цель, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении 18.02.2013 покупателем ФИО3 оплаты в сумме 2624 рублей через терминал, при составлении отчетов, действуя совместно и согласованно, она с ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 2624 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек об оплате на сумму 2624 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 417 от 18.02.2013 о поступлении от ФИО3 оплаты на сумму 2624 рублей, составленному ФИО66. Похищенными денежными средствами на сумму 2624 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 19.03.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО5 в качестве предоплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000000666, договору на оказание услуг № 00000000666 от 19.03.2013 между ФИО5 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу ) денежные средства в размере 10000 рублей, преследуя корыстную цель, вверенные денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, совместно с ФИО66 похитила путем присвоения, при этом, действуя совместно и согласованно с последним, с целью сокрытия факта хищения, внесла в электронный кассовый журнал запись о проведении 19.03.2013 покупателем ФИО5 оплаты в сумме 10000 рублей через терминал, а при составлении отчетов, ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную филиалом Банка «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 10000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на сумму 10000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 624 от 19.03.2013 о поступлении от ФИО5 оплаты на сумму 10000 рублей, составленному ФИО65, внесла в расходную ведомость запись о поступлении 19.03.2013 по договорам № 00000000666 оплаты через терминал на сумму 10000 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 10000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 27.03.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от ФИО5 в качестве окончательной оплаты по оформленным ранее договору купли-продажи № 00000000666, договору оказания услуг № 00000000666 от 19.03.2013 между ФИО5 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 15900 рублей, преследуя корыстную цель, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, действуя совместно и согласованно, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении 27.03.2013 покупателем ФИО5 оплаты в сумме 15900 рублей через терминал, при составлении отчетов, используя банковскую карту (счет ) оформленную филиалом НБ «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 15900 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции скрыли, приложив терминальный чек на сумму 15900 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 678 от 27.03.2013 о поступлении от ФИО5 оплаты на сумму 15900 рублей, составленному ФИО66, а она внесла в расходную ведомость запись о поступлении 27.03.2013 по договорам № 00000000666 доплаты через терминал на сумму 15900 рублей.. Похищенными денежными средствами на сумму 15900 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

ФИО65, 24.05.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от ФИО5 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи товара № 00000001246, договору на оказание услуг № 00000001246 от 24.05.2013г. между ФИО5 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ) денежные средства в сумме 30100 рублей, преследуя корыстную цель, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении 24.05.2013 покупателем ФИО5 оплаты в сумме 30100 рублей через терминал, при составлении отчетов, действуя совместно и согласованно, она с ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 30100 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на сумму 30100 рублей к расходной ведомости, в которой указала факт поступления через терминал денежных средств в сумме 30100 рублей в качестве оплаты по договорам № 00000001246 (хотя в действительности расчет покупателем ФИО5 производился наличными денежными средствами). Похищенными денежными средствами на сумму 30100 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 11.07.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО7 в качестве предоплаты по оформленным договору купли-продажи товара № 00000001720, договору на оказание услуг № 00000001720 от 11.07.2013г. между ФИО7 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 17000 рублей, преследуя корыстную цель, вверенные денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, совместно с ФИО66 похитила путем присвоения, при этом, действуя совместно и согласованно, с целью сокрытия факта хищения, внесла в электронный кассовый журнал, расходную ведомость записи о проведении покупателем ФИО7 по договорам № 00000001720 предоплаты через терминал в размере 17000 рублей, а при составлении отчетов, ФИО66, используя кредитную карту оформленную филиалом № 5440 ВТБ 24 (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» с ФИО66 осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 17000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на сумму 17000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1585 от 11.07.2013г. о поступлении от ФИО7 оплаты на сумму 17000 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 17000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 30.07.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО8 по оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000001952, договору на оказание услуг № 00000001952 от 30.07.2013г. между ФИО8 и ИП ФИО69 №1, (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), в качестве предоплаты денежные средства в размере 11000 рублей, преследуя корыстную цель, вверенные денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, совместно с ФИО66 похитила путем присвоения, при этом, действуя совместно и согласованно, с целью сокрытия факта хищения, внесла в электронный кассовый журнал запись о проведении покупателем ФИО8 оплаты через терминал, а при составлении отчетов, ФИО66, используя кредитную карту оформленную филиалом № 5440 ВТБ 24 (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 11000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на сумму 11000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1773 от 30.07.2013г. о поступлении от ФИО8 оплаты на сумму 11000 рублей, составленному ФИО65 Похищенными денежными средствами на сумму 11000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 01.08.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО9 в качестве предоплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000001975, договору на оказание услуг № 00000001975 от между ФИО9 и ИП ФИО69 №1, (где предметом выступала металлическая дверь, ее доставка и установка по адресу), денежные средства в размере 26000 рублей, преследуя корыстную цель, вверенные денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, совместно с ФИО66 похитила путем присвоения, при этом, действуя совместно и согласованно, с целью сокрытия факта хищения, внесла в электронный кассовый журнал, расходную ведомость записи о проведении 01.08.2013г. покупателем ФИО9 оплаты по договорам № 00000001975 в размере 26000 рублей через терминал, а при составлении отчетов, ФИО66, используя кредитную карту оформленную филиалом № 5440 ВТБ 24 (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 26000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек об оплате на сумму 26000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1790 от 01.08.2013 о поступлении от ФИО9 оплаты на сумму 26000 рублей, составленному ФИО65 Похищенными денежными средствами на сумму 26000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 07.08.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от гр.ФИО10 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи товара № 00000002059, договору на оказание услуг № 00000002059 от 07.08.2013 года между ФИО10 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в сумме 15000 рублей, преследуя корыстную цель, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении покупателем ФИО10 оплаты в сумме 15000 рублей через терминал, при составлении отчетов, действуя совместно и согласованно, она с ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 15000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на общую сумму 15000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1845 от 07.08.2013г. о поступлении от ФИО10 оплаты на сумму 15000 рублей, составленному ФИО66, а ФИО65 внесла в расходную ведомость запись о проведении 07.08.2013 через терминал оплаты по договорам № 00000002059 в размере 15000 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 15000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 14.08.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от ФИО11 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи товара № 00000002141, договору на оказание услуг № 00000002141 от 14.08.2013 года между ФИО11 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь эконом, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в сумме 18950 рублей, преследуя корыстную цель, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении покупателем ФИО11 оплаты в сумме 18950 рублей через терминал, при составлении отчетов, действуя совместно и согласованно, она с ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 18950 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на общую сумму 18950 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1909 от 14.08.2013г. о поступлении от ФИО11 оплаты на сумму 18950 рублей, составленному ФИО66, а ФИО65 внесла запись в расходную ведомость о поступлении 14.08.2013г. по договорам № 00000002141 оплаты через терминал на сумму 18950 рублей, составленную ФИО65 Похищенными денежными средствами на сумму 18950 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 16.08.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО20 в качестве оплаты по оформленным ФИО66 ранее договору купли-продажи товара № 00000002147, договору на оказание услуг № 00000002147 от 16.08.2013 между ФИО12 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 25250 рублей, преследуя корыстную цель, вверенные денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, совместно с ФИО66 похитила путем присвоения, при этом, действуя совместно и согласованно, с целью сокрытия факта хищения, внесла в электронный кассовый журнал запись о проведении покупателем ФИО12 оплаты в сумме 25250 рублей через терминал, а при составлении отчетов, ФИО66, используя кредитную карту , оформленную филиалом № 5440 ВТБ 24 (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 25250 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на сумму 25250 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1932 от 16.08.2013г. о поступлении от ФИО20 оплаты на сумму 25250 рублей, составленному ФИО65, внесла запись в расходную ведомость о поступлении 16.08.2013г. по договорам № 00000002141 оплаты через терминал на сумму 25250 рублей, составленную ФИО65 Похищенными денежными средствами на сумму 25250 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 11.09.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от ФИО13 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи товара № 00000002515, договору на оказание услуг № 00000002515 от 11.09.2013 между ФИО13 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь, ее доставка по адресу: ), денежные средства в сумме 16700 рублей, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, действуя совместно и согласованно, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении покупателем ФИО13 оплаты через терминал, а при составлении отчетов, ФИО65, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 16700 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на сумму 16700 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2201 от 11.09.2013 о поступлении от ФИО13 оплаты на сумму 16700 рублей, составленный ФИО66, внесла в расходную ведомость о проведении через терминал оплаты по договорам № 00000002515 на сумму 16700 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 16700 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, в период времени с 10.09.2013 по 19.09.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от ФИО14 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи товара № 00000002292, договору на оказание услуг № 00000002292 от 10.09.2013 между ФИО14 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка по адресу: ), денежные средства в сумме 13411 рублей, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении покупателем ФИО14 оплаты в сумме 13411 рублей через терминал, при составлении отчетов, действуя совместно и согласованно, она с ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 13411 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на общую сумму 13411 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2264 от 18.09.2013 о поступлении от ФИО14 оплаты на сумму 13411 рублей, составленному ФИО66, внесла в расходную ведомость запись о поступлении через терминал 18.09.2013 оплаты по договорам № 00000002292 в сумме 13411 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 13411 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, в период времени с 08.10.2013 по 09.10.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО1 в качестве предоплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара , договору на оказание услуг № 00000002877 от 08.10.2013 между ФИО1 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установлено двери по адресу: ) денежные средства в размере 14000 рублей, действуя из корыстных побуждений, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, совместно с ФИО66 похитила путем присвоения, при этом, действуя совместно и согласованно, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении покупателем ФИО1 оплаты через терминал, а она внесла в расходную ведомость запись о поступлении через терминал 18.09.2013 оплаты по договорам № 00000002877 в сумме 14000 рублей, а при составлении отчетов, ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную филиалом Банка «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 14000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Далее с ФИО66, факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на общую сумму 14000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2461 от 08.10.2013г. о поступлении от ФИО1 оплаты на сумму 14000 рублей, составленному ФИО65. Похищенными денежными средствами на сумму 14000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, в период времени с 26.09.2013 по 20.10.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , после того, как менеджер ФИО66 получил от ФИО15 в качестве оплаты по оформленным ранее ФИО65 договору купли-продажи товара № 00000002668, договору на оказание услуг № 00000002668 между ФИО15 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в сумме 11000 рублей, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал, расходную ведомость записи о проведении 20.10.2013 (тогда как в действительности расчет был произведен в период с 26.09.2013 по 27.09.2013) покупателем ФИО15 по договорам № 00000002668 оплаты через терминал, в размере 11000 рублей, при составлении отчета, действуя совместно и согласованно, она с ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 11000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на сумму 11000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2603 от 20.10.2013г. о поступлении от ФИО15 оплаты на сумму 11000 рублей, составленному ФИО66. Похищенными денежными средствами на сумму 11000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, в период времени с 16.10.2013 по 22.10.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , после оформления договора купли-продажи товара № 00000002993, договора на оказание услуг № 00000002993 от 16.10.2013 года между ФИО16 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), общей стоимостью 32800 рублей, преследуя совместно с ФИО66 корыстную цель, направленную на хищение вверенных покупателем ФИО16 наличных денежных средств, принадлежащих ИП ФИО69 №1, сообщила ФИО16 о невозможности безналичного расчета по указанным по договорам (данная информация не соответствовала действительности). После передачи покупателем ФИО16 ФИО65 в качестве оплаты по данным договорам наличных денежных средств в сумме 32800 рублей, вверенные денежные средства на указанную сумму ФИО65 в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, совместно с ФИО66 похитила путем присвоения, при этом, действуя совместно и согласованно с ФИО66, с целью сокрытия факта хищения, внесла в электронный кассовый журнал запись о проведении 16.10.2013 покупателем ФИО16 оплаты через терминал в сумме 32800 рублей, а при составлении отчетов, ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную филиалом Банка «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ОАО «Сбербанка России» она (ФИО65) осуществил в период с 16.10.2013 по 22.10.2013 операции по безналичному расчету в сумме 15400 рублей, 15400 рублей, 2000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминальных чеков, свидетельствующих об оплате, произвел отмену данных операций. Далее с ФИО66, факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальные чеки об оплате на общую сумму 32800 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2559 от 16.10.2013 о поступлении от ФИО16 оплаты на сумму 32800 рублей, составленному ФИО65, а ФИО66 внес в расходную ведомость запись о поступлении 16.10.2013 через терминал оплаты по договорам № 00000002993 на сумму 32800 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 32800 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, в период времени с 18.11.2013 по 19.11.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от ФИО17 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи товара , договору на оказание услуг № 00000003382 от 18.11.2013 между ФИО17 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: Томск, ), денежные средства в сумме 22 877 рублей, денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении покупателем ФИО17 оплаты в сумме 22877 рублей через терминал, при составлении отчетов, действуя совместно и согласованно, с целью сокрытия факта хищения, она с ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 22877 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на общую сумму 22877 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2930 от 18.11.2013г. о поступлении от ФИО17 оплаты на сумму 22877 рублей, составленный ФИО66. Похищенными денежными средствами на сумму 22877 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, , находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от покупателя ФИО90 в качестве окончательной оплаты по оформленным ранее договору купли-продажи товара № 00000003453, договору на оказание услуг № 00000003453 от 24.11.2013 между ФИО90 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 9 000 рублей, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении покупателем ФИО90 оплаты в сумме 9000 рублей через терминал, при составлении отчетов, действуя совместно и согласованно, с целью сокрытия факта хищения, она с ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 9 000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на общую сумму 9000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 3096 от 05.12.2013 о поступлении от ФИО90 оплаты на сумму 9000 рублей, составленному ФИО66, а ФИО65 внесла в расходную ведомость запись о поступлении через терминал 05.12.2013г. оплаты по договорам № 00000003453 в размере 9000 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 9000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, в период времени с 05.02.2014 по 08.02.2014, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от ФИО18 в качестве предоплаты по оформленным им договору купли-продажи товара № 00000000230, договору на оказание услуг № 00000000230 от 05.02.2014 между ФИО18 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 20 000 рублей, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал, расходную ведомость записи о проведении 05.02.2014 через терминал покупателем ФИО18 оплаты на сумму 20000 рублей, при составлении отчетов, действуя совместно и согласованно, она с ФИО66, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 20 000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате на общую сумму 20000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 211 от 05.02.2014 о поступлении от ФИО18 оплаты на сумму 20000 рублей, составленному ФИО66. Похищенными денежными средствами на сумму 20000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

ФИО65, 05.03.2014, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , после того, как ФИО66 получил от покупателя ФИО19 в качестве предоплаты по оформленным им договору купли-продажи товара № 00000000472, договору на оказание услуг № 00000000472 от 5.03.2014 между ФИО19 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь двухстворчатая, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 20 000 рублей, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, совместно с ФИО65 похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, ФИО66 внес в электронный кассовый журнал запись о проведении покупателем ФИО19 оплаты в сумме 20000 рублей через терминал, при составлении отчетов, действуя совместно и согласованно, ФИО65 приложила к составленному ФИО66 ПКО ИП ФИО69 №1 № 454 от 05.03.2014 о поступлении от ФИО19 оплаты на сумму 20000 рублей, терминальный чек на указанную сумму, полученный 08.02.2014 с использованием банковской карты (счет ) выпущенной ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65. Похищенными денежными средствами на сумму 20000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась совместно с ФИО66 по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Всего, таким образом, ФИО65 и ФИО66 в период времени с 29.12.2012 по 05.03.2014, путем присвоения похитили вверенные им денежные средства, поступившие от покупателей ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО5, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО20, ФИО13, ФИО14, ФИО1, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО90, ФИО18, ФИО19 на общую сумму 380893,6 рублей, принадлежащие ИП ФИО69 №1, чем причинили ИП ФИО69 №1 материальный ущерб на сумму 380893,6 рублей, что является крупным размером.

Кроме того, ФИО65, работая на основании приказа № 2 от 15.08.2011 менеджером по продажам в ИП ФИО69 №1 (ИНН ), наделенная в соответствии с трудовым договором полномочиями по организации продаж (реализации) продукции предприятия, в том числе организовывать подготовку и заключение договоров на поставку продукции потребителям, вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества, в том числе по принятым от покупателей денежным средствам в качестве оплаты за реализованную продукцию предприятия, являясь материально-ответственным лицом на основании договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 15.08.2011, имея умысел на хищение чужого имущества, в период с 20.03.2013 по 26.03.2014, находясь на своем рабочем месте - в магазине «название 1» по , при оформлении договоров купли-продажи, договоров на оказание услуг от имени ИП ФИО69 №1, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совершила присвоение вверенных ей наличных денежных средств, принадлежащих ИП ФИО69 №1, полученных в качестве оплаты за реализацию, доставку и установку входных и межкомнатных дверей от покупателей ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО31, ФИО41, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО35, ФИО36, ФИО37, ФИО18, ФИО38, ФИО39, ФИО40 на общую сумму 398369 рублей 50 копеек, принадлежащие ИП ФИО69 №1, при этом, с целью сокрытия совершенных хищений, при оформлении договоров купли- продажи товара, договоров на оказание услуг с гражданами, а также документов о внесении оплаты по договорам, внесла в электронный кассовый журнал записи о проведении покупателями оплаты через терминал, при составлении отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества (денежных средств полученных от покупателей в качестве расчета), приложила к отчетным документам терминальные чеки о якобы имевшем место безналичном расчете со стороны вышеуказанных граждан (данные чеки были получены с использованием банковских карт, оформленных на ФИО65, а именно: карт , , выпущенных АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, карты - выпущенной Сибирским банком ОАО «Сбербанк России» путем проведения операций по безналичному расчету, с последующей отменой данных операций, то есть совершила присвоение денежных средств ИП ФИО69 №1 при следующих обстоятельствах: 

Так, ФИО65, 20.03.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО69 №1 в качестве оплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000000669, договору на оказание услуг № 00000000669 от 20.03.2013 между ФИО21и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 19450 рублей. Вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 19450 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, осуществила отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек об оплате на сумму 19450 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 626 от 20.03.2013 о поступлении от ФИО21 оплаты на сумму 19450 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 19450 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65, 28.03.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО22 в качестве оплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000000742, договору на оказание услуг № 00000000742 от 28.03.2013 между ФИО22 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 23550 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ), выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 23550 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, осуществила отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек об оплате на сумму 23550 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 696 от 28.03.2013г. о поступлении от ФИО22 оплаты на сумму 23550 рублей, составленному ФИО65, внесла в расходную ведомость запись о поступлении оплаты через терминал на сумму 23550 рублей по договорам № 00000000742. Похищенными денежными средствами на сумму 23550 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65, 29.03.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО23 в качестве оплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000000749, договору на оказание услуг № 00000000749 от 29.03.2013 между ФИО23 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 24700 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ), выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 24700 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, осуществила отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек об оплате на сумму 24700 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 704 от 29.03.2013 о поступлении от ФИО23 оплаты на сумму 24700 рублей, составленному ФИО65, внесла в расходную ведомость запись о поступлении оплаты через терминал на сумму 24700 рублей по договорам №00000000749. Похищенными денежными средствами на сумму 24700 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65, 30.03.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО24 в качестве окончательной оплаты по договору купли-продажи товара , договору на оказание услуг от между ФИО24 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), ранее оформленных менеджером по продажам ФИО70, денежные средства в размере 16150 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 16150 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, осуществила отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 16150 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 709 от 30.03.2013 о поступлении от ФИО24 оплаты на сумму 16150 рублей, составленному ФИО65, внесла в расходную ведомость запись о поступлении через терминал доплаты в сумме 16150 рублей по договорам №00000000613. Похищенными денежными средствами на сумму 16150 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65, 02.04.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от гр.ФИО25 в качестве предоплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000000776, договору на оказание услуг № 00000000776 от между ФИО25 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 20000 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 20000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 20000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 738 от 02.04.2013г. о поступлении от ФИО25 оплаты на сумму 20000 рублей, составленному ФИО65, внесла в расходную ведомость запись о поступлении через терминал предоплаты в сумме 20000 рублей по договорам №00000000776. Похищенными денежными средствами на сумму 20000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65, 13.04.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО26 в качестве оплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000000891, договору на оказание услуг № 00000000891 от 13.04.2013 года между ФИО26 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 24400 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 24400 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 24400 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 829 от 13.04.2013 о поступлении от ФИО26 оплаты по договорам на сумму 24400 рублей, составленному ФИО65, внесла в расходную ведомость запись о поступлении оплаты через терминал в сумме 24400 рублей по договорам №00000000891. Похищенными денежными средствами на сумму 24400 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65, 18.05.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО27 в качестве окончательной оплаты по ранее оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000001001, договору на оказание услуг № 00000001001 от 25.04.2013 между ФИО27 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 22650 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету с ИП ФИО69 №1 в сумме 22650 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, осуществила отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 22650 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1125 от 18.05.2013 о поступлении от ФИО27 денежных средств на сумму 22650 рублей, составленному ФИО65, внесла в электронный кассовый журнал запись о поступлении 18.05.2013 через терминал оплаты от ФИО27- на сумму 22650 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 22650 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65, 08.07.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО28 в качестве окончательной оплаты по ранее оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000001678, договору на оказание услуг № 00000001678 от 08.07.2013 между ФИО28 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 19500 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ), выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 19500 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 19500 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1559 от 08.07.2013 о поступлении от ФИО28 оплаты на сумму 19500 рублей, внесла в расходную ведомость запись о поступлении через терминал оплаты в сумме 19500 рублей по договорам № 00000001678. Похищенными денежными средствами на сумму 19500 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65), в период времени с 10.07.2013г. по 11.07.2013г., находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО29 в качестве оплаты по оформленному ею договору купли-продажи товара № 00000001679 от 08.07.2013 между ФИО29 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь), денежные средства в сумме 15500 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» 11.07.2013 осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 15500 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 15500 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1580 от 10.07.2013 о поступлении от ФИО29 оплаты на сумму 15500 рублей, составленному ею (ФИО65), внесла в расходную ведомость запись о поступлении через терминал оплаты в сумме 15500 рублей по договорам № 00000001679. Похищенными денежными средствами на сумму 15500 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65 16.08.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО30 в качестве оплаты по оформленному ею договору купли-продажи товара № 00000002162 от 16.08.2013 между ФИО30 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка по адресу: ), денежные средства в размере 20360 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 20360 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 20360 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1927 от 16.08.2013 о поступлении от ФИО30 оплаты на сумму 20360 рублей, составленному ею (ФИО65), внесла в расходную ведомость запись о поступлении через терминал оплаты на сумму 20360 рублей по договорам № 00000002162. Похищенными денежными средствами на сумму 20360 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65, в период времени с 22.08.2013 по 28.08.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО31 в качестве окончательной оплаты по ранее оформленным ею договору купли-продажи товара , договору на оказание услуг № 00000002078 от 08.08.2013 года между ФИО31 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 10800 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» 28.08.2013г. осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 10800 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, осуществила отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 10800 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1972 от 22.08.2013 о поступлении от ФИО31 оплаты на сумму 10800 рублей, составленному ею (ФИО65), внесла в расходную ведомость запись о поступлении 22.08.2013 через терминал оплаты в сумме 10800 рублей по договорам . Похищенными денежными средствами на сумму 10800 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65, 06.09.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от покупателя ФИО41 в качестве предоплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000002447, договору на оказание услуг № 00000002447 от 06.09.2013 между ФИО41 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь, ее доставка и установка, в нежилое помещение по адресу: ), денежные средства в размере 13000 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 13000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 13000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2137 от 06.09.2013 о поступлении от ФИО41 оплаты на сумму 13000 рублей, составленному ФИО65, внесла в расходную ведомость запись о поступлении через терминал оплаты в сумме 13000 рублей по договорам № 00000002447. Похищенными денежными средствами на сумму 13000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65, 10.09.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО32 в качестве оплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000002491, договору на оказание услуг № 00000002491 от 10.09.2013 между ФИО32 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 22100 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ), выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 22100 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 22100 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2185 от 10.09.2013 о поступлении от ФИО32 оплаты на сумму 22100 рублей, составленному ею (ФИО65), внесла в расходную ведомость запись о поступлении через терминал оплаты на сумму 22100 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 22100 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65, в период времени с 17.09.2013 по 19.09.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО41 в качестве окончательной оплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара , договору на оказание услуг № 00000002447 от 06.09.2013 года между ФИО41 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь, ее доставка и установка в нежилое помещение по адресу: ), денежные средства в размере 13590 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную АО «Банк Русский Стандарт» на имя ФИО65, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» 19.09.2013г. осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 13590 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 13590 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2243 от 17.09.2013 о поступлении от ФИО41 оплаты на сумму 13590 рублей, составленному ФИО65, внесла в расходную ведомость запись о поступлении через терминал оплаты на сумму 13590 рублей по договорам № 00000002447. Похищенными денежными средствами на сумму 13590 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО65, 25.10.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО34 в качестве окончательной оплаты по оформленным ранее менеджером по продажам ФИО66 договору купли-продажи товара № 00000002667, договору на оказание услуг № 00000002667 от 23.09.2013 между ФИО34 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка по адресу: ), денежные средства в размере 13500 рублей. Вверенные денежные средства на сумму 13500 рублей в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. Продолжая осуществлять преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения денежных средств, принадлежащих ИП ФИО69 №1, получила от ФИО33 в качестве предоплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара, договору на оказание услуг от 25.10.2013 между ФИО33 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаже ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 10000 рублей. Денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операции по безналичному расчету в размере 13500 рублей, а также в размере 10000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминальных чеков, свидетельствующих об оплате, осуществила отмену данных операций. Факт отмены операций по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 13500 рублей- к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2667 от 25.10.2013 о поступлении от ФИО34 оплаты на сумму 13500 рублей, составленному ФИО65, чек на сумму 10000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2666 от 25.10.2013г. о поступлении от ФИО33 оплаты на сумму 10000 рублей. Похищенными денежными средствами на общую сумму 23500 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Она же, ФИО65, в период времени с 01.10.2013г. по 26.10.2013г., находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО35 в качестве оплаты по оформленному договору купли-продажи товара № 00000002774 от 01.10.2013 между ФИО35 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь), денежные средства в размере 10305 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 10305 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, приложив терминальный чек на сумму 10305 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2684 от 26.10.2013г. о поступлении от ФИО35 оплаты на сумму 10305 рублей, составленному ФИО65. Похищенными денежными средствами на сумму 10305 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Она же, ФИО65, 14.12.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО36 в качестве предоплаты по оформленному ею договору купли-продажи товара от 14.12.2013 между ФИО36 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой), денежные средства в размере 10000 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ), выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 10000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, осуществила отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, при составлении отчетов приложила терминальный чек на сумму 10000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 3190 от 14.12.2013 о поступлении от ФИО36 денежных средств на сумму 10000 рублей, составленному ФИО65, внесла в расходную ведомость запись о поступлении через терминал оплаты на сумму 10000 рублей по договору № 00000003668. Похищенными денежными средствами на сумму 10000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Она же, ФИО65, 14.01.2014, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО37 в качестве предоплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000000055, договору на оказание услуг № 00000000055 от 14.01.2014 года, между ФИО37 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 20000 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 20000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, при составлении отчетов приложила терминальный чек на сумму 20000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 41 от 14.01.2014г. о поступлении от ФИО37 оплаты на сумму 20000 рублей, составленному ФИО65, внесла в расходную ведомость запись о поступлении 14.01.2014 через терминал оплаты в сумме 20000 рублей по договорам № 00000000055. Похищенными денежными средствами на сумму 20000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Она же, ФИО65, 14.02.2014, на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО18 в качестве окончательной оплаты по ранее оформленным менеджером ФИО66 договору купли-продажи товара № 00000000230, договору на оказание услуг № 00000000230 от 05.02.2014 года между ФИО18 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 12837 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 12837 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, при составлении отчетов приложила терминальный чек на сумму 12837 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 306 от 14.02.2014 о поступлении от ФИО18 оплаты на сумму 12837 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 12837 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Она же, ФИО65, 20.02.014, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО38 в качестве окончательной оплаты по ранее оформленным менеджером по продажам ФИО70, договору купли-продажи № 00000000286, договору оказания услуг № 00000000286 от 11.02.2014 между ФИО38 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 14094 рублей. Денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 14094 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции скрыла, при составлении отчетов, приложила терминальный чек на сумму 14094 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 365 от 20.02.2014 о поступлении от ФИО38 оплаты на сумму 14094 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 14094 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Она же, ФИО65, в период времени с 17.02.2014 по 21.02.2014, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО39 в качестве оплаты по оформленным ею договору купли-продажи товара № 00000000345, договору на оказание услуг от 17.02.2014 между ФИО39 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь, доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 33 334 рублей. Вверенные ей денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, при составлении отчета о движении вверенных ей, принятых от покупателей денежных средствах, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 33 334 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыла, при составлении отчетов приложила терминальный чек на сумму 33 334 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 338 от 17.02.2014 о якобы имевшем место со стороны покупателя ФИО39 безналичном расчете на сумму 33334 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 33334 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Она же, ФИО65, 21.02.2014, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от ФИО40 в качестве предоплаты по ранее оформленным ею договору купли-продажи 00000000264, договору оказания услуг № 00000000264 от 08.02.2014 между ФИО40 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала межкомнатная дверь, ее доставка и установка по адресу: ), денежные средства в размере 4000 рублей. Денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 4000 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвела отмену данной операции. Факт отмены операции скрыла, при составлении отчетов приложила терминальный чек на сумму 4000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 368 от 21.02.2014 о поступлении от ФИО40 оплаты на сумму 4000 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 4000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Она же, ФИО65, 19.03.2014, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получила от покупателя ФИО40 в качестве окончательной оплаты по ранее оформленным ею договору купли-продажи 00000000264, договору оказания услуг № 00000000264 от 08.02.2014 года между ФИО40 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала межкомнатная дверь, ее доставка и установка по адресу: ), денежные средства в размере 4549,50 рублей. Денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внесла, похитила путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя банковскую карту (счет ) выпущенную ОАО «Сбербанк России» на имя ФИО65, через терминал ОАО «Сбербанка России» осуществила операцию по безналичному расчету в сумме 4549,50 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, осуществила отмену данной операции. Факт отмены операции скрыла, приложив терминальный чек на сумму 4549 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 552 от 19.03.2014 о поступлении от ФИО40 оплаты на сумму 4549,50 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 4549,50 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядилась по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Всего, таким образом, она, ФИО65, в период времени с 20.03.2013 по 26.03.2014 путем присвоения похитила вверенные ей денежные средства, поступившие от покупателей ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО31, ФИО41, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО35, ФИО36, ФИО37, ФИО18, ФИО38, ФИО39, ФИО40 на общую сумму 398369 рублей 50 копеек, принадлежащие ИП ФИО69 №1 Таким образом, своими умышленными действиями причинила ИП ФИО69 №1 материальный ущерб на сумму 398369 рублей 50 копеек, что является крупным размером.

Кроме того, ФИО66, работая на основании приказа № 1 от 01.12.2010 менеджером по продажам в ИП ФИО69 №1 (ИНН ), наделенный в соответствии с трудовым договором полномочиями по организации продаж (реализации) продукции предприятия, в том числе организовывать подготовку и заключение договоров на поставку продукции потребителям, вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества, в том числе по принятым от покупателей денежным средствам в качестве оплаты за реализованную продукцию предприятия, являясь материально-ответственным лицом на основании договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.12.2010г, находясь на своем рабочем месте- в магазине «название 1» по , в период с 11.01.2013 по 13.03.2014, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совершил присвоение вверенных ему наличных денежных средств на общую сумму 253794 рубля, принадлежащих ИП ФИО69 №1, полученных в качестве оплаты за реализацию, доставку и установку входных и межкомнатных дверей от покупателей ФИО42, ФИО43, ФИО44, ФИО24, ФИО45, ФИО46, ФИО47, ФИО78, ФИО48, ФИО49, ФИО50, ФИО51, ФИО52, при этом, с целью сокрытия совершенных хищений, при оформлении договоров купли- продажи товара, договоров на оказание услуг с гражданами, а также документов о внесении оплаты по договорам, занес в электронный кассовый журнал записи о якобы имевшем место проведении вышеуказанными покупателями оплаты через терминал, при составлении отчетов о движении и остатках вверенного ему имущества (денежных средств полученных от покупателей в качестве расчета), приложил к отчетным документам терминальные чеки о якобы имевшем место безналичном расчете со стороны вышеуказанных граждан (данные чеки были получены с использованием банковских карт, оформленных на ФИО66, а именно: карты (счет ) выпущенной филиалом Банка «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, кредитной карты оформленной филиалом № 5440 ВТБ 24 (ПАО) на имя ФИО66, путем проведения операций по безналичному расчету, с последующей отменой данных операций, а также внес записи в расходные ведомости о якобы имевшем место поступлении оплаты от покупателей через терминал, то есть совершил присвоение денежных средств, принадлежащих ИП ФИО69 №1, при следующих обстоятельствах: 

Так он, ФИО66, 11.01.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО71 (до заключения брака, до 03.08.2013 носила фамилию ФИО42) в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи № 00000000070, договору на оказание услуг № 00000000070 от 11.01.2013 с ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 23700 рублей. Денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчета по принятой от покупателя оплате, используя кредитную банковскую карту оформленную филиалом № 5440 ВТБ 24 (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 23700 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции скрыл, приложив терминальный чек на сумму 23700 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 56 от 11.01.2013 о поступлении от ФИО71 оплаты на сумму 23700 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 23700 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Он же, ФИО66 19.01.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО43 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи № 00000000121, договору на оказание услуг № 00000000121 от 19.01.2013 года между ФИО43 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала межкомнатная дверь, ее доставка по адресу: ), денежные средства в размере 5914 рублей. Денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения. С целью сокрытия факта хищения, используя кредитную банковскую карту оформленную филиалом № 5440 ВТБ 24 (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 5914 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции скрыл, приложив терминальный чек на сумму 5914 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 121 от 19.01.2013г. о получении от ФИО43 оплаты на сумму 5914 рублей, представил данные документы для отчета в бухгалтерию ИП ФИО69 №1. Похищенными денежными средствами на сумму 5914 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Он же, ФИО66, 20.02.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО44 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи № 00000000479, договору оказания услуг № 00000000479 от 20.02.2013 между ФИО44 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 23560 рублей. Вверенные ему денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов по принятым от покупателей оплатам, используя банковскую карту (счет 40) оформленную филиалом НБ «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка», 20.02.2013г. осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 23560 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции скрыл, приложив терминальный чек на сумму 23560 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 441 от 20.02.2013 о поступлении от ФИО44 оплаты на сумму 23560 рублей, внес в расходную ведомость запись о поступлении 20.02.2013 через терминал оплаты по договорам № 00000000479 в размере 23560 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 23560 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Он же, ФИО66, 05.03.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО52 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи товара № 00000000558, договору на оказание услуг № 00000000558 от 05.03.2013г. между ФИО52 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь, ее доставка и установка по адресу: ) денежные средства в размере 22370 рублей, преследуя корыстную цель, вверенные денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов по принятым от граждан оплатам, ФИО66, используя банковскую карту (счет № 40) выпущенную филиалом Банка «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 22370 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договора скрыл, приложив терминальный чек об оплате на сумму 22370 рублей к расходной ведомости ИП ФИО69 №1 Похищенными денежными средствами на сумму 22370 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Он же, ФИО66, 14.03.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО24 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи товара № 00000000613, договору на оказание услуг № 00000000613 от 14.03.2013 между ФИО24 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 16000 рублей, вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов по полученным от покупателей денежным средствам (оплатам), используя банковскую карту (счет № 40) выпущенную филиалом Банка «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 16000 рублей с ИП ФИО69 №1, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции по оплате договоров скрыл, приложив терминальный чек об оплате на сумму 16000 рублей к расходной ведомости ИП ФИО69 №1, в которую менеджером ФИО65 (при этом последняя не была поставлена в известность о совершенном им (ФИО66) хищении) была внесена запись о поступлении 14.03.2013 через терминал предоплаты по договорам № 00000000613 в сумме 16000 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 16000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб в указанном размере.

Он же, ФИО66, 07.04.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО45 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи № 00000000834, договору оказания услуг № 00000000834 от 07.04.2013 между ФИО45 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 30370 рублей. Денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов по полученным от покупателей денежным средствам (оплатам), используя кредитную банковскую карту оформленную филиалом № 5440 ВТБ 24 (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 30370 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции скрыл, приложив терминальный чек на сумму 30370 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 776 от 07.04.2013 о поступлении от ФИО45 оплаты на сумму 30370 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 30370 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Он же, ФИО66, 06.05.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО46 в качестве оплаты по оформленным договору купли-продажи № 00000001072, договору оказания услуг № 00000001072 от 06.05.2013 года между ФИО46 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 21000 рублей. Вверенные ему денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов по полученным от покупателей денежным средствам (оплатам), используя банковскую карту (счет ) оформленную филиалом НБ «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 21000 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции скрыл, приложив терминальный чек на сумму 21000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1014 от 06.05.2013 о получении от ФИО46 денежных средств на сумму 21000 рублей, составленному ФИО66 Похищенными денежными средствами на сумму 21000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Он же, ФИО66, 16.07.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО47 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи № 00000001770, договору оказания услуг № 00000001770 от 16.07.2013 между ФИО47 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь Эталон-Экстра, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 17350 рублей. Вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов по полученным от покупателей денежным средствам (оплатам), используя кредитную банковскую карту оформленную филиалом № 5440 ВТБ 24 (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 17350 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции скрыл, приложив терминальный чек на сумму 17350 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1638 от 16.07.2013 о получении от ФИО47 денежных средств на сумму 17350 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 17350 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Он же, ФИО66, 29.07.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО78 в качестве предоплаты по оформленным им договору купли-продажи № 00000001930, договору оказания услуг № 00000001930 от 29.07.2013 между ФИО78 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 14500 рублей. Вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов по принятым от покупателей вверенным денежным средствам (оплатам), используя кредитную банковскую карту оформленную филиалом № 5440 ВТБ 24 (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 14500 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции скрыл, приложив терминальный чек на сумму 14500 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1764 от 29.07.2013г. о поступлении от ФИО78 оплаты на сумму 14500 рублей, внес запись в расходную ведомость о поступлении через терминал оплаты по ПКО ИП ФИО69 №1 № 1764 от 29.07.2013 на сумму 14500 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 14500 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Он же, ФИО66, 08.08.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО48 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи № 00000002070, договору оказания услуг № 00000002070 от 08.08.2013 между ФИО48 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь, ее доставка и установка по адресу: ), денежные средства в размере 25680 рублей. Вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов по принятым от покупателей вверенным денежным средствам (оплатам), используя кредитную банковскую карту оформленную филиалом № 5440 ВТБ 24 (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 25680 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции скрыл, приложив терминальный чек на сумму 25680 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1855 от 08.08.2013 о поступлении от ФИО48 оплаты на сумму 25680 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 25680 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Он же, ФИО66, в период времени с 19.08.2013 по 20.08.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО49 в качестве предоплаты по оформленным договору купли-продажи № 00000002188, договору оказания услуг № 00000002188 между ФИО49 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: .), денежные средства в размере 12400 рублей. Денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчета по принятым от покупателей вверенным денежным средствам (оплатам), используя банковскую карту (счет ) оформленную филиалом НБ «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 12400 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции скрыл, приложив терминальный чек на сумму 12400 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1948 от 19.08.2013 о поступлении от ФИО49 оплаты на сумму 12400 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 12400 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Он же, ФИО66, в период времени с 20.08.2013 по 21.08.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , получил от покупателя ФИО49 в качестве окончательной оплаты по оформленным им договору купли-продажи товара № 00000002188, договору на оказание услуг № 00000002188 от 20.08.2014 между ФИО49 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 11450 рублей. Вверенные ему денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчета по принятым от покупателей вверенным денежным средствам (оплатам), используя банковскую карту (счет ) оформленную филиалом НБ «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 11450 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции скрыл, приложив терминальный чек на сумму 11450 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1949 от 20.08.2013 о поступлении от ФИО49 оплаты на сумму 11450 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 11450 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Он же, ФИО66, в период времени с 27.08.2013 по 29.08.2013, находясь на рабочем месте - в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО50 в качестве предоплаты по оформленным им договору купли-продажи № 00000002270, договору оказания услуг № 00000002270 от 27.08.2013 между ФИО50 и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 20000 рублей. Вверенные денежные средства на указанную сумму в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом, с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов по принятым от покупателей вверенным денежным средствам (оплатам), используя банковскую карту (счет ) оформленную филиалом НБ «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» в период с 28.08.2013 по 29.08.2013 осуществил операции по безналичному расчету в сумме 10000 рублей, 10000 рублей после выхода терминальных чеков, свидетельствующих об оплатах, произвел отмену данных операций. Факты отмены операций скрыл, приложив терминальные чеки на сумму 10000 рублей, 10000 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2024 от 27.08.2013 о поступлении от ФИО50 оплаты на общую сумму 20000 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 20000 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Он же, ФИО66, 6.10.2013, находясь на рабочем месте- в магазине «название 1» по адресу: , получил от ФИО51 в качестве оплаты по оформленным им договору купли-продажи № 00000002842, договору оказания услуг № 00000002842 от 06.10.2013 между ФИО51. и ИП ФИО69 №1 (где предметом выступала металлическая дверь с внутренней отделкой, ее доставка и установка, демонтаж ранее установленной двери по адресу: ), денежные средства в размере 19300 рублей, из которых часть денежных средств в размере 9500 рублей в кассу ИП ФИО69 №1 не внес, похитил путем присвоения, при этом с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов по принятым от покупателей вверенным денежным средствам (оплатам), используя банковскую карту (счет ) оформленную филиалом НБ «ТРАСТ» (ПАО) на имя ФИО66, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» осуществил операцию по безналичному расчету в сумме 9500 рублей, после выхода терминального чека, свидетельствующего об оплате, произвел отмену данной операции. Факт отмены операции скрыл, приложив терминальный чек на сумму 9500 рублей к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2437 от 06.10.2013 о получении от ФИО51 денежных средств на сумму 9500 рублей. Похищенными денежными средствами на сумму 9500 рублей, принадлежащими ИП ФИО69 №1, распорядился по своему усмотрению, причинив ФИО69 №1 ущерб на указанную сумму.

Всего, таким образом, он, ФИО66, в период времени с 11.01.2013 по 13.03.2014, путем присвоения похитил вверенные ему денежные средства, поступившие от покупателей ФИО42, ФИО43, ФИО44, ФИО24, ФИО45, ФИО46, ФИО47, ФИО78, ФИО48, ФИО49, ФИО50, ФИО51, ФИО52, на общую сумму 253794 рубля, принадлежащие ИП ФИО69 №1 Таким образом, своими умышленными действиями причинил ИП ФИО69 №1 материальный ущерб на сумму 253794 рубля, что является крупным размером.

В судебном заседании подсудимая ФИО65 свою вину признала полностью, суду показала, что она работала менеджером по продажам магазина «название 1», совместно с менеджером ФИО66 Поскольку они нуждались в денежных средствах, решили похитить денежные средства, принадлежащие ИП ФИО69 №1, путем присвоения денежных средств, полученных от покупателей по договорам купли-продажи дверей, о чем они заранее договорились. После чего она самостоятельно, а также совместно с ФИО66, оформляли договоры купли-продажи дверей, оказания услуг, получая от покупателей в качестве оплаты по договорам наличные денежные средства, в кассу магазина их не вносили, а, используя принадлежащие им банковские карты, осуществляли через банковский терминал операции по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, производили отмену данной операции, прикладывая терминальные чеки к приходно-кассовым ордерам. После чего, заказанные покупателям двери им были доставлены, а также, в соответствии с заявкой, установлены.

Так, в период с 29.12.2012 по 10.01.2013 ею и ФИО66 были похищены денежные средства, принадлежащие ИП ФИО69 №1, переданные ФИО2 по договору купли-продажи от 11.01.2013, используя при этом для проведения операции по безналичному расчету принадлежащую ей банковскую карту, осуществила безналичный расчет, после чего произвела отмену данной операции, а терминальный чек по данной операции приложила к ПКО.

В период с 02.02.2013 по 18.02.2013 ими были похищены денежные средства, принадлежащие ИП ФИО69 №1, переданные ФИО3 по договору купли-продажи от 02.02.2013, используя при этом для проведения операции по безналичному расчету 02.02.2013 принадлежащую ФИО66 банковскую карту, последний осуществил безналичный расчет, после чего произвел отмену данной операции, а терминальный чек по данной операции был приложен к ПКО. 

08.02.2013 были похищены денежные средства, принадлежащие ИП ФИО69 №1, переданные ФИО4 по договору купли-продажи от 23.01.2013 ФИО66, который осуществил безналичный расчет, после чего произвел отмену данной операции, и внес в электронный кассовый журнал запись о проведении оплаты через терминал.

19.03.2013 получила денежные средства от ФИО5 по договору купли-продажи от 19.03.2013, вверенные денежные средства в кассу не внесла, совместно с ФИО66 присвоили указанные денежные средства, и с целью сокрытия факта хищения, она внесла в электронный кассовый журнал запись о проведении оплаты, а при составлении отчетов, используя банковскую карту ФИО66, последний через терминал осуществил операцию по безналичному расчету, после выхода терминального чека произвел отмену данной операции, при этом, факт отмены операции по оплате договоров скрыли, приложив терминальный чек об оплате. 27.03.2013 после того, как ФИО66 получил от ФИО5 в качестве окончательной оплаты по договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внес, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, после выхода терминального чека, произвела отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате. 

11.07.2013 после того, как она получила в качестве оплаты по оформленному с ФИО7 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя банковскую карту ФИО66, последний осуществил операцию по безналичному расчету, а после выхода терминального чека, произвел отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате. 

30.07.2013 после того, как она получила в качестве оплаты по оформленному с ФИО8 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, при составлении отчетов, используя банковскую карту на имя ФИО66, последний осуществил операцию по безналичному расчету, а после выхода терминального чека, произвел отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате. 

01.08.2013 после того, как она получила в качестве оплаты по оформленному со ФИО9 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя банковскую карту ФИО66, последний осуществил операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, произвел отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате.

07.08.2013 после того, как ФИО66 получил в качестве оплаты по оформленному с ФИО10 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу они не внесли, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя банковскую карту ФИО65, она осуществила операцию по безналичному расчету, и, после выхода терминального чека, произвела отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате. 

14.08.2013 после того, как ФИО66 получил в качестве оплаты по оформленному с ФИО11 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу они не внес, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, произвела отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате.

16.08.2013 после того, как она получила в качестве оплаты по оформленному с ФИО20 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя банковскую карту ФИО66, последний осуществил операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, произвел отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате. Кроме того, она внесла в электронный кассовый журнал записи о проведении ФИО20 оплаты. 

11.09.2013 после того, как ФИО66 получил в качестве оплаты по оформленному с ФИО13 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внес, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, произвела отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате. 

С 10.09.2013 по 19.09.2013 после того, как ФИО66 получил в качестве оплаты по оформленному с ФИО14 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внес, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, произвела отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате. 

С 08.10.2013 по 09.10.2013 после того, как она получила в качестве оплаты по оформленному с ФИО1 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя банковскую карту на имя ФИО66, последний осуществил операцию по безналичному расчету, и, после выхода терминального чека, произвел отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате. 

С 26.09.2013 по 20.10.2013 после того, как ФИО66 получил в качестве оплаты по оформленному с ФИО15 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внес, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, произвела отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате. 

С 16.10.2013 по 22.10.2013 после того, как она получила в качестве оплаты по оформленному с ФИО16 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя банковскую карту на имя ФИО66, который осуществил операцию по безналичному расчету, и, после выхода терминального чека, произвел отмену данной операции, факт отмены операции по оплате договоров они скрыли, приложив терминальный чек об оплате. 

С 18.11.2013 по 19.11.2013 после того, как ФИО66 получил в качестве оплаты по оформленному с ФИО17 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внес, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и, после выхода терминального чека, она произвела отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате.

05.12.2013 после того, как ФИО66 получил в качестве оплаты по оформленному с ФИО90 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внес, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и, после выхода терминального чека, произвела отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате. 

С 05.02.2014 по 08.02.2014 после того, как ФИО66 получил в качестве оплаты по оформленному с ФИО18 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внес, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и, после выхода терминального чека, произвела отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате.

05.03.2014 после того, как ФИО66 получил в качестве оплаты по оформленному с ФИО19 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внес, а с целью сокрытия факта хищения, при составлении отчетов, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и, после выхода терминального чека, произвела отмену данной операции, факт которой они скрыли, приложив терминальный чек об оплате.

Таким образом, она совместно с ФИО66 с 29.12.2012 по 05.03.2013 похитила путем присвоения вышеуказанные денежные средства, принадлежащие ИП ФИО69 №1, которые они поделили и распорядились по своему усмотрению. 

Кроме того, ею в период с 20.03.2013 по 26.03.2014 были похищены денежные средства, принадлежащие ИП ФИО69 №1, переданные покупателями по договорам купли-продажи, оказания услуг.

Так, 20.03.2013 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО21 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла. Кроме того, внесла в расходную ведомость запись о поступлении денежных средств через терминал.

28.03.2013 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО22 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла.

29.03.2013 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО23 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла.

30.03.2013 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО24 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла. Кроме того, внесла в расходную ведомость запись о поступлении денежных средств через терминал.

02.04.2013, она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО25 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла.

18.05.2013, она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО27 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, использовала принадлежащую ей банковскую карту, после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла.

08.07.2013 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО28 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла.

С 10.07.2013 по 11.07.2013 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО29 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла. Кроме того, внесла в расходную ведомость запись о поступлении денежных средств через терминал.

16.08.2013 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО30 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла. Кроме того, внесла в расходную ведомость запись о поступлении денежных средств через терминал.

С 22.08.2013 по 28.08.2013 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО31 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла. Кроме того, внесла в расходную ведомость запись о поступлении денежных средств через терминал.

06.09.2013, а также в период с 17.09.2013 по 19.09.2013, она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО41 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла. Кроме того, внесла в расходную ведомость запись о поступлении денежных средств через терминал.

10.09.2013 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО32 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла.

25.10.2013 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО34 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла. Кроме того, внесла в расходную ведомость запись о поступлении денежных средств через терминал.

С 01.10.2013 по 26.10.2013 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО35 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла. 

14.12.2013 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО36 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла. Кроме того, внесла в расходную ведомость запись о поступлении денежных средств через терминал.

14.01.2014 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО37 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла. Кроме того, внесла в расходную ведомость запись о поступлении денежных средств через терминал.

14.02.2014 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО18 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла.

20.02.2014 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО38 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла.

С 17.02.2014 по 21.02.2014 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО39 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла.

21.02.2014 и 19.03.2014 она, получив от покупателя в качестве оплаты по оформленному с ФИО40 договору купли-продажи денежные средства, вверенные денежные средства в кассу не внесла, для сокрытия факта хищения данных денежных средств, используя принадлежащую ей банковскую карту, она осуществила операцию по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, осуществила операцию об отмене оплаты, факт которой скрыла.

Таким образом, она в период с 20.03.2013 по 26.03.2014 похитила путем присвоения вышеуказанные денежные средства, принадлежащие ИП ФИО69 №1, на общую сумму 398369,5 рублей, которыми распорядились по своему усмотрению. 

В судебном заседании подсудимый ФИО66 свою вину признал полностью, суду показал, что он работал в магазине «название 1» с 2012 по 2014 год в должности менеджера по продажам совместно с менеджером ФИО65 В его обязанности входило оформление договоров купли-продажи дверей, оказания услуг, и иных сопутствующих документов. В конце 2012-начале 2013 года, они с ФИО65 решили увеличить себе размер заработной платы путем увеличения объемов продаж магазина. С этой целью, они оформляли пакет документов покупателю, который оплачивал заказ, а полученные от него денежные средства оставляли в кассе. Через несколько дней они оформляли фиктивную заявку, на выдуманное лицо, и денежные средства, переданные им реальным покупателем ранее, вносили в качестве оплаты фиктивной заявки. Когда приходил следующий покупатель, они производили замену фиктивного на данного покупателя, который производил оплату по договору купли-продажи, оформленному ими, наличными денежными средствами. Таким образом, двери по фиктивной заявке не изготавливались, и ущерб ИП ФИО69 №1 ими не был причинен.

Он работал в магазине «название 1» в должности менеджера по продажам, совместно с менеджером ФИО65 В конце 2012 года он и ФИО65 решили похитить денежные средства, принадлежащие ИП ФИО69 №1, путем присвоения денежных средств, полученных от покупателей по договорам купли-продажи. После чего он самостоятельно, а также совместно с ФИО65, оформляли договоры купли-продажи дверей, оказания услуг, получая от покупателей в качестве оплаты по договорам наличные денежные средства, в кассу магазина их не вносили, а, используя принадлежащие им банковские карты, осуществляли через банковский терминал операции по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, производили отмену данной операции, прикладывая терминальные чеки к приходно-кассовым ордерам. После чего, заказанные покупателям двери им были доставлены, а также в соответствии с заявкой, установлены.

Аналогичным образом, им совместно с ФИО65 в период с 29.12.2012 по 05.03.2013 были похищены денежные средства, переданные покупателями: по договору купли-продажи от 29.12.2012, оформленному с ФИО2, по договору купли-продажи от 02.02.2013, оформленному с ФИО3, по договору купли-продажи от 23.01.2013, оформленному с ФИО4, по договору купли-продажи от 05.03.2013, оформленному с ФИО52, по договору купли-продажи от 19.03.2013, оформленному с ФИО5, по договору купли-продажи от 24.05.2013, оформленному с ФИО5, по договору купли-продажи от 11.07.2017, оформленному с ФИО7, по договору купли-продажи от 30.07.2013, оформленному с ФИО8, по договору купли-продажи от 01.08.2013, оформленному со ФИО9, по договору купли-продажи от 07.08.2013, оформленному с ФИО10, по договору купли-продажи от 14.08.2013, оформленному с ФИО11, по договору купли-продажи от 16.08.2013, оформленному с ФИО12, по договору купли-продажи от 11.09.2013, оформленному с ФИО13, по договору купли-продажи от 10.09.2013, оформленному с ФИО14, по договору купли-продажи от 08.10.2013, оформленному с ФИО1, по договору купли-продажи от 26.09.2013, оформленному с ФИО15, по договору купли-продажи от 16.10.2013, оформленному с ФИО16, по договору купли-продажи от 18.11.2013, оформленному с ФИО17, по договору купли-продажи от 24.11.2013, оформленному с ФИО90, по договору купли-продажи от 05.02.2014, оформленному с ФИО18, по договору купли-продажи от 05.03.2014, оформленному с ФИО69 №1.

Кроме того, им в период с 11.01.2013 по 13.03.2014 были похищены денежные средства, принадлежащие ИП ФИО69 №1, переданные покупателями по договору купли-продажи от 11.01.2013 оформленному с ФИО42, по договору купли-продажи от 19.01.2013 оформленному с ФИО43, по договору купли-продажи от 20.02.2013 оформленному с ФИО44, по договору купли-продажи от 14.03.2013 оформленному с ФИО24, по договору купли-продажи от 07.04.2013 оформленному с ФИО45, по договору купли-продажи от 06.05.2013 оформленному с ФИО46, по договору купли-продажи от 16.07.2013 оформленному с ФИО53, по договору купли-продажи от 29.07.2013 оформленному с ФИО78, по договору купли-продажи от 08.08.2013 оформленному с ФИО48, по договору купли-продажи от 20.08.2013 оформленному с ФИО49, по договору купли-продажи от 27.08.2013 оформленному с ФИО50, по договору купли-продажи от 06.10.2013 оформленному с ФИО51

При проведении указанных операций им были использованы банковские карты ПАО ВТБ 24, ПАО Банк «ТРАСТ», а ФИО65 были использованы банковские карты АО «Банк Русский Стандарт», ОАО «Сбербанк России». Похищенные денежные средства совместно с ФИО65 в период с 29.12.2012 по 05.03.2013 они поделили поровну, и распорядились ими по своему усмотрению, и похищенными денежными средствами в период с 11.01.2013 по 13.03.2014, он также распорядился по своему усмотрению.

Вина подсудимых в совершенном преступлении подтверждается следующими доказательствами, исследованными в судебном заседании. 

По эпизоду присвоения денежных средств ФИО65 и ФИО66

Из показаний потерпевшего ФИО69 №1, данных им в ходе предварительного следствия и в судебном заседании, следует, что он является индивидуальным предпринимателем, основным видом деятельности является розничная торговля дверьми, под торговой маркой «название 1», а также их установка. Реализация продукции осуществляется через торговые точки расположенные по адресам: , , . В каждой торговой точке работает по два менеджера, которые являются материально ответственными лицами. В обязанности менеджеров входило: реализация товара, получение денежных средств от клиентов, в случае если расчет производился наличными, менеджер после их получения выписывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, где ставил свою подпись в графе «кассир» в связи с отсутствием кассовых аппаратов в магазинах, вторая (основная) часть квитанции приходно-кассового ордера вместе с денежными средствами передавалась экспедитору, который в свою очередь денежные средства вместе с ПКО передавал главному бухгалтеру для сверки и оприходования. Экспедитором являлся он, ФИО54, и ФИО55 В случае если расчет производился безналичным способом, то клиент рассчитывался по банковской карте через терминал ОАО «Сбербанк России» и «Промсвязьбанк», факты оплаты подтверждались терминальным чеком. Данные терминалы были установлены на торговой точке по , где работали менеджеры ФИО65 и ФИО66 на постоянной основе.

С июня 2012 года стало ухудшаться материальное положение фирмы, фактически поступления денежных средств в фирму от продажи товара не было, и в марте 2014 года он совместно с главным бухгалтером ФИО56 провел углубленную ревизию поступления денежных средств от товарооборота фирмы, по результатам которой был выявлен факт отсутствия поступления денежных средств на расчетный счет индивидуального предпринимателя при расчете по терминалу торгового магазина, расположенного по адресу: . за период времени с 01.01.2012 по 20.04.2014. При опросе менеджеров ФИО57, ФИО58, ФИО65, ФИО92 выявили факт хищения денежных средств фирмы, схема которой была следующей: клиент приходил в магазин с целью покупки двери, после выбора двери передавал менеджеру наличные денежные средства в качестве расчета за товар, менеджер, в свою очередь, получал денежные средства, выписывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, ставил печать, подпись в графе кассир, затем составлял договор покупки и договор оказания услуг на монтаж двери и передавал клиенту. Затем своей банковской картой менеджер производил оплату через терминал, прикреплял кассовый чек к приходно-кассовому ордеру, затем менеджер через данный терминал аннулировал оплату путем нажатия клавиши «отмена платежа». После осуществления данной операции затраченные менеджером денежные средства возвращались ему на банковскую карту, а он, в дальнейшем, внесенные клиентом деньги в счет оплаты за товар присваивал себе и расходовал по своему усмотрению.

При получении наличных денежных средств от покупателей, менеджеры ФИО65 и ФИО66 часто проводили платежи как поступившие через терминал, вносили в электронный кассовый журнал (общий) запись о том, что от покупателя поступил через терминал платеж по договору (хотя в действительности тем или иным покупателем вносились в качестве оплаты наличные денежные средства). В дальнейшем, менеджеры, для отчета использовали принадлежащие им банковские карты, а именно: проводили через терминал оплату в размере денежной суммы, поступившей от покупателя, при этом вышедший из терминала чек, приобщали к ПКО о получении от покупателя денежных средств в качестве оплаты по договорам купли-продажи и договорам на оказание услуг, после чего делами отмену операции, в связи с чем, денежные средства на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, а возвращались на расчетный счет владельца банковской карты. При сдаче денежных средств (ему, ФИО55, ФИО54) менеджеры обязаны были с расходными ведомостями сдавать ПКО о получении наличных денежных средств, в случае безналичного расчета к ПКО должны были прикладываться терминальные чеки о произведенной оплате. 

Когда факт хищения был обнаружен, то при более внимательном осмотре документов, поступивших с денежными средствами с торговой точки по , было обнаружено, что не по всем фактам безналичной оплаты, имелись ПКО с терминальными чеками, а также то, что часто встречаются терминальные чеки с указанием одних и тех же банковских карт, учитывая, что покупатели имели разные анкетные данные и обращались в магазин в разный период. После чего, при изучении записей в электронном кассовом журнале (общем), были обнаружены фиктивные записи, о якобы имевшем место безналичном расчете со стороны покупателей.

Так, по договору купли-продажи товара № 00000001976, договору на оказание услуг № 00000001976 от 29.12.2012 между ФИО2 и ИП ФИО69 №1 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в сумме 10000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу ИП ФИО69 №1, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступили. При изучении документов был обнаружен терминальный чек по банковской карте № ……….8492, прошедший через терминал ПАО «Промсвязьбанка», о безналичном расчете в сумме 10000 рублей, однако при изучении движения денежных средств по терминалу ПАО «Промсвязьбанка», был установлен факт отмены данной операции (на сумму 10000 рублей), при этом факт отмены операции был скрыт, а терминальный чек об оплате на общую сумму 10000 рублей был приложен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 8 от 06.01.2013 о поступлении от ФИО2 денежных средств на сумму 10000 рублей, составленному ФИО65, где в ПКО напротив печатного текста «Получил кассир», в терминальном чеке «нижняя подпись» стоит подпись менеджера ФИО65 По указанным договорам по электронному кассовому журналу (общему) 10.01.2013 также якобы прошла через терминал оплата в сумме 13167 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 также не поступили. Терминальный чек по оплате с использованием банковской карты № …………8492 через терминал ПАО «Промсвязьбанка» в сумме 13167 рублей был приложен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 47 от 10.01.2013 о получении от ФИО2 денежных средств на сумму 13167 рублей, составленный ФИО65, где в ПКО напротив печатного текста «Получил кассир», в терминальном чеке «нижняя подпись» стоит подпись менеджера ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000304, договору на оказание услуг № 00000000304 между ФИО3 и ФИО69 №1 02.02.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в размере 12000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму, ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступили. Терминальный чек ПАО «Промсвязьбанка» в сумме 12000 рублей с оплатой посредством банковской карты № …………6010 через терминал ПАО «Промсвязьбанка» ФИО66, был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 304 от 02.02.2013 о получении от ФИО3 денежных средств на сумму 12000 рублей, где напротив печатного текста «Получил кассир», в терминальном чеке «нижняя подпись» стоит подпись менеджера ФИО65 По указанным договорам 18.02.2013 по электронному кассовому журналу (общему) также якобы прошла через терминал оплата в сумме 2624 рублей, денежные средства на указанную сумму в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступили. Терминальный чек по банковской карте № …….8492, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» в сумме 2624 рублей был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 417 от 18.02.2013 о получении от ФИО3 денежных средств на сумму 2464 рублей. 

По договору купли-продажи товара № 00000000173, договору на оказание услуг № 00000000173 между ФИО4 и ИП ФИО69 №1 08.02.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в размере 14114 рублей, однако денежные средства на указанную сумму, ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступили. Терминальный чек ПАО «Промсвязьбанка» в сумме 14114 рублей с оплатой посредством банковской карты № ………3458 через ПАО «Промсвязьбанка» был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 331 от 08.02.2013 о получении от ФИО4 денежных средств на сумму 14114 рублей, составленному ФИО66, где в нижней части стоит подпись менеджера ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000666, договору на оказание услуг № 00000000666 между ФИО5 и ИП ФИО69 №1, 19.03.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в сумме 10000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, были похищены. Терминальный чек на сумму 10000 рублей, с указанием на нем номера банковской карты № …….3458 через терминал ПАО «Промсвязьбанка» был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 624 от 19.03.2013 о получении от ФИО5 денежных средств на сумму 10000 рублей, составленному от имени ФИО65, где в ПКО напротив печатного текста «Получил кассир», в терминальном чеке (нижняя подпись) стоит подпись менеджера ФИО65 По указанным договорам 27.03.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в размере 15900 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. Терминальный чек на сумму 15900 рублей, с указанным на нем номером банковской карты № ……..3458, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 678 от 27.03.2013 о получении от ФИО5 денежных средств на сумму 15900 рублей, где в терминальном чеке стоит подпись менеджера ФИО65 

По договору купли-продажи товара № 00000001246, договору на оказание услуг № 00000001246 от 24.04.2013 между ФИО5с ИП ФИО69 №1, согласно журналу терминальных платежей 24.05.2013 поступили денежные средства в сумме 30100 рублей, однако денежные средства на указанную сумму в кассу, на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступили. Терминальный чек об оплате на сумму 30100 рублей был приобщен к расходной ведомости. 

По договору купли-продажи товара № 00000001720, договору на оказание услуг № 00000001720 от 11.07.2013, 11.07.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в размере 17000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1 ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1, не поступали. Терминальный чек (с использованием банковской карты № …..6010) об оплате на сумму 17000 рублей был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1585 от 11.07.2013 о получении от ФИО7 денежных средств на сумму 17000 рублей. 

По договору купли-продажи товара № 00000001952, договору на оказание услуг № 00000001952 от 30.07.2013 между ФИО8 и ИП ФИО69 №1, 30.07.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в размере 11000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. Терминальный чек (с указанным на нем банковской карты № …..6010) на сумму 11000 рублей был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1773 от 30.07.2013 о получении от ФИО8 денежных средств на сумму 11000 рублей. 

По договору купли-продажи товара № 00000001975, договору на оказание услуг № 00000001975 от 01.08.2013 между ФИО9 и ИП ФИО69 №1, 01.08.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в размере 26000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, ни в кассу ИП ФИО69 №1, ни на расчетный счет не поступали. Терминальный чек (с указанным на нем номером банковской карты № …..6010) об оплате на сумму 26000 рублей был приложен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1790 от 01.08.2013 о получении от ФИО9 денежных средств на сумму 26000 рублей.

По договору купли-продажи товара № 00000002059, договору на оказание услуг № 00000002059 от 07.08.2013 между ФИО10 и ИП ФИО69 №1, 07.08.2013 в сумме 15000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. Терминальный чек об оплате на общую сумму 15000 рублей (с указанной банковской карты № …9911) был приложен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1845 от 07.08.2013 о получении от ФИО10 денежных средств на сумму 15000 рублей, составленный от имени ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000002141, договору на оказание услуг № 00000002141 от 14.08.2013 между ФИО11 и ИП ФИО69 №1, 14.08.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в сумме 18950 рублей, однако денежные средства на указанную сумму в качестве расчета по указанным договорам ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. Терминальный чек об оплате на общую сумму 18950 рублей (с указанной на нем банковской картой № ….9911) был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1909 от 14.08.2013 о получении от ФИО11 денежных средств на сумму 18950 рублей, составленному ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000002147, договору на оказание услуг № 00000002147 между ФИО12 и ИП ФИО69 №1, 16.08.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата на сумму 25250 рублей, однако денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. Терминальный чек об оплате на сумму 25250 рублей (с указанной на нем банковской картой № ….6010) был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1932 от 16.08.2013 о получении от ФИО20 денежных средств на сумму 25250 рублей, составленному от имени ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000002515, договору на оказание услуг № 00000002515 от 11.09.2013 между ФИО13 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 11.09.2013 поступила через терминал оплата в сумме 16700 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 16700 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2201 от 11.09.2013 о получении от ФИО13 оплаты на сумму 16700 рублей. В расходной ведомости, подписанной менеджером ФИО65 (напротив текста «менеджер ФИО65» стоит подпись ФИО65) внесена запись о поступлении 11.09.2013 через терминал 16700 рублей. 

По договору купли-продажи товара № 00000002292, договору на оказание услуг № 00000002292 от 10.09.2013 между ФИО14 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 18.09.2013 поступила через терминал оплата в сумме 13411 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………9911) об оплате на сумму 13411 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2264 от 18.09.2013 о получении от ФИО14 оплаты на сумму 13411 рублей. В расходной ведомости, подписанной менеджером ФИО65 (напротив текста «менеджер ФИО65» стоит подпись ФИО65) внесена запись о поступлении 18.09.2013 через терминал оплаты по договорам № 00000002292 в сумме 13411 рублей.

Также по договору купли-продажи товара № 00000002877, договору на оказание услуг № 00000002877 от 08.10.2013 года между ФИО1 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 08.10.2013 г. через терминал поступила оплата в сумме 14000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, были похищены. При изучении документов, поступивших с торговой точки по , был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на сумму 14000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2461 от 08.10.2013г. о получении от ФИО1 денежных средств на сумму 14000 рублей. В представленном ему следователем ПКО № 2461 от 08.10.2013г., терминальном чеке от 09.10.2013г. на сумму 14000 рублей напротив текста «получил кассир», над текстом «подп.кассира» соответственно стоит подпись ФИО65 

По договору купли-продажи товара № 00000002668, договору на оказание услуг № 00000002668 от 27.09.2013 между ФИО15 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 20.10.2013 поступила чрез терминал оплата в сумме 11000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 11000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2603 от 20.10.2013 о получении от ФИО15 денежных средств на сумму 11000 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 20.10.2013 через терминал оплаты на сумму 11000 рублей по договорам № 00000002668, стоит подпись ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000002993, договора на оказание услуг № 00000002993 от 16.10.2013 между ФИО16 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 16.10.2013 поступила через терминал в сумме 32800 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов были обнаружены терминальные чеки (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на суммы 15400 рублей, 15400 рублей, 2000 рублей, которые были приобщены к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2559 от 16.10.2013 о получении от ФИО16 денежных средств на сумму 32800 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 16.10.2013 через терминал оплаты на сумму 32800 рублей по договорам № 00000002993, стоит подпись ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000003382, договору на оказание услуг № 00000003382 от 18.11.2013 между ФИО17 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 18.11.2013 поступила через терминал оплата в сумме 22877 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 22877 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2930 от 18.11.2013 о получении от ФИО17 денежных средств на сумму 22877 рублей. 

По договору купли-продажи товара № 00000003453, договору на оказание услуг № 00000003453 от 24.11.2013 между ФИО90 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 05.12.2013. поступила через терминал оплата в сумме 9000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 9000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 3096 от 05.12.2013 о получении от ФИО90 денежных средств на сумму 9000 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 05.12.2013 через терминал оплаты на сумму 9000 рублей по договорам № 00000003453, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000230, договору на оказание услуг № 00000000230 от 5.02.2014 между ФИО18 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 05.02.2014 поступила через терминал оплата в сумме 20000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 20000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 211 от 05.02.2014 о получении от ФИО18 денежных средств на сумму 20000 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 05.02.2014 через терминал оплаты на сумму 20000 рублей по договорам № 00000000230, стоит подпись ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000000472, договору на оказание услуг № 00000000472 от 05.03.2014 между ФИО19 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 05.03.2014 поступила через терминал оплата в сумме 20000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 20000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 454 от 05.03.2014 о получении от ФИО19 денежных средств на сумму 20000 рублей.

Денежные средства с торговых точек, собирал он, директор ООО «название 1» - ФИО54, либо начальник службы сервиса ООО ФИО55 При этом, при приеме денежных средств у менеджера, последний передает ему составленную менеджером расходную ведомость, в которой указывается дата поступления денежных средств, номер заказа, сумма (приход), также имеется графа расход (где может отражаться зарплата, возврат денежных средств, иные расходы), а также графа «способ оплаты»- через кассу или терминал. 

Так по расходной ведомости за 31.07.2013 денежные средства в сумме 12 734 рублей были представлены в бухгалтерию самим ФИО66

Так по расходной ведомости за 18.06.2013 денежные средства в сумме 25 873 рублей были представлены в бухгалтерию самим ФИО66

По расходной ведомости за 19.04.2013 им были получены денежные средства в сумме 32 000 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему, в расходной ведомости отсутствует подпись менеджера, полагает, что денежные средства он получил либо от ФИО65, либо от ФИО66

По расходной ведомости за 09.04.2013 им были получены денежные средства в сумме 53 034 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему, которую вместе с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65

По расходной ведомости за 27.02.2013 им были получены денежные средства в сумме 38 003 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему, которую вместе с денежными средствами передала ему менеджер ФИО66

По расходной ведомости за 28.01.2013 им были получены денежные средства в сумме 55 676 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему, которую вместе с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65 

Общий ущерб от хищения денежных средств, принадлежащих ИП ФИО69 №1, полученных от клиентов ИП ФИО69 №1, за период с 01.01.2013 по 02.05.2014 составил 2227768,4 рублей. 

После того, как был выявлен факт хищения денежных средств, полученных от клиентов ИП ФИО69 №1, на торговой точке по адресу: , менеджеры ФИО65, ФИО66 сознались в хищении ими наличных денежных средств от клиентов по договорам, а именно: после получения денежных средств от граждан, после ухода клиентов, они проводили по имеющимся у них на руках банковским картам платежи, при этом прикладывали расчетные терминальные чеки к пакету документов по договорам, после чего делали отзыв по карте, а денежные средства с расчетного счета возвращались на их карты. 

Бухгалтером ФИО56 была установлена похищенная сумма, посредством следующих расчетов: за период с 01.01.2013 по 02.05.2014 менеджерами магазина, расположенного по адресу: , были сданы отчеты о том, что по терминалу «Промсвязьбанка» было проведено платежей на сумму в размере 2967526,86 рублей, при этом согласно реестру «Промсвязьбанка» на расчетный счет поступило денежных средств в размере 109833,07 рублей. За указанный период менеджерами магазина были сданы отчеты о том, что по терминалу Сбербанк России было проведено платежей на сумму 1067617,40 рублей, при этом согласно реестру Сбербанк России на расчетный счет поступили денежные средства в размере 541 940, 65 рублей. Таким образом, расхождение суммы, проведенной по Промсвязьбанку, составило 1857693,79 рублей, по Сбербанку России - 525676,75 рублей, а общая сумма составила 2383370,54 рублей. Был составлен реестр приходных ордеров через терминал, не поступивших на расчетный счет в Промсвязьбанк, и реестр приходных ордеров через терминал, не поступивших на расчетный счет в Сбербанк России, где ФИО56 указала дату оформления приходных ордеров, реквизиты банковских карт, которые предоставлены банком, сумму, указанную в ордерах, разделив ордеры по менеджерам, формировавшим расходные ведомости. Материальный ущерб, нанесенный ему как индивидуальному предпринимателю от противоправных действий менеджеров продаж ФИО65 и ФИО92 за период времени с 01.01.2013 по 02.05.2014 составил около 2383370,54 рублей (т. 4, л.д. 3-7; т. 4 л.д. 8- 10).

Из показаний свидетеля ФИО56, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что она работает в должности главного бухгалтера у индивидуального предпринимателя ФИО69 №1 под торговой маркой «название 1». У ИП ФИО69 №1 имеется несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , , где в каждой работает по два менеджера. В магазине по адресу: работали менеджеры ФИО65 и ФИО66 на постоянной основе. 

С июня 2012 до 2014 года стало ухудшаться материальное положение фирмы. В конце марта 2014 года она совместно с ФИО69 №1 провели углубленную ревизию поступления денежных средств от товарооборота фирмы, по результатам которой выявили факт отсутствия поступления денежных средств на расчетный счет индивидуального предпринимателя при расчете по терминалу от торгового магазина расположенного по адресу: , за период времени с 01.01.2013 по 02.05.2014. При опросе менеджеров ФИО65, ФИО92, последние признали, что похитили денежные средства, принадлежащие ИП ФИО69 №1, схема хищения которых была следующей: клиент после выбора двери передавал менеджеру наличные денежные средства качестве расчета за товар, менеджер, в свою очередь, получал денежные средства, выписывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, ставил печать, подпись в графе кассир, составлял договор купли-продажи и договор оказания услуг на монтаж и передавал клиенту. Затем своей банковской картой менеджер производил оплату через терминал, забирал кассовый чек, в свидетельство о том, что оплата осуществлена, который прикреплял к приходно-кассовому ордеру, затем менеджер через данный терминал аннулировал оплату путем нажатия клавиши «отмена платежа». После осуществления данной операции, затраченные менеджером денежные средства возвращались ему на банковскую карту, а внесенные клиентом деньги в счет оплаты за товар присваивал себе и расходовал по своему усмотрению.

В бухгалтерию менеджерами ФИО65 и ФИО66 передавались только документы, касающиеся фактов получения от клиентов расчета через терминал, а первичная бухгалтерская документация о расчетах в виде наличных денежных средств пропала.

При работе с клиентами менеджеры ФИО65 и ФИО66, для оформления договорных отношений с покупателями через компьютер входили в программу 1С, версия 8.2, в которой составлялись все договоры, ПКО и квитанции к ПКО. В программе заложен запрет на изменение менеджером суммы денежных средств, полученных и поступивших от покупателя. Кроме того, менеджер должен был внести электронную запись в электронный кассовый журнал (общий), состоящий из граф: вид движения (терминал или касса), даты и времени (которая ставилась автоматически), вида операции, суммы, адрес кассы (Каштак-3, данный логотип ставился автоматически) ФИО контрагента (покупателя), а также основание (номер и дата заказа). При получении наличных денежных средств от покупателей, менеджеры ФИО65 и ФИО66 часто проводили платежи как поступившие через терминал, то есть вносили в электронный кассовый журнал (общий) запись о том, что от покупателя поступил через терминал платеж по договору, хотя в действительности тем или иным покупателем вносились в качестве оплаты наличные денежные средства. В дальнейшем, менеджеры, для отчета использовали принадлежащие им банковские карты, а именно: проводили через терминал оплату в размере поступившем от покупателя, при этом вышедший из терминала чек, приобщали к ПКО о получении от покупателя денежных средств в качестве оплаты по договорам купли-продажи и договорам на оказание услуг, после чего отменяли операцию, в связи с чем, денежные средства на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, а возвращались на расчетный счет владельца банковской карты. 

При сдаче денежных средств ФИО69 №1, ФИО55 либо ФИО54, менеджеры обязаны были с расходными ведомостями сдавать ПКО о получении наличных денежных средств, ПКО о безналичном расчете, учитывая, что в данном случае к ПКО должны были прикладываться терминальные чеки о произведенной оплате. 

Когда факт хищения был обнаружен, то при более внимательном осмотре документов, поступивших с денежными средствами с торговой точки по , она обнаружила, что не по всем фактам оплаты безналичным путем, имелись ПКО с терминальными чеками, а также то, что в терминальных чеках о якобы имевшем место безналичном расчете со стороны покупателей, часто встречаются терминальные чеки с указанием одних и тех же банковских карт, при этом покупатели имели разные ФИО, и обращались в разный период. После чего, при изучении записей в электронном кассовом журнале (общем), она обнаружила фиктивные записи, о якобы имевшем место безналичном расчете со стороны покупателей.

Так, по договору купли-продажи товара № 00000001976, договору на оказание услуг № 00000001976 от 29.12.2012 между ФИО2 и ИП ФИО69 №1 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в сумме 10000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу ИП ФИО69 №1, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступили. При изучении документов был обнаружен терминальный чек по банковской карте № ……….8492, прошедший через терминал ПАО «Промсвязьбанка», о безналичном расчете в сумме 10000 рублей, однако при изучении движения денежных средств по терминалу ПАО «Промсвязьбанка», был установлен факт отмены данной операции (на сумму 10000 рублей), при этом факт отмены операции был скрыт, а терминальный чек об оплате на общую сумму 10000 рублей был приложен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 8 от 06.01.2013 о поступлении от ФИО2 денежных средств на сумму 10000 рублей, составленному ФИО65, где в ПКО напротив печатного текста «Получил кассир», в терминальном чеке «нижняя подпись» стоит подпись менеджера ФИО65 По указанным договорам по электронному кассовому журналу (общему) 10.01.2013 также якобы прошла через терминал оплата в сумме 13167 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 также не поступили. Терминальный чек по оплате с использованием банковской карты № …………8492 через терминал ПАО «Промсвязьбанка» в сумме 13167 рублей был приложен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 47 от 10.01.2013 о получении от ФИО2 денежных средств на сумму 13167 рублей, составленный ФИО65, где в ПКО напротив печатного текста «Получил кассир», в терминальном чеке «нижняя подпись» стоит подпись менеджера ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000304, договору на оказание услуг № 00000000304 между ФИО3 и ФИО69 №1 02.02.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в размере 12000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму, ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступили. Терминальный чек ПАО «Промсвязьбанка» в сумме 12000 рублей с оплатой посредством банковской карты № …………6010 через терминал ПАО «Промсвязьбанка» ФИО66, был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 304 от 02.02.2013 о получении от ФИО3 денежных средств на сумму 12000 рублей, где напротив печатного текста «Получил кассир», в терминальном чеке «нижняя подпись» стоит подпись менеджера ФИО65 По указанным договорам 18.02.2013 по электронному кассовому журналу (общему) также якобы прошла через терминал оплата в сумме 2624 рублей, денежные средства на указанную сумму в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступили. Терминальный чек по банковской карте № …….8492, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» в сумме 2624 рублей был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 417 от 18.02.2013 о получении от ФИО3 денежных средств на сумму 2464 рублей. 

По договору купли-продажи товара № 00000000173, договору на оказание услуг № 00000000173 между ФИО4 и ИП ФИО69 №1 08.02.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в размере 14114 рублей, однако денежные средства на указанную сумму, ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступили. Терминальный чек ПАО «Промсвязьбанка» в сумме 14114 рублей с оплатой посредством банковской карты № ………3458 через ПАО «Промсвязьбанка» был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 331 от 08.02.2013 о получении от ФИО4 денежных средств на сумму 14114 рублей, составленному ФИО66, где в нижней части стоит подпись менеджера ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000666, договору на оказание услуг № 00000000666 между ФИО5 и ИП ФИО69 №1, 19.03.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в сумме 10000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, были похищены. Терминальный чек на сумму 10000 рублей, с указанием на нем номера банковской карты № …….3458 через терминал ПАО «Промсвязьбанка» был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 624 от 19.03.2013 о получении от ФИО5 денежных средств на сумму 10000 рублей, составленному от имени ФИО65, где в ПКО напротив печатного текста «Получил кассир», в терминальном чеке (нижняя подпись) стоит подпись менеджера ФИО65 По указанным договорам 27.03.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в размере 15900 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. Терминальный чек на сумму 15900 рублей, с указанным на нем номером банковской карты № ……..3458, через терминал ПАО «Промсвязьбанка» был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 678 от 27.03.2013 о получении от ФИО5 денежных средств на сумму 15900 рублей, где в терминальном чеке стоит подпись менеджера ФИО65 

По договору купли-продажи товара № 00000001246, договору на оказание услуг № 00000001246 от 24.04.2013 между ФИО5с ИП ФИО69 №1, согласно журналу терминальных платежей 24.05.2013 поступили денежные средства в сумме 30100 рублей, однако денежные средства на указанную сумму в кассу, на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступили. Терминальный чек об оплате на сумму 30100 рублей был приобщен к расходной ведомости. 

По договору купли-продажи товара № 00000001720, договору на оказание услуг № 00000001720 от 11.07.2013, 11.07.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в размере 17000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1 ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1, не поступали. Терминальный чек (с использованием банковской карты № …..6010) об оплате на сумму 17000 рублей был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1585 от 11.07.2013 о получении от ФИО7 денежных средств на сумму 17000 рублей. 

По договору купли-продажи товара № 00000001952, договору на оказание услуг № 00000001952 от 30.07.2013 между ФИО8 и ИП ФИО69 №1, 30.07.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в размере 11000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. Терминальный чек (с указанным на нем банковской карты № …..6010) на сумму 11000 рублей был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1773 от 30.07.2013 о получении от ФИО8 денежных средств на сумму 11000 рублей. 

По договору купли-продажи товара № 00000001975, договору на оказание услуг № 00000001975 от 01.08.2013 между ФИО9 и ИП ФИО69 №1, 01.08.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в размере 26000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, ни в кассу ИП ФИО69 №1, ни на расчетный счет не поступали. Терминальный чек (с указанным на нем номером банковской карты № …..6010) об оплате на сумму 26000 рублей был приложен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1790 от 01.08.2013 о получении от ФИО9 денежных средств на сумму 26000 рублей.

По договору купли-продажи товара № 00000002059, договору на оказание услуг № 00000002059 от 07.08.2013 между ФИО10 и ИП ФИО69 №1, 07.08.2013 в сумме 15000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. Терминальный чек об оплате на общую сумму 15000 рублей (с указанной банковской карты № …9911) был приложен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1845 от 07.08.2013 о получении от ФИО10 денежных средств на сумму 15000 рублей, составленный от имени ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000002141, договору на оказание услуг № 00000002141 от 14.08.2013 между ФИО11 и ИП ФИО69 №1, 14.08.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата в сумме 18950 рублей, однако денежные средства на указанную сумму в качестве расчета по указанным договорам ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. Терминальный чек об оплате на общую сумму 18950 рублей (с указанной на нем банковской картой № ….9911) был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1909 от 14.08.2013 о получении от ФИО11 денежных средств на сумму 18950 рублей, составленному ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000002147, договору на оказание услуг № 00000002147 между ФИО12 и ИП ФИО69 №1, 16.08.2013 по электронному кассовому журналу (общему) якобы прошла через терминал оплата на сумму 25250 рублей, однако денежные средства на указанную сумму, принадлежащие ИП ФИО69 №1, ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. Терминальный чек об оплате на сумму 25250 рублей (с указанной на нем банковской картой № ….6010) был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1932 от 16.08.2013 о получении от ФИО20 денежных средств на сумму 25250 рублей, составленному от имени ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000002515, договору на оказание услуг № 00000002515 от 11.09.2013 между ФИО13 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 11.09.2013 поступила через терминал оплата в сумме 16700 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 16700 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2201 от 11.09.2013 о получении от ФИО13 оплаты на сумму 16700 рублей. В расходной ведомости, подписанной менеджером ФИО65 (напротив текста «менеджер ФИО65» стоит подпись ФИО65) внесена запись о поступлении 11.09.2013 через терминал 16700 рублей. 

По договору купли-продажи товара № 00000002292, договору на оказание услуг № 00000002292 от 10.09.2013 между ФИО14 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 18.09.2013 поступила через терминал оплата в сумме 13411 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………9911) об оплате на сумму 13411 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2264 от 18.09.2013 о получении от ФИО14 оплаты на сумму 13411 рублей. В расходной ведомости, подписанной менеджером ФИО65 (напротив текста «менеджер ФИО65» стоит подпись ФИО65) внесена запись о поступлении 18.09.2013 через терминал оплаты по договорам № 00000002292 в сумме 13411 рублей.

Также по договору купли-продажи товара № 00000002877, договору на оказание услуг № 00000002877 от 08.10.2013 года между ФИО1 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 08.10.2013 г. через терминал поступила оплата в сумме 14000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов, поступивших с торговой точки по , был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на сумму 14000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2461 от 08.10.2013г. о получении от ФИО1 денежных средств на сумму 14000 рублей. В представленном ей следователем ПКО № 2461 от 08.10.2013г., терминальном чеке от 09.10.2013г. на сумму 14000 рублей напротив текста «получил кассир», над текстом «подп.кассира» соответственно стоит подпись ФИО65 

По договору купли-продажи товара № 00000002668, договору на оказание услуг № 00000002668 от 27.09.2013 между ФИО15 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 20.10.2013 поступила чрез терминал оплата в сумме 11000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 11000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2603 от 20.10.2013 о получении от ФИО15 денежных средств на сумму 11000 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 20.10.2013 через терминал оплаты на сумму 11000 рублей по договорам № 00000002668, стоит подпись ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000002993, договора на оказание услуг № 00000002993 от 16.10.2013 между ФИО16 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 16.10.2013 поступила через терминал в сумме 32800 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов были обнаружены терминальные чеки (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на суммы 15400 рублей, 15400 рублей, 2000 рублей, которые были приобщены к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2559 от 16.10.2013 о получении от ФИО16 денежных средств на сумму 32800 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 16.10.2013 через терминал оплаты на сумму 32800 рублей по договорам № 00000002993, стоит подпись ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000003382, договору на оказание услуг № 00000003382 от 18.11.2013 между ФИО17 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 18.11.2013 поступила через терминал оплата в сумме 22877 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 22877 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2930 от 18.11.2013 о получении от ФИО17 денежных средств на сумму 22877 рублей. 

По договору купли-продажи товара № 00000003453, договору на оказание услуг № 00000003453 от 24.11.2013 между ФИО90 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 05.12.2013. поступила через терминал оплата в сумме 9000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 9000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 3096 от 05.12.2013 о получении от ФИО90 денежных средств на сумму 9000 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 05.12.2013 через терминал оплаты на сумму 9000 рублей по договорам № 00000003453, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000230, договору на оказание услуг № 00000000230 от 5.02.2014 между ФИО18 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 05.02.2014 поступила через терминал оплата в сумме 20000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 20000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 211 от 05.02.2014 о получении от ФИО18 денежных средств на сумму 20000 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 05.02.2014 через терминал оплаты на сумму 20000 рублей по договорам № 00000000230, стоит подпись ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000000472, договору на оказание услуг № 00000000472 от 05.03.2014 между ФИО19 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 05.03.2014 поступила через терминал оплата в сумме 20000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 20000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 454 от 05.03.2014 о получении от ФИО19 денежных средств на сумму 20000 рублей.

Похищенная сумма ею была установлена посредством следующих расчетов: за период с 01.01.2013 по 02.05.2014 менеджерами магазина, расположенного по адресу: , были сданы отчеты о том, что по терминалу «Промсвязьбанка» было проведено платежей на сумму в размере 2967526,86 рублей, при этом согласно реестру «Промсвязьбанка» на расчетный счет поступило денежных средств в размере 1 109833,07 рублей. За указанный период менеджерами магазина были сданы отчеты о том, что по терминалу Сбербанк России было проведено платежей на сумму 1067617,40 рублей, при этом согласно реестру Сбербанк России на расчетный счет поступили денежные средства в размере 541 940, 65 рублей. Таким образом, расхождение суммы, проведенной по Промсвязьбанку, составило 1857693,79 рублей, по Сбербанку России - 525676,75 рублей, а общая сумма составила 2383370,54 рублей. Ею был составлен реестр приходных ордеров через терминал, не поступивших на расчетный счет в Промсвязьбанк, и реестр приходных ордеров через терминал, не поступивших на расчетный счет в Сбербанк России, где она указала дату оформления приходных ордеров, реквизиты банковских карт, которые предоставлены банком, сумму, указанную в ордерах, разделив ордеры по менеджерам, формировавшим расходные ведомости, при этом те ордеры, которые были внесены в неподписанные расходные ведомости, она вносила в отдельную колонку. Расходные ведомости забирали вместе с выручкой один раз в три дня экспедиторы. Ведомости составлялись в программе Excel, передавались в распечатанном виде, в программе 1С они данные ведомости не могли видеть. Так же она делала примечания на тех ордерах, которые не совпадали по реквизитам с предоставленными чеками.

Она и бухгалтер ФИО59 имели функциональные возможности внести изменения в электронный кассовый журнал, однако в таком случае в графе «ответственный» отражались и фиксировались данные лица, которое вносило данные изменения. Так, при просмотре электронного кассового журнала, касающегося деятельности торговой точки по (Каштак-3), лишь запись от 11.02.2014 об оплате клиентом ФИО60 через терминал суммы 20314 рублей, бухгалтером ФИО59 была изменена. В случае, если бы она вносила изменения в кассовый электронный журнал, то вместо текста «Каштак-3», в данной графе («Отвественный»), появлялся текст «Н.П.» вместо текста «Каштак-3». 

Общий ущерб от хищения денежных средств, принадлежащих ИП ФИО69 №1, полученных от клиентов ИП ФИО69 №1, за период с 01.01.2013 по 02.05.2014, составил 2 227 768, 4 рублей. Впоследствии ФИО65 и ФИО66 признались в хищении денежных средств (т 4 л.д. 41-43, 159-164, 212-226; т 6 л.д. 37- 40).

В судебном заседании свидетель ФИО56 свои показания, данные в ходе предварительного следствия подтвердила в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО59, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что она работает в должности бухгалтера в ООО «название 1», В ее должностные обязанности входит обработка первичных бухгалтерских документов, ведение кассового учета приходных и расходным операциям по торговым точкам ИП ФИО69 №1, которое занимается реализацией продукции ООО «название 1» - входных металлических дверей, а также реализацией межкомнатных дверей, внесение данных сведений в специальную таблицу. У ИП ФИО69 №1 имеется несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , . Для оформления договорных отношений с покупателями, используется программа 1С, версия 8.2, через которую составляются все договоры, а также ПКО, квитанции к ПКО. При этом, в программе заложен запрет на изменение суммы денежных средств, то есть изменить полученную и поступившую от покупателя сумму, которую менеджер отразил в квитанции к ПКО, при получении оплаты от покупателя, он может изменить только в день получения данной оплаты от покупателя, на следующий день и в последующее время изменений в поступившую от покупателя сумму внести невозможно. Кроме документов, связанных с оформлением договорных отношений с клиентами, менеджер должен был внести электронную запись в электронный кассовый журнал (общий), состоящий из граф: вид движения (терминал или касса), даты и времени (которая ставится автоматически), (номера документа- номера ПКО), вида операции, суммы, адрес кассы (Каштак-3, данный логотип ставился автоматически) ФИО контрагента (покупателя), а также основание (номер и дата заказа, договора). То есть для того, чтобы оформить документацию от торговой точки «Каштак-3» необходимо присутствовать в самой торговой точке по . Если продавец находится в другой торговой точке, то он не сможет оформить документы с покупателем, действуя от имени торговой точки по . Содержимое графы «вид движения», где отражается оплата через терминал или кассу, можно изменить только в течении дня оформления договорных отношений, в дальнейшем, содержимое записи данной графы блокируется и изменить ее уже невозможно, это касается работы с программой менеджеров. При поступлении заказа (оформлении договора) менеджер, при входе в программу должен заполнить все необходимые реквизиты в документах, а также, в случае поступления оплаты (предоплаты) по договорам, при оформлении квитанций к ПКО, самих приходно-кассовых ордеров, автоматически возникает необходимость заполнения электронного кассового журнала. В случае, если не будет заполнен кассовый электронный журнал, то невозможно распечатать квитанцию к приходно-кассовому ордеру. Она и главный бухгалтер ФИО56, имели функциональные возможности внесения изменений в электронный кассовый журнал, однако в таком случае в графе «ответственный» отражались и фиксировались данные лица, которое вносило данные изменения. 

Так, при просмотре электронного кассового журнала, касающегося деятельности торговой точки по (Каштак-3), лишь запись от 11.02.2014 об оплате клиентом ФИО60 через терминал суммы 20314 рублей, ею была изменена. Данные изменения она внесла по просьбе менеджера торговой точки «Каштак-3», кого именно не помнит, в связи с чем в графе «Ответственный» указан текст «И.». В случае, если бы вносила изменения в кассовый электронный журнал главный бухгалтер ФИО56, то вместо текста «Каштак-3», в данной графе («Ответственный»), появлялся бы текст «Н.П.» (т 7, л.д. 248- 250).

В судебном заседании свидетель ФИО59 свои показания, данные в ходе предварительного следствия подтвердила в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО61, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк» работает в должности ведущего специалиста, в его должностные обязанности входит установка, техническая поддержка и обслуживание pos-терминалов, которые устанавливаются при заключении договоров эквайринга. В частности, по указанному договору был установлен, в том числе, pos-терминал в магазин «название 1» по . Данное оборудование позволяет осуществлять операции по банковским картам, и предполагает безналичный расчет, который осуществляется на расчетный счет предприятия, с которым заключен договор эквайринга. При этом возможна выгрузка реестра произведенных операций через установленный pos-терминал, в котором указаны в том числе среди граф- Эмитент (номер карты), при этом если карта выпущена ПАО «Промсвязьбанком», то в данной графе были бы отражены (по каждой операции) последние четыре цифры номера карты. Если карта, по которой производился расчет выпущена иным банком, то в графе «Эмитент» отражается текст «чужая карта». Также в реестре присутствуют графы: дата операции, дата постирования – дата произведения окончательного расчета банком, сумма покупки, комиссия, сумма к перечислению, валюта, тип операции. При этом сумма, указанная со знаком «-» означает отмену операции. Отмена операция (платежа) может производиться до конца рабочего дня, и производится путем проведения карты через терминал и введения номера чека с чека оплаты. Отмена операции возможна только до конца рабочего дня, так как после окончания рабочего дня, в ночь, после рабочего дня производится зачисление денежных средств на расчетный счет предприятия, с которым заключен договор эквайринга (т 4 л.д. 238-240). 

В судебном заседании свидетель ФИО61 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО62, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в ПАО «Сбербанк России в должности менеджера по технической поддержке, в его должностные обязанности входит сопровождение договоров эквайринга, работа с техническими специалистами по установке терминалов. В октябре 2013 года был заключен договор эквайринга с ИП ФИО69 №1, после чего был установлен терминал в помещении магазина «название 1» по адресу: , для проведения оплаты товаров, услуг, предоставляемых магазином «название 1» безналичным путем, по банковским картам. При осуществлении операции по оплате, терминал выдает два чека: один для клиента, второй остается для передачи в бухгалтерию предприятия. Операцию по отмене проведенной оплаты возможно провести в течение дня оплаты, до момента снятия отчета по терминалу. Для этой цели карта, по которой была произведена оплата, вставляется в терминал, выбирается пункт «отмена операции» и терминал предлагает отмену операции на ту сумму, на которую была произведена оплата. При этом, при проведении оплаты, денежные средства, в течение 5 минут, возвращаются на карту клиента, также терминал выдает два чека. Денежные средства поступают на счет предприятия только после снятия отчета по терминалу, который производится в конце рабочего дня. В период с момента проведения операции по оплате товара (услуг) денежные средства находятся в «замороженном состоянии», то есть уже не принадлежат клиенту, и до снятия отчета по терминалу еще не поступили на счет предприятия. Возможно распечатать реестр торговых операций по терминалу, в которой отражаются следующие пункты: дата проведения операции, сумма, номер карты (первые 4 цифры, последние 4 цифры), код авторизации (уникальный из 6 цифр), сумма комиссии, которая взимается с предприятия за каждую операцию. Операции, которые были отменены в день проведения оплаты, до снятия отчета, в распечатке реестра операций не отражаются (т 4 л.д. 241- 243).

В судебном заседании свидетель ФИО62 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО69 №1, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он оказывает услуги по поддержке программ 1С-предприятие в различных организациях. В частности, с декабря 2012 года оказывает услуги по поддержке деятельности программы 1С-Предприятие у ИП ФИО69 №1, который работает под торговой маркой «название 1», у которого есть несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , . Для оформления договорных отношений с покупателями, используется программа 1С, версия 8.2, через которую составляются все договоры, а также ПКО, квитанции к ним. При этом, в программе заложен запрет на изменение суммы денежных средств, полученных и поступивших от покупателя, которую менеджер отразил в квитанции к ПКО при получении оплаты от покупателя, менеджер может только в день получения данной оплаты от покупателя, на следующий день и в последующее время изменений в поступившую от покупателя сумму внести невозможно. Кроме документов, связанных с оформлением договорных отношений с клиентами, менеджер должен был внести электронную запись в электронный кассовый журнал (общий), состоящий из граф: вид движения (терминал или касса), даты и времени (которая ставится автоматически), (номера документа- номера ПКО), вида операции, суммы, адрес кассы (Каштак-3, данный логотип ставился автоматически), ФИО контрагента (покупателя), а также основание (номер и дата заказа, договора). Чтобы оформить документацию от торговой точки «Каштак-3» необходимо присутствовать в самой торговой точке по , а иначе продавец не сможет оформить документы с покупателем. Содержимое графы «вид движения» можно изменить только в течении дня оформления договорных отношений, в дальнейшем, содержимое записи данной графы (записи «Терминал» «в кассу») блокируется и изменить ее уже невозможно. При поступлении заказа, оформлении договора, менеджер, при входе в программу должен заполнить все необходимые реквизиты в документах (пакете договорных документах), а также, в случае поступления оплаты (предоплаты) по договорам, при оформлении квитанций к ПКО, самих приходно-кассовых ордеров, автоматически возникает необходимость заполнения электронного кассового журнала, если он не будет заполнен, то невозможно распечатать квитанцию к приходно-кассовому ордеру (т 4 л.д. 244-246).

В судебном заседании свидетель ФИО69 №1 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО54, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в ООО «название 1», в должности директора и является учредителем данного предприятия, соучредителем является ФИО69 №1 ИП ФИО69 №1 реализует металлические входные двери под торговой маркой «название 1». У ИП ФИО69 №1 имеется несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , , в каждой из которых работает по два менеджера, в должностные обязанности которых входит реализация товара, получение денежных средств от покупателей. В магазинах существует два способа оплаты: наличный и безналичный, который осуществляется через терминал. Денежные средства с торговых точек, как правило собирает ФИО69 №1, он либо ФИО55 При приеме денежных средств у менеджера, последний передает ему составленную менеджером расходную ведомость, в которой указывается дата поступления денежных средств, номер заказа, сумма (приход), также имеется графа расход (где может отражаться зарплата, возврат денежных средств, иные расходы), а также графа «способ оплаты»- через кассу или терминал. При приеме выручки сверку ПКО и терминальных чеков он не осуществляет, а просто передает в бухгалтерию. 

Так, по расходной ведомости за 29.11.2013 им были получены денежные средства в сумме 60 522 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 19.12.2013 им были получены денежные средства в сумме 69 913 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 22.08.2014 им были получены денежные средства в сумме 53257 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, хотя в ведомости отсутствует ее подпись, однако напротив текста «экспедитор указана фамилия «ФИО65».

В магазине по адресу: работали менеджеры ФИО65 и ФИО66 на постоянной основе. С июня 2012 года до 2014 года стало ухудшаться материальное положение фирмы, фактически поступления денежных средств в фирму от продажи товара не было. В марте 2014 года ФИО69 №1 совместно с главным бухгалтером ФИО56 провели углубленную ревизию поступления денежных средств от товарооборота фирмы, по результатам которой выявили факт отсутствия поступления денежных средств на расчетный счет индивидуального предпринимателя при расчете по терминалу от торгового магазина, расположенного по адресу: , за период времени с 01.01.2012 по 20.04.2014. При опросе менеджеров ФИО65, ФИО92 выявили факт хищения денежных средств фирмы, схема которой была следующей: клиент приходил в магазин с целью покупки двери, после выбора двери передавал менеджеру наличные денежные средства в качестве расчета за товар. Менеджер в свою очередь получал денежные средства, выписывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, ставил печать, подпись в графе кассир, затем составлял договор покупки и договор оказания услуг на монтаж и передавал клиенту. Затем своей банковской картой менеджер производил оплату через терминал, прикреплял терминальный чек к приходно-кассовому ордеру, затем менеджер через данные терминал аннулировал оплату путем нажатия клавиши «отмена платежа». После осуществления данной операции затраченные менеджером денежные средства возвращались ему на банковскую карту, а он в дальнейшем внесенные клиентом деньги в счет оплаты за товар присваивал себе и расходовал по своему усмотрению. В результате проведенных расчетов была выявлена сумма хищения, которая составила более 2 000 000 рублей. ФИО65 и ФИО66 признались в хищении денежных средств (т 4 л.д. 247- 250).

В судебном заседании свидетель ФИО54 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО55, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в должности начальника службы сервиса в ООО , учредителями которого является ФИО69 №1 и ФИО54, директором предприятия является ФИО69 №1. Данное предприятие занимается производством металлоконструкций, в частности производством металлических входных дверей. В дальнейшем ИП ФИО69 №1 реализует данные двери. В его должностные обязанности входит работа с клиентами по установке и сервисному обслуживанию дверей. ИП ФИО69 №1 работает под торговой маркой «название 1», головной офис которой расположен по адресу: . У ИП ФИО69 №1 есть несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , . В каждом магазине работает по два менеджера. В должностные обязанности менеджеров входит реализация товара, получение денежных средств от покупателей. В магазинах существует два способа оплаты: наличный и безналичный. Денежные средства с торговых точек, как правило собирает ФИО69 №1, ФИО54, либо он. При этом, при принятии денежных средств у менеджера, последний передает ему составленную менеджером расходную ведомость, в которой указывается дата поступления денежных средств, номер заказа, сумма (приход), расход (где может отражаться зарплата, возврат денежных средств, иные расходы), а также «способ оплаты»- через кассу или терминал. При этом, он проверяет только итоговую сумму, а сверку ПКО, терминальным чекам он не осуществляет. 

Так, по расходной ведомости за 01.08.2013 им были получены денежные средства в сумме 70 845 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65 По расходной ведомости за 13.08.2013 им были получены денежные средства в сумме 43 140 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 16.08.2013 им были получены денежные средства в сумме 16 650 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 27.03.2013 им были получены денежные средства в сумме 38 815 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 26.03.2013 им были получены денежные средства в сумме 16 000 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передал ему менеджер ФИО66, в ведомости стоит его подпись. По расходной ведомости за 05.03.2013 им были получены денежные средства в сумме 49 874 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 26.02.2013 им были получены денежные средства в сумме 43 351 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, хотя в ведомости ее подпись отсутствует. По расходной ведомости за 21.01.2014 им были получены денежные средства в сумме 35 800 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 28.03.2014 им были получены денежные средства в сумме 66 290 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 27.09.2014 им были получены денежные средства в сумме 76 260 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. Данные расходные ведомости с денежными средствами он принимал в магазине по адресу: , где работали менеджеры ФИО65 и ФИО66. В дальнейшем он доставлял ведомости и денежные средства в бухгалтерию, бухгалтеру ФИО56 (т 4 л.д. 251- 254).

В судебном заседании свидетель ФИО55 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО2, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в декабре 2012 года, с целью приобретения входной двери, он прибыл в магазин по , обратился к ФИО66 В магазине находились два менеджера: ФИО65 и ФИО66 Выбрав дверь, ФИО66 произвел расчет стоимости двери, которая составила 23167 рублей. Он внес предоплату наличными денежными средствами в размере 10000 рублей ФИО66, о чем последний составил на компьютере квитанцию к ПКО и передал ему с пакетом документов: договором купли-продажи, договором на оказание услуг, бланком заказа покупателя, бланком расчета стоимости монтажных работ. В дальнейшем, 10.01.2013 он осуществил окончательную оплату денежными средствами в размере 13 167 рублей лично в руки ФИО66 по договорам в указанном магазине, о чем тот составил квитанцию к ПКО на сумму 13167 рублей. При оформлении договоров, а также 10.01.2013 в офисе кроме ФИО66 присутствовала ФИО65 Первоначально не обратил внимания, что квитанции к ПКО были оформлены от имени кассира ФИО65, учитывая, что денежные средства передавались им ФИО66, который расписался в квитанциях и остальных документах. Дверь была ему доставлена и установлена (т 7 л.д. 162-164).

Из показаний свидетеля ФИО3, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в феврале 2013 года с целью приобретения 2 межкомнатных дверей, она прибыла в магазин «название 1» по , обратился к ФИО66 Выбрав дверь, ФИО66 оформил договор купли-продажи межкомнатных деревянных дверей в количестве 2-х штук, договор на оказание услуг по установке данных дверей, произвел расчет стоимости дверей, которая составила, с учетом доставки и установки, около 14000 рублей. Изначально она хотела произвести расчет по банковской карте, однако ФИО66 сообщил, что у них не работает терминал, попросил ее произвести расчет наличными денежными средствами. В связи с чем, после снятия ею денежных средств с банковской карты, она передала их в счет полной оплаты по договорам ФИО66, а последний, в свою очередь, передал ей полный пакет документов: договор купли-продажи, договор на оказание услуг, квитанцию к ПКО на переданную ею денежную сумму, в которой стояла подпись от имени кассира, и иные документы. Кроме менеджера ФИО66 в магазине никого из сотрудников не было. Во всех документах стояла подпись от имени продавца ФИО66, а также стояли печати ИП ФИО69 №1. Через некоторое время была произведена установка дверей (т 6 л.д. 240-242).

Из показаний свидетеля ФИО4, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в феврале 2013 с целью приобретения входной металлической двери, он 23.01.2013 прибыл в магазин «название 1» по , обратился к ФИО66 Выбрав дверь, ФИО66 составил договор купли-продажи двери, между ИП ФИО69 №1 и ФИО4 № 00000000173 от 23.01.2013, договор на оказание услуг по установке данной двери от 23.01.2013, на сумму 2 300 рублей. Им была внесена предоплата по договорам путем передачи наличных денежных средств в размере 7 000 рублей лично в руки ФИО66, а последний, в свою очередь, передал ему полный пакет документов: договор купли-продажи товара, договор на оказание услуг, квитанцию к ПКО на переданную им денежную сумму- 7000 рублей, в которой расписался менеджер ФИО66 напротив текста «кассир», а также бланк заказа покупателя, спецификацию. Во всех указанных документах поставил свою подпись менеджер ФИО66, а также поставил печать ИП ФИО69 №1. В магазине кроме менеджера ФИО66 никого из работников не находилось. Затем, 08.02.2013 он внес оставшиеся денежные средства по договорам путем передачи менеджеру ФИО66 денежных средств в размере 14114 рублей, о чем последний составил квитанцию к ПКО от 8.02.2013, на сумму 14114 рублей, расписался в квитанции, поставил печать ИП ФИО69 №1. Насколько он помнит, 8.02.2013 в помещении магазина также находилась ФИО65 Через некоторое время была произведена установка двери (т 8 л.д. 52-54).

Из показаний свидетеля ФИО5, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в марте 2013 года с целью приобретения входной двери, он пришел в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратился к менеджеру ФИО65, которая произвела расчет стоимости двери, которая составила 25 900 рублей. 19.03.2013 он внес предоплату наличными денежными средствами лично в руки ФИО65 в сумме 10000 рублей, которая выдала ему договор купли-продажи товара № 00000000666 от 19.03.2013, бланк заказа № 0000000000666 от 19.03.2013, бланк заказа № 666 от 19.03.2013, спецификацию № 00000000666, квитанцию к ПКО о получении 10000 рублей, при этом менеджер ФИО65 расписалась в квитанции к ПКО от имени кассира, в договоре купли продажи, договоре об оказании услуг, в спецификации от имени продавца ИП ФИО69 №1, а также в бланке заказа покупателя от имени исполнителя, бланке заказа № 000000000666 напротив текста «Оформил менеджер ФИО65 Е.». Кроме того, в магазине присутствовал менеджер ФИО66 Оставшуюся часть денежных средств по договору купли-продажи он внес 27 марта 2013 года, передав наличные денежные средства в размере 15 900 рублей менеджеру магазина «название 1» ФИО66, который составил квитанцию к ПКО, при этом расписался в квитанции к ПКО от имени кассира ФИО65, которая, насколько он помнит, отсутствовала. Через некоторое время ему была установлена дверь (т 6, л.д. 46-48).

Из показаний свидетеля ФИО5, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в конце мая 2013 года, примерно 24.05.2013 она приехала в магазин «название 1» с целью покупки входной двери. Выбрав дверь, обратилась к менеджеру ФИО66 с целью покупки входной двери, который произвел расчет стоимости двери, она составила 30100 рублей, после чего составил договор купли-продажи, договор на оказание услуг, квитанцию к ПКО на полученную от нее денежную сумму. Менеджер ФИО66 расписался во всех составленных документах от имени продавца - ИП ФИО69 №1, и передал пакет документов ей, также расписался в квитанции к ПКО, переданной ей. В дальнейшем ей была установлена входная дверь (т 6, л.д. 88-91).

Из показаний свидетеля ФИО7, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что с целью приобретения входной двери, она пришла в магазин «название 1» по адресу: . Выбрав дверь, она обратилась к ФИО66, через некоторое время в магазине также появилась второй менеджер - ФИО65 Кто-то из менеджеров, сообщил, что терминал не работает, и она может рассчитаться только наличными денежными средствами. Стоимость выбранной ею двери с учетом установки составляла 34020 рублей. Один из менеджеров: ФИО65 или ФИО66 - составил на компьютере договор купли-продажи № 00000001720 от 11.07.2013, согласно которому она внесла в качестве предоплаты денежные средства в размере 17 000 рублей, одному из менеджеров. А менеджер передал ей экземпляр договора купли-продажи № 00000001720 от 11.07.2013, квитанцию к ПКО, бланк заказа покупателя, поставил печати ИП ФИО69 №1. Спустя месяц, она внесла оставшуюся денежную сумму- 17020 рублей лично в руки одному из менеджеров: ФИО65 или ФИО66, после чего ей была выдана квитанция к ПКО на данную сумму. После чего была произведена установка двери (т 5 л.д. 1-3). 

Из показаний свидетеля ФИО8, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в июле 2013 года с целью приобретения входной двери, он пришел в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратился к менеджеру ФИО66, он пояснил последнему, какую дверь хочет приобрести. После консультации с ФИО66 он стал оформлять документы у менеджера ФИО65 Стоимость выбранной им двери, с учетом установки, составляла 22858 рублей. Менеджер ФИО65 составила на компьютере договор купли-продажи № 00000001952 от 30.07.2013, спецификацию № 00000001952 от 30.07.2013, договор на оказание услуг № 00000001952 от 30.07.2013, бланк заказа покупателя от 30.07.2013. Он внес предоплату в размере 11000 рублей наличными денежными средствами, путем передачи лично в руки менеджеру ФИО65, которая, в свою очередь передала ему договор купли-продажи, спецификацию, договор на оказание услуг, где менеджер ФИО65 расписалась от имени продавца - ИП ФИО69 №1. Кроме того, ФИО65 напечатала квитанцию к ПКО о получении денежных средств на сумму 11000 рублей, в которой сама расписалась. 13 августа 2013 г. он внес окончательную оплату по данным договорам в размере 11 580 рублей наличными денежными средствами путем передачи ФИО65, о чем та выписала квитанцию к ПКО на указанную сумму. В дальнейшем ему поставили входную дверь (т 5 л.д. 55- 57).

Из показаний свидетеля ФИО9, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в августе 2013 года с целью приобретения двух металлических дверей, он пришел в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратился к менеджеру ФИО65 Кроме того, в магазине также находился менеджер ФИО66 ФИО65 оформила договор купли-продажи, договор на оказание услуг. Он внес предоплату в размере около 26 000 рублей наличными денежными средствами, которые передал менеджеру ФИО65, о чем та составила квитанцию к ПКО и передала ему вместе с пакетом документов по договору купли-продажи дверей. Через месяц он приехал в магазин, где передал менеджеру ФИО65 оставшуюся сумму по договору купли-продажи, о чем та составила квитанцию к ПКО и передала ему. В дальнейшем ему были установлены двери (т 8 л.д. 242- 244). 

Из показаний свидетеля ФИО10, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в августе 2013 года с целью приобретения входной двери, она пришла в магазин «название 1» по , где менеджеру сообщила, что хочет приобрести входную дверь, и ей необходимо изначально сделать замеры. После проведения замеров, в помещении магазина «название 1» она заключила договор купли-продажи металлической двери № 00000002059, стоимость которой составила 29960 рублей, при этом не помнит, кто именно оформлял документы: в магазине находилось два менеджера - ФИО66 и ФИО65 После чего она внесла предоплату по договору, передав наличные денежные средства в размере 15000 рублей ФИО66, который составил квитанцию к ПКО № 1845, где поставил на печать ИП ФИО69 №1 и собственноручно расписался в графе «продавец», ей была передана квитанция, договор купли-продажи, договор на оказание услуг, бланки заказа покупателя, бланк спецификации. После звонка менеджера о готовности двери, она вновь прибыла в магазин «название 1», где передала наличные денежные средства в размере 14960 рублей лично в руки менеджеру ФИО65, которая составила квитанцию к ПКО № 2066 от 29.08.2013 на сумму 14960 рублей, расписалась в квитанции, поставила печать ИП ФИО69 №1, и передала ей. В дальнейшем входная дверь была доставлена и установлена (т 6 л.д. 1-3).

Из показаний свидетеля ФИО11, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в августе 2013 года с целью приобретения двери, она пришла в магазин «название 1» по , где она консультировалась с менеджером ФИО65 Она не помнит, кем оформлялись договор купли-продажи, договор на оказание услуг, предполагает, что документы оформлял менеджер ФИО66 Последнему она внесла полную оплату стоимости двери в размере 18 950 рублей, а тот ей передал договор купли-продажи, договор на оказание услуг, бланк заказа покупателя, квитанцию к ПКО о получении денежных средств. Через некоторое время дверь была установлена (т 7 л.д. 180- 182).

Из показаний свидетеля ФИО20, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в августе 2013 года с целью приобретения двери они с мужем ФИО12 пришли в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, они обратились к менеджеру ФИО66, который произвел расчет стоимости двери, которая, с учетом установки и доставки, составила 25 250 рублей. После того, как был произведен замер дверного проема, 16 августа 2013 года, она вновь прибыла в магазин «название 1», где присутствовала менеджер ФИО65, а менеджер ФИО66 отсутствовал. Поскольку данные ее мужа, на которого был заключен договор, у менеджеров имелись, ФИО65 распечатала договор купли-продажи товара № 00000002147 от 16.08.2013, договор на оказание услуг, спецификацию, бланки заказа покупателя. Она внесла полную оплату заказа стоимости двери наличными денежными средствами, передав их лично в руки менеджеру ФИО65, которая ей на руки выдала: договор купли-продажи, бланк заказа № 0000000002147 от 16.08.2013, бланк заказа № 2147 от 16.08.2013, квитанцию к ПКО о получении от нее 25250 рублей, при этом менеджер ФИО65 расписалась в квитанции к ПКО от имени кассира ФИО66, поставила печать ИП ФИО69 №1 Кроме того, менеджер ФИО65 расписалась в договоре купли-продажи, договоре на оказание услуг от имени продавца ИП ФИО69 №1, в банке заказа № 00000002147 от 16.08.2013 напротив текста «Оформил менеджер ФИО66», в бланке заказа № 2147 напротив текста «Исполнитель». При оформлении документов, в помещение магазина зашел менеджер ФИО66 В дальнейшем была доставлена и установлена заказанная ею входная дверь (т 6 л.д. 27-29).

Из показаний свидетеля ФИО13, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в сентябре 2013 года с целью приобретения входной двери он пришел в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратился к менеджеру ФИО66, который произвел расчет стоимости двери, которая составила 16700 рублей, с учетом стоимости доставки. Он произвел расчет наличными денежными средствами полную стоимость заказа, лично в руки менеджеру ФИО66, после чего последний ему выдал договор купли-продажи товара № 00000002515 от 11.09.2013, бланк заказа № 0000000002162 от 11.09.2013, квитанцию к ПКО о получении 16700 рублей, при этом менеджер ФИО66 расписался в квитанции к ПКО от имени кассира, поставил печать ИП ФИО69 №1, а также ФИО66 расписался в договоре купли-продажи, договоре на оказание услуг от имени продавца ИП ФИО69 №1. При оформлении документов никого, кроме менеджера ФИО66 11.09.2013 не было. В дальнейшем входная дверь была доставлена (т 5 л.д. 205-207).

Из показаний свидетеля ФИО14, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в сентябре 2013 года, с целью приобретения входной двери он пришел в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратился к менеджеру ФИО66, был оформлен договор купли-продажи, договор на оказание услуг по установке данной двери. Он произвел полный расчет наличными денежными средствами, передав менеджеру ФИО66 денежные средства в размере 23411 рублей, о чем последний составил квитанцию к ПКО на данную сумму, а также распечатал и передал весь необходимый пакет документов на покупку и установку двери. Впоследствии дверь в его квартире была установлена (т 6 л.д. 66-68). 

Из показаний свидетеля ФИО1, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что 08.10.2013 с целью приобретения входной двери он пришел в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратился к менеджеру ФИО65, которая составила на компьютере договор купли-продажи № 00000002877 от 08.10.2013, спецификацию № 00000002877 от 08.10.2013, договор на оказание услуг № 00000002877 от 8.10.2013, бланк заказа покупателя, сумма которого составила 28 150 рублей. Он внес предоплату наличными денежными средствами в размере 14 000 рублей, передав их менеджеру ФИО65, которая передала ему вышеуказанный пакет документов, где ФИО65 расписалась от имени продавца - ИП ФИО69 №1. ФИО65 также напечатала квитанцию к ПКО о получении денежных средств, в которой также расписалась. Кроме ФИО65 в магазине находился второй менеджер ФИО66 (т 5 л.д. 90-92).

Из показаний свидетеля ФИО15, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в сентябре 2013 года с целью приобретения входной двери она пришла в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратилась к менеджеру ФИО66 В офисе также находилась менеджер ФИО65 ФИО66 произвел расчет стоимости двери, которая с учетом установки и доставки составила 25982 рублей. Она внесла предоплату наличными денежными средствами, передав их лично в руки ФИО66, который ей на руки выдал квитанцию к ПКО от 26.09.2013, поставив подпись от имени кассира, печать ИП ФИО69 №1 19.10.2013 она в магазине произвела окончательный расчет, передав лично в руки денежные средства в размере 14 982 рублей. После чего ФИО66 оформил квитанцию к ПКО на сумму 14982 рубля, где расписался напротив текста «кассир ФИО66», и передал ей заказ покупателя № 2668 от 27.09.2015, договор купли-продажи товара № 00000002668 от 27.09.2013, договор на оказание услуг № 00000002668 от 27.09.2013, бланк заказа № 0000000002668 от 27.09.2013, бланк заказа № 2668 от 27.09.2013, спецификацию № 00000002668. Она не обратила внимания, что подписи в квитанциях к ПКО и вышеперечисленных документах не идентичны, кто расписывался в указанных документах, ей неизвестно. Впоследствии ей была установлена дверь (т 6 л.д. 222- 224).

Из показаний свидетеля ФИО16, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в октябре 2013 года она с целью приобретения входной двери, обратилась в магазин «название 1» по . После проведенных у нее замеров, 16.10.2013 в помещении магазина «название 1» она заключила договор купли-продажи № 00000002993 металлической двери, который оформляла менеджер ФИО65, стоимость двери составила 32 800 рублей. При оформлении договора в помещении магазина также находился второй менеджер- ФИО66 Она хотела произвести расчет по банковской карте, однако менеджер ФИО65 сделала попытку зайти для расчета в систему через терминал, пояснила, что происходит сбой и попросила произвести расчет наличными денежными средствами. После чего, менеджер ФИО66 довез ее на автомобиле до банкомата, где она сняла наличные денежные средства, которые впоследствии передала менеджеру ФИО65 в размере 32800 рублей, которая, в свою очередь, передала ей договор купли-продажи товара № 00000002993 от 16.10.2013, договор на оказание услуг № 000000002993 от 16.10.2013, бланк заказа покупателя № 2993 от 16.10.2013, бланк заказа № 00000002993 от 16.10.2013, спецификацию № 00000002993, квитанцию к ПКО № 2559 от 16.10.2013 о получении денежных средств, расписавшись от имени кассира. После чего дверь в ее квартире была установлена (т 7 л.д. 1-3).

Из показаний свидетеля ФИО17, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в ноябре 2013 года с целью приобретения двери она пришла в магазин «название 1» по , обратилась к менеджеру ФИО66 После проведения замеров двери она вновь пришла в магазин, где ФИО66 оформил договор купли-продажи товара № 00000003382 от 18.11.2013, а также договор на оказание услуг по установке двери № 00000003382 от 18.11.2013, произвел расчет стоимости дверей, которая составила 22877 рублей. Ею была произведена полная оплата наличными денежными средствами менеджеру ФИО66 лично в руки, который передал вышеуказанные документы, а также квитанцию к ПКО на денежную сумму 22877 рублей, в которой расписался напротив текста «кассир ФИО66», а также бланк заказа покупателя, спецификацию. После этого была произведена установка двери (т 8 л.д. 186- 188).

Из показаний свидетеля ФИО90, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что 24.11.2013 с целью приобретения двери он пришел в магазин «название 1» по , обратился к менеджеру ФИО65, которая составила договор купли-продажи № 00000003453 от 24.11.2013, договор на оказание услуг по установке данной двери, окончательная стоимость составила 18030 рублей. Им была внесена предоплата в размере 9030 рублей наличными денежными средствами ФИО65 лично в руки, а последняя передала ему пакет документов. В магазине, кроме менеджера ФИО65, присутствовал также менеджер ФИО66 05 декабря 2013 года он произвел полную оплату в размере 9000 рублей по договору наличными, какому конкретно менеджеру, он не помнит (т 9 л.д. 79-82).

Из показаний свидетеля ФИО18, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в феврале 2014 года с целью приобретения двери она пришла в магазин «название 1» по , обратилась к менеджеру ФИО66 Выбрав дверь, ФИО66 подготовил пакет документов заказ покупателя, договор купли-продажи, бланк заказа и спецификацию, стоимость двери составила 32837 рублей. Она внесла предоплату наличными, передав денежные средства менеджеру ФИО66, который выдал ей пакет документов за его подписью. 14.02.2014 она внесла окончательную оплату по договору купли-продажи, передав денежные средства в размере 12837 рублей менеджеру магазина ФИО65, которая выдала ей квитанцию к ПКО на вышеуказанную сумму. Через некоторое время ей была произведена установка двери (т 9 л.д. 56-58).

Из показаний свидетеля ФИО69 №1, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в марте 2014 года с целью приобретения двери она пришла в магазин «название 1» по , обратилась к менеджеру ФИО66 Выбрав дверь, ФИО66 составил договор купли-продажи, договор на оказание услуг, стоимость двери составила около 38 490 рублей. Ею была внесена предоплата по договорам наличными денежными средствами в сумме 20000 рублей менеджеру ФИО66 лично в руки, который передал ей договор купли-продажи товара, договор на оказание услуг, квитанцию к ПКО на переданную ею денежную сумму- 20000 рублей, в которой расписался менеджер ФИО66, а также бланк заказа покупателя, спецификацию. Во всех указанных документах поставил свою подпись менеджер ФИО66, и печать ИП ФИО69 №1. В магазине кроме менеджера ФИО66 иных сотрудников не было. Через некоторое время она произвела окончательную оплату по данному договору в сумме 18490 рублей наличными менеджеру ФИО65 в руки, которая составила ПКО на оставшуюся сумму по договору и передала ей квитанцию к ПКО на данную сумму, в которой та поставила свою подпись, а также поставила печать ИП ФИО69 №1. После чего была произведена установка двери (т 7 л.д. 201-203).

Кроме того, доказательствами виновности подсудимого являются протоколы следственных действий, иные документы, которые были исследованы в ходе судебного заседания:

- протокол принятия устного заявления о преступлении от ФИО69 №1, в котором последний сообщил о том, что ФИО65, по предварительному сговору с ФИО66, являясь менеджерами торговой точки «название 1», расположенной по адресу: , осуществили хищение денежных средств на общую сумму 2 383 370,54 рублей, принадлежащих ИП ФИО69 №1 (т 1, л.д. 69);

- выписка из ЕГРИП, согласно которой 14.07.2010 ФИО69 №1 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя (т 11 л.д. 120-122);

- копия приказа ИП ФИО69 №1 от 01.12.2010 о принятии на работу ФИО66 на должность менеджера по продажам (т 2 л.д. 19);

- копия трудового договора, заключенного между ИП ФИО69 №1 и ФИО66 (т 2 л.д. 20);

- копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.12.2010, заключенного между ИП ФИО69 №1 и ФИО66 (т 2 л.д. 21);

- копия приказа ИП ФИО69 №1 от 15.08.2011 о принятии на работу ФИО65 на должность менеджера по продажам (т 2 л.д. 31);

- копия трудового договора № 15/08 от 15.08.2011, заключенного между ИП ФИО69 №1 и ФИО65 (т 2 л.д. 26-27);

- копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 15.08.2011, заключенного между ИП ФИО69 №1 и ФИО65 (т 2 л.д. 25);

- протокол выемки у ФИО56 и изъятые документы: расходные ведомости, чеки, приходно-кассовые ордера, товарные чеки, авансовый отчет, расходно-кассовые ордера, терминальные чеки, паспорт предприятия, ведомости, заказ покупателя, договор оказания услуг (т 4 л.д. 44-58, 84-146, т 5 л.д. 72, 107, 220, т 6 л.д. 18, 45, 65, 239, т 7 л.д. 18, 178, 194, 217, т 8 л.д. 67, 209, т 9 л.д. 77, 98);

- протокол выемки у ФИО2 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи товара № 00000001976 от 29.12.2012, договор на оказание услуг № 00000001976 от 29.12.2012, бланк заказа покупателя № 1976 от 29.12.2012, бланк заказа № 00000001976 от 29.12.2012, расчет стоимости монтажных работ, квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1801 от 29.12.2012 на сумму 10 000 рублей; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1801 от 29.12.2012 на сумму 13167 рублей (т 7 л.д. 166- 177);

- протокол выемки у ФИО4 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000000173 от 23 января 2013 г.; договор на оказание услуг № 00000000173 от 23 января 2013 г.; бланк заказа покупателя № 173 от 23.01.2013; бланк заказа № 00000000173 от 23.01.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 144 от 23.01.2013 на сумму 7 000 рублей; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 331 от 08.02.2013 на сумму 14114 рублей (т 8 л.д. 56-65);

- протокол выемки у ФИО5 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000000666 от 19 марта 2013 г.; договор на оказание услуг № 00000000666 от 19 марта 2013 г.; спецификация № 00000000666 от 19 марта 2013 г.; бланк заказа покупателя № 00000000666 от 19.03.2013; бланк заказа № 666 от 19.03.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 624 от 19.03.2013 на сумму 10 000 рублей; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 678 от 27.03.2013 на сумму 15 900 рублей (т 6 л.д. 50-63);

- протокол выемки у ФИО8 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000001952 от 30 июля 2013 г.; договор на оказание услуг № 00000001952 от 30 июля 2013 г.; спецификация № 00000001952 от 30 июля 2013 г.; бланк заказа № 00000001952 от 30.07.2013; бланк заказа покупателя № 1952 от 30.07.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1773 от 30.07.2013 на сумму 11 000 рублей; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1902 от 13.08.2013 на сумму 11 580 рублей (т 5 л.д. 59-71);

- протокол выемки у ФИО10 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи товара № 00000002059 от 7 августа 2013 г.; договор на оказание услуг № 00000002059 от 7 августа 2013 г.; спецификация № 00000002059 от 7 августа 2013 г.; бланк заказа № 00000002059 от 07.08.2013; бланк заказа покупателя № 2059 от 07.08.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1845 от 07.08.2013 на сумму 15 000 рублей; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 2066 от 29.08.2013 на сумму 14 960 рублей (т 6 л.д. 5-17);

- протокол выемки у ФИО11 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000002141 от 14 августа 2013 г.; договор на оказание услуг № 00000002141 от 14 августа 2013 г.; бланк заказа покупателя № 2141 от 14.08.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1909 от 14.08.2013г. на сумму 18 950 рублей (т 7 л.д. 184-193);

- протокол выемки у ФИО20 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи товара № 00000002147 от 16 августа 2013 г.; договор на оказание услуг № 00000002147 от 16 августа 2013 г.; спецификация № 00000002147 от 16 августа 2013 г.; бланк заказа покупателя № 2147 от 16.08.2013; бланк заказа № 00000002147 от 16 августа 2013г.; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1932 от 16.08.2013 на сумму 25 250 рублей (т 6 л.д. 31-44);

- протокол выемки у ФИО13 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000002515 от 11 сентября 2013г.; договор на оказание услуг № 00000002515 от 11 сентября 2013г.; бланк заказа покупателя № 2515 от 11.09.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 2201 от 11.09.2013 на сумму 16 700 рублей (т 5 л.д. 209-219);

- протокол выемки у ФИО1 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи товара № 00000002877 от 08 октября 2013 г.; договор на оказание услуг № 00000002877 от 08 октября 2013 г.; спецификация № 00000002877 от 08 октября 2013 г.; бланк заказа № 00000002877 от 08.10.2013; бланк заказа покупателя № 2877 от 08.10.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 2461 от 08.10.2013 на сумму 14 000 рублей (т 5 л.д. 94-106);

- протокол выемки у ФИО15 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000002668 от 27 сентября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО15; договор на оказание услуг № 00000002668 от 27 сентября 2013 г.; спецификация № 00000002668 от 27 сентября 2013г.;бланк заказа № 00000002668 от 27.09.2013; бланк заказа покупателя № 2668 от 27.09.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО б/н от 26.09.2013 на сумму 11 000 рублей; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 2596 от 19.10.2013 на сумму 14 982 рублей (т 6 л.д. 226-238);

- протокол выемки у ФИО16 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи товара № 00000002993 от 16 октября 2013 г.; договор на оказание услуг № 00000002993 от 16 октября 2013 г.; спецификация № 00000002993 от 16 октября 2013г.; бланк заказа № 00000002993 от 16.10.2013; бланк заказа покупателя № 2993 от 16.10.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 2559 от 16.10.2013 на сумму 32 800 рублей (т 7 л.д. 5-17);

- протокол выемки у ФИО17 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи товара № 00000003382 от 18 ноября 2013 г.; договор на оказание услуг № 00000003382 от 18 ноября 2013г.; спецификация № 00000003382 от 18 ноября 2013г., бланк заказа № 00000003382 от 18.11.2013; бланк заказа покупателя № 3382 от 18.11.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 2930 от 18.11.2013 на сумму 22877 рублей (т 8 л.д. 190-202);

- протокол выемки у ФИО90 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи товара № 00000003453 от 24 ноября 2013г.; договор на оказание услуг № 00000003453 от 24 ноября 2013г.; спецификация № 00000003453 от 24 ноября 2013г.; бланк заказа № 00000003453 от 24.11.2013; бланк заказа покупателя № 3453 от 24.11.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 2994 от 25.11.2013 на сумму 9 030 рублей; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 3096 от 05.12.2013 на сумму 9 000 рублей (т 9 л.д. 84-97);

- протокол выемки у ФИО18 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000000230 от 5 февраля 2014г.; договор на оказание услуг № 00000000230 от 5 февраля 2014г.; спецификация № 00000000230 от 5 февраля 2014г.; бланк заказа № 00000000230 от 05.02.2014; бланк заказа покупателя № 230 от 05.02.2014; паспорт двери; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 211 от 05.02.2014 на сумму 20 000 рублей; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 306 от 14.02.2014 на сумму 12 837 рублей (т 9 л.д. 60-76);

- протокол выемки у ФИО19 документов и изъятые в ходе выемки - договор купли- продажи товара № 00000000472 от 5 марта 2014г.; договор на оказание услуг № 00000000472 от 5 марта 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО19; спецификация № 00000000472 от 5 марта 2014г.; бланк заказа № 00000000472 от 05.03.2014; бланк заказа покупателя № 472 от 05.03.2014; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 454 от 05.03.2014 на сумму 20 000 рублей (т 7 л.д. 205-216);

- графики работы на период январь 2013 – апрель 2014 года, согласно которым в магазине на 02.02.2013, 08.02.2013, 19.03.2013, 27.03.2013, 07.08.2013, 16.08.2013, 20.10.2013, 18.11.2013, 08.12.2013 была рабочая смена ФИО66; 06.01.2013, 24.05.2013, 01.08.2013, 14.08.2013 была рабочая смена ФИО65; 10.01.2013, 18.02.2013, 11.07.2013, 30.07.2013, 10.09.2013, 11.09.2013, 19.09.2013, 26.09.2013, 08.10.2013, 09.10.2013, 16.10.2013, 22.10.2013, 19.11.2013, 05.12.2013, 05.03.2014 была рабочая смена ФИО66, ФИО65 (т 4 л.д. 185-200);

- журнал (общий) ИП ФИО69 №1 по магазину, расположенному по за период с 06.01.2013 по 30.04.2014 (т 4 л.д. 165-177);

- реестр операций с терминала банка «Промсвязьбанк» за период с 06.01.2013 по 17.12.2013, установленного по (т 4 л.д. 178-184);

- реестр операций ОАО «Сбербанк России» по ИП ФИО69 №1 за период с 01.01.2014 по 24.04.2014 (т 4, л.д. 201-202);

- журнал терминальных платежей по магазину за период с 06.01.2013 по 02.05.2014 (т 4 л.д. 203-209); 

- реестр терминальных платежей ПАО «Промсвязьбанк» (т 4 л.д. 210-211);

- электронный кассовый журнал магазина по с 01.01.2013 по 30.04.2014 (т 4, л.д. 227-237);

- протокол выемки, согласно которому у потерпевшего ФИО69 №1 был изъят CD-R диск с аудиозаписью (т 4 л.д. 12-13);

- протокол осмотра и прослушивания фонограммы, согласно которому на компакт- диске CD-R Recordable 52X/80MIN/700MB была прослушана аудиозапись (т 9 л.д. 144- 157);

- протокол обыска, согласно которому по месту жительства ФИО66 по адресу: , в ходе которого были изъяты заявление ФИО66 в Сбербанк России на банковское обслуживание от 18.10.2011; заявление ФИО66 на получение дебетовой карты Сбербанка России в рамках Договора банковского обслуживания № 640001263579 от 18.10.2011; график погашения от 29.01.2015 по договору № 623/1440-0003398; ПКО Новосибирский филиал ООО «ХКФ Банк» № 852240 от 21.02.2014; заявление на пополнение счета/карты; договор заявка на открытие банковских счетов/Анкета заемщика» ООО «ХКФ Банк» от 10.05.2012; заявление ФИО66 в Сбербанк России на получение международной дебетовой карты Сбербанка России в рамках Договора банковского обслуживания № 640001263579 от 18.10.2011; график платежей ТрастБанк от 03.02.2013 (т 9 л.д. 216-218, 226-244);

- протокол обыска и изъятые в ходе обыска документы. По месту жительства ФИО65 по адресу: , был проведен обыск, в ходе которого были изъяты трудовой договор № 15/08 от 15.08.2011 между ИП ФИО69 №1 и ФИО65; договор о полной индивидуальной ответственности работника от 15.08.2011 между ИП ФИО69 №1 и ФИО65; выписка из лицевого счета ; выписка по расчетному счету с 1 июля 2013 г по 01 мая 2014 г. (т 10 л.д. 54-55, 62-97);

- ответ на запрос из ПАО «Сбербанк России», согласно которому на имя ФИО65 открыт 19.07.2013 счет , и выписка по указанному счету (т 11 л.д. 2-10);

- ответ на запрос из ПАО «Сбербанк России», согласно которому карта выдана ФИО65 (счет карты ) и выписка по карте (т 2 л.д. 102-126);

- ответ на запрос из АО «Банк Русский стандарт», согласно которому на имя ФИО65 16.09.2011 открыт счет , карта (т 11 л.д. 12);

- ответ на запрос из АО «Банк Русский стандарт», согласно которому на имя ФИО65 14.04.2013 открыт счет , карта , на имя ФИО66 открыт счет (карта и выписки по указанным счетам (т 11 л.д. 14-42);

- ответ на запрос из ПАО «Сбербанк России» о движении денежных средств по расчетному счету , открытому на ИП ФИО69 №1 и выписка на съемном носителе (т 11 л.д. 114-115);

- ответ на запрос из ПАО «Промсвязьбанк» о движении денежных средств по расчетному счету , открытому на ИП ФИО69 №1 и выписка на съемном носителе (т 11 л.д. 117-118);

- ответ на запрос из филиала Банка «ТРАСТ» (ПАО), согласно которому ФИО66 является владельцем карты (счет ) и выписка по счету (т 11 л.д. 66-73);

- ответ на запрос из филиала № 5440 ВТБ 24 (ПАО), согласно которому на имя ФИО66 10.10.2011 оформлена кредитная карта , и выписка по карте (т 11 л.д. 75-104);

- ответ на запрос из ИФНС по г.Томску с приложением справок о доходах ФИО65 и ФИО66 за период с 2012 по 2014 г.г. (т 11 л.д. 124-131);

- ответ на запрос из ОПФ РФ по Томской области на ФИО66 (т 11 л.д. 133);

- заключение эксперта № 7078, согласно которому:

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» в договоре купли-продажи товара № 00000001976 от 29 декабря 2012 г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО2, выполнены ФИО66 (т 7, л.д. 170-171).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре на оказание услуг № 00000001976 от 29 декабря 2013 г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО2, выполнена ФИО66 (т 7, л.д. 174).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1801 от 29 декабря 2012 г., выполнена ФИО66 (т 7, л.д. 168). Рукописный текст в ПКО №1801 от 29.12.2012 отсутствует.

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО № 47 от 10 января 2013 г., выполнена ФИО66 (т 7, л.д. 168).

Подпись, расположенная в строке «Получил кассир ФИО93 Д.» на ПКО №279 от 02.02.2013 о получении денежных средств от ФИО69 №1 на сумму 12000 рублей, выполнена ФИО65 (т 6 л.д. 244).

Подпись, расположенная в строке «Подпись кассира» на терминальном чеке №18 «Промсвязьбанка» от 02.02.2013 на сумму 12000 рублей, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 244).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли- продажи товара №00000000173 от 23 января 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО4, выполнена ФИО66 (т 8, л.д. 60-61).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре на оказание услуг №00000000173 от 23 января 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО4, выполнена ФИО66 (т 8, л.д. 64).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя № 173 от 23 января 2013г., выполнена ФИО66 (т 8, л.д. 65). 

Подпись, расположенная в графе «Кассир» в квитанции к ПКО ИП ФИО69 №1 № 144 от 23 января 2013г., выполнена ФИО66 (т 8, л.д. 58).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» в квитанции к ПКО ИП ФИО69 №1 № 331 от 08 февраля 2013 г., выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 58).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер ФИО93 Д.» в бланке заказа №00000000173 от 23.01.2013г., выполнена самим ФИО66 (т 8, л.д. 66).

Подпись, расположенная в строке «Подпись кассира» на терминальном чеке №21 «Промсвязьбанка» от 08.02.2013г. на сумму 14114 рублей, выполнена ФИО65 (том 8, л.д. 67).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000000666 от 19 марта 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО5, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 54-55)

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре на оказание услуг №000000000666 от 19 марта 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО5, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 58).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» в спецификации №00000000666 от 19.03.2013, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 60).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №666 от 19.03.2013, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 62).

Подпись, расположенная в строке «Кассир ФИО65 Е.» в квитанции к ПКО ИП ФИО69 №1 №624 от 19.03.2013, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 63).

Подпись, расположенная в строке «Кассир ФИО65 Е.» в квитанции к ПКО ИП ФИО69 №1 №678 от 27.03.2013, выполнена ФИО66 (т 6, л.д. 63).

Подпись, расположенная в строке «Подпись кассира» на терминальном чеке №43 «Промсвязьбанка» от 19.03.2013 на сумму 10000 рублей, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 64).

Подпись, расположенная в графе «Получил кассир» ПКО №624 от 19.03.2013 о получении от ФИО5 денежных средств на сумму 10000 рублей, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 64).

Подпись, расположенная в строке «Подпись кассира» на терминальном чеке №48 «Промсвязьбанка» от 27.03.2013 на сумму 15900 рублей, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 65).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000001952 от 30 июля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО8, выполнены ФИО65 (т 5, л.д. 63-64).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре на оказание услуг №000000001952 от 30 июля 2013 г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО8, выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 67).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000001952 от 30.07.2013, выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 69).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №1952 от 30.07.2013г., выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 70).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО65 Е.» на бланке заказа №00000001952 от 30.07.2013, выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 71).

Подпись, расположенная в строке «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции к ПКО ИП ФИО69 №1 №1773 от 30.07.2013, выполнена ФИО65 (то 5, л.д. 61).

Подпись, расположенная в строке «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции к ПКО ИП ФИО69 №1 №1902 от 13.08.2013, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 61).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000002059 от 07 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО10, выполнена ФИО66 (т 6, л.д. 9,10).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре на оказания услуг №000000002059 от 07 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО10, выполнена ФИО66 (т 6, л.д. 10-11).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000002059 от 07.08.2013г., выполнена ФИО66 (т 6, л.д. 15).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №2059 от 07.08.2013г., выполнена ФИО66 (т 6, л.д. 16).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер ФИО93 Д.» на бланке заказа покупателя №00000002059 от 07.08.2013, выполнена ФИО66 (т 6, л.д. 8).

Подпись, расположенная в строке «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО ИП ФИО69 №1 №1845 от 07.08.2013, выполнена ФИО66 (т 6, л.д. 17).

Подпись, расположенная в строке «Кассир ФИО93 Д.» в квитанции к ПКО ИП ФИО69 №1 №2066 от 29.08.2013, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 17). 

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000002141 от 14 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО11, выполнена ФИО66 (т 7, л.д. 188-189).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре на оказание услуг №00000002141 от 14 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО11, выполнена ФИО66 (т 7, л.д. 192).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №2141 от 14 августа 2013г., выполнена ФИО66 (т 7, л.д. 193).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000002147 от 16 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО12, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 35-36).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре на оказание услуг №000000002147 от 16 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО12, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 39)

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000002147 от 16.08.2013, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 41).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №2147 от 16.08.2013, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 42).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер ФИО93 Д.» в бланке заказа покупателя №00000002147 от 16.08.2013, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 43).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №1932 от 16.08.13 от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 44).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000002515 от 11 сентября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО13, выполнена ФИО66 (т 5, л.д. 213-214).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре на оказание услуг №000000002515 от 11 сентября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО13, выполнена ФИО66 (т 5, л.д. 217).

Подпись, расположенная в графе «Кассир» на квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО №2201 от 11.09.2013, выполнена ФИО66 (т 5, л.д. 219).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя № 2515 от 11.09.2013, выполнена ФИО66 (т 5, л.д.218).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли, продажи товара №000000002877 от 08 октября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО1, выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 98-99).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре оказания услуг №000000002877 от 08 октября 2013 г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО1, выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 102).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000002877 от 08.10.2013 отсутствует; подпись в строке «Заказчик: ФИО1», выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 104).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО65 Е.» в бланке заказа №00000002877 от 08.10.2013, выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 105).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №2877 от 08.10.2013, выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 106).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции к ПКО ИП ФИО69 №1 №2461 от 08.10.2013, выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 96).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции к ПКО ИП ФИО69 №1 №2823 от 08.11.2013, выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 96).

Подпись, расположенная в строке «Получил кассир ФИО65 Е.» на ПКО №2461 от 08.10.2013 о получении денежных средств от ФИО1 на сумму 14000 рублей, выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 107). 

Подпись, расположенная в строке «подп. кассира (контролера)» на терминальном чеке Промсвязьбанка от 09.10.2013 на сумму 14000 рублей, выполнена ФИО65 (т 5, л.д. 107).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000002668 от 27 сентября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО15, выполнены ФИО65 (т 6, л.д. 231-232).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №000000002668 от 27 сентября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО15, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 235).

Подпись, расположенная в строке «Кассир» на квитанции к ПКО б/н от 26.09.2013 от имени ИП ФИО69 №1 выполнена ФИО66 (т 6, л.д. 229).

Подпись, расположенная в строке «Кассир ФИО93 Д.» в квитанции к ПКО №2596 от 19.10.2013г., выполнена ФИО66 (т 6, л.д. 229).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» в заказе покупателя №2668 от 27.09.2013, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 236).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер ФИО93 Д.» в бланке заказа №00000002668 от 27.09.2013, выполнена ФИО65 (т 6, л.д. 237).

Подпись, расположенная в строке «Заказчик:» на спецификации № 00000002668 от 27.09.2013, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 238).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000002993 от 16 октября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО16, выполнена ФИО65 (т 7, л.д. 9-10).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №000000002993 от 16 октября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО16, выполнена ФИО65 (т 7, л.д. 13).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000002993 от 16.10.2013, выполнена ФИО65 (т 7, л.д. 15).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №2993 от 16.10.2013, выполнена ФИО65 (т 7, л.д. 17).

Подпись и её рукописная расшифровка «ФИО65», расположенные в строке «Оформил менеджер» на бланке заказа №00000002993 от 16.10.2013, выполнены ФИО65 (т 7, л.д. 16).

Подпись и её рукописная расшифровка «ФИО65», расположенные в строке «Кассир» на квитанции к ПКО №2559 от 16.10.2013 от имени ИП ФИО69 №1, выполнены ФИО65 (т 7, л.д. 7).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000003382 от 18 ноября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО17, выполнена ФИО66 (т 8, л.д. 195-196).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000003382 от 18 ноября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО17, выполнена ФИО66 (т 8, л.д. 199).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000003382 от 18 ноября 2013г., выполнена ФИО66 (т 8, л.д. 200).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №3382 от 18.11.2013 выполнена ФИО66 (т 8 л.д. 192).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» в бланке заказа покупателя №00000003382 от 18 ноября 2013г., выполнена ФИО66 Рукописный текст в бланке заказа покупателя №00000003382 от 18 ноября 2013 г. отсутствует (том 8, л.д. 193).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №2930 от 18.11.2013 от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО66 Рукописный текст в квитанции к ПКО №2930 от 18.11.2013 от имени ИП ФИО69 №1 отсутствует (том 8, л.д. 202).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000003453 от 24 ноября 2013. между ИП ФИО69 №1 и ФИО90, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 90-91).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000003453 от 24 ноября 2013. между ИП ФИО69 №1 и ФИО90, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 94).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000003453 от 25 ноября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО90, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 95).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №3453 от 24 ноября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО90, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 87).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО65 Е.» на бланке заказа покупателя №00000003453 от 24 ноября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО90, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 88).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции к ПКО №3096 от 05.12.2013 от имени ИП ФИО69 №1 выполнена ФИО66 Рукописный текст в квитанции к ПКО №3096 от 05.12.2013 отсутствует (том 9, л.д. 97).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции к ПКО №2994 от 25.11.2013 от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО66 Рукописный текст квитанции к ПКО №2994 от 25.11.2013 отсутствует (том 9, л.д. 97).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000000230 от 05 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО18, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 65-66).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000000230 от 05 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО18, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 69).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000230 от 05 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО18, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 70).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №230 от 05 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО18, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 62).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа №00000000230 от 05 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО18, выполнена ФИО66 Рукописный текст на бланке заказа №00000000230 от 05 февраля 2014г. отсутствует (том 9, л.д. 63).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №211 от 05.02.2013 от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО66 Рукописный текст на квитанции к ПКО №211 от 05.02.2013 отсутствует (том 9, л.д. 76).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №306 от 14.02.2014, выполнена ФИО65 Рукописный текст в квитанции к ПКО № 306 от 14.02.2014 отсутствует (том 9, л.д. 76).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000000472 от 05 марта 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО19, выполнена ФИО66 (том 7, л.д. 211-212).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000000472 от 05 марта 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО19, выполнена ФИО66 (том 7, л.д. 215).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000472 от 05 марта 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО19, выполнена ФИО66 (том 7, л.д. 216).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №472 от 05 марта 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО19, выполнена ФИО66 (том 7, л.д. 208).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа №00000000472 от 05 марта 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО19, выполнена ФИО66 Рукописный текст на бланке заказа №00000000472 от 05 марта 2014г. отсутствует (том 7, л.д. 209).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №454 от 05.03.2014 от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО66 Рукописный текст на квитанции к ПКО № 454 от 05.03.2014 отсутствует. (том 7, л.д.207).

Признаков автоподлога (намеренного изменения собственной подписи) в подписях на представленных исследуемых документах не установлено.

В исследуемых подписях имеются незначительные нарушения движений, характеризующие пространственную ориентацию и отражающие структуру движений по их траектории, объясняющиеся естественной вариационностью и условиями выполнения подписей

Признаков технической подделки исследованных подписей (срисовывание «на просвет», передавливание штрихов подлинной подписи с последующей обводкой и т.д.) на всех представленных документах или изменений первоначального содержания документов не установлено;

- заключение эксперта № 7992, согласно которому согласно журналу «касса (общий) по магазину », сумма денежных средств, по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал ОАО «Промсвязьбанка», расположенный в магазине ИП ФИО69 №1 по адресу за период с 06.01.2013 по 01.10.2013 составила 2 325 209,86 руб. 

Сумма денежных средств, по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал ОАО «Промсвязьбанка», расположенный в магазине ИП ФИО69 №1 по адресу за период с 06.01.2013 по 01.10.2013, согласно выписке по терминалам ИП ФИО69 №1 в ОАО «Промсвязьбанке» составила 1 097 783,07 руб. 

Разница между суммой денежных средств по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал ОАО «Промсвязьбанка» согласно журналу «касса (общий) по магазину » ИП ФИО69 №1 и суммой денежных средств, отраженной в выписке по терминалу ИП ФИО69 №1 в ОАО «Промсвязьбанке», составляет 1 227 426,79 руб. (2 325 209,86 – 1 097 783,07).

Согласно журналу «касса (общий) по магазину », сумма денежных средств, по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал № 369481 ОАО «Сбербанка России», расположенный в магазине ИП ФИО69 №1 по адресу: за период с 02.10.2013 по 02.05.2014 составила 1 709 934,40 руб. 

Сумма денежных средств, по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал № 369481 ОАО «Сбербанка России», расположенный в магазине ИП ФИО69 №1 по адресу: за период с 02.10.2013 по 02.05.2014, согласно реестру операций по ИП ФИО69 №1 в ОАО «Сбербанке России» составила 709 592,65 руб. 

Разница между суммой денежных средств по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал № 369481 ОАО «Сбербанка России» согласно журналу «касса (общий) по магазину » ИП ФИО69 №1 и суммой денежных средств, отраженной в реестре операций по ИП ФИО69 №1 в ОАО «Сбербанк России» составила 1 000 341,75 руб. (1 709 934,40 – 709 592,65) (т 2 л.д. 41- 61);

- протокол осмотра предметов (документов), согласно которому были осмотрены изъятые в ходе предварительного следствия документы: расходные ведомости, ПКО, чеки, кассовые, товарные чеки, договоры купли-продажи, оказания услуг, спецификации, квитанции к ПКО, бланки заказов, бланки заказов покупателей, трудовые договоры, о полной индивидуальной ответственности, выписки по счетам, заявления на открытие счетов (т 4 л.д. 59-83, т 9 л.д. 186-190, 196-200 205-208, 219-222,т 10 л.д. 40-43, 56-58).

Указанные доказательства представлены суду стороной обвинения, они проверены, судом приняты, собраны с учетом требований ст.ст. 73-82 УПК РФ. 

Из показаний допрошенного по ходатайству стороны защиты свидетеля ФИО69 №1, данных в судебном заседании, следует, что она с октября 2012 по октябрь 2015 работала менеджером торгового зала в ООО «название 1» у ИП ФИО69 №1 в торговой точке, расположенной по . Она занималась оформлением договоров купли-продажи и всего сопутствующего пакета документов, сведения о которых ею вносились в программу 1С. В указанную программу корректировки могли вноситься менеджерами с момента заключения договора купли-продажи в любое время в любой торговой точке магазина, введя определенный код при входе в программу. При этом в программе не отображается, кем и когда внесены изменения.

Анализируя представленные доказательства, суд приходит к выводу о том, что вина подсудимых ФИО65 и ФИО66 по данному эпизоду преступления нашла свое подтверждение совокупностью исследованных доказательств. 

Анализируя показания свидетеля ФИО69 №1 суд относится к ним критически, поскольку они опровергаются доказательствами, исследованными в судебном заседании: показаниями свидетелей ФИО56, ФИО59, подсудимых ФИО65, и ФИО66 о том, что только ФИО56 и ФИО59 имели возможность внести изменения в электронный кассовый журнал, при этом фиксировались данные лица, внесшего изменения.

Показания ФИО65 и ФИО66 об обстоятельствах совершенного преступления подтверждаются показаниями потерпевшего ФИО69 №1, свидетелей ФИО56, ФИО61, ФИО62, ФИО69 №1, ФИО54, ФИО55, ФИО59, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО1, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО90, ФИО18, ФИО19, ФИО5 иными исследованными доказательствами.

Не доверять показаниям свидетелей и потерпевшего у суда оснований нет, они последовательны не противоречивы, согласуются по существу не только между собой, но и с иными материалами уголовного дела: копиями приказов о приеме на работу на должность менеджеров ФИО65 и ФИО66, копиями трудовых договоров, договоров о полной материальной ответственности, протоколами выемок у свидетелей документов: договоров купли-продажи, оказания услуг, бланков заказа, квитанций к ПКО, терминальных чеков, ПКО, расходных ведомостей; протоколами обысков по месту жительства ФИО69 №1 и ФИО66, в ходе которых были изъяты, в том числе, сведения об открытии банковских карт, трудовые договоры; ответами из банков, в которых указана принадлежность банковских карт ФИО65 и ФИО66 и выписками по счетам указанных банковских карт; графиками работы менеджеров ФИО65 и ФИО94 в магазине, реестрами операций, журналом терминальных платежей, электронным кассовым журналом, заключением эксперта № 7078, заключением эксперта № 7992, протоколами осмотров изъятых в ходе предварительного следствия документов. 

Оснований для оговора потерпевшим и свидетелями подсудимого судом не установлено. 

Иные исследованные доказательства не противоречат изложенной совокупности.

Суд признает изложенную совокупность доказательств достаточной для вывода о виновности ФИО65 и ФИО66 в инкриминируемом им преступлении. 

Как установлено в судебном заседании, в соответствии с копиями договоров о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.12.2010 и от 15.08.2011, заключенных между ИП ФИО69 №1 и менеджерами по продажам ФИО66 и ФИО65 соответственно, на последних в связи с выполняемой работой, возложена полная материальная ответственность за недостачу вверенных им ценностей и обязанность бережно относиться к переданным им для осуществления возложенных на них обязанностей имуществу и принимать меры к предотвращению ущерба (т. 2 л.д. 21, 25).

В судебном заседании установлено, что ФИО65 и ФИО66, являясь согласно заключенным между ними и ИП ФИО69 №1 трудовым договорам менеджерами по продажам, являясь материально ответственными лицами, будучи назначенными на указанную должность приказами о приеме на работу от 15.08.2011 и от 01.12.2010 соответственно, работая в магазине «название 1» по , группой лиц по предварительному сговору, реализовала покупателям принадлежащие ИП ФИО69 №1 товары, при этом, передав впоследствии покупателям проданный товар и получив от них в качестве оплаты наличные денежные средства, в кассу магазина их не вносили, а, используя банковские карты, выпущенные на их имена, осуществляли через банковский терминал операции по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, производили отмену данной операции, прикладывая терминальные чеки к приходно-кассовым ордерам.

Таким образом, ФИО65 и ФИО66, преследую корыстную цель, противоправно, безвозмездно обратили вверенные им потерпевшим ФИО69 №1 денежные средства в свою пользу против воли потерпевшего, распорядившись похищенным по своему усмотрению, как своим собственным.

В судебном заседании государственный обвинитель исключил из обвинения, предъявленного подсудимой ФИО65, указание на хищение денежных средств ИП ФИО69 №1 в сумме 22370 рублей по договору с ФИО52 05.03.2013 группой лиц по предварительному сговору с ФИО66, поскольку согласно графику работы на март 2013 года, 05.03.2013 ФИО65 находилась в отпуске, а документы по договору купли-продажи оформлял ФИО66, а также исключил из объема предъявленного подсудимому ФИО66 обвинения в данной части указание на совершение хищения денежных средств в указанной сумме в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО65 

С учетом изложенного, суд квалифицирует действия подсудимой ФИО65 по ч. 3 ст. 160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере; действия подсудимого ФИО66 по ч. 3 ст. 160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере.

Суд считает установленным и доказанным размер ущерба, причиненного потерпевшему в сумме 380893 рубля 60 копеек. Размер ущерба подтверждается показаниями потерпевшего и представленными бухгалтерскими документами, не доверять которым у суда оснований нет. 

В судебном заседании установлен и корыстный мотив преступления, поскольку вверенным им имуществом подсудимые распорядились по своему усмотрению, как своим собственным. 

Квалифицирующий признак «в крупном размере» нашел свое подтверждение в судебном заседании, поскольку крупным размером, в соответствии с Примечанием 4 к ст. 158 Уголовного кодекса РФ признается стоимость имущества, превышающая 250000 рублей, соответственно стоимость имущества в 380893 рубля 60 копеек также является крупным размером. 

Квалифицирующий признак – «группой лиц по предварительному сговору», нашел свое подтверждение в судебном заседании, поскольку на основе исследованных доказательств суд приходит к выводу о том, что в присвоении имущества потерпевшего, вверенного подсудимым, принимали участие оба подсудимых – ФИО65 и ФИО66, а договоренность о совершении преступления была достигнута между подсудимыми до совершения хищения имущества, что прямо следует из показаний подсудимых, данных в судебном заседании. Кроме того, действия подсудимых носили совместный и согласованный характер, что возможно лишь при наличии предварительной договоренности о совместном совершении преступления до начала действий, непосредственно направленных на хищение чужого имущества.

По эпизоду присвоения денежных средств ФИО65 

Из показаний потерпевшего ФИО69 №1, данных им в ходе предварительного следствия и в судебном заседании, следует, что он является индивидуальным предпринимателем, основным видом деятельности является розничная торговля дверьми, под торговой маркой «название 1», а также их установка. Реализация продукции осуществляется через торговые точки расположенные по адресам: , , . В каждой торговой точке работает по два менеджера, которые являются материально ответственными лицами. В обязанности менеджеров входило: реализация товара, получение денежных средств от клиентов, в случае если расчет производился наличными, менеджер после их получения выписывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, где ставил свою подпись в графе «кассир» в связи с отсутствием кассовых аппаратов в магазинах, вторая (основная) часть квитанции приходно-кассового ордера вместе с денежными средствами передавалась экспедитору, который в свою очередь денежные средства вместе с ПКО передавал главному бухгалтеру для сверки и оприходования. Экспедитором являлся он, ФИО54, и ФИО55 В случае если расчет производился безналичным способом, то клиент рассчитывался по банковской карте через терминал ОАО «Сбербанк России» и «Промсвязьбанк», факты оплаты подтверждались терминальным чеком. Данные терминалы были установлены на торговой точке по , где работали менеджеры ФИО65 и ФИО66 на постоянной основе.

С июня 2012 года стало ухудшаться материальное положение фирмы, фактически поступления денежных средств в фирму от продажи товара не было, и в марте 2014 года он совместно с главным бухгалтером ФИО56 провел углубленную ревизию поступления денежных средств от товарооборота фирмы, по результатам которой был выявлен факт отсутствия поступления денежных средств на расчетный счет индивидуального предпринимателя при расчете по терминалу торгового магазина, расположенного по адресу: . за период времени с 01.01.2012 по 20.04.2014. При опросе менеджеров ФИО57, ФИО58, ФИО65, ФИО92 выявили факт хищения денежных средств фирмы, схема которой была следующей: клиент приходил в магазин с целью покупки двери, после выбора двери передавал менеджеру наличные денежные средства в качестве расчета за товар, менеджер, в свою очередь, получал денежные средства, выписывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, ставил печать, подпись в графе кассир, затем составлял договор покупки и договор оказания услуг на монтаж двери и передавал клиенту. Затем своей банковской картой менеджер производил оплату через терминал, прикреплял кассовый чек к приходно-кассовому ордеру, затем менеджер через данный терминал аннулировал оплату путем нажатия клавиши «отмена платежа». После осуществления данной операции затраченные менеджером денежные средства возвращались ему на банковскую карту, а он, в дальнейшем, внесенные клиентом деньги в счет оплаты за товар присваивал себе и расходовал по своему усмотрению.

При получении наличных денежных средств от покупателей, менеджеры ФИО65 и ФИО66 часто проводили платежи как поступившие через терминал, вносили в электронный кассовый журнал (общий) запись о том, что от покупателя поступил через терминал платеж по договору (хотя в действительности тем или иным покупателем вносились в качестве оплаты наличные денежные средства). В дальнейшем, менеджеры, для отчета использовали принадлежащие им банковские карты, а именно: проводили через терминал оплату в размере денежной суммы, поступившей от покупателя, при этом вышедший из терминала чек, приобщали к ПКО о получении от покупателя денежных средств в качестве оплаты по договорам купли-продажи и договорам на оказание услуг, после чего делами отмену операции, в связи с чем, денежные средства на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, а возвращались на расчетный счет владельца банковской карты. При сдаче денежных средств (ему, ФИО55, ФИО54) менеджеры обязаны были с расходными ведомостями сдавать ПКО о получении наличных денежных средств, в случае безналичного расчета к ПКО должны были прикладываться терминальные чеки о произведенной оплате. 

Когда факт хищения был обнаружен, то при более внимательном осмотре документов, поступивших с денежными средствами с торговой точки по , было обнаружено, что не по всем фактам безналичной оплаты, имелись ПКО с терминальными чеками, а также то, что часто встречаются терминальные чеки с указанием одних и тех же банковских карт, учитывая, что покупатели имели разные анкетные данные и обращались в магазин в разный период. После чего, при изучении записей в электронном кассовом журнале (общем), были обнаружены фиктивные записи, о якобы имевшем место безналичном расчете со стороны покупателей.

По договору купли-продажи товара № 00000000669, договору на оказание услуг № 00000000669 от 20.03.2013 между ФИО21 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 20.03.2013 поступила через терминал оплата в сумме 19450 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 19450 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 626 от 20.03.2013 о получении от ФИО21 денежных средств на сумму 19450 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 20.03.2013 через терминал оплаты на сумму 19450 рублей по договорам № 00000000669, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000742, договору на оказание услуг № 00000000742 от 28.03.2013 между ФИО22и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 28.03.2013 поступила через терминал оплата в сумме 23550 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 23550 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 696 от 28.03.2013 о получении от ФИО22 денежных средств на сумму 23550 рублей, где в ПКО стоят подписи ФИО65 В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 28.03.2013 через терминал оплаты на сумму 23550 рублей по договорам № 00000000742, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000749, договору на оказание услуг № 00000000749 от 29.03.2013 между ФИО23 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 29.03.2013 поступила через терминал оплата в сумме 24700 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 24700 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 704 от 29.03.2013 о получении от ФИО23 денежных средств на сумму 24700 рублей, где в ПКО стоят подписи ФИО65 В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 29.03.2013 через терминал оплаты на сумму 24700 рублей по договорам № 00000000749, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000613, договора на оказание услуг № 00000000613 от 14.03.2013 между ФИО24 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 30.03.2013 поступила через терминал оплата в сумме 16150 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 16150 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 709 от 30.03.2013 о получении от ФИО24 денежных средств на сумму 16150 рублей, где в ПКО, в чеке на сумму 16150 рублей от 30.03.2013 стоят подписи ФИО65 В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 30.03.2013 через терминал оплаты на сумму 16150 рублей по договорам № 00000000613, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000776, договору на оказание услуг № 00000000776 от 02.04.2013 между ФИО25 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 02.04.2013 поступила через терминал оплата в сумме 20000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 20000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 738 от 02.04.2013 о получении от ФИО25 денежных средств на сумму 20000 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 02.04.2013 через терминал оплаты на сумму 20000 рублей по договорам № 00000000776, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000891, договору на оказание услуг № 00000000891 от 13.04.2013 между ФИО26 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 13.04.2013 поступила через терминал оплата в сумме 24400 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 24400 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 829 от 13.04.2013 о получении от ФИО26 денежных средств на сумму 24400 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 13.04.2013 через терминал оплаты на сумму 24400 рублей по договорам № 00000000891, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000001001, договору на оказание услуг № 00000001001 от 25.04.2013 между ФИО27 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 18.05.2013 поступила через терминал оплата в сумме 22650 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 22650 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1125 от 18.05.2013 о получении от ФИО27 денежных средств на сумму 22650 рублей.

По договору купли-продажи товара № 00000001678, договору на оказание услуг № 00000001678 от 08.07.2013 между ФИО28 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 08.07.2013 поступила через терминал оплата в сумме 19500 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………9911) об оплате на сумму 19500 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1559 от 08.07.2013 о получении от ФИО28 денежных средств на сумму 19500 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 08.07.2013 через терминал оплаты на сумму 19500 рублей по договорам № 00000001678, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000001679 от 08.07.2013 между ФИО29 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 10.07.2013 поступила через терминал оплата в сумме 15500 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………9911) об оплате на сумму 15500 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1580 от 10.07.2013 о получении от ФИО29 денежных средств на сумму 15500 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 10.07.2013г. через терминал оплаты на сумму 15500 рублей по договорам № 00000001679, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000002162 от 16.08.2013 между ФИО30 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 16.08.2013 поступила через терминал оплата в сумме 20360 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, были похищены. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………9911) об оплате на сумму 20360 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1927 от 16.08.2013 о получении от ФИО95 денежных средств на сумму 20360 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 16.08.2013 через терминал оплаты на сумму 20360 рублей по договорам № 00000002162, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000002078, договору на оказание услуг № 00000002078 от 08.08.2013 между ФИО31и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 22.08.2013 поступила через терминал оплата в сумме 10800 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 10800 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1972 от 22.08.2013 о получении от ФИО31 денежных средств на сумму 10800 рублей. В представленной следователем расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 22.08.2013 через терминал оплаты на сумму 10800 рублей по договорам № 00000002078, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000002447, договору на оказание услуг № 00000002447 от 06.09.2013 между ФИО41и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 06.09.2013 поступила через терминал оплата в сумме 13000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 13000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2137 от 06.09.2013 о получении от ФИО41 денежных средств на сумму 13000 рублей, где в ПКО стоят подписи ФИО65, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 06.09.2013 через терминал оплаты на сумму 13000 рублей по договорам № 00000002447, стоит подпись ФИО65 По указанным договорам, согласно электронному кассовому журналу (общему), 17.09.2013 поступила через терминал оплата в сумме 13590 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 также не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………9911) об оплате на сумму 13590 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2243 от 17.09.2013 о получении от ФИО41 денежных средств на сумму 13590 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 17.09.2013 через терминал оплаты на сумму 13590 рублей по договорам № 00000002447 стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000002491, договору на оказание услуг № 00000002491 от 10.09.2013 между ФИО32 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 10.09.2013 поступила через терминал оплата в сумме 22100 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 22100 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2185 от 10.09.2013 о получении от ФИО32 денежных средств на сумму 22100 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 10.09.2013 через терминал оплаты на сумму 22100 рублей по договорам № 00000002491, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара, договору на оказание услуг от 25.10.2013 между ФИО33 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 25.10.2013 поступила через терминал оплата в сумме 10000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 10000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2666 от 25.10.2013 о получении от ФИО33 денежных средств на сумму 10000 рублей. 

По договору купли-продажи № 00000002667, у на оказание услуг № 00000002667 от 23.09.2013 между ФИО34 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 23.09.2013 поступлении через терминал оплаты в сумме 13000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, были похищены. 

По договору купли-продажи товара № 00000002774 от 01.10.2013 между ФИО35 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 26.10.2013 поступила через терминал оплата в сумме 10305 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 10305 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2684 от 26.10.2013 о получении от ФИО35 денежных средств на сумму 10305 рублей. 

По договору купли-продажи товара № 00000003668 от 14.12.2013 между ФИО36 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 14.12.2013 поступила через терминал оплата в сумме 10000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 10000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 3190 от 14.12.2013 о получении от ФИО36 денежных средств на сумму 10000 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 14.12.2013 через терминал оплаты на сумму 10000 рублей по договорам № 00000003668 стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000055, договору на оказание услуг № 00000000055 от 14.01.2014 между ФИО37 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 14.01.2014 поступила через терминал оплата в сумме 20000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 20000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 41 от 14.01.2014 о получении от ФИО37 денежных средств на сумму 20000 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 14.01.2014 через терминал оплаты на сумму 20000 рублей по договорам № 00000000055, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000230, договору на оказание услуг № 00000000230 от 05.02.2014 между ФИО18 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 14.02.2014 поступила через терминал оплата в сумме 12837 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 12837 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 306 от 14.02.2014 о получении от ФИО18 денежных средств на сумму 12837 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 14.02.2014 через терминал оплаты на сумму 12837 рублей по договорам № 00000000230, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000286, договору оказания услуг № 00000000286 от 11.02.2014 между ФИО38 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 20.02.2014 поступила через терминал оплата в сумме 14094 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 14094 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 365 от 20.02.2014 о получении от ФИО38 денежных средств на сумму 14094 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 20.02.2014 через терминал оплаты на сумму 14094 рублей по договорам № 00000000286, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара, договору на оказание услуг между ФИО39 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 17.02.2013 поступила через терминал оплата в сумме 33 334 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 33 334 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 338 от 17.02.2013г. о получении от ФИО39 денежных средств на сумму 33 334 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 17.02.2014 через терминал оплаты на сумму 33334 рублей по договорам № 00000000345 стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000264, договору оказания услуг № 00000000264 от 08.02.2014 между ФИО40 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 21.02.2014 поступила через терминал оплата в сумме 4000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 4000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 368 от 21.02.2014 о получении от ФИО40 денежных средств на сумму 4000 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 21.02.2014 через терминал оплаты на сумму 4000 рублей по договорам № 00000000264 стоит, подпись ФИО65 По указанным договорам, 19.03.2014 поступила через терминал оплата в сумме 4549 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 также не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 4549 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 552 от 19.03.2014 о получении от ФИО40 денежных средств на сумму 4549 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 19.03.2014 через терминал оплаты на сумму 4549 рублей по договорам № 00000000264, стоит подпись ФИО65

Денежные средства с торговых точек, собирал он, директор ООО «название 1» - ФИО54, либо начальник службы сервиса ООО ФИО55 При этом, при приеме денежных средств у менеджера, последний передает ему составленную менеджером расходную ведомость, в которой указывается дата поступления денежных средств, номер заказа, сумма (приход), также имеется графа расход (где может отражаться зарплата, возврат денежных средств, иные расходы), а также графа «способ оплаты»- через кассу или терминал. 

Так по расходной ведомости за 31.07.2013 денежные средства в сумме 12 734 рублей были представлены в бухгалтерию самим ФИО66

Так по расходной ведомости за 18.06.2013 денежные средства в сумме 25 873 рублей были представлены в бухгалтерию самим ФИО66

По расходной ведомости за 19.04.2013 им были получены денежные средства в сумме 32 000 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему, в расходной ведомости отсутствует подпись менеджера, полагает, что денежные средства он получил либо от ФИО65, либо от ФИО66

По расходной ведомости за 09.04.2013 им были получены денежные средства в сумме 53 034 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему, которую вместе с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65

По расходной ведомости за 27.02.2013 им были получены денежные средства в сумме 38 003 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему, которую вместе с денежными средствами передала ему менеджер ФИО66

По расходной ведомости за 28.01.2013 им были получены денежные средства в сумме 55 676 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему, которую вместе с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65 

Общий ущерб от хищения денежных средств, принадлежащих ИП ФИО69 №1, полученных от клиентов ИП ФИО69 №1, за период с 01.01.2013 по 02.05.2014 составил 2227768,4 рублей. 

После того, как был выявлен факт хищения денежных средств, полученных от клиентов ИП ФИО69 №1, на торговой точке по адресу: , менеджеры ФИО65, ФИО66 сознались в хищении ими наличных денежных средств от клиентов по договорам, а именно: после получения денежных средств от граждан, после ухода клиентов, они проводили по имеющимся у них на руках банковским картам платежи, при этом прикладывали расчетные терминальные чеки к пакету документов по договорам, после чего делали отзыв по карте, а денежные средства с расчетного счета возвращались на их карты. 

Бухгалтером ФИО56 была установлена похищенная сумма, посредством следующих расчетов: за период с 01.01.2013 по 02.05.2014 менеджерами магазина, расположенного по адресу: , были сданы отчеты о том, что по терминалу «Промсвязьбанка» было проведено платежей на сумму в размере 2967526,86 рублей, при этом согласно реестру «Промсвязьбанка» на расчетный счет поступило денежных средств в размере 109833,07 рублей. За указанный период менеджерами магазина были сданы отчеты о том, что по терминалу Сбербанк России было проведено платежей на сумму 1067617,40 рублей, при этом согласно реестру Сбербанк России на расчетный счет поступили денежные средства в размере 541940,65 рублей. Таким образом, расхождение суммы, проведенной по Промсвязьбанку, составило 1857693,79 рублей, по Сбербанку России - 525676,75 рублей, а общая сумма составила 2383370,54 рублей. Был составлен реестр приходных ордеров через терминал, не поступивших на расчетный счет в Промсвязьбанк, и реестр приходных ордеров через терминал, не поступивших на расчетный счет в Сбербанк России, где ФИО56 указала дату оформления приходных ордеров, реквизиты банковских карт, которые предоставлены банком, сумму, указанную в ордерах, разделив ордеры по менеджерам, формировавшим расходные ведомости. Материальный ущерб, нанесенный ему как индивидуальному предпринимателю от противоправных действий менеджеров продаж ФИО65 и ФИО92 за период времени с 01.01.2013 по 02.05.2014 составил около 2383370,54 рублей (т 4, л.д. 3-7; Том 4, л.д. 8- 10).

Из показаний свидетеля ФИО56, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что она работает в должности главного бухгалтера у индивидуального предпринимателя ФИО69 №1 под торговой маркой «название 1». У ИП ФИО69 №1 имеется несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , , где в каждой работает по два менеджера. В магазине по адресу: работали менеджеры ФИО65 и ФИО66 на постоянной основе. 

С июня 2012 до 2014 года стало ухудшаться материальное положение фирмы. В конце марта 2014 года она совместно с ФИО69 №1 провели углубленную ревизию поступления денежных средств от товарооборота фирмы, по результатам которой выявили факт отсутствия поступления денежных средств на расчетный счет индивидуального предпринимателя при расчете по терминалу от торгового магазина расположенного по адресу: , за период времени с 01.01.2013 по 02.05.2014. При опросе менеджеров ФИО65, ФИО92, последние признали, что похитили денежные средства, принадлежащие ИП ФИО69 №1, схема хищения которых была следующей: клиент после выбора двери передавал менеджеру наличные денежные средства качестве расчета за товар, менеджер, в свою очередь, получал денежные средства, выписывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, ставил печать, подпись в графе кассир, составлял договор купли-продажи и договор оказания услуг на монтаж и передавал клиенту. Затем своей банковской картой менеджер производил оплату через терминал, забирал кассовый чек, в свидетельство о том, что оплата осуществлена, который прикреплял к приходно-кассовому ордеру, затем менеджер через данный терминал аннулировал оплату путем нажатия клавиши «отмена платежа». После осуществления данной операции, затраченные менеджером денежные средства возвращались ему на банковскую карту, а внесенные клиентом деньги в счет оплаты за товар присваивал себе и расходовал по своему усмотрению.

В бухгалтерию менеджерами ФИО65 и ФИО66 передавались только документы, касающиеся фактов получения от клиентов расчета через терминал, а первичная бухгалтерская документация о расчетах в виде наличных денежных средств пропала.

При работе с клиентами менеджеры ФИО65 и ФИО66, для оформления договорных отношений с покупателями через компьютер входили в программу 1С, версия 8.2, в которой составлялись все договоры, ПКО и квитанции к ПКО. В программе заложен запрет на изменение менеджером суммы денежных средств, полученных и поступивших от покупателя. Кроме того, менеджер должен был внести электронную запись в электронный кассовый журнал (общий), состоящий из граф: вид движения (терминал или касса), даты и времени (которая ставилась автоматически), вида операции, суммы, адрес кассы (Каштак-3, данный логотип ставился автоматически) ФИО контрагента (покупателя), а также основание (номер и дата заказа). При получении наличных денежных средств от покупателей, менеджеры ФИО65 и ФИО66 часто проводили платежи как поступившие через терминал, то есть вносили в электронный кассовый журнал (общий) запись о том, что от покупателя поступил через терминал платеж по договору, хотя в действительности тем или иным покупателем вносились в качестве оплаты наличные денежные средства. В дальнейшем, менеджеры, для отчета использовали принадлежащие им банковские карты, а именно: проводили через терминал оплату в размере поступившем от покупателя, при этом вышедший из терминала чек, приобщали к ПКО о получении от покупателя денежных средств в качестве оплаты по договорам купли-продажи и договорам на оказание услуг, после чего отменяли операцию, в связи с чем, денежные средства на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, а возвращались на расчетный счет владельца банковской карты. 

При сдаче денежных средств ФИО69 №1, ФИО55 либо ФИО54, менеджеры обязаны были с расходными ведомостями сдавать ПКО о получении наличных денежных средств, ПКО о безналичном расчете, учитывая, что в данном случае к ПКО должны были прикладываться терминальные чеки о произведенной оплате. 

Когда факт хищения был обнаружен, то при более внимательном осмотре документов, поступивших с денежными средствами с торговой точки по , она обнаружила, что не по всем фактам оплаты безналичным путем, имелись ПКО с терминальными чеками, а также то, что в терминальных чеках о якобы имевшем место безналичном расчете со стороны покупателей, часто встречаются терминальные чеки с указанием одних и тех же банковских карт, при этом покупатели имели разные ФИО, и обращались в разный период. После чего, при изучении записей в электронном кассовом журнале (общем), она обнаружила фиктивные записи, о якобы имевшем место безналичном расчете со стороны покупателей.

По договору купли-продажи товара № 00000000669, договору на оказание услуг № 00000000669 от 20.03.2013 между ФИО21 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 20.03.2013 поступила через терминал оплата в сумме 19450 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 19450 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 626 от 20.03.2013 о получении от ФИО21 денежных средств на сумму 19450 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 20.03.2013 через терминал оплаты на сумму 19450 рублей по договорам № 00000000669, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000742, договору на оказание услуг № 00000000742 от 28.03.2013 между ФИО22и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 28.03.2013 поступила через терминал оплата в сумме 23550 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 23550 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 696 от 28.03.2013 о получении от ФИО22 денежных средств на сумму 23550 рублей, где в ПКО стоят подписи ФИО65 В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 28.03.2013 через терминал оплаты на сумму 23550 рублей по договорам № 00000000742, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000749, договору на оказание услуг № 00000000749 от 29.03.2013 между ФИО23 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 29.03.2013 поступила через терминал оплата в сумме 24700 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 24700 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 704 от 29.03.2013 о получении от ФИО23 денежных средств на сумму 24700 рублей, где в ПКО стоят подписи ФИО65 В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 29.03.2013 через терминал оплаты на сумму 24700 рублей по договорам № 00000000749, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000613, договора на оказание услуг № 00000000613 от 14.03.2013 между ФИО24 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 30.03.2013 поступила через терминал оплата в сумме 16150 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 16150 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 709 от 30.03.2013 о получении от ФИО24 денежных средств на сумму 16150 рублей, где в ПКО, в чеке на сумму 16150 рублей от 30.03.2013 стоят подписи ФИО65 В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 30.03.2013 через терминал оплаты на сумму 16150 рублей по договорам № 00000000613, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000776, договору на оказание услуг № 00000000776 от 02.04.2013 между ФИО25 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 02.04.2013 поступила через терминал оплата в сумме 20000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 20000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 738 от 02.04.2013 о получении от ФИО25 денежных средств на сумму 20000 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 02.04.2013 через терминал оплаты на сумму 20000 рублей по договорам № 00000000776, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000891, договору на оказание услуг № 00000000891 от 13.04.2013 между ФИО26 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 13.04.2013 поступила через терминал оплата в сумме 24400 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 24400 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 829 от 13.04.2013 о получении от ФИО26 денежных средств на сумму 24400 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 13.04.2013 через терминал оплаты на сумму 24400 рублей по договорам № 00000000891, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000001001, договору на оказание услуг № 00000001001 от 25.04.2013 между ФИО27 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 18.05.2013 поступила через терминал оплата в сумме 22650 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………8492) об оплате на сумму 22650 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1125 от 18.05.2013 о получении от ФИО27 денежных средств на сумму 22650 рублей.

По договору купли-продажи товара № 00000001678, договору на оказание услуг № 00000001678 от 08.07.2013 между ФИО28 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 08.07.2013 поступила через терминал оплата в сумме 19500 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………9911) об оплате на сумму 19500 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1559 от 08.07.2013 о получении от ФИО28 денежных средств на сумму 19500 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 08.07.2013 через терминал оплаты на сумму 19500 рублей по договорам № 00000001678, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000001679 от 08.07.2013 между ФИО29 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 10.07.2013 поступила через терминал оплата в сумме 15500 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………9911) об оплате на сумму 15500 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1580 от 10.07.2013 о получении от ФИО29 денежных средств на сумму 15500 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 10.07.2013г. через терминал оплаты на сумму 15500 рублей по договорам № 00000001679, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000002162 от 16.08.2013 между ФИО30 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 16.08.2013 поступила через терминал оплата в сумме 20360 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, были похищены. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………9911) об оплате на сумму 20360 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1927 от 16.08.2013 о получении от ФИО30 денежных средств на сумму 20360 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 16.08.2013 через терминал оплаты на сумму 20360 рублей по договорам № 00000002162, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000002078, договору на оказание услуг № 00000002078 от 08.08.2013 между ФИО31и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 22.08.2013 поступила через терминал оплата в сумме 10800 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 10800 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1972 от 22.08.2013 о получении от ФИО31 денежных средств на сумму 10800 рублей. В представленной следователем расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 22.08.2013 через терминал оплаты на сумму 10800 рублей по договорам № 00000002078, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000002447, договору на оказание услуг № 00000002447 от 06.09.2013 между ФИО41и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 06.09.2013 поступила через терминал оплата в сумме 13000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 13000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2137 от 06.09.2013 о получении от ФИО41 денежных средств на сумму 13000 рублей, где в ПКО стоят подписи ФИО65, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 06.09.2013 через терминал оплаты на сумму 13000 рублей по договорам № 00000002447, стоит подпись ФИО65 По указанным договорам, согласно электронному кассовому журналу (общему), 17.09.2013 поступила через терминал оплата в сумме 13590 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 также не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………9911) об оплате на сумму 13590 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2243 от 17.09.2013 о получении от ФИО41 денежных средств на сумму 13590 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 17.09.2013 через терминал оплаты на сумму 13590 рублей по договорам № 00000002447 стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000002491, договору на оказание услуг № 00000002491 от 10.09.2013 между ФИО32 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 10.09.2013 поступила через терминал оплата в сумме 22100 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 22100 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2185 от 10.09.2013 о получении от ФИО32 денежных средств на сумму 22100 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 10.09.2013 через терминал оплаты на сумму 22100 рублей по договорам № 00000002491, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара, договору на оказание услуг от 25.10.2013 между ФИО33 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 25.10.2013 поступила через терминал оплата в сумме 10000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 10000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2666 от 25.10.2013 о получении от ФИО33 денежных средств на сумму 10000 рублей. 

Также по договору купли-продажи № 00000002667, у на оказание услуг № 00000002667 от 23.09.2013 года между ФИО34 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 23.09.2013г. поступлении через терминал оплаты в сумме 13000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, были похищены. 

По договору купли-продажи товара № 00000002774 от 01.10.2013 между ФИО35 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 26.10.2013 поступила через терминал оплата в сумме 10305 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 10305 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2684 от 26.10.2013 о получении от ФИО35 денежных средств на сумму 10305 рублей. 

По договору купли-продажи товара № 00000003668 от 14.12.2013 между ФИО36 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 14.12.2013 поступила через терминал оплата в сумме 10000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 10000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 3190 от 14.12.2013 о получении от ФИО36 денежных средств на сумму 10000 рублей. В расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 14.12.2013 через терминал оплаты на сумму 10000 рублей по договорам № 00000003668 стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000055, договору на оказание услуг № 00000000055 от 14.01.2014 между ФИО37 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 14.01.2014 поступила через терминал оплата в сумме 20000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 20000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 41 от 14.01.2014 о получении от ФИО37 денежных средств на сумму 20000 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 14.01.2014 через терминал оплаты на сумму 20000 рублей по договорам № 00000000055, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000230, договору на оказание услуг № 00000000230 от 05.02.2014 между ФИО18 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 14.02.2014 поступила через терминал оплата в сумме 12837 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 12837 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 306 от 14.02.2014 о получении от ФИО18 денежных средств на сумму 12837 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 14.02.2014 через терминал оплаты на сумму 12837 рублей по договорам № 00000000230, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000286, договору оказания услуг № 00000000286 от 11.02.2014 между ФИО38 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 20.02.2014 поступила через терминал оплата в сумме 14094 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 14094 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 365 от 20.02.2014 о получении от ФИО38 денежных средств на сумму 14094 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 20.02.2014 через терминал оплаты на сумму 14094 рублей по договорам № 00000000286, стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара, договору на оказание услуг между ФИО39 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 17.02.2013 поступила через терминал оплата в сумме 33 334 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 33 334 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 338 от 17.02.2013г. о получении от ФИО39 денежных средств на сумму 33 334 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 17.02.2014 через терминал оплаты на сумму 33334 рублей по договорам № 00000000345 стоит подпись ФИО65

По договору купли-продажи товара № 00000000264, договору оказания услуг № 00000000264 от 08.02.2014 между ФИО40 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 21.02.2014 поступила через терминал оплата в сумме 4000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 4000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 368 от 21.02.2014 о получении от ФИО40 денежных средств на сумму 4000 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 21.02.2014 через терминал оплаты на сумму 4000 рублей по договорам № 00000000264 стоит, подпись ФИО65 По указанным договорам, 19.03.2014 поступила через терминал оплата в сумме 4549 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 также не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………4497) об оплате на сумму 4549 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 552 от 19.03.2014 о получении от ФИО40 денежных средств на сумму 4549 рублей, в расходной ведомости, в которую внесена запись о поступлении 19.03.2014 через терминал оплаты на сумму 4549 рублей по договорам № 00000000264, стоит подпись ФИО65

Похищенная сумма ею была установлена посредством следующих расчетов: за период с 01.01.2013 по 02.05.2014 менеджерами магазина, расположенного по адресу: , были сданы отчеты о том, что по терминалу «Промсвязьбанка» было проведено платежей на сумму в размере 2967526,86 рублей, при этом согласно реестру «Промсвязьбанка» на расчетный счет поступило денежных средств в размере 1 109833,07 рублей. За указанный период менеджерами магазина были сданы отчеты о том, что по терминалу Сбербанк России было проведено платежей на сумму 1067617,40 рублей, при этом согласно реестру Сбербанк России на расчетный счет поступили денежные средства в размере 541 940, 65 рублей. Таким образом, расхождение суммы, проведенной по Промсвязьбанку, составило 1857693,79 рублей, по Сбербанку России - 525676,75 рублей, а общая сумма составила 2383370,54 рублей. Ею был составлен реестр приходных ордеров через терминал, не поступивших на расчетный счет в Промсвязьбанк, и реестр приходных ордеров через терминал, не поступивших на расчетный счет в Сбербанк России, где она указала дату оформления приходных ордеров, реквизиты банковских карт, которые предоставлены банком, сумму, указанную в ордерах, разделив ордеры по менеджерам, формировавшим расходные ведомости, при этом те ордеры, которые были внесены в неподписанные расходные ведомости, она вносила в отдельную колонку. Расходные ведомости забирали вместе с выручкой один раз в три дня экспедиторы. Ведомости составлялись в программе Excel, передавались в распечатанном виде, в программе 1С они данные ведомости не могли видеть. Так же она делала примечания на тех ордерах, которые не совпадали по реквизитам с предоставленными чеками.

Она и бухгалтер ФИО59 имели функциональные возможности внести изменения в электронный кассовый журнал, однако в таком случае в графе «ответственный» отражались и фиксировались данные лица, которое вносило данные изменения. Так, при просмотре электронного кассового журнала, касающегося деятельности торговой точки по (Каштак-3), лишь запись от 11.02.2014 об оплате клиентом ФИО60 через терминал суммы 20314 рублей, бухгалтером ФИО59 была изменена. В случае, если бы она вносила изменения в кассовый электронный журнал, то вместо текста «Каштак-3», в данной графе («Отвественный»), появлялся текст «Н.П.» вместо текста «Каштак-3». 

Общий ущерб от хищения денежных средств, принадлежащих ИП ФИО69 №1, полученных от клиентов ИП ФИО69 №1, за период с 01.01.2013 по 02.05.2014 составил 2227768,4 рублей. Впоследствии ФИО65 и ФИО66 признались в хищении денежных средств (т 4 л.д. 41-43, 159-164, 212-226; т 6 л.д. 37- 40).

В судебном заседании свидетель ФИО56 свои показания, данные в ходе предварительного следствия подтвердила в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО59, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что она работает в должности бухгалтера в ООО «название 1», В ее должностные обязанности входит обработка первичных бухгалтерских документов, ведение кассового учета приходных и расходным операциям по торговым точкам ИП ФИО69 №1, которое занимается реализацией продукции ООО «название 1» - входных металлических дверей, а также реализацией межкомнатных дверей, внесение данных сведений в специальную таблицу. У ИП ФИО69 №1 имеется несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , . Для оформления договорных отношений с покупателями, используется программа 1С, версия 8.2, через которую составляются все договоры, а также ПКО, квитанции к ПКО. При этом, в программе заложен запрет на изменение суммы денежных средств, то есть изменить полученную и поступившую от покупателя сумму, которую менеджер отразил в квитанции к ПКО, при получении оплаты от покупателя, он может изменить только в день получения данной оплаты от покупателя, на следующий день и в последующее время изменений в поступившую от покупателя сумму внести невозможно. Кроме документов, связанных с оформлением договорных отношений с клиентами, менеджер должен был внести электронную запись в электронный кассовый журнал (общий), состоящий из граф: вид движения (терминал или касса), даты и времени (которая ставится автоматически), (номера документа- номера ПКО), вида операции, суммы, адрес кассы (Каштак-3, данный логотип ставился автоматически) ФИО контрагента (покупателя), а также основание (номер и дата заказа, договора). То есть для того, чтобы оформить документацию от торговой точки «Каштак-3» необходимо присутствовать в самой торговой точке по . Если продавец находится в другой торговой точке, то он не сможет оформить документы с покупателем, действуя от имени торговой точки по . Содержимое графы «вид движения», где отражается оплата через терминал или кассу, можно изменить только в течении дня оформления договорных отношений, в дальнейшем, содержимое записи данной графы блокируется и изменить ее уже невозможно, это касается работы с программой менеджеров. При поступлении заказа (оформлении договора) менеджер, при входе в программу должен заполнить все необходимые реквизиты в документах, а также, в случае поступления оплаты (предоплаты) по договорам, при оформлении квитанций к ПКО, самих приходно-кассовых ордеров, автоматически возникает необходимость заполнения электронного кассового журнала. В случае, если не будет заполнен кассовый электронный журнал, то невозможно распечатать квитанцию к приходно-кассовому ордеру. Она и главный бухгалтер ФИО56, имели функциональные возможности внесения изменений в электронный кассовый журнал, однако в таком случае в графе «ответственный» отражались и фиксировались данные лица, которое вносило данные изменения. 

Так, при просмотре электронного кассового журнала, касающегося деятельности торговой точки по (Каштак-3), лишь запись от 11.02.2014 об оплате клиентом ФИО60 через терминал суммы 20314 рублей, ею была изменена. Данные изменения она внесла по просьбе менеджера торговой точки «Каштак-3», кого именно не помнит, в связи с чем в графе «Ответственный» указан текст «И.». В случае, если бы вносила изменения в кассовый электронный журнал главный бухгалтер ФИО56, то вместо текста «Каштак-3», в данной графе («Ответственный»), появлялся бы текст «Н.П.» (т 7, л.д. 248- 250).

В судебном заседании свидетель ФИО59 свои показания, данные в ходе предварительного следствия подтвердила в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО61, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк» работает в должности ведущего специалиста, в его должностные обязанности входит установка, техническая поддержка и обслуживание pos-терминалов, которые устанавливаются при заключении договоров эквайринга. В частности, по указанному договору был установлен, в том числе, pos-терминал в магазин «название 1» по . Данное оборудование позволяет осуществлять операции по банковским картам, и предполагает безналичный расчет, который осуществляется на расчетный счет предприятия, с которым заключен договор эквайринга. При этом возможна выгрузка реестра произведенных операций через установленный pos-терминал, в котором указаны в том числе среди граф- Эмитент (номер карты), при этом если карта выпущена ПАО «Промсвязьбанком», то в данной графе были бы отражены (по каждой операции) последние четыре цифры номера карты. Если карта, по которой производился расчет выпущена иным банком, то в графе «Эмитент» отражается текст «чужая карта». Также в реестре присутствуют графы: дата операции, дата постирования – дата произведения окончательного расчета банком, сумма покупки, комиссия, сумма к перечислению, валюта, тип операции. При этом сумма, указанная со знаком «-» означает отмену операции. Отмена операция (платежа) может производиться до конца рабочего дня, и производится путем проведения карты через терминал и введения номера чека с чека оплаты. Отмена операции возможна только до конца рабочего дня, так как после окончания рабочего дня, в ночь, после рабочего дня производится зачисление денежных средств на расчетный счет предприятия, с которым заключен договор эквайринга (т 4 л.д. 238-240). 

В судебном заседании свидетель ФИО61 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО62, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в ПАО «Сбербанк России в должности менеджера по технической поддержке, в его должностные обязанности входит сопровождение договоров эквайринга, работа с техническими специалистами по установке терминалов. В октябре 2013 года был заключен договор эквайринга с ИП ФИО69 №1, после чего был установлен терминал в помещении магазина «название 1» по адресу: , для проведения оплаты товаров, услуг, предоставляемых магазином «название 1» безналичным путем, по банковским картам. При осуществлении операции по оплате, терминал выдает два чека: один для клиента, второй остается для передачи в бухгалтерию предприятия. Операцию по отмене проведенной оплаты возможно провести в течение дня оплаты, до момента снятия отчета по терминалу. Для этой цели карта, по которой была произведена оплата, вставляется в терминал, выбирается пункт «отмена операции» и терминал предлагает отмену операции на ту сумму, на которую была произведена оплата. При этом, при проведении оплаты, денежные средства, в течение 5 минут, возвращаются на карту клиента, также терминал выдает два чека. Денежные средства поступают на счет предприятия только после снятия отчета по терминалу, который производится в конце рабочего дня. В период с момента проведения операции по оплате товара (услуг) денежные средства находятся в «замороженном состоянии», то есть уже не принадлежат клиенту, и до снятия отчета по терминалу еще не поступили на счет предприятия. Возможно распечатать реестр торговых операций по терминалу, в которой отражаются следующие пункты: дата проведения операции, сумма, номер карты (первые 4 цифры, последние 4 цифры), код авторизации (уникальный из 6 цифр), сумма комиссии, которая взимается с предприятия за каждую операцию. Операции, которые были отменены в день проведения оплаты, до снятия отчета, в распечатке реестра операций не отражаются (т 4 л.д. 241- 243).

В судебном заседании свидетель ФИО62 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО69 №1, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он оказывает услуги по поддержке программ 1С-предприятие в различных организациях. В частности, с декабря 2012 года оказывает услуги по поддержке деятельности программы 1С-Предприятие у ИП ФИО69 №1, который работает под торговой маркой «название 1», у которого есть несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , . Для оформления договорных отношений с покупателями, используется программа 1С, версия 8.2, через которую составляются все договоры, а также ПКО, квитанции к ним. При этом, в программе заложен запрет на изменение суммы денежных средств, полученных и поступивших от покупателя, которую менеджер отразил в квитанции к ПКО при получении оплаты от покупателя, менеджер может только в день получения данной оплаты от покупателя, на следующий день и в последующее время изменений в поступившую от покупателя сумму внести невозможно. Кроме документов, связанных с оформлением договорных отношений с клиентами, менеджер должен был внести электронную запись в электронный кассовый журнал (общий), состоящий из граф: вид движения (терминал или касса), даты и времени (которая ставится автоматически), (номера документа- номера ПКО), вида операции, суммы, адрес кассы (Каштак-3, данный логотип ставился автоматически), ФИО контрагента (покупателя), а также основание (номер и дата заказа, договора). Чтобы оформить документацию от торговой точки «Каштак-3» необходимо присутствовать в самой торговой точке по , а иначе продавец не сможет оформить документы с покупателем. Содержимое графы «вид движения» можно изменить только в течении дня оформления договорных отношений, в дальнейшем, содержимое записи данной графы (записи «Терминал» «в кассу») блокируется и изменить ее уже невозможно. При поступлении заказа, оформлении договора, менеджер, при входе в программу должен заполнить все необходимые реквизиты в документах (пакете договорных документах), а также, в случае поступления оплаты (предоплаты) по договорам, при оформлении квитанций к ПКО, самих приходно-кассовых ордеров, автоматически возникает необходимость заполнения электронного кассового журнала, если он не будет заполнен, то невозможно распечатать квитанцию к приходно-кассовому ордеру (т 4 л.д. 244-246).

В судебном заседании свидетель ФИО69 №1 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО54, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в ООО «название 1», в должности директора и является учредителем данного предприятия, соучредителем является ФИО69 №1 ИП ФИО69 №1 реализует металлические входные двери под торговой маркой «название 1». У ИП ФИО69 №1 имеется несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , , в каждой из которых работает по два менеджера, в должностные обязанности которых входит реализация товара, получение денежных средств от покупателей. В магазинах существует два способа оплаты: наличный и безналичный, который осуществляется через терминал. Денежные средства с торговых точек, как правило собирает ФИО69 №1, он либо ФИО55. При приеме денежных средств у менеджера, последний передает ему составленную менеджером расходную ведомость, в которой указывается дата поступления денежных средств, номер заказа, сумма (приход), также имеется графа расход (где может отражаться зарплата, возврат денежных средств, иные расходы), а также графа «способ оплаты»- через кассу или терминал. При приеме выручки сверку ПКО и терминальных чеков он не осуществляет, а просто передает в бухгалтерию. 

Так, по расходной ведомости за 29.11.2013 им были получены денежные средства в сумме 60 522 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 19.12.2013 им были получены денежные средства в сумме 69 913 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 22.08.2014 им были получены денежные средства в сумме 53257 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, хотя в ведомости отсутствует ее подпись, однако напротив текста «экспедитор указана фамилия «ФИО65».

В магазине по адресу: работали менеджеры ФИО65 и ФИО66 на постоянной основе. С июня 2012 года до 2014 года стало ухудшаться материальное положение фирмы, фактически поступления денежных средств в фирму от продажи товара не было. В марте 2014 года ФИО69 №1 совместно с главным бухгалтером ФИО56 провели углубленную ревизию поступления денежных средств от товарооборота фирмы, по результатам которой выявили факт отсутствия поступления денежных средств на расчетный счет индивидуального предпринимателя при расчете по терминалу от торгового магазина, расположенного по адресу: , за период времени с 01.01.2012 по 20.04.2014. При опросе менеджеров ФИО65, ФИО92 выявили факт хищения денежных средств фирмы, схема которой была следующей: клиент приходил в магазин с целью покупки двери, после выбора двери передавал менеджеру наличные денежные средства в качестве расчета за товар. Менеджер в свою очередь получал денежные средства, выписывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, ставил печать, подпись в графе кассир, затем составлял договор покупки и договор оказания услуг на монтаж и передавал клиенту. Затем своей банковской картой менеджер производил оплату через терминал, прикреплял терминальный чек к приходно-кассовому ордеру, затем менеджер через данные терминал аннулировал оплату путем нажатия клавиши «отмена платежа». После осуществления данной операции затраченные менеджером денежные средства возвращались ему на банковскую карту, а он в дальнейшем внесенные клиентом деньги в счет оплаты за товар присваивал себе и расходовал по своему усмотрению. В результате проведенных расчетов была выявлена сумма хищения, которая составила более 2 000 000 рублей. ФИО65 и ФИО66 признались в хищении денежных средств (т 4 л.д. 247- 250).

В судебном заседании свидетель ФИО54 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО55, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в должности начальника службы сервиса в ООО , учредителями которого является ФИО69 №1 и ФИО54, директором предприятия является ФИО69 №1. Данное предприятие занимается производством металлоконструкций, в частности производством металлических входных дверей. В дальнейшем ИП ФИО69 №1 реализует данные двери. В его должностные обязанности входит работа с клиентами по установке и сервисному обслуживанию дверей. ИП ФИО69 №1 работает под торговой маркой «название 1», головной офис которой расположен по адресу: . У ИП ФИО69 №1 есть несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , . В каждом магазине работает по два менеджера. В должностные обязанности менеджеров входит реализация товара, получение денежных средств от покупателей. В магазинах существует два способа оплаты: наличный и безналичный. Денежные средства с торговых точек, как правило собирает ФИО69 №1, ФИО54, либо он. При этом, при принятии денежных средств у менеджера, последний передает ему составленную менеджером расходную ведомость, в которой указывается дата поступления денежных средств, номер заказа, сумма (приход), расход (где может отражаться зарплата, возврат денежных средств, иные расходы), а также «способ оплаты»- через кассу или терминал. При этом, он проверяет только итоговую сумму, а сверку ПКО, терминальным чекам он не осуществляет. 

Так, по расходной ведомости за 01.08.2013 им были получены денежные средства в сумме 70 845 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65 По расходной ведомости за 13.08.2013 им были получены денежные средства в сумме 43 140 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 16.08.2013 им были получены денежные средства в сумме 16 650 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 27.03.2013 им были получены денежные средства в сумме 38 815 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 26.03.2013 им были получены денежные средства в сумме 16 000 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передал ему менеджер ФИО66, в ведомости стоит его подпись. По расходной ведомости за 05.03.2013 им были получены денежные средства в сумме 49 874 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 26.02.2013 им были получены денежные средства в сумме 43 351 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, хотя в ведомости ее подпись отсутствует. По расходной ведомости за 21.01.2014 им были получены денежные средства в сумме 35 800 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 28.03.2014 им были получены денежные средства в сумме 66 290 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 27.09.2014 им были получены денежные средства в сумме 76 260 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. Данные расходные ведомости с денежными средствами он принимал в магазине по адресу: , где работали менеджеры ФИО65 и ФИО66. В дальнейшем он доставлял ведомости и денежные средства в бухгалтерию, бухгалтеру ФИО56 (т 4 л.д. 251- 254).

В судебном заседании свидетель ФИО55 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО69 №1, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в марте 2013 года с целью приобрести дверь его бабушке – ФИО21, он прибыл в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, он обратился к менеджеру ФИО65, последняя произвела расчет стоимости двери, которая составила 19450 рублей. Он произвел полную оплату стоимости, денежные средства передал менеджеру ФИО65, о чем та составила квитанцию к ПКО, в которой расписалась от имени кассира ФИО65, поставила печать ИП ФИО69 №1. Договор им был составлен от имени ФИО21 После этого ФИО65 также передала ему договор купли-продажи между ИП ФИО69 №1 и ФИО21, договор на оказание услуг, бланк заказа покупателя, спецификацию. В дальнейшем в квартире была установлена новая входная дверь. При оформлении договора, помимо менеджера ФИО65 в магазине он не видел (т 6, л.д. 160- 163).

Из показаний свидетеля ФИО21, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в марте 2013 года они решили сменить входную металлическую дверь. Договор в магазине оформлял внук ФИО69 №1, от ее имени, денежные средства за входную дверь вносил в магазине внук ФИО69 №1 в размере 19450 рублей. В дальнейшем была установлена входная дверь т (т 6, л.д. 164- 167).

Из показаний свидетеля ФИО22, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в марте 2013 года с целью приобретения входной двери он прибыл в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, он обратился к менеджеру ФИО65, которая произвела расчет стоимости двери, которая составила 23550 рублей, после чего ФИО65 оформила, договор купли-продажи товара № 00000000742 от 28.03.2013. Он передал менеджеру ФИО65 в качестве предоплаты денежные средства в размере 23550 рублей, после чего последняя передала ему квитанцию к ПКО № 696 от 28.03.2013, а также договор купли- продажи товара, договор на оказание услуг, квитанцию к ПКО, в которой расписалась девушка-менеджер напротив текста «кассир ФИО65», бланк заказа покупателя, спецификацию. После этого была произведена установка двери (т 7, л.д. 144- 146).

Из показаний свидетеля ФИО23, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что 29.03.2013 с целью приобретения входной металлической двери, она прибыла в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, она обратилась к менеджеру ФИО65, поскольку иных сотрудников в магазине не было. ФИО65 произвела расчет стоимости двери, которая составила 24700 рублей, она произвела полную оплату, передав ФИО65 наличные денежные средства в размере 24700 рублей, а последняя составила квитанцию к ПКО № 704 от 29.03.2013, которую передала ей со всем необходимым пакетом документов: договором купли-продажи товара, договором на оказание услуг, спецификацией, бланком заказа покупателя. Через некоторое время была установлена входная дверь (т 6, л.д. 141-144).

Из показаний свидетеля ФИО24, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в марте 2013 года с целью приобретения входной двери, она прибыла в магазин «название 1» по . После проведения замеров, выбрав дверь, 14.03.2013 она обратилась к менеджеру ФИО66, который оформил договор купли-продажи, оказания услуг, стоимость двери составила 32150 рублей. Она передала менеджеру ФИО66 предоплату в размере 16000 рублей, который выписал квитанцию к ПКО № 585 от 14.03.2013, в которой расписался, поставил печать ИП ФИО69 №1, передал ей с полным пакетом документов. Во всех документах менеджер ФИО66 поставил подпись от имени продавца и исполнителя. 30.03.2013 она прибыла в магазин по , где передала менеджеру ФИО65 оставшуюся сумму по договорам в размере – 16150 рублей, последняя составила квитанцию к ПКО, в которой расписалась, поставила печать ИП ФИО69 №1. Она не обратила внимания, что ФИО65 расписалась от имени ФИО66, который в тот момент в магазине не присутствовал. В дальнейшем ей была установлена дверь (т 6, л.д. 101- 104).

Из показаний свидетеля ФИО25, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в апреле 2013 года с целью приобретения входной металлической двери, она прибыла в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, она обратилась к менеджеру ФИО65, которая, составила на компьютере договор купли-продажи входной двери, стоимость которой составила 24400 рублей. Ею была внесена предоплата по договору в сумме 20 000 рублей, передав лично в руки менеджеру ФИО65, о чем та составила квитанцию к приходному кассовому ордеру, расписалась от имени кассира, поставила печать. Кроме того, расписалась на всех документах, которые прилагались к договору, в самих договоре купли-продажи товара, договоре на оказание услуг, и передала ей. Кроме менеджера ФИО65 в офисе находился ФИО66, который консультировал ее при выборе входной двери. Через некоторое время она произвела полную оплату, передав денежные средства в сумме 4 400 рублей одному из менеджеров, при этом не помнит, присутствовали в магазине оба менеджера или один, кто составил квитанцию к ПКО, расписался и передал ей данный документ. После чего была установлена металлическая входная дверь (т 8, л.д. 82- 84).

Из показаний свидетеля ФИО69 №1, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что с целью приобретения входной двери она пришла в магазин «название 1» по , выбрав дверь, обратилась к менеджеру ФИО65, которая составила договор купли- продажи входной двери № 00000000891 от 13.04.2013, а также договор на оказание услуг. Ею была внесена полная оплата по договорам, путем передачи наличных денежных средств денежные средства в размере 24400 рублей ФИО65 лично в руки, которая передала ей полный пакет документов: договор купли-продажи товара, договор на оказание услуг, квитанцию к ПКО, в которой расписалась менеджер ФИО65 напротив текста «кассир ФИО65 Е.», а также бланк заказа покупателя, спецификацию, в которых также расписалась ФИО65, поставила печать ИП ФИО69 №1. В магазине кроме менеджера ФИО65 находился менеджер ФИО66 Через некоторое время была произведена установка двери (т 7, л.д. 35-37).

Из показаний свидетеля ФИО27, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в апреле 2013 года с целью приобретения входной двери она пришла в магазин «название 1» по , обратилась к менеджеру ФИО65 Выбрав дверь, ФИО65 оформила купли-продажи входной двери № 00000001001 от 25.04.2013, а также договор на оказание услуг, произвела расчет стоимости двери. Общая стоимость входной двери составила 27650 рублей. Ею была внесена предоплата наличных денежных средств в размере 5000 рублей менеджеру ФИО65 лично в руки, которая передала ей полный пакет документов: договор купли-продажи товара, договор на оказание услуг, квитанцию к ПКО, в которой расписалась менеджер ФИО65 напротив текста «кассир ФИО65 Е.», а также бланк заказа покупателя, спецификацию, в которых сама расписалась, поставила печать ИП ФИО69 №1. 18.05.2013 она внесла оставшуюся сумму по заключенным договорам в размере 22650 рублей, лично в руки менеджеру ФИО65, о чем последняя составила и передала ей квитанцию к ПКО № 1125, в которой расписалась от имени кассира ФИО65 После чего была произведена установка дверей (т 9, л.д.1-3).

Из показаний свидетеля ФИО28, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что 08.07.2013 с целью приобретения входной металлической двери, она пришла в магазин «название 1» по , обратилась к менеджеру ФИО65 Выбрав дверь, ФИО65 составила договор купли-продажи двери, оказания услуг № 00000001678 от 08.07.2013. Ею была внесена полная оплата наличными денежными средствами в размере 19500 рублей ФИО65 лично в руки, которая передала ей полный пакет документов: договор купли-продажи, оказания услуг, квитанцию к ПКО, в которой расписалась напротив текста «кассир», а также бланк заказа покупателя. Во всех документах расписалась ФИО65 и поставила печать ИП ФИО69 №1. В магазине, кроме ФИО65, другого менеджера не было. Через некоторое время установили входную дверь в квартиру (т 6, л.д. 119- 121). 

Из показаний свидетеля ФИО29, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что летом 2013 года с целью приобретения входной двери она пришла в магазин «название 1» по , обратилась к менеджеру ФИО65 Выбрав дверь, ФИО65 составила договор купли-продажи входной двери. Ею была внесена предоплата по договору, лично в руки менеджеру ФИО65, которая составила квитанцию к приходному кассовому ордеру, расписалась от имени кассира, а также во всех документах, поставила печать и передала ей. Кроме ФИО65 в офисе находился ФИО66 Через некоторое время она осуществила полную оплату стоимости наличными, однако, кому из менеджеров передавала денежные средства не помнит, была также составлена квитанция к ПКО. После этого, на складе ею и ее мужем была получена входная металлическая дверь (т 7, л.д. 111-113).

Из показаний свидетеля ФИО30, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в августе 2013 года с целью приобретения входной двери в квартиру он пришел в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратился к менеджеру ФИО65, которая произвела расчет стоимости двери. Он произвел полную оплату стоимости заказа наличными денежными средствами в сумме 20360 рублей, лично в руки менеджеру ФИО65, которая выдала ему договор купли-продажи товара № 00000002162 от 16.08.2013, бланк заказа, бланк заказа покупателя, квитанцию к ПКО № 1927 от 16.08.2015 о получении от него 20360 рублей, расписавшись в ней от имени кассира ФИО65, а также во всех составленных документах, поставила печать ИП ФИО69 №1 Через некоторое время в квартиру была доставлена входная дверь (т 5, л.д. 191- 193).

Из показаний свидетеля ФИО31, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в августе 2013 года с целью приобретения входной двери в квартиру он пришел в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратился к менеджеру ФИО65, которая составила договор купли- продажи, оказания услуг, спецификацию, бланк заказа покупателя. Он внес полную оплату наличными денежными средствами в размере около 20000 рублей менеджеру ФИО65, которая передала ему пакет документов, в том числе, квитанцию к ПКО, где расписалась от имени продавца. Через некоторое время ей установили входную дверь (т 5, л.д. 124- 126).

Из показаний свидетеля ФИО41, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что 06.09.2013 с целью приобретения двери он пришел в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратился к менеджеру ФИО65, которая составила договор купли-продажи, оказания услуг. Им была внесена предоплата наличными денежными средствами в размере 13000 рублей менеджеру ФИО65 лично в руки, которая передала ему пакет документов, в том числе, квитанцию к ПКО, где расписалась от имени продавца. В магазине кроме менеджера ФИО65 никого из менеджеров не было. Через некоторое время, он произвел полную оплату в сумме около 13000 рублей, в связи с чем ему была передана квитанция к ПКО, однако не помнит, кому конкретно передавал денежные средства. После этого была установлена дверь (т 6, л.д. 22-24).

Из показаний свидетеля ФИО32, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в сентябре 2013 года с целью приобретения двери она пришла в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратилась к менеджеру ФИО65 Она произвела полную оплату, передав ФИО65 денежные средства около 22000 рублей, о чем последняя составила квитанцию к ПКО, где расписалась, поставила печать, передала ей квитанцию вместе с пакетом документов по договору купли-продажи, оказания услуг. Через некоторое время ей была установлена входная дверь (т 9, л.д. 18-20).

Из показаний свидетеля ФИО34, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в сентябре 2013 года с целью приобретения двери он пришел в магазин «название 1» по , обратился к менеджеру ФИО66 После проведения замеров, выбрав дверь, 23 сентября 2013 года он снова обратился к ФИО66, который составил договор купли-продажи, оказания услуг № 00000002667 от 23.09.2013, спецификацию, бланк заказа покупателя. Он внес предоплату наличными денежными средствами в размере 13000 рублей менеджеру ФИО66, который передал ему квитанцию к ПКО и пакет документов, в которых и расписался от имени продавца. 25.10.2013 он произвел полную оплату в размере 13500 рублей наличными денежными средствами лично в руки менеджеру ФИО65, так как менеджер ФИО66 отсутствовал на месте, о чем та выписала квитанцию к ПКО на указанную сумму, в которой расписалась от имени кассира ФИО66 Кассовые чеки ни одним из менеджеров ему не передавались. Через некоторое время дверь была у него установлена (т 5, л.д. 174-176).

Из показаний свидетеля ФИО33, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что 25.10.2013 с целью приобретения двери он пришел в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратился к менеджеру ФИО65, которая оформила договор купли-продажи, оказания услуг. Он внес предоплату в размере 10000 рублей наличными денежными средствами лично в руки менеджеру ФИО65, которая составила на компьютере квитанцию к ПКО, в которой она не расписалась, а также весь пакет документов, которые передала ему. Спустя несколько дней он произвел окончательную оплату менеджеру ФИО65 денежными средствами в сумме 15000 рублей, о чем ФИО65 выписала квитанцию к ПКО, в которой не расписалась. При внесении предоплаты и окончательной оплаты никого из сотрудников, кроме менеджера ФИО65, в магазине не было. На следующий день была произведена установка двери (т 8, л.д. 204-206).

Из показаний свидетеля ФИО35, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в октябре 2013 года с целью приобретения входной металлической двери он пришел в магазин «название 1» по . Обратился к менеджеру ФИО65, выбрал дверь. Последняя составила договор купли-продажи, оказания услуг. Им была внесена полная оплата по договору наличными денежными средствами в размере 18 000 рублей лично в руки ФИО65, которая выдала ему пакет документов, в которых сама расписывалась. Кроме ФИО65 в магазине находился менеджер магазина ФИО66 Через месяц забрал изготовленную дверь (т 9, л.д. 43-46).

Из показаний свидетеля ФИО36, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что весной 2014 года с целью приобретения входной двери он обратился в магазин «название 1» по , к менеджеру ФИО65,, которая оформила договор купли-продажи. Он внес предоплату наличными денежными средствами в размере около 10000 рублей, в связи с чем ему дали квитанцию о получении менеджером денежных средств (т. 9 л.д. 106-108).

Из показаний свидетеля ФИО37, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в январе 2014 года с целью приобретения двери она пришла в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратилась к менеджеру ФИО65 Через несколько дней, после проведения замеров, ФИО65 оформила договор купли-продажи, оказания услуг. Ею была внесена предоплата путем передачи денежных средств в размере 20 000 рублей наличными менеджеру ФИО65 лично в руки, которая передала ей полный пакет документов, в том числе квитанцию к ПКО, в которой расписалась ФИО65, как и в остальных документах, кроме того, подставила печать ИП ФИО69 №1 на документах. Во всех указанных документах поставила свою подпись ФИО65, также поставила печать. Спустя несколько дней она произвела полную оплату стоимости заказа, в размере 4870 рублей, лично в руки менеджеру ФИО65, которая выдала ей квитанцию к ПКО с подписью и печатью (т 8, л.д. 168-170).

Из показаний свидетеля ФИО69 №1, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в феврале 2014 года с целью приобретения двери она пришла в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратилась к менеджеру ФИО66 Выбрав дверь, ФИО66 подготовил пакет документов: бланк заказа покупателя, договор купли-продажи, бланк заказа, и спецификацию, а она внесла предоплату наличными, передав денежные средства ФИО66 14.02.2014 она произвела оплату по договору купли-продажи, передав денежные средства в размере 12 837 рублей менеджеру магазина «название 1» ФИО65, которая выдала ей квитанцию к ПКО. Через некоторое была произведена установка двери (т 9, л.д. 56-58).

Из показаний свидетеля ФИО38, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что с феврале 2014 года с целью приобретения входной двери, она пришла в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, она обратилась к менеджеру ФИО66, который оформил договор купли-продажи, оказания услуг № 00000000271 от 11.02.2014. Она внесла предоплату в размере 15000 рублей, после чего ФИО66 составил и передал ей квитанцию к ПКО, а также весь пакет документов. 20.02.2014 она произвела окончательную оплату по договору, передав денежные средства в размере 14 094 рублей менеджеру ФИО65, поскольку ФИО66 не было в магазине, о чем ФИО65 составила квитанцию к ПКО, расписавшись в графе «кассир ФИО66». Через некоторое время была произведена установка двери (т 8, л.д. 17-19).

Из показаний свидетеля ФИО39, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в феврале 2014 года с целью приобретения межкомнатных дверей и арки в квартиру, он пришел в магазин «название 1» по , обратился к двум менеджерам ФИО65 и ФИО66 он не помнит. Выбрав дверь, он ушел. Через некоторое время он снова приехал в магазин и оформил заказ, у кого из менеджеров, он не помнит. Были заключены договоры купли-продажи, оказания услуг. Им по договорам были внесены денежные средства наличными менеджеру лично в руки, а последний передал ему полный пакет документов, в том числе, квитанцию к ПКО. После этого была произведена установка дверей и арки (т 8, л.д. 152-154).

Из показаний свидетеля ФИО40, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в феврале 2014 года, с целью приобретения межкомнатной двери, она пришла в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, она обратилась к менеджеру ФИО65, которая произвела расчет стоимости двери, составила договор купли-продажи, оказания услуг. Она передала ФИО65 предоплату в размере около 4000 рублей, а последняя составила квитанцию к ПКО, в которой расписалась, и передала ей со всем пакетом документов. Через три недели она передала оставшуюся сумму от ФИО65, которая передала ей квитанцию. После этого была установлена дверь в квартире (т 7, л.д. 237-239).

Кроме того, доказательствами виновности подсудимой ФИО65 являются протоколы следственных действий, иные документы, которые были исследованы в ходе судебного заседания:

- протокол принятия устного заявления о преступлении от ФИО69 №1, в котором последний сообщил о том, что ФИО65, по предварительному сговору с ФИО66, являясь менеджерами торговой точки «название 1», расположенной по адресу: , осуществили хищение денежных средств на общую сумму 2 383 370,54 рублей, принадлежащих ИП ФИО69 №1 (т 1, л.д. 69);

- выписка из ЕГРИП, согласно которой 14.07.2010 ФИО69 №1 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя (т 11 л.д. 120-122);

- копия приказа ИП ФИО69 №1 от 01.12.2010 о принятии на работу ФИО66 на должность менеджера по продажам (т 2 л.д. 19);

- копия трудового договора, заключенного между ИП ФИО69 №1 и ФИО66 (т 2 л.д. 20);

- копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.12.2010, заключенного между ИП ФИО69 №1 и ФИО66 (т 2 л.д. 21);

- копия приказа ИП ФИО69 №1 от 15.08.2011 о принятии на работу ФИО65 на должность менеджера по продажам (т 2 л.д. 31);

- копия трудового договора № 15/08 от 15.08.2011, заключенного между ИП ФИО69 №1 и ФИО65 (т 2 л.д. 26-27);

- копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 15.08.2011, заключенного между ИП ФИО69 №1 и ФИО65 (т 2 л.д. 25);

- протокол выемки у ФИО56 и изъятые документы: расходные ведомости, чеки, приходно-кассовые ордера, товарные чеки, авансовый отчет, расходно-кассовые ордера, терминальные чеки, паспорт предприятия, ведомости, заказ покупателя, договор оказания услуг (т 4 л.д. 44-58, 84-146, т 5 л.д. 190, 204, т 6 л.д. 118, 136, 159, 182, т 7 л.д. 52, 161, т 8 л.д. 34, 185, т 9 л.д. 17, 77);

- протокол выемки у ФИО21 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи товара № 00000000669 от 20 марта 2013г.; договор на оказание услуг № 00000000669 от 20 марта 2013г.; спецификация № 00000000669 от 20 марта 2013г., бланк заказа № 00000000669 от 20.03.2013; бланк заказа покупателя № 669 от 20.03.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 626 от 20.03.2013 на сумму 19 450 рублей (т 6 л.д. 169-181);

- протокол выемки у ФИО22 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи товара № 00000000742 от 28 марта 2013г.; договор на оказание услуг № 00000000742 от 28 марта 2013г.; спецификация № 00000000742 от 28 марта 2013г., бланк заказа № 00000000742 от 28.03.2013; бланк заказа покупателя № 742 от 28.03.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 696 от 28.03.2013 на сумму 23 550 рублей (т 7 л.д. 148-160);

- протокол выемки у ФИО23 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи товара № 00000000749 от 29 марта 2013г.; договор на оказание услуг № 00000000749 от 29 марта 2013г.; спецификация № 00000000749 от 29 марта 2013г., бланк заказа № 00000000749 от 29.03.2013; бланк заказа покупателя № 749 от 29.03.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 704 от 29.03.2013г. на сумму 24 700 рублей (т 6 л.д. 146-158);

- протокол выемки у ФИО24 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000000613 от 14 марта 2013г.; договор на оказание услуг № 00000000613 от 14 марта 2013г.; спецификация № 00000000613 от 14 марта 2013г., бланк заказа № 00000000613 от 14.03.2013; бланк заказа покупателя № 613 от 14.03.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 709 от 30.03.2013 на сумму 16150 рублей, №585 от 14.03.2013 на сумму 16000 рублей (т 6 л.д. 106-117);

- протокол выемки у ФИО25 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи товара № 00000000776 от 02 апреля 2013г.; договор на оказание услуг № 00000000776 от 02 апреля 2013г.; спецификация № 00000000776 от 02 апреля 2013г., бланк заказа № 00000000776 от 02.04.2013; бланк заказа покупателя № 776 от 02.04.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 738 от 02.04.2013 на сумму 20000 рублей, № 846 от 15.04.2013 на сумму 4400 рублей (т 8 л.д. 86-97);

- протокол выемки у ФИО69 №1 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000000891 от 13 апреля 2013г.; договор на оказание услуг № 00000000891 от 13 апреля 2013г.; спецификация, бланк заказа № 00000000891 от 13 апреля 2013 г., бланк заказа покупателя № 891 от 13.04.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 829 от 13.04.2013 на сумму 24400 рублей (т 7, л.д. 39-51).

- протокол выемки у ФИО27 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000001001 от 25 апреля 2013г.; договор на оказание услуг № 00000001001 от 25 апреля 2013г.; спецификация, бланк заказа № 00000001001 от 25 апреля 2013г.; бланк заказа покупателя № 1001 от 25.04.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 928 от 25.04.2013 на сумму 5000 рублей; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1125 от 18.05.2013 на сумму 22650 рублей (т 9, л.д. 5-16);

- протокол выемки у ФИО28 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000001678 от 8 июля 2013 г.; договор на оказание услуг № 00000001678 от 8 июля 2013г.; спецификация, бланк заказа № 00000001678 от 8 июля 2013г.; бланк заказа покупателя № 1678 от 8.07.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1559 от 08.07.2013 на сумму 19 500 рублей (т 6, л.д. 123-135);

- протокол выемки у ФИО30 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи товара № 00000002162 от 16 августа 2013г.; договор на оказание услуг № 00000002162 от 16 августа 2013г.; спецификация, бланк заказа № 00000002162 от 16 августа 2013 г.; бланк заказа покупателя № 2162 от 16.08.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1927 от 16.08.2013 на сумму 20 360 рублей (т 5, л.д. 195-203);

- протокол выемки у ФИО34 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000002667 от 23 сентября 2013г.; договор на оказание услуг № 00000002667 от 23 сентября 2013г.; спецификация, бланк заказа № 00000002667 от 23 сентября 2013 г.; бланк заказа покупателя № 2667 от 23.09.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 2667 от 25.10.2013 на сумму 13 500 рублей, № 2319 от 23.09.2013 на сумму 13000 рублей (т 5, л.д. 178-189);

- протокол выемки у ФИО37 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000000055 от 14 января 2014 г.; договор на оказание услуг № 00000000055 от 14 января 2014г.; спецификация, бланк заказа № 00000000055 от 14 января 2014г., бланк заказа покупателя № 55 от 14.01.2014; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 41 от 14.01.2014 на сумму 20 000 рублей, № 134 от 25.01.2014 на сумму 4870 рублей (т 8, л.д. 172-184);

- протокол выемки у ФИО18 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000000230 от 5 февраля 2014г.; договор на оказание услуг № 00000000230 от 5 февраля 2014г.; спецификация, бланк заказа № 00000000230 от 5 февраля 2014г., бланк заказа покупателя № 230 от 5.02.2014; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 306 от 14.02.2014 на сумму 12 837 рублей, № 211 от 05.02.2014 на сумму 20000 рублей (т 9, л.д. 60-76);

- протокол выемки у ФИО38 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000000286 от 11 февраля 2014 г.; договор на оказание услуг № 00000000286 от 11 февраля 2014г.; бланк заказа № 00000000286 от 11.02.2014; бланк заказа покупателя № 286 от 11.02.2014; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 365 от 20.02.2014 на сумму 14 094 рублей, № 271 от 11.02.2014 на 15000 рублей (т 8, л.д. 21-33);

- графики работы на период январь 2013 – апрель 2014 года, согласно которым в магазине на 02.02.2013, 08.02.2013, 19.03.2013, 27.03.2013, 07.08.2013, 16.08.2013, 20.10.2013, 18.11.2013, 08.12.2013 была рабочая смена ФИО66; 06.01.2013, 24.05.2013, 01.08.2013, 14.08.2013 была рабочая смена ФИО65; 10.01.2013, 18.02.2013, 11.07.2013, 30.07.2013, 10.09.2013, 11.09.2013, 19.09.2013, 26.09.2013, 08.10.2013, 09.10.2013, 16.10.2013, 22.10.2013, 19.11.2013, 05.12.2013, 05.03.2014 была рабочая смена ФИО66, ФИО65 (т 4 л.д. 185-200);

- журнал (общий) ИП ФИО69 №1 по магазину, расположенному по за период с 06.01.2013 по 30.04.2014 (т 4 л.д. 165-177);

- реестр операций с терминала банка «Промсвязьбанк» за период с 06.01.2013 по 17.12.2013, установленного по (т 4 л.д. 178-184);

- реестр операций ОАО «Сбербанк России» по ИП ФИО69 №1 за период с 01.01.2014 по 24.04.2014 (т 4, л.д. 201-202);

- журнал терминальных платежей по магазину за период с 06.01.2013 по 02.05.2014 (т 4 л.д. 203-209); 

- реестр терминальных платежей ПАО «Промсвязьбанк» (т 4 л.д. 210-211);

- электронный кассовый журнал магазина по с 01.01.2013 по 30.04.2014 (т 4, л.д. 227-237);

- протокол обыска, согласно которому по месту жительства ФИО66 по адресу: , в ходе которого были изъяты заявление ФИО66 в Сбербанк России на банковское обслуживание от 18.10.2011; заявление ФИО66 на получение дебетовой карты Сбербанка России в рамках Договора банковского обслуживания № 640001263579 от 18.10.2011; график погашения от 29.01.2015 по договору № 623/1440-0003398; ПКО Новосибирский филиал ООО «ХКФ Банк» № 852240 от 21.02.2014; заявление на пополнение счета/карты; договор заявка на открытие банковских счетов/Анкета заемщика» ООО «ХКФ Банк» от 10.05.2012; заявление ФИО66 в Сбербанк России на получение международной дебетовой карты Сбербанка России в рамках Договора банковского обслуживания № 640001263579 от 18.10.2011; график платежей ТрастБанк от 03.02.2013 (т 9 л.д. 216-218);

- протокол обыска и изъятые в ходе обыска документы. По месту жительства ФИО65 по адресу: , был проведен обыск, в ходе которого были изъяты трудовой договор № 15/08 от 15.08.2011 между ИП ФИО69 №1 и ФИО65; договор о полной индивидуальной ответственности работника от 15.08.2011 между ИП ФИО69 №1 и ФИО65; выписка из лицевого счета ; выписка по расчетному счету с 1 июля 2013 г по 01 мая 2014 г. (т 10 л.д. 54-55, 62-97);

- ответ на запрос из ПАО «Сбербанк России», согласно которому на имя ФИО65 открыт 19.07.2013 счет , и выписка по указанному счету (т 11 л.д. 2-10);

- ответ на запрос из ПАО «Сбербанк России», согласно которому карта выдана ФИО65 (счет карты ) и выписка по карте (т 2 л.д. 102-126);

- ответ на запрос из АО «Банк Русский стандарт», согласно которому на имя ФИО65 16.09.2011 открыт счет , карта (т 11 л.д. 12);

- ответ на запрос из АО «Банк Русский стандарт», согласно которому на имя ФИО65 14.04.2013 открыт счет , карта , на имя ФИО66 открыт счет (карта и выписки по указанным счетам (т 11 л.д. 14-42);

- ответ на запрос из ПАО «Сбербанк России» о движении денежных средств по расчетному счету , открытому на ИП ФИО69 №1 (т 11 л.д. 114-115);

- ответ на запрос из ПАО «Промсвязьбанк» о движении денежных средств по расчетному счету , открытому на ИП ФИО69 №1 (т 11 л.д. 117-118);

- ответ на запрос из филиала Банка «ТРАСТ» (ПАО), согласно которому ФИО66 является владельцем карты (счет ) и выписка по счету (т 11 л.д. 66-73);

- ответ на запрос из филиала № 5440 ВТБ 24 (ПАО), согласно которому на имя ФИО66 10.10.2011 оформлена кредитная карта , и выписка по карте (т 11 л.д. 75-104);

- ответ на запрос из ИФНС по г.Томску с приложением справок о доходах ФИО65 и ФИО66 за период с 2012 по 2014 г.г. (т 11 л.д. 124-131);

- ответ на запрос из ОПФ РФ по Томской области на ФИО66 (т 11 л.д. 133);

- заключение эксперта № 7078, согласно которому:

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000000669 от 20 марта 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО21, выполнены ФИО65 (том 6, л.д. 173-174).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000000669 от 20 марта 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО21, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 177).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000669 от 20 марта 2013г., выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 179).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №669 от 20 марта 2013г., выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 180).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО65 Е.» в бланке заказа №00000000669 от 20.03.2013, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 181).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции к ПКО № 626 от 20 марта 2013г. от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО65 (том 6, л.д.171)

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000000742 от 28 марта 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО22, выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 152-153).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000000742 от 28 марта 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО22, выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 156).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000742 от 28 марта 2013г., выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 158).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №742 от 28 марта 2013г., выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 159).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО65 Е.» в бланке заказа №00000000742 от 28.03.2013, выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 160).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции к ПКО №696 от 28 марта 2013г. от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 150).

Подпись, расположенная от имени ФИО65 в строке «Получил кассир» на ПКО №696 от 28.03.2013 о получении денежных средств от ФИО22 на сумму 23550 рублей, выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 161).

Подпись, расположенная в строке «(Подпись кассира)» на терминальном чеке №50 от 20.03.2013 Промсвязьбанка на сумму 23550 рублей, выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 161).

Подписи, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000000749 от 29 марта 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО23, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 150-151).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000000749 от 29 марта 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО23, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 154).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции к ПКО№704 от 29 марта 2013г., выполнена ФИО65 Рукописный текст в квитанции к ПКО №704 от 29 марта 2013г. отсутствует (том 6, л.д. 148).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №749 от 29.03.2013г., выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 156).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО65 Е.» на бланке заказа №00000000749 от 29.03.2013, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 157).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000749 от 29 марта 2013г., выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 158).

Подпись, расположенная от имени ФИО65 в строке «Получил кассир» на ПКО №704 от 29 марта 2013г. от имени ИП ФИО69 №1 о получении денежных средств от ФИО23 на сумму 24700 рублей, выполнена ФИО65(том 6, л.д. 159).

Подпись, расположенная в строке «(Подпись кассира)» на терминальном чеке №52 от 29.03.2013 Промсвязьбанка на сумму 24700 рублей, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 159). 

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000000613 от 14 марта 2013 г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО24, выполнены ФИО66 (том 6, л.д. 110-111).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» договоре на оказание услуг №00000000613 от 14 марта 2013 г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО24, выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 114).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №585 от 14 марта 2013г. от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО66 Рукописный текст в квитанции к ПКО №585 от 14 марта 2013г. отсутствует (том 6, л.д. 108).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №709 от 30 марта 2013г. от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 108).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №613 от 14 марта 2013г., выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 115).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа №00000000613 от 14.03.2013, выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 116).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000613 от 14 марта 2013г., выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 117).

Подпись, расположенная в строке «Подпись кассира» на терминальном чеке №50 от 30.03.2013 Промсвязьбанка на сумму 16150 рублей, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 108).

Подпись, расположенная в строке «Получил кассир ФИО93 Д.» на ПКО №709 от 30.03.2013 о получении денежных средств от ФИО24 на сумму 16150 рублей, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 108).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000000776 от 02 апреля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО25, выполнена ФИО65 (том 8, л.д. 89-90).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре на оказание услуг №00000000776 от 02 апреля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО25, выполнена ФИО65 (том 8, л.д. 93).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО №738 от 02 апреля 2013г., выполнена ФИО65 Рукописный текст в квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО №738 от 02 апреля 2013г. отсутствует (том 8, л.д. 97).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО №846 от 15 апреля 2013г., выполнена ФИО65 (том 8, л.д. 97).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №776 от 02.04.2013, выполнена ФИО65 (том 8, л.д. 94).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО65 Е.» на бланке заказа №00000000776 от 02.04.2013, выполнена ФИО65(том 8, л.д. 95).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000776 от 02 апреля 2013г., выполнена ФИО65 (том 8, л.д. 96).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара № 000000000891 от 13 апреля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО26, выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 43-44).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре на оказание услуг №000000000891 от 13 апреля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО26, выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 47).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000891 от 13 апреля 2013г., выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 51).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО65 Е.» на бланке заказа №00000000891 от 13.04.2013, выполнена ФИО65(том 7, л.д. 50).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №891 от 19.03.2013, выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 49).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО №829 от 13.04.2013г., выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 41).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000001001 от 25 апреля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО27, выполнены ФИО65 (том 9, л.д. 8-9).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №000000001001 от 25 апреля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО27, выполнена ФИО65 (том 9, л.д. 12).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000001001 от 25 апреля 2013г., выполнена ФИО65 (том 9, л.д. 13).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО № 928 от 25.04.2013 на сумму 5000 рублей, выполнена ФИО65 (том 9, л.д. 16).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО №1125 от 18.05.2013 на сумму 22650 рублей, выполнена ФИО65 (том 9, л.д. 16).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя № 1001 от 25 апреля 2013г., выполнена ФИО65 (том 9, л.д. 14).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО65 Е.» на бланке заказа №00000001001 от 25.04.2013, выполнена ФИО65 (том 9 л.д. 15).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000001678 от 08 июля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО28, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 130-131).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №000000001678 от 08 июля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО28, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 134).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО №1559 от 08 июля 2013г., выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 125).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №1678 от 08.07.2013, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 126).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО65 Е.» на бланке заказа №000000001678 от 08 июля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО28, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 127).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №000000001678 от 08.июля 2013г., выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 128).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000002162 от 16 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО30, выполнена ФИО65 (том 5, л.д. 198-199).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000002162 от 16.08.2013, выполнена ФИО65 (том 5, л.д. 200).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №2162 от; 16.08.2013, выполнена ФИО65 (том 5, л.д. 201).

Подпись и расшифровка подписи «ФИО65», расположенные в строке; «Оформил менеджер: ФИО65 Е.» на бланке заказа №00000002162 от 16.08.2013, выполнены Тюменцевой ЕЕ.Н. (том 5, л.д. 202).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО №1927 от 16.08.2013, выполнена ФИО65 (том 5, л.д. 203).

Подпись, расположенная в строке «(Подпись кассира)» на терминальном чеке №150 от 06.09.2013 Промсвязьбанка на сумму 13000 рублей, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 25).

Подпись, расположенная от имени ФИО65 в строке «Получил кассир» на №2137 от 06.09.2013 о получении оплаты от ФИО41 на сумму 13000 рублей, выполнена ФИО65 (том 6, л.д.25). 

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000002667 от 23 сентября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО34, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 181-182).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №000000002667 от 23 сентября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО34, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 185).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000002667 от 23 сентября 2013г., выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 186).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №2319 от 23.09.2013 от имени ИП ФИО69 №1 на сумму 13000 рублей, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 189).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №2667 от 25.10.2013 от имени ИП ФИО69 №1 на сумму 13500 рублей, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 189).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №2667 от 23.09.2013, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 187).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа №00000002667 от 23.09.2013, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 189).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000000055 от 14 января 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО37, выполнена Тюменцевой ЕЕ.Н. (том 8, л.д. 178-179).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000000055 от 14 января 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО37, выполнена Тюменцевой ЕЕ.Н. (том 8, л.д. 182).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000055 от 14 января 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО37, выполнена ФИО65 (том 8, л.д. 176).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО65 Е.» на бланке заказа №00000000055 от 14 января 2014г. между ИП ФИО69 №1 в ФИО37, выполнена ФИО65 (том 8, л.д. 175).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №55 от 14.01.2014, выполнена ФИО65 (том 8, л.д. 174).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции к ПКО №41 от 14.01.2014 от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО65 (том 8, л.д. 184).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО65 Е.» на квитанции к ПКО №134 от 25.01.2014 от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО65 (том 8, л.д. 184).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договорён купли-продажи товара №00000000286 от 11 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО38, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 27-28).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000000286 от 11 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО38, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 31).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000286 от 11 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО38, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 32).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа №00000000286 от 11 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО38, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 25).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №286 от 11.02.2014, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 24).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №271 от 11.02.2014 от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 24).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО № 365 от 20.02.2014, выполнена ФИО65 (том 8, л.д, 24).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000000230 от 05 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО18, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 65-66).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000000230 от 05 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО18, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 69).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000230 от 05 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО18, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 70).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №230 от 05 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО18, выполнена ФИО66 (том 9, л.д. 62).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа №00000000230 от 05 февраля 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО18, выполнена ФИО66 Рукописный текст на бланке заказа №00000000230 от 05 февраля 2014г. отсутствует (том 9, л.д. 63).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №211 от 05.02.2013 от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО66 Рукописный текст на квитанции к ПКО №211 от 05.02.2013 отсутствует (том 9, л.д. 76).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №306 от 14.02.2014, выполнена ФИО65 Рукописный текст в квитанции к ПКО № 306 от 14.02.2014 отсутствует (том 9, л.д. 76).

Признаков автоподлога (намеренного изменения собственной подписи) в подписях на представленных исследуемых документах не установлено.

В исследуемых подписях имеются незначительные нарушения движений, характеризующие пространственную ориентацию и отражающие структуру движений по их траектории, объясняющиеся естественной вариационностью и условиями выполнения подписей

Признаков технической подделки исследованных подписей (срисовывание «на просвет», передавливание штрихов подлинной подписи с последующей обводкой и т.д.) на всех представленных документах или изменений первоначального содержания документов не установлено;

- заключение эксперта № 7992, согласно которому согласно журналу «касса (общий) по магазину », сумма денежных средств, по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал ОАО «Промсвязьбанка», расположенный в магазине ИП ФИО69 №1 по адресу за период с 06.01.2013 по 01.10.2013 составила 2 325 209,86 руб. 

Сумма денежных средств, по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал ОАО «Промсвязьбанка», расположенный в магазине ИП ФИО69 №1 по адресу за период с 06.01.2013 по 01.10.2013, согласно выписке по терминалам ИП ФИО69 №1 в ОАО «Промсвязьбанке» составила 1 097 783,07 руб. 

Разница между суммой денежных средств по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал ОАО «Промсвязьбанка» согласно журналу «касса (общий) по магазину » ИП ФИО69 №1 и суммой денежных средств, отраженной в выписке по терминалу ИП ФИО69 №1 в ОАО «Промсвязьбанке», составляет 1 227 426,79 руб. (2 325 209,86 – 1 097 783,07).

Согласно журналу «касса (общий) по магазину », сумма денежных средств, по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал № 369481 ОАО «Сбербанка России», расположенный в магазине ИП ФИО69 №1 по адресу: за период с 02.10.2013 по 02.05.2014 составила 1 709 934,40 руб. 

Сумма денежных средств, по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал № 369481 ОАО «Сбербанка России», расположенный в магазине ИП ФИО69 №1 по адресу: за период с 02.10.2013 по 02.05.2014, согласно реестру операций по ИП ФИО69 №1 в ОАО «Сбербанке России» составила 709 592,65 руб. 

Разница между суммой денежных средств по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал № 369481 ОАО «Сбербанка России» согласно журналу «касса (общий) по магазину » ИП ФИО69 №1 и суммой денежных средств, отраженной в реестре операций по ИП ФИО69 №1 в ОАО «Сбербанк России» составила 1 000 341,75 руб. (1 709 934,40 – 709 592,65) (т 2 л.д. 41- 61);

- протокол осмотра предметов (документов), согласно которому были осмотрены изъятые в ходе предварительного следствия документы: расходные ведомости, ПКО, чеки, кассовые, товарные чеки, договоры купли-продажи, оказания услуг, спецификации, квитанции к ПКО, бланки заказов, бланки заказов покупателей, трудовые договоры, о полной индивидуальной ответственности, выписки по счетам, заявления на открытие счетов (т 4 л.д. 59-83, т 9 л.д. 186-190, 196-200 205-208, 219-222,т 10 л.д. 40-43, 56-58).

Указанные доказательства представлены суду стороной обвинения, они проверены, судом приняты, собраны с учетом требований ст.ст. 73-82 УПК РФ. 

Из показаний допрошенного по ходатайству стороны защиты свидетеля ФИО69 №1, данных в судебном заседании, следует, что она с октября 2012 по октябрь 2015 работала менеджером торгового зала в ООО «» у ИП ФИО69 №1 в торговой точке, расположенной по . Она занималась оформлением договоров купли-продажи и всего сопутствующего пакета документов, сведения о которых ею вносились в программу 1С. В указанную программу корректировки могли вноситься менеджерами с момента заключения договора купли-продажи в любое время в любой торговой точке магазина, введя определенный код при входе в программу. При этом в программе не отображается, кем и когда внесены изменения.

Анализируя представленные доказательства, суд приходит к выводу о том, что вина подсудимой ФИО65 по данному эпизоду преступления нашла свое подтверждение совокупностью исследованных доказательств. 

Анализируя показания свидетеля ФИО69 №1 суд относится к ним критически, поскольку они опровергаются доказательствами, исследованными в судебном заседании: показаниями свидетелей ФИО56, ФИО59, подсудимой ФИО65 о том, что только ФИО56 и ФИО59 имели возможность внести изменения в электронный кассовый журнал, при этом фиксировались данные лица, внесшего изменения.

Показания ФИО65 об обстоятельствах совершенного преступления подтверждаются показаниями потерпевшего ФИО69 №1, свидетелей ФИО56, ФИО61, ФИО62, ФИО69 №1, ФИО54, ФИО55, ФИО59, ФИО21, ФИО69 №1, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО31, ФИО41, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО35, ФИО36, ФИО37, ФИО18, ФИО38, ФИО39, ФИО40, иными исследованными доказательствами.

Не доверять показаниям свидетелей и потерпевшего у суда оснований нет, они последовательны не противоречивы, согласуются по существу не только между собой, но и с иными материалами уголовного дела: копиями приказов о приеме на работу на должность менеджера ФИО65, копиями трудового договора, договора о полной материальной ответственности, протоколами выемок у свидетелей документов: договоров купли-продажи, оказания услуг, бланков заказа, квитанций к ПКО, терминальных чеков, ПКО, расходных ведомостей; протоколом обыска по месту жительства ФИО69 №1, в ходе которого были изъяты, в том числе, сведения об открытии банковских карт, трудовые договоры; ответами из банков, в которых указана принадлежность банковских карт ФИО65 и выписками по счетам указанных банковских карт; графиками работы менеджера ФИО65 в магазине, реестрами операций, журналом терминальных платежей, электронным кассовым журналом, заключением эксперта № 7078, заключением эксперта № 7992, протоколами осмотров изъятых в ходе предварительного следствия документов. 

Оснований для оговора потерпевшим и свидетелями подсудимого судом не установлено. 

Иные исследованные доказательства не противоречат изложенной совокупности.

Суд признает изложенную совокупность доказательств достаточной для вывода о виновности ФИО65 в инкриминируемом ей преступлении. 

Как установлено в судебном заседании, в соответствии с копией договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 15.08.2011, заключенным между ИП ФИО69 №1 и менеджером по продажам ФИО65, на последнюю в связи с выполняемой работой, возложена полная материальная ответственность за недостачу вверенных им ценностей и обязанность бережно относиться к переданным ей для осуществления возложенных на них обязанностей имуществу и принимать меры к предотвращению ущерба (т. 2 л.д. 25).

В судебном заседании установлено, что ФИО65, являясь согласно заключенным между ней и ИП ФИО69 №1 трудовым договором менеджером по продажам, являясь материально ответственным лицом, будучи назначенной на указанную должность приказом о приеме на работу от 15.08.2011, работая в магазине «название 1» по , реализовала покупателям принадлежащие ИП ФИО69 №1 товары, при этом, передав впоследствии покупателям проданный товар и получив от них в качестве оплаты наличные денежные средства, в кассу магазина их не вносила, а, используя банковские карты, выпущенные на ее имена, осуществляла через банковский терминал операции по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, производила отмену данной операции, прикладывая терминальные чеки к приходно-кассовым ордерам.

Таким образом, ФИО65, преследуя корыстную цель, противоправно, безвозмездно обратила вверенные ей потерпевшим ФИО69 №1 денежные средства в свою пользу против воли потерпевшего, распорядившись похищенным по своему усмотрению как своим собственным.

В судебном заседании государственный обвинитель исключил из обвинения, предъявленного подсудимой ФИО65, указание на хищение денежных средств ИП ФИО69 №1 в сумме 17960 рублей при оформлении договора купли-продажи 02.10.2013 с ФИО69 №1, в сумме 44250 рублей при оформлении договора купли-продажи 25.10.2013, 13.11.2013 с ФИО69 №1; в сумме 14150 рублей при оформлении договора купли-продажи 08.11.2013 с ФИО1; в сумме 13030 рублей при оформлении договора купли-продажи 22.12.2013 с ФИО72; в сумме 20700 рублей при оформлении договора купли-продажи 26.03.2014 с ФИО73; в сумме 3900 рублей при оформлении договора купли-продажи 18.05.2013 с ФИО74, в сумме 23690 рублей при оформлении договора купли-продажи 03.07.2013, 22.07.2013 с ФИО75, поскольку указанные обстоятельства не нашли своего подтверждения в судебном заседании, указав на причинение в результате действий подсудимой потерпевшему ущерба в размере 398369 рублей 50 копеек. 

С учетом изложенного, суд квалифицирует действия подсудимой ФИО65 по ч. 3 ст. 160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в крупном размере.

Квалифицирующий признак - «в крупном размере» нашел свое подтверждение в судебном заседании, поскольку крупным размером, в соответствии с Примечанием 4 к ст. 158 Уголовного кодекса РФ признается стоимость имущества, превышающая 250000 рублей, соответственно стоимость имущества в 398369 рублей 50 копеек также является крупным размером. 

Суд считает установленным и доказанным размер ущерба, причиненного потерпевшему в сумме 398369 рублей 50 копеек. Размер ущерба подтверждается показаниями потерпевшего и представленными бухгалтерскими документами, не доверять которым у суда оснований нет. 

В судебном заседании установлен и корыстный мотив преступления, поскольку вверенным ей имуществом подсудимая ФИО65 распорядилась по своему усмотрению, как своим собственным. 

По эпизоду присвоения денежных средств ФИО66 

Из показаний потерпевшего ФИО69 №1, данных им в ходе предварительного следствия и в судебном заседании, следует, что он является индивидуальным предпринимателем, основным видом деятельности является розничная торговля дверьми, под торговой маркой «название 1», а также их установка. Реализация продукции осуществляется через торговые точки расположенные по адресам: , , . В каждой торговой точке работает по два менеджера, которые являются материально ответственными лицами. В обязанности менеджеров входило: реализация товара, получение денежных средств от клиентов, в случае если расчет производился наличными, менеджер после их получения выписывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, где ставил свою подпись в графе «кассир» в связи с отсутствием кассовых аппаратов в магазинах, вторая (основная) часть квитанции приходно-кассового ордера вместе с денежными средствами передавалась экспедитору, который в свою очередь денежные средства вместе с ПКО передавал главному бухгалтеру для сверки и оприходования. Экспедитором являлся он, ФИО54, и ФИО55 В случае если расчет производился безналичным способом, то клиент рассчитывался по банковской карте через терминал ОАО «Сбербанк России» и «Промсвязьбанк», факты оплаты подтверждались терминальным чеком. Данные терминалы были установлены на торговой точке по , где работали менеджеры ФИО65 и ФИО66 на постоянной основе.

С июня 2012 года стало ухудшаться материальное положение фирмы, фактически поступления денежных средств в фирму от продажи товара не было, и в марте 2014 года он совместно с главным бухгалтером ФИО56 провел углубленную ревизию поступления денежных средств от товарооборота фирмы, по результатам которой был выявлен факт отсутствия поступления денежных средств на расчетный счет индивидуального предпринимателя при расчете по терминалу торгового магазина, расположенного по адресу: . за период времени с 01.01.2012 по 20.04.2014. При опросе менеджеров ФИО57, ФИО58, ФИО65, ФИО92 выявили факт хищения денежных средств фирмы, схема которой была следующей: клиент приходил в магазин с целью покупки двери, после выбора двери передавал менеджеру наличные денежные средства в качестве расчета за товар, менеджер, в свою очередь, получал денежные средства, выписывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, ставил печать, подпись в графе кассир, затем составлял договор покупки и договор оказания услуг на монтаж двери и передавал клиенту. Затем своей банковской картой менеджер производил оплату через терминал, прикреплял кассовый чек к приходно-кассовому ордеру, затем менеджер через данный терминал аннулировал оплату путем нажатия клавиши «отмена платежа». После осуществления данной операции затраченные менеджером денежные средства возвращались ему на банковскую карту, а он, в дальнейшем, внесенные клиентом деньги в счет оплаты за товар присваивал себе и расходовал по своему усмотрению.

При получении наличных денежных средств от покупателей, менеджеры ФИО65 и ФИО66 часто проводили платежи как поступившие через терминал, вносили в электронный кассовый журнал (общий) запись о том, что от покупателя поступил через терминал платеж по договору (хотя в действительности тем или иным покупателем вносились в качестве оплаты наличные денежные средства). В дальнейшем, менеджеры, для отчета использовали принадлежащие им банковские карты, а именно: проводили через терминал оплату в размере денежной суммы, поступившей от покупателя, при этом вышедший из терминала чек, приобщали к ПКО о получении от покупателя денежных средств в качестве оплаты по договорам купли-продажи и договорам на оказание услуг, после чего делами отмену операции, в связи с чем, денежные средства на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, а возвращались на расчетный счет владельца банковской карты. При сдаче денежных средств (ему, ФИО55, ФИО54) менеджеры обязаны были с расходными ведомостями сдавать ПКО о получении наличных денежных средств, в случае безналичного расчета к ПКО должны были прикладываться терминальные чеки о произведенной оплате. 

Когда факт хищения был обнаружен, то при более внимательном осмотре документов, поступивших с денежными средствами с торговой точки по , было обнаружено, что не по всем фактам безналичной оплаты, имелись ПКО с терминальными чеками, а также то, что часто встречаются терминальные чеки с указанием одних и тех же банковских карт, учитывая, что покупатели имели разные анкетные данные и обращались в магазин в разный период. После чего, при изучении записей в электронном кассовом журнале (общем), были обнаружены фиктивные записи, о якобы имевшем место безналичном расчете со стороны покупателей.

По договору купли-продажи товара № 00000000070, договору на оказание услуг № 00000000070 от 11.01.2013 между ФИО42 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 11.01.2013 поступила через терминал оплата в сумме 23700 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………6010) об оплате на сумму 23700 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 56 от 11.01.2013 о получении от ФИО42 денежных средств на сумму 23700 рублей. 

По договору купли-продажи № 00000000121, договору на оказание услуг № 00000000121 от 19.01.2013 между ФИО43 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 19.01.2013 поступила через терминал оплата в сумме 5914 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………6010) об оплате на сумму 5914 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 121 от 19.01.2013 о получении от ФИО43 денежных средств на сумму 5914 рублей, где в ПКО, терминальном чеке на указанную сумму стоят подписи менеджера ФИО66

По договору купли-продажи № 00000000479, договору оказания услуг № 00000000479 от 20.02.2013 между ФИО44 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 20.02.2013 через терминал поступила оплата в сумме 23560 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на сумму 23560 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 441 от 20.02.2013 о получении от ФИО44 денежных средств на сумму 23560 рублей, в расходной ведомости стоит подпись менеджера ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000000558, договору на оказание услуг № 00000000558 от 05.03.2013 между ФИО52 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу 05.03.2013 через терминал поступила оплата на сумму 22370 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ……3458) об оплате на сумму 22370 рублей, который был приобщен к расходной ведомости ИП ФИО69 №1

По договору купли-продажи № 00000000613, договору на оказание услуг № 00000000613 от 14.03.2013 между ФИО24 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 14.03.2013 поступила через терминал оплата в сумме 16000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов была обнаружена запись о получении 14.03.2013 от ФИО24 денежных средств в размере 16000 рублей в расходной ведомости, журнале терминальных платежей.

По договору купли-продажи № 00000000834, договору оказания услуг № 00000000834 от 07.04.2013 между ФИО45 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 07.04.2013 поступила через терминал оплата в сумме 30370 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………6010) об оплате на сумму 30370 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 776 от 07.04.2013г. о получении от ФИО45 денежных средств на сумму 30370 рублей.

По договору купли-продажи № 00000001072, договору оказания услуг № 00000001072 от 06.05.2013 между ФИО46 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 06.05.2013 поступила через терминал оплата в сумме 21000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на сумму 21000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1014 от 06.05.2013.

По договору купли-продажи № 00000001770, договору оказания услуг № 00000001770 от 16.07.2013 между ФИО47 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 16.07.2013 поступила через терминал оплата в сумме 17350 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………6010) об оплате на сумму 17350 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1638 от 16.07.2013г. 

По договору купли-продажи № 00000001930, договору оказания услуг № 00000001930 от 29.07.2013 между ФИО78 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 29.07.2013 поступила через терминал оплата в сумме 14500 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………6010) об оплате на сумму 14500 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1764 от 29.07.2013 о получении от ФИО78 денежных средств на сумму 14500 рублей, в расходной ведомости, содержащей запись о поступлении 29.07.2013 через терминал в сумме 14500 рублей, стоит подпись менеджера ФИО66. 

По договору купли-продажи № 00000002070, договору оказания услуг № 00000002070 от 08.08.2013 между ФИО48 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 08.08.2013 поступила через терминал оплата в сумме 25680 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………6010) об оплате на сумму 25680 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1855 от 08.08.2013 о получении от ФИО48 оплаты на сумму 25680 рублей, в расходной ведомости, содержащей запись о поступлении 08.08.2013 от ФИО76 оплаты на сумму 25680 рублей, стоит подпись менеджера ФИО66. 

По договору купли-продажи № 00000002188, договору оказания услуг № 00000002188 от 19.08.2013 между ФИО49 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 19.08.2013 поступила через терминал оплата в сумме 12400 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на сумму 12400 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1948 от 19.08.2013 о получении от ФИО49 через терминал оплаты в сумме 12400 рублей, в расходной ведомости, содержащей запись о поступлении 19.08.2013 от ФИО49. оплаты на сумму 12400 рублей, стоит подпись менеджера ФИО66

По договору купли-продажи № 00000002188, договору на оказание услуг № 00000002188 от 20.08.2014 между ФИО49 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 20.08.2013 поступила через терминал оплата в сумме 11450 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов в расходной ведомости, журнале терминальных платежей была обнаружена запись о поступлении от ФИО49 оплаты в размере 11450 рублей, в расходной ведомости, содержащей запись о поступлении 20.08.2013 от ФИО49. оплаты на сумму 11450 рублей, стоит подпись менеджера ФИО66. 

По договору купли-продажи № 00000002270, договору оказания услуг № 00000002270 от 27.08.2013 между ФИО50 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 27.08.2013 поступила оплата через терминал в сумме 20000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов были обнаружены терминальные чеки (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на суммы 10000 рублей, 10000 рублей, которые были приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2024 от 27.08.2013 о получении от ФИО50 денежных средств на сумму 20000 рублей.

По договору купли-продажи № 00000002842, договору оказания услуг № 00000002842 от 06.10.2013 между ФИО51 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 6.10.2013 поступила через терминал оплата в сумме 9500 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, были похищены. При изучении документов были обнаружены терминальные чеки (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на суммы 9500 рублей, которые были приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2437 от 06.10.2013 о получении от ФИО51 денежных средств на сумму 9500 рублей, в расходной ведомости, содержащей запись о поступлении 06.10.2013 оплаты на сумму 9500 рублей, стоит подпись менеджера ФИО66

Денежные средства с торговых точек, собирал он, директор ООО «название 1» - ФИО54, либо начальник службы сервиса ООО ФИО55 При этом, при приеме денежных средств у менеджера, последний передает ему составленную менеджером расходную ведомость, в которой указывается дата поступления денежных средств, номер заказа, сумма (приход), также имеется графа расход (где может отражаться зарплата, возврат денежных средств, иные расходы), а также графа «способ оплаты»- через кассу или терминал. 

Так по расходной ведомости за 31.07.2013 денежные средства в сумме 12 734 рублей были представлены в бухгалтерию самим ФИО66

Так по расходной ведомости за 18.06.2013 денежные средства в сумме 25 873 рублей были представлены в бухгалтерию самим ФИО66

По расходной ведомости за 19.04.2013 им были получены денежные средства в сумме 32 000 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему, в расходной ведомости отсутствует подпись менеджера, полагает, что денежные средства он получил либо от ФИО65, либо от ФИО66

По расходной ведомости за 09.04.2013 им были получены денежные средства в сумме 53 034 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему, которую вместе с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65

По расходной ведомости за 27.02.2013 им были получены денежные средства в сумме 38 003 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему, которую вместе с денежными средствами передала ему менеджер ФИО66

По расходной ведомости за 28.01.2013 им были получены денежные средства в сумме 55 676 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему, которую вместе с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65 

Общий ущерб от хищения денежных средств, принадлежащих ИП ФИО69 №1, полученных от клиентов ИП ФИО69 №1, за период с 01.01.2013 по 02.05.2014 составил 2227768,4 рублей. 

После того, как был выявлен факт хищения денежных средств, полученных от клиентов ИП ФИО69 №1, на торговой точке по адресу: , менеджеры ФИО65, ФИО66 сознались в хищении ими наличных денежных средств от клиентов по договорам, а именно: после получения денежных средств от граждан, после ухода клиентов, они проводили по имеющимся у них на руках банковским картам платежи, при этом прикладывали расчетные терминальные чеки к пакету документов по договорам, после чего делали отзыв по карте, а денежные средства с расчетного счета возвращались на их карты. 

Бухгалтером ФИО56 была установлена похищенная сумма, посредством следующих расчетов: за период с 01.01.2013 по 02.05.2014 менеджерами магазина, расположенного по адресу: , были сданы отчеты о том, что по терминалу «Промсвязьбанка» было проведено платежей на сумму в размере 2967526,86 рублей, при этом согласно реестру «Промсвязьбанка» на расчетный счет поступило денежных средств в размере 109833,07 рублей. За указанный период менеджерами магазина были сданы отчеты о том, что по терминалу Сбербанк России было проведено платежей на сумму 1067617,40 рублей, при этом согласно реестру Сбербанк России на расчетный счет поступили денежные средства в размере 541 940, 65 рублей. Таким образом, расхождение суммы, проведенной по Промсвязьбанку, составило 1857693,79 рублей, по Сбербанку России - 525676,75 рублей, а общая сумма составила 2383370,54 рублей. Был составлен реестр приходных ордеров через терминал, не поступивших на расчетный счет в Промсвязьбанк, и реестр приходных ордеров через терминал, не поступивших на расчетный счет в Сбербанк России, где ФИО56 указала дату оформления приходных ордеров, реквизиты банковских карт, которые предоставлены банком, сумму, указанную в ордерах, разделив ордеры по менеджерам, формировавшим расходные ведомости. Материальный ущерб, нанесенный ему как индивидуальному предпринимателю от противоправных действий менеджеров продаж ФИО65 и ФИО92 за период времени с 01.01.2013 по 02.05.2014 составил около 2383370,54 рублей (т 4, л.д. 3-7; Том 4, л.д. 8- 10).

Из показаний свидетеля ФИО56, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что она работает в должности главного бухгалтера у индивидуального предпринимателя ФИО69 №1 под торговой маркой «название 1». У ИП ФИО69 №1 имеется несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , , где в каждой работает по два менеджера. В магазине по адресу: работали менеджеры ФИО65 и ФИО66 на постоянной основе. 

С июня 2012 до 2014 года стало ухудшаться материальное положение фирмы. В конце марта 2014 года она совместно с ФИО69 №1 провели углубленную ревизию поступления денежных средств от товарооборота фирмы, по результатам которой выявили факт отсутствия поступления денежных средств на расчетный счет индивидуального предпринимателя при расчете по терминалу от торгового магазина расположенного по адресу: , за период времени с 01.01.2013 по 02.05.2014. При опросе менеджеров ФИО65, ФИО92, последние признали, что похитили денежные средства, принадлежащие ИП ФИО69 №1, схема хищения которых была следующей: клиент после выбора двери передавал менеджеру наличные денежные средства качестве расчета за товар, менеджер, в свою очередь, получал денежные средства, выписывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, ставил печать, подпись в графе кассир, составлял договор купли-продажи и договор оказания услуг на монтаж и передавал клиенту. Затем своей банковской картой менеджер производил оплату через терминал, забирал кассовый чек, в свидетельство о том, что оплата осуществлена, который прикреплял к приходно-кассовому ордеру, затем менеджер через данный терминал аннулировал оплату путем нажатия клавиши «отмена платежа». После осуществления данной операции, затраченные менеджером денежные средства возвращались ему на банковскую карту, а внесенные клиентом деньги в счет оплаты за товар присваивал себе и расходовал по своему усмотрению.

В бухгалтерию менеджерами ФИО65 и ФИО66 передавались только документы, касающиеся фактов получения от клиентов расчета через терминал, а первичная бухгалтерская документация о расчетах в виде наличных денежных средств пропала.

При работе с клиентами менеджеры ФИО65 и ФИО66, для оформления договорных отношений с покупателями через компьютер входили в программу 1С, версия 8.2, в которой составлялись все договоры, ПКО и квитанции к ПКО. В программе заложен запрет на изменение менеджером суммы денежных средств, полученных и поступивших от покупателя. Кроме того, менеджер должен был внести электронную запись в электронный кассовый журнал (общий), состоящий из граф: вид движения (терминал или касса), даты и времени (которая ставилась автоматически), вида операции, суммы, адрес кассы (Каштак-3, данный логотип ставился автоматически) ФИО контрагента (покупателя), а также основание (номер и дата заказа). При получении наличных денежных средств от покупателей, менеджеры ФИО65 и ФИО66 часто проводили платежи как поступившие через терминал, то есть вносили в электронный кассовый журнал (общий) запись о том, что от покупателя поступил через терминал платеж по договору, хотя в действительности тем или иным покупателем вносились в качестве оплаты наличные денежные средства. В дальнейшем, менеджеры, для отчета использовали принадлежащие им банковские карты, а именно: проводили через терминал оплату в размере поступившем от покупателя, при этом вышедший из терминала чек, приобщали к ПКО о получении от покупателя денежных средств в качестве оплаты по договорам купли-продажи и договорам на оказание услуг, после чего отменяли операцию, в связи с чем, денежные средства на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, а возвращались на расчетный счет владельца банковской карты. 

При сдаче денежных средств ФИО69 №1, ФИО55 либо ФИО54, менеджеры обязаны были с расходными ведомостями сдавать ПКО о получении наличных денежных средств, ПКО о безналичном расчете, учитывая, что в данном случае к ПКО должны были прикладываться терминальные чеки о произведенной оплате. 

Когда факт хищения был обнаружен, то при более внимательном осмотре документов, поступивших с денежными средствами с торговой точки по , она обнаружила, что не по всем фактам оплаты безналичным путем, имелись ПКО с терминальными чеками, а также то, что в терминальных чеках о якобы имевшем место безналичном расчете со стороны покупателей, часто встречаются терминальные чеки с указанием одних и тех же банковских карт, при этом покупатели имели разные ФИО, и обращались в разный период. После чего, при изучении записей в электронном кассовом журнале (общем), она обнаружила фиктивные записи, о якобы имевшем место безналичном расчете со стороны покупателей.

По договору купли-продажи товара № 00000000070, договору на оказание услуг № 00000000070 от 11.01.2013 между ФИО42 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 11.01.2013 поступила через терминал оплата в сумме 23700 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………6010) об оплате на сумму 23700 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 56 от 11.01.2013 о получении от ФИО42 денежных средств на сумму 23700 рублей. 

По договору купли-продажи № 00000000121, договору на оказание услуг № 00000000121 от 19.01.2013 между ФИО43 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 19.01.2013 поступила через терминал оплата в сумме 5914 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………6010) об оплате на сумму 5914 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 121 от 19.01.2013 о получении от ФИО43 денежных средств на сумму 5914 рублей, где в ПКО, терминальном чеке на указанную сумму стоят подписи менеджера ФИО66

По договору купли-продажи № 00000000479, договору оказания услуг № 00000000479 от 20.02.2013 между ФИО44 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 20.02.2013 через терминал поступила оплата в сумме 23560 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на сумму 23560 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 441 от 20.02.2013 о получении от ФИО44 денежных средств на сумму 23560 рублей, в расходной ведомости стоит подпись менеджера ФИО66

По договору купли-продажи товара № 00000000558, договору на оказание услуг № 00000000558 от 05.03.2013 между ФИО52 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу 05.03.2013 через терминал поступила оплата на сумму 22370 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ……3458) об оплате на сумму 22370 рублей, который был приобщен к расходной ведомости ИП ФИО69 №1

По договору купли-продажи № 00000000613, договору на оказание услуг № 00000000613 от 14.03.2013 между ФИО24 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 14.03.2013 поступила через терминал оплата в сумме 16000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов была обнаружена запись о получении 14.03.2013 от ФИО24 денежных средств в размере 16000 рублей в расходной ведомости, журнале терминальных платежей.

По договору купли-продажи № 00000000834, договору оказания услуг № 00000000834 от 07.04.2013 между ФИО45 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 07.04.2013 поступила через терминал оплата в сумме 30370 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………6010) об оплате на сумму 30370 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 776 от 07.04.2013г. о получении от ФИО45 денежных средств на сумму 30370 рублей.

По договору купли-продажи № 00000001072, договору оказания услуг № 00000001072 от 06.05.2013 между ФИО46 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 06.05.2013 поступила через терминал оплата в сумме 21000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на сумму 21000 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1014 от 06.05.2013.

По договору купли-продажи № 00000001770, договору оказания услуг № 00000001770 от 16.07.2013 между ФИО47 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 16.07.2013 поступила через терминал оплата в сумме 17350 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………6010) об оплате на сумму 17350 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1638 от 16.07.2013г. 

По договору купли-продажи № 00000001930, договору оказания услуг № 00000001930 от 29.07.2013 между ФИО78 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 29.07.2013 поступила через терминал оплата в сумме 14500 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………6010) об оплате на сумму 14500 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1764 от 29.07.2013 о получении от ФИО78 денежных средств на сумму 14500 рублей, в расходной ведомости, содержащей запись о поступлении 29.07.2013 через терминал в сумме 14500 рублей, стоит подпись менеджера ФИО66. 

По договору купли-продажи № 00000002070, договору оказания услуг № 00000002070 от 08.08.2013 между ФИО48 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 08.08.2013 поступила через терминал оплата в сумме 25680 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………6010) об оплате на сумму 25680 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1855 от 08.08.2013 о получении от ФИО48 оплаты на сумму 25680 рублей, в расходной ведомости, содержащей запись о поступлении 08.08.2013 от ФИО76 оплаты на сумму 25680 рублей, стоит подпись менеджера ФИО66. 

По договору купли-продажи № 00000002188, договору оказания услуг № 00000002188 от 19.08.2013 между ФИО49 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 19.08.2013 поступила через терминал оплата в сумме 12400 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов был обнаружен терминальный чек (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на сумму 12400 рублей, который был приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 1948 от 19.08.2013 о получении от ФИО49 через терминал оплаты в сумме 12400 рублей, в расходной ведомости, содержащей запись о поступлении 19.08.2013 от ФИО49. оплаты на сумму 12400 рублей, стоит подпись менеджера ФИО66

По договору купли-продажи № 00000002188, договору на оказание услуг № 00000002188 от 20.08.2014 между ФИО49 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 20.08.2013 поступила через терминал оплата в сумме 11450 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов в расходной ведомости, журнале терминальных платежей была обнаружена запись о поступлении от ФИО49 оплаты в размере 11450 рублей, в расходной ведомости, содержащей запись о поступлении 20.08.2013 от ФИО49. оплаты на сумму 11450 рублей, стоит подпись менеджера ФИО66. 

По договору купли-продажи № 00000002270, договору оказания услуг № 00000002270 от 27.08.2013 между ФИО50 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 27.08.2013 поступила оплата через терминал в сумме 20000 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали. При изучении документов были обнаружены терминальные чеки (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на суммы 10000 рублей, 10000 рублей, которые были приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2024 от 27.08.2013 о получении от ФИО50 денежных средств на сумму 20000 рублей.

По договору купли-продажи № 00000002842, договору оказания услуг № 00000002842 от 06.10.2013 между ФИО51 и ИП ФИО69 №1, согласно электронному кассовому журналу (общему) 6.10.2013 поступила через терминал оплата в сумме 9500 рублей, однако денежные средства на указанную сумму ни в кассу, ни на расчетный счет ИП ФИО69 №1 не поступали, были похищены. При изучении документов были обнаружены терминальные чеки (с указанной в нем банковской картой № ………3458) об оплате на суммы 9500 рублей, которые были приобщен к ПКО ИП ФИО69 №1 № 2437 от 06.10.2013 о получении от ФИО51 денежных средств на сумму 9500 рублей, в расходной ведомости, содержащей запись о поступлении 06.10.2013 оплаты на сумму 9500 рублей, стоит подпись менеджера ФИО66

Похищенная сумма ею была установлена посредством следующих расчетов: за период с 01.01.2013 по 02.05.2014 менеджерами магазина, расположенного по адресу: , были сданы отчеты о том, что по терминалу «Промсвязьбанка» было проведено платежей на сумму в размере 2967526,86 рублей, при этом согласно реестру «Промсвязьбанка» на расчетный счет поступило денежных средств в размере 1 109833,07 рублей. За указанный период менеджерами магазина были сданы отчеты о том, что по терминалу Сбербанк России было проведено платежей на сумму 1067617,40 рублей, при этом согласно реестру Сбербанк России на расчетный счет поступили денежные средства в размере 541 940, 65 рублей. Таким образом, расхождение суммы, проведенной по Промсвязьбанку, составило 1857693,79 рублей, по Сбербанку России - 525676,75 рублей, а общая сумма составила 2383370,54 рублей. Ею был составлен реестр приходных ордеров через терминал, не поступивших на расчетный счет в Промсвязьбанк, и реестр приходных ордеров через терминал, не поступивших на расчетный счет в Сбербанк России, где она указала дату оформления приходных ордеров, реквизиты банковских карт, которые предоставлены банком, сумму, указанную в ордерах, разделив ордеры по менеджерам, формировавшим расходные ведомости, при этом те ордеры, которые были внесены в неподписанные расходные ведомости, она вносила в отдельную колонку. Расходные ведомости забирали вместе с выручкой один раз в три дня экспедиторы. Ведомости составлялись в программе Excel, передавались в распечатанном виде, в программе 1С они данные ведомости не могли видеть. Так же она делала примечания на тех ордерах, которые не совпадали по реквизитам с предоставленными чеками.

Она и бухгалтер ФИО59 имели функциональные возможности внести изменения в электронный кассовый журнал, однако в таком случае в графе «ответственный» отражались и фиксировались данные лица, которое вносило данные изменения. Так, при просмотре электронного кассового журнала, касающегося деятельности торговой точки по (Каштак-3), лишь запись от 11.02.2014 об оплате клиентом ФИО60 через терминал суммы 20314 рублей, бухгалтером ФИО59 была изменена. В случае, если бы она вносила изменения в кассовый электронный журнал, то вместо текста «Каштак-3», в данной графе («Отвественный»), появлялся текст «Н.П.» вместо текста «Каштак-3». 

Общий ущерб от хищения денежных средств, принадлежащих ИП ФИО69 №1, полученных от клиентов ИП ФИО69 №1, за период с 01.01.2013 по 02.05.2014 составил 2 227 768, 4 рублей. Впоследствии ФИО65 и ФИО66 признались в хищении денежных средств (т 4 л.д. 41-43, 159-164, 212-226; т 6 л.д. 37- 40).

В судебном заседании свидетель ФИО56 свои показания, данные в ходе предварительного следствия подтвердила в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО59, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что она работает в должности бухгалтера в ООО «название 1», В ее должностные обязанности входит обработка первичных бухгалтерских документов, ведение кассового учета приходных и расходным операциям по торговым точкам ИП ФИО69 №1, которое занимается реализацией продукции ООО «название 1» - входных металлических дверей, а также реализацией межкомнатных дверей, внесение данных сведений в специальную таблицу. У ИП ФИО69 №1 имеется несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , . Для оформления договорных отношений с покупателями, используется программа 1С, версия 8.2, через которую составляются все договоры, а также ПКО, квитанции к ПКО. При этом, в программе заложен запрет на изменение суммы денежных средств, то есть изменить полученную и поступившую от покупателя сумму, которую менеджер отразил в квитанции к ПКО, при получении оплаты от покупателя, он может изменить только в день получения данной оплаты от покупателя, на следующий день и в последующее время изменений в поступившую от покупателя сумму внести невозможно. Кроме документов, связанных с оформлением договорных отношений с клиентами, менеджер должен был внести электронную запись в электронный кассовый журнал (общий), состоящий из граф: вид движения (терминал или касса), даты и времени (которая ставится автоматически), (номера документа- номера ПКО), вида операции, суммы, адрес кассы (Каштак-3, данный логотип ставился автоматически) ФИО контрагента (покупателя), а также основание (номер и дата заказа, договора). То есть для того, чтобы оформить документацию от торговой точки «Каштак-3» необходимо присутствовать в самой торговой точке по . Если продавец находится в другой торговой точке, то он не сможет оформить документы с покупателем, действуя от имени торговой точки по . Содержимое графы «вид движения», где отражается оплата через терминал или кассу, можно изменить только в течении дня оформления договорных отношений, в дальнейшем, содержимое записи данной графы блокируется и изменить ее уже невозможно, это касается работы с программой менеджеров. При поступлении заказа (оформлении договора) менеджер, при входе в программу должен заполнить все необходимые реквизиты в документах, а также, в случае поступления оплаты (предоплаты) по договорам, при оформлении квитанций к ПКО, самих приходно-кассовых ордеров, автоматически возникает необходимость заполнения электронного кассового журнала. В случае, если не будет заполнен кассовый электронный журнал, то невозможно распечатать квитанцию к приходно-кассовому ордеру. Она и главный бухгалтер ФИО56, имели функциональные возможности внесения изменений в электронный кассовый журнал, однако в таком случае в графе «ответственный» отражались и фиксировались данные лица, которое вносило данные изменения. 

Так, при просмотре электронного кассового журнала, касающегося деятельности торговой точки по (Каштак-3), лишь запись от 11.02.2014 об оплате клиентом ФИО60 через терминал суммы 20314 рублей, ею была изменена. Данные изменения она внесла по просьбе менеджера торговой точки «Каштак-3», кого именно не помнит, в связи с чем в графе «Ответственный» указан текст «И.». В случае, если бы вносила изменения в кассовый электронный журнал главный бухгалтер ФИО56, то вместо текста «Каштак-3», в данной графе («Ответственный»), появлялся бы текст «Н.П.» (т 7, л.д. 248- 250).

В судебном заседании свидетель ФИО59 свои показания, данные в ходе предварительного следствия подтвердила в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО61, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк» работает в должности ведущего специалиста, в его должностные обязанности входит установка, техническая поддержка и обслуживание pos-терминалов, которые устанавливаются при заключении договоров эквайринга. В частности, по указанному договору был установлен, в том числе, pos-терминал в магазин «название 1» по . Данное оборудование позволяет осуществлять операции по банковским картам, и предполагает безналичный расчет, который осуществляется на расчетный счет предприятия, с которым заключен договор эквайринга. При этом возможна выгрузка реестра произведенных операций через установленный pos-терминал, в котором указаны в том числе среди граф- Эмитент (номер карты), при этом если карта выпущена ПАО «Промсвязьбанком», то в данной графе были бы отражены (по каждой операции) последние четыре цифры номера карты. Если карта, по которой производился расчет выпущена иным банком, то в графе «Эмитент» отражается текст «чужая карта». Также в реестре присутствуют графы: дата операции, дата постирования – дата произведения окончательного расчета банком, сумма покупки, комиссия, сумма к перечислению, валюта, тип операции. При этом сумма, указанная со знаком «-» означает отмену операции. Отмена операция (платежа) может производиться до конца рабочего дня, и производится путем проведения карты через терминал и введения номера чека с чека оплаты. Отмена операции возможна только до конца рабочего дня, так как после окончания рабочего дня, в ночь, после рабочего дня производится зачисление денежных средств на расчетный счет предприятия, с которым заключен договор эквайринга (т 4 л.д. 238-240). 

В судебном заседании свидетель ФИО61 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО62, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в ПАО «Сбербанк России в должности менеджера по технической поддержке, в его должностные обязанности входит сопровождение договоров эквайринга, работа с техническими специалистами по установке терминалов. В октябре 2013 года был заключен договор эквайринга с ИП ФИО69 №1, после чего был установлен терминал в помещении магазина «название 1» по адресу: , для проведения оплаты товаров, услуг, предоставляемых магазином «название 1» безналичным путем, по банковским картам. При осуществлении операции по оплате, терминал выдает два чека: один для клиента, второй остается для передачи в бухгалтерию предприятия. Операцию по отмене проведенной оплаты возможно провести в течение дня оплаты, до момента снятия отчета по терминалу. Для этой цели карта, по которой была произведена оплата, вставляется в терминал, выбирается пункт «отмена операции» и терминал предлагает отмену операции на ту сумму, на которую была произведена оплата. При этом, при проведении оплаты, денежные средства, в течение 5 минут, возвращаются на карту клиента, также терминал выдает два чека. Денежные средства поступают на счет предприятия только после снятия отчета по терминалу, который производится в конце рабочего дня. В период с момента проведения операции по оплате товара (услуг) денежные средства находятся в «замороженном состоянии», то есть уже не принадлежат клиенту, и до снятия отчета по терминалу еще не поступили на счет предприятия. Возможно распечатать реестр торговых операций по терминалу, в которой отражаются следующие пункты: дата проведения операции, сумма, номер карты (первые 4 цифры, последние 4 цифры), код авторизации (уникальный из 6 цифр), сумма комиссии, которая взимается с предприятия за каждую операцию. Операции, которые были отменены в день проведения оплаты, до снятия отчета, в распечатке реестра операций не отражаются (т 4 л.д. 241- 243).

В судебном заседании свидетель ФИО62 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО69 №1, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он оказывает услуги по поддержке программ 1С-предприятие в различных организациях. В частности, с декабря 2012 года оказывает услуги по поддержке деятельности программы 1С-Предприятие у ИП ФИО69 №1, который работает под торговой маркой «название 1», у которого есть несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , . Для оформления договорных отношений с покупателями, используется программа 1С, версия 8.2, через которую составляются все договоры, а также ПКО, квитанции к ним. При этом, в программе заложен запрет на изменение суммы денежных средств, полученных и поступивших от покупателя, которую менеджер отразил в квитанции к ПКО при получении оплаты от покупателя, менеджер может только в день получения данной оплаты от покупателя, на следующий день и в последующее время изменений в поступившую от покупателя сумму внести невозможно. Кроме документов, связанных с оформлением договорных отношений с клиентами, менеджер должен был внести электронную запись в электронный кассовый журнал (общий), состоящий из граф: вид движения (терминал или касса), даты и времени (которая ставится автоматически), (номера документа- номера ПКО), вида операции, суммы, адрес кассы (Каштак-3, данный логотип ставился автоматически), ФИО контрагента (покупателя), а также основание (номер и дата заказа, договора). Чтобы оформить документацию от торговой точки «Каштак-3» необходимо присутствовать в самой торговой точке по , а иначе продавец не сможет оформить документы с покупателем. Содержимое графы «вид движения» можно изменить только в течении дня оформления договорных отношений, в дальнейшем, содержимое записи данной графы (записи «Терминал» «в кассу») блокируется и изменить ее уже невозможно. При поступлении заказа, оформлении договора, менеджер, при входе в программу должен заполнить все необходимые реквизиты в документах (пакете договорных документах), а также, в случае поступления оплаты (предоплаты) по договорам, при оформлении квитанций к ПКО, самих приходно-кассовых ордеров, автоматически возникает необходимость заполнения электронного кассового журнала, если он не будет заполнен, то невозможно распечатать квитанцию к приходно-кассовому ордеру (т 4 л.д. 244-246).

В судебном заседании свидетель ФИО69 №1 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО54, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в ООО «название 1», в должности директора и является учредителем данного предприятия, соучредителем является ФИО69 №1 ИП ФИО69 №1 реализует металлические входные двери под торговой маркой «название 1». У ИП ФИО69 №1 имеется несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , , в каждой из которых работает по два менеджера, в должностные обязанности которых входит реализация товара, получение денежных средств от покупателей. В магазинах существует два способа оплаты: наличный и безналичный, который осуществляется через терминал. Денежные средства с торговых точек, как правило собирает ФИО69 №1, он либо ФИО55 При приеме денежных средств у менеджера, последний передает ему составленную менеджером расходную ведомость, в которой указывается дата поступления денежных средств, номер заказа, сумма (приход), также имеется графа расход (где может отражаться зарплата, возврат денежных средств, иные расходы), а также графа «способ оплаты»- через кассу или терминал. При приеме выручки сверку ПКО и терминальных чеков он не осуществляет, а просто передает в бухгалтерию. 

Так, по расходной ведомости за 29.11.2013 им были получены денежные средства в сумме 60 522 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 19.12.2013 им были получены денежные средства в сумме 69 913 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 22.08.2014 им были получены денежные средства в сумме 53257 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, хотя в ведомости отсутствует ее подпись, однако напротив текста «экспедитор указана фамилия «ФИО65».

В магазине по адресу: работали менеджеры ФИО65 и ФИО66 на постоянной основе. С июня 2012 года до 2014 года стало ухудшаться материальное положение фирмы, фактически поступления денежных средств в фирму от продажи товара не было. В марте 2014 года ФИО69 №1 совместно с главным бухгалтером ФИО56 провели углубленную ревизию поступления денежных средств от товарооборота фирмы, по результатам которой выявили факт отсутствия поступления денежных средств на расчетный счет индивидуального предпринимателя при расчете по терминалу от торгового магазина, расположенного по адресу: , за период времени с 01.01.2012 по 20.04.2014. При опросе менеджеров ФИО65, ФИО92 выявили факт хищения денежных средств фирмы, схема которой была следующей: клиент приходил в магазин с целью покупки двери, после выбора двери передавал менеджеру наличные денежные средства в качестве расчета за товар. Менеджер в свою очередь получал денежные средства, выписывал квитанцию к приходно-кассовому ордеру, ставил печать, подпись в графе кассир, затем составлял договор покупки и договор оказания услуг на монтаж и передавал клиенту. Затем своей банковской картой менеджер производил оплату через терминал, прикреплял терминальный чек к приходно-кассовому ордеру, затем менеджер через данные терминал аннулировал оплату путем нажатия клавиши «отмена платежа». После осуществления данной операции затраченные менеджером денежные средства возвращались ему на банковскую карту, а он в дальнейшем внесенные клиентом деньги в счет оплаты за товар присваивал себе и расходовал по своему усмотрению. В результате проведенных расчетов была выявлена сумма хищения, которая составила более 2 000 000 рублей. ФИО65 и ФИО66 признались в хищении денежных средств (т 4 л.д. 247- 250).

В судебном заседании свидетель ФИО54 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО55, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что он работает в должности начальника службы сервиса в ООО , учредителями которого является ФИО69 №1 и ФИО54, директором предприятия является ФИО69 №1. Данное предприятие занимается производством металлоконструкций, в частности производством металлических входных дверей. В дальнейшем ИП ФИО69 №1 реализует данные двери. В его должностные обязанности входит работа с клиентами по установке и сервисному обслуживанию дверей. ИП ФИО69 №1 работает под торговой маркой «название 1», головной офис которой расположен по адресу: . У ИП ФИО69 №1 есть несколько торговых точек, которые расположены по адресам: , , . В каждом магазине работает по два менеджера. В должностные обязанности менеджеров входит реализация товара, получение денежных средств от покупателей. В магазинах существует два способа оплаты: наличный и безналичный. Денежные средства с торговых точек, как правило собирает ФИО69 №1, ФИО54, либо он. При этом, при принятии денежных средств у менеджера, последний передает ему составленную менеджером расходную ведомость, в которой указывается дата поступления денежных средств, номер заказа, сумма (приход), расход (где может отражаться зарплата, возврат денежных средств, иные расходы), а также «способ оплаты»- через кассу или терминал. При этом, он проверяет только итоговую сумму, а сверку ПКО, терминальным чекам он не осуществляет. 

Так, по расходной ведомости за 01.08.2013 им были получены денежные средства в сумме 70 845 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65 По расходной ведомости за 13.08.2013 им были получены денежные средства в сумме 43 140 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 16.08.2013 им были получены денежные средства в сумме 16 650 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 27.03.2013 им были получены денежные средства в сумме 38 815 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 26.03.2013 им были получены денежные средства в сумме 16 000 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передал ему менеджер ФИО66, в ведомости стоит его подпись. По расходной ведомости за 05.03.2013 им были получены денежные средства в сумме 49 874 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 26.02.2013 им были получены денежные средства в сумме 43 351 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, хотя в ведомости ее подпись отсутствует. По расходной ведомости за 21.01.2014 им были получены денежные средства в сумме 35 800 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 28.03.2014 им были получены денежные средства в сумме 66 290 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. По расходной ведомости за 27.09.2014 им были получены денежные средства в сумме 76 260 рублей, подпись напротив текста «Экспедитор» принадлежит ему. Данную расходную ведомость с денежными средствами передала ему менеджер ФИО65, в ведомости стоит ее подпись. Данные расходные ведомости с денежными средствами он принимал в магазине по адресу: , где работали менеджеры ФИО65 и ФИО66. В дальнейшем он доставлял ведомости и денежные средства в бухгалтерию, бухгалтеру ФИО56 (т 4 л.д. 251- 254).

В судебном заседании свидетель ФИО55 свои показания, данные в ходе предварительного следствия, подтвердил в полном объеме, пояснив противоречия давностью произошедших событий.

Из показаний свидетеля ФИО42, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в январе 2013 года с целью приобретения входной двери, она прибыла в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, он обратился к менеджеру ФИО66, который оформил договор купли-продажи, оказания услуг № 00000000070 от 11.01.2013. Ею была произведена полная оплата наличными денежными средствами в размере 23700 рублей лично в руки менеджеру ФИО66, который, в свою очередь, предоставил ей весь пакет документов, в том числе квитанцию к ПКО, где в графе кассир и исполнитель соответственно поставил свою подпись ФИО66 Через некоторое время была установлена входная металлическая дверь (т 7, л.д. 53-56).

Из показаний свидетеля ФИО43, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в январе 2013 года с целью приобретения межкомнатной двери он прибыл в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, он обратился к менеджеру, к какому конкретно, он не помнит, к ФИО65 или ФИО66 Менеджером был оформлен договор купли-продажи, и в тот же день им была произведена полная оплата заказа наличными денежными средствами в сумме около 6000 рублей, и через некоторое время дверь ему была доставлена (т 8, л.д. 99-100).

Из показаний свидетеля ФИО44, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что 20.02.2013 с целью приобретения входной двери, она прибыла в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, она обратилась к менеджеру ФИО66, которому она передала наличные денежные средства в размере 23 560 рублей в счет полной оплаты заказа, о чем последний составил квитанцию к ПКО, необходимый пакет документов, в которых расписался, поставил печать ИП ФИО69 №1, и выдал ей. Спустя несколько недель ей была установлена входная дверь (т 6, л.д. 70-73).

Из показаний свидетеля ФИО24, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в марте 2013 года с целью приобретения входной двери, она прибыла в магазин «название 1» по . После проведения замеров, выбрав дверь, 14.03.2013 она обратилась к менеджеру ФИО66, который оформил договор купли-продажи, оказания услуг, стоимость двери составила 32150 рублей. Она передала менеджеру ФИО66 предоплату в размере 16000 рублей, который выписал квитанцию к ПКО № 585 от 14.03.2013, в которой расписался, поставил печать ИП ФИО69 №1, передал ей с полным пакетом документов. Во всех документах менеджер ФИО66 поставил подпись от имени продавца и исполнителя. 30.03.2013 она прибыла в магазин по , где передала менеджеру ФИО65 оставшуюся сумму по договорам в размере – 16150 рублей, последняя составила квитанцию к ПКО, в которой расписалась, поставила печать ИП ФИО69 №1. Она не обратила внимания, что ФИО65 расписалась от имени ФИО66, который в тот момент в магазине не присутствовал. В дальнейшем ей была установлена дверь (т 6, л.д. 101- 104).

Из показаний свидетеля ФИО45, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в апреле 2013 года с целью приобретения входной металлической двери, он прибыл в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, она обратилась к менеджеру ФИО66, которая, составил договор купли-продажи, оказания услуг № 00000000834 от 07.04.2013. Им была произведена полная оплата по договорам наличными денежными средствами в размере 30370 рублей лично в руки менеджеру ФИО66, который передал ему пакет документов, в том числе квитанцию к приходно-кассовому ордеру, в которых расписался ФИО66 После этого ему была установлена входная металлическая дверь (т 6, л.д. 200- 202).

Из показаний свидетеля ФИО46, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что 06.05.2013 с целью приобретения входной двери она пришла в магазин «название 1» по , выбрав дверь, обратилась к менеджеру ФИО66, который составил договор купли-продажи, оказания услуг № 00000001072 от 06.05.2013. Ею была произведена полная оплата заказа наличными денежные средства в размере 21000 рублей ФИО66 лично в руки, а последний ей полный пакет документов, в том числе квитанцию к ПКО, в которых расписался ФИО66, поставил печать ИП ФИО69 №1. В магазине кроме ФИО66 никого из работников не было. Через некоторое время ей была установлена дверь (т 8, л.д. 35-37).

Из показаний свидетеля ФИО47, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что 16.07.2013 с целью приобретения входной двери он пришел в магазин «название 1» по , обратилась к менеджеру ФИО66 Выбрав дверь, составил договор купли-продажи, оказания услуг № 00000001770 от 16.07.2013. Им была осуществлена полная оплата заказа наличными денежными средствами в размере 17 350 рублей ФИО66 лично в руки, который передал ему полный пакет документов, в том числе квитанцию к ПКО, в которых расписался ФИО66, поставил печать ИП ФИО69 №1. В магазине кроме ФИО66 находилась менеджер ФИО65 Через несколько дней ему была установлена входная металлическая дверь (т 8, л.д. 102-104). 

Из показаний свидетеля ФИО78, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в июле 2013 года с целью приобретения входной двери она пришла в магазин «название 1» по , обратился к менеджеру ФИО66, который составил договор купли-продажи, оказания услуг от 29.07.2013. Ею была внесена предоплата по договорам наличными денежными средствами в размере около 14500 рублей ФИО66 лично в руки, который передал ей полный пакет документов, в том числе квитанцию к ПКО, в которых расписался ФИО66, поставил печать ИП ФИО69 №1. В магазине кроме менеджера ФИО66 иных сотрудников не было. Через несколько дней она оставшуюся часть денежных средств наличными, около 15000 рублей ФИО66, который составил квитанцию к ПКО, в которой поставил свою подпись и передал ей (т 7, л.д. 72-74).

Из показаний свидетеля ФИО77, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в июле 2013 года его бывшая жена ФИО78 с целью приобретения входной двери пришла в магазин «название 1» по , оформила договор купли-продажи, оказания услуг с ИП ФИО69 №1, произвела расчет наличными денежными средствами. В августе 2013 года дверь была установлена (т 6, л.д. 245-246).

Из показаний свидетеля ФИО48, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что 08.08.2013 с целью приобретения входной металлической двери, он пришел в магазин «название 1» по , обратился к менеджеру ФИО66 Выбрав дверь, ФИО66 составил договор купли-продажи двери, оказания услуг № 00000002070 от 08.08.2013. Им была внесена полная оплата наличными денежными средствами в размере 25680 рублей ФИО66 лично в руки, который передал ей полный пакет документов, в том числе квитанцию к ПКО, в которых расписался и поставил печать ИП ФИО69 №1. В магазине, помимо ФИО66 находилась ФИО65, другого менеджера не было. Через некоторое время входная дверь была установлена (т 8, л.д. 118-120). 

Из показаний свидетеля ФИО79, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в августе 2013 года с целью приобретения входной двери он пришел в магазин «название 1» по , обратился к менеджеру ФИО66, который произвел расчет стоимости двери. Им была внесена предоплата по договору наличными денежными средствами в сумме 12 400 рублей лично в руки ФИО66, который выдал ему полный пакет документов, в том числе, квитанцию к ПКО № 1948 от 19.08.2013, в которых расписался и поставил печать ИП ФИО69 №1. На следующий день он произвел окончательную оплату, передав наличные денежные средства в размере 11 450 рублей менеджеру ФИО66, который составил квитанцию к ПКО № 1949 от 20.08.2013, расписался в ней. В договорах купли-продажи, оказания услуг стоит неверная дата – 20.08.2013, в то время как договоры им были заключены 19.08.2013. Через некоторое время дверь ему была установлена (т 6, л.д. 204- 206).

Из показаний свидетеля ФИО50, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что 27.08.2013 с целью приобретения входной двери в квартиру он пришел в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратился к менеджеру ФИО66, который составил договор купли-продажи, оказания услуг № 00000002270 от 27.08.2013. Он внес предоплату наличными денежными средствами в размере 20000 рублей менеджеру ФИО66, который передал ему полный пакет документов, в том числе квитанцию к ПКО, в которых расписался, поставил печать ИП ФИО69 №1. 11.09.2013 он произвел окончательную оплату суммы заказа в размере 1497 рублей наличными денежными средствамилично в руки менеджеру ФИО65, так как менеджер ФИО66 отсутствовал в магазине, ФИО65 выписала квитанцию к ПКО, в которой расписалась от имени ФИО66 (т 5, л.д. 147- 149).

Из показаний свидетеля ФИО51, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в октябре 2013 года с целью приобретения входной двери в квартиру он пришел в магазин «название 1» по . Выбрав дверь, обратился к менеджеру ФИО65, которая произвела расчет стоимости двери, однако заказ он оформлять не стал. Через несколько дней вернулся в магазин, где менеджер ФИО66, вновь произвел расчет стоимости двери, а он произвел полную оплату менеджеру ФИО66 денежных средств в сумме 19 300 рублей, который передал ему полный пакет документов по договору купли-продажи, квитанцию к ПКО, в которой указал сумму оплаты в 9500 рублей (т 8, л.д. 225-227).

Из показаний свидетеля ФИО52, данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании, следует, что в марте 2013 года с целью приобретения двери он пришел в магазин «название 1» по . Проконсультировался с менеджером, после чего у него были произведены замеры входной двери. 05.03.2013, прибыв вновь в магазин, ФИО66 оформил договор купли-продажи, оказания услуг, в которых сам расписался. После чего, он передал лично в руки менеджеру ФИО66 денежные средства на общую сумму 22370 рублей в счет полной оплаты стоимости заказа, а последний выписал ему квитанцию к ПКО, в которой также расписался, поставил печать ИП ФИО69 №1 Через некоторое время дверь была установлена (т 6, л.д. 137- 140).

Кроме того, доказательствами виновности подсудимого ФИО66 являются протоколы следственных действий, иные документы, которые были исследованы в ходе судебного заседания:

- протокол принятия устного заявления о преступлении от ФИО69 №1, в котором последний сообщил о том, что ФИО65, по предварительному сговору с ФИО66, являясь менеджерами торговой точки «название 1», расположенной по адресу: , осуществили хищение денежных средств на общую сумму 2 383 370,54 рублей, принадлежащих ИП ФИО69 №1 (т 1, л.д. 69);

- выписка из ЕГРИП, согласно которой 14.07.2010 ФИО69 №1 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя (т 11 л.д. 120-122);

- копия приказа ИП ФИО69 №1 от 01.12.2010 о принятии на работу ФИО66 на должность менеджера по продажам (т 2 л.д. 19);

- копия трудового договора, заключенного между ИП ФИО69 №1 и ФИО66 (т 2 л.д. 20);

- копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.12.2010, заключенного между ИП ФИО69 №1 и ФИО66 (т 2 л.д. 21);

- копия приказа ИП ФИО69 №1 от 15.08.2011 о принятии на работу ФИО65 на должность менеджера по продажам (т 2 л.д. 31);

- копия трудового договора № 15/08 от 15.08.2011, заключенного между ИП ФИО69 №1 и ФИО65 (т 2 л.д. 26-27);

- копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 15.08.2011, заключенного между ИП ФИО69 №1 и ФИО65 (т 2 л.д. 25);

- протокол выемки у ФИО56 и изъятые документы: расходные ведомости, чеки, приходно-кассовые ордера, товарные чеки, авансовый отчет, расходно-кассовые ордера, терминальные чеки, паспорт предприятия, ведомости, заказ покупателя, договор оказания услуг (т 4 л.д. 44-58, 84-146, т 5 л.д. 173, т 6 л.д. 87, 118, 203, 220, т 7 л.д. 71, 86, т 8 л.д. 51, 101, 117, 241);

- протокол выемки у ФИО24 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи товара № 00000000613 от 14 марта 2013г.; договор на оказание услуг № 00000000613 от 14 марта 2013г.; спецификация № 00000000613 от 14 марта 2013г., бланк заказа № 00000000613 от 14.03.2013; бланк заказа покупателя № 613 от 14.03.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 709 от 30.03.2013 на сумму 16150 рублей, №585 от 14.03.2013 на сумму 16000 рублей (т 6 л.д. 106-117);

- протокол выемки у ФИО42 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи, оказания услуг № 00000000070 от 11 января 2013 г.; спецификация, бланка заказа № 00000000070 от 11 января 2013г.; бланк заказа покупателя № 70 от 11.01.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 56 от 11.01.2013г. на сумму 23 700 рублей (т 7 л.д. 59-70);

- протокол выемки у ФИО44 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи, оказания услуг № 00000000479 от 20 февраля 2013г.; спецификация, бланк заказа № 00000000479 от 20 февраля 2013г.; бланка заказа покупателя № 479 от 20.02.2013; квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО № 441 от 20.02.2013 на сумму 23 560 рублей (т 6 л.д. 75-86);

- протокол выемки у ФИО46 документов и изъятые в ходе выемки договор купли- продажи, оказания услуг № 00000001072 от 6 мая 2013г.; спецификация, бланка заказа № 00000001072 от 6 мая 2013г.; бланк заказа покупателя № 1072 от 06.05.2013; квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1014 от 06.05.2013 на сумму 21 000 рублей (т 8 л.д. 39-50);

- протокол выемки у ФИО47 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи, оказания услуг № 00000001770 от 16 июля 2013г.; бланк заказа покупателя № 1770 от 16.07.2013; квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1638 от 16.07.2013 (т 8 л.д. 106-116); 

- протокол выемки у ФИО77 документов и изъятые в ходе выемки договора купли-продажи, оказания услуг № 00000001930 от 29 июля 2013 г.; бланк заказа покупателя № 1930 от 29.07.2013; спецификация, бланк заказа № 00000001930 от 29.07.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1764 от 29.07.2013 на сумму 14500 рублей (т 6 л.д. 248-250, т 7 л.д. 75-85);

- протокол выемки у ФИО48 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи, оказания услуг № 00000002070 от 08.08.2013; бланк заказа покупателя № 2070 от 13.08.2013; спецификация, бланк заказа № 00000002070 от 13.08.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1855 от 08.08.2013 на сумму 25 680 рублей (т 8 л.д. 122-133)

- протокол выемки у ФИО79 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи, оказания услуг № 00000002188 от 20.08.2013; бланка заказа покупателя № 2188 от 20.08.2013; бланка заказ, спецификация № 00000002188 от 20.08.2013; квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО № 1949 от 20.08.2013 на сумму 11 450 рублей; № 1948 от 19.08.2013 на сумму 12 400 рублей (т 6 л.д. 208-219);

- протокол выемки у ФИО50 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи, оказания услуг № 00000002270 от 27 августа 2013г.; бланк заказа покупателя № 2270 от 27.08.2013; бланка заказ, спецификация № 00000002270 от 27.08.2013; квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО № 2024 от 27.08.2013 на сумму 20 000 рублей, № 2198 от 11.09.2013 на сумму 1497 рублей (т 5 л.д. 151-172);

- протокол выемки у ФИО51 документов и изъятые в ходе выемки договор купли-продажи, оказания услуг № 00000002842 от 06.10.2013; бланк заказа покупателя № 2842 от 06.10.2013; бланк заказа, спецификация № 00000002842 от 06.10.2013; квитанция ИП ФИО69 №1 к ПКО № 2437 от 06.10.2013 на сумму 9 500 рублей (т 8 л.д. 229-240);

- графики работы на период январь 2013 – апрель 2014 года, согласно которым в магазине на 02.02.2013, 08.02.2013, 19.03.2013, 27.03.2013, 07.08.2013, 16.08.2013, 20.10.2013, 18.11.2013, 08.12.2013 была рабочая смена ФИО66; 06.01.2013, 24.05.2013, 01.08.2013, 14.08.2013 была рабочая смена ФИО65; 10.01.2013, 18.02.2013, 11.07.2013, 30.07.2013, 10.09.2013, 11.09.2013, 19.09.2013, 26.09.2013, 08.10.2013, 09.10.2013, 16.10.2013, 22.10.2013, 19.11.2013, 05.12.2013, 05.03.2014 была рабочая смена ФИО66, ФИО65 (т 4 л.д. 185-200);

- журнал (общий) ИП ФИО69 №1 по магазину, расположенному по за период с 06.01.2013 по 30.04.2014 (т 4 л.д. 165-177);

- реестр операций с терминала банка «Промсвязьбанк» за период с 06.01.2013 по 17.12.2013, установленного по (т 4 л.д. 178-184);

- реестр операций ОАО «Сбербанк России» по ИП ФИО69 №1 за период с 01.01.2014 по 24.04.2014 (т 4, л.д. 201-202);

- журнал терминальных платежей по магазину за период с 06.01.2013 по 02.05.2014 (т 4 л.д. 203-209); 

- реестр терминальных платежей ПАО «Промсвязьбанк» (т 4 л.д. 210-211);

- электронный кассовый журнал магазина по с 01.01.2013 по 30.04.2014 (т 4, л.д. 227-237);

- протокол обыска, согласно которому по месту жительства ФИО66 по адресу: , в ходе которого были изъяты заявление ФИО66 в Сбербанк России на банковское обслуживание от 18.10.2011; заявление ФИО66 на получение дебетовой карты Сбербанка России в рамках Договора банковского обслуживания № 640001263579 от 18.10.2011; график погашения от 29.01.2015 по договору № 623/1440-0003398; ПКО Новосибирский филиал ООО «ХКФ Банк» № 852240 от 21.02.2014; заявление на пополнение счета/карты; договор заявка на открытие банковских счетов/Анкета заемщика» ООО «ХКФ Банк» от 10.05.2012; заявление ФИО66 в Сбербанк России на получение международной дебетовой карты Сбербанка России в рамках Договора банковского обслуживания № 640001263579 от 18.10.2011; график платежей ТрастБанк от 03.02.2013 (т 9 л.д. 216-218);

- протокол обыска и изъятые в ходе обыска документы. По месту жительства ФИО65 по адресу: , был проведен обыск, в ходе которого были изъяты трудовой договор № 15/08 от 15.08.2011 между ИП ФИО69 №1 и ФИО65; договор о полной индивидуальной ответственности работника от 15.08.2011 между ИП ФИО69 №1 и ФИО65; выписка из лицевого счета ; выписка по расчетному счету с 1 июля 2013 г по 01 мая 2014 г. (т 10 л.д. 54-55, 62-97);

- ответ на запрос из ПАО «Сбербанк России», согласно которому на имя ФИО65 открыт 19.07.2013 счет , и выписка по указанному счету (т 11 л.д. 2-10);

- ответ на запрос из ПАО «Сбербанк России», согласно которому карта выдана ФИО65 (счет карты ) и выписка по карте (т 2 л.д. 102-126);

- ответ на запрос из АО «Банк Русский стандарт», согласно которому на имя ФИО65 16.09.2011 открыт счет , карта (т 11 л.д. 12);

- ответ на запрос из АО «Банк Русский стандарт», согласно которому на имя ФИО65 14.04.2013 открыт счет , карта , на имя ФИО66 открыт счет (карта и выписки по указанным счетам (т 11 л.д. 14-42);

- ответ на запрос из ПАО «Сбербанк России» о движении денежных средств по расчетному счету , открытому на ИП ФИО69 №1 (т 11 л.д. 114-115);

- ответ на запрос из ПАО «Промсвязьбанк» о движении денежных средств по расчетному счету , открытому на ИП ФИО69 №1 и выписка (т 11 л.д. 117-118);

- ответ на запрос из филиала Банка «ТРАСТ» (ПАО), согласно которому ФИО66 является владельцем карты (счет ) и выписка по счету (т 11 л.д. 66-73);

- ответ на запрос из филиала № 5440 ВТБ 24 (ПАО), согласно которому на имя ФИО66 10.10.2011 оформлена кредитная карта , и выписка по карте (т 11 л.д. 75-104);

- ответ на запрос из ИФНС по г.Томску с приложением справок о доходах ФИО65 и ФИО66 за период с 2012 по 2014 г.г. (т 11 л.д. 124-131);

- ответ на запрос из ОПФ РФ по Томской области на ФИО66 (т 11 л.д. 133);

- заключение эксперта № 7078, согласно которому:

- заключение эксперта № 7078, согласно которому:

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000000070 от 11 января 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО42, выполнены ФИО66 (том 7, л.д. 66-67).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000000070 от 11 января 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО42, выполнена ФИО66 (том 7, л.д. 70).

В графе «Кассир» в квитанции ИП ФИО69 №1 к ПКО№56 от 11.01.2013 на сумму 23700 рублей никаких подписей не имеется, а подпись, расположенная в графе «Главный бухгалтер», выполнена ФИО66 (том 7, л.д. 62).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №70 от 11.01.2013, выполнена ФИО66 (том 7, л.д. 63).

Подпись, расположенная в строке «(Подпись кассира)» на терминальном чеке №11 от 19.01.2013 Промсвязьбанка на сумму 5914 рублей, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 101).

Подпись, расположенная в строке «Кассир» в ПКО №212 от 19.01.2013 и подпись, расположенная в строке «Главный бухгалтер» на квитанции к данному ПКО о получении оплаты от ФИО43 на сумму 5914 рублей, выполнены ФИО66 (том 8, л.д. 101).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000000479 от 20 февраля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО44, выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 80, 85).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №000000000479 от 20 февраля 2013 г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО44, выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 83).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000479 от 20.02.2013г., выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 84).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа №00000000479 от 20.02.2013, выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 86).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №441 от 20.02.2013 от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 77).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000000613 от 14 марта 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО24, выполнены ФИО66 (том 6, л.д. 110-111).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» договоре на оказание услуг №00000000613 от 14 марта 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО24, выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 114).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №585 от 14 марта 2013г. от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО66 Рукописный текст в квитанции к ПКО №585 от 14 марта 2013г. отсутствует (том 6, л.д. 108).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №709 от 30 марта 2013г. от имени ИП ФИО69 №1, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 108).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №613 от 14 марта 2013г., выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 115).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа №00000000613 от 14.03.2013, выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 116).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000613 от 14 марта 2013г., выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 117).

Подпись, расположенная в строке «Подпись кассира» на терминальном чеке №50 от 30.03.2013 Промсвязьбанка на сумму 16150 рублей, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 108).

Подпись, расположенная в строке «Получил кассир ФИО93 Д.» на ПКО №709 от 30.03.2013 о получении денежных средств от ФИО24 на сумму 16150 рублей, выполнена ФИО65 (том 6, л.д. 108).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000001072 от 06 мая 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО46, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 43-44).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000001072 от 06 мая 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО46, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 47).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №1014 от 06.05.2013 на сумму 21000 рублей, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 41).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №1072 от 06.05.2013г., выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 48).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа №00000001072 от 06.05.2013, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 49).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000001072 от 06.05.2013, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 50).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000001770 от 16 июля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО53, выполнены ФИО66 (том 8, л.д. 111-112).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №000000001770 от 16 июля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО47, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 115).

Подпись, расположенная в графе «Кассир» на квитанции к ПКО №1638 от 16.07.2013, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 108).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №1770 от 16.07.2013, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 109).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000001930 от 29 июля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО78, выполнены ФИО66 (том 7, л.д. 77-78).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000001930 от 29 июля 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО78, выполнена ФИО66 (том 7, л.д. 81).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №1764 от 29.07.2013 на сумму. 14500 рублей, выполнена ФИО66 (том 7, л.д. 75).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №1917 от 14 августа 2013г., выполнена ФИО65 (том 7, л.д. 75).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №1930 от 29.07.2013г., выполнена ФИО66 (том 7, л.д. 82).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа №00000001930 от 29.07.2013г., выполнена ФИО66 (том 7, л.д. 83).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000001930 от 29 июля 2013г., выполнена ФИО66 (том 7, л.д. 84).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №00000002070 от 08 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО48, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 125-126).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №00000002070 от 08 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО48, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 129).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000002070 от 08 августа 2013г., выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 130).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №1855 от 08 августа 2013г., выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 133).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №2070 от 13 августа 2013г., выполнена Тюменцевой ЕЕ.Н. (том 8, л.д. 131).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа №00000002070 от 13.08.2013, выполнена Тюменцевой ЕЕ.Н. (том 8, л.д. 132).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000002188 от 20 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО49, выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 212-213).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №000000002188 от 20 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО49, выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 216).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации, №00000002188 от 20 августа 2013г., выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 217).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №1948 от 19.08.2013 на сумму 12400 рублей, выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 210).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №1949 от 20.08.2013 на сумму 11450 рублей, выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 210).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №2188 от 20.08.2013г., выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 218).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа №00000002188 от 20.08.2013г., выполнена ФИО66 (том 6, л.д. 219). 

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000002270 от 27 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО50, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 158-159).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №000000002270 от 27 августа 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО50, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 162).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации № 00000002270 от 27.08.2013, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 163).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №2270 от 27.08.2013, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 155).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО № 2024 от 27.08.2013, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 154).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО № 2198 от 11.09.2013г., выполнена ФИО65 (том 5, л.д. 154).

Подпись, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000002842 от 06 октября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО51, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 234-235).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №000000002842 от 06 октября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО51, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 238).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №000000002842 от 06 октября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО51 выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 239).

Подпись, расположенная в строке «Оформил менеджер: ФИО93 Д.» на бланке заказа № 000000002842 от 06 октября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО96. А.С, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 232).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №2842 от 06 октября 2013г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО51, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 231).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №2437 от 06.10.2013, выполнена ФИО66 (том 8, л.д. 240).

Подписи, расположенная в графе «Продавец: ИП ФИО69 №1» на договоре купли-продажи товара №000000000528 от 13 марта 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО80, выполнены ФИО66 (том 5, л.д. 116-117).

Подпись, расположенная в графе «Продавец ИП ФИО69 №1 Подпись:» на договоре на оказание услуг №000000000528 от 13 марта 2014г. между ИП ФИО69 №1 и ФИО80, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 120).

Подпись, расположенная в строке «Продавец: ИП ФИО69 №1» на спецификации №00000000528 от 13.03.2014, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 121).

Подпись, расположенная в строке «Исполнитель» на заказе покупателя №528 от 13.03.2014, выполнена ФИО66 (том 5, л.д. 123).

Подпись, расположенная в графе «Кассир ФИО93 Д.» на квитанции к ПКО №510 от 13.03.2014, выполнена ФИО66 (том 5, л.д.114). 

Признаков автоподлога (намеренного изменения собственной подписи) в подписях на представленных исследуемых документах не установлено.

В исследуемых подписях имеются незначительные нарушения движений, характеризующие пространственную ориентацию и отражающие структуру движений по их траектории, объясняющиеся естественной вариационностью и условиями выполнения подписей

Признаков технической подделки исследованных подписей (срисовывание «на просвет», передавливание штрихов подлинной подписи с последующей обводкой и т.д.) на всех представленных документах или изменений первоначального содержания документов не установлено;

- заключение эксперта № 7992, согласно которому согласно журналу «касса (общий) по магазину », сумма денежных средств, по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал ОАО «Промсвязьбанка», расположенный в магазине ИП ФИО69 №1 по адресу за период с 06.01.2013 по 01.10.2013 составила 2 325 209,86 руб. 

Сумма денежных средств, по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал ОАО «Промсвязьбанка», расположенный в магазине ИП ФИО69 №1 по адресу за период с 06.01.2013 по 01.10.2013, согласно выписке по терминалам ИП ФИО69 №1 в ОАО «Промсвязьбанке» составила 1 097 783,07 руб. 

Разница между суммой денежных средств по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал ОАО «Промсвязьбанка» согласно журналу «касса (общий) по магазину » ИП ФИО69 №1 и суммой денежных средств, отраженной в выписке по терминалу ИП ФИО69 №1 в ОАО «Промсвязьбанке», составляет 1 227 426,79 руб. (2 325 209,86 – 1 097 783,07).

Согласно журналу «касса (общий) по магазину », сумма денежных средств, по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал № 369481 ОАО «Сбербанка России», расположенный в магазине ИП ФИО69 №1 по адресу: за период с 02.10.2013 по 02.05.2014 составила 1 709 934,40 руб. 

Сумма денежных средств, по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал № 369481 ОАО «Сбербанка России», расположенный в магазине ИП ФИО69 №1 по адресу: за период с 02.10.2013 по 02.05.2014, согласно реестру операций по ИП ФИО69 №1 в ОАО «Сбербанке России» составила 709 592,65 руб. 

Разница между суммой денежных средств по операциям, совершенным с использованием банковских карт через терминал № 369481 ОАО «Сбербанка России» согласно журналу «касса (общий) по магазину » ИП ФИО69 №1 и суммой денежных средств, отраженной в реестре операций по ИП ФИО69 №1 в ОАО «Сбербанк России» составила 1 000 341,75 руб. (1 709 934,40 – 709 592,65) (т 2 л.д. 41- 61);

- протокол осмотра предметов (документов), согласно которому были осмотрены изъятые в ходе предварительного следствия документы: расходные ведомости, ПКО, чеки, кассовые, товарные чеки, договоры купли-продажи, оказания услуг, спецификации, квитанции к ПКО, бланки заказов, бланки заказов покупателей, трудовые договоры, о полной индивидуальной ответственности, выписки по счетам, заявления на открытие счетов (т 4 л.д. 59-83, т 9 л.д. 186-190, 196-200 205-208, 219-222,т 10 л.д. 40-43, 56-58).

Указанные доказательства представлены суду стороной обвинения, они проверены, судом приняты, собраны с учетом требований ст.ст. 73-82 УПК РФ. 

Из показаний допрошенного по ходатайству стороны защиты свидетеля ФИО69 №1, данных в судебном заседании, следует, что она с октября 2012 по октябрь 2015 работала менеджером торгового зала в ООО «название 1» у ИП ФИО69 №1 в торговой точке, расположенной по . Она занималась оформлением договоров купли-продажи и всего сопутствующего пакета документов, сведения о которых ею вносились в программу 1С. В указанную программу корректировки могли вноситься менеджерами с момента заключения договора купли-продажи в любое время в любой торговой точке магазина, введя определенный код при входе в программу. При этом в программе не отображается, кем и когда внесены изменения.

Анализируя представленные доказательства, суд приходит к выводу о том, что вина подсудимого ФИО66 по данному эпизоду преступления нашла свое подтверждение совокупностью исследованных доказательств. 

Анализируя показания свидетеля ФИО69 №1 суд относится к ним критически, поскольку они опровергаются доказательствами, исследованными в судебном заседании: показаниями свидетелей ФИО56, ФИО59, подсудимого ФИО66 о том, что только ФИО56 и ФИО59 имели возможность внести изменения в электронный кассовый журнал, при этом фиксировались данные лица, внесшего изменения.

Показания ФИО66 об обстоятельствах совершенного преступления подтверждаются показаниями потерпевшего ФИО69 №1, свидетелей ФИО56, ФИО61, ФИО62, ФИО69 №1, ФИО54, ФИО55, ФИО59, ФИО42, ФИО43, ФИО44, ФИО24, ФИО45, ФИО46, ФИО47, ФИО78, ФИО48, ФИО79, ФИО50, ФИО51, ФИО80, иными исследованными доказательствами.

Не доверять показаниям свидетелей и потерпевшего у суда оснований нет, они последовательны не противоречивы, согласуются по существу не только между собой, но и с иными материалами уголовного дела: копиями приказов о приеме на работу на должность менеджера ФИО66, копиями трудового договора, договора о полной материальной ответственности, протоколами выемок у свидетелей документов: договоров купли-продажи, оказания услуг, бланков заказа, квитанций к ПКО, терминальных чеков, ПКО, расходных ведомостей; протоколом обыска по месту жительства ФИО66, в ходе которого были изъяты, в том числе, сведения об открытии банковских карт, трудовые договоры; ответами из банков, в которых указана принадлежность банковских карт ФИО66 и выписками по счетам указанных банковских карт; графиками работы менеджера ФИО65 в магазине, реестрами операций, журналом терминальных платежей, электронным кассовым журналом, заключением эксперта № 7078, заключением эксперта № 7992, протоколами осмотров изъятых в ходе предварительного следствия документов. 

Оснований для оговора потерпевшим и свидетелями подсудимого судом не установлено. 

Иные исследованные доказательства не противоречат изложенной совокупности.

Суд признает изложенную совокупность доказательств достаточной для вывода о виновности ФИО66 в инкриминируемом ему преступлении. 

Как установлено в судебном заседании, в соответствии с копией договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.12.2010, заключенным между ИП ФИО69 №1 и менеджером по продажам ФИО66, на последнего в связи с выполняемой работой, возложена полная материальная ответственность за недостачу вверенных им ценностей и обязанность бережно относиться к переданным ему для осуществления возложенных на него обязанностей имуществу и принимать меры к предотвращению ущерба (т. 2 л.д. 21).

В судебном заседании установлено, что ФИО66, являясь согласно заключенным между ним и ИП ФИО69 №1 трудовым договором менеджером по продажам, являясь материально ответственным лицом, будучи назначенным на указанную должность приказом о приеме на работу от 01.12.2010, работая в магазине «название 1» по , реализовал покупателям принадлежащие ИП ФИО69 №1 товары, при этом, передав впоследствии покупателям проданный товар и получив от них в качестве оплаты наличные денежные средства, в кассу магазина их не вносил, а, используя банковские карты, выпущенные на его имя, осуществлял через банковский терминал операции по безналичному расчету, и после выхода терминального чека, производил отмену данной операции, прикладывая терминальные чеки к приходно-кассовым ордерам.

Таким образом, ФИО66, преследуя корыстную цель, противоправно, безвозмездно обратили вверенные ей потерпевшим ФИО69 №1 денежные средства в свою пользу против воли потерпевшего, распорядившись похищенным по своему усмотрению как своим собственным.

В судебном заседании государственный обвинитель исключил из обвинения, предъявленного подсудимому ФИО66, указание на хищение денежных средств ИП ФИО69 №1 в сумме 20000 рублей при оформлении договора купли-продажи 31.01.2013 с ФИО81; в сумме 23440 рублей при оформлении договора купли-продажи 25.04.2013 с ФИО82; в сумме 9000 рублей при оформлении договора купли-продажи 30.05.2013 с ФИО83; в сумме 20150 рублей при оформлении договора купли-продажи 19.06.2013 с ФИО84; в сумме 14830 рублей при оформлении договора купли-продажи 31.08.2013 с ФИО85; в сумме 13000 рублей при оформлении договора купли-продажи 23.09.2013 с ФИО34; в сумме 20000 рублей при оформлении договора купли-продажи 17.10.2013 с ФИО91; в сумме 37950 рублей при оформлении договора купли-продажи 21.10.2013 с ФИО86; в сумме 15000 рублей при оформлении договора купли-продажи 05.12.2013 с ФИО87; в сумме 20000 рублей при оформлении договора купли-продажи 23.01.2014 с ФИО88; в сумме 20314 рублей при оформлении договора купли-продажи 29.01.2014-11.02.2014 с ФИО60; в сумме 27027 рублей при оформлении договора купли-продажи 11.02.2014, 28.02.2014 с ФИО89; в сумме 25805 рублей при оформлении договора купли-продажи 13.03.2014 с ФИО80, поскольку совершение хищения указанных денежных средств подсудимым не нашло своего подтверждения совокупностью исследованных доказательств, указав на причинение в результате действий подсудимого потерпевшему ущерба в размере 253794 рублей.

С учетом изложенного, суд квалифицирует действия подсудимого ФИО66 по ч. 3 ст. 160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в крупном размере.

Квалифицирующий признак - «в крупном размере» нашел свое подтверждение в судебном заседании, поскольку крупным размером, в соответствии с Примечанием 4 к ст. 158 Уголовного кодекса РФ признается стоимость имущества, превышающая 250000 рублей, соответственно стоимость имущества в 253794 рубля также является крупным размером. 

Суд считает установленным и доказанным размер ущерба, причиненного потерпевшему в сумме 253794 рубля. Размер ущерба подтверждается показаниями потерпевшего и представленными бухгалтерскими документами, не доверять которым у суда оснований нет. 

В судебном заседании установлен и корыстный мотив преступления, поскольку вверенным ей имуществом подсудимый ФИО66 распорядился по своему усмотрению, как своим собственным. 

В судебном заседании исследовались обстоятельства, характеризующие личность подсудимых, и обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимой ФИО65, судом признается, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, - признание подсудимой своей вины, ее раскаяние в содеянном. 

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ФИО65, судом не установлено.

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимого ФИО66, судом признается, в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ, - наличие у подсудимого малолетних детей, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, - признание подсудимым своей вины, его раскаяние в содеянном. 

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого ФИО66, судом не установлено.

Учитывая фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории совершенных преступлений на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Оснований для применения к подсудимым положений ст. 64 УК РФ суд не усматривает, так как в судебном заседании не установлено исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных преступлений.

При назначении наказания ФИО65 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, которые относятся к категории тяжких, характер и степень фактического участия подсудимого в совершении группового преступления, значение участия для достижения цели преступления и его влияние на характер и степень причиненного вреда, данные о личности подсудимой, ее семейное и имущественное положение, состояние здоровья, обстоятельства дела, влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и условия жизни ее семьи. 

Учитывая изложенное, суд находит необходимым назначить ФИО65 наказание в виде лишения свободы за каждое совершенное преступление, полагая, что менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижения целей наказания, с применением положений ст. 73 УК РФ, в виде условного осуждения с испытательным сроком и возложением обязанностей, способствующих ее исправлению, поскольку приходит к выводу о наличии у ФИО65 социальной мотивации к исправлению. 

С учетом наличия смягчающего наказание подсудимой обстоятельства, суд полагает возможным не назначать ФИО65 дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы.

При назначении наказания ФИО66 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, которые относятся к категории тяжких, характер и степень фактического участия подсудимого в совершении группового преступления, значение участия для достижения цели преступления и его влияние на характер и степень причиненного вреда, данные о личности подсудимого, его семейное и имущественное положение, состояние здоровья, обстоятельства дела, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи. 

Учитывая изложенное, суд находит необходимым назначить ФИО66 наказание в виде лишения свободы за каждое совершенное преступление, полагая, что менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижения целей наказания, с применением положений ст. 73 УК РФ, в виде условного осуждения с испытательным сроком и возложением обязанностей, способствующих его исправлению, поскольку приходит к выводу о наличии у ФИО66 социальной мотивации к исправлению. 

С учетом наличия смягчающего наказание подсудимого обстоятельства, суд полагает возможным не назначать ФИО66 дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы.

Потерпевшим ФИО69 №1 заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО65 и ФИО66 2227768,4 рублей - суммы причиненного ущерба (т. 4 л.д. 15). Представители гражданского истца в судебном заседании гражданский иск поддержали. Подсудимые ФИО65 и ФИО66 в судебном заседании иск признали частично. 

В соответствии со ст. 1064 ГК РФ, вред, причиненный имуществу гражданина, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Учитывая, что виновность ФИО65 и ФИО66 в совершении преступления установлена в судебном заседании, суд считает необходимым удовлетворить гражданский иск частично, взыскав с подсудимых ФИО65 и ФИО66 денежные средства в размере 380893,6 рублей солидарно в качестве возмещения вреда, причиненного преступлением, предусмотренным ч. 3 ст. 160 УК РФ, совершенного в составе группы лиц по предварительному сговору; взыскать с ФИО65 денежные средства в размере 398369,5 рублей в качестве возмещения вреда, причиненного преступлением, предусмотренным ч. 3 ст. 160 УК РФ; а также взыскать с ФИО66 денежные средства в размере 253794 рублей в качестве возмещения вреда, причиненного преступлением, предусмотренным ч. 3 ст. 160 УК РФ. 

Судьба вещественных доказательств подлежит определению в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд 

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО65 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ (по эпизоду хищения в составе группы лиц по предварительному сговору), и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком 3 (три) года, без штрафа и ограничения свободы.

Ее же, ФИО65, признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком 2 (два) года 6 (шесть) месяцев, без штрафа и ограничения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить ФИО65 наказание в виде лишения свободы сроком 4 (четыре) года, без штрафа и ограничения свободы. 

В соответствии со ст. 73 УК РФ, назначенное наказание ФИО65 в виде лишения свободы сроком 4 (четыре) года считать условным, с испытательным сроком 4 (четыре) года. 

Возложить на ФИО65 следующие обязанности: 

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного;

- один раз в месяц являться на регистрацию в указанный орган.

Меру пресечения ФИО65 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении приговора в законную силу. 

Признать ФИО66 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ (по эпизоду хищения в составе группы лиц по предварительному сговору), и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком 3 (три) года, без штрафа и ограничения свободы.

Ее же, ФИО66, признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком 2 (два) года 6 (шесть) месяцев, без ограничения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить ФИО66 наказание в виде лишения свободы сроком 4 (четыре) года, без штрафа и ограничения свободы. 

В соответствии со ст. 73 УК РФ, назначенное наказание ФИО66 в виде лишения свободы сроком 4 (четыре) года считать условным, с испытательным сроком 4 (четыре) года. 

Возложить на ФИО66 следующие обязанности: 

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного;

- один раз в месяц являться на регистрацию в указанный орган.

Меру пресечения ФИО66 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении приговора в законную силу. 

Гражданский иск ФИО69 №1 к ФИО65, ФИО66 о взыскании суммы причиненного ущерба удовлетворить частично.

Взыскать солидарно с ФИО65, ФИО66 в пользу ФИО69 №1 380893 (триста восемьдесят тысяч восемьсот девяносто три) рубля 60 копеек в качестве возмещения имущественного вреда, причиненного преступлением.

Взыскать с ФИО65 в пользу ФИО69 №1 398369 (триста девяносто восемь тысяч триста шестьдесят девять) рублей 50 копеек в качестве возмещения имущественного вреда, причиненного преступлением.

Взыскать с ФИО66 в пользу ФИО69 №1 253794 (двести пятьдесят три тысячи семьсот девяносто четыре) рубля в качестве возмещения имущественного вреда, причиненного преступлением.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу:

- изъятые в ходе предварительного следствия: расходные ведомости, копии расходных ведомостей, терминальные чеки, приходно-кассовые ордера, ведомости по денежным средствам, компакт-диск с записью разговора, договоры купли-продажи, оказания услуг, спецификации, бланки заказа, бланки заказа покупателя, квитанции к ПКО, заявления ФИО66 в банки, графики погашения, платежей договор на открытие банковских счетов, трудовые договоры, договоры о полной индивидуальной ответственности, выписки по счетам – хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Томского областного суда через Ленинский районный суд г. Томска в течение десяти суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы или представления осужденный вправе ходатайствовать о своем участии и участии защитника в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий: А.В. Карпов