07RS0006-01-2018-002551-36

Дело №1-60 

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И

г. ФИО1 февраля 2019 года

Прохладненский районный суд Кабардино-Балкарской Республики в составе: председательствующего судьи Гятова М.Т.,

при секретаре Ткаченко Н.В.,

с участием государственного обвинителя – старшего прокурора отдела по обеспечению участия прокуроров в рассмотрении уголовных дел судами управления Генеральной прокуратуры Российской Федерации в Северо-Кавказском федеральном округе Соколовской Н.А.,

подсудимого ФИО2,

защитника Кетова А.Х., представившего удостоверение № и ордер №,

представителя потерпевшего – Межрайонной инспекции ФНС России №4 по Кабардино-Балкарской Республике Н. действующей на основании доверенности №02-14/00308 от 21.01.2019, сроком действия до 31.12.2019,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО2, 

<

данные изъяты> не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.2 п. «б» УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО2 совершил уклонение от уплаты налогов с организации путём включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО2, в период с 26 июля 2012 года по 2 мая 2017 года являлся на основании решенииобщего собрания единственного учредителя общества с ограниченной ответственностью (ООО ЛВЗ «Майский») и приказов от 26 июля 2012 года и 2 мая 2017 годагенеральным директором общества с ограниченной ответственностью Ликеро-водочный завод «Майский» (ОООЛВЗ «Майский»), расположенного по адресу: 

<

...>, состоящего на налоговом учёте за основным государственным регистрационным номером № в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы (МР ИФНС) России №4 Кабардино-Балкарской Республики, по адресу: КБР, 

<

...>, то есть руководителем организации-налогоплательщика, выполняя возложенные на него управленческие (организационно-распорядительные) функции – по руководству текущей деятельности организации и ведению бухгалтерского учёта, являясь плательщиком налогов – акциза и на добавленную стоимость, будучи в соответствии со ст.7 Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» от 6 декабря 2011 года №402-ФЗ лицом, ответственным за осуществляемую обществом финансово-хозяйственнуюдеятельность, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет в порядке и размерах, определяемых законодательством Российской Федерации и в соответствии со ст.57 Конституции Российской Федерации, 23 и 45 Налогового Кодекса (НК) РФ, согласно которым каждый обязан платить законом установленные налоги и сборы в бюджет, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, сознавая общественнуюопасностьсвоих действий, предвидянеизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления в бюджет сумм налоговых платежей по проведённым финансово-хозяйственным операциям, и желая их наступления, из иной личной заинтересованности, выразившейся в нежелании отвлекать денежные средства из оборота организации с целью сохранения рентабельности ООО ЛВЗ «Майский», недопущения ухудшения его финансового положения и тем самым создать перед учредителями видимость эффективности своейработы вцелях сохранения своего рабочего места и получения заработной платы в дальнейшем, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст.ст. 23, 44, 45, 78, 80, 143, 146, 154, 164, 166-168, 171-174, 179, 181, 182, 193-195, 200-202, 204 НК РФ, умышленно уклонился от уплаты налогов в особо крупном размере в виде акциза и добавленную стоимость с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений за периодс 24 мая 2014 г. по 25 апреля 2016 г. на общую сумму 3100570177 рублей, при следующих обстоятельствах.

И.М.АБ. за вышеуказанный период, являясь генеральным директоромООО ЛВЗ «Майский», осуществлял по месту регистрации деятельность по производству, хранению и поставке произведенной алкогольной продукции (спиртных напитков-водки, вина, фруктовых вин, ликерных вин, винных напитков с добавлением этилового спирта, винных напитков без добавления этилового спирта, ликероводочных изделий, коньяков из обработанных коньяков) на основании лицензий Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка: №

ФИО2 с целью реализации своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты ООО ЛВЗ «Майский» акциза, зная, что возглавляемая им организация является плательщиком акциза, осведомленный о предусмотренных налоговым законодательством порядке исчисления акциза, сумме, сроках и порядке его уплаты, а также оправе в случае возврата покупателем подакцизных товаров науменьшение суммы акциза по подакцизным товарам на налоговые вычеты,и о том, что на него в силу занимаемой должности и в соответствии с требованиями ст.14 Федерального Закона РФ от 22.11.1995 №171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (Федеральный Закон РФ от 22.11.1995 №171-ФЗ) и Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 №815 «Опредставлении деклараций об объемепроизводства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей, об объеме собранного винограда и использованного для производства винодельческой продукции винограда» возложены обязанности по ведению учета и декларированию объема производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции,занизил сумму подлежащего уплате возглавляемой им организацией акциза путем внесения заведомо ложных сведений об объемах и стоимости произведенной, а также реализованной возглавляемой им организацией алкогольной продукции в налоговые декларации по акцизам на подакцизные товары, ООО ЛВЗ «Майский» за налоговые периоды: апрель, июль, август, сентябрь, ноябрь, декабрь 2014 года, март-декабрь 2015 года.

И.М.АБ., реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – апрель2014года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной в апреле2014года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в апреле2014года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет с операций по реализации алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 25% включительно, в том числе напитков, изготавливаемых наоснове пива, произведенных с добавлением спирта этилового (водка), составляет 33534000рублей, 24 мая 2014 года, находясь в офисе возглавляемой им организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, единолично изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 24 мая 2014 года, умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:об объеме реализованной водки в количестве 0литра, вместо фактического 167670литров, занизив указанный показатель на 167670литров;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 0литра, вместо фактической 67068литров, занизив указанный показатель на 67068литров;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 0руб., вместо фактической 33534000руб., занизив указанный показатель на 33534000руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 0руб., вместо фактической 33534000руб., занизив указанный показатель на 33534000руб.;об итоговойсумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 0руб., вместо фактической 33534000руб., занизив указанный показатель на 33534000руб.

Затем, изготовленную И.М.АВ. первичную налоговую декларацию, датированную 24 мая 2014 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый с целью неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 24 мая 2014 года подписал личной электронно-цифровой подписью, направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

После подачи первичной налоговой декларацииИ.М.АБ., узнав о выявлении налоговым органом в ходе мероприятий налогового контроля у ООО ЛВЗ «Майский» недоимки по уплате налога, желая избежать предусмотренной законом ответственности, а также смягчения возможныхналоговых санкций, 30 сентября 2014 года, находясь в офисе возглавляемой им организации, используя персональный компьютер, единолично изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам, датированную30 сентября 2014 года, за налоговый период - апрель2014года, надлежаще задекларировав подлежащую уплате в бюджет сумму акциза в размере 33534000рублей, которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 30 сентября 2014 года из офиса ООО ЛВЗ «Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР. При этом в нарушение подпункта 1 пункта 4 ст.81 НК РФ И.М.АБ. уплатил надлежаще задекларированную сумму акциза лишь после того, как ему стало известно об обнаружении налоговым органом неотражения им сведений в налоговой декларации, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога.

Таким образом,И.М.АБ. путем внесения в первичную налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 24 мая 2014 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации заапрель2014года по сроку уплаты 25 мая 2014 г. в сумме 33534000руб., что повлекло полное непоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – июль2014года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной в июле2014года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в июле2014года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет с операций по реализации водки, составляет 88519650рублей, 25 августа 2014 г., находясь в офисе возглавляемой им организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 25августа 2014 г., внеся в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 88519650руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил в тот же день по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

В последующем И.М.АБ., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – июль 2014года, в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, 06 ноября 2014 г. изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 6 ноября 2014 г., умышленно внёс в неё заведомо ложные сведения:об объеме реализованной водки в количестве 340000литров, вместо фактического 442598,25литра, занизив указанный показатель на 102598,25литра;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 136000литров, вместо фактической 177039,3литра, занизив указанный показатель на 41039,3литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 68000000руб., вместо фактической 88519650руб., занизив указанный показатель на 20519650руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 68000000руб., вместо фактической 88519650руб., занизив указанный показатель на 20519650руб.;об итоговой сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 68000000руб., вместо фактической 88519650руб., занизив указанный показатель на 20519650руб.

Изготовленную ФИО2 уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию, датированную 06 ноября 2014 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый с целью неуплаты акциза, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 06 ноября 2014 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», расположенного по адресу: 

<

...>, направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

В дальнейшем,И.М.АБ., узнав о выявлении налоговым органом в ходе мероприятий налогового контроля у ООО ЛВЗ «Майский» недоимки по уплате налога, желая избежать предусмотренной законом ответственности, а также смягчения возможных налоговых санкций, 28 ноября 2014 г.в офисе возглавляемой им организации ОООЛВЗ«Майский», используя персональный компьютер, изготовил уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию по акцизам, датированную 28 ноября2014 г., за налоговый период - июль2014года, надлежаще задекларировав подлежащую уплате в бюджет сумму акциза в размере 88519650руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и в тот же день из офиса ООО ЛВЗ «Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР. При этом в нарушение налогового законодательства И.М.АБ. уплатил надлежаще задекларированную сумму акциза лишь послеобнаружения налоговым органом неполноты отражения им сведений в налоговой декларации, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 06 ноября 2014 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации заиюль2014года по сроку уплаты 25.08.2014 в сумме 20519650руб., что повлекло частичное непоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

25.09.2014, И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – август2014года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной вавгусте2014года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в августе2014года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, с операций по реализации водки составляет 58781850руб., находясь в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 25 сентября 2014 г., внеся в нее заведомо ложные сведения:об объеме реализованной водки в количестве 0литра, вместо фактического 293909,25литра, занизив указанный показатель на 293909,25литра;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 0литра, вместо фактической 117563,7литра, занизив указанный показатель на 117563,7литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 0руб., вместо фактической 58781850руб., занизив указанный показатель на 58781850руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 0руб., вместо фактической 58781850руб., занизив указанный показатель на 58781850руб.;об итоговойсумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 0руб., вместо фактической 58781850руб., занизив указанный показатель на 58781850руб.

Изготовленную ФИО2 первичную налоговую декларацию, датированную 25 сентября 2014 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты акциза, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 25 сентября 2014 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в первичную налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 25 сентября 2014 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации заавгуст2014года по сроку уплаты 25 сентября 2014 г. в сумме 58781850руб., что повлекло полное непоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – сентябрь2014года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной в сентябре2014года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, атакже о том, что в сентябре2014года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет составляет 143457600руб., в связи с реализацией водки в размере 142521000руб., а также вин натуральных в размере 936600руб., 30 октября 2014 г., находясь в офисе возглавляемой им организации, расположенной по адресу:

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 27 октября 2014 г, внеся в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 143457600руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью 30 октября 2014 г., после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

И.М.АБ., сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в единой государственной автоматизированной информационной системе, предназначенной для государственного контроля над объёмом производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (ЕГАИС) и бухгалтерской документации возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский», и что в случае выявления указанного факта налоговыми органами при проведении мероприятийналогового контроляОООЛВЗ«Майский» будет привлечено к ответственности, что исключит возможность получения в налоговом органе справки об отсутствии задолженности по уплате налогов, необходимой для получения федеральных специальных марок на алкогольную продукцию, и повлечет остановку деятельности предприятия, будучи осведомленным о положениях ст.81, п.9.1 ст.88НКРФ, согласно которым, при представлении налогоплательщиком уточненной налоговой декларации до окончания камеральной налоговой проверкикамеральная налоговая проверка ранее поданной декларации прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации, влекущая прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации, желая максимально отсрочить принятие налоговым органом по результатам мероприятий налогового контроля решения о доначислении недоимки для приведенияв это время в соответствие сведений, отраженных в ЕГАИС и бухгалтерской документации ОООЛВЗ «Майский», сведениям, отраженным в декларации, и тем самым избежать выявления налоговым органом совершенных им противоправных деяний и привлечения возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский», к ответственности, в период с 28 ноября 2014 г. по 10 апреля 2015 г. в офисе возглавляемой организации ООО ЛВЗ «Майский», используя персональный компьютер, изготовил:уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию по акцизам, датированную 28 ноября 2014г., за налоговый период - сентябрь2014года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 133041000руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 28 ноября 2014 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», расположенного по вышеуказанному адресу, направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу:

<

...>,уточненную (корректировка №3) налоговую декларацию по акцизам, датированную 18 декабря 2014 г., за налоговый период - сентябрь2014года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 96427000руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 18 декабря 2014 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР,уточненную (корректировка №4) налоговую декларацию по акцизам, датированную 05 марта 2015 г., за налоговый период - сентябрь2014года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 91727200руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 05 марта 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4по КБР,уточненную (корректировка №5) налоговую декларацию по акцизам, датированную 24 марта 2015 г., за налоговый период - сентябрь2014года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 90727200руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 24 марта 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР,уточненную (корректировка №6) налоговую декларацию по акцизам, датированную 10 апреля 2015 г., за налоговый период - сентябрь2014года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 90577200руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 10 апреля 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР.

И.М.АБ., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – сентябрь2014года, находясь в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, 24 апреля 2015 г.изготовил уточненную (корректировка №7) налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 24 апреля 2015 г., умышленно внёс в неё заведомо ложные сведения:об объеме реализованной водки в количестве 299719литров, вместо фактического 712605литров, занизив указанный показатель на 412886литров;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 119887,6литра, вместо фактической 285042литра, занизив указанный показатель на 165154,4литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 59943800руб., вместо фактической 142521000руб., занизив указанный показатель на 82577200руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 59943800руб., вместо фактической 142521000руб., занизив указанный показатель на 82577200руб.;об итоговой сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 60880400руб., вместо фактической 143457600руб., занизив указанный показатель на 82577200руб.

Изготовленную ФИО2 уточненную (корректировка №7) налоговую декларацию, датированную 24 апреля 2015 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты акциза, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 24 апреля 2015 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в уточненную (корректировка №7) налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 24 апреля 2015 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации засентябрь2014года по сроку уплаты 25 октября 2015 г. в сумме 82577200руб., что повлеклочастичноенепоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – ноябрь2014года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии,будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной вноябре2014года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в ноябре2014года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет с операций по реализации водки, составляет 59044000руб., 26 декабря 2014 г., находясь в офисе возглавляемой им организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер,изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 25 декабря 2014 г., умышленно внес в нее заведомо ложные сведения:об объеме реализованной водки в количестве 0литра, вместо фактического 295220литров, занизив указанный показатель на 295220литров;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 0литра, вместо фактической 118088литров, занизив указанный показатель на 118088литров;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 0руб., вместо фактической 59044000руб., занизив указанный показатель на 59044000руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 0руб., вместо фактической 59044000руб., занизив указанный показатель на 59044000руб.;об итоговойсумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 0руб., вместо фактической 59044000руб., занизив указанный показатель на 59044000руб.

Изготовленную И.М.АВ. первичную налоговую декларацию, датированную 25 декабря 2014 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты акциза, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 26 декабря 2014 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

В дальнейшем И.М.АБ., после того, как ему стало известно о выявлении налоговым органом в ходе мероприятий налогового контроля у ООО ЛВЗ «Майский» недоимки по уплате налога, желая избежать предусмотренной законом ответственности, а также смягчения возможных налоговых санкций, 26 января 2015 г., в офисе возглавляемой организации ООО ЛВЗ «Майский», используя персональный компьютер, единолично изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларациюпо акцизам, датированную 26 января 2015 г., за налоговый период - ноябрь2014года, надлежаще задекларировав подлежащую уплате в бюджет сумму акциза в размере 59044000руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 26 января 2015 г. из офиса ООО ЛВЗ «Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР. При этом в нарушение налогового законодательства И.М.АБ. уплатил надлежаще задекларированную сумму акциза лишь после того, как узнал об обнаружении налоговым органом не отражения им сведений в налоговой декларации, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в первичную налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 25 декабря 2014 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации заноябрь2014года по сроку уплаты 25 декабря 2014 г. в сумме 59044000руб., что повлекло полное не поступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – декабрь2014года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной вдекабре2014года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в декабре2014года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в связи с реализацией водки, составляет 128082000руб., 26 января 2015 г., находясь в офисе возглавляемой им организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 26 января 2015 г., внес в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 128082000руб., которую 26 января 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», расположенного по вышеуказанному адресу, направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

И.М.АБ., сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерской документации возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский», и что в случае выявления указанного факта налоговыми органами при проведении мероприятий налогового контроля ОООЛВЗ«Майский» будет привлечено к ответственности, что исключит возможность получения в налоговом органе справки об отсутствии задолженности по уплатеналогов и повлечет остановку деятельности предприятия, будучи осведомленным о положениях ст.81, п.9.1 ст.88НКРФ, желая отсрочить принятие налоговым органом по результатам мероприятий налогового контроля решения о доначислении недоимки для приведения в это время в соответствие сведений, отраженных в ЕГАИС и бухгалтерской документацииООО ЛВЗ «Майский», сведениям, отраженным в декларации, и тем самым избежать выявления налоговым органомсовершенных им противоправных деяний и привлечения возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский» к ответственности, в период с 05 февраля 2015 г. по 24 апреля 2015 г. в офисе возглавляемой организации ОООЛВЗ«Майский», используя персональный компьютер, изготовил,уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам, датированную 05 февраля 2015 г., за налоговый период - декабрь2014года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате вбюджет, на 73082000руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 05 февраля 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР,уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию по акцизам, датированную 05 марта 2015 г., за налоговый период - декабрь2014года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 68082000руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 05 марта 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР,уточненную (корректировка №3) налоговую декларацию по акцизам, датированную 24 марта 2015 г., за налоговый период - декабрь2014года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 67082000руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 24 марта 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР,уточненную (корректировка №4) налоговую декларацию по акцизам, датированную 10 апреля 2015 г., за налоговый период - декабрь2014года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 66932000руб., которую подписал своейэлектронно-цифровой подписью и 10 апреля 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР,уточненную (корректировка №5) налоговую декларацию по акцизам, датированную 24 апреля 2015 г., за налоговый период - декабрь2014года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 59932000руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и24 апреля 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР.

В последующем,И.М.АБ., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты акциза за налоговый период – декабрь 2014 года, в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, 15 мая 2015 г. изготовил уточненную (корректировка №6) налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 15 мая 2015 г., умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:об объеме реализованной водки в количестве 345750литров, вместо фактического 640410литров, занизив указанный показатель на 294660литров;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 138300литров, вместо фактической 256164литра, занизив указанный показатель на 117864литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 69150000руб., вместо фактической 128082000руб., занизив указанный показатель на 58932000руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 69150000руб., вместо фактической 128082000руб., занизив указанный показатель на 58932000руб.;об итоговой сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 69150000руб., вместо фактической 128082000руб., занизив указанный показатель на 58932000руб.

Изготовленную И.М.АВ., уточненную (корректировка №6) налоговую декларацию, датированную 15 мая 2015 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, умышленно, с целью неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 15 мая 2015 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в уточненную (корректировка №6) налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 15 мая 2015 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации задекабрь2014года по сроку уплаты 25 января 2015 г. в сумме 58932000руб., что повлеклочастичноенепоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – март2015года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной в марте2015года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в марте2015года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в связи с реализацией водки, составляет 176651900руб., 27 апреля 2015 г., находясь в офисе возглавляемой им организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 27 апреля 2015 г., внес в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 146651900руб., которую 27 апреля 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

И.М.АБ., сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерской документации возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский», и что в случае выявления указанного факта налоговыми органами при проведении мероприятий налогового контроля ОООЛВЗ«Майский» может быть привлечено к ответственности, что исключит возможность получения в налоговом органе справки об отсутствии задолженности поуплате налогов и повлечет остановку деятельности предприятия, будучи осведомленным о положениях ст.81, п.9.1 ст.88НКРФ, желая максимально отсрочить принятие налоговым органом по результатам мероприятий налогового контроля решения о доначислении недоимки для приведения в это время в соответствие сведений, отраженных в ЕГАИС и бухгалтерской документацииООО ЛВЗ «Майский», сведениям, отраженным в декларации, и тем самым избежать выявленияналоговым органом совершенных им противоправных деяний и привлечения возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский» к ответственности, 18 мая 2015 г. в офисе возглавляемой организации, используя персональный компьютер, изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам, датированную 18 мая 2015 г., за налоговый период - март2015года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 145651900руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 18 мая 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР.

И.М.АБ., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты акциза за налоговый период -март2015года, в офисе возглавляемой организации, используя персональный компьютер, 09 июня 2015 г. изготовил уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 08 июня 2015 г., умышленно внес в нее заведомо ложные сведения:об объемереализованной водки в количестве 205000литров, вместо фактического 883259,5литра, занизив указанный показатель на 678259,5литра;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 82000литров, вместо фактической 353303,8литра, занизив указанный показатель на 271303,8литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 41000000руб., вместо фактической 176651900руб., занизив указанный показатель на 135651900руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 41000000руб., вместо фактической 176651900руб., занизив указанный показатель на 135651900руб.;об итоговой сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 41000000руб., вместо фактической 176651900руб., занизив указанный показатель на 135651900руб.

Изготовленную ФИО2 уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию, датированную 08 июня 2015 года, содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 09 июня 2015 года подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 08 июня 2015 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации замарт2015года по сроку уплаты 25 апреля 2015 г. в сумме 135651900руб., что повлеклочастичноенепоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – апрель2015года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной вапреле2015года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в апреле2015года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в связи с реализацией водки, составляет 383931940руб., 25 мая 2015 г., находясь в офисе возглавляемой им организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 25 мая 2015 г., внеся в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 343931940руб., которую 25 мая 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

И.М.АБ., сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерской документации возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский», и что в случае выявления указанного факта налоговыми органами при проведении мероприятий налогового контроля ОООЛВЗ«Майский» будет привлечено к ответственности, что исключит возможность получения в налоговом органе предусмотренной п.2.1 ст.12 ФедеральногоЗакона РФ от 22.11.1995 №171-ФЗ справки об отсутствии задолженности по уплате налогов и повлечет остановку деятельности предприятия, будучи осведомленным о положениях ст.81, п.9.1 ст.88НКРФ, желая отсрочить принятие налоговым органом по результатам мероприятий налогового контроля решения о доначислении недоимки для приведения в это время в соответствие сведений, отраженных в ЕГАИС и бухгалтерской документацииООО ЛВЗ «Майский», сведениям, отраженным в декларации, и тем самым избежать выявления налоговым органом совершенных им противоправных деяний и привлечения возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский» к ответственности, в период с 21 августа 2015 г. по 23 сентября 2015 г. в офисе возглавляемой организации ООО ЛВЗ «Майский», используя персональный компьютер, изготовилуточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам, датированную 21 августа 2015 г., заналоговый период - апрель2015года, занизил сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 295431940руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 21 августа 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию по акцизам, датированную 23 сентября 2015 г., за налоговый период - апрель2015года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 294431940руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 23 сентября 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР.

И.М.АБ., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты акциза за налоговый период - апрель2015года, в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, 23 октября 2015 г.изготовил уточненную (корректировка №3) налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 23 октября 2015 г., умышленно внес в нее заведомо ложные сведения:об объеме реализованной водки в количестве 453675литров, вместо фактического 1919659,7литра, занизив указанный показатель на 1465984,7литра;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 181470литров, вместо фактической 767863,88литра, занизив указанный показатель на 586393,88литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 90735000руб., вместо фактической 383931940руб., занизив указанный показатель на 293196940руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 90735000руб., вместо фактической 383931940руб., занизив указанный показатель на 293196940руб.;об итоговой сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 90735000руб., вместо фактической 383931940руб., занизив указанный показатель на 293196940руб.

Изготовленную ФИО2 уточненную (корректировка №3) налоговую декларацию, датированную 23 октября 2015 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый,с целью неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 23 октября 2015 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский»,направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в уточненную (корректировка №3) налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 23 октября 2015 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации заапрель2015года по сроку уплаты 25.05.2015 в сумме 293196940руб., что повлеклочастичноенепоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – май2015года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной в мае2015года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в мае2015года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в связи с реализацией водки составляет 183707300руб., 25 июня 2015 г., находясь в офисе возглавляемой им организации ОООЛВЗ«Майский», расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 25 июня 2015 г., внес в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 183707300руб., которую 25 июня 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

И.М.АБ., сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерской документации возглавляемого имООО ЛВЗ «Майский», и что в случае выявления указанного факта налоговыми органами при проведении мероприятий налогового контроля ОООЛВЗ«Майский» будет привлечено к ответственности, что исключит возможность получения в налоговом органе справки об отсутствии задолженности по уплатеналогов и повлечет остановку деятельности предприятия, будучи осведомленным о положениях ст.81, п.9.1 ст.88НКРФ, желая отсрочить принятие налоговым органом по результатам мероприятий налогового контроля решения о доначислении недоимки для приведения в это время в соответствие сведений, отраженных в ЕГАИС и бухгалтерской документации Общества, сведениям, отраженным в декларации, и тем самым избежать выявления налоговым органом совершенных импротивоправных деяний и привлечения возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский» к ответственности, 25 августа 2015 г., находясь в офисе ООО ЛВЗ «Майский», используя персональный компьютер, изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам, датированную 25 августа 2015 г., за налоговый период - май2015года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 181707300руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 25 августа 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР.

И.М.АБ., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты акциза за налоговый период - май2015года, в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, 23 сентября 2015 г.изготовил уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 23 сентября 2015 г., умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:об объеме реализованной водки в количестве 15000литров, вместо фактического 918536,5литра, занизив указанный показатель на 903536,5литра;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 6000литров, вместо фактической 367414,6литра, занизив указанный показатель на 361414,6литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 3000000руб., вместо фактической 183707300руб., занизив указанный показатель на 180707300руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 3000000руб., вместо фактической 183707300руб., занизив указанный показатель на 180707300руб.;об итоговой сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 3000000руб., вместо фактической 183707300руб., занизив указанный показатель на 180707300руб.

Изготовленную ФИО2 уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию, датированную 23 сентября 2015 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 23 сентября 2015 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 23.09.2015, заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации за май2015года по сроку уплаты 25 июня 2015 года в сумме 180707300руб., что повлеклочастичноенепоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – июнь2015года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной виюне2015года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в июне2015года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в связи с реализацией водки, составляет 72445550руб., 25 июля 2015 г., находясь в офисе возглавляемой им организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, единолично изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 25 июля 2015 г., внес в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 72445550руб., которую 25 июля 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

И.М.АБ., сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерской документации возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский», и что в случае выявления указанного факта налоговыми органами при проведении мероприятий налогового контроля ОООЛВЗ«Майский» может быть привлечено к ответственности, что исключит возможность получения в налоговом органе предусмотренной п.2.1 ст.12Федерального Закона РФ от 22.11.1995 №171-ФЗ справки об отсутствии задолженности по уплате налогов и повлечет остановку деятельности предприятия, будучи осведомленным о положениях ст.81, п.9.1 ст.88НКРФ, желая максимально отсрочить принятие налоговым органом по результатам мероприятий налогового контроля решения о доначислении недоимки для приведения в это время в соответствие сведений, отраженных в ЕГАИС и бухгалтерской документацииОООЛВЗ «Майский», сведениям, отраженным в декларации, и тем самым избежать выявления налоговым органом совершенных им противоправных деяний и привлечения возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский» к ответственности, 25 августа 2015 г., находясь в офисе ООО ЛВЗ «Майский», используя персональный компьютер, изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам, датированную 25 августа 2015 г., за налоговый период - июнь2015года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 70455550руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 25 августа 2015г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР.

И.М.АБ., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты акциза за налоговый период - июнь2015года, в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, 23 сентября 2015 г., изготовил уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 23 сентября 2015 г., умышленно внес в нее заведомо ложные сведения:об объеме реализованной водки в количестве 15000литров, вместо фактического 362227,75литра, занизив указанный показатель на 347227,75литра;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 6000литров, вместо фактической 144891,1литра, занизив указанный показатель на 138891,1литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 3000000руб., вместо фактической 72445550руб., занизив указанный показатель на 69445550руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 3000000руб., вместо фактической 72445550руб., занизив указанный показатель на 69445550руб.;об итоговой сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 3000000руб., вместо фактической 72445550руб., занизив указанный показатель на 69445550руб.

Изготовленную ФИО2 уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию, датированную 23 сентября 2015 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 23 сентября 2015 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР.

После этого, ФИО2, зная о возбуждении в отношении него уголовного дела по факту неуплаты налогов, сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют действительности, и что допущенные им нарушения могут быть выявлены в ходе предварительного следствия, желая сокрыть совершенные преступные действия и избежать предусмотренной законом ответственности, 23 октября 2015 г. в офисе возглавляемой организации ОООЛВЗ«Майский», используя персональный компьютер, изготовил уточненную (корректировка №3) налоговую декларацию по акцизам, датированную 23 октября 2015 г., за налоговый период - июнь2015года, внеся в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 68245550руб., которую 23 октября 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР. При этом, в нарушение подпункта 1 п.4 ст.81 НКРФ ОООЛВЗ «Майский» не уплатило в бюджет задекларированную сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 69445550руб.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 23 сентября 2015 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации за июнь2015года по сроку уплаты 25 июля 2015 г. в сумме 69445550руб., что повлеклочастичноенепоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – июль2015года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной виюле2015года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в июле2015года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в связи с реализацией водки, составляет 183269050руб., 25 августа 2015 г., находясь в офисе возглавляемой им организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 25 августа 2015 г., внеся в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 148269050руб., которую 25 августа 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

И.М.АБ., сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерской документации возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский», и что в случае выявления указанного факта налоговыми органами при проведении мероприятий налогового контроля ОООЛВЗ«Майский» будет привлечено к ответственности, что исключит возможность получения в налоговом органе предусмотренной п.2.1 ст.12 ФедеральногоЗакона РФ от 22.11.1995 №171-ФЗ справки об отсутствии задолженности по уплате налогов и повлечет остановку деятельности предприятия, будучи осведомленным о положениях ст.81, п.9.1 ст.88НКРФ, желая максимально отсрочить принятие налоговым органом по результатам мероприятий налогового контроля решения о доначислении недоимки для приведения в это время в соответствие сведений, отраженных в ЕГАИС и бухгалтерской документацииООО ЛВЗ «Майский», сведениям, отраженным в декларации, и тем самым избежать выявления налоговым органом совершенных им противоправных деяний и привлеченияООО ЛВЗ «Майский» к ответственности, в период с 07 сентября 2015 г. по 23 сентября 2015 г., находясь в офисе возглавляемой организации, используя персональный компьютер, единолично изготовил:уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам, датированную 07 сентября 2015 г., за налоговый период - июль2015года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 183269050руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 07 сентября 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», расположенного по вышеуказанному адресу, направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР,уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию по акцизам, датированную 23 сентября 2015 г., за налоговыйпериод - июль2015года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 181269050руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 23 сентября 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», расположенного по вышеуказанному адресу, направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР.

И.М.АБ., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты акциза за налоговый период -июль2015года, в офисе возглавляемой организации, используя персональный компьютер, 23 октября 2015 г. изготовил уточненную (корректировка №3) налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 23 октября 2015 г., умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:об объемереализованной водки в количестве 16000литров, вместо фактического 916345,25литра, занизив указанный показатель на 900345,25литра;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 6400литров, вместо фактической 366538,1литра, занизив указанный показатель на 360138,1литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 3200000руб., вместо фактической 183269050руб., занизив указанный показатель на 180069050руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 3200000руб., вместо фактической 183269050руб., занизив указанный показатель на 180069050руб.;об итоговой сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 3200000руб., вместо фактической 183269050руб., занизив указанный показатель на 180069050руб.

Изготовленную ФИО2 уточненную (корректировка №3) налоговую декларацию, датированную 23 октября 2015 г., содержащую заведомо ложные сведения подсудимый, с целью неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть, действуя с прямым умыслом, 23 октября 2015 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в уточненную (корректировка №3) налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 23 октября 2015 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации заиюль2015года по сроку уплаты 25 августа 2015 г. в сумме 180069050руб., что повлеклочастичноенепоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

ФИО2, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – август2015года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной в августе2015года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в августе2015года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в связи с реализацией водки, составляет 215825750руб., 23 сентября 2015 г., находясь в офисе возглавляемой им организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 23 сентября 2015 г., внеся в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 215825750руб., которую 23 сентября 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

И.М.АБ., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты акциза за налоговый период -август2015года, в офисе возглавляемой организации, используя персональный компьютер, 23 октября 2015 г. изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 23 октября 2015 г., умышленно внес в нее заведомо ложные сведения:об объемереализованной водки в количестве 6000литров, вместо фактического 1079128,75литра, занизив указанный показатель на 1073128,75литра;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 2400литров, вместо фактической 431651,5литра, занизив указанный показатель на 429251,5литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 1200000руб., вместо фактической 215825750руб., занизив указанный показатель на 214625750руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 1200000руб., вместо фактической 215825750руб., занизив указанный показатель на 214625750руб.;об итоговой сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 1200000руб., вместо фактической 215825750руб., занизив указанный показатель на 214625750руб.

Изготовленную ФИО2 уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию, датированную 23 октября 2015 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 23 октября 2015 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 23 октября 2015 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации заавгуст2015года по сроку уплаты 25 сентября 2015 г. в сумме 214625750руб., что повлеклочастичноенепоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – сентябрь2015года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной всентябре2015года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в сентябре2015года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в связи с реализацией водки составляет209456050руб., 26 октября 2015 г., находясь в офисе возглавляемой им организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 26 октября 2015 г., внеся в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 209456050руб., которую 26 октября 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

И.М.АБ., сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерской документации возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский», и что в случае выявления указанного факта налоговыми органами при проведении мероприятий налогового контроля ОООЛВЗ«Майский» будет привлечено к ответственности, что исключит возможность получения в налоговом органе предусмотренной п.2.1 ст.12 ФедеральногоЗакона РФ от 22.11.1995 №171-ФЗ справки об отсутствии задолженности по уплате налогов и повлечет остановку деятельности предприятия, будучи осведомленным о положениях ст.81, п.9.1 ст.88НКРФ, желая максимально отсрочить принятие налоговым органом по результатам мероприятий налогового контроля решения о доначислении недоимки для приведения в это время в соответствие сведений, отраженных в ЕГАИС и бухгалтерской документацииООО ЛВЗ «Майский», сведениям, отраженным в декларации, и тем самым избежать выявления налоговым органом совершенных им противоправных деяний и привлеченияООО ЛВЗ «Майский» к ответственности, 01 декабря 2015 г. в офисе возглавляемой организации, используя персональный компьютер, единолично изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам, датированную 01 октября 2015 г., за налоговый период - сентябрь2015года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 200456050руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 01 декабря 2015 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР.

И.М.АБ., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты акциза за налоговый период -сентябрь2015года, в офисе возглавляемой организации, используя персональный компьютер, 29 декабря 2015 г. изготовил уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 29 декабря 2015 г., умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:об объемереализованной водки в количестве 57500литров, вместо фактического 1047280,25литра, занизив указанный показатель на 989780,25литра;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 23000литров, вместо фактической 418912,1литра, занизив указанный показатель на 395912,1литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 11500000руб., вместо фактической 209456050руб., занизив указанный показатель на 197956050руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 11500000руб., вместо фактической 209456050руб., занизив указанный показатель на 197956050руб.;об итоговой сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 11500000руб., вместо фактической 209456050руб., занизив указанный показатель на 197956050руб.

Изготовленную ФИО2 уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию, датированную 29 декабря 2015 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 29 декабря 2015 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России № по КБР.

После этого, ФИО2, зная о возбуждении в отношении него уголовного дела по факту неуплаты налогов, сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют действительности, и что допущенные им нарушения могут быть выявлены в ходе предварительного следствия, желая сокрыть совершенные преступные действия и избежать предусмотренной законом ответственности, 02 марта 2016 г. в офисе возглавляемой организации ОООЛВЗ«Майский», используя персональный компьютер, изготовил уточненную (корректировка №3) налоговую декларацию по акцизам, датированную 02 марта 2016 г., за налоговый период - сентябрь2015года, завысив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 100000руб., которую 02 марта 2016 г. передал для подписания и отправки в налоговый орган представителю налогоплательщика Г., действовавшей наосновании доверенности № неосведомленной о преступных намерениях И.М.АГ., которая в свою очередь подписала указанную декларацию своей электронно-цифровой подписью и 02 марта 2016 г. из офиса 

<

данные изъяты> расположенного по адресу: 

<

адрес>, направила ее по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР. При этом, в нарушение подпункта 1 п.4 ст.81 НКРФ ОООЛВЗ «Майский» не уплатило в бюджет задекларированную сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 197956050руб.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 29 декабря 2015 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации засентябрь2015года по сроку уплаты 25 октября 2015 г. в сумме 197956050руб., что повлеклочастичноенепоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – октябрь2015года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной воктябре2015года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, атакже о том, что в октябре2015года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, составляет 331447916руб., в том числе с операций по реализации водки в размере 331427000руб. и с операций по реализации вина натурального в размере 20916руб., 25 ноября 2015 г., находясь в офисе возглавляемой им организации ООО ЛВЗ «Майский», расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 25 ноября 2015 г., внеся в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 331447916руб., которую 25 ноября 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский, направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

И.М.АБ., сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют аналогичным сведениям, отраженным в ЕГАИС и бухгалтерской документации возглавляемого им ООО ЛВЗ «Майский», и что в случае выявления указанного факта налоговыми органами при проведении мероприятий налогового контроля ОООЛВЗ«Майский» будет привлечено к ответственности, что исключит возможность получения в налоговом органе предусмотренной п.2.1 ст.12 ФедеральногоЗакона РФ от 22.11.1995 №171-ФЗ справки об отсутствии задолженности по уплате налогов и повлечет остановку деятельности предприятия, будучи осведомленным о положениях ст.81, п.9.1 ст.88НКРФ, желая максимально отсрочить принятие налоговым органом по результатам мероприятий налогового контроля решения о доначислении недоимки для приведения в это время в соответствие сведений, отраженных в ЕГАИС и бухгалтерской документацииООО ЛВЗ «Майский», сведениям, отраженным в декларации, и тем самым избежать выявления налоговым органом совершенных им противоправных деяний и привлеченияООО ЛВЗ «Майский» к ответственности, 29 декабря 2015 г., находясь в офисе возглавляемой организации, используя персональный компьютер, изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам, датированную 29 декабря 2015 г., за налоговый период - октябрь2015года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 328947916руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 29 декабря 2015 г.из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР.

И.М.АБ., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты акциза за налоговый период -октябрь2015года, в офисе возглавляемой организации, используя персональный компьютер, 17 января 2016 г. изготовил уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 17 января 2016 г., умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:об объемереализованной водки в количестве 176000литров, вместо фактического 1657135литров, занизив указанный показатель на 1481135литров;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 70000литров, вместо фактической 662854литра, занизив указанный показатель на 592854литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 35000000руб., вместо фактической 331427000руб., занизив указанный показатель на 296427000руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 35000000руб., вместо фактической 331427000руб., занизив указанный показатель на 296427000руб.;об объеме реализованного вина натурального в количестве 0литра, вместо фактического 2614,5литра, занизив указанный показатель на 2614,5литра;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации вина натурального в размере 0литра, вместо фактической 2614,5литра, занизив указанный показатель на 2614,5литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 0руб., вместо фактической 20916руб., занизив указанный показатель на 20916руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации вина натурального, в размере 0руб., вместо фактической 20916руб., занизив указанный показатель на 20916руб.;об итоговой сумме акциза, подлежащейуплатев бюджет Российской Федерации, в размере 35000000руб., вместо фактической 331447916руб., занизив указанный показатель на 296447916руб.

Изготовленную ФИО2 уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию, датированную 17 января 2016 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 17 января 2016 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР.

После этого, ФИО2, зная о возбуждении в отношении него уголовного дела по факту неуплаты налогов, понимая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют действительности, и что допущенные им нарушения могут быть выявлены в ходе предварительного следствия, желая сокрыть совершенные преступные действия и избежать предусмотренной законом ответственности, 02 марта 2016 г. в офисе возглавляемой организации, используя персональныйкомпьютер, изготовил уточненную (корректировка №3) налоговую декларацию по акцизам, датированную 02 марта 2016 г., за налоговый период - октябрь2015года, завысив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет с операций по реализации подакцизной продукции, на 101000руб., которую 02 марта 2016 г. передал для подписания и отправки в налоговый орган представителю налогоплательщика Г., действовавшей на основании доверенности №от ДД.ММ.ГГГГ, неосведомленной о преступных намерениях И.М.АГ., которая в свою очередь подписала указанную декларацию своей электронно-цифровой подписью и ДД.ММ.ГГГГ из офиса 

<

данные изъяты> расположенного по адресу: 

<

адрес>, направила ее по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР. При этом, в нарушение подпункта 1 п.4 ст.81 НКРФ ОООЛВЗ «Майский» не уплатило в бюджет задекларированную сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки и вина натурального, в размере 296447916руб.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 17 января 2016 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации заоктябрь2015года по сроку уплаты 25 ноября 2016 г. в сумме 296447916руб., что повлеклочастичноенепоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – ноябрь2015года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной вноябре2015года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в ноябре2015года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет с операций по реализации водки, составляет 299958450руб., 25 декабря 2015 г., находясь в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, единолично изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 25 декабря 2015 г., умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:об объеме реализованной водки в количестве 0литра, вместо фактического 1499792,25литра, занизив указанный показатель на 1499792,25литра;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 0литра, вместо фактической 599916,9литра, занизив указанный показатель на 599916,9литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 0руб., вместо фактической 299958450руб., занизив указанный показатель на 299958450руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 0руб., вместо фактической 299958450руб., занизив указанный показатель на 299958450руб.;об итоговойсуммеакциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 0руб., вместо фактической 299958450руб., занизив указанный показатель на 299958450руб.

Изготовленную ФИО2 первичную налоговую декларацию, датированную 25 декабря 2015 г., содержащую заведомо ложные сведения подсудимый, с целью неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть, действуя с прямым умыслом, 25 декабря 2015 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО2, зная о возбуждении в отношении него уголовного дела по факту неуплаты налогов, сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют действительности, и что допущенные им нарушения могут быть выявлены в ходе предварительного следствия, желая сокрыть совершенные преступные действия и избежать предусмотренной законом ответственности, в период с 17 января 2016 г. по 02 марта2016 г., находясь в офисе возглавляемой организации, используя персональный компьютер, единолично изготовилуточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам, датированную 17 января 2016 г., за налоговый период - ноябрь2015года, занизив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 297458450руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 17 января 2016г. из офиса ОООЛВЗ«Майский, направил по каналамтелекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию по акцизам, датированную 02 марта 2016 г., за налоговый период - ноябрь2015года, завысив сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, на 102000руб., которую 02 марта 2016 г. передал для подписания и отправки в налоговый орган представителю налогоплательщика Г. действовавшей на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, неосведомленной о преступных намерениях И.М.АГ., которая в свою очередь подписала указанную декларацию своей электронно-цифровой подписью и 02 марта 2016 г. из офиса 

<

данные изъяты> расположенного по адресу: 

<

адрес>, направила ее по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР. При этом, в нарушение подпункта 1 п.4 ст.81 НКРФ ОООЛВЗ «Майский» не уплатило в бюджет задекларированную сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 299958450руб.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в первичную налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 25 декабря 2015 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации заноябрь2015года по сроку уплаты 25 декабря 2015 г. в сумме 299958450руб., что повлекло полное непоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты акциза за налоговый период – декабрь2015года ОООЛВЗ«Майский», освобожденным от уплаты авансового платежа по указанному виду налога в связи с представлением в налоговый орган банковской гарантии, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных объемах реализованной вдекабре2015года ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, а также о том, что в декабре2015года сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет с операций по реализации водки, составляет 413626750руб., 25 января 2016 г., находясь в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по акцизам за указанный налоговый период, датированную 25 января 2016 г., умышленно внес в нее заведомо ложные сведения:об объеме реализованной водки в количестве 0литра, вместо фактического 2068133,75литра, занизив указанный показатель на 2068133,75литра;о налоговой базе для исчисления акциза с операций по реализации водки в размере 0литра, вместо фактической 827253,5литра, занизив указанный показатель на 827253,5литра;о сумме акциза, исчисленной с указанной налоговой базы, в размере 0руб., вместо фактической 413626750руб., занизив указанный показатель на 413626750руб.;о сумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 0руб., вместо фактической 413626750руб., занизив указанный показатель на 413626750руб.;об итоговойсумме акциза, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 0руб., вместо фактической 413626750руб., занизив указанный показатель на 413626750руб.

Изготовленную ФИО2 первичную налоговую декларацию, датированную 25 января 2016 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты акциза, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 25 января 2016 г. подписал личной электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МР ИФНС России №4 по КБР.

После этого, ФИО2, зная о возбуждении в отношении него уголовного дела по факту неуплаты налогов, понимая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют действительности, и что допущенные им нарушения могут быть выявлены в ходе предварительного следствия, желая сокрыть совершенные преступные действия и избежать предусмотренной законом ответственности, 14 марта 2016 г. в офисе возглавляемой организации, используя персональныйкомпьютер, изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по акцизам, датированную 14 марта 2016 г., за налоговый период - декабре2015года, надлежаще задекларировав подлежащую уплате в бюджет сумму акциза в размере 413626750руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 14 марта 2016 из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР. При этом, в нарушение подпункта 1 п.4 ст.81 НКРФ ОООЛВЗ «Майский» не уплатило в бюджет задекларированную сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации с операций по реализации водки, в размере 413626750руб.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в первичную налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по акцизам, датированную 25 января 2016 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.3 ст.204 НК РФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации акциза с указанной организации задекабрь2015года по сроку уплаты 25 января 2016 г. в сумме 413626750руб., что повлекло полное непоступление соответствующего налога в установленный срок в бюджетную систему Российской Федерации.

Кроме того,И.М.АБ., с целью реализации своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) ООО ЛВЗ «Майский», зная о том, что возглавляемая им организация является плательщиком НДС, осведомленный о предусмотренных налоговым законодательством порядке исчисления НДС, сумме, сроках и порядке его уплаты, а также праве на уменьшение общей суммы налога в случае приобретения имтоваров (работ, услуг) и имущественных прав на территорииРоссийской Федерации, а также в случае возврата покупателем продавцу товаров на налоговые вычеты, решил занизить сумму подлежащего уплате возглавляемой им организацией НДС путем внесения в налоговые декларации ООО ЛВЗ «Майский» за налоговые периоды: 3, 4 кварталы 2014 года, 1-4 кварталы 2015 года, 1квартал2016 года заведомо ложных сведений о сумме реализованныхООО ЛВЗ «Майский» товаров и оказанных услуг, а также о суммах налоговых вычетов, предъявленных ООО ЛВЗ «Майский» в связи с приобретением им товаров и оплатой услуг, и тем самым занижения налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации. 

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты НДС за налоговый период - 3квартал2014года, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных суммах, реализованных в указанном периоде Обществом товаров и оказанных услуг и сумме налоговых вычетов, предъявленных Обществу в связи с приобретением им товаров и оплатой услуг, а также о том, что в 3квартале2014года ОООЛВЗ«Майский» подлежит уплате в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 16346316руб., 20 октября 2014 г., находясь в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по НДС за указанный налоговый период, датированную 20 октября 2014 г., умышленно внес в нее заведомо ложные сведения:о налоговом вычете суммы НДС, всего в размере 76575340,00руб., вместо фактической 60792220,00руб., завысив указанный показатель на 15783120,00руб.;осумме НДС, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 563196,00руб., вместо фактической 16346316,00руб., занизив указанный показатель на 15783120,00руб.

Изготовленную ФИО2 первичную налоговую декларацию, датированную 20 октября 2014 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты НДС, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виденепоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть, действуя с прямым умыслом, 20 октября 2014 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в первичную электронную налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по НДС за3квартал2014года, датированную 20 октября 2014 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.1 ст.174НКРФ (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 №166-ФЗ, от 13.10.2008 №172-ФЗ) умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации НДС с указанной организации за3квартал2014года по сроку уплаты 20 октября 2014 г. в сумме 15783120руб., что повлекло частичное непоступление соответствующего налога в бюджетную систему Российской Федерации.

26.01.2015, И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты НДС за налоговый период - 4квартал2014года, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных суммах, реализованных в указанном периоде ООО ЛВЗ «Майский» товаров и оказанных услуг и сумме налоговых вычетов, предъявленных ООО ЛВЗ «Майский» в связи с приобретением им товаров и оплатой услуг, а также о том, что в 4квартале2014года ОООЛВЗ«Майский» подлежит уплате в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 11812339руб., находясь в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по НДС за указанный налоговый период, датированную 26 января 2015 г., умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:о налоговом вычете суммы НДС, всего в размере 66827272,00руб., вместо фактической 57720536,00руб., завысив указанный показатель на 9106736,00руб.;осумме НДС, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 356450,00руб., вместо фактической 11812339,00руб., занизив указанный показатель на 11455889руб..

Изготовленную ФИО2 первичную налоговую декларацию, датированную 26 января 2015 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты НДС, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, то есть, действуя с прямым умыслом, 26 января 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР.

В последующем, ФИО2, зная о возбуждении в отношении него уголовного дела по факту неуплаты налогов, понимая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют действительности, и что допущенные им нарушения могут быть выявлены в ходе предварительного следствия, желая сокрыть совершенные преступные действия и избежать предусмотренной законом ответственности, 11 мая 2017 г., находясь в офисе ООО ЛВЗ «Майский,используя персональный компьютер, изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по НДС, датированную 02 мая 2017 г., за налоговый период - 4квартал2014года, завысив сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, на 11425467руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 11 мая 2017 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР. При этом, в нарушение подпункта 1 п.4 ст.81 НКРФ ОООЛВЗ«Майский» не уплатило в бюджет задекларированную сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 11455889руб.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в первичную электронную налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по НДС за4квартал2014года, датированную 26 января 2015 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.1 ст.174НКРФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации НДС с указанной организации за4квартал2014года по сроку уплаты 25 марта2015 г. в сумме 11455889руб., что повлекло частичное непоступление соответствующего налога в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты НДС за налоговый период - 1квартал2015года, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных суммах реализованных в указанном периоде ООО ЛВЗ «Майский» товаров и оказанных услуг и сумме налоговых вычетов, предъявленных ООО ЛВЗ «Майский» в связи с приобретением им товаров и оплатой услуг, а также о том, что в 1квартале2015года ОООЛВЗ«Майский» подлежит уплате в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 1806462руб., 27 апреля 2015 г., находясь в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по НДС за указанный налоговый период, датированную 27 апреля 2015 г., умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:о налоговом вычете суммы НДС, всего в размере 60144717,00руб., вместо фактической 59183562,00руб., завысив указанный показатель на 961155,00руб.;о суммеНДС, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 845307,00 руб., вместо фактической 1806462,00руб., занизив указанный показатель на 961155,00руб.

Изготовленную ФИО2 первичную налоговую декларацию, датированную 27 апреля 2015 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты НДС, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 27 апреля 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО2, зная о возбуждении в отношении него уголовного дела по факту неуплаты налогов, понимая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют действительности, и что допущенные им нарушения могут быть выявлены в ходе предварительного следствия, желая сокрыть совершенные преступные действия и избежать предусмотренной законом ответственности, 13 мая 2016 г., находясь в офисе ООО ЛВЗ «Майский»,используя персональный компьютер, изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по НДС, датированную 13 мая 2016 г., за налоговый период - 1квартал2015года, указав надлежащую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, в размере 1806462руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 13.05.2016 из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР. При этом, в нарушение подпункта 1 п.4 ст.81 НКРФ ОООЛВЗ «Майский» не уплатило в бюджет задекларированную сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 961155руб.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в первичную электронную налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по НДС за1квартал2015года, датированную 27 апреля 2015 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.1 ст.174НКРФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации НДС с указанной организации за1квартал2015года по сроку уплаты 25 июня2015 г. в сумме 961155руб., что повлекло частичное непоступление соответствующего налога в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты НДС за налоговый период - 2квартал2015года, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных суммах реализованных в указанном периодеООО ЛВЗ «Майский» товаров и оказанных услуг и сумме налоговых вычетов, предъявленных ООО ЛВЗ «Майский» в связи с приобретением им товаров и оплатой услуг, а также о том, что во 2квартале2015года ОООЛВЗ«Майский» подлежит уплате в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 124674363руб., 27 июля 2015 г., находясь в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по НДС за указанный налоговый период, датированную 27 июля 2015 г., умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:о налоговой базе, всего в размере 252619119,00руб., вместо фактической 943641987,00руб., занизив указанный показатель на 691022868,00руб.;о сумме НДСс реализации, всего в размере 45471441,00руб., вместо фактической 169855558,00руб., занизив указанный показатель на 124384117,00руб.;о налоговом вычете суммы НДС, всего в размере 44633260,00руб., вместо фактической 45181195,00руб., занизив указанный показатель на 547935,00руб.;о сумме НДС, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 838181,00 руб., вместо фактической124674363,00руб., занизив указанный показатель на 123836182,00руб.

Изготовленную ФИО2 первичную налоговую декларацию, датированную 27 июля 2015 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты НДС, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 27 июля 2015 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

В последующем, ФИО2, зная о возбуждении в отношении него уголовного дела по факту неуплаты налогов, понимая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют действительности, и что допущенные им нарушения могут быть выявлены в ходе предварительного следствия, желая сокрыть совершенные преступные действия и избежать предусмотренной законом ответственности, 13 мая 2016 г., находясь в офисевозглавляемой им организацииОООЛВЗ«Майский», используя персональный компьютер, изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по НДС, датированную 13 мая 2016 г., за налоговый период - 2квартал2015года, указав надлежащую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, в размере 124674363руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 13 мая 2016 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР. При этом, в нарушение подпункта 1 п.4 ст.81 НКРФ ОООЛВЗ «Майский» не уплатило в бюджет задекларированную сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 123836182руб.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в первичную электронную налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по НДС за2квартал2015года, датированную 27 июля 2015 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.1 ст.174НКРФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации НДС с указанной организации за2квартал2015года по сроку уплаты 25 сентября2015 г. в сумме 123836182руб., что повлекло частичное непоступление соответствующего налога в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты НДС за налоговый период - 3квартал2015года, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных суммах реализованных в указанном периоде ООО ЛВЗ «Майский» товаров и оказанных услуг и сумме налоговых вычетов, предъявленных ООО ЛВЗ «Майский» в связи с приобретением им товаров и оплатой услуг, а также о том, что в 3квартале2015года ОООЛВЗ«Майский» подлежит уплате в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 97259935руб., 26 октября 2015 г., находясь в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, единолично изготовил первичную налоговую декларацию по НДС за указанный налоговый период, датированную 23 октября 2016 г., внеся в нее заведомо ложные сведения, занизив сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, на 96401145руб., которую в этот же день подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

И.М.АБ., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ «Майский» от уплаты НДС за налоговый период – 3квартал2015 года, в офисе возглавляемой организации, используя персональный компьютер, 03 марта 2016 г. изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по НДС за указанный налоговый период, датированную 03 марта 2016 г., умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:оналоговой базе, всего в размере 337456980,00руб., вместо фактической 871568590,00руб., занизив указанный показатель на 534111610,00руб.;о сумме НДС с реализации, всего в размере 60742256,00руб., вместо фактической 156882346,00руб., занизив указанный показатель на 96140090,00руб.;о налоговом вычете суммы НДС, всего в размере 59424073,00руб., вместо фактической 59622411,00руб., занизив указанный показатель на 198338,00руб.;о сумме НДС, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере1318183,00 руб., вместо фактической 97259935,00руб., занизив указанный показатель на 95941752,00руб.

Изготовленную ФИО2 уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию, датированную 03 марта 2016 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты НДС, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 03 марта 2016 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР.

После чего, ФИО2, зная о возбуждении в отношении него уголовного дела по факту неуплаты налогов, понимая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют действительности, и что допущенные им нарушения могут быть выявлены в ходе предварительного следствия, желая сокрыть совершенные преступные действия и избежать предусмотренной законом ответственности, 13 мая 2016 г., находясь в офисе возглавляемой им организации,используя персональный компьютер, изготовил уточненную (корректировка №2) налоговую декларацию по НДС, датированную 13 мая 2016 г., за налоговый период - 3квартал2015года, указав надлежащую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, в размере 97259935руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 13 мая 2016 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР. При этом, в нарушение п.п. 1 п.4 ст.81НКРФ ОООЛВЗ«Майский» не уплатило в бюджет Российской Федерации задекларированную сумму НДС в размере 95941752руб.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в уточненную (корректировка №1) электронную налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по НДС за3квартал2015года, датированную 03 марта 2016, заведомо ложных сведений в нарушение п.1 ст.174НКРФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации НДС с указанной организации за3квартал2015года по сроку уплаты 2 декабря 2015 г. в сумме 95941752руб., что повлекло частичное непоступление соответствующего налога в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты НДС за налоговый период - 4квартал2015года, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных суммах реализованных в указанном периоде ООО ЛВЗ «Майский» товаров и оказанных услуг и сумме налоговых вычетов, предъявленных ООО ЛВЗ «Майский» в связи с приобретением им товаров и оплатой услуг, а также о том, что в 4квартале2015года ОООЛВЗ«Майский» подлежит уплате в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 146870407руб., 25 января 2016 г., находясь в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по НДС за указанный налоговый период, датированную 25 января 2016 г., умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:о налоговой базе, всего в размере 686614658,00руб., вместо фактической 1502023760,00руб., занизив указанный показатель на 815409102,00руб.;о суммеНДС с реализации, всего в размере 123590638,00руб., вместо фактической 270368108,00руб., занизив указанный показатель на 146777470,00руб.;о налоговом вычете суммы НДС, всего в размере 122163606,00руб., вместо фактической 123497701,00руб., занизив указанный показатель на 1334095,00руб.;о сумме НДС, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 1427032,00 руб., вместо фактической146870407,00руб., занизив указанный показатель на 145443375,00руб.

Изготовленную ФИО2 первичную налоговую декларацию, датированную 25 января 2016 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты НДС, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 25 января 2016 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

В последующем, ФИО2, зная о возбуждении в отношении него уголовного дела по факту неуплаты налогов, понимая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют действительности, и что допущенные им нарушения могут быть выявлены в ходе предварительного следствия, желая сокрыть совершенные преступные действия и избежать предусмотренной законом ответственности, в офисе возглавляемой организации, используя персональный компьютер, 13 мая 2016г. изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по НДС датированную 13 мая 2016 г., за налоговый период - 4квартал2015года, указав надлежащую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, в размере 146870407руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 13 мая 2016 г. из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР. При этом, в нарушение п.п. 1 п.4 ст.81НКРФ ОООЛВЗ«Майский» не уплатило в бюджет Российской Федерации задекларированную сумму НДС в размере 145443375руб.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в первичную электронную налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по НДС за4квартал2015года, датированную 25 января 2016 г., заведомо ложных сведений в нарушение п.1 ст.174НКРФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации НДС с указанной организации за4квартал2015года по сроку уплаты 25.03.2016 в сумме 145443375руб., что повлекло частичное непоступление соответствующего налога в бюджетную систему Российской Федерации.

И.М.АБ., реализуя преступный умысел, направленный на уклонение ОООЛВЗ«Майский» от уплаты НДС за налоговый период - 1квартал2016года, будучи осведомленным в силу занимаемой должности о реальных суммах реализованных в указанном периоде ООО ЛВЗ «Майский» товаров и оказанных услуг и сумме налоговых вычетов, предъявленных ООО ЛВЗ «Майский» в связи с приобретением им товаров и оплатой услуг, а также о том, что в 1квартале2016года ОООЛВЗ«Майский» подлежит уплате в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 112074348руб., 25 апреля 2016 г., находясь в офисе возглавляемой организации, расположенной по адресу: 

<

...>, используя персональный компьютер, изготовил первичную налоговую декларацию по НДС за указанный налоговый период, датированную 25 апреля 2016 г., умышленно внеся в нее заведомо ложные сведения:о налоговой базе, всего в размере 0,00руб., вместо фактической 754872934,00руб., занизив указанный показатель на 754872934,00руб.;о сумме НДС с реализации, всего в размере 0,00руб., вместо фактической 135879347,00руб., занизив указанный показатель на 135879347,00руб.;о налоговом вычете суммы НДС, всего в размере 0,00руб., вместо фактической 23804999,00руб., занизив указанный показатель на 23804999,00руб.;сумме НДС, подлежащей уплате в бюджет Российской Федерации, в размере 0руб., вместо фактической 112074348руб., занизив указанный показатель на 112074348руб.

Изготовленную ФИО2 первичную налоговую декларацию, датированную 25 апреля 2016 г., содержащую заведомо ложные сведения, подсудимый, с целью неуплаты НДС, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, 25 апреля 2016 г. подписал своей электронно-цифровой подписью, после чего из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР, расположенную по адресу: 

<

...>.

ФИО2, зная о возбуждении в отношении него уголовного дела по факту неуплаты налогов, сознавая, что отраженные им в вышеуказанной декларации сведения не соответствуют действительности, и что допущенные им нарушения могут быть выявлены в ходе предварительного следствия, желая сокрыть совершенные преступные действия и избежать предусмотренной законом ответственности, находясь в офисе возглавляемой организации ОООЛВЗ«Майский», используя персональный компьютер, 06июня 2016 г. изготовил уточненную (корректировка №1) налоговую декларацию по НДС датированную 06 июня 2016 г., за налоговый период - 1квартал2016года, указав надлежащую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, в размере 112074348руб., которую подписал своей электронно-цифровой подписью и 06.06.2016 из офиса ОООЛВЗ«Майский», направил по каналам телекоммуникационной связи в МРИФНС России №4 по КБР. При этом, в нарушение п.п. 1 п.4 ст.81НКРФ ОООЛВЗ«Майский» не уплатило в бюджет Российской Федерации задекларированную сумму НДС в размере 112074348руб.

Таким образом, И.М.АБ. путем внесения в первичную электронную налоговую декларацию ОООЛВЗ«Майский» по НДС за1квартал2016года, датированную 25.04.2016, заведомо ложных сведений в нарушение п.1 ст.174НКРФ умышленно уклонился от уплаты в бюджет Российской Федерации НДС с указанной организации за1квартал2016года по сроку уплаты 25.06.2016 в сумме 112074348руб., что повлекло полное непоступление соответствующего налога в бюджетную систему Российской Федерации.

При изложенных выше обстоятельствах И.М.АБ. путем включения в налоговые декларации ООО ЛВЗ «Майский» заведомо ложных сведений уклонился от уплаты указанной организацией налога - акциза, подлежащего обязательной уплате не позднее 25 числа месяца, следующего заистекшим налоговым периодом, заследующие налоговые периоды: заапрель2014года в сумме 33534000руб.; заиюль2014года в сумме 20519650руб.; заавгуст2014года в сумме 58781850руб.; засентябрь2014года в сумме 82577200руб.; заноябрь2014года в сумме 59044000руб.; задекабрь2014года в сумме 58932000руб.; замарт2015года в сумме 135651900руб.; заапрель2015года в сумме 293196940руб.; замай2015года в сумме 180707300руб.; заиюнь2015года в сумме 69445550руб.; заиюль2015года в сумме 180069050руб.; заавгуст2015года в сумме 214625750руб.; засентябрь2015года в сумме 197956050руб.; заоктябрь2015года в сумме 296447916руб.; заноябрь2015года в сумме 299958450руб.; задекабрь2015года в сумме 413626750руб., а всего акциза в сумме 2595074356руб., а также налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате не позднее 20-го (до 29.11.2014) и 25-го (после 29.11.2014) числа каждого из трех месяцев, следующего заистекшим налоговым периодом, заследующие налоговые периоды: за3квартал2014года в сумме 15783120руб.; за4квартал2014года в сумме 11455889руб.; за1квартал2015года в сумме 961155руб.; за2квартал2015года в сумме 123836182руб.; за3квартал2015года в сумме 95941752руб.; за4квартал2015года в сумме 145443375руб.; за1квартал2016 года в сумме 112074348руб. а всего НДС в сумме 505495821 руб., а всего налогов, подлежащих уплате в федеральный бюджет, на общую сумму 3100570177руб., что составляет особо крупный размер и не требует исчисления доли неуплаченных налогов.

Подсудимый ФИО2 виновным себя в инкриминируемом ему деянии признал и пояснил, что согласен с предъявленным обвинением в полном объеме, просил рассмотреть дело в особом порядке. Свое согласие на постановление приговора без проведения судебного разбирательства подсудимый выразил после проведенной консультации с адвокатом и подтвердил в подготовительной части судебного заседания. 

Кроме того, ФИО2 признал в полном объёме заявленный представителем Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Кабардино-Балкарской Республике гражданский иск о взыскании с него ущерба в размере 2079629000 рублей. 

Адвокат Кетов А.Х. заявил, что нарушений прав подсудимого в ходе предварительного следствия не было. Законность, относимость и допустимость имеющихся в деле доказательств защита не оспаривает.

Представитель потерпевшего - заместитель правового отдела Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №4 по КБР Н. выразила своё согласие на постановление приговора без проведения судебного разбирательства. Заявила гражданский иск с учётом погашенной суммы налога подсудимым в ходе предварительного следствия в размере 1020941177 рублей и о взыскании с ФИО2 остатка долга в размере 2079629 000 рублей в погашение задолженности по акцизам и налогу на добавленную стоимость в Федеральный бюджет Российской Федерации.

Государственный обвинитель Соколовская Н.А. не возражала о применении особого порядка принятия судебного решения, а также полагала необходимым удовлетворить заявленный представителем Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Кабардино-Балкарской Республике гражданский иск о взыскании с ФИО2 2079629000 рублей в пользу Федерального бюджета Российской Федерации с учётом возмещённого ФИО2 ущерба в размере 1020941177 рублей.

Суд, заявленное ФИО2 ходатайство удовлетворил, поскольку подсудимый признает свою вину в полном объеме, подтвердил, что ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в связи с согласием с предъявленным обвинением он заявил добровольно и после консультации с защитником. Подсудимый осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства в соответствии с положениями главы 40 УПК РФ и пределы обжалования приговора, установленные ст. 317 УПК РФ. Преступление, в совершении которого обвиняется ФИО2, не предусматривает наказание свыше 10 лет лишения свободы, то есть, нет ограничений для применения особого порядка принятия судебного решения, установленных ч.1 ст. 314 УПК РФ.

Суд, рассмотрев материалы дела, находит, что обвинение, предъявленное подсудимому по ст. 199 ч.2 п. «б» УК РФ, с которым согласился ФИО2, обоснованно подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. 

Действия подсудимого суд квалифицирует по ст. 199 ч.2 п. «б» УК РФ, как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

При определении вида и меры наказания, суд учитывает как обстоятельства, смягчающие наказание ФИО2, частичное погашения ущерба, содействие следствию в установлении истины по делу, чистосердечное признание вины и раскаяние в содеянном.

Суд также учитывает, что он положительно характеризуется по месту жительства и прежней работы.

Принимает во внимание суд и то, что ФИО2 не судим, а совершенное им деяние относится к категории тяжких преступлений.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО2, предусмотренных ст. 63 УК РФ, суд не находит.

Учитывая вышеизложенные данные, характер совершённого преступления, степень его общественной опасности, данные о личности виновного, а также влияние назначенного наказания на его исправление, руководствуясь принципом справедливости и судейским убеждением, суд считает, возможным назначить ФИО2 условное осуждение без изоляции от общества, но в условиях осуществления контроля над его поведением со стороны специализированного органа, осуществляющего исправление осужденного.Оснований для применения положений ст.64 УК РФ, суд не усматривает. 

Принимая во внимание высокую степень общественной опасности совершенного деяния подсудимым, связанного с неуплатой налога в Федеральный бюджет РФ в особо крупном размере, суд не применяет положение, предусмотренное ч.6 ст. 15 УК РФ.

При этом суд не применяет к подсудимому ФИО2 дополнительное наказание в виде лишения права занимать определённые должности и заниматься определённой деятельностью, предусмотренное уголовным законом за содеянное, поскольку в соответствии с разъяснениями Пленума Верховного Суда РФ от 22.12.2015 № 58 (ред. от 18.12.2018) «О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания», такое наказание состоит в запрещении занимать должности только на государственной службе или в органах местного самоуправления. ФИО2 не состоял и не занимает должности на государственной службе и в органах местного самоуправления.

Разрешая заявленный гражданский иск о взыскании с ФИО2 суммы причиненного преступлением материального ущерба, суд приходит к следующему.

Судом установлено, что именно действиями ФИО2 причинен ущерб Российской Федерации в виде неуплаты налога в доход Федерального бюджета, в связи с чем, на основании ст. 1064 ГК РФ, требования процессуального истца о взыскании суммы неуплаченного налога являются обоснованными.

Согласно ст.ст. 46, 47 НК РФ суммы неуплаченного налога взыскиваются с налогоплательщика принудительно, в том числе по судебному решению.

Гражданский иск представителя Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Кабардино-Балкарской Республике на сумму не возмещенного ущерба в размере 2079629000 рублей, поддержанный в судебном заседании представителем потерпевшего, государственным обвинителем и признанный подсудимым, подлежит удовлетворению в полном объеме и взысканию с ФИО2 в пользу Федерального бюджета Российской Федерации. При этом, суд принимает во внимание о том, что из общей суммы ущерба 3100570177 рублей, ФИО2 ущерб возмещён в размере 1020941177 рублей, остаток не возмещённого ущерба составляет 2079629000 рублей.

В целях обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, в ходе предварительного следствия были наложены аресты: постановлением Ессентукского городского суда Ставропольского края от 1 апреля 2016 года на денежные средства ООО ЛВЗ «Майский» №, находящиеся на банковских счетах: № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО 

<

данные изъяты>, расположенном по адресу: 

<

адрес>, БИК №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Банке 

<

данные изъяты>, расположенном по адресу: 

<

адрес>, БИК №; № от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес> БИК №; № о ДД.ММ.ГГГГ в ПАО 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>, БИК №; № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ в ОАО 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>,№;постановлением Ессентукского городского суда Ставропольского края от 14 сентября 2017 года на имущество ООО ЛВЗ «Майский» №: водку «Калина Красная» в количестве 191360 бутылок, емкостью 0,5 литра; водку «Старая Марка» в количестве 71268 бутылок, емкостью 0,5 литра; водку «Нордик» в количестве 140204 бутылок, емкостью 0,5 литра; водку «Финский лед» в количестве 232 бутылки, емкостью 0,5 литра; водку «Марочная» в количестве 1524 бутылки, емкостью 0, 5 литра, находящиеся по адресу: 

<

...>; постановлением Ессентукского городского суда Ставропольского края от 14 сентября 2018 года на имущество ФИО2, принадлежащие ему на праве собственности: ГАЗ 

<

данные изъяты>, VIN б/н, с государственными регистрационными знаками №; 

<

данные изъяты>, VIN 

<

данные изъяты>, с государственными регистрационными знаками №; ГАЗ 

<

данные изъяты>, VIN №, с государственными регистрационными знаками №; постановлением Ессентукского городского суда Ставропольского края от 4 марта 2016 года на имущество ООО ЛВЗ «Майский» ИНН 

<

***>: емкость вертикальная биметрическая V-20 м3, инвентарный номер 1, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1982 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость вертикальная биметрическая V-20 м3, инвентарный номер 2, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1982 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость из нержавеющей стали V22 м3, инвентарный номер 3, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1989 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость из нержавеющей стали V22 м3, инвентарный номер 4, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1989 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость из нержавеющей стали V22 м3, инвентарный номер5, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1989 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость из нержавеющей стали V22 м3, инвентарный номер 6, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1989 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 7, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, вколичестве 1шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 8, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 9, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 10, (код ОКОФ 142925000, вид ишифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 11, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 12, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальнаяэмалированная V16 м3, инвентарный номер 13, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 14, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 15, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 16, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 17, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер18, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 19, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 20, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 21, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 22, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 23, (код ОКОФ 142925000, види шифр оборудования 141) 1983 годавыпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 24, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 25, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированнаяV20 м3, инвентарный номер 26, (код ОКОФ142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 27, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 28, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 29, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 30, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 31, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 32, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 33, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1шт.;емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 34, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 35, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 36, (код ОКОФ 142925000, вид ишифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 37, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 38, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25м3, инвентарный номер 39, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 40, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 41, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 годавыпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 42, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 43, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 44, (кодОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 45, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 46, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 47, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 48, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 49, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V50 м3, инвентарный номер 50, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1982 года выпуска, в количестве 1 шт.;емкость стальная эмалированная V50 м3, инвентарный номер 51, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1982 года выпуска, в количестве 1 шт.; осмос -3-200 И, инвентарный номер 69, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.;аппарат розлива KRONEKS, инвентарный номер 70, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1999 года выпуска, в количестве 1 шт.;аппарат розлива Т1-ВР-2А-6-01, инвентарный номер 71, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1998 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппарат укупорочныйуниверсальный Л5-ВУЛ, инвентарный номер 72, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1999 года выпуска, в количестве 1 шт.;аппарат укупорочный универсальный Л5-ВУЛ, инвентарный номер 73, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1999 года выпуска, в количестве 1 шт.;колонна угольная, инвентарный номер 74, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1999 года выпуска, в количестве1 шт.;колонна угольная, инвентарный номер 75, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1996 года выпуска, в количестве 1 шт.;колонна угольная, инвентарный номер 76, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1997 года выпуска, в количестве 1 шт.;котел коллероварочный, инвентарный номер 77, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1998 года выпуска, в количестве1 шт.;котел сироповарочный, инвентарный номер 78, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2000 года выпуска, в количестве 1 шт.;машина для визуальной инспекции пищевых жидкостей, инвентарный номер 79, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1995 года выпуска, в количестве 1 шт.;машина для визуальной инспекции пищевых жидкостей, инвентарный номер 80, (код ОКОФ 142925000, вид ишифр оборудования 141) 1995 года выпуска, в количестве 1 шт.; ополаскиватель Д9-ВБО, инвентарный номер 87, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2001 года выпуска, в количестве 1 шт.;ополаскиватель Д9-ВБО, инвентарный номер 88, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2003 года выпуска, в количестве 1 шт.;охлаждающая установка ВУНО, инвентарный номер 89, (код ОКОФ 142925000, види шифр оборудования 141) 1992 года выпуска, в количестве1 шт.;песочный фильтр, инвентарный номер 90, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1995 года выпуска, в количестве 1 шт.;песочный фильтр, инвентарный номер 91, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1996 года выпуска, в количестве 1 шт.;песочный фильтр, инвентарный номер 92, (код ОКОФ 142925000, види шифр оборудования 141) 1996 года выпуска, в количестве 1 шт.;песочный фильтр, инвентарный номер 93, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1997 года выпуска, в количестве 1 шт.;песочный фильтр, инвентарный номер 94, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1998 года выпуска, в количестве 1 шт.;песочный фильтр, инвентарный номер 95, (код ОКОФ 142925000, види шифр оборудования 141) 1998 года выпуска, в количестве 1 шт.;теплообменник, инвентарный номер 96, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.;фильтр – пресс Ш4-ВФП-12, инвентарный номер 97, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1999 года выпуска, в количестве 1 шт.;фильтр-пресс Ш4-ВФП-12, инвентарный номер 98, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1997 года выпуска, в количестве 1 шт.;этикетировочная машина А1-ВЭ2С -ВМ, инвентарный номер 99, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1998 года выпуска, в количестве 1 шт.;этикетировочная машина KRONES, инвентарный номер 100, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1999 года выпуска, в количестве 1 шт.;картриджный фильтр, инвентарный номер 104, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.;картриджный фильтр, инвентарный номер 105, (кодОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.;картриджный фильтр, инвентарный номер 106, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.;картриджный фильтр, инвентарный номер 107, (кодОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.;картриджный фильтр, инвентарный номер 108, (код ОКОФ142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.;картриджный фильтр, инвентарный номер 109, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.;картриджный фильтр, инвентарный номер 110, (кодОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.;картриджный фильтр, инвентарный номер 111, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.;теплообменник, инвентарный номер 112, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.;теплообменник, инвентарный номер 113, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1992 года выпуска, в количестве 1 шт.;линия в комплекте 40 м., инвентарный номер 126, (код ОКОФ142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;линия в комплекте 32 м., инвентарный номер 127, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;линия вкомплекте 36 м., инвентарный номер 128, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;аппликатор, инвентарныйномер 129, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппликатор, инвентарный номер 130, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;аппликатор, инвентарный номер 131, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппликатор, инвентарный номер 132, (кодОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;аппарат пневматической укупорки, инвентарный номер 133, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;аппарат пневматическойукупорки, инвентарный номер 134, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;обдув бутылки, инвентарный номер 135, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;фильтр двухступенчатый, инвентарный номер 136, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;технологическаяобвязка, инвентарный номер 137, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1шт.;принтер каплеструйный МАК -2, инвентарный номер142, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2012 года выпуска, в количестве 1 шт.;принтер каплеструйный МАК -2, инвентарный номер 143, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2012 года выпуска, вколичестве 1 шт.;принтер каплеструйный МАК -2, инвентарный номер 145, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2012 года выпуска, в количестве 1 шт.;паллетоупаковщик EKOSPIK ELC\SX, инвентарный номер 146, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2012 года выпуска, в количестве 1 шт.;термопринтер DataMax 14208, инвентарный номер 150, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования141) 2012 года выпуска, в количестве 1шт.;термопринтер DataMax14208, инвентарный номер 153, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2012 года выпуска, вколичестве 1шт.;моноблок CUSTOM, ополаскиватель/розлив, инвентарный номер 156, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2001 года выпуска, в количестве 1 шт.;автомат укупорочный andre ZALKIN, инвентарный номер 157, (код ОКОФ142925000, вид и шифр оборудования 141) 1994 года выпуска, в количестве 1 шт.;этикетировочная машина SUPERMATIK, инвентарный номер 158, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2003 года выпуска, в количестве 1 шт.;машина для визуальной инспекции пищевых жидкостей, инвентарный номер 159, (код ОКОФ 01,12,1995, вид и шифр оборудования 141) 1995 года выпуска, в количестве 1 шт.;паллетоупаковщик LEMMA, инвентарный номер 165, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2013 года выпуска, в количестве 1шт.;паллетоупаковщик LEMMA, инвентарный номер 166, (код ОКОФ 142925000, види шифр оборудования 141) 2013 года выпуска, в количестве 1шт.;мерник технический Г-4-ВИЦ-250, инвентарный номер 81, (код ОКОФ 143313000, вид и шифр оборудования 144) 1996 года выпуска, в количестве 1 шт.;мерниктехнический Г-4-ВИЦ-250, инвентарный номер 82, (код ОКОФ 143313000, вид и шифр оборудования 144) 1999 года выпуска, в количестве 1 шт.;мерник технический Г-4-ВИЦ-1000, инвентарный номер 83, (код ОКОФ 143313000, вид и шифр оборудования 144) 1997 года выпуска, в количестве 1 шт.;мерник технический К7-ВМА-75, инвентарный номер 84, (код ОКОФ 143313000, вид и шифр оборудования 144) 1998 года выпуска, в количестве1 шт.;мерник технический К7-ВМА-75, инвентарный номер 85, (код ОКОФ 143313000, вид и шифр оборудования 144) 1998 года выпуска, в количестве 1 шт.;мерник технический К7-ВМА-75, инвентарный номер 86, (код ОКОФ 143313000, вид и шифр оборудования 144) 1997 года выпуска, в количестве 1 шт.;ксип -1 /спиртовой/, инвентарный номер 118, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2009 годавыпуска, в количестве 1 шт.;ксип -1, инвентарный номер 119, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;комплекс измерительный КСИП 2М, инвентарный номер 120, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;комплекс измерительный КСИП 2М, инвентарный номер 121, (код ОКОФ 143313122, вид и шифроборудования 144) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;комплекс измерительный КСИП 2М, инвентарный номер 122, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.;счетчик электронный УСБ-5/534-Е, инвентарный номер 123, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;счетчик электронный УСБ-5/534-Е, инвентарный номер 124, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.;счетчик электронный УСБ-5/534-Е, инвентарный номер 125, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2011 года выпуска, в количестве 1 шт.;комплекс АП хроматографа «Хроматек – Кристалл 5000», инвентарный номер 144, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2011 года выпуска, в количестве 1шт.;счетчик газа ВК-G40, инвентарный номер 149, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2012 года выпуска, в количестве 1 шт.;весы OHAUS PA-214, инвентарный номер 151, (код ОКОФ 143312162, вид и шифр оборудования 144) 2012 года выпуска, в количестве 1 шт.;фотокалориметр КФК -3-01, инвентарный номер 152, (код ОКОФ 143315020, вид и шифр оборудования 144) 2012 года выпуска, в количестве 1шт.;емкости из нержавеющей стали в количестве 3 штук объемом: 1600 дал, №141-143, 1995 года выпуска;колонна угольная в количестве трех штук, 1978, 1979 года выпуска;фильтр песочный однопоточный 6 штук № 899-904, 1970 года выпуска;установка серебряной фильтрации №319, 2009 года выпуска в количестве 1 шт.;автоматический ополаскиватель карусельного типа POGGIO №2316, 2003 г.в.;компьютерный комплект, инвентарный номер 114, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2011 года выпуска, в количестве 1шт.;компьютерный комплект, инвентарный номер 115, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2011 года выпуска, в количестве 1шт.;компьютерный комплект, инвентарный номер 116, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2011 года выпуска, в количестве 1шт.;компьютерный комплект, инвентарный номер 117, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2011 года выпуска, в количестве 1шт.;сервер ЕГАИС, инвентарный номер 138, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2011 года выпуска, в количестве 1 шт.;рабочая станция ЕГАИСС, инвентарный номер 139, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2011 года выпуска, в количестве 1шт.;сервер ЕГАИС, инвентарный номер 140, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2012 года выпуска, в количестве 1 шт.; сервер ЕГАИС, инвентарный номер 141, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2012 года выпуска, в количестве 1шт.;рабочая станция ЕГАИСС, инвентарный номер 155, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2012 года выпуска, в количестве 1шт.;спиртосодержащую жидкость в технических емкостях, объемами: в емкости № 2 – 1240 дал, в емкости №4 – 2040 дал, в емкости №5 – 1800 дал, в емкости №6 – 1840 дал, в емкости №7 – 2310 дал, в емкости № 17 – 1520 дал, в емкости № 18 – 1810 дал, в емкости № 19 – 775 дал, в емкости №20 – 1500 дал, в емкости №21 – 1500 дал, в емкости №22 – 1500 дал, в емкости № 23 – 1700 дал, в емкости №24 – 1940 дал, в емкости №34 – 820 дал, в емкости №35 – 1800 дал., находящиеся по адресу: КБР, г. Майский, ул. Железнодорожная, д. 84. 

Согласно ч. 9 ст. 115 УПК РФ, арест, наложенный на имущество, отменяется на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении этой меры отпадает необходимость.

Поскольку ФИО2 свои обязательства перед Федеральным бюджетом Российской Федерации не исполнил, ходатайств об отмене наложенных арестов не поступило, суд находит необходимым сохранить аресты, наложенные на денежные средства и имуществов целях обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска. 

Суд находит необходимым определить вещественные доказательства по делу в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ИнжижоковаМухадинаАслангериевича виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.2 п. «б» УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на три года. В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное ему наказание считать условным с испытательным сроком два года.

Обязать ФИО2 в течение испытательного срока не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, один раз в месяц являться в указанный орган для регистрации. 

Меру пресечения ФИО2, подписку о невыезде и надлежащем поведении, оставить без изменения до вступления приговора в законную силу. 

Исковые требования в защиту интересов Российской Федерации удовлетворить в полном объеме, взыскать с ИнжижоковаМухадинаАслангериевича в пользу Федерального бюджета Российской Федерации в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением, 2079629000 (два миллиарда семьдесят девять миллионов шестьсот двадцать девять тысяч) рублей и зачислить на реквизиты получателя УФК МФ России по КБР (МИФНС России №4 по КБР) ИНН 

<

***>, КПП 071601001, Банк получателя – Отделение – НБ Кабардино-Балкарского Республиканского Банка г. Нальчика, БИК 048327001, счёт 40101810100000010017, КБК 18211621010016000140.

Для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, сохранить аресты, наложенные:постановлением Ессентукского городского суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на денежные средства ООО ЛВЗ «Майский» ИНН 

<

***>, находящиеся на банковских счетах: № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО 

<

данные изъяты>, расположенном по адресу: 

<

адрес>, БИК №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Банке 

<

данные изъяты>, расположенном по адресу: 

<

адрес>, БИК №; № от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>, БИК №; № о ДД.ММ.ГГГГ в ПАО 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>, БИК №; № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ в ОАО 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>,БИК №;постановлением Ессентукского городского суда Ставропольского края от 14 сентября 2017 года на имущество ООО ЛВЗ «Майский» 

<

данные изъяты>: водку «Калина Красная» в количестве 191360 бутылок, емкостью 0,5 литра; водку «Старая Марка» в количестве 71268 бутылок, емкостью 0,5 литра; водку «Нордик» в количестве 140204 бутылок, емкостью 0,5 литра; водку «Финский лед» в количестве 232 бутылок, емкостью 0,5 литра; водку «Марочная» в количестве 1524 бутылок, емкостью 0,5 литра, находящиеся по адресу: 

<

...>; постановлением Ессентукского городского суда Ставропольского края от 14 сентября 2018 года на имущество ФИО2, принадлежащие ему на праве собственности: ГАЗ 

<

данные изъяты>, VIN б/н, с государственными регистрационными знаками №; 

<

данные изъяты>, VIN №, с государственными регистрационными знаками №; ГАЗ 

<

данные изъяты>, VIN №, с государственными регистрационными знаками №; постановлением Ессентукского городского суда Ставропольского края от 4 марта 2016 года на имущество ООО ЛВЗ «Майский» 

<

данные изъяты>:емкость вертикальная биметрическая V-20 м3, инвентарный номер 1, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1982 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость вертикальная биметрическая V-20 м3, инвентарный номер 2, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1982 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость из нержавеющей стали V22 м3, инвентарный номер 3, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1989 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость из нержавеющей стали V22 м3, инвентарный номер 4, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1989 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость из нержавеющей стали V22 м3, инвентарный номер5, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1989 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость из нержавеющей стали V22 м3, инвентарный номер 6, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1989 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 7, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, вколичестве 1шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 8, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 9, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 10, (код ОКОФ 142925000, вид ишифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 11, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 12, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальнаяэмалированная V16 м3, инвентарный номер 13, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 14, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 15, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 16, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер 17, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V16 м3, инвентарный номер18, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 19, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 20, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 21, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 22, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 23, (код ОКОФ 142925000, види шифр оборудования 141) 1983 годавыпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 24, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 25, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированнаяV20 м3, инвентарный номер 26, (код ОКОФ142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 27, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 28, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальнаяэмалированная V20 м3, инвентарный номер 29, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 30, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 31, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 32, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 33, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 34, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V20 м3, инвентарный номер 35, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1983 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 36, (код ОКОФ 142925000, вид ишифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 37, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 38, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25м3, инвентарный номер 39, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 40, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 41, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 годавыпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер42, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 43, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 44, (кодОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 45, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 46, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 47, (код ОКОФ 142925000, вид ишифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 48, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V25 м3, инвентарный номер 49, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1988 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V50 м3, инвентарный номер 50, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1982 года выпуска, в количестве 1 шт.; емкость стальная эмалированная V50 м3, инвентарный номер 51, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1982 года выпуска, в количестве 1 шт.; осмос -3-200 И, инвентарный номер 69, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппарат розлива KRONEKS, инвентарный номер 70, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1999 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппарат розлива Т1-ВР-2А-6-01, инвентарный номер 71, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1998 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппарат укупорочныйуниверсальный Л5-ВУЛ, инвентарный номер 72, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1999 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппарат укупорочный универсальный Л5-ВУЛ, инвентарный номер 73, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1999 года выпуска, в количестве 1 шт.; колонна угольная, инвентарный номер 74, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1999 года выпуска, в количестве1 шт.; колонна угольная, инвентарный номер 75, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1996 года выпуска, в количестве 1 шт.; колонна угольная, инвентарный номер 76, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1997 года выпуска, в количестве 1 шт.; котел коллероварочный, инвентарный номер 77, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1998 года выпуска, в количестве1 шт.; котел сироповарочный, инвентарный номер 78, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2000 года выпуска, в количестве 1 шт.; машина для визуальной инспекции пищевых жидкостей, инвентарный номер 79, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1995 года выпуска, в количестве 1 шт.; машина для визуальной инспекции пищевых жидкостей, инвентарный номер 80, (код ОКОФ 142925000, вид ишифр оборудования 141) 1995 года выпуска, в количестве 1 шт.; ополаскиватель Д9-ВБО, инвентарный номер 87, (кодОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2001 года выпуска, в количестве 1 шт.; ополаскиватель Д9-ВБО, инвентарный номер 88, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2003 года выпуска, в количестве 1 шт.; охлаждающая установка ВУНО, инвентарный номер 89, (код ОКОФ 142925000, види шифр оборудования 141) 1992 года выпуска, в количестве 1 шт.; песочный фильтр, инвентарный номер 90, (кодОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1995 года выпуска, в количестве 1 шт.; песочный фильтр, инвентарный номер 91, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1996 года выпуска, в количестве 1 шт.; песочный фильтр, инвентарный номер 92, (код ОКОФ 142925000, види шифр оборудования 141) 1996 года выпуска, в количестве 1 шт.; песочный фильтр, инвентарный номер 93, (код ОКОФ142925000, вид и шифр оборудования 141) 1997 года выпуска, в количестве 1 шт.; песочный фильтр, инвентарный номер 94, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1998 года выпуска, в количестве 1 шт.; песочный фильтр, инвентарный номер 95, (код ОКОФ 142925000, види шифр оборудования 141) 1998 года выпуска, в количестве 1 шт.; теплообменник, инвентарный номер 96, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; фильтр – пресс Ш4-ВФП-12, инвентарный номер 97, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1999 года выпуска, в количестве 1 шт.; фильтр-пресс Ш4-ВФП-12, инвентарный номер 98, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1997 года выпуска, в количестве 1 шт.; этикетировочная машина А1-ВЭ2С -ВМ, инвентарный номер 99, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1998 года выпуска, в количестве 1 шт.; этикетировочная машина KRONES, инвентарный номер 100, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1999 года выпуска, в количестве 1 шт.; картриджный фильтр, инвентарный номер 104, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.; картриджный фильтр, инвентарный номер 105, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.; картриджный фильтр, инвентарный номер 106, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.; картриджный фильтр, инвентарный номер 107, (кодОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.; картриджный фильтр, инвентарный номер 108, (кодОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.; картриджный фильтр, инвентарный номер 109, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.; картриджный фильтр, инвентарный номер 110, (кодОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.; картриджный фильтр, инвентарный номер 111, (код ОКОФ142925000, вид и шифр оборудования 141) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.; теплообменник, инвентарный номер 112, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1980 года выпуска, в количестве 1 шт.; теплообменник, инвентарный номер 113, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 1992 года выпуска, в количестве 1 шт.; линия в комплекте 40 м., инвентарный номер 126, (кодОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; линия в комплекте 32 м., инвентарный номер 127, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; линия вкомплекте 36 м., инвентарный номер 128, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппликатор, инвентарный номер 129, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппликатор, инвентарный номер 130, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппликатор, инвентарный номер 131, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппликатор, инвентарный номер 132, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппарат пневматической укупорки, инвентарный номер 133, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; аппарат пневматическойукупорки, инвентарный номер 134, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; обдув бутылки, инвентарный номер135, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; фильтр двухступенчатый, инвентарный номер 136, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; технологическаяобвязка, инвентарный номер 137, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2009 года выпуска, в количестве 1шт.; принтер каплеструйный МАК -2, инвентарныйномер 142, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2012 года выпуска, в количестве 1 шт.; принтер каплеструйный МАК -2, инвентарный номер 143, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2012 года выпуска, вколичестве 1 шт.; принтер каплеструйный МАК -2, инвентарный номер 145, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2012 года выпуска, в количестве 1 шт.; паллетоупаковщик EKOSPIK ELC\SX, инвентарный номер 146, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2012 года выпуска, в количестве 1 шт.; термопринтер DataMax 14208, инвентарный номер 150, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования141) 2012 года выпуска, в количестве 1шт.; термопринтер DataMax 14208, инвентарный номер 153, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2012 года выпуска, вколичестве 1шт.; моноблок CUSTOM, ополаскиватель/розлив, инвентарный номер 156, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2001 года выпуска, в количестве 1 шт.; автомат укупорочный andre ZALKIN, инвентарный номер 157, (код ОКОФ142925000, вид и шифр оборудования 141) 1994 года выпуска, в количестве 1 шт.; этикетировочная машина SUPERMATIK, инвентарный номер 158, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2003 года выпуска, в количестве 1 шт.; машина для визуальной инспекции пищевых жидкостей, инвентарный номер 159, (код ОКОФ 01,12,1995, вид и шифр оборудования 141) 1995 года выпуска, в количестве 1 шт.; паллетоупаковщик LEMMA, инвентарный номер 165, (код ОКОФ 142925000, вид и шифр оборудования 141) 2013 года выпуска, в количестве 1шт.; паллетоупаковщик LEMMA, инвентарный номер 166, (код ОКОФ 142925000, види шифр оборудования 141) 2013 года выпуска, в количестве 1шт.; мерник технический Г-4-ВИЦ-250, инвентарный номер 81, (код ОКОФ 143313000, вид и шифр оборудования 144) 1996 года выпуска, в количестве 1 шт.; мерниктехнический Г-4-ВИЦ-250, инвентарный номер 82, (код ОКОФ 143313000, вид и шифр оборудования 144) 1999 года выпуска, в количестве 1 шт.; мерник технический Г-4-ВИЦ-1000, инвентарный номер 83, (код ОКОФ 143313000, вид и шифр оборудования 144) 1997 года выпуска, в количестве 1 шт.; мерник технический К7-ВМА-75, инвентарный номер 84, (код ОКОФ 143313000, вид и шифр оборудования 144) 1998 года выпуска, в количестве1 шт.; мерник технический К7-ВМА-75, инвентарный номер 85, (код ОКОФ 143313000, вид и шифр оборудования 144) 1998 года выпуска, в количестве 1 шт.; мерник технический К7-ВМА-75, инвентарный номер 86, (код ОКОФ 143313000, вид и шифр оборудования 144) 1997 года выпуска, в количестве 1 шт.; ксип -1 /спиртовой/, инвентарный номер 118, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2009 годавыпуска, в количестве 1 шт.; ксип -1, инвентарный номер 119, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; комплекс измерительный КСИП 2М, инвентарныйномер 120, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; комплекс измерительный КСИП 2М, инвентарный номер 121, (код ОКОФ 143313122, вид и шифроборудования 144) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; комплекс измерительный КСИП 2М, инвентарный номер 122, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2010 года выпуска, в количестве 1 шт.; счетчик электронный УСБ-5/534-Е, инвентарный номер 123, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; счетчик электронный УСБ-5/534-Е, инвентарный номер 124, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2009 года выпуска, в количестве 1 шт.; счетчик электронный УСБ-5/534-Е, инвентарный номер 125, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2011года выпуска, в количестве 1 шт.; комплекс АП хроматографа «Хроматек – Кристалл 5000», инвентарный номер 144, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2011 года выпуска, в количестве 1шт.; счетчик газа ВК-G40, инвентарный номер 149, (код ОКОФ 143313122, вид и шифр оборудования 144) 2012 года выпуска, в количестве 1 шт.; весы OHAUS PA-214, инвентарный номер 151, (код ОКОФ 143312162, види шифр оборудования 144) 2012 года выпуска, в количестве 1 шт.; фотокалориметр КФК -3-01, инвентарный номер 152, (код ОКОФ 143315020, вид и шифр оборудования 144) 2012 года выпуска, в количестве 1шт.; емкости из нержавеющей стали в количестве 3 штук объемом: 1600 дал, №141-143, 1995 года выпуска; колонна угольная в количестве трех штук, 1978, 1979 года выпуска; фильтр песочный однопоточный 6 штук № 899-904, 1970 года выпуска; установка серебряной фильтрации №319, 2009 года выпуска в количестве 1 шт.; автоматический ополаскиватель карусельного типа POGGIO №2316, 2003 г.в.; компьютерный комплект, инвентарный номер 114, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2011 года выпуска, в количестве 1шт.; компьютерный комплект, инвентарный номер 115, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2011 года выпуска, в количестве 1шт.; компьютерный комплект, инвентарный номер 116, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2011 года выпуска, в количестве 1шт.; компьютерный комплект, инвентарный номер 117, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2011 года выпуска, в количестве 1шт.; сервер ЕГАИС, инвентарный номер 138, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2011 года выпуска, в количестве 1 шт.; рабочая станция ЕГАИСС, инвентарный номер 139, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2011 года выпуска, в количестве 1шт.; сервер ЕГАИС, инвентарный номер 140, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2012 года выпуска, в количестве 1 шт.; сервер ЕГАИС, инвентарный номер 141, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2012 года выпуска, в количестве 1шт.; рабочая станция ЕГАИСС, инвентарный номер 155, (код ОКОФ 143020000, вид и шифр оборудования 145) 2012 года выпуска, в количестве 1шт.; спиртосодержащую жидкость в технических емкостях, объемами: в емкости № 2 – 1240 дал, в емкости №4 – 2040 дал, в емкости №5 – 1800 дал, в емкости №6 – 1840 дал, в емкости №7 – 2310 дал, в емкости № 17 – 1520 дал, в емкости № 18 – 1810 дал, в емкости № 19 – 775 дал, в емкости №20 – 1500 дал, в емкости №21 – 1500 дал, в емкости №22 – 1500 дал, в емкости № 23 – 1700 дал, в емкости №24 – 1940 дал, в емкости №34 – 820 дал, в емкости №35 – 1800 дал., находящиеся по адресу: КБР, г. Майский, ул. Железнодорожная, д. 84. 

Вещественные доказательства:

- 2 компакт-диска, изъятые 11.10.2018 и 19.10.2018 при производстве выемок в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 4 по Кабардино-Балкарской Республике по адресу: 

<

...>, содержащие налоговые декларации ООО ЛВЗ «Майский» за период с 2011 по 2016 годы в электронном виде, отражающие обстоятельства управленческой деятельности генерального директора ООО ЛВЗ «Майский» ФИО2, связанной с производством и реализацией ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, порядок и последовательность предоставления им недостоверной налоговой отчетности (т. 26 л.д. 65-67, 68, 70-72, 73, 74-109, 110-111, т. 43, л.д. 1-189);

- компакт-диск CD-RWMirex индивидуальный номер 0853510110917, записанный 23.04.2018 при производстве осмотра предметов и документов - материалов уголовного дела №70/81-15, содержащий сведения об уплате акциза, НДС и налога на прибыль организаций ООО ЛВЗ «Майский», реестры входящих документов налогоплательщика, налоговых деклараций, требований налогового органа и мероприятий налогового контроля, а также электронные копии справок по лицевым счетам, актов камеральных и выездных налоговых провероквотношении ООО ЛВЗ «Майский» и решений по ним, полученные по уголовному делу №70/81-15 в Управлении Федеральной налоговой службы России по Кабардино-Балкарской Республике письмом за исх. №11-26/0324э от 30.03.2018, отражающие обстоятельства представления налоговой отчетности и уплаты налогов ООО ЛВЗ «Майский», а также обстоятельства управленческой деятельности генерального директора ООО ЛВЗ «Майский» ФИО2, связанной с производством и реализацией ОООЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции (т. 26 л.д. 119, 120-133, 134, 135, 136, 137, 138-139, т. 43, л.д. 1-189);

- банковские выписки движения денежных средств по расчетным счетам ООО ЛВЗ «Майский» в бумажном и электронном виде (на компакт-дисках), предоставленные соответственно письмом ПАО 

<

данные изъяты> от 20.03.2018, письмом Федеральной налоговой службы России № 23-07/155 от 15.04.2016, письмом ПАО 

<

данные изъяты> и сведения повозвратам, зачетам и поступлениям денежных средств, представленные Управлением Федерального Казначейства по Кабардино-Балкарской Республике, отражающие обстоятельства финансово-хозяйственной деятельности ООО ЛВЗ «Майский», в том числе связанные с уплатой налогов, а также обстоятельства управленческой деятельности генерального директора ООО ЛВЗ «Майский» ФИО2 (т. 26 л.д. 140, 141-153, 154, 155, 156, 160, 161, 163, 164-168, 170, 171, 173, 174, 175-195, 196-197, т. 43, л.д. 1-189);

-компакт-диск, изъятый 13.11.2015 при производстве выемки в Межрегиональном управлении Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу по адресу: 

<

...>, содержащий в электронном виде декларации об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции ООО ЛВЗ «Майский» за 3 и 4 кварталы 2014 года (приложение № 6) отчеты ЕГАИС ООО ЛВЗ «Майский» об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 3 и 4 кварталы 2014 года; декларации ООО 

<

данные изъяты> об объемах закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 3 и 4 кварталы 2014 года (приложение № 7); декларации ООО 

<

данные изъяты> об объемах закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 3 и 4 кварталы 2014 года (приложение № 7) (т. 26 л.д. 205-210, 211, 212-215, 216-217);

- компакт-диск VerbatimCD-Rs\nN125SB21D8162282B1, содержащий сведения ЕГАИС об объемах производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, в том числе информацию о выдаче и использовании федеральных специальных марок в отношении ООО ЛВЗ «Майский», отражающие обстоятельства финансово-хозяйственной деятельности ООО ЛВЗ «Майский» по производству и реализации подакцизной алкогольной продукции и обстоятельства управленческой деятельности генерального директора ООО ЛВЗ «Майский» ФИО2, изъятый 14.04.2016 при производстве выемки в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка по адресу: 

<

...> (т. 27 л.д. 4-11, 12-23, 24-49, 50-70, 71-228, 229, 230-237, т. 43, л.д. 1-189);

- компакт-диск CD-RVerbatims\nNI25SB21D8142239C2, изъятый 15.08.2016 при производстве выемки в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка по адресу: 

<

...>, содержащий сведения ЕГАИС об объемах реализации ООО ЛВЗ «Майский» произведенной алкогольной продукции, ее возвратах, а также сведений о последующих отгрузках указанной продукции контрагентами ООО ЛВЗ «Майский» (т. 28 л.д. 3-5, 6-254, т. 29 л.д. 1-246, т. 30 л.д. 1-185, 186, 187-193);

- компакт-диск DVD-RVerbatimDLs\nNI25SB21D8162164A1, изъятый 30.11.2016 при производстве выемки в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка по адресу: 

<

...>, содержащий сведения о выделении ООО ЛВЗ «Майский» федеральных специальных марок на алкогольную продукцию и отчеты об их использовании за период с 01.01.2011 по 30.11.2016; отчетность, представляемую в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 09.08.2012 № 815 «О предоставлении деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей; сведения ЕГАИС об объемах оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции (приход-расход), в том числе о произведенных возвратах алкогольной продукции и сведения об IP-адресах, с которых субъектами алкогольного рынка осуществлялся доступ к системе ЕГАИС (т. 31 л.д. 3-6, 7-250, т. 32 л.д. 1-250, т. 33 л.д. 1-222, 223, 224-229);

- 15 компакт-дисков, изъятые 02.11.2017 при производстве выемки в Межрегиональном управлении Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу по адресу: 

<

...>, содержащие сведения, представляемые участниками алкогольного рынка об объемах оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (приход-расход), в том числе информации о произведенных возвратах алкогольной продукции (заводам-производителям или оптовикам) в виде выгрузки из форм деклараций D6 и D7 по всем организациям - лицензиатам Российской Федерации (за исключением организаций розничной торговли), осуществлявшим оборот алкогольнойпродукции, произведенной ОООЛВЗ«Майский» в период с 2013 года по 2016год (т. 34 л.д. 6-236, т. 35 л.д. 1-250, т. 36 л.д. 1-250, т. 37 л.д. 1-250, т. 38 л.д. 1-250, т. 39 л.д. 1-228, 229, 230, 231, 232, 233, 234, 235, 236, 237, 238, 239, 240, 241, 242, 243, 244-247);

- компакт-диск PhilipsDVD+R индивидуальный номер PS9334221023103, содержащий сведения, скопированные 25.08.2016 в ходе осмотра предметов из мобильного телефона SamsungGalaxyS6 EdgeLTE-AIMEI №, изъятого 17.08.2016 при производстве обыска в жилище Б. по адресу: 

<

адрес>, содержащий сведения о контактах, имеющихся в памяти указанного телефона, отражающих связи лиц, участвовавших воформлении и передаче банковских гарантий ПАО 

<

данные изъяты> по обязательствам уплаты акциза ООО ЛВЗ «Майский» (т. 41 л.д. 44-50, 51-92, 93, 94-95);

- компакт-диск индивидуальный номер 0952502030127, содержащий сведения, скопированные 25.08.2016 в ходе осмотра предметов из мобильного телефона SamsungGalaxySIIINeoIMEI №, изъятого 17.08.2016 при производстве обыска в жилище Б. по адресу: 

<

адрес>, содержащий сведения о контактах, имеющихся в памяти указанного телефона, отражающих связи лиц, участвовавших в оформлении и передаче банковских гарантий ПАО 

<

данные изъяты> по обязательствам уплаты акциза ООО ЛВЗ «Майский» (т. 41 л.д. 44-50, 96-99, 100, 101-102);

- компакт-диск индивидуальный номер 0952302030127, содержащий сведения, скопированные 28.08.2016 в ходе осмотра предметов из мобильного телефона SamsungGT-S7262 GalaxyStarPlusIMEI № изъятого 17.08.2016 при производстве обыска в жилище Ч. по адресу: 

<

адрес>, содержащий сведения, отражающие связи лиц, участвовавших в оформлении и передаче банковских гарантий ПАО 

<

данные изъяты> по обязательствам уплаты акциза ООО ЛВЗ «Майский» (т. 41 л.д. 136-142, 143-153, 154, 155-156, 157-160, 161-162);

- компакт-диск индивидуальный номер 0953403030127, содержащий сведения, скопированные 28.08.2016 в ходе осмотра предметов из мобильного телефона мобильного телефона IPhoneS6 IMEI № изъятого 17.08.2016 при производстве обыска в жилище У. по адресу: 

<

данные изъяты>, содержащий сведения, отражающие связи лиц, участвовавших в оформлении и передаче банковских гарантий ПАО 

<

данные изъяты> по обязательствам уплаты акциза ООО ЛВЗ «Майский» (т. 41 л.д. 172-176, 177-210, 211, 212-213, 214-243, 244-245);

- компакт диск индивидуальный номер 0953403030127, содержащий сведения, скопированные 28.08.2016 в ходе осмотра предметов из мобильного телефона Нокия IMEI №, изъятого 23.08.2016 при производстве выемки у К. кабинете № № Восточного следственного отдела на транспорте Московского межрегионального следственного управления на транспорте Следственного комитета Российской Федерации по адресу: 

<

...>, содержащий сведения о контактах, имеющихся в памяти указанного телефона, отражающих связи лиц, участвовавших в оформлении и передаче банковских гарантий ПАО 

<

данные изъяты> по обязательствам уплаты акциза ООО ЛВЗ «Майский» (т. 42 л.д. 16-18, 19-22, 23, 24-25);

- компакт диск индивидуальный номер 0951302030127, содержащий сведения, скопированные 28.08.2016 в ходе осмотра предметов из мобильного телефона IPhone S6 IMEI№, изъятого 23.08.2016 при производстве выемки у Д.А. кабинете № Восточного следственного отдела на транспорте Московского межрегионального следственного управления на транспорте Следственного комитета Российской Федерации по адресу: 

<

...>, содержащий сведения о контактах, имеющихся в памяти указанного телефона, отражающих связи лиц, участвовавших в оформлении и передаче банковских гарантий ПАО 

<

данные изъяты> по обязательствам уплаты акциза ООО ЛВЗ «Майский»(т. 42 л.д. 29-35, 36-51, 52, 53-54), хранить при материалах уголовного дела;

- предметы и документы, изъятые 25.02.2016 при производстве обыска в нежилых помещениях ООО ЛВЗ «Майский»(т. 22 л.д. 3-12, 40-250, т. 23 л.д.1-208, 209-211), по адресу: КБР, 

<

...>, содержащие сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЛВЗ «Майский» по производству и реализации подакцизной алкогольной продукции, а также об обстоятельствах управленческой деятельности ФИО2, в том числе касающейся исчисления и уплаты налогов: ежедневник с надписью на обложке «Россия 2013 Ежедневник»; копия письма прокуратуры Кабардино-Балкарской Республики на 4 листах;акт приема-передачи материальных ценностей о передаче полуприцепа тентованного г/н № со спиртом на 1 листе; акт приема-передачи прозрачной жидкости с запахом спирта на 1 листе и копией письма МО МВД России 

<

данные изъяты> от 08.12.2015 за исх. № 32040; акт проверки органом государственного контроля (надзора) юридического лица от 24.03.2015 на 5 листах с приложением на 5 листах;отчет о результатах диагностического аудита ООО «ЛВЗ «Майский» в области системы безопасности пищевой продукции на соответствие требованиям ГОСТ на 22 листах с приложением на 2 листах; выписка из ЕГРЮЛ от 19.01.2015 № 48В/2015 на 9 листах; 2 копии генеральной доверенности на имя К.М. от 10.02.2016 на 2 листах формата А-4; список телефонных номеров сотрудников ООО «ЛВЗ «Майский» на 1 листе формата А-4; копия письма Росалкогольрегулирования от 19.02.2016 № 10-11пр о приостановлении действия лицензии на 2 листах; копия решения Росалкогольрегулирования от 19.02.2016 № 10-10пр о направлении в суд заявления об аннулировании лицензии на 1 листе; копия плана земельного участка по адресу: КБР, 

<

...> и схемы коммуникаций отвода сточных вод на 2 листах; копия Устава ООО «ЛВЗ «Майский» от 2012 г. на 10 листах; копии лицензий ООО «ЛВЗ «Майский» на 6 листах; 5 сшивов с исходящей корреспонденцией; бухгалтерские документы: 36 сшивов, 41 папка, 5 файлов, 1 папка красного цвета;кассовая книга; 2 ежедневника; 3 печати «копия верна»; флеш-карта в корпусе красного цвета; бухгалтерские документы: 70 сшивов, 19 папок, 2 тетради с записями; личная карточка ФИО2; личная карточка О.; ноутбук «Aser» серийный номер № с зарядным устройством; системный блок персонального компьютера в корпусе черного цвета из приемной генерального директора;системный блок персонального компьютера в корпусе черного цвета из кабинета главного бухгалтера; 2 системных блока в корпусах черного цвета из бухгалтерии;

- предметы, изъятые 25.02.2016 при производстве осмотра местности, жилища, иного помещения в нежилых помещениях ООО ЛВЗ «Майский»(т. 22 л.д. 13-37, 40-250, т. 23 л.д.1-208, т. 24 л.д. 1-8, 10-11), по адресу:

<

...>, отражающие деятельность ООО «ЛВЗ «Майский» по производству и реализации подакцизной алкогольной продукции, а также обстоятельства управленческой деятельности И.М.АГ., в том числе касающиеся исчисления и уплаты налогов: 16 стеклянных бутылок с образцами спиртосодержащей жидкости из емкостей №№ 1, 2, 4, 5, 6, 7, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 34, 35; 1 коробка (12 бутылок емкостью 0,5 л.) водки «Марочная»; 1 коробка (20 бутылок емкостью 0,5 л.) водки «Калина красная»; 1 коробка (20 бутылок емкостью 0,5 л.) водки «Финский лед»; 1 коробка (12 бутылок емкостью 0,5 л.) водки «Старая марка»; 1 коробка (20 бутылок емкостью 0,5 л.) водки «Нордикленд»; 1 коробка (20 бутылок емкостью 0,5 л.) водки «Арктик ленд»; системный блок в корпусе черного цвета;

- документы, изъятые 30.03.2016 при производстве выемки Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 4 по Кабардино-Балкарской Республике (т. 25 л.д. 7-12, 13-16, 17-18, т. 43, л.д. 1-189), по адресу: 

<

...>, касающиеся государственной регистрации создания ООО ЛВЗ «Майский», изменений в составе его участников и в уставном капитале, назначения ФИО2 на должность генерального директора ООО ЛВЗ «Майский», отражающие организационно-хозяйственную деятельность ООО ЛВЗ «Майский», а также обстоятельства управленческой деятельности ФИО2 в качестве руководителя ООО ЛВЗ «Майский»;

- предметы и документы, изъятые 13.04.2016 при производстве выемки в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 4 по Кабардино-Балкарской Республике (т. 25 л.д. 30-36, 37-215, 216-217, т. 26 л.д. 112-118, т. 43, л.д. 1-189), расположенной по адресу: 

<

...>, отражающие обстоятельства управленческой деятельности генерального директора ОООЛВЗ«Майский» ФИО2, связанной с осуществлением административной и управленческой деятельности, порядок и последовательность предоставления им недостоверной налоговой отчетности: акты и решения налогового органа в отношении ОООЛВЗ«Майский»; справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов; выписки из лицевого счета; банковские гарантии; извещения об уплате и отсрочке уплаты авансовых платежей; налоговые декларации ОООЛВЗ«Майский» в электронном виде (на компакт-диске);

- предметы и документы, изъятые 13.04.2016 при производстве выемки в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 4 по Кабардино-Балкарской Республике (т. 25 л.д. 219-224, 225-231, 232-233), по адресу: 

<

...>, отражающие финансово-хозяйственную деятельность и представление налоговой отчетности ООО 

<

данные изъяты> являвшегося покупателем алкогольной продукции, произведенной ООО ЛВЗ «Майский»: документы в отношении 

<

данные изъяты> - регистрационное дело, учетное дело, справки о начисленных и уплаченных суммах налогов и сборов за период с 2013 по 2016 годы; компакт-диск с налоговыми декларациями 

<

данные изъяты> за период с 2013 по 2016 годы в электронном виде;

- предметы и документы, изъятые 26.04.2016 при производстве выемки в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 2 по Кабардино-Балкарской Республике(т. 25 л.д. 235-238, 241-244, 245-246), по адресу: 

<

...>, отражающие финансово-хозяйственную деятельность и представление налоговой отчетности ООО 

<

данные изъяты> являвшегося аффилированным юридическим лицом с учредителем ООО ЛВЗ «Майский» - ООО «Заюковский завод строительных материалов»: документы в отношении ООО 

<

данные изъяты> - регистрационное дело, выписки из лицевого счета, баланс расчетов, компакт-диск с налоговыми декларациями ООО 

<

данные изъяты> за период с 01.01.2013 по 20.04.2016 в электронном виде;

- документы, изъятые 26.07.2016 при производстве выемки в следственном управлении Следственного комитета Российской Федерации по Кабардино-Балкарской Республике (т. 26 л.д. 2-12, 13-33, 34-35, т. 43, л.д. 1-189), по адресу: 

<

...>, у заместителя начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 4 по Кабардино-Балкарской Республике Ф., отражающие обстоятельства управленческой деятельности генерального директора ООО ЛВЗ «Майский» ФИО2, связанной с осуществлением им административной и управленческой деятельности, порядок и последовательность предоставления им недостоверной налоговой отчетности: налоговые декларации ООО ЛВЗ «Майский» по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, за налоговые периоды с января 2013 года по декабрь 2015 года;

- документы, изъятые 18.01.2018 при производстве выемки в Управлении Федеральной налоговой службы России по Кабардино-Балкарской Республике(т. 26 л.д. 43-49, 50-58, 59-63), по адресу: 

<

...>, отражающие обстоятельства управленческой деятельности генерального директора ООО ЛВЗ «Майский» ФИО2, связанной с производством и реализацией ООО ЛВЗ «Майский» подакцизной алкогольной продукции, порядок и последовательность предоставления им недостоверной налоговой отчетности: материалы повторной выездной налоговой проверки, проведенной в отношении ООО ЛВЗ «Майский», за период с 01.01.2013 по 31.12.2014;

- предметы и документы, изъятые 04.03.2016 при производстве выемки в Межрегиональном управлении Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу (т. 26 л.д. 220-227, 228-232, 233-234), по адресу: 

<

...>, отражающие финансово-хозяйственную деятельность ООО ЛВЗ «Майский» по производству и поставкам алкогольной продукции, в том числе взаимоотношения с покупателем алкогольной продукции – ООО 

<

данные изъяты> а также обстоятельства управленческой деятельности ФИО2: декларации об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, а также отчеты об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (АП/СП, Вся, Фасованная, По всем ТТН) ООО ЛВЗ «Майский» за период с 01.01.2011 по 29.02.2016 на 1 компакт-диске и в 1 сшиве; декларации об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции ООО 

<

данные изъяты> за период с 2013 по 2015 годы на 1 компакт-диске; акты контрольных мероприятий, проведенных Межрегиональным управлением федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу за период с 2011 по 2015 годы, в отношении ООО ЛВЗ «Майский» в 8 сшивах в отношении и ООО 

<

данные изъяты> в 7 сшивах;

- документы, изъятые 12.04.2016 при производстве выемки в Межрегиональном управлении Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу (т. 26 л.д. 237-254, 255-277, 278-279) по адресу: 

<

...>, отражающие финансово-хозяйственную деятельность ООО ЛВЗ «Майский» по производству и поставкам алкогольной продукции, сведения об объемах полученных федеральных специальных марок и их использовании, а также обстоятельства управленческой деятельности ФИО2 в качестве руководителя ООО ЛВЗ «Майский», - документы, представленные ООО ЛВЗ «Майский» в Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу для получения федеральных специальных марок на алкогольную продукцию за период времени с 01.01.2013 по 01.04.2016;

- предметы и документы, изъятые 14.04.2016 при производстве выемки в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка(т. 27 л.д. 4-11, 12-23, 24-49, 50-70, 71-228, 230-237, т. 43, л.д. 1-189), по адресу: 

<

...>, отражающие обстоятельства финансово-хозяйственной деятельности ООО ЛВЗ «Майский» по производству и реализации подакцизной алкогольной продукции и обстоятельства управленческой деятельности генерального директораООО ЛВЗ «Майский» ФИО2: документы, представленные ООО ЛВЗ «Майский» и Межрегиональным управлением Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу в адрес Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка, для получения федеральных специальных марок для маркировки алкогольной продукции; документы, представленные в обоснование внесения внесений в ЕГАИС по обращению ООО ЛВЗ «Майский»;

- предметы и документы, изъятые 21.04.2016 при производстве выемки в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка (т. 27 л.д. 240-244, 245-249, 250-251), по адресу: 

<

...>, отражающие финансово-хозяйственную деятельность ООО ЛВЗ «Майский» по производству и поставкам алкогольной продукции, а также обстоятельства управленческой деятельности ФИО2 в качестве руководителя ООО ЛВЗ «Майский» и содержащие сведения о производственной мощности ООО ЛВЗ «Майский» по производству алкогольной продукции, - документы, представленные ООО ЛВЗ «Майский» в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка для получения и переоформления лицензий на производство, хранение и поставки произведенной алкогольной продукции, изменения производственных мощностей;

- документы, изъятые 06.06.2018 при производстве выемки в кабинете № 287 Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Северо-Кавказскому федеральному округу(т. 40 л.д. 25-35, 36-218, 219-220), по адресу: 

<

...>, - документы первичной бухгалтерской отчетности об отгрузке подакцизной алкогольной продукции, произведенной ООО ЛВЗ «Майский» в количестве 21 476 листов (2 271 комплект документов), хранившиеся при уголовном деле № 72/17-15, возбужденном в отношении генерального директора ООО 

<

данные изъяты> М.А., представленные органом дознания в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», отражающие обстоятельства оборота произведенной ООО ЛВЗ «Майский» алкогольной продукции;

- документы, изъятые 09.06.2018 при производстве выемки в кабинете № 287 Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Северо-Кавказскому федеральному округу (т. 40 л.д. 227-231, 232-294, 295-296), по адресу: 

<

...>, - документы первичной бухгалтерской отчетности об отгрузке подакцизной алкогольной продукции, произведенной ООО ЛВЗ «Майский» в количестве 4 306 листов (291 комплект документов), хранившиеся при уголовном деле № 70/81-15, возбужденном в отношении генерального директора ООО 

<

данные изъяты> Д., ранее изъятые ДД.ММ.ГГГГ при производстве обыска по уголовному делу № 70/81-15 в нежилых помещениях ООО 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, отражающие обстоятельства оборота произведенной ООО ЛВЗ «Майский» алкогольной продукции;

- предметы и документы, изъятые 21.04.2016 при производстве выемки в ПАО 

<

данные изъяты> (т. 41 л.д. 3-7, 8-15, 16-17), по адресу: 

<

адрес> отражающие обстоятельства предоставления ПАО 

<

данные изъяты> банковских гарантий по обязательствам уплаты акциза ООО ЛВЗ «Майский», - личное дело сотрудницы банка М.Ю., печать (штамп) ПАО 

<

данные изъяты> печать (штамп) «Копия верна», реестр почтовых отправлений и уведомления о вручении заказных писем в количестве 1108 штук;

- предметы, изъятые 04.07.2016 при производстве обыска в ПАО 

<

данные изъяты> (т. 41 л.д. 20-26, 27-31, 32-33), по адресу: 

<

адрес>, отражающие обстоятельства финансово-хозяйственной деятельности ПАО 

<

данные изъяты> выдававшего банковские гарантии по обязательствам уплаты акциза ООО ЛВЗ «Майский», - 2 штампа ПАО 

<

данные изъяты> и 13 жестких дисков, извлеченных из рабочих компьютеров сотрудников банка;

- документы, изъятые 17.08.2016 при производстве обыска в жилище Б.(т. 41 л.д. 113-119, 120-125, 126-127), по адресу: 

<

адрес>, содержащие сведения об обстоятельствах выдачи банковских гарантий ПАО 

<

данные изъяты> в обеспечение налоговых обязательств ООО ЛВЗ «Майский», отражающие хозяйственную деятельность ООО ЛВЗ «Майский», а также обстоятельства управленческой деятельности ФИО2 в качестве руководителя ООО ЛВЗ «Майский», - инкассовые поручения и требования налогового органа об уплате сумм по банковским гарантиям;

- предметы, изъятые 17.08.2016 при производстве обыска в жилище Ч. (т. 41 л.д. 136-142, 143-153, 155-156, 157-160, 161-162), по адресу: 

<

адрес>, содержащие сведения, отражающие связи лиц, участвовавших в оформлении и передаче банковских гарантий ПАО 

<

данные изъяты> по обязательствам уплаты акциза ООО ЛВЗ «Майский», - мобильный телефон SamsungGalaxyA-5 с СИМ-картой МТС абонентский №; мобильный телефон SamsungGT-S7262 GalaxyStarPlusIMEI №/№;

- предметы и документы, изъятые 17.08.2016 при производстве обыска в жилище У. (т. 41 л.д. 172-176, 177-210, 212-213, 214-243, 244-245), по адресу: 

<

адрес>, содержащие сведения, отражающие связи лиц, участвовавших в оформлении и передаче банковских гарантий ПАО КБ «ЕвроситиБанк» по обязательствам уплаты акциза ООО ЛВЗ «Майский», - блокнот в обложке зеленого цвета; блокнот в обложке коричневого цвета с надписью «Hermes»; файл с 15 листами рукописного и печатного текста; скоросшиватель синего цвета с рукописными записями на 27 листах; моноблок «Apple» белого цвета; ноутбук «Dell» D510 серебристого цвета; флеш-карта «Transcend» 8 ГБ; флеш-карта «Transcend» 16 ГБ; флеш-карта «Transcend» 64 ГБ; флеш-карта «SP» 32 ГБ; флеш-карта «Datatraveler» 8 ГБ; жесткий диск «WD» черного цвета; жесткий диск «WD» синего цвета; жесткий диск «WD» черного цвета, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Северо-Кавказскому федеральному округу, вернуть по принадлежности после вступления приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд Кабардино – Балкарской Республики через Прохладненский районный суд КБР в течение 10 суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст. 389.6 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы (представления) осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающего его интересы.

Председательствующий (подпись).

Копия верна:

Судья Прохладненского районного суда КБР М.Т. Гятов