К делу №1-29/2021

ПРИГОВОР

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

15 марта 2021 года г.Крымск Краснодарского края

Крымский районный суд Краснодарского края в составе председательствующего судьи Серомицкого С.А. 

с участием: 

государственного обвинителя, помощника Крымского межрайонного прокурора – Тонапетьян А.А.

защитника в лице адвоката адвокатского кабинета КККА – Таирова И.М.О., представившего удостоверение № от 21.01.2011 года и ордер № от 30.07.2020 года

подсудимой ФИО1

потерпевших – ФИО4 №2, ФИО4 №3, ФИО4 №4, ФИО4 №6 и ФИО4 №7

при секретаре Саввиди А.С.

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, гражданки РФ, по национальности русской, имеющей высшее образование, работающей главным бухгалтером в 

<

данные изъяты>, бухгалтером у 

<

данные изъяты>, вдовы, иждивенцев не имеющей, инвалидом не являющейся, не военнообязанной, не судимой, зарегистрированной по адресу: 

<

адрес>, проживающей по адресу: 

<

адрес>, в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160, ч.3 ст.160, ч.3 ст.160, ч.3 ст.160, ч.3 ст.160, ч.3 ст.160 и ч.3 ст.160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

ФИО1 совершила растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с причинением значительного ущерба гражданину, лицом с использованием своего служебного положения.

Она же, совершила растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с причинением значительного ущерба гражданину, лицом с использованием своего служебного положения.

Она же, совершила растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с причинением значительного ущерба гражданину, лицом с использованием своего служебного положения.

Она же, совершила растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с причинением значительного ущерба гражданину, лицом с использованием своего служебного положения.

Она же, совершила растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с причинением значительного ущерба гражданину, лицом с использованием своего служебного положения.

Она же, совершила растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с причинением значительного ущерба гражданину, лицом с использованием своего служебного положения.

Она же, совершила растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с причинением значительного ущерба гражданину, лицом с использованием своего служебного положения.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах:

- 04 мая 2008 года ФИО1 (ФИО3), в соответствии с решением № единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-Аудит», которое согласно решения от 27 мая 2014 года № единственного учредителя Общества переименовано в Общество с ограниченной ответственностью «Орбита-А», назначена директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» и согласно приказа № от 05 мая 2008 года Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» приступила к обязанностям директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит». 

Согласно п.9.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года директор осуществляет текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества. Согласно п.2.4 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество осуществляет следующие виды деятельности: - деятельность в области бухгалтерского учета; - деятельность в области права, инженерно-техническое проектирование; - обработка данных. Согласно п.2.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество вправе осуществлять любые иные виды хозяйственной деятельности, не запрещенные законодательством РФ, в том числе внешнеэкономическую, а также осуществлять другие работы и оказывать другие виды услуг, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству РФ.

Таким образом, ФИО1 (ФИО3) с 05 мая 2008 года, являлась лицом, осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью в коммерческой организации, то есть обладала служебными полномочиями.

Так ФИО1, являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью Общества, на основании устной договоренности с ФИО4 №2 оказывала последнему услуги в области бухгалтерского учета, в том числе и по производству оплаты взносов обязательного пенсионного страхования. 

25 марта 2019 года, точное время предварительным следствием не установлено, у директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» - ФИО1, осуществляющей руководство хозяйственной деятельностью в области бухгалтерского учета, находящейся в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> из корыстных побуждений возник единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ФИО4 №2, путем их растраты. Реализуя свой преступный умысел, ФИО1, находясь в кабинете №, по вышеуказанному адресу, используя служебное положение директора ООО «Орбита-А», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в период с 25 марта 2019 года по 10 часов 03 минуты 30 декабря 2019 года, совершила хищение вверенных ей денежных средств путем растраты, на общую сумму 36 400 рублей, принадлежащих ФИО4 №2 и переданных ей для оплаты взносов обязательного пенсионного страхования: - 25 марта 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 9 100 рублей; - в конце июня 2019 года, в точно не установленные предварительным следствием дату и время, в сумме 9 100 рублей; - в конце сентября 2019 года, в точно не установленные предварительным следствием дату и время, в сумме 9 100 рублей; - 30 декабря 2019 года в 10 часов 03 минуты, в сумме 9 100 рублей, фактически не оплатив взносы обязательного пенсионного страхования.

Похищенными денежными средствами ФИО1 распорядилась по своему усмотрению, обратив их в свою пользу, причинив ФИО4 №2 значительный ущерб на общую сумму 36 400 рублей;

- она же, с 04 мая 2008 года, в соответствии с решением № единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-Аудит», которое согласно решения от 27 мая 2014 года № единственного учредителя Общества переименовано в Общество с ограниченной ответственностью «Орбита-А», назначена директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» и согласно приказа № от 05 мая 2008 года Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» приступила к обязанностям директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит», и с 05 мая 2008 года, являлась лицом, осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью в коммерческой организации, то есть обладала служебными полномочиями. 

Согласно п.9.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года директор осуществляет текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества. Согласно п.2.4 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество осуществляет следующие виды деятельности: - деятельность в области бухгалтерского учета; - деятельность в области права, инженерно-техническое проектирование; - обработка данных. Согласно п.2.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество вправе осуществлять любые иные виды хозяйственной деятельности, не запрещенные законодательством РФ, в том числе внешнеэкономическую, а также осуществлять другие работы и оказывать другие виды услуг, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству РФ.

ФИО1 (ФИО3), являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью Общества, на основании устной договоренности с ФИО4 №3 оказывала последнему услуги в области бухгалтерского учета, в том числе и по производству оплаты взносов обязательного пенсионного страхования. 

25 марта 2019 года, точное время предварительным следствием не установлено, у ФИО1, занимающей должность директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» и осуществляющей руководство хозяйственной деятельностью в области бухгалтерского учета, находящейся в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> из корыстных побуждений возник единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ФИО4 №3, путем их растраты. Реализуя свой преступный умысел, ФИО1, находясь в кабинете №, по вышеуказанному адресу, используя служебное положение директора ООО «Орбита-А», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления в период с 25 марта 2019 года по 10 часов 03 минуты 30 декабря 2019 года, совершила хищение вверенных ей денежных средств путем их растраты, на общую сумму 36 400 рублей, принадлежащих ФИО4 №3 и переданных ей для оплаты взносов обязательного пенсионного страхования: - 25 марта 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 9 100 рублей; - в конце июня 2019 года, в точно не установленные предварительным следствием дату и время, в сумме 9 100 рублей; - в конце сентября 2019 года, в точно не установленные предварительным следствием дату и время, в сумме 9 100 рублей; - 30 декабря 2019 года в 10 часов 03 минуты, в сумме 9 100 рублей, фактически не оплатив взносы обязательного пенсионного страхования.

Похищенными денежными средствами ФИО1 распорядилась по своему усмотрению, обратив их в свою пользу, причинив ФИО4 №3 значительный ущерб на общую сумму 36 400 рублей;

- она же, с 04 мая 2008 года, в соответствии с решением № единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-Аудит», которое согласно решения от 27 мая 2014 года № единственного учредителя Общества переименовано в Общество с ограниченной ответственностью «Орбита-А», назначена директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» и согласно приказа № от 05 мая 2008 года Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» приступила к обязанностям директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит», и с 05 мая 2008 года, являлась лицом, осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью в коммерческой организации, то есть обладала служебными полномочиями. 

Согласно п.9.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года директор осуществляет текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества. Согласно п.2.4 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество осуществляет следующие виды деятельности: - деятельность в области бухгалтерского учета; - деятельность в области права, инженерно-техническое проектирование; - обработка данных. Согласно п.2.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество вправе осуществлять любые иные виды хозяйственной деятельности, не запрещенные законодательством РФ, в том числе внешнеэкономическую, а также осуществлять другие работы и оказывать другие виды услуг, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству РФ.

ФИО1 (ФИО3), являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью Общества, на основании устной договоренности со ФИО4 №4 оказывала последней услуги в области бухгалтерского учета, в том числе и по производству оплаты взносов обязательного пенсионного страхования. 

15 февраля 2019 года, точное время предварительным следствием не установлено, у ФИО1, занимающей должность директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» и осуществляющей руководство хозяйственной деятельностью в области бухгалтерского учета, находящейся в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> из корыстных побуждений возник единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ФИО4 №4, путем их растраты. Реализуя свой преступный умысел, ФИО1, находясь в кабинете №, по вышеуказанному адресу, используя служебное положение директора ООО «Орбита-А», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления в период с 15 февраля 2019 года по декабрь 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, совершила хищение вверенных ей денежных средств, на общую сумму 36 400 рублей, принадлежащих ФИО4 №4 и переданных ей для оплаты взносов обязательного пенсионного страхования, фактически не оплатив их, а также в период с 15 февраля 2019 года по декабрь 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, совершила хищение путем растраты вверенных ей денежных средств на общую сумму 66 944 рубля, принадлежащих ФИО4 №4, фактически не оплатив страховые взносы за работников.

Похищенными денежными средствами ФИО1 распорядилась по своему усмотрению, обратив их в свою пользу, причинив ФИО4 №4 значительный ущерб на общую сумму 103 344 рубля;

- она же, с 04 мая 2008 года, в соответствии с решением № единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-Аудит», которое согласно решения от 27 мая 2014 года № единственного учредителя Общества переименовано в Общество с ограниченной ответственностью «Орбита-А», назначена директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» и согласно приказа № от 05 мая 2008 года Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» приступила к обязанностям директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит», и с 05 мая 2008 года, являлась лицом, осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью в коммерческой организации, то есть обладала служебными полномочиями. 

Согласно п.9.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года директор осуществляет текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества. Согласно п.2.4 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество осуществляет следующие виды деятельности: - деятельность в области бухгалтерского учета; - деятельность в области права, инженерно-техническое проектирование; - обработка данных. Согласно п.2.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество вправе осуществлять любые иные виды хозяйственной деятельности, не запрещенные законодательством РФ, в том числе внешнеэкономическую, а также осуществлять другие работы и оказывать другие виды услуг, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству РФ.

ФИО1 (ФИО3), являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью Общества, на основании договора на оказание услуг от 01 октября 2017 года заключенного с ФИО4 №1, оказывала последней услуги в области бухгалтерского учета, а именно: - согласно п.2.1 Договора составляла и сдавала в ИФНС по г.Крымску декларацию по единому налогу с вмененного дохода; - согласно п.2.3. Договора производила налоговые платежи.

15 марта 2019 года, точное время предварительным следствием не установлено, у ФИО1, занимающей должность директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» и осуществляющей руководство хозяйственной деятельностью в области бухгалтерского учета, находящейся в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> из корыстных побуждений возник единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ФИО4 №1, путем их растраты. Реализуя свой преступный умысел, ФИО1, находясь в кабинете №, по вышеуказанному адресу, используя служебное положение директора ООО «Орбита-А», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в период с 15 марта 2019 года по 09 часов 40 минут 22 декабря 2019 года, совершила хищение вверенных ей денежных средств на общую сумму 29 937 рублей, принадлежащих ФИО4 №1, переданных ей для оплаты взносов обязательного пенсионного страхования, а именно: - 15 марта 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 9 100 рублей; - 21 июня 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 9 100 рублей; - 03 октября 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 2 637 рублей; - 22 декабря 2019 года в 09 часов 40 минут, в сумме 9 100 рублей, фактически не оплатив страховые взносы обязательного пенсионного страхования.

Похищенными денежными средствами ФИО1 распорядилась по своему усмотрению, обратив их в свою пользу, причинив ФИО4 №1 значительный ущерб на общую сумму 29 937 рублей;

- она же, с 04 мая 2008 года, в соответствии с решением № единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-Аудит», которое согласно решения от 27 мая 2014 года № единственного учредителя Общества переименовано в Общество с ограниченной ответственностью «Орбита-А», назначена директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» и согласно приказа № от 05 мая 2008 года Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» приступила к обязанностям директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит», и с 05 мая 2008 года, являлась лицом, осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью в коммерческой организации, то есть обладала служебными полномочиями. 

Согласно п.9.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года директор осуществляет текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества. Согласно п.2.4 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество осуществляет следующие виды деятельности: - деятельность в области бухгалтерского учета; - деятельность в области права, инженерно-техническое проектирование; - обработка данных. Согласно п.2.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество вправе осуществлять любые иные виды хозяйственной деятельности, не запрещенные законодательством РФ, в том числе внешнеэкономическую, а также осуществлять другие работы и оказывать другие виды услуг, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству РФ.

ФИО1 (ФИО3), являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», то есть лицом, осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью Общества, на основании устной договоренности с ФИО4 №5 оказывала последней услуги в области бухгалтерского учета, в том числе и по производству оплаты взносов обязательного пенсионного страхования. 

02 апреля 2019 года, точное время предварительным следствием не установлено, у ФИО1, занимающей должность директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» и осуществляющей руководство хозяйственной деятельностью в области бухгалтерского учета, находящейся в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> из корыстных побуждений возник единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ФИО4 №5, путем их растраты. Реализуя свой преступный умысел, ФИО1, находясь в кабинете №, по вышеуказанному адресу, используя служебное положение директора ООО «Орбита-А», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в период с 02 апреля 2019 года по 18 декабря 2019 года, совершила хищение вверенных ей денежных средств на общую сумму 36 400 рублей, принадлежащих ФИО4 №5, переданных ей для оплаты взносов обязательного пенсионного страхования: - 02 апреля 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 9 100 рублей; - 03 августа 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 9 100 рублей; - 16 сентября 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 9 100 рублей; - 18 декабря 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 9 100 рублей, фактически не оплатив страховые взносы обязательного пенсионного страхования.

Похищенными денежными средствами ФИО1 распорядилась по своему усмотрению, обратив их в свою пользу, причинив ФИО4 №5 значительный ущерб на общую сумму 36 400 рублей;

- она же, с 04 мая 2008 года, в соответствии с решением № единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-Аудит», которое согласно решения от 27 мая 2014 года № единственного учредителя Общества переименовано в Общество с ограниченной ответственностью «Орбита-А», назначена директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» и согласно приказа № от 05 мая 2008 года Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» приступила к обязанностям директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит», и с 05 мая 2008 года, являлась лицом, осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью в коммерческой организации, то есть обладала служебными полномочиями. 

Согласно п.9.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года директор осуществляет текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества. Согласно п.2.4 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество осуществляет следующие виды деятельности: - деятельность в области бухгалтерского учета; - деятельность в области права, инженерно-техническое проектирование; - обработка данных. Согласно п.2.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество вправе осуществлять любые иные виды хозяйственной деятельности, не запрещенные законодательством РФ, в том числе внешнеэкономическую, а также осуществлять другие работы и оказывать другие виды услуг, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству РФ.

ФИО1 (ФИО3), являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», то есть лицом, осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью Общества, на основании устной договоренности с ФИО4 №6 оказывала последней услуги в области бухгалтерского учета, в том числе и по производству оплаты взносов обязательного пенсионного страхования. 

19 марта 2019 года, точное время предварительным следствием не установлено, у ФИО1, занимающей должность директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» и осуществляющей руководство хозяйственной деятельностью в области бухгалтерского учета, находящейся в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> из корыстных побуждений возник единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ФИО4 №6, путем их растраты. Реализуя свой преступный умысел, ФИО1, находясь в кабинете №, по вышеуказанному адресу, используя служебное положение директора ООО «Орбита-А», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления в период с 19 марта 2019 года по декабрь 2019 года, совершила хищение вверенных ей денежных средств на общую сумму 36 400 рублей 00 копеек, принадлежащих ФИО4 №6, переданных ей для оплаты взносов обязательного пенсионного страхования: - 19 марта 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 9 100 рублей; - в конце июня 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием дату и время, в сумме 9 100 рублей; - 23 октября 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 9 100 рублей; - в конце декабря 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием дату и время, в сумме 9 100 рублей, фактически не оплатив страховые взносы обязательного пенсионного страхования.

Похищенными денежными средствами ФИО1 распорядилась по своему усмотрению, обратив их в свою пользу, причинив ФИО4 №6 значительный ущерб на общую сумму 36 400 рублей;

- она же, с 04 мая 2008 года, в соответствии с решением № единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-Аудит», которое согласно решения от 27 мая 2014 года № единственного учредителя Общества переименовано в Общество с ограниченной ответственностью «Орбита-А», назначена директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» и согласно приказа № от 05 мая 2008 года Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит» приступила к обязанностям директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита – Аудит», и с 05 мая 2008 года, являлась лицом, осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью в коммерческой организации, то есть обладала служебными полномочиями. 

Согласно п.9.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года директор осуществляет текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества. Согласно п.2.4 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество осуществляет следующие виды деятельности: - деятельность в области бухгалтерского учета; - деятельность в области права, инженерно-техническое проектирование; - обработка данных. Согласно п.2.5 Устава Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», утвержденного решением № Единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» от 27 мая 2014 года, Общество вправе осуществлять любые иные виды хозяйственной деятельности, не запрещенные законодательством РФ, в том числе внешнеэкономическую, а также осуществлять другие работы и оказывать другие виды услуг, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству РФ.

ФИО1 (ФИО3), являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А», то есть лицом, осуществляющим руководство хозяйственной деятельностью Общества, на основании устной договоренности с ФИО4 №7, оказывала последнему услуги в области бухгалтерского учета, в том числе и по производству оплаты страховых взносов за работников.

14 февраля 2019 года, точное время предварительным следствием не установлено, у ФИО1, занимающей должность директора Общества с ограниченной ответственностью «Орбита-А» и осуществляющей руководство хозяйственной деятельностью в области бухгалтерского учета, находящейся в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> из корыстных побуждений возник единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ФИО4 №7, путем их растраты. Реализуя свой преступный умысел, ФИО1, находясь в кабинете №, по вышеуказанному адресу, используя служебное положение директора ООО «Орбита-А», действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в период с 14 февраля 2019 года по 27 декабря 2019, совершила хищение вверенных ей денежных средств, на общую сумму 25 455 рублей 68 копеек, принадлежащих ФИО4 №7, переданных ей для оплаты страховых взносов за работников: - 14 февраля 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 2 244 рублей; -14 марта 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 2 244 рубля; - 25 марта 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 2 244 рубля; -15 апреля 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 2 244 рубля; - 12 июня 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 4 700 рублей; - 14 августа 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 2 352 рубля; - 13 сентября 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 4 704 рубля; - 15 ноября 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием время, в сумме 2 351 рубль; - в декабре 2019 года, в точно не установленное предварительным следствием дату и время, в сумме 2 372 рубля 68 копеек, фактически не оплатив страховые взносы за работников.

Похищенными денежными средствами ФИО1 распорядилась по своему усмотрению, обратив их в свою пользу, причинив ФИО4 №7 значительный ущерб на общую сумму 25 455 рублей 68 копеек.

В судебном заседании ФИО1 свою вину в совершении всех инкриминируемых ей преступлений и обстоятельства, при которых они были совершены, признала в полном объеме, в содеянном раскаивалась. В полном объеме была согласна с квалификацией инкриминируемых преступлений.

По эпизоду хищения у ФИО4 №2 суду пояснила, что с 2008 года она является единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которого заключалась в оказании услуг бухгалтерского учета. Её клиентами являлись физические и юридические лица, которым она оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета, составлению отчетности, начислению и уплате налогов и взносов. С 2015 года, деятельность вела в арендованном кабинете № торгового цента «Славянский», расположенного по адресу: 

<

...>. 

С 2018 года оказывала бухгалтерские услуги индивидуальному предпринимателю – ФИО4 №2, в том числе, ежеквартально производила от его имени оплату единого налога и страховых взносов обязательного пенсионного страхования, в связи с чем, ФИО4 №2 ежеквартально передавал ей 9 100 рублей. Указанные денежные средства в основном передавались в торговом центре «Славянский», где осуществляет свою коммерческую деятельность ФИО4 №2, либо в её служебном кабинете по вышеуказанному адресу. Факт их получения она фиксировала в тетради, в подтверждение чего лицо в тетради выполняло свою подпись, однако были случаи, что полученные денежные средства в указанной тетради она не фиксировала. В том случае если она не могла получить денежные средства, то предприниматели, в том числе и ФИО4 №2, перечисляли их и на банковскую карту, оформленную на имя её дочери – ФИО2.

В 2019 году ФИО4 №2, в счет оплаты единого налога и страховых взносов обязательного пенсионного страхования передавал ей 36 400 рублей, которые она не заплатила, а растратила на личные нужды. 

Указанные действия осуществляла, поскольку в 2019 году познакомилась с молодым человеком, который стал оказывать на неё психологическое воздействие, в связи с чем, находясь как под гипнозам, не отдавая в тот момент отчет своим действиям, полученные от индивидуальных предпринимателей для оплаты налогов и страховых взносов денежные средства, она, с указанным молодым человеком тратила на личные нужды, также передавала их друзьям указанного молодого человека и их женам.

От дальнейшей дачи показаний по всем эпизодам инкриминируемых ей преступлений отказалась, воспользовавшись правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ.

Вина подсудимой по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №2, находит своё подтверждение в личных показаниях виновного лица и полностью подтверждается доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия:

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве подозреваемой от 07.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что с 2008 года она является единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которого заключалась в оказании услуг бухгалтерского учета. Её клиентами являлись физические и юридические лица, которым она оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета, составлению отчетности, начислению и уплате налогов и взносов. Индивидуальный предприниматель ФИО4 №2 являлся её клиентом.

25 марта 2019 года, ФИО4 №2 в счет уплаты налогов и страховых взносов за первый квартал 2019 года передал ей денежные средства в сумме 9 100 рублей. Факт получения денежных средств она отразила в тетради, где собственноручно внесла дату их передачи, количество, фамилию лица передавшего денежные средства, в графе (подпись) расписалась. ФИО4 №2 в указанной тетради в тот момент не расписался, так как торопился. В конце июня и в конце сентября 2019 года, точные даты не помнит, ФИО4 №2, в счет уплаты налогов и страховых взносов за второй и третий квартал 2019 года передал ей денежные средства в сумме 18 200 рублей, по 9 100 рублей за каждый квартал соответственно. Сведения о получении указанных денежных средств в свою тетрадь она не внесла, так как забыла. В конце декабря 2019 года, точную дату и время пояснить не может, так как не помнит, ФИО4 №2, в счет уплаты налогов и страховых взносов за четвертый квартал, передал ей 9 100 рублей, путем их зачисления на банковскую карту ПАО «Сбербанк России» №, оформленную на имя её дочери - ФИО2. Данные сведения она также никуда не внесла. За оказания бухгалтерских услуг по составлению, передаче отчетности, начислению налогов и взносов ФИО4 №2, ежеквартально оплачивал ей по 1 000 рублей, то есть в 2019 году оплатил 4 000 рублей.

В 2019 году растратила денежные средства ФИО4 №2 в сумме 36 400 рублей, не считая суммы денежных средств за бухгалтерские услуги по составлению, передаче отчетности и начислению налогов, и взносов. Данные действия осуществила, поскольку в 2019 году у неё возникли материальные трудности. Умысел на хищение и растрату вверенных ей ФИО4 №2 денежных средств, возник в тот момент, когда тот, в счет уплаты налогов и страховых взносов за первый квартал 2019 года передала ей 9 100 рублей. В тот момент она решила, что может растратить указанные денежные средства, однако приняла решение, что растратит денежные средства за 4 квартала, то есть 36 400 рублей, которые ФИО4 №2 принесет ей в течение 2019 года. (т.2, л.д.212-236);

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве обвиняемой от 26.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая пояснила, что свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 Уголовного кодекса Российской Федерации, по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №2, признаёт частично, так как считает, что она оказывала бухгалтерские услуги, как должностное лицо, а оплату взносов и налогов осуществляла как физическое лицо. Подтвердила показания, данные ею ранее в качестве подозреваемой. От дачи показаний отказалась, воспользовалась правом предусмотренным статьей 51 Конституции Российской Федерации. (т.4, л.д.168-170); 

- показаниями потерпевшего ФИО4 №2, который показал, что с 2008 года, будучи индивидуальным предпринимателем, пользовался услугами бухгалтерского учета ООО «Орбита-А», директором и единственным сотрудником которого являлась ФИО1, ведущая свою деятельность в кабинете №, расположенном по адресу: 

<

...> ТЦ «Славянский».

Между ним и директором ООО «Орбита-А» ФИО1 письменных договоров об оказании бухгалтерских услуг не заключалось. Была достигнута устная договоренность о том, что ФИО1, в лице директора ООО «Орбита-А», будет оказывать ему как индивидуальному предпринимателю услуги бухгалтерского учета и производить от его имени и за счет его денежных средств налоговые платежи. 02.08.2017 года он, на имя директора ООО «Орбита-А» ФИО1, на представление его интересов в налоговом органе как индивидуального предпринимателя выдал доверенность № сроком на 10 лет.

В указанный период, вплоть до конца 2019 года, в счет погашения страховых взносов обязательного пенсионного страхования, регулярно передавал директору ООО «Орбита-А» - ФИО1 денежные средства. Факт получения от него денежных средств ФИО1 фиксировала в своей тетради, где указывала число и сумму полученных от него денег, в подтверждение чего он в указанной тетради ставил свои подписи. В указанный период были случаи, когда факт передачи денежных средств в указанной тетради не фиксировался, и он в ней не расписывался. Также были случаи, когда он, по просьбе ФИО1 переводил денежные средства на банковскую карту ПАО «Сбербанк России», как поясняла последняя, оформленную на имя её дочери. За оказание предоставляемых ему услуг в 2019 году он передал директору ООО «Орбита-А» - ФИО1 4 000 рублей, то есть по 1 000 рублей за каждый квартал.

В феврале 2020 года, как впоследствии ему стало известно, в связи с наличием задолженности по уплате страховых взносов обязательного пенсионного страхования за 2019 год, в сумме более 36 000 рублей был заблокирован его банковский счет. В силу указанных событий, с целью выяснения причин образовавшейся задолженности он обратился к ФИО1, которая пояснила, что денежные средства в сумме 36 400 рублей, переданные им в 2019 году, по 9 100 рублей за каждый квартал в счет оплаты от его имени страховых взносы обязательного пенсионного страхования она растратила на свои личные нужды.

В результате противоправных действий ФИО1, без учета оплаченных сумм за оказание бухгалтерских услуг по составлению, передаче отчетности и начислению налогов, ему причинен ущерб в сумме 36 400 рублей, который для него является значительным; 

- показаниями свидетеля ФИО2, данными на предварительном следствии 18.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что примерно в 2013 году, точную дату не помнит, по просьбе своей матери - ФИО1, для использования последней в личных целях, в ПАО «Сбербанк России», на своё имя открыла банковскую карту №, которую сразу передала матери. По настоящее время банковская карта № находится в пользовании ФИО1. Ей известно, что ФИО1, являющаяся единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которой заключается в оказании бухгалтерских услуг в работе, использует данную банковскую карту в работе, в том числе осуществляя с неё налоговые платежи своих клиентов. О движении денежных средств по вышеуказанной карте ей ничего не известно. В начале 2020 года от матери ей стало известно о том, что та растратила денежные средства, вверенные ей клиентами ООО «Орбита-А». (т.4, л.д.109-111). 

Суд считает показания потерпевшего и свидетеля достоверными и допустимыми доказательствами по делу. Оснований для оговора ими подсудимой судом не установлено. Их показания согласуются меду собой, с показаниями подсудимой, и подтверждаются другими доказательствами, собранными по делу:

- протоколом осмотра места происшествия от 18.02.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрено помещение кабинета № расположенного в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> находясь в котором, в период с 25 марта 2020 года по 30 декабря 2020 года, ФИО1, используя свое служебное положение, находясь на рабочем месте, похитила, путем присвоения, вверенные ей денежные средства в сумме 36 400 рублей, принадлежащие ФИО4 №2. В ходе осмотра были обнаружены и изъяты: - тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Арбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020; - светокопия устава ООО «Орбита-А; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. (т.1, л.д.97-103);

- протоколом выемки от 20.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого, в служебном кабинете № ОМВД России по Крымскому району у потерпевшего ФИО4 №2 была изъята доверенность № от 02.08.2017, выданная индивидуальным предпринимателем ФИО4 №2 на предоставление ООО «Орбита-А», в лице директора ФИО1, его интересов в органах Федеральной налоговой службы, сроком на 10 лет. (т.1, л.д.70-73);

- протоколом осмотра документов от 20.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого была осмотрена доверенность № от 02.08.2017, изъятая в ходе выемки от 20.04.2020. Постановлением от 20.04.2020 доверенность признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.1, л.д.74-80);

- протоколом осмотра документов от 03.03.2020 (с фототаблицей), согласно которому была осмотрена тетрадь, изъятая в ходе осмотра места происшествия от 18.02.2020, в которой ФИО1 фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020, в том числе от ФИО4 №2. Постановлением от 17.04.2020 года вышеуказанная тетрадь признана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (т.1, л.д.111-131);

- протоколом осмотра документов от 24.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрены, изъятые при осмотре места происшествия от 18.02.2020: - светокопия устава ООО «Орбита-А»; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. Постановлением от 24.04.2020 данные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.2, л.д.1-16);

- протоколом выемки от 29.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которой, следователем, в служебном кабинете № ОМВД России у подозреваемой ФИО1 в присутствии защитника Таирова И.М., была изъята банковская карта ПАО «Сбербанк России» №, на которую потерпевший ФИО4 №2 переводил денежные средства в счет оплаты страховых взносов обязательного пенсионного страхования. (т.2, л.д.191-193);

- протоколом осмотра предметов от 29.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого с участием подозреваемой ФИО1 и её защитника Таирова И.М., была осмотрена банковская карта ПАО «Сбербанк России» №, изъятая в ходе выемки от 29.04.2020. Постановлением от 29.04.2020 банковская карта признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.2, л.д.194-198);

- протоколом дополнительного осмотра документов от 07.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого с участием подозреваемой ФИО1 и её защитника Таирова И.М. была осмотрена тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020. В ходе осмотра подозреваемая ФИО1 пояснила, что в данной тетради она собственноручно фиксировала прием денежных средств, в том числе и от потерпевшего ФИО4 №2. (т.2, л.д.202-210);

- протоколом осмотра документов от 15.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого была осмотрена выписка (отчёт) ПАО «Сбербанк России» по банковской карте №, согласно которого 30.12.2019 в 10 часов 03 минуты потерпевший ФИО4 №2 осуществил перевод денежных средств на банковскую карту №, в счет уплаты страховых взносов обязательного пенсионного страхования. Постановлением от 15.05.2020 выписка признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.3, л.д.217-223).

Вина подсудимой по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №3 находит своё подтверждение в личных показаниях виновного лица и полностью подтверждается доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия:

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве подозреваемой от 07.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что с 2008 года она является единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которого заключалась в оказании услуг бухгалтерского учета. Её клиентами являлись физические и юридические лица, которым она оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета, составлению отчетности, начислению и уплате налогов и взносов. С 2015 года, деятельность вела в арендованном кабинете №, торгового цента «Славянский», расположенного по адресу: 

<

...>. Индивидуальный предприниматель ФИО4 №3 являлся ее клиентом. 

25 марта 2019 года, ФИО4 №3, находясь в вышеуказанном кабинете в счет уплаты налогов и страховых взносов за первый квартал передал ей денежные средства в сумме 9 100 рублей. Факт передачи указанных денежных средств она отразила в тетради, внеся дату передачи денежных средств, их количество, фамилию лица их передавшего, после чего в графе «подпись» расписалась. В тот момент ФИО4 №3 торопился, в связи с чем, в тетради не стал расписываться. В конце июня и в конце сентября 2019 года, точные даты не помнит, ФИО4 №3, в счет уплаты налогов и страховых взносов за второй и третий кварталы передал ей денежные средства в сумме 18 200 рублей, то есть по 9 100 рублей за каждый квартал, при этом сведений о их получении в свою тетрадь она не внесла, так как забыла. В конце декабря 2019 года, точную дату не помнит, ФИО4 №2 за своего сына ФИО4 №3, в счет уплаты последним налогов и страховых взносов за четвертый квартал, перевел на банковскую карту ПАО «Сбербанк России» №, оформленную на имя ФИО2, денежные средства в сумме 9 100 рублей. Данные сведения она также никуда не внесла. В период времени с марта по декабрь 2019 года она, на личные нужды растратила полученные от ФИО4 №3 денежные средства в сумме 36 400 рублей. В 2019 году, за оказания бухгалтерских услуг по составлению, передаче отчетности и начислению налогов и взносов она от ФИО4 №3, также получила 4 000 рублей, то есть по 1000 рублей за квартал. 

В 2019 году растратила денежные средства ФИО4 №3 в сумме 36 400 рублей, не считая суммы денежных средств за бухгалтерские услуги по составлению, передаче отчетности и начислению налогов, и взносов. Умысел на хищение и растрату вверенных ей ФИО4 №3 денежных средств, возник в тот момент, когда тот, в счет уплаты налогов и страховых взносов за первый квартал 2019 года, передала ей 9 100 рублей. В тот момент она решила, что может растратить указанные денежные средства, однако приняла решение, что растратит денежные средства за 4 квартала, то есть 36 400 рублей, которые ФИО4 №3 принесет ей в течение 2019 года. (т.2, л.д.212-236);

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве обвиняемой от 26.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая пояснила, что свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 Уголовного кодекса Российской Федерации, по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №3, признаёт частично, так как считает, что она оказывала бухгалтерские услуги, как должностное лицо, а оплату взносов и налогов осуществляла как физическое лицо. Подтвердила показания, данные ею ранее в качестве подозреваемой. От дачи показаний отказалась, воспользовалась правом предусмотренным статьей 51 Конституции Российской Федерации. (т.4, л.д.168-170); 

- показаниями потерпевшего ФИО4 №3, который показал, что является индивидуальным предпринимателем. С 2017 года он пользуется услугами бухгалтерского учета, оказываемыми ему ООО «Орбита-А», директором и единственным сотрудником которого является ФИО1, которая осуществляла свою деятельность в кабинете №, расположенном по адресу: 

<

...> ТЦ «Славянский». Услугами указанного лица воспользовался, поскольку ранее, на протяжении длительного промежутка времени бухгалтерскими услугами ООО «Орбита-А», в лице директора ФИО1 уже пользовался его отец – индивидуальный предприниматель ФИО4 №2. 

Между ним и директором ООО «Орбита-А» ФИО1 письменных договоров на оказание бухгалтерских услуг не заключалось. Была достигнута устная договоренность о том, что ему как индивидуальному предпринимателю будут оказываться услуги бухгалтерского учета, а также производиться от его имени и за счет его денежных средств налоговые платежи, а также платежи по страховым взносам. 26.07.2017 года он, на имя директора ООО «Орбита-А» ФИО1, на представление его интересов как индивидуального предпринимателя в налоговых органах выдал доверенность № сроком на 10 лет.

В течение 2019 года, в счет уплаты страховых взносов обязательного пенсионного страхования передал ФИО1 36 400 рублей, из которых три раза по 9 100 рублей в квартал, а один раз, по просьбе ФИО1, перевел 9 100 рублей на банковскую карту ПАО «Сбербанк России», как пояснила последняя, оформленную на имя её дочери, при этом, указанные деньги, по его просьбе были переведены его отцом - ФИО4 №2. За оказание предоставляемых услуг в 2019 году он передал директору ООО «Орбита-А» - ФИО1 4 000 рублей, то есть по 1 000 рублей за каждый квартал.

07.02.2020 года он зашел в программу «личный кабинет индивидуального предпринимателя» и обнаружил наличие у него долга по налогам, в размере более 36 000 рублей. В силу указанных событий, с целью выяснения причин образовавшейся задолженности, обратился к ФИО1, которая пояснила, что денежные средства в сумме 36 400 рублей, переданные ей в счет оплаты от его имени страховых взносы обязательного пенсионного страхования за 2019 год она растратила на свои личные нужды.

В результате противоправных действий ФИО1, без учета оплаченных сумм за оказание бухгалтерских услуг по составлению, передаче отчетности и начислению налогов, ему причинен ущерб в сумме 36 400 рублей, который для него является значительным; 

- показаниями свидетеля ФИО2, данными на предварительном следствии 18.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что примерно в 2013 году, точную дату не помнит, по просьбе своей матери - ФИО1, для использования последней в личных целях, в ПАО «Сбербанк России», на своё имя открыла банковскую карту №, которую сразу передала матери. По настоящее время банковская карта № находится в пользовании ФИО1. Ей известно, что ФИО1, являющаяся единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которой заключается в оказании бухгалтерских услуг в работе, использует данную банковскую карту в работе, в том числе совершения с неё налоговые платежи своих клиентов. О движении денежных средств по вышеуказанной карте ей ничего не известно. В начале 2020 года от матери ей стало известно о том, что та растратила денежные средства, вверенные ей клиентами ООО «Орбита-А». (т.4, л.д.109-111). 

Суд считает показания потерпевшего и свидетеля достоверными и допустимыми доказательствами по делу. Оснований для оговора ими подсудимой судом не установлено. Их показания согласуются меду собой, с показаниями подсудимой, и подтверждаются другими доказательствами, собранными по делу:

- протоколом осмотра места происшествия от 18.02.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрено помещение кабинета № расположенного в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> находясь в котором, в период с 25 марта 2020 года по 30 декабря 2020 года, ФИО1, используя свое служебное положение, находясь на рабочем месте, похитила, путем присвоения, вверенные ей денежные средства в сумме 36 400 рублей, принадлежащие ФИО4 №3. В ходе осмотра были обнаружены и изъяты: - тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020; - светокопия устава ООО «Орбита-А; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. (т.1, л.д.97-103);

- протоколом осмотра документов от 03.03.2020 (с фототаблицей), согласно которому была осмотрена тетрадь, изъятая в ходе осмотра места происшествия от 18.02.2020, в которой ФИО1 фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020, в том числе от ФИО4 №3. Постановлением от 17.04.2020 года вышеуказанная тетрадь признана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (т.1, л.д.111-131);

- протоколом выемки от 19.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого, в служебном кабинете № ОМВД России по Крымскому району у потерпевшего ФИО4 №3 была изъята доверенность № от 26.09.2017, выданная индивидуальным предпринимателем ФИО4 №3 на предоставление ООО «Орбита-А», в лице директора ФИО1, его интересов в органах Федеральной налоговой службы, сроком на 10 лет. (т.1, л.д.164-167);

- протоколом осмотра документов от 19.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого была осмотрена доверенность № от 26.09.2017, изъятая в ходе выемки от 19.04.2020. Постановлением от 19.04.2020 доверенность признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.1, л.д.168-174);

- протоколом осмотра документов от 24.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрены, изъятые при осмотре места происшествия от 18.02.2020: - светокопия устава ООО «Орбита-А»; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. Постановлением от 24.04.2020 данные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.2, л.д.1-16);

- протоколом выемки от 29.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которой, следователем, в служебном кабинете № ОМВД России у подозреваемой ФИО1 в присутствии защитника Таирова И.М., была изъята банковская карта ПАО «Сбербанк России» №, на которую потерпевший ФИО4 №3 переводил денежные средства в счет оплаты страховых взносов обязательного пенсионного страхования. (т.2, л.д.191-193);

- протоколом осмотра предметов от 29.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого с участием подозреваемой ФИО1 и её защитника Таирова И.М., была осмотрена банковская карта ПАО «Сбербанк России» №, изъятая в ходе выемки от 29.04.2020. Постановлением от 29.04.2020 банковская карта признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.2, л.д.194-198);

- протоколом дополнительного осмотра документов от 07.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого с участием подозреваемой ФИО1 и её защитника Таирова И.М. была осмотрена тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020. В ходе осмотра подозреваемая ФИО1 пояснила, что в данной тетради она собственноручно фиксировала прием денежных средств, в том числе и от потерпевшего ФИО4 №3. (т.2, л.д.202-210);

- протоколом осмотра документов от 15.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого была осмотрена выписка (отчёт) ПАО «Сбербанк России» по банковской карте №, согласно которого следует, что 30.12.2019 в 10 часов 03 минуты ФИО4 №2 осуществил перевод денежных средств на банковскую карту №, в счет уплаты страховых взносов обязательного пенсионного страхования за ФИО4 №3. Постановлением от 15.05.2020 выписка признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.3, л.д.217-223).

Вина подсудимой по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №4 находит своё подтверждение в личных показаниях виновного лица и полностью подтверждается доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия:

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве подозреваемой от 07.05.2020 года, а также в ходе дополнительного допроса в качестве подозреваемой от 22.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что с 2008 года она является единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которого заключалась в оказании услуг бухгалтерского учета. Её клиентами являлись физические и юридические лица, которым она оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета, составлению отчетности, начислению и уплате налогов и взносов. Индивидуальный предприниматель ФИО4 №4 является её клиенткой. 

15 февраля 2019 года, ФИО4 №4 для оплаты налогов по пенсионному фонду за январь 2019 года, передала ей, как директору ООО «Орбита-А» денежные средства в сумме 7 623 рубля. 13 марта 2019 года, для оплаты взносов за работников за февраль и март 2019 года, ФИО4 №4 передала ей денежные средства в сумме 13 977 рублей. 18 марта 2019 года, для оплаты страховых взносов индивидуального предпринимателя за февраль и март 2019 года ФИО4 №4 передала ей денежные средства в сумме 6 040 рублей, а также 2 783 рубля по оплате 1% страховых взносов за 2018 год. 13 мая 2019 года, для оплаты налога ЕНВД за 1 квартал, ФИО4 №4 передала ей денежные средства в сумме 15 671 рубль. При этом, указанный налог был уплачен в срок и в полном объеме. 18 июля 2019 года, для оплаты взносов за работников и индивидуального предпринимателя за май и июнь 2019 года, ФИО4 №4 передала ей денежные средства в сумме 10 164 рубля. 18 августа 2019 года, для оплаты взносов за работников и индивидуального предпринимателя за июль 2019 года, ФИО4 №4 передала ей 12 833 рубля. 12 сентября 2019 года, для оплаты взносов за работников и индивидуального предпринимателя за август и сентябрь 2019 года, ФИО4 №4 передала ей 20 666 рублей. 25 октября 2019 года, для оплаты налога ЕНВД за 3 квартал 2019 года, ФИО4 №4 передала ей 13 700 рублей. 21 ноября 2019 года, для оплаты взносов за работников и индивидуального предпринимателя за октябрь 2019 года, ФИО4 №4 передала ей 10 000 рублей. 27 января 2020 года, для оплаты налога ЕНВД за 4 квартал 2019 года, ФИО4 №4 передала ей 20 411 рубля.

За оказываемые бухгалтерские услуги, со ФИО4 №4 она также получила денежные средства в сумме 2 500 рублей за один квартал, а всего за 2019 год получила 10 000 рублей. 

Все вышеуказанные денежные средства она получала, находясь в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...>. Факт получения денежных средств фиксировала в тетради, в которую вносила дату передачи денежных средств, их количество, фамилию лица их передавшего, после чего в графе (подпись) ФИО4 №4 выполняла свои подписи. При этом, в указанную тетрадь она вносила не все денежные средства, передаваемые ФИО4 №4, поскольку иногда последняя торопилась и не расписывалась.

В период с февраля 2019 года по декабрь 2019 года, она растратила денежных средств в сумме 103 344 рубля, переданные ей ФИО4 №4 в указанный период для уплаты страховых взносов обязательного пенсионного страхования, а также страховых взносов за работников. Умысел на хищение и растрату вверенных ей ФИО4 №4 денежных средств, возник в тот момент, когда та в феврале 2019 года передала ей 7 623 рубля. В тот момент она решила, что растратит денежные средства в сумме 100 000 рублей, которые ФИО4 №4 принесет ей в течение 2019 года. (т.2, л.д.212-236 и т.4, л.д.102-105);

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве обвиняемой от 26.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая пояснила, что свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 Уголовного кодекса Российской Федерации, по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №4, признаёт частично, так как считает, что она оказывала бухгалтерские услуги, как должностное лицо, а оплату взносов и налогов осуществляла как физическое лицо. Подтвердила показания, данные ею ранее в качестве подозреваемой. От дачи показаний отказалась, воспользовалась правом предусмотренным статьей 51 Конституции Российской Федерации. (т.4, л.д.168-170); 

- показаниями потерпевшей ФИО4 №4, данными на предварительном следствии 20.04.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая пояснила, что с 1997 года является индивидуальным предпринимателем. Примерно в мае 2007 года, как индивидуальный предприниматель обратилась за услугами бухгалтерского учета к директору ООО «Орбита-А» - ФИО1, кабинет которой находился в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...>. В течение каждого месяца ФИО1 сообщала ей сумму текущих начислений по платежам, которую необходимо оплатить, после чего она лично приходила в офис и передавала ФИО1 необходимые суммы. 

С директором ООО «Орбита-А» - ФИО1 никакого письменного договора заключено не было. Однако между ними была устная договоренность, согласно которой директор ООО «Орбита-А» ФИО1 оказывала услуги бухгалтерского учета, а также производила оплату налогов и страховых платежей от её имени и за счет её денежных средств в нужные инстанции. 25.07.2017 года она, на имя директора ООО «Орбита-А» ФИО1, на представление её интересов как индивидуального предпринимателя выдала доверенность № сроком на 10 лет.

До 2019 года директор ООО «Орбита-А» - ФИО1 добросовестно оказывала услуги, связанные с бухгалтерским учетом, а именно оплатой страховых взносов обязательного пенсионного страхования, ежемесячных платежей по работникам, налоговых начислений ЕНВД. За оплату страховых взносов обязательного пенсионного страхования, в период с февраля по декабрь 2019 года, она передавала ФИО1 четыре суммы по 9 100 рублей. Факт передачи денежных средств ФИО1 фиксировала в тетради, где указывала сумму переданных ей денежных средств, на что они переданы, дата передачи, после чего она - ФИО4 №4 ставила в тетради свою подпись. Однако, были случае когда она торопилась и не всегда расписывалась в тетради, в связи с чем не может пояснить вносила ли в такие моменты ФИО1 сведения в свою тетрадь. 

10.02.2020 года ей стало известно о том, что у неё есть ограничение по банковскому счету, после чего обратилась к директору ООО «Орбита-А» - ФИО1 с данным вопросом, которая пояснила, что ограничение банковского счета произошло из-за неуплаты страхового взноса в сумме 36 400 рублей, поскольку вверенные ей денежные средства она растратила на личные нужды, не оплатив взносов. Она потребовала вернуть ей денежные средства в сумме 36 400 рублей, для самостоятельного погашения задолженности, на что та пояснила, что в данный момент она не располагает такими деньгами. 

16.03.2020 года, при их встрече, ФИО1, в ходе разговора сообщила, что на самом деле она растратила гораздо большую сумму, чем 36 400 рублей, а именно денежные средства в сумме около 103 400 рублей, то есть 36 400 рублей, которые должны быть уплачены в счет уплаты страховых взносов обязательного пенсионного страхования и 67 000 рублей в счет уплаты ежемесячных платежей по работникам. 

В результате противоправных действий директора ООО «Орбита-А» - ФИО1, ей причинен значительный ущерб на сумму 103 400 рублей. (т.2, л.д.88-91); 

- показаниями свидетеля ФИО2, данными на предварительном следствии 18.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что её мать - ФИО1, являлась единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которой заключается в оказании бухгалтерских услуг. В начале 2020 года от матери ей стало известно о том, что та растратила денежные средства, вверенные ей клиентами ООО «Орбита-А». (т.4, л.д.109-111). 

Суд считает показания потерпевшей и свидетеля достоверными и допустимыми доказательствами по делу. Оснований для оговора ими подсудимой судом не установлено. Их показания согласуются меду собой, с показаниями подсудимой, и подтверждаются другими доказательствами, собранными по делу:

- протоколом осмотра места происшествия от 18.02.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрено помещение кабинета № расположенного в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> находясь в котором, в период с 15 февраля 2019 года по декабрь 2019 года, ФИО1, используя свое служебное положение, находясь на рабочем месте, похитила, путем присвоения, вверенные ей денежные средства в сумме 103 344 рубля, принадлежащие ФИО4 №4. В ходе осмотра были обнаружены и изъяты: - тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020; - светокопия устава ООО «Орбита-А; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. (т.1, л.д.97-103);

- протоколом осмотра места происшествия от 20.03.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрено помещение кабинета №, расположенного в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...>. (т.2, л.д.73-78);

- протоколом осмотра документов от 03.03.2020 (с фототаблицей), согласно которому была осмотрена тетрадь, изъятая в ходе осмотра места происшествия от 18.02.2020, в которой ФИО1 фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020, в том числе от ФИО4 №4. Постановлением от 17.04.2020 года вышеуказанная тетрадь признана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (т.1, л.д.111-131);

- протоколом обыска (выемки) от 20.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого, в служебном кабинете № ОМВД России по Крымскому району у потерпевшей ФИО4 №4 была изъята доверенность № от 25.07.2017, выданная индивидуальным предпринимателем ФИО4 №4 на предоставление ООО «Орбита-А», в лице директора ФИО1, её интересов в органах Федеральной налоговой службы, сроком на 10 лет. (т.2, л.д.100-103);

- протоколом осмотра документов от 20.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого была осмотрена доверенность № от 25.07.2017, изъятая в ходе выемки от 20.04.2020. Постановлением от 20.04.2020 доверенность признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.1, л.д.104-110);

- протоколом осмотра документов от 24.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрены, изъятые при осмотре места происшествия от 18.02.2020: - светокопия устава ООО «Орбита-А»; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. Постановлением от 24.04.2020 данные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.2, л.д.1-16);

- протоколом дополнительного осмотра документов от 07.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого с участием подозреваемой ФИО1 и её защитника Таирова И.М. была осмотрена тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020. В ходе осмотра подозреваемая ФИО1 пояснила, что в данной тетради она собственноручно фиксировала прием денежных средств, в том числе и от потерпевшей ФИО4 №4. (т.2, л.д.202-210);

Вина подсудимой по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №1 находит своё подтверждение в личных показаниях виновного лица и полностью подтверждается доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия:

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве подозреваемой от 07.05.2020 года, а также в ходе дополнительного допроса в качестве подозреваемой 21.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что с 2008 года она является единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которого заключалась в оказании услуг бухгалтерского учета. Её клиентами являлись физические и юридические лица, которым она оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета, составлению отчетности, начислению и уплате налогов и взносов. Индивидуальный предприниматель ФИО4 №1 является её клиенткой. 

15 марта, 21 июня и 25 сентября 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за первый, второй и третий квартал 2019 года, ФИО4 №1 передала ей в общей сумме денежные средства в размере 27 300 рублей, то есть по 9 100 рублей за каждый квартал соответственно. Все вышеуказанные денежные средства она получала, находясь на рабочем месте, в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...>. Факт получения денежных средств она отражала в тетради, в которую вносила дату передачи денежных средств, их количество, фамилию лица их передавшего, после чего в графе (подпись) ФИО4 №1 расписывалась. 03 октября 2019 года, из переданных ей ФИО4 №1 9 100 рублей она оплатила 6 463 рубля страховых взносов обязательного пенсионного страхования, а оставшуюся сумму 2 637 рублей растратила на свои личные нужды. В конце декабря 2019 года, точную дату не помнит, в счет уплаты налогов и страховых взносов за четвертый квартал ФИО4 №1 перевела на банковскую карту ПАО «Сбербанк России» №, оформленную на имя ФИО2 денежные средства в сумме 9 100 рублей. Данные сведения она никуда не вносила. За оказываемые бухгалтерские услуги по составлению, передаче отчетности и начислению налогов и взносов, ФИО4 №1 ей также оплатила денежные средства в сумме 1 500 рублей за каждый квартал, а всего за 2019 год в размере 6 000 рублей. 

За 2019 год она растратила денежные средства в сумме 29 937 рублей, принадлежащих ФИО4 №1. Решение о растрате денежных средств она приняла после того, как та принесла ей денежные средства в сумме 9100 рублей в счет уплаты налогов и страховых взносов за первый квартал 2019 года, при этом в тот момент решила, что растратит денежные средства за четыре квартала, то есть 36 400 рублей, которые ФИО4 №1 принесет ей в течение 2019 года. (т.2, л.д.212-236 и т.4, л.д.78-80);

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве обвиняемой от 26.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая пояснила, что свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 Уголовного кодекса Российской Федерации, по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №4, признаёт частично, так как считает, что она оказывала бухгалтерские услуги, как должностное лицо, а оплату взносов и налогов осуществляла как физическое лицо. Подтвердила показания, данные ею ранее в качестве подозреваемой. От дачи показаний отказалась, воспользовалась правом предусмотренным статьей 51 Конституции Российской Федерации. (т.4, л.д.168-170);

- показаниями потерпевшей ФИО4 №1, данными на предварительном следствии 12.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая рассказала, что с 2017 года она является индивидуальным предпринимателем.

01 октября 2017 года обратилась за услугами бухгалтерского учета к директору ООО «Орбита-А» - ФИО1, рабочий кабинет которой находился в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...>. В указанный день между ней, как индивидуальным предпринимателем и директором ООО «Орбита-А» - ФИО1, был заключен договор об оказании услуг, согласно которого директор ООО «Орбита-А» - ФИО1 обязуется оказывать следующие виды услуг: - составлять и сдавать в ИФНС по г.Крымску декларацию по единому налогу с вмененного дохода; - регистрировать уведомления в книгу учета доходов и расходов; - производить налоговые платежи; - готовить письма по вопросам предпринимательской деятельности; - получать протокол приема сведений; - производить сверку расчетов по налогам и платежам. Указанный договор действует бессрочно. В октябре 2017 года она выдала доверенность на предоставление её интересов, как индивидуального предпринимателя в лице директора ООО «Орбита-А» - ФИО1. До 2019 года директор ООО «Орбита-А» ФИО1 добросовестно оказывала услуги бухгалтерского учета, а также от её имени и за счет предоставляемых ею денежных средств, производила платежи по налогам и взносам. Денежные средства он всегда передавала ФИО1 лично, суммами, которые та сообщала заранее.

15 марта, 21 июня и 25 сентября 2019 года, в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> в счет уплаты налогов и страховых взносов за первый, второй и третий кварталы 2019 года она передала директору ООО «Орбита-А» ФИО1 денежные средства в сумме 27 300 рублей, то есть по 9 100 рублей за каждый квартал соответственно. Факт передачи денежных средств ФИО1 отражала в общей тетради, где рукописно вносила дату передачи денежных средств, их количество, фамилию лица их передавшего, после чего в графе (подпись), лицо, передавшее денежные средства расписывалось. В тот момент видела, что в указанной тетради, помимо её фамилии было и много других фамилий, каких именно пояснить не может, так как не помнит. 

22 декабря 2019 года в ходе телефонной беседы с директором ООО «Орбита-А» ФИО1, последняя сообщила ей о том, что денежные средства в счет уплаты налогов и страховых взносов за четвертый квартал необходимо будет перевести на банковскую карту, принадлежащую ее дочери, после чего сообщила номер банковской карты ПАО «Сбербанк России» № и сумму перевода 9 100 рублей, а также 1 500 рублей в счет оплаты услуг предоставляемых директор ООО «Орбита-А» ФИО1. В последствии, она - ФИО4 №1 перевела денежные средства в сумме 10 600 рублей на банковскую карту ПАО «Сбербанк России» №.

За 2019 год она передала ФИО1 денежные средства в сумме 6 000 рублей, за оказание услуг, которые ей так предоставлены и не были. 

В начале марта 2020 года ей стало известно, что директор ООО «Орбита-А» - ФИО1 не оплачивала налоги и взносы своих клиентов. После чего она направилась в Налоговую инспекцию, где узнала, что у неё имеется задолженность по страховым взносам. 

В результате противоправных действий директора ООО «Орбита-А» - ФИО1 ей причинен значительный ущерб в сумме 29 937 рублей, без учета денежных средств за оказание ФИО1 услуг, за 2019 года в сумме 6 000 рублей;

- показаниями свидетеля ФИО2, данными на предварительном следствии 18.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что примерно в 2013 году, точную дату не помнит, по просьбе своей матери - ФИО1, для использования последней в личных целях, в ПАО «Сбербанк России», на своё имя открыла банковскую карту №, которую сразу передала матери. По настоящее время банковская карта № находится в пользовании ФИО1. Ей известно, что ФИО1, являющаяся единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которой заключается в оказании бухгалтерских услуг в работе, использует данную банковскую карту в работе, в том числе осуществляя с неё налоговые платежи своих клиентов. О движении денежных средств по вышеуказанной карте ей ничего не известно. В начале 2020 года от матери ей стало известно о том, что та растратила денежные средства, вверенные ей клиентами ООО «Орбита-А». (т.4, л.д.109-111). 

Суд считает показания потерпевшей и свидетеля достоверными и допустимыми доказательствами по делу. Оснований для оговора ими подсудимой судом не установлено. Их показания согласуются меду собой, с показаниями подсудимой, и подтверждаются другими доказательствами, собранными по делу:

- протоколом осмотра места происшествия от 18.02.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрено помещение кабинета № расположенного в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> находясь в котором, в период с 15 марта 2019 года по 22 декабря 2019 года, ФИО1, используя свое служебное положение, находясь на рабочем месте, похитила, путем присвоения, вверенные ей денежные средства в сумме 29 937 рублей, принадлежащие ФИО4 №1. В ходе осмотра были обнаружены и изъяты: - тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020; - светокопия устава ООО «Орбита-А; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. (т.1, л.д.97-103);

- протоколом осмотра места происшествия от 18.02.2020 (с фототаблицей), в ходе которого, в служебном кабинете ОЭБиПК Отдела МВД России по Крымскому району, по адресу: 

<

...> была обнаружена и изъята светокопия договора на оказание услуг от 01.10.2017, заключенного между ИП ФИО4 №1, как налогоплательщиком и ООО «Орбита-А», в лице директора ФИО1, как уполномоченным предпринимателя, на представление интересов, в том числе в налоговой инспекции, с производством налоговых платежей. (т.2, л.д.130-135);

- протоколом осмотра документов от 03.03.2020 (с фототаблицей), согласно которому была осмотрена тетрадь, изъятая в ходе осмотра места происшествия от 18.02.2020, в которой ФИО1 фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020, в том числе от ФИО4 №1. Постановлением от 17.04.2020 года вышеуказанная тетрадь признана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (т.1, л.д.111-131);

- протоколом выемки от 12.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого, в служебном кабинете № ОМВД России по Крымскому району у потерпевшей ФИО4 №1 был изъят договора на оказание услуг от 01.10.2017, заключенный между ИП ФИО4 №1, как налогоплательщиком и ООО «Орбита-А», в лице директора ФИО1, как уполномоченным предпринимателя, а также фотоснимок чека по операции Сбербанк онлайн от 22.12.2020. (т.3, л.д.3-6);

- протоколом осмотра документов от 12.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого был осмотрен договор на оказание услуг от 01.10.2017, заключенный между ИП ФИО4 №1, как налогоплательщиком и ООО «Арбита-А», в лице директора ФИО1, как уполномоченным предпринимателя, а также фотоснимок чека по операции Сбербанк онлайн от 22.12.2020, изъятые в ходе выемки от 12.05.2020. Постановлением от 12.05.2020 вышеуказанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.3, л.д.7-12);

- протоколом осмотра документов от 24.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрены, изъятые при осмотре места происшествия от 18.02.2020: - светокопия устава ООО «Орбита-А»; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. Постановлением от 24.04.2020 данные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.2, л.д.1-16);

- протоколом дополнительного осмотра документов от 07.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого с участием подозреваемой ФИО1 и её защитника Таирова И.М. была осмотрена тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020. В ходе осмотра подозреваемая ФИО1 пояснила, что в данной тетради она собственноручно фиксировала прием денежных средств, в том числе и от потерпевшей ФИО4 №1. (т.2, л.д.202-210);

- протоколом выемки от 29.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которой, следователем, в служебном кабинете № ОМВД России у подозреваемой ФИО1 в присутствии защитника Таирова И.М., была изъята банковская карта ПАО «Сбербанк России» №, на которую потерпевшая ФИО4 №1 переводила денежные средства в счет оплаты страховых взносов обязательного пенсионного страхования. (т.2, л.д.191-193);

- протоколом осмотра предметов от 29.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого с участием подозреваемой ФИО1 и её защитника Таирова И.М., была осмотрена банковская карта ПАО «Сбербанк России» №, изъятая в ходе выемки от 29.04.2020. Постановлением от 29.04.2020 банковская карта признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.2, л.д.194-198);

- протоколом осмотра документов от 15.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого была осмотрена выписка (отчёт) ПАО «Сбербанк России» по банковской карте №, согласно которого следует, что 22.12.2019 в 09 часов 40 минуты ФИО4 №1 осуществила перевод денежных средств на банковскую карту №, в счет уплаты страховых взносов обязательного пенсионного страхования. Постановлением от 15.05.2020 выписка признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.3, л.д.217-223);

- протоколом обыска (выемки) от 15.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого, в служебном кабинете № ОМВД России по Крымскому району у подозреваемой ФИО1, в присутствии защитника Таирова И.М.О., была изъята доверенность № от 28.09.2017, выданная индивидуальным предпринимателем ФИО4 №1 на предоставление ООО «Орбита-А», в лице директора ФИО1, её интересов в органах Федеральной налоговой службы, сроком на 10 лет. (т.4, л.д.57-62);

- протоколом осмотра документов от 16.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого была осмотрена доверенность № от 28.09.2017, изъятая в ходе выемки от 15.05.2020. Постановлением от 16.05.2020 доверенность признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.4, л.д.63-72);

- протоколом обыска (выемки) от 21.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого, в служебном кабинете № ОМВД России по Крымскому району у подозреваемой ФИО1 был изъят чека по операции Сбербанк онлайн от 03.10.2019 о частичной оплате взносов обязательного пенсионного страхования за ФИО4 №1, на сумму 6 463 рубля. (т.4, л.д.86-88);

- протоколом осмотра документов от 22.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого был осмотрен чек по операции Сбербанк онлайн от 03.10.2019, изъятый у ФИО1 в ходе выемки от 21.05.2020. Постановлением от 22.05.2020 чек признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.4, л.д.89-93).

Вина подсудимой по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №5 находит своё подтверждение в личных показаниях виновного лица и полностью подтверждается доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия:

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве подозреваемой от 07.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что с 2008 года она является единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которого заключалась в оказании услуг бухгалтерского учета. Её клиентами являлись физические и юридические лица, которым она оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета, составлению отчетности, начислению и уплате налогов и взносов. Индивидуальный предприниматель ФИО4 №5 являлась её клиенткой. 

02 апреля, 03 августа, 16 сентября и 18 декабря 2019 года, в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> ФИО4 №5, в счет уплаты налогов и страховых взносов за первый, второй, третий и четвертый кварталы 2019 года передала ей денежные средства в сумме 36 400 рублей, то есть по 9 100 рублей за каждый квартал соответственно. Факт передачи денежных средств она – ФИО1 отражала в тетради, где собственноручно фиксировала дату передачи денежных средств, их количество, фамилию лица их передавшего, после чего в графе (подпись) ФИО4 №5 расписывалась. За оказание бухгалтерские услуги по составлению, передаче отчетности и начислению налогов и взносов она брала с ФИО4 №5 денежные средства в сумме 2 000 рублей в квартал, а всего за 2019 год получила 8 000 рублей.

Ею растрачены денежные средства, принадлежащие ФИО4 №5 в сумме 36 400 рублей, не считая суммы денежных средств за бухгалтерские услуги по составлению, передаче отчетности и начислению налогов, и взносов. Умысел на хищение и растрату вверенных ей ФИО4 №5 денежных средств, возник в тот момент, когда та, в счет уплаты налогов и страховых взносов за первый квартал 2019 года, передала ей денежные средства в сумме 9 100 рублей. В тот момент она решила, что может растратить денежные средства ФИО4 №5, однако приняла решение, что растратит денежные средства за 4 квартала, то есть 36 400 рублей, которые ФИО4 №5 принесет ей в течение 2019 года. (т.2, л.д.212-236);

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве обвиняемой от 26.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая пояснила, что свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 Уголовного кодекса Российской Федерации, по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №5, признаёт частично, так как считает, что она оказывала бухгалтерские услуги, как должностное лицо, а оплату взносов и налогов осуществляла как физическое лицо. Подтвердила показания, данные ею ранее в качестве подозреваемой. От дачи показаний отказалась, воспользовалась правом предусмотренным статьей 51 Конституции Российской Федерации. (т.4, л.д.168-170);

- показаниями потерпевшей ФИО4 №5, данными на предварительном следствии 14.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая рассказала, что с 2005 года она является индивидуальным предпринимателем.

Примерно в 2010 году, как индивидуальный предприниматель обратилась за услугами бухгалтерского учета к директору ООО «Орбита-А» - ФИО1, кабинет которой находился в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...>. Между ней и директором ООО «Орбита-А» - ФИО1 никакого письменного договора заключено не было. При этом, на имя директора ООО «Орбита-А» ФИО1, на представление её интересов как индивидуального предпринимателя выдала нотариальную доверенность. Ежеквартально директор ООО «Орбита-А» - ФИО1 сообщала ей сумму текущих начислений по платежам, которую необходимо оплатить, после чего она лично приходила в офис, по вышеуказанному адресу и передавала ФИО1 суммы, необходимые уплатить по страховым взносам обязательного пенсионного страхования. До 2019 года директор ООО «Орбита-А» - ФИО1 добросовестно выполняла взятые на себя обязательства. За оплату страховых взносов обязательного пенсионного страхования, 02 апреля, 03 августа, 16 сентября и 18 декабря 2019 года, она передавала ФИО1 четыре суммы по 9 100 рублей. Факт передачи денежных средств ФИО1 фиксировала в тетради, где указывала сумму переданных ей денежных средств, на что они переданы, дата передачи, после чего она - ФИО4 №5 в тетради, в соответствующей графе ставила свою подпись. 

В середине марта 2020 года ей стало известно о том, что директор ООО «Орбита-А» - ФИО1 не оплачивает налоги и взносы своих клиентов. В последствии ей стало известно, что директор ООО «Орбита-А» - ФИО1, также не оплатила налоги и взносы от её имени за четыре квартала 2019 года, без учета пени, на сумму 36 400 рублей. 

В результате противоправных действий директора ООО «Орбита-А» - ФИО1 ей причинен ущерб на сумму 36 400 рублей, который для неё является значительным. (т.3, л.д.226-229);

- показаниями свидетеля ФИО2, данными на предварительном следствии 18.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что её мать - ФИО1, являлась единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которой заключается в оказании бухгалтерских услуг. В начале 2020 года от матери ей стало известно о том, что та растратила денежные средства, вверенные ей клиентами ООО «Орбита-А». (т.4, л.д.109-111). 

Суд считает показания потерпевшей и свидетеля достоверными и допустимыми доказательствами по делу. Оснований для оговора ими подсудимой судом не установлено. Их показания согласуются меду собой, с показаниями подсудимой, и подтверждаются другими доказательствами, собранными по делу:

- протоколом явки с повинной от 10.05.2020, в котором ФИО1 добровольно сообщила о том, что она, являясь директором ООО «Орбита-А», в течение 2019 года, для оплаты страховых взносов ОМС и ОПС, получила от ФИО4 №5 денежные средства в сумме 36 400 рублей, которые присвоила и растратила на личные нужды. (т.3, л.д.72);

- протоколом осмотра места происшествия от 18.02.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрено помещение кабинета № расположенного в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> находясь в котором, в период с 02 апреля 2019 года по 18 декабря 2019 года, ФИО1, используя свое служебное положение, находясь на рабочем месте, похитила, путем присвоения, вверенные ей денежные средства в сумме 36 400 рублей, принадлежащие ФИО4 №5. В ходе осмотра были обнаружены и изъяты: - тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020; - светокопия устава ООО «Орбита-А; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. (т.1, л.д.97-103);

- протоколом осмотра места происшествия от 10.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрено помещение кабинета №, расположенного в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...>. В ходе осмотра были обнаружены и изъяты: - светокопия устава ООО «Орбита-А; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. (т.3, л.д.45-51);

- протоколом осмотра документов от 03.03.2020 (с фототаблицей), согласно которому была осмотрена тетрадь, изъятая в ходе осмотра места происшествия от 18.02.2020, в которой ФИО1 фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020, в том числе от ФИО4 №5. Постановлением от 17.04.2020 года вышеуказанная тетрадь признана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (т.1, л.д.111-131);

- протоколом осмотра документов от 24.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрены, изъятые при осмотре места происшествия от 18.02.2020: - светокопия устава ООО «Орбита-А»; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. Постановлением от 24.04.2020 данные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.2, л.д.1-16);

- протоколом дополнительного осмотра документов от 07.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого с участием подозреваемой ФИО1 и её защитника Таирова И.М. была осмотрена тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020. В ходе осмотра подозреваемая ФИО1 пояснила, что в данной тетради она собственноручно фиксировала прием денежных средств, в том числе и от потерпевшей ФИО4 №5. (т.2, л.д.202-210);

- протоколом обыска (выемки) от 15.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого, в служебном кабинете № ОМВД России по Крымскому району у подозреваемой ФИО1, в присутствии защитника Таирова И.М.О., была изъята доверенность № от 02.08.2017, выданная индивидуальным предпринимателем ФИО4 №5 на представление ООО «Орбита-А», в лице директора ФИО1, её интересов в органах Федеральной налоговой службы, сроком на 10 лет. (т.4, л.д.57-62);

- протоколом осмотра документов от 16.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого была осмотрена доверенность № от 02.08.2017, изъятая в ходе выемки от 15.05.2020. Постановлением от 16.05.2020 доверенность признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.4, л.д.63-72).

Вина подсудимой по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №6 находит своё подтверждение в личных показаниях виновного лица и полностью подтверждается доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия:

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве подозреваемой от 07.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая рассказала, что с 2008 года она является единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которого заключалась в оказании услуг бухгалтерского учета. Её клиентами являлись физические и юридические лица, которым она оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета, составлению отчетности, начислению и уплате налогов и взносов. Индивидуальный предприниматель ФИО4 №6 являлась её клиенткой. 

19 марта, в конце июня, в конце сентября и в конце декабря 2019 года, в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> ФИО4 №6, в счет уплаты налогов и страховых взносов за первый, второй, третий и четвертый кварталы 2019 года передала ей денежные средства в сумме 36 400 рублей, то есть по 9 100 рублей за каждый квартал соответственно. Факт передачи денежных средств она – ФИО1 фиксировала в тетради, где собственноручно отражала дату передачи денежных средств, их количество, фамилию лица их передавшего, после чего в графе (подпись) ФИО4 №6 расписалась. При этом, факт передачи ФИО4 №6 денежных средств за 2, 3 и 4 кварталы 2019 года в указанную тетрадь она не внесла, так как забыла. За оказание бухгалтерских услуг по составлению, передаче отчетности и начислению налогов и взносов она брала с ФИО4 №6 денежные средства в сумме 1 300 рублей за каждый квартал, а всего за 2019 год получила 5 200 рублей.

Ею растрачены денежные средства, принадлежащие ФИО4 №6 в сумме 36 400 рублей, не считая суммы денежных средств за бухгалтерские услуги по составлению, передаче отчетности и начислению налогов и взносов. Умысел на хищение и растрату вверенных ей ФИО4 №6 денежных средств, возник в тот момент, когда та передала ей денежные средства в сумме 9100 рублей в счет уплаты налогов и страховых взносов за первый квартал 2019 года. В тот момент она решила, что может растратить денежные средства ФИО4 №6, однако приняла решение, что растратит денежные средства за 4 квартала, то есть 36 400 рублей, которые та принесет ей в течение 2019 года. (т.2, л.д.212-236);

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве обвиняемой от 26.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая пояснила, что свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 Уголовного кодекса Российской Федерации, по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №6, признаёт частично, так как считает, что она оказывала бухгалтерские услуги, как должностное лицо, а оплату взносов и налогов осуществляла как физическое лицо. Подтвердила показания, данные ею ранее в качестве подозреваемой. От дачи показаний отказалась, воспользовалась правом предусмотренным статьей 51 Конституции Российской Федерации. (т.4, л.д.168-170);

- показаниями потерпевшей ФИО4 №6, данными на предварительном следствии 14.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая рассказала, что с 12 апреля 2004 года она является индивидуальным предпринимателем.

Примерно в июле 2014 году, как индивидуальный предприниматель обратилась за услугами бухгалтерского учета к директору ООО «Орбита-А» - ФИО1, кабинет которой находился в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...>. Между ней и директором ООО «Орбита-А» - ФИО1 никакого письменного договора заключено не было, однако была достигнута устная договоренность о том, что ей будут оказываться услуги бухгалтерского учета, в том числе и по производству оплаты взносов и налогов в необходимые инстанции. При этом, 22.08.2017 года на имя директора ООО «Орбита-А» ФИО1, на представление её интересов как индивидуального предпринимателя выдала нотариальную доверенность №, сроком на 10 лет. На протяжении всего времени директор ООО «Орбита-А» - ФИО1 сообщала ей суммы текущих начислений, которые необходимо оплатить, после чего она приходила в офис, по вышеуказанному адресу и передавала их ФИО1. До 2019 года директор ООО «Орбита-А» - ФИО1 добросовестно выполняла взятые на себя обязательства. 19 марта, в конце июня, в конце сентября и в конце декабря 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2019 года она передавала ФИО1 четыре суммы по 9 100 рублей. Факт полученных 19 марта 2019 года денежных средств, ФИО1 зафиксировала в тетради, где указала сумму полученных ей денежных средств, на что они переданы, дату передачи, после чего она - ФИО4 №6 в соответствующей графе расписалась. В настоящий момент не помнит, фиксировала ли ФИО1 в указанной тетради факт полученных от неё денежных средств, переданных в конце июня, в конце сентября и в конце декабря 2019 года. 

В феврале 2020 года от директора ООО «Орбита-А» - ФИО1, ей стало известно о том, что та не оплатила страховые взносы от её имени за четыре квартала 2019 года, на сумму 36 400 рублей. 

В результате противоправных действий директора ООО «Орбита-А» - ФИО1 ей причинен ущерб на сумму 36 400 рублей, который для неё является значительным. (т.3, л.д.235-238);

- показаниями свидетеля ФИО2, данными на предварительном следствии 18.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что её мама - ФИО1, являлась единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которой заключается в оказании бухгалтерских услуг. В начале 2020 года от матери ей стало известно о том, что та растратила денежные средства, вверенные ей клиентами ООО «Орбита-А». (т.4, л.д.109-111). 

Суд считает показания потерпевшей и свидетеля достоверными и допустимыми доказательствами по делу. Оснований для оговора ими подсудимой судом не установлено. Их показания согласуются меду собой, с показаниями подсудимой, и подтверждаются другими доказательствами, собранными по делу:

- протоколом явки с повинной от 07.05.2020, в котором ФИО1 добровольно сообщила о том, что она, являясь директором ООО «Орбита-А», в течение 2019 года, для оплаты страховых взносов ОМС и ОПС, получила от ФИО4 №6 денежные средства в сумме 36 400 рублей, которые присвоила и растратила на личные нужды. (т.3, л.д.105);

- протоколом осмотра места происшествия от 18.02.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрено помещение кабинета № расположенного в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> находясь в котором, в период с 19 марта 2019 года по конец декабря 2019 года, ФИО1, используя свое служебное положение, находясь на рабочем месте, похитила, путем присвоения, вверенные ей денежные средства в сумме 36 400 рублей, принадлежащие ФИО4 №6. В ходе осмотра были обнаружены и изъяты: - тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020; - светокопия устава ООО «Орбита-А»; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. (т.1, л.д.97-103);

- протоколом осмотра места происшествия от 07.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрено помещение служебного кабинета ОЭБ и ПК ОМВД России по Крымскому району. В ходе осмотра были обнаружены и изъяты: - светокопия устава ООО «Орбита-А»; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. (т.3, л.д.109-114);

- протоколом осмотра документов от 03.03.2020 (с фототаблицей), согласно которому была осмотрена тетрадь, изъятая в ходе осмотра места происшествия от 18.02.2020, в которой ФИО1 фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020, в том числе от ФИО4 №6. Постановлением от 17.04.2020 года вышеуказанная тетрадь признана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (т.1, л.д.111-131);

- протоколом осмотра документов от 24.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрены, изъятые при осмотре места происшествия от 18.02.2020: - светокопия устава ООО «Орбита-А»; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. Постановлением от 24.04.2020 данные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.2, л.д.1-16);

- протоколом дополнительного осмотра документов от 07.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого с участием подозреваемой ФИО1 и её защитника Таирова И.М. была осмотрена тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020. В ходе осмотра подозреваемая ФИО1 пояснила, что в данной тетради она собственноручно фиксировала прием денежных средств, в том числе и от потерпевшей ФИО4 №6. (т.2, л.д.202-210);

- протоколом выемки от 14.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого, в служебном кабинете № ОМВД России по Крымскому району у потерпевшей ФИО4 №6 была изъята доверенность № от 22.08.2017, выданная индивидуальным предпринимателем ФИО4 №6 на предоставление ООО «Орбита-А», в лице директора ФИО1, её интересов в органах Федеральной налоговой службы, сроком на 10 лет. (т.3, л.д.246-249);

- протоколом осмотра документов от 14.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого была осмотрена доверенность № от 22.08.2017, изъятая в ходе выемки от 14.05.2020. Постановлением от 14.05.2020 доверенность признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.4, л.д.1-7);

Вина подсудимой по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №7 находит своё подтверждение в личных показаниях виновного лица и полностью подтверждается доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия:

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве подозреваемой от 07.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что с 2008 года она является единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которого заключалась в оказании услуг бухгалтерского учета. Её клиентами являлись физические и юридические лица, которым она оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета, составлению отчетности, начислению и уплате налогов и взносов. Индивидуальный предприниматель ФИО4 №7 являлся её клиентом. 

14 февраля, 14 марта и 25 марта 2019 года, ФИО4 №7, находясь в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника – за январь, февраль и март 2019 года, передал ей денежные средства в сумме 9 332 рублей, то есть по 2 244 рубля за каждый месяц в качестве налога, а также 1 300 рублей в счет оплаты её услуг за 2 месяца. Факт передачи денежных средств она отражала в тетради, в которую собственноручно вносила дату передачи денежных средств, их количество, фамилию лица их передавшего, после чего в графе (подпись) ФИО4 №7 расписывался. В те моменты также писала расписки о получение денежных средств, в сумме 3 544 рубля за январь и февраль, а также в сумме 2 244 рубля за март, которые передавала ФИО4 №7. 15 апреля 2019 года, находясь по вышеуказанному адресу, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника и индивидуального предпринимателя за апрель 2019 года, ФИО4 №7 передал ей денежные средства в сумме 5 264 рубля, а также 1 300 рублей за оплату оказанных ему услуг. Факт передачи денежных средств был зафиксирован в вышеуказанной тетради, после чего она также написала и передала ФИО4 №7 расписку о получении 6 564 рублей. Из указанной денежной суммы ею уплачены налоги в размере 3 020 рублей. 12 июня 2019 года, находясь по вышеуказанному адресу, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника за май и июнь 2019 года, ФИО4 №7 передал ей денежные средства в сумме 4 700 рубля. Факт передачи денежных средств был отражен в вышеуказанной тетради, после чего ФИО4 №7 также была выдана соответствующая расписка. 14 августа и 13 сентября 2019 года, ФИО4 №7, находясь по вышеуказанному адресу, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника за июль, август и сентябрь 2019 года, передал ей денежные средства в сумме 7056 рубля, то есть по 2 352 рубля за каждый месяц, а также 2 600 рублей, то есть по 1 300 рублей за месяц в счет оплаты оказанных ему услуг. Факт передачи денежных средств ей был отражен в вышеуказанной тетради, после чего ФИО4 №7, ею была выдана соответствующая расписка о получении вышеуказанных денежных средств. 12 декабря 2019 года, ФИО4 №7, находясь по вышеуказанному адресу, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника за декабрь 2019 года, передал ей денежные средства в сумме 2 350 рубля, а также 1 300 рублей в счет оплаты оказанных ему услуг. Факт передачи денежных средств ей был отражен в вышеуказанной тетради, после чего о получении вышеуказанных денежных средств ФИО4 №7 ею была выдана соответствующая расписка. 27 декабря 2019 года, ФИО4 №7, находясь в её офисе, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника за декабрь 2019 года, передал ей денежные средства в сумме 2 351 рубль. Факт передачи денежных средств ей был отражен в вышеуказанной тетради, после чего о получении денежных средств ФИО4 №7 ею была выдана соответствующая расписка.

За оказание бухгалтерских услуг по составлению, передаче отчетности и начислению налогов, и взносов с ФИО4 №7 она брала денежные средства в сумме 1 300 рублей ежемесячно, а всего за 2019 год в размере 15 600 рублей.

В общей сложности, в указанный период ею были растрачены денежные средства, переданные ей ФИО4 №7 в сумме 25 455 рублей 68 копеек, не считая суммы денежных средств за бухгалтерские услуги по составлению, передаче отчетности и начислению налогов и взносов. Денежные средства, передаваемые ей ИП ФИО4 №7 решила растратить, после того, как тот в феврале 2019 года принес ей деньги в счет уплаты взносов за работников. В тот момент решила, что растратит денежные средства, которые ФИО4 №7 будет приносить в течение 2019 года в счет уплаты взносов за работников.

27 февраля 2020 года, в счет погашения ущерба, она передала ФИО4 №7 денежную сумму в размере 3 900 рублей. (т.2, л.д.212-236);

- показаниями ФИО1, данными на предварительном следствии в качестве обвиняемой от 26.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая пояснила, что свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 Уголовного кодекса Российской Федерации, по факту растраты вверенных ей денежных средств, принадлежащих ФИО4 №7, признаёт частично, так как считает, что она оказывала бухгалтерские услуги, как должностное лицо, а оплату взносов и налогов осуществляла уже как физическое лицо. Подтвердила показания, данные ею ранее в качестве подозреваемой. От дачи показаний отказалась, воспользовалась правом предусмотренным статьей 51 Конституции Российской Федерации. (т.4, л.д.168-170);

- показаниями потерпевшего ФИО4 №7, который пояснил, что с 2001 года является индивидуальным предпринимателем.

Примерно в 2010 году обратился за услугами бухгалтерского учета к директору ООО «Орбита-А» - ФИО1, кабинет которой находился в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...>. Между ним и директором ООО «Орбита-А» - ФИО1 никакого письменного договора не заключалось. Между ними была достигнута устная договоренность о том, что ФИО1, в лице директора ООО «Орбита-А», будет оказывать ему как индивидуальному предпринимателю услуги бухгалтерского учета и производить от его имени и за счет его денежных средств налоговые платежи. При этом, 17.07.2014 года, на имя директора ООО «Орбита-А» ФИО1, на представление его интересов как индивидуального предпринимателя в налоговых органах он выдал нотариальную доверенность №, сроком на 10 лет. С указанного времени, директор ООО «Орбита-А» - ФИО1 сообщала ему суммы текущих начислений по платежам, которые необходимо оплатить, после чего он приходила в офис, по вышеуказанному адресу и передавала ФИО1 денежные средства, необходимые для уплаты налогов и страховых взносов. До 2019 года директор ООО «Орбита-А» - ФИО1 добросовестно выполняла взятые на себя обязательства. 

14 февраля 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника за январь 2019 года передал ФИО1 денежные средства в сумме 2 244 рубля, а так же 1300 рублей за оплату оказанных ею услуг. 01 марта 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за индивидуального предпринимателя за январь и февраль 2019 год передал ФИО1 денежные средства в сумме 6 040 рублей. 14 марта 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника за февраль 2019 года передал ФИО1 денежные средства в сумме 2 244 рубля, а так же 1300 рублей за оплату оказанных ею услуг. 25 марта 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника за март 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за индивидуального предпринимателя за март 2019 год, передал ФИО1 денежные средства в сумме 2 244 рубля и 3 020 рублей, соответственно, а всего передал денежных средств в размере 5 264 рубля. 23 апреля 2019 года, в счет уплаты ЕНВД за 1 квартал 2019 года, передал ФИО1 денежные средства в размере 4 556 рубля, а так же 1300 рублей за оплату оказанных ею услуг. 15 апреля 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника и индивидуального предпринимателя за апрель 2019 года, передал ФИО1 денежные средства в сумме 5 264 рубля, а так же 1 300 рублей за оплату оказанных ею услуг. 12 июня 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника за май и июнь 2019 года передал ФИО1 денежные средства в сумме 4 700 рублей. 15 июля 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за индивидуального предпринимателя за май и июнь 2019 года передал ФИО1 денежные средства в сумме 6 040 рублей. 23 июля 2019 года, в счет уплаты ЕНВД за 2 квартал 2019 года, передал ФИО1 денежные средства в размере 4 556 рублей, а так же 1 300 рублей за оплату оказанных ею услуг. 06 августа 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за индивидуального предпринимателя за июль 2019 года, передал ФИО1 денежные средства в сумме 3 020 рублей. 14 августа 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника за июль 2019 года, передал ФИО1 денежные средства в сумме 2 352 рубля, а так же 1 300 рублей за оплату оказанных ею услуг. 03 сентября 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за индивидуального предпринимателя за августа 2019 года, передал ФИО1 денежные средства в сумме 3 020 рублей. 13 сентября 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника за августа и сентябрь 2019 года, передал ФИО1 денежные средства в сумме 4 070 рублей, а так же 1300 рублей за оплату оказанных ею услуг. 11 октября 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за индивидуального предпринимателя за сентябрь 2019 года, передал ФИО1 денежные средства в сумме 3 020 рублей, а так же 1300 рублей за оплату оказанных ею услуг. 24 октября 2019 года, в счет уплаты ЕНВД за 3 квартал 2019 года, передал ФИО1 денежные средства в сумме 4 556 рублей. 15 ноября 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника за ноябрь 2019 года, передал ФИО1 денежные средства в сумме 2 351 рубль, а так же 1300 рублей за оплату оказанных ею услуг. 03 декабря 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за индивидуального предпринимателя за октябрь и ноябрь 2019 года передал ФИО1 денежные средства в сумме 6 040 рублей. 12 декабря 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника за декабрь 2019 года передал ФИО1 денежные средства в размере 2 350 рублей, а так же 1300 рублей за оплату оказанных ею услуг. 27 декабря 2019 года, в счет уплаты налогов и страховых взносов за работника и в счет уплаты налогов и страховых взносов за индивидуального предпринимателя за декабрь 2019 год, передал ФИО1 денежные средства в сумме 2 351 рубль и 3 020 рублей, соответственно, а всего передал денежных средств в размере 5 371 рубль. 24 января 2020 года, в счет уплаты ЕНВД за 4 квартал 2019 года, передал ФИО1 денежные средства в сумме 4 556 рублей, а так же 1 300 рублей за оплату оказанных ею услуг. Все вышеуказанные денежные средства передавались им директору ООО «Орбита-А» - ФИО1, в кабинете №, расположенном в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...>. Факт получения денег она сразу фиксировала в своей тетради, где собственноручно записывала дату получения денег, их количество, фамилию лица их передавшего, после чего, в графе (подпись) он - ФИО4 №7 расписывался. После получения вышеуказанных денежных средств, ФИО1 ему выдавала расписки. В общей сложности, за 2019 год, в счет оплаты страховых взносов и налогов он передал ФИО1 денежные средства в сумме 82 248 рублей, а также оплатил оказанные ей бухгалтерские услуги в размере 15 600 рублей. Из указанной суммы директором ООО «Орбита-А» - ФИО1 оплачено налогов и взносов на общую сумму 56 792 рубля 32 копейки, в следствии чего, в результате противоправных действий ФИО1, без учета оплаты её работы в размере 15 600 рублей, ему причинен ущерб на сумму 25 455 рублей 68 копеек, который для него является значительным;

- показаниями свидетеля ФИО2, данными на предварительном следствии 18.05.2020 года и оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия участников процесса, которая показала, что её мать - ФИО1, являлась единственным учредителем и директором ООО «Орбита-А», деятельность которой заключается в оказании бухгалтерских услуг. В начале 2020 года от матери ей стало известно о том, что та растратила денежные средства, вверенные ей клиентами ООО «Орбита-А». (т.4, л.д.109-111). 

Суд считает показания потерпевшего и свидетеля достоверными и допустимыми доказательством по делу. Оснований для оговора ими подсудимой судом не установлено. Их показания согласуются между собой, а также с показаниями подсудимой, и подтверждаются другими доказательствами, собранными по делу:

- протоколом явки с повинной от 10.05.2020, в котором ФИО1 добровольно сообщила о том, что она, являясь директором ООО «Орбита-А», в течение 2019 года, для оплаты страховых взносов ОМС и ОПС, получила от ФИО4 №7 денежные средства в сумме 82 039 рублей, из которых 25 243 рубля присвоила и растратила на личные нужды. (т.3, л.д.191);

- протоколом осмотра места происшествия от 18.02.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрено помещение кабинета № расположенного в ТЦ «Славянский», по адресу: 

<

...> находясь в котором, в период с 14 февраля 2019 года по конец декабря 2019 года, ФИО1, используя свое служебное положение, находясь на рабочем месте, похитила, путем присвоения, вверенные ей денежные средства в сумме 25 243 рубля, принадлежащие ФИО4 №7. В ходе осмотра были обнаружены и изъяты: - тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020; - светокопия устава ООО «Орбита-А; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. (т.1, л.д.97-103);

- протоколом осмотра места происшествия от 10.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого, в присутствии подозреваемой ФИО1, в помещение служебного кабинета ОЭБиПК ОМВД России по Крымскому району, были обнаружены и изъяты: - чек по операции сбербанк онлайн от 25.07.2019 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 26.04.2019 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 25.10.2019 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 31.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 31.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; чек по операции сбербанк онлайн от 27.01.2020 №. (т.3, л.д.166-167);

- протоколом осмотра документов от 03.03.2020 (с фототаблицей), согласно которому была осмотрена тетрадь, изъятая в ходе осмотра места происшествия от 18.02.2020, в которой ФИО1 фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020, в том числе от ФИО4 №7 Постановлением от 17.04.2020 года вышеуказанная тетрадь признана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства. (т.1, л.д.111-131);

- протоколом осмотра документов от 24.04.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрены, изъятые при осмотре места происшествия от 18.02.2020: - светокопия устава ООО «Орбита-А»; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008. Постановлением от 24.04.2020 данные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.2, л.д.1-16);

- протоколом дополнительного осмотра документов от 07.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого с участием подозреваемой ФИО1 и её защитника Таирова И.М. была осмотрена тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020. В ходе осмотра подозреваемая ФИО1 пояснила, что в данной тетради она собственноручно фиксировала прием денежных средств, в том числе и от потерпевшего ФИО4 №7. (т.2, л.д.202-210);

- протоколом обыска (выемки) от 14.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого, в служебном кабинете № ОМВД России по Крымскому району, у потерпевшего ФИО4 №7 были изъяты расписки от 24.01.2020, 27.12.2019, 12.12.2019, 03.12.2019, 15.11.2019, 24.10.2019, 11.10.2019, 13.09.2019, 03.09.2019, 14.08.2019, 06.08.2019, 23.07.2019, 15.07.2019, 15.05.201923.04.2019, 25.03.2019, 14.03.2019, 01.03.2019 и 14.02.2019 о получении ФИО1 от ФИО4 №7 денежных средств, а также доверенность № от 07.07.2014, выданная сроком на 10 лет, на предоставление ООО «Орбита-А», в лице директора ФИО1 интересов индивидуального предпринимателя ФИО4 №7. (т.4, л.д.32-37);

- протоколом осмотра документов от 23.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого осмотрены 11чеков: - чек по операции сбербанк онлайн от 25.07.2019 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 26.04.2019 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 25.10.2019 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 31.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 31.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 27.01.2020 №, изъятые в ходе осмотра места происшествия от 10.05.2020. Постановлением от 23.05.2020 данные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.4, л.д.114-128);

- протоколом осмотра документов от 15.05.2020 (с фототаблицей), в ходе которого были осмотрены 19 расписок о получении ФИО1 от ФИО4 №7 денежных средств от 24.01.2020, 27.12.2019, 12.12.2019, 03.12.2019, 15.11.2019, 24.10.2019, 11.10.2019, 13.09.2019, 03.09.2019, 14.08.2019, 06.08.2019, 23.07.2019, 15.07.2019, 15.05.201923.04.2019, 25.03.2019, 14.03.2019, 01.03.2019 и 14.02.2019, а также доверенность № от 22.08.2017, изъятая в ходе выемки от 14.05.2020. Постановлением от 15.05.2020 доверенность признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.4, л.д.38-50).

Оценивая приведенные доказательства в совокупности, суд считает полностью доказанным, что ФИО1 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества ФИО4 №2, ФИО4 №3, ФИО4 №4, ФИО4 №1, ФИО4 №5, ФИО4 №6 и ФИО4 №7 вверенного виновному, совершенное с причинением значительного ущерба гражданину лицом с использованием своего служебного положения.

Органами предварительного расследования её действия были правильно квалифицированы по каждому из эпизодов по ч.3 ст.160 УК РФ.

Данные обстоятельства, по каждому из эпизодов совершенных преступлений подтверждаются объективными, достоверными доказательствами, исследованными в ходе судебного разбирательства, в том числе показаниями каждого их потерпевших, которые в полном объеме пояснили о наличии заключенных между ними и директором ООО «Орбита-А»- ФИО1 устных договоренностях об оказании им бухгалтерских услуг, а с ФИО4 №1 письменного договора, в том числе и по осуществлению уплаты от их имени взносов обязательного пенсионного страхования и иных налоговых платежей, а также о том, что на протяжении 2019 года она получала от них денежные средства для уплаты указанных налогов и взносов, однако их уплату не производила, а тратила переданные ей денежные средства на личные нужды.

Вина ФИО1 как директора ООО «Орбита-А», по каждому из эпизодов инкриминируемых преступлений, также наша свое подтверждение в показаниях свидетеля ФИО2, и письменными доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия. 

Доказательства, исследованные судом в ходе судебного следствия, являются объективными, допустимыми и полностью согласуются с установленными фактическими обстоятельствами по каждому эпизоду совершенных ФИО1 преступлений, и поэтому сомнений в их достоверности у суда не имеется.

Вина ФИО1, по каждому эпизоду совершенных преступлений, нашла свое подтверждение и в личных показаниях виновного лица, согласно которых подтвердила тот факт, что она, являясь директором ООО «Орбита-А», в рамках достигнутых устных договоренностей с ФИО4 №2, ФИО4 №3, ФИО4 №4, ФИО4 №5, ФИО4 №6 и ФИО4 №7, а также письменного договора с ФИО4 №1, используя свое служебное положение, на протяжении 2019 года, для уплаты за указанных индивидуальных предпринимателей налогов и страховых взносов получала от них в счет производства вышеуказанных платежей денежные средства, при этом, не имея в тот момент намерений на выполнения условий взятых на себя обязательств, потратила полученные средства их на личные нужды. 

В силу приведенных выше обстоятельств, в том числе показаний самой ФИО1, в ходе судебного следствия не нашла свое подтверждение позиция ФИО1, высказанная в ходе предварительного следствия в качестве обвиняемое, где она указывала на неправильную квалификацию совершенных ею деяний в силу того, что она оказывала бухгалтерские услуги как должностное лица, а оплату страховых взносов и налогов осуществляла как физическое лицо. 

В ходе судебного разбирательства установлено, что во время совершения преступления ФИО1 действовала последовательно, целенаправленно, самостоятельно и осознанно руководила своими действиями.

В рамках уголовного дела в отношении ФИО1 была проведена комиссионная первичная амбулаторная судебно-психиатрическая экспертиза, по результатам которой установлено, что она хроническим психическим расстройством, слабоумием или иным болезненным расстройством психической деятельности не страдает в настоящее время и не страдала в момент инкриминируемого ей деяния. По своему психическому состоянию была способна в полной мере осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими в период инкриминируемого ей деяния. У неё не было каких-либо признаков временного болезненного расстройства психической деятельности. В настоящий момент может осознавать фактический характер своих действий и руководить ими, правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для уголовного судопроизводства (сущность процессуальных действии и получаемых по средством их доказательств) и своего процессуального положения, обладает способностью к самостоятельному совершению действий, направленных на реализацию указанных прав и обязанностей, давать показания. В применении принудительных мер медицинского характера не нуждается. 

Подсудимая на учете у врача психиатра не состоит, её поведение в судебном заседании адекватно происходящему, у суда не возникло сомнений в её психической полноценности, в связи с чем суд считает её вменяемой.

При назначении вида и размера наказания подсудимой ФИО1, по каждому из инкриминируемых ей преступлений, суд учитывает требования ст.60 УК РФ, характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, они ст.15 УК РФ отнесены к категории тяжких, обстоятельства, при которых они были совершены, данные о личности виновной, влияние назначенного наказания на исправление осужденной и условия жизни её семьи.

В соответствии со ст.61 УК РФ, обстоятельствами смягчающими наказание ФИО1 по эпизодам совершенных преступлений в отношении ФИО4 №2, ФИО4 №3, ФИО4 №4, ФИО4 №6, ФИО4 №1 и ФИО4 №7, суд учитывает иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшим, заключенные в частичном добровольном возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступлений, а также признание вины и чистосердечное раскаяние в каждом из совершенных деяний.

Обстоятельствами смягчающим наказание ФИО1 по эпизодам совершенных преступлений в отношении ФИО4 №6 и ФИО4 №7, суд также учитывает явки с повинной.

По эпизоду преступления в отношении ФИО4 №5, суд учитывает явку с повинной, добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, признание вины и чистосердечное раскаяние в совершенном деянии.

Обстоятельств отягчающих наказание ФИО1 по всем эпизодам совершенных преступлений судом не установлено.

При назначении наказания по всем эпизодам совершенных преступлений, суд, также учитывает требования ч.1 ст.62 УК РФ, в соответствии с которой ФИО1, как лицу, имеющему по эпизодам преступлений в отношении ФИО4 №5, ФИО4 №6 и ФИО4 №7, смягчающие обстоятельства, предусмотренные п.«и,к» ч.1 ст.61 УК РФ, а по эпизодам преступлений в отношении ФИО4 №2, ФИО4 №3, ФИО4 №4 и ФИО4 №1, смягчающие обстоятельства, предусмотренные п.«к» ч.1 ст.61 УК РФ, при отсутствии отягчающих обстоятельств срок или размер наказания не могут превышать двух третей максимального срока или размера наказания, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ. 

Никаких исключительных обстоятельств для применения ст.64 УК РФ, а также оснований для изменения категорий преступлений, в совершении которых обвиняется подсудимая, на менее тяжкие в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ по делу не имеется.

С учетом изложенного и конкретных обстоятельств дела, исходя из принципа разумности и справедливости, влияния назначенного наказания на исправление осужденной, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих вину обстоятельств по всем эпизодам преступлений, суд считает, что достичь исправления ФИО1 по всем эпизодам преступлений возможно без изоляции от общества с назначением наказания с применением ст.73 УК РФ, что будет способствовать её исправлению и препятствовать совершению новых преступлений.

С учетом характера преступлений и личности виновной, суд считает возможным не назначать ФИО1 по всем эпизодам преступлений дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

Гражданские иски потерпевшими не заявлены.

Руководствуясь ст.ст.296, 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ФИО1 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160, ч.3 ст.160, ч.3 ст.160, ч.3 ст.160, ч.3 ст.160, ч.3 ст.160 и ч.3 ст.160 УК РФ и назначить ей наказание:

- по ч.3 ст.160 УК РФ (по эпизоду ФИО4 №2) в виде лишения свободы сроком на Один год без штрафа и без ограничения свободы;

- по ч.3 ст.160 УК РФ (по эпизоду ФИО4 №3) в виде лишения свободы сроком на Один год без штрафа и без ограничения свободы;

- по ч.3 ст.160 УК РФ (по эпизоду ФИО4 №4) в виде лишения свободы сроком на Один год Два месяца без штрафа и без ограничения свободы;

- по ч.3 ст.160 УК РФ (по эпизоду ФИО4 №1) в виде лишения свободы сроком на Один год без штрафа и без ограничения свободы;

- по ч.3 ст.160 УК РФ (по эпизоду ФИО4 №6) в виде лишения свободы сроком на Десять месяцев без штрафа и без ограничения свободы;

- по ч.3 ст.160 УК РФ (по эпизоду ФИО4 №7) в виде лишения свободы сроком на Десять месяцев без штрафа и без ограничения свободы;

- по ч.3 ст.160 УК РФ (по эпизоду ФИО4 №5) в виде лишения свободы сроком на Восемь месяцев без штрафа и без ограничения свободы;

В соответствии с ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний, назначить ФИО1 наказание в виде лишения свободы сроком на Два года Шесть месяцев без штрафа и без ограничения свободы.

В соответствии со ст.73 УК РФ, назначенное ФИО1 наказание считать условным, с испытательным сроком на Два года.

В период отбытия наказания обязать ФИО1 не изменять место жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденного.

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении. 

Вещественные доказательства: - тетрадь, в которой фиксировались сведения о получение от клиентов ООО «Орбита-А» денежных средств за период с 09.01.2013 по 12.02.2020; - светокопия устава ООО «Орбита-А; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 07.05.2018; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-А» от 27.05.2014; - светокопия приказа ООО «Орбита-Аудит» от 25.04.2011 №; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 04.05.2008; - светокопия приказа № ООО «Орбита-Аудит» от 05.05.2008; - светокопия решения № единственного учредителя ООО «Орбита-Аудит» от 11.08.2008; 19 расписок о получении ФИО1 от ФИО4 №7 денежных средств от 24.01.2020, 27.12.2019, 12.12.2019, 03.12.2019, 15.11.2019, 24.10.2019, 11.10.2019, 13.09.2019, 03.09.2019, 14.08.2019, 06.08.2019, 23.07.2019, 15.07.2019, 15.05.201923.04.2019, 25.03.2019, 14.03.2019, 01.03.2019 и 14.02.2019; - чек по операции Сбербанк онлайн от 03.10.2019; - чек по операции сбербанк онлайн от 25.07.2019 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 26.04.2019 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 25.10.2019 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 31.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 31.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 21.01.2020 №; - чек по операции сбербанк онлайн от 27.01.2020 №; - выписка (отчёт) ПАО «Сбербанк России» по банковской карте №; - договор на оказание услуг от 01.10.2017; - доверенность № от 22.08.2017; - доверенность № от 22.08.2017; - доверенность № от 02.08.2017; - доверенность № от 28.09.2017; - доверенность № от 25.07.2017; - доверенность № от 26.09.2017; - доверенность № от 02.08.2017, находящиеся в материалах дела, оставить при уголовном деле на протяжении всего срока хранения последнего.

Вещественное доказательство - банковскую карту ПАО «Сбербанк России» №, по вступлению приговора в законную силу оставить в распоряжении законного владельца - ФИО2. 

Приговор может быть обжалован в Краснодарский краевой суд в течение 10 суток с момента его провозглашения, а осужденному, находящемуся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора, путем подачи жалобы (осужденным, потерпевшим, адвокатом) или представления прокурором через Крымский районный суд с правом осужденного ходатайствовать о его личном участии в рассмотрении уголовного дела в суде апелляционной инстанции.

При желании осужденного принять участие в рассмотрении его дела судом апелляционной инстанции, он вправе поручать осуществление своей защиты в суде апелляционной инстанции избранному им защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника. 

Судья: С.А.Серомицкий