Дело №1-284/2023

73RS0002-01-2023-004094-63

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Ульяновск 8 сентября 2023 года

Засвияжский районный суд г.Ульяновска в составе:

председательствующего Леонтьевой И.А., 

с участием государственных обвинителей – старшего помощника прокурора Засвияжского района г.Ульяновска Ходыревой А.В., помощников прокурора Засвияжского района г.Ульяновска Горшкова Е.О., ФИО1, ФИО6,

подсудимого ФИО14 и его защитников – адвокатов Родионова Ю.В. и Шпакова Н.И.,

подсудимой ФИО15 и ее защитника – адвоката Смеречинской Е.Г.,

подсудимого ФИО16 и его защитника – адвоката Миронычева С.Н.,

подсудимого ФИО17 и его защитника – адвоката Гасановой Н.П.,

подсудимой ФИО18 и ее защитника – Лукьяновой А.Г., 

подсудимой ФИО19 и ее защитника – адвоката Лемесева В.Н.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Анисимовой Е.А., 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО14,

<

данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ и частью 1 статьи 187 УК РФ,

ФИО15,

<

данные изъяты>, не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ,

ФИО20,

<

данные изъяты> не судимого,

осужденного: 

- ДД.ММ.ГГГГ приговором Ленинского районного суда 

<

адрес> по части 4 статьи 296 УК РФ к 5 годам лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ,

ФИО21,

<

данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ,

ФИО19,

<

данные изъяты> не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ,

ФИО18,

<

данные изъяты>, не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО14 виновен в приобретении, хранении, перевозке в целях сбыта и продаже немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенных организованной группой, в особо крупном размере, а также в приобретении и хранении в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств; ФИО15 виновна в хранении в целях сбыта и продаже немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенных организованной группой, в особо крупном размере; ФИО16 виновен в хранении и перевозке в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенных организованной группой, в особо крупном размере; ФИО17 виновен в хранении в целях сбыта и продаже немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенных организованной группой, в особо крупном размере; ФИО19 и ФИО18 виновны в хранении в целях сбыта и продаже немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенных организованной группой, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах. 

У ФИО14, обладающего информацией о повышенном спросе у населения на недорогие табачные изделия, в том числе импортного производства, осознавшего, что их низкая цена обусловлена несоблюдением условий реализации, отсутствием обязательной маркировки федеральными специальными марками РФ, неуплатой в связи с этим обязательных сборов в бюджет РФ, сформировался преступный умысел, направленный на систематическое извлечение материальной выгоды в результате незаконной деятельности, связанной с приобретением, хранением, перевозкой в целях сбыта и продажей немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке федеральными специальными марками РФ в соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию», Техническим регламентом Таможенного союза «Технический регламент на табачную продукцию» (ТР №) от ДД.ММ.ГГГГ №, при этом, ФИО14 осознавал, что его противоправными действиями нарушается установленный государством экономический и правовой порядок, обеспечивающий нормальный оборот маркированных табачных изделий.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ действующая на территории 

<

адрес> и возглавляемая ФИО14 организованная группа, в которой он являлся ее организатором и руководителем, а ее участниками являлись ФИО15, ФИО17, ФИО16, ФИО19 и ФИО18, совершила приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке федеральными специальными марками РФ, в общем количестве 15 458 пачек общей стоимостью 1 709 931 рубль, и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке федеральными специальными марками РФ, на сумму 17 946 543 рубля 13 копеек, а всего на общую сумму 19 656 474 рубля 13 копеек, то есть в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО14, будучи зарегистрированным в Инспекции Федеральной налоговой службы по 

<

адрес> (ИФНС России по 

<

адрес>) в качестве индивидуального предпринимателя с ДД.ММ.ГГГГ (№), основным видом деятельности которого является розничная торговля в неспециализированных магазинах преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия, а также являясь учредителем и директором общества с ограниченной ответственностью «ФОРТУНА» (ООО «Фортуна» ИНН 

<

***>) юридический адрес: 

<

адрес>, зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по Ленинскому району г.Ульяновска, основным видом деятельности которого является розничная торговля в неспециализированных магазинах преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия, находясь на территории г.Ульяновска, в январе 2020 года решил в составе организованной группы приобретать, хранить, перевозить в целях сбыта и продавать немаркированные табачные изделия в особо крупном размере, подлежащие обязательной маркировке федеральными специальными марками РФ, при этом достоверно зная, что указанная преступная деятельность потребует значительные временные и материальные затраты, связанные с финансированием этой деятельности, организацией доставки немаркированных табачных изделий к местам хранения и продажи, организацией погрузки и разгрузки табачных изделий, их хранения, поиском и налаживанием каналов сбыта, в том числе продажей в розницу, понимая, что преступная деятельность, расширение ее объемов, решение всех вышеуказанных организационных вопросов, связанных с приготовлением, совершением планируемого преступления и получением преступного дохода невозможно без создания сплоченной и четко скоординированной преступной группы, четкого распределения ролей между ее участниками и определенных элементов конспирации, обладая высокими организаторскими способностями, сформировал устойчивый преступный умысел на создание для этого организованной группы.

Планируя осуществлять преступную деятельность на постоянной основе, ФИО14 разработал преступный план, в соответствии с которым он намеревался получать доход следующим образом: создать организованную преступную группу из нескольких лиц, с которыми находился в дружеских и доверительных отношениях, распределив между участниками преступные роли, согласно которым приобретать у неустановленных лиц немаркированные табачные изделия, в том числе снабженные поддельными федеральными специальными марками, перевозить их в г.Ульяновск на личных транспортных средствах, а также осуществлять хранение и продажу данной продукции в розницу покупателям через подконтрольные ему торговые точки, расположенные на территории Засвияжского, Железнодорожного и Ленинского районов г.Ульяновска.

Реализуя свое преступный умысел, ФИО14 выяснил, что немаркированная табачная продукция имеет низкую себестоимость, обусловленную несоблюдением условий ее реализации, а также неуплатой обязательных сборов в бюджет РФ; немаркированные табачные изделия пользуются большим спросом у населения в силу их низкой цены.

Руководство деятельностью организованной группы ФИО14 решил взять на себя, а полученный преступный доход от деятельности данной группы по приобретению, перевозке, хранению в целях сбыта и продаже немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными марками, решил делить между участниками преступной группы по своему усмотрению, вкладывая часть вырученных денежных средств в дальнейшую совместную преступную деятельность.

Определив направление деятельности организованной группы, ФИО14 с учетом общности интересов, основанных на дружеских отношениях, длительности знакомства, особенностей личности, материальной заинтересованности, отсутствии постоянных законных и стабильных источников дохода, подыскал лиц, желающих совершить с ним совместное преступление, вступив с ними в преступный сговор, которые беспрекословно подчинялись бы его указаниям, разделяющих с ним общие ценности и устремления, ориентированные на достижение материального благополучия и готовых к совершению вышеуказанных преступных действий.

Так, в качестве одного из основных участников создаваемой организованной группы ФИО14 в январе 2020 года решил привлечь ФИО16, с которым долгое время поддерживал дружеские отношения, доверял в силу знакомства и жизненного опыта. ФИО14 было достоверно известно, что ФИО16 не имеет постоянного законного и стабильного источника дохода, возможности официально трудоустроиться ввиду отсутствия гражданства РФ, нуждается в деньгах, при этом имеет водительское удостоверение, является исполнительным и ответственным, осведомлен о повышенном спросе у населения г.Ульяновска на табачные изделия, в связи с чем может совместно с ним и под его руководством либо по его указанию самостоятельно принимать участие в приобретении немаркированных табачных изделий, перевозить их к местам хранения и продажи, при отсутствии ФИО14 осуществлять проверку торговых точек, проверять наличие на торговых точках немаркированных табачных изделий, получать от продавцов торговых точек денежные средства от продажи немаркированных табачных изделий. ФИО16, находясь с ФИО14 в дружеских отношениях, будучи осведомленным о преступном намерении ФИО14, дал свое согласие.

Также в качестве одного из участников создаваемой организованной группы ФИО14 в январе 2020 года решил привлечь ФИО15, с которой долгое время поддерживал дружеские отношения, доверял в силу знакомства и жизненного опыта. ФИО14 было достоверно известно, что ФИО15 не имеет постоянного законного и стабильного источника дохода, нуждается в деньгах, имеет опыт работы в сфере торговли, осведомлена о повышенном спросе у населения г.Ульяновска на табачные изделия, в связи с чем может совместно с ним и под его руководством осуществлять прием продавцов на торговые точки, контролировать их работу, проводить ревизии немаркированных табачных изделий и иных товаров, расставлять их на витринах, делать заявки на немаркированные табачные изделия на торговые точки, осуществлять замену продавцов на торговых точках, а также по указанию ФИО14 осуществлять продажу немаркированных табачных изделий на территории г.Ульяновска. ФИО15, находясь с ФИО14 в дружеских отношениях, будучи осведомленной о преступном намерении ФИО14, дала свое согласие.

Также в качестве одного из участников создаваемой организованной группы ФИО14 в мае 2020 года решил привлечь ФИО18, с которой поддерживал рабочие и дружеские отношения, доверял в силу знакомства и жизненного опыта. ФИО14 было достоверно известно, что ФИО18 не имеет постоянного законного и стабильного источника дохода, нуждается в деньгах, имеет опыт работы продавцом в сфере торговли пищевыми продуктами, включая напитки и табачными изделиями, осведомлена о повышенном спросе у населения г.Ульяновска на табачные изделия, в связи с чем может осуществлять продажу немаркированных табачных изделий на торговых точках ИП ФИО14, ИП ФИО17 и ИП ФИО22, расположенных на территории г.Ульяновска. ФИО18, находясь с ФИО14 в дружеских отношениях, будучи осведомленной о преступном намерении ФИО14, дала свое согласие.

Также в качестве одного из участников создаваемой организованной группы ФИО14 в январе 2021 года решил привлечь ФИО17, с которым находился в родственных отношениях (является родным дядей ФИО14), доверял в силу жизненного опыта. ФИО14 было достоверно известно, что ФИО17 нуждается в деньгах, является исполнительным и ответственным, в связи с чем может принимать участие в приобретении, хранении в целях сбыта и продаже немаркированных табачных изделий. Во исполнение своего преступного умысла, направленного на приобретение, перевозку, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, ФИО14 под предлогом материального обогащения предложил ФИО17 зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя для продажи на торговых точках немаркированных табачных изделий. ФИО17, находясь с ФИО14 в родственных отношениях, будучи осведомленным о преступном намерении ФИО14, дал свое согласие.

В январе 2021 года ФИО10, находясь в 

<

адрес>, подготовил бланк заявления по форме №№ о регистрации физического лица ФИО10 в качестве индивидуального предпринимателя, которое направил по электронным каналам связи в налоговый орган – ИФНС России по 

<

адрес>, расположенную по адресу: 

<

адрес>. Поступившие документы соответствовали требованиям, установленным Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» №129-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с чем регистрационным органом ИФНС России по 

<

адрес> вынесено решение №А от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя ФИО10 ИНН 

<

***>, а также внесена запись в ЕГРИП о государственной регистрации физического лица ФИО10 в качестве индивидуального предпринимателя, основным видом деятельности которого является розничная торговля преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия в неспециализированных магазинах.

Во исполнение преступного умысла, направленного на приобретение, перевозку, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными марками, в марте 2021 года ФИО14, находясь на территории 

<

адрес>, встретился с ФИО7, зная о том, что последняя зарегистрирована в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя с ДД.ММ.ГГГГ, которую в силу давнего знакомства попросил открыть расчетный счет в ПАО «Сбербанк России» и внести в качестве дополнительного вида экономической деятельности розничную торговлю в нестационарных торговых объектах и на рынках пищевыми продуктами, напитками и табачной продукцией.

ФИО7, находясь с ФИО14 в дружеских отношениях, будучи неосведомленной о преступном намерении ФИО14, дала свое согласие. В марте 2021 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО7 направлено заявление в ПАО «Сбербанк России», согласно которому в Ульяновском ОСБ № индивидуальному предпринимателю ФИО7 открыт расчетный счет №. К указанному расчетному счету ПАО «Сбербанк России» были выданы корпоративные карты MasterCard Business №, № на имя ФИО7, а также логин и пароль от личного кабинета «Сбербанк Бизнес Онлайн» на имя последней, являющиеся носителем информации, предназначенные для приема, выдачи и перевода денежных средств по вышеуказанному расчетному счету, которые последняя передала ФИО14

В ноябре 2021 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО7 подготовила бланк заявления по форме № о внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе, содержащиеся в ЕГРИП, который направила по электронным каналам связи в налоговый орган – ИФНС России по 

<

адрес>, расположенную по адресу: 

<

адрес>. Поступившие документы соответствовали требованиям, установленным Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» №129-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с чем регистрационным органом ИФНС России по 

<

адрес> было вынесено решение №А от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменение сведений об индивидуальном предпринимателе ФИО7 ИНН 

<

***>, при этом ФИО7 не имела цели ведения дополнительного вида предпринимательской деятельности, о котором внесла сведения.

В качестве участника создаваемой организованной группы ФИО14 в сентябре 2021 года решил привлечь ФИО5, с которой поддерживал рабочие и дружеские отношения, доверял в силу знакомства и жизненного опыта. ФИО14 было достоверно известно, что ФИО19 не имеет постоянного законного и стабильного источника дохода, нуждается в деньгах, имеет опыт работы продавцом в сфере торговли пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия, осведомлена о повышенном спросе у населения 

<

адрес> на табачные изделия, в связи с чем может осуществлять продажу немаркированных табачных изделий на торговых точках ИП ФИО14, ИП ФИО10 и ИП ФИО7, расположенных на территории 

<

адрес>. ФИО5, находясь с ФИО8 в дружеских отношениях, будучи осведомленной о преступном намерении ФИО14, дала свое согласие.

Желая заинтересовать участие ФИО16, ФИО17, ФИО15, ФИО19 и ФИО18 в организованной группе, ФИО14 посвятил их в свои преступные намерения, убедил в перспективе развития преступной группы и ее материального благополучия, пообещал получение постоянного и стабильного дохода от незаконной деятельности, связанной с приобретением, хранением и перевозкой в целях сбыта и продажей немаркированных табачных изделий, подлежащей маркировке специальными марками.

ФИО16, будучи заинтересованным в постоянном заработке и получении стабильного дохода, зная о том, что ФИО14 обладает организаторскими способностями, финансовыми и материальными ресурсами для совершения преступлений и поддержания деятельности преступной группы, а также обеспечения материального благополучия ее участников, доверяя ему ввиду родственных отношений, готовый в силу этого выполнять все его указания и находиться у него в непосредственном подчинении, движимый корыстными побуждениями и желанием извлекать на постоянной основе материальную выгоду от незаконной деятельности, связанной с приобретением, хранением, перевозкой в целях сбыта и продажей немаркированных табачных изделий, будучи осведомленным о преступном характере деятельности группы и согласным с ним, добровольно умышленно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вошел в возглавляемую и организованную ФИО14 организованную группу, в деятельности которой принимал активное личное участие, исполнял отведенную ему роль и в соответствии с разработанным общим планом действий преступной группы, и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совместно и по предварительному сговору с ФИО14, ФИО17, ФИО15, ФИО19, ФИО18 под руководством ФИО14 занимался приобретением немаркированных табачных изделий, на автомобиле перевозил их к местам хранения и продажи, а также хранил приобретенные совместно с вышеуказанными лицами немаркированные табачные изделия на территории г.Ульяновска.

ФИО15, которая не имела стабильного источника дохода, поскольку нигде официально трудоустроена не была, будучи заинтересованной в постоянном заработке и получении стабильного дохода, зная о том, что ФИО14 обладает организаторскими способностями, финансовыми и материальными ресурсами для совершения преступлений и поддержания деятельности преступной группы, а также обеспечения материального благополучия ее участников, доверяя ему, готовая в силу этого выполнять все его указания и находиться у него в непосредственном подчинении, движимая корыстными побуждениями и желанием извлекать на постоянной основе материальную выгоду от незаконной деятельности, связанной с приобретением, хранением, перевозкой в целях сбыта и продажей немаркированных табачных изделий, будучи осведомленной о преступном характере деятельности группы и согласной с ним, добровольно, умышленно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вошла в возглавляемую и организованную ФИО14 организованную группу, в деятельности которой принимала активное личное участие, исполняла отведенную ей роль и в соответствии с разработанным общим планом действий преступной группы, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совместно и по предварительному сговору с вышеуказанными лицами под руководством ФИО8 занималась приемом продавцов на торговые точки для реализации немаркированных табачных изделий, проводила ревизии немаркированных табачных изделий, расставляла немаркированные табачные изделия на витринах, делала заявки для приобретения немаркированных табачных изделий на торговые точки, осуществляла замену продавцов на торговых точках, а также по указанию ФИО8 осуществляла продажу немаркированных табачных изделий на территории 

<

адрес>.

ФИО17, будучи заинтересованным в постоянном заработке и получении стабильного дохода, поскольку постоянного места работы не имел, зная о том, что ФИО14 обладает организаторскими способностями, финансовыми и материальными ресурсами для совершения преступлений и поддержания деятельности преступной группы, а также обеспечения материального благополучия ее участников, доверяя ему ввиду родственных отношений, готовый в силу этого выполнять все его указания и находиться у него в непосредственном подчинении, движимый корыстными побуждениями и желанием извлекать на постоянной основе материальную выгоду от незаконной деятельности, связанной с приобретением, хранением, перевозкой в целях сбыта и продажей немаркированных табачных изделий, будучи осведомленным о преступном характере деятельности группы и согласным с ним, добровольно умышленно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вошел в возглавляемую и организованную ФИО14 организованную группу, в деятельности которой принимал активное личное участие, исполнял отведенную ему роль и в соответствии с разработанным общим планом действий преступной группы в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совместно и по предварительному сговору с участниками данной организованной группы под руководством ФИО14 принимал участие в приобретении, хранении в целях сбыта и продаже немаркированных табачных изделий.

ФИО18, которая не имела стабильного источника дохода, поскольку нигде официально трудоустроена не была, будучи заинтересованной в постоянном заработке и получении стабильного дохода, зная о том, что ФИО14 обладает организаторскими способностями, финансовыми и материальными ресурсами для совершения преступлений и поддержания деятельности преступной группы, а также обеспечения материального благополучия ее участников, доверяя ему, готовая в силу этого выполнять все его указания и находиться у него в непосредственном подчинении, движимая корыстными побуждениями и желанием извлекать на постоянной основе материальную выгоду от незаконной деятельности, связанной с приобретением, хранением, перевозкой в целях сбыта и продажей немаркированных табачных изделий, будучи осведомленной о преступном характере деятельности группы и согласной с ним, добровольно, умышленно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вошла в возглавляемую и организованную ФИО14 организованную группу, в деятельности которой принимала активное личное участие, исполняла отведенную ей роль и в соответствии с разработанным общим планом действий преступной группы, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совместно и по предварительному сговору с вышеуказанными лицами под руководством ФИО14 осуществляла реализацию немаркированных табачных изделий на торговой точке ИП ФИО14, ИП ФИО7 по адресу: 

<

адрес>, расставляла немаркированные табачные изделия на витринах указанной торговой точки, делала заявки для приобретения немаркированных табачных изделий на указанную торговую точку.

ФИО19, которая не имела стабильного источника дохода, поскольку нигде официально трудоустроена не была, будучи заинтересованной в постоянном заработке и получении стабильного дохода, зная о том, что ФИО14 обладает организаторскими способностями, финансовыми и материальными ресурсами для совершения преступлений и поддержания деятельности преступной группы, а также обеспечения материального благополучия ее участников, всецело доверяя ему, готовая в силу этого выполнять все его указания и находиться у него в непосредственном подчинении, движимая корыстными побуждениями и желанием извлекать на постоянной основе материальную выгоду от незаконной деятельности, связанной с приобретением, хранением, перевозкой в целях сбыта и продажей немаркированных табачных изделий, будучи осведомленной о преступном характере деятельности группы и согласной с ним, добровольно, умышленно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вошла в возглавляемую и организованную ФИО14 организованную группу, в деятельности которой принимала активное личное участие, исполняла отведенную ей роль и в соответствии с разработанным общим планом действий преступной группы, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совместно и по предварительному сговору с вышеуказанными лицами, под руководством ФИО8 осуществляла реализацию немаркированных табачных изделий на торговой точке ИП ФИО7 по адресу: 

<

адрес>А, расставляла немаркированные табачные изделия на витринах указанной торговой точки, делала заявки для приобретения немаркированных табачных изделий на указанную торговую точку. 

При достижении преступного сговора ФИО14, ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 достоверно знали, что, совершая преступления, они нарушают установленный государством экономический и правовой порядок, обеспечивающий нормальный оборот маркированных табачных изделий. Планируя преступление, участники организованной группы осознавали, что намереваются действовать в нарушение Гражданского кодекса РФ, Налогового кодекса РФ, положений Федерального закона РФ от 22 декабря 2008 года №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию», Технического регламента Таможенного союза «Технический регламент на табачную продукцию» (ТР ТС 035/2014), принятого Решением Совета Евразийской экономической комиссии от 12 ноября 2014 года, постановления Правительства РФ от 26 января 2010 года №27 «О специальных марках для маркировки табачной продукции», Правил изготовления специальных марок, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных специальных марок, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26 января 2010 года №27, постановления Правительства РФ от 20 февраля 2010 года №76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой в РФ табачной продукции», Правил изготовления акцизных марок для маркировки ввозимой в РФ табачной продукции, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных акцизных марок, утвержденных постановлением Правительства РФ от 20 февраля 2010 года №76, постановления Правительства РФ от 7 февраля 2019 года №93 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации по вопросам маркировки акцизными марками табачной продукции, ввозимой в РФ», постановления Правительства РФ от 28 февраля 2019 года №224 «Об утверждении Правил маркировки табачной и никотиносодержащей продукции средствами идентификации и особенностях внедрения государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в отношении табачной и никотиносодержащей продукции», постановления Правительства РФ от 24 февраля 2022 года №228 «О внесении изменений в постановление Правительства РФ от 28 февраля 2019 года №224 и признании утратившим силу отдельного положения акта Правительства РФ», Федерального закона от 23 февраля 2013 года №15-ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотиносодержащей продукции».

ФИО14, ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 сплотились в устойчивую организованную группу под руководством и началом ФИО14, достигли договоренности на длительную совместную преступную деятельность, связанную с незаконным приобретением, перевозкой, хранением в целях сбыта и продажей немаркированных табачных изделий, преследуя от данной деятельности достижение общей цели – извлечение стабильного преступного дохода.

Организованная группа, возглавляемая ФИО14, обладала всеми необходимыми признаками, а именно:

- устойчивостью, о чем свидетельствует наличие при создании организованной группы предварительного согласия между ее участниками на длительную преступную деятельность, то есть на систематическое совершение преступлений, сложность подготовки к совершению которых предопределяла необходимость их постоянной деятельности, связанной с незаконным оборотом табачных изделий, которые совершались на протяжении длительного времени – в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Созданная ФИО14 преступная группа имела организованное единство ее участников, тесную взаимосвязь между ними и стабильный состав, в которую с момента создания группы входили сам ФИО14, ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 Единство преступной группы и тесная взаимосвязь между ее членами обеспечивались наличием в данной группе единой цели, а именно получением постоянного дохода от преступной деятельности и стремлением его преумножить за счет увеличения объемов продаж немаркированных табачных изделий, наличием лидера, которым являлся ФИО14, а также распределением ролей между членами группы, согласованностью их действий, планированием, длительной и тщательной подготовкой к совершению преступлений. Для возглавляемой и руководимой ФИО14 организованной группы были характерны ее узкая преступная специализация, постоянство форм и методов преступной деятельности, а именно ориентированность участников организованной группы исключительно на совершение преступления, связанного с незаконным приобретением, хранением, перевозкой в целях сбыта и продажей немаркированных табачных изделий. Созданную ФИО14 организованную группу отличала строгая дисциплина, для поддержания которой последний использовал свой личный авторитет. Дисциплина выражалась в подчинении участников организованной группы ФИО14, который финансировал деятельность организованной группы, разрабатывал, внедрял и обеспечивал применение мер конспирации, лично организовывал сбыт приобретенных немаркированных табачных изделий, учет и планирование преступных доходов, устанавливал стоимость табачных изделий, объемы закупок и ассортимент табачных изделий, направлял средства на поддержание дальнейшей преступной деятельности и распределял их между членами преступной группы в зависимости от степени их участия в совершении преступлений и согласно заранее достигнутой договоренности;

- сплоченностью, о чем свидетельствует создание ФИО14 преступной группы с лицами, разделяющими его систему ценностей, ориентированную на получение личной выгоды за счет совершения преступления. Члены преступной группы преимущественно поддерживали личное общение, в том числе посредством телефонной связи, были объединены общими преступными интересами и единой целью, связанной с получением стабильного преступного дохода. Так, ФИО14 вовлек в организованную группу ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19 и ФИО18, с которыми поддерживал давние приятельские и дружеские отношения и доверял в силу знакомства и жизненного опыта. Сплоченность организованной группы обеспечивалась совместным осознанием значимости каждого ее участника при совершении планируемых преступлений, а именно осознанием наличия у ФИО14 организаторских способностей, финансовых и материальных ресурсов для подготовки к совершению преступлений и поддержанию деятельности преступной группы, без которых отдельные члены группы не имели бы возможности достичь желаемых преступных результатов, расширения объемов преступной деятельности, в виду выполнения ФИО14 функции связующего звена между поставщиками табачных изделий и членами организованной группы, и, как следствие, максимального преступного дохода. Участники преступной группы при совершении преступлений действовали сообща. Сложившиеся между участниками преступной группы доверительные отношения порождали у них уверенность в надежности друг друга при исполнении возложенной на них преступной роли, а также готовности оказать поддержку в непредвиденной ситуации, в том числе после совершения преступления;

- организованностью, о чем свидетельствует тщательная подготовка участников группы к совершению преступлений, а также их совершение по четко разработанной схеме. ФИО14, как лидер организованной группы, инициатор ее создания и функционирования, на первоначальном этапе подготовки к совершению преступлений приискал сведения о местах возможного приобретения немаркированных табачных изделий, получил информацию об ассортименте данной продукции и ее стоимости, а также приискал лиц, занимающихся сбытом немаркированных табачных изделий, с которыми установил контакт по доставке приобретенной продукции в г.Ульяновске. После этого ФИО14 приискал помещения, пригодные для непосредственного совершения преступлений, а именно скрытного хранения приобретенных в целях сбыта немаркированных табачных изделий, а именно гараж, расположенный по адресу: 

<

адрес>А, ГСК «Светофор» гаражный бокс №, принадлежащий отцу ФИО14 – ФИО42, предоставленный последним в пользование на основании близких родственных связей. Осознавая, что для сбыта немаркированных табачных изделий, а также для перевозки приобретенных немаркированных табачных изделий к месту хранения и реализации, а также своевременного и быстрого пополнения остатка немаркированных табачных изделий на торговых точках необходимы транспортные средства, члены организованной группы использовали в качестве средств совершения преступления, принадлежащие ФИО14 на праве собственности: автомобиль «Рено Докер», VIN №, государственный регистрационный знак №; автомобиль «Рено Докер», VIN №, государственный регистрационный знак № управление которым доверял ФИО16 для перевозки приобретенных немаркированных табачных изделий к месту хранения и реализации. ФИО16, принимающий активное участие в организованной группе занимался приобретением у неустановленных лиц немаркированной табачной продукции, осуществлял перевозку немаркированных табачных изделий к местам их хранения и на торговые точки ИП ФИО8, ИП ФИО7, ИП ФИО10, подконтрольные ФИО14, контролировал работу продавцов на торговых точках в ночное время и в периоды отсутствия ФИО14, получал от продавцов и передавал денежные средства от продажи немаркированных табачных изделий ФИО14

ФИО15, принимающая активное участие в организованной группе, исполняла указания ФИО14 по приему продавцов на торговые точки для реализации немаркированных табачных изделий, проводила ревизии немаркированных табачных изделий, расставляла немаркированные табачные изделия на витринах торговых точек ИП ФИО14, ИП ФИО7, ИП ФИО10, осуществляла замену продавцов на торговых точках для продажи немаркированных табачных изделий, получала от продавцов и передавала денежные средства от продажи немаркированных табачных изделий ФИО14

ФИО10, принимающий активное участие в организованной группе, лично осуществлял продажу немаркированных табачных изделий на торговой точке ИП ФИО10 по адресу: 

<

адрес>, проводил ревизии немаркированных табачных изделий на указанной торговой точке, согласовывал ассортимент продаваемых немаркированных табачных изделий и их стоимость с ФИО8, передавал денежные средства от продажи немаркированных табачных изделий ФИО14

ФИО19 и ФИО18, принимающие активное участие в организованной группе, осуществляли трудовую деятельность в качестве продавцов немаркированных табачных изделий, будучи нанятыми ФИО14, с которым согласовывали ассортимент продаваемых немаркированных табачных изделий и их стоимость, продавали, хранящиеся на торговых точках немаркированные табачные изделия, а также временно хранили в ночное время крупные суммы денежных средств, полученные от незаконной деятельности, связанной с продажей немаркированных табачных изделий по месту нахождения торговых точек, передавали денежные средства от продажи немаркированных табачных изделий ФИО14

Сформировав состав участников организованной группы, а также обеспечив ее всем необходимым для последующего осуществления преступной деятельности, руководитель данной группы ФИО14, выполняя возложенную на себя роль, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неоднократно, по мере необходимости, для последующего сбыта потребителям и введения в дальнейший гражданский оборот приобретал у неустановленных лиц на территории РФ немаркированные табачные изделия в ассортименте, основанном на спросе покупателей, при этом отведя ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 их преступную роль, являясь руководителем организованной группы, организовал продажу приобретаемых совместно с участниками организованной группы немаркированных табачных изделий на постоянной основе на территории г.Ульяновска, контролируя преступные действия ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19 и ФИО18, которые с ним согласовывали все выполняемые ими преступные действия, связанные с приобретением, перевозкой, хранением в целях сбыта и продажей немаркированных табачных изделий, и давал указания с целью достижения единого преступного умысла, связанного с незаконным оборотом табачных изделий;

- распределением ролей при подготовке и в процессе совершения преступлений. Являясь инициатором преступной деятельности, ФИО14 возложил в составе организованной группы на себя роль лидера и координатора, определив для себя функции и совершив следующие действия: спланировал совершение преступления путем распределения обязанностей каждого из участников организованной группы; приискивал поставщиков немаркированных табачных изделий с нанесением на упаковку такой продукции этикеток с изображениями и наименованиями чужих товарных знаков и сходных с ними обозначений; приобретал по заведомо заниженным ценам немаркированные табачные изделия за счет личных денежных средств, а в дальнейшем за счет средств, вырученных от реализации немаркированных табачных изделий; определял ассортимент и объем поставок немаркированных табачных изделий в зависимости от спроса покупателей и возможностей поставщиков; предоставлял помещение для незаконного хранения немаркированных табачных изделий, а именно гаражный бокс №, расположенный на территории гаражного кооператива ГСК «Светофор» по адресу: 

<

адрес>А, который использовался по устной договоренности с собственником – ФИО42 без заключения договора аренды; определял цену реализации немаркированных табачных изделий в адрес покупателей; применял определенную лексику и выражения, используемые в ходе переговоров при совершении преступления с целью конспирации преступной деятельности; аккумулировал денежные средства, вырученные от продажи табачных изделий, для функционирования созданной им организованной группы, для закупки следующих партий немаркированных табачных изделий, оплаты перевозки немаркированной продукции в 

<

адрес>, доставку немаркированной продукции на торговые точки; принимал меры конспирации для сокрытия преступной деятельности организованной группы от посторонних лиц, включающие поиск надежных продавцов, выбор мест и времени реализации товара, сбор информации, использование документов ИП ФИО10 и ИП ФИО7 для регистрации торговых точек в налоговом органе и кассовой техники, используемых для хранения и реализации немаркированных табачных изделий; контролировал финансовые потоки, распределял вырученные от продажи табачной продукции денежные средства между участниками организованной группы, организовывал расчеты с поставщиками; контролировал и координировал действия участников организованной группы непосредственно, а также с использованием мобильной связи.

ФИО16, являясь активным участником организованной группы, действуя в корыстных интересах, в том числе по указанию руководителя организованной группы ФИО14, выполнял отведенную ему роль: соблюдал даваемые руководителем организованной группы ФИО14 указания; участвовал в приемке, погрузке и разгрузке немаркированных табачных изделий, находящихся в незаконном обороте, их погрузке и разгрузке в гаражном боксе, используемом в качестве хранилища, а также на торговых точках; осуществлял учет немаркированных табачной продукции, находящейся на хранении в гаражном боксе №, расположенном на территории гаражного кооператива ГСК «Светофор» по адресу: 

<

адрес>А и передачу результатов учета ФИО14; лично осуществлял перевозку в гаражный бокс №, расположенный на территории гаражного кооператива ГСК «Светофор» по адресу: 

<

адрес>А, для хранения в целях продажи немаркированных табачных изделий на принадлежащих ФИО14 автомобилях; подготавливал немаркированную табачную продукцию к продаже, путем приема и формирования заказов, сделанных продавцами торговых точек, подконтрольных ФИО14, в помещении гаражного бокса №, расположенном на территории гаражного кооператива ГСК «Светофор» по адресу: 

<

адрес>А, для дальнейшей ее доставки покупателям; организовывал отгрузку табачной продукции на торговые точки, подконтрольные ФИО14, согласно заявкам, полученным от продавцов торговых точек и ФИО14 из места хранения – гаражного бокса №; в соответствии с полученными от ФИО14 указаниями получал от продавцов торговых точек, подконтрольных ФИО14, денежные средства за проданную продукцию, вел их учет и в последующем передавал ФИО14; применял определенную лексику и выражения, используемые в ходе переговоров при совершении преступления, с целью конспирации преступной деятельности; выполнял отдельные поручения руководителя организованной группы ФИО14, связанные с приемом и хранением немаркированных табачных изделий.

ФИО15, являясь активным участником организованной группы, действуя в корыстных интересах, в том числе по указанию руководителя организованной группы ФИО14, выполняла отведенную ей роль: соблюдала даваемые руководителем организованной группы ФИО14 указания; осуществляла общий учет продаваемой табачной продукции, находящейся в незаконном обороте в торговых точках, подконтрольных ФИО14; учитывая спрос потребителей, составляла заявки по ассортименту и количеству на необходимую немаркированную табачную продукцию; осуществляла учет с использованием программы «1С:Предприятие» и подсчет вырученных денежных средств от продажи немаркированной табачной продукции; осуществляла подсчет имеющейся и проданной немаркированной табачной продукции; осуществляла поиск и принятие на работу за денежное вознаграждение продавцов на торговые точки, подконтрольные ФИО14, для осуществления реализации немаркированной табачной продукции, а также координацию работы продавцов, в том числе их инструктаж о порядке реализации немаркированной табачной продукции покупателям; в соответствии с полученными от ФИО14 указаниями получала от продавцов торговых точек, подконтрольных ФИО14, денежные средства за проданную продукцию, вела их учет и в последующем передавала ФИО14; применяла определенную лексику и выражения, используемые в ходе переговоров при совершении преступления, с целью конспирации преступной деятельности; выполняла отдельные поручения руководителя организованной группы ФИО14, связанные с установлением розничных цен на немаркированные табачные изделия при реализации через подконтрольные последнему торговые точки.

ФИО17, являясь активным участником организованной группы, действуя в корыстных интересах, в том числе по указанию руководителя организованной группы ФИО14, выполнял отведенную ему роль: соблюдал даваемые руководителем организованной группы ФИО14 указания; предоставил в налоговый орган документы для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя для осуществления от своего имени незаконной преступной деятельности; по поручению ФИО14 открыл торговые точки ФИО57. для продажи немаркированных табачных изделий; согласовывал с ФИО14 и определял с ним ассортимент табачных изделий в зависимости от спроса покупателей; учитывая спрос потребителей, составлял заявки по ассортименту и количеству на необходимую немаркированную табачную продукцию; выполнял отдельные поручения руководителя организованной группы ФИО14, связанные с установлением розничных цен на немаркированные табачные изделия при реализации на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>; лично осуществлял продажу немаркированных табачных изделий на указанной торговой точке; осуществлял хранение немаркированных табачных изделий на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>; вел учет немаркированных табачных изделий и извлекаемых доходов от их продажи на указанной торговой точке; передавал ФИО8 денежные средства за проданную немаркированную табачную продукцию.

ФИО5, являясь активным участником организованной группы, действуя в корыстных интересах, в том числе по указанию руководителя организованной группы ФИО8., выполняла отведенную ей роль: соблюдала даваемые руководителем организованной группы ФИО8 указания; согласовывала с ФИО8 и определяла с ним в зависимости от спроса покупателей ассортимент табачных изделий, реализуемый на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>А; лично осуществляла продажу немаркированных табачных изделий на указанной торговой точке, доход от которой передавала ФИО8; осуществляла хранение немаркированных табачных изделий на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>А; вела учет немаркированных табачных изделий и извлекаемых доходов от их продажи на указанной торговой точке; применяла определенную лексику и выражения, используемые в ходе переговоров при совершении преступления, с целью конспирации преступной деятельности; выполняла отдельные поручения руководителя организованной группы ФИО8, связанные с установлением розничных цен на немаркированные табачные изделия при реализации на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>А; передавала ФИО8 денежные средства за проданную на указанной торговой точке немаркированную табачную продукцию.

ФИО18, являясь активным участником организованной группы, действуя в корыстных интересах, в том числе по указанию руководителя организованной группы ФИО14, выполняла отведенную ей роль: соблюдала даваемые руководителем организованной группы ФИО14 указания; согласовывала с ФИО14 и определяла с ним в зависимости от спроса покупателей ассортимент табачных изделий, реализуемый на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес> лично осуществляла продажу немаркированных табачных изделий на указанной торговой точке, доход от которой передавала ФИО14; осуществляла хранение немаркированных табачных изделий на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес> вела учет немаркированных табачных изделий и извлекаемых доходов от их продажи на указанной торговой точке; применяла определенную лексику и выражения, используемые в ходе переговоров при совершении преступления, с целью конспирации преступной деятельности; выполняла отдельные поручения руководителя организованной группы ФИО14, связанные с установлением розничных цен на немаркированные табачные изделия при реализации на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>; передавала ФИО14 денежные средства за проданную на указанной торговой точке немаркированную табачную продукцию.

- наличием лидера (организатора) организованной группы – ФИО14, который подобрал состав организованной группы, распределил роли, разработал план подготовки и совершения преступления на протяжении длительного времени, осуществлял руководство участниками организованной группы ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19, ФИО18, приобретал у неустановленных лиц немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке федеральными специальными марками РФ, лично занимался организацией продажи немаркированных табачных изделий, внедрял и обеспечивал меры конспирации, финансировал деятельность созданной и руководимой им преступной группы, распределял доходы от преступной деятельности между участниками группы в зависимости от степени их участия в совершении преступлений, вкладывая часть вырученных денежных средств в дальнейшую совместную преступную деятельность;

- осознанием участниками организованной группы общности целей – незаконного обогащения путем совместного совершения преступления, связанного с незаконным приобретением, хранением, перевозкой в целях сбыта и продажей немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке федеральными специальными марками РФ, в связи с чем сознание и воля каждого участника организованной группы охватывала все обстоятельства, относящиеся не только к собственному преступному деянию, но и к деяниям других участников организованной группы;

- строгой дисциплиной участников организованной группы, выраженной в подчинении ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19, ФИО18 лидеру организованной группы ФИО14, от которого вышеуказанные лица в силу его личных и деловых качеств, а также наличия финансовых и материальных ресурсов находились в зависимом положении, которым осуществлялось взаимодействие с поставщиками и приобретение у них немаркированных табачных изделий, в связи с чем ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19, ФИО18 не имели возможности самостоятельно организовать совершение преступлений и продолжить заниматься преступной деятельностью;

- распределением преступных доходов между участниками организованной группы, которым занимался лидер организованной группы ФИО14, а именно как лично, так и совместно с остальными участниками организованной группы осуществлял сбыт немаркированных табачных изделий. ФИО14 аккумулировал все преступные доходы, распределяя их между участниками организованной группы в зависимости от их роли и степени участия в совершении преступлений, при этом большую часть денежных средств ФИО14, как лидер и руководитель организованной группы оставлял себе;

- тщательной конспирацией, которая была обусловлена стремлением участников организованной группы к предотвращению наступления для них негативных последствий, связанных с привлечением к ответственности за совершённые преступления. Осуществляя свою деятельность в соответствии с заранее разработанным преступным планом, члены организованной группы в свои преступные намерения посторонних лиц не посвящали, старались сохранить свои действия в тайне. При перевозке немаркированных табачных изделий предпринимали меры, с целью избегания встречи с сотрудниками полиции, обеспечения возможности контроля за окружающей обстановкой, предупреждали друг друга посредством телефонной связи о наличии угрозы. Для конспирации противоправной деятельности, связанной с перевозкой немаркированных табачных изделий покупателям, во избежание возможных проверок со стороны сотрудников полиции, перевозились небольшие партии табачных изделий. Выбор места хранения немаркированных табачных изделий, исключавший случайный доступ в помещения посторонних лиц, в том числе представителей правоохранительных и контролирующих органов. Кроме того, в целях конспирации при реализации немаркированных табачных изделий членами организованной группы не допускался отпуск продукции покупателю непосредственно из мест хранения.

Кроме этого, ФИО14, имея цель сокрытия данных о себе, использовал для получения в качестве оплаты денежных средств за приобретенные немаркированные табачные изделия корпоративные карты MasterCard Business ПАО «Сбербанк России» №, №, принадлежащие ФИО7, на которые осуществлялся перевод денежных средств за реализацию немаркированных табачных изделий.

В ходе телефонных разговоров в целях конспирации своей преступной деятельности ФИО14, ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19, ФИО18 использовали собственные обозначения наименований табачных изделий, а также для поддержания связи между собой использовали мессенджеры;

<

данные изъяты> 

- 

<

адрес> (ИП ФИО10),

- 

<

адрес>, пр-т 50-летия ВЛКСМ, 7В (ИП ФИО7),

- 

<

адрес>А (ИП ФИО8),

- 

<

адрес>Е (ИП ФИО7),

- 

<

адрес>В магазин «Продукты» (ИП ФИО8),

- 

<

адрес>А (ИП ФИО10),

- 

<

адрес> (ИП ФИО10), 

- 

<

адрес> (ИП ФИО7), 

- 

<

адрес> (ИП ФИО8), 

- 

<

адрес>А «Минимаркет» (ИП ФИО7), 

- 

<

адрес> (ИП ФИО8), 

- 

<

адрес> (ИП ФИО10), 

- 

<

адрес> (ИП ФИО10), 

- 

<

адрес>Б остановка «УАЗ» (ИП ФИО7),

- 

<

адрес>А (ИП ФИО10), 

- 

<

адрес>А (ИП ФИО10). 

Организованная группа под руководством ФИО14 осуществляла приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, при этом состав участников организованной группы не менялся. Совершение приобретения, хранения, перевозки в целях сбыта и продажи немаркированных табачных изделий осуществлялись одновременно участниками группы ФИО14, ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 согласно распределенным последним ролям на протяжении длительного периода времени, с применением тождественных и аналогичных методов.

Участники организованной группы осознавали, что приобретают, перевозят, хранят в целях сбыта и продают немаркированные табачные изделия, так как документы на них отсутствуют либо являются поддельными, цена, по которой они приобретали и продают указанную продукцию, занижена по сравнению с ценами заводов-изготовителей, продукция не маркирована федеральными специальными и акцизными марками либо маркирована марками, не соответствующими изготовленным акционерным обществом «Гознак».

Согласно вышеуказанной схеме ФИО14, находясь в 

<

адрес>, действуя незаконно, умышленно, из корыстных побуждений, обладая информацией о повышенном спросе у населения на недорогие табачные изделия, в том числе импортного производства, осознавая, что их низкая цена обусловлена несоблюдением условий реализации, отсутствием обязательной маркировки федеральными специальными марками РФ и акцизными марками, неуплатой в связи с этим обязательных сборов в бюджет РФ, постоянно проживая на территории 

<

адрес>, преследуя цель незаконного обогащения путем противоправного ввода в гражданский оборот немаркированных табачных изделий, осознавая, что своими противоправными действиями нарушит установленный государством экономический и правовой порядок, обеспечивающий нормальный оборот табачных изделий, из корыстных побуждений незаконно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совместно и по предварительному сговору с ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19, ФИО18 в составе возглавляемой им организованной группы, совершил приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке федеральными специальными марками РФ в общем количестве 15 458 пачек, общей стоимостью 1 709 931 рубль, то есть в особо крупном размере.

В соответствии с частями 2 и 5 статьи 4 Федерального закона РФ от 22 декабря 2008 года №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию», табачная продукция подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования. Реализация на территории РФ табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается. Согласно пунктам 1 и 3 постановления Правительства РФ от 26 января 2010 года №27 «О специальных марках для маркировки табачной продукции» табачная продукция, производимая и предназначенная для реализации на территории РФ, подлежит обязательной маркировке специальными марками для маркировки табачной продукции установленного образца. Изготовление специальных марок осуществляется акционерным обществом «Гознак». Пунктами 1, 3, 9, 10 Правил изготовления специальных марок, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных специальных марок, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26 января 2010 года №27, предусмотрено, что изготовление специальных марок для маркировки табачной продукции осуществляется в соответствии с образцами, утвержденными Министерством финансов РФ. Специальные марки приобретаются лицами, осуществляющими производство табачной продукции, на условиях предварительной оплаты указанных марок в территориальных налоговых органах (управлениях Федеральной налоговой службы по субъектам РФ или межрегиональных инспекциях Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам) по месту осуществления производства табачной продукции. Специальная марка наносится путем наклеивания на потребительскую тару табачной продукции, которая неотделима от товара до его непосредственного употребления и в которой табачная продукция представляется для розничной продажи. На каждую потребительскую тару табачной продукции наносится только одна специальная марка. Специальная марка наклеивается на месте предполагаемого вскрытия потребительской тары табачной продукции таким образом, чтобы вскрытие приводило к обязательному повреждению специальной марки и исключало возможность ее повторного использования. Согласно пункту 1 постановления Правительства РФ от 20 февраля 2010 года №76 «Об акцизных марках для маркировки, ввозимой в РФ табачной продукции» табачная продукция иностранного производства, ввозимая в РФ с целью ее реализации, подлежит обязательной маркировке акцизными марками для маркировки табачной продукции установленных в соответствии с Постановлением образцов. В соответствии с пунктами 1, 2, 6, 8 Правил изготовления акцизных марок для маркировки ввозимой в РФ табачной продукции, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных акцизных марок, утвержденных постановлением Правительства РФ от 20 февраля 2010 года №76, изготовление акцизных марок для маркировки ввозимой в РФ табачной продукции иностранного производства с целью ее реализации осуществляется в соответствии с образцами, утвержденными Министерством финансов РФ. Акцизные марки приобретаются импортерами в таможенных органах, уполномоченных на обеспечение импортеров акцизными марками по месту государственной регистрации. Маркировка акцизными марками ввозимой в РФ табачной продукции осуществляется до ее ввоза в Российскую Федерацию.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вследствие проведенных мероприятий сотрудниками полиции была пресечена деятельность организованной группы под руководством ФИО14, которая заключалась в следующем:

ФИО14, являясь руководителем организованной группы и выполняя свою роль при совершении преступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неоднократно по мере необходимости приобретал в различных регионах РФ у неустановленных лиц немаркированные табачные изделия определенного ассортимента, основанного на спросе покупателей, для последующей продажи по заведомо более низким ценам, чем законодательно установлено специальными государственными органами РФ, в виду явной незаконности ее оборота. При этом ФИО14 договорился с продавцами о доставке табачной продукции в г.Ульяновск, а также о том, что они обеспечат необходимые меры конспирации. Неустановленные лица – продавцы, выполняя договоренность с ФИО14, обеспечили выполнение указанных мер конспирации, после чего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поставили немаркированные табачные изделия в 

<

адрес>.

По предварительной договоренности с неустановленными лицами ФИО14 осуществлял оплату приобретаемых немаркированных табачных изделий за счет личных денежных средств и за счет денежных средств, вырученных организованной группой от незаконной продажи ранее приобретенных немаркированных табачных изделий.

После доставки немаркированных табачных изделий на территорию 

<

адрес> участники организованной группы ФИО14 и ФИО16 на автомобилях «Рено Доккер», государственный регистрационный знак 

<

***> и «Рено Доккер», государственный регистрационный знак М №, доставляли указанную продукцию до места разгрузки – в гаражный бокс №, расположенный в ГСК «Светофор», который с целью конспирации ФИО14 использовал без заключения официального договора аренды, для ее хранения до момента продажи. С целью конспирации разгрузку немаркированных табачных изделий участники организованной группы ФИО14 и ФИО16 осуществляли самостоятельно без привлечения посторонних лиц.

При этом в вышеуказанный период времени часть приобретенных немаркированных табачных изделий участники организованной группы ФИО8 и ФИО9, исходя из спроса покупателей и заказов продавцов на торговых точках, подконтрольных ФИО14, впоследствии перевезли из помещения гаражного бокса №, расположенного в ГСК «Светофор», для хранения с целью сбыта в помещениях торговых точек, используемых для хранения в целях сбыта, а также продажи, а именно: 

<

адрес>А, пр-т 50-летия ВЛКСМ, 

<

адрес>В, 

<

адрес> Б, 

<

адрес>А, 

<

адрес>А, 

<

адрес>Е, 

<

адрес>В, 

<

адрес>.

Участник организованной группы ФИО15 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выполняя свою роль при совершении преступления, проводила на вышеуказанных торговых точках, подконтрольных ФИО14, ревизии немаркированных табачных изделий, расставляла на витринах хранящиеся на торговых точках немаркированные табачные изделия, осуществляла прием продавцов на вышеуказанные торговые точки и их замену, вела учет немаркированных табачных изделий и вырученных от их продажи денежных средств на торговых точках с использованием программы «1С:Предприятие», получала от продавцов торговых точек денежные средства, вырученные от продажи немаркированных табачных изделий и передавала их ФИО14

Участник организованной группы ФИО18 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выполняя свою роль при совершении преступления, составляла заявки по ассортименту и количеству на необходимую немаркированную табачную продукцию, вела учет, хранила в целях сбыта и продавала немаркированные табачные изделия на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>, пр-т 50-летия ВЛКСМ, 

<

адрес>В, денежные средства, вырученные от продажи немаркированных табачных изделий, передавала ФИО14

Участник организованной группы ФИО17 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выполняя свою роль при совершении преступления, зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, по поручению ФИО14 открыл торговые точки ИП ФИО10 для продажи немаркированных табачных изделий, составлял заявки по ассортименту и количеству на необходимую немаркированную табачную продукцию, осуществлял учет, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>.

Участник организованной группы ФИО19 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выполняя свою роль при совершении преступления, составляла заявки по ассортименту и количеству на необходимую немаркированную табачную продукцию, вела учет, хранила в целях сбыта и продавала немаркированные табачные изделия на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>А, денежные средства, вырученные от продажи немаркированных табачных изделий, передавала ФИО14

Вырученные от незаконной продажи немаркированных табачных изделий денежные средства руководитель организованной группы ФИО14 направлял на закупку следующих партий немаркированной табачной продукции и оплаты ее доставки поставщикам в 

<

адрес>, распределял прибыль, оплачивал долю участников организованной группы ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 в соответствии с личным вкладом при совершении преступления и положением, занимаемым в структуре организованной группы, оплачивал иные преступные расходы.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО14, являясь руководителем организованной группы, выполняя свои обязанности (функции) при совершении преступления, исходя из спроса покупателей, посредством как личного общения, так и сотовой телефонной связи, неоднократно по мере необходимости с целью последующего сбыта заказывал и приобретал у неустановленных лиц (продавцов) нелегальной продукции немаркированные табачные изделия – сигареты в количестве 15 458 пачек, в том числе следующих наименований: «21 Корона голубая», «Корона», «Корона стиль», «Корона слим», «Корона SUPER SLIM S», «Корона KALIPSO Special Gold», «Корона KALIPSO Gold», «Корона KALIPSO Slim S», «Корона 24», «Корона слим 100», «TU-134», «Столичные классические», «Донской табак светлые», «Донской табак темный», «L&M BLUE LABEL», «L&M RED LABEL», «Winston XS BLUE», «Родопи», «Стюардесса», «Престиж синие», «Престиж красные», «Прима Дона», «ВТ American blend», «Winston BLUE», «OPAL», «Winston XStyle BLUE», «Parliament Aqua Blue», «Alliance original», «КОСМОС», «КОСМОС синий», «Marlboro», «Marlboro micro less smell», «Dubao RED», «Dove PLATINUM», «Dove Silver», «Dove COMPACT PLATINUM», «NZ», «NZ BLACK POWER», «MAC», «PHILIP MORRIS DARK BLUE», которые пользовались спросом у покупателей, на общую сумму 1 709 931 рубль, то есть в особо крупном размере.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вследствие проведения оперативно-розыскных мероприятий «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» на основании Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», а также следственных действий (обысков) сотрудниками полиции, преступная деятельность ФИО14, ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 пресечена.

При проведении оперативно-розыскных мероприятий «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», а также при проведении обысков сотрудниками полиции в торговых точках, подконтрольных ФИО14, и используемых для незаконной реализации немаркированных табачных изделий, обнаружены и изъяты следующие немаркированные табачные изделия, которые участники организованной группы ФИО14, ФИО16, ФИО15 ФИО17, ФИО19 и ФИО18 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ незаконно приобрели, хранили и перевезли в торговые точки в целях сбыта:

1) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> (торговая точка ИП ФИО17), обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО14 и ФИО16 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «Корона KALIPSO Slim» в количестве 6 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 648 рублей;

- «Корона KALIPSO Gold» в количестве 3 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 324 рубля;

- «Корона KALIPSO Special Gold» в количестве 8 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 864 рубля; 

- «Корона KALIPSO Special Gold Slim 100» в количестве 2 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 216 рублей; 

- «Marlboro» в количестве 7 пачек стоимостью 155 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 085 рублей; 

- «Marlboro micro less smell» в количестве 2 пачек стоимостью 155 рублей за одну пачку общей стоимостью 310 рублей; 

- «Корона слим 100» в количестве 9 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 972 рубля; 

- «L&M RED LABEL» в количестве 6 пачек стоимостью 115 рублей за одну пачку общей стоимостью 690 рублей;

- «L&M BLUE LABEL» в количестве 1 пачки стоимостью 115 рублей за одну пачку общей стоимостью 115 рублей;

- «MAC» в количестве 6 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 648 рублей; 

- «Dove Platinum» в количестве 2 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 216 рублей;

- «Dove compact platinum» количестве 7 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 756 рублей; 

- «Корона стиль» в количестве 13 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 404 рубля; 

- «Корона 24» в количестве 7 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 756 рублей;

- «Dubao RED» в количестве 2 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 216 рублей;

- «Dove Silver» в количестве 1 пачки стоимостью 108 рублей;

- «21 Корона голубая» в количестве 1 пачки стоимостью 108 рублей;

- «Корона слим» в количестве 7 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 756 рублей;

- «Корона» в количестве 7 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 756 рублей; 

- «NZ 10» в количестве 1 пачки стоимостью 108 рублей;

- «NZ BLACK POWER» в количестве 4 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 432 рубля;

- «Корона Gold» в количестве 7 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 756 рублей.

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 109 пачек на общую сумму 12 244 рубля.

2) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, пр-т 50-летия ВЛКСМ, 

<

адрес>В (торговая точка ИП ФИО7) обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО8 и ФИО16 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «Marlboro» в количестве 90 пачек стоимостью 155 рублей за одну пачку общей стоимостью 13 950 рублей;

- «Корона SUPERSLIMS» в количестве 220 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 23 760 рублей; 

- «Корона Gold» в количестве 120 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 12 960 рублей;

- «Корона слим 100» в количестве 100 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 10 800 рублей;

- «Корона» в количестве 180 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 19 440 рублей;

- «Корона стиль» в количестве 420 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 45 360 рублей;

- «Корона KALIPSO Slim» в количестве 60 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 6 480 рублей;

- «Корона 24» в количестве 120 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 12 960 рублей; 

- «Корона слим» в количестве 130 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 14 040 рублей;

- «Opal» в количестве 4 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 432 рубля;

- «Родопи» в количестве 8 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 864 рубля;

- «TU-134» в количестве 7 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 756 рублей;

- «Столичные» в количестве 9 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 972 рубля;

- «Космос» в количестве 11 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 188 рублей;

- «Alliance original» в количестве 11 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 188 рублей;

- «BT American blend» в количестве 5 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 540 рублей;

- «Стюардесса» в количестве 11 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1 188 рублей.

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 1 506 пачек на общую сумму 166 878 рублей.

3) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>А (торговая точка ИП ФИО10), обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО8 и ФИО9 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «Marlboro» в количестве 189 пачек стоимостью 155 рублей за одну пачку общей стоимостью 29 295 рублей;

- «Прима Дона» в количестве 306 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 33 048 рублей;

- «ФИО3 24» в количестве 245 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 26 460 рублей;

- «ФИО3 ФИО13» в количестве 521 пачки стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 56 268 рублей;

- «ФИО3 ФИО13 100» в количестве 170 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 18 360 рублей;

- «ФИО3» в количестве 580 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 62 640 рублей;

- «ФИО3 стиль» в количестве 571 пачки стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 61 668 рублей; 

- «ФИО3 SUPER SLIMS» в количестве 418 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 45 144 рубля;

- «ФИО3 KALIPSO Gold» в количестве 146 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 15 768 рублей;

- «ФИО3 KALIPSO Special Gold» в количестве 310 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 33 480 рублей;

- «ФИО3 KALIPSO Slim» в количестве 187 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 20 196 рублей;

- «Родопи» в количестве 98 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 10 584 рубля; 

- «Parliament Aqua blue» в количестве 64 пачек стоимостью 150 рублей за одну пачку общей стоимостью 9 600 рублей;

- «Донской табак тёмный» в количестве 108 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 11 664 рубля;

- «Донской табак светлый» в количестве 40 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 4 320 рублей;

- сигарет марки «Winston Blue» в количестве 12 пачек стоимостью 140 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 680 рублей;

- сигарет марки «Winston» в количестве 163 пачки стоимостью 140 рублей за одну пачку общей стоимостью 22 820 рублей;

- сигарет марки «Winston XS Blue» в количестве 2 пачек стоимостью 140 рублей за одну пачку общей стоимостью 280 рублей;

- сигарет марки «Winston XStyle Blue» в количестве 2 пачек стоимостью 140 рублей за одну пачку общей стоимостью 280 рублей;

- «Rothmans» в количестве 1 пачки стоимостью 117 рублей; 

- «Alliance original» в количестве 6 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 648 рублей.

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 4 139 пачек на общую сумму 464 320 рублей.

4) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>Б (торговая точка ИП ФИО7) обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО8 и ФИО9 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «ФИО3 ФИО13» в количестве 500 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 54 000 рублей; 

- «ФИО3 KALIPSO Slim» в количестве 600 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 64 800 рублей;

- «ФИО3 KALIPSO Special Gold» в количестве 410 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 44 280 рублей;

- «ФИО3 ФИО13 100» в количестве 730 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 78 840 рублей;

- «Родопи» в количестве 150 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 16 200 рублей;

- «Столичные» в количестве 340 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 36 720 рублей;

- «Marlboro» в количестве 200 пачек стоимостью 155 рублей за одну пачку общей стоимостью 31 000 рублей;

- «Opal» в количестве 60 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 6 480 рублей;

- «Стюардесса» в количестве 130 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 14 040 рублей;

- «TU-134» в количестве 550 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 59 400 рублей;

- «Космос» в количестве 1 020 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 110 160 рублей;

- «BT American blend» в количестве 230 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 24 840 рублей.

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 4 920 пачек на общую сумму 540 760 рублей.

5) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> (торговая точка ИП ФИО14) обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО14 и ФИО16 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «Opal» в количестве 180 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 19 440 рублей;

- «ФИО3 ФИО13 100» в количестве 130 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 14 040 рублей;

- «ФИО3 SUPER SLIMS» в количестве 24 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 2 592 рубля;

- «ФИО3 KALIPSO Gold» в количестве 41 пачки стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 4 428 рублей;

- «ФИО3 KALIPSO Slim» в количестве 82 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 8 856 рублей;

- «ФИО3 ФИО13» в количестве 108 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 11 664 рубля;

- «ФИО3 Gold» в количестве 2 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 216 рублей;

- «ФИО3 KALIPSO Special Gold» в количестве 383 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 41 364 рубля;

- «ФИО3 24» в количестве 150 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 16 200 рублей;

- «ФИО3 стиль» в количестве 154 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 16 632 рубля;

- «ФИО3» в количестве 190 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 20 520 рублей; 

- «Marlboro» в количестве 9 пачек стоимостью 155 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 395 рублей. 

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 1 453 пачки на общую сумму 157 347 рублей.

6) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>А (ИП ФИО7) обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО14 и ФИО16 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «TU-134» в количестве 185 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 19 980 рублей;

- «Opal» в количестве 100 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 10 800 рублей;

- «Космос» в количестве 130 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 14 040 рублей;

- «Родопи» в количестве 130 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 14 040 рублей; 

- «PHILIP MORRIS» в количестве 8 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 864 рубля;

- «PHILIP MORRIS DARK BLUE» в количестве 2 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 216 рублей;

- «ФИО3 KALIPSO Gold» в количестве 285 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 30 780 рублей;

- «ФИО3 KALIPSO Special Gold» в количестве 152 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 16 416 рублей;

- «Престиж синие» в количестве 72 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 7 776 рублей;

- «Престиж красные» в количестве 66 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 7 128 рублей;

- «Прима Дона» в количестве 34 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 3 672 рублей;

- «ФИО3 24» в количестве 185 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 19 980 рублей;

- «ФИО3 Gold» в количестве 88 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 9 504 рубля;

- «ФИО3 стиль» в количестве 319 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 34 452 рублей;

- «ФИО3 ФИО13» в количестве 144 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 15 552 рубля;

- «ФИО3 ФИО13 100» в количестве 158 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 17 064 рубля;

- «ФИО3 SUPER SLIMS» в количестве 20 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 2 160 рублей; 

- «ФИО3» в количестве 120 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 12 960 рублей;

- «Marlboro» в количестве 12 пачек стоимостью 155 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 860 рублей;

- «BT American blend» в количестве 20 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 2 160 рублей;

- «Alliance original» в количестве 190 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 20 520 рублей;

- «Стюардесса» в количестве 49 пачек стоимостью 108 рублей за одну пачку общей стоимостью 5 292 рубля.

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 2 469 пачек на общую сумму 267 216 рублей.

7) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>А (ИП ФИО14) обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО14 и ФИО16 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция – «ФИО3 Gold» в количестве 1 пачки стоимостью 108 рублей. 

8) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>А (торговая точка ИП ФИО17) обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО14 и ФИО9 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «ФИО3 24» в количестве 12 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 344 рубля;

- «ФИО3 ФИО13» в количестве 35 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку, общей стоимостью 3 920 рублей;

- «ФИО3 ФИО13 100» в количестве 10 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 120 рублей;

- «ФИО3 SUPER SLIMS» в количестве 54 пачки стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 6 048 рублей;

- «Marlboro touch less smell» в количестве 5 пачек стоимостью 169 рублей за одну пачку общей стоимостью 845 рублей;

- «ФИО3 KALIPSO Special Gold» в количестве 22 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 2 464 рубля.

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 138 пачек на общую сумму 15 741 рубль. 

9) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> (торговая точка ИП ФИО10) обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО14 и ФИО16 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «ФИО3 ФИО13 100» в количестве 120 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 13 440 рублей;

- «ФИО3 24» в количестве 39 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 4 368 рублей;

- «ФИО3» в количестве 83 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 9 296 рублей.

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 242 пачки на общую сумму 27 104 рубля.

10) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> (торговая точка ИП ФИО10) обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО14 и ФИО16 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «PHILIP MORRIS DARK BLUE» в количестве 8 пачек стоимостью 115 рублей за одну пачку общей стоимостью 920 рублей;

- «ДОНСКОЙ ТАБАК светлый» в количестве 6 пачек стоимостью 148 рублей за одну пачку общей стоимостью 888 рублей.

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 14 пачек на общую сумму 1 808 рублей.

11) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>А (торговая точка ИП ФИО14) обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО14 и ФИО9 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «PHILIP MORRIS BLUE» в количестве 8 пачек стоимостью 129 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 032 рубля;

- «Winston XStyle Blue» в количестве 6 пачек стоимостью 169 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 014 рублей;

- «L&M BLUE LABEL» в количестве 1 пачки стоимостью 159 рублей;

- «Marlboro gold» в количестве 1 пачки стоимостью 229 рублей.

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 16 пачек на общую сумму 2 434 рубля.

12) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> Е (торговая точка ИП ФИО7) обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО8 и ФИО9 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «ДОНСКОЙ ТАБАК светлый» в количестве 2 пачек стоимостью 148 рублей за одну пачку общей стоимостью 296 рублей;

- «ДОНСКОЙ ТАБАК темный» в количестве 9 пачек стоимостью 130 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 170 рублей;

- «PHILIP MORRIS BLUE» в количестве 4 пачек стоимостью 129 рублей за одну пачку общей стоимостью 516 рублей;

- «PHILIP MORRIS GOLD» в количестве 10 пачек стоимостью 115 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 150 рублей;

- «PHILIP MORRIS RED» в количестве 14 пачек стоимостью 119 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 666 рублей;

- «Marlboro» в количестве 13 пачек стоимостью 184 рубля за одну пачку, общей стоимостью 2 392 рубля;

- «Marlboro touch less smell» в количестве 9 пачек стоимостью 169 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1 521 рубль;

- «L&M BLUE LABEL» в количестве 5 пачек, стоимостью 159 рублей за одну пачку общей стоимостью 795 рублей;

- «L&M RED LABEL» в количестве 1 пачки стоимостью 159 рублей.

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 67 пачек на общую сумму 9 665 рублей.

13) ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> (торговая точка ИП ФИО14) обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО14 и ФИО9 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «ДОНСКОЙ ТАБАК светлый» в количестве 6 пачек стоимостью 148 рублей за одну пачку общей стоимостью 888 рублей;

- «ДОНСКОЙ ТАБАК темный» в количестве 1 пачки стоимостью 130 рублей.

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 7 пачек на общую сумму 1 018 рублей.

14) ДД.ММ.ГГГГ гола в гаражном боксе № ГСК «Светофор» по адресу: 

<

адрес>А, принадлежащем отцу ФИО14 – ФИО42, обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО14 и ФИО16 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «ФИО3 KALIPSO SPECIAL GOLD» в количестве 50 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 5 600 рублей;

- «ФИО3 KALIPSO Slim» в количестве 40 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 4 480 рублей;

- «ФИО3 KALIPSO Slim Special Gold» в количестве 10 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 120 рублей;

- сигарет марки «ФИО3» в количестве 91 пачки стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 10 192 рубля;

- «ФИО3 ФИО13 100» в количестве 55 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 6 160 рублей;

- «ФИО3 ФИО13» в количестве 58 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 6 496 рублей;

- «ФИО3 24» в количестве 27 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 3 024 рубля;

- «Marlboro» в количестве 2 пачек стоимостью 169 рублей за одну пачку общей стоимостью 338 рублей.

Всего в указанной торговой точке обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 333 пачки на общую сумму 37 410 рублей.

15) ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО40, не осведомленной о преступной деятельности организованной группы под руководством ФИО14, по адресу: 

<

адрес>В, стр.1, 

<

адрес>, обнаружена и изъята перевезенная участниками организованной группы ФИО14 и ФИО16 с целью сбыта и хранящаяся до момента продажи покупателям немаркированная табачная продукция следующих наименований:

- «PHILIP MORRIS BLUE» в количестве 10 пачек стоимостью 129 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 290 рублей;

- «PHILIP MORRIS RED» в количестве 10 пачек стоимостью 119 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 190 рублей;

- «Winston Blue» в количестве 10 пачек стоимостью 183 рубля за одну пачку общей стоимостью 1 830 рублей;

- «Тройка» в количестве 10 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 1 120 рублей;

- «ДОНСКОЙ ТАБАК светлый» в количестве 4 пачек стоимостью 112 рублей за одну пачку общей стоимостью 448 рублей.

Всего в жилище ФИО40 обнаружено и изъято немаркированных табачных изделий в количестве 44 пачки на общую сумму 5 878 рублей.

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

адрес> совершена продажа немаркированных табачных изделий подлежащих обязательной маркировке федеральными специальными марками РФ на общую сумму 17 946 543 рубля 13 копеек.

При этом ФИО14, ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 было достоверно известно, что в соответствии с пунктом 1 постановления Правительства Российской Федерации от 20 февраля 2010 года №76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой в РФ табачной продукции» табачная продукция иностранного производства, ввозимая в Российскую Федерацию с целью ее реализации, подлежит обязательной маркировке акцизными марками для маркировки табачной продукции; в соответствии со статьей 13 Федерального закона №15-ФЗ от 23 февраля 2013 года «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотиносодержащей продукции» в целях сокращения спроса на табачные изделия или никотиносодержащую продукцию осуществляются меры по увеличению акцизов на табачную продукцию в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах; меры государственного воздействия на уровень цен табачной продукции, в отношении которой предусмотрено установлением максимальных розничных цен, осуществляются посредством установления единой минимальной цены табачной продукции. Единая минимальная цена табачной продукции представляет собой цену, ниже которой не могут быть установлены максимальные розничные цены табачной продукции, определяемые в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ; реализация табачной продукции потребителям осуществляется по максимальным розничным ценам, установленным в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах. Реализация табачной продукции потребителям по максимальным розничным ценам, установленным ниже действующей единой минимальной цены табачной продукции, запрещается; реализация потребителям ранее произведенной или ввезенной табачной продукции с максимальными розничными ценами, установленными на уровне ниже единой минимальной цены табачной продукции, действующей на момент реализации указанной продукции, но не ниже единой минимальной цены табачной продукции, действовавшей в период, непосредственно предшествующий дате применения новой единой минимальной цены табачной продукции, допускается в течении трех месяцев с даты применения новой единой минимальной цены табачной продукции. В соответствии с информационным сообщением Министерством сельского хозяйства РФ в соответствии с формулой, установленной частью 3 статьи 1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №504-ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотиносодержащей продукции», рассчитано значение единой минимальной цены табачной продукции в размере 108 рублей на период с ДД.ММ.ГГГГ2 года по ДД.ММ.ГГГГ; в размере 112 рублей на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. 

Таким образом, ФИО14, ФИО16, ФИО15, ФИО17, ФИО19 и ФИО18, действуя совместно в составе организованной группы согласно заранее разработанному преступному плану, выполняя отведенную каждому из них роль, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершили приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, в количестве 15 458 пачек общей стоимостью 1 709 931 рубль, и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке специальными (акцизными) марками на сумму 17 946 543 рубля 13 копеек, а всего на общую сумму 19 656 474 рубля 13 копеек, то есть в особо крупном размере.

Он же, ФИО14, в период с марта 2021 года по ДД.ММ.ГГГГ через индивидуального предпринимателя ФИО7 ИНН 

<

***>, зарегистрированную ДД.ММ.ГГГГ в Инспекции федеральной налоговой службы России по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес>, (в отношении которой материалы уголовного дела выделены в отдельное производство), находясь на территории 

<

адрес>, осознавая общественную опасность своих действий, совершил неправомерный оборот средств платежей, то есть приобретение и хранение в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетному счету ИП ФИО7 №, открытому в дополнительном офисе № Ульяновского филиала ПАО «Сбербанк России» по адресу: 

<

адрес>, при следующих обстоятельствах:

В марте 2021 года у ФИО14 возник преступный умысел, направленный на приобретение и хранение в целях использования электронных средств банковской организации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, в том числе полученных при осуществлении незаконной предпринимательской деятельности, от продажи немаркированных табачных изделий.

С целью осуществления своего преступного умысла ФИО14 решил свой доход от преступной деятельности направлять на расчетный счет ИП ФИО7, осознавая, что после открытия ею расчетного счета и предоставления ему электронных средств он самостоятельно сможет осуществлять от имени индивидуального предпринимателя прием, выдачу, переводы денежных средств по расчетному счету ИП ФИО7, в том числе оплачивать приобретение и продавать немаркированные табачные изделия, то есть планировал организовать неправомерный оборот денежных средств.

Так, в марте 2021 года, находясь в 

<

адрес>, ФИО8 с целью реализации своего преступного умысла, направленного на неправомерный оборот средств платежей, намереваясь сокрыть денежные средства, добытые преступным путем от продажи немаркированных табачных изделий, и осуществить незаконный оборот денежных средств по расчетному счету ИП ФИО7, будучи осведомленным о том, что управление расчетным счетом возможно посредством системы «Сбербанк Бизнес Онлайн», позволяющей управлять расчетным счетом дистанционно, а также о том, что прием, выдача, перевод денежных средств возможны посредством использования карты MasterCard Business, привязанной к счету, предложил своей знакомой ФИО7 открыть в ПАО «Сбербанк России» расчетный счет. ФИО7, не подозревая о преступных намерениях ФИО14, согласилась на его предложение. 

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ сотрудники ПАО «Сбербанк России», не подозревая о преступных намерениях ФИО14, открыли ИП ФИО7 расчетный счет №, выдали на имя последней корпоративные карты MasterCard Business ПАО «Сбербанк России» №, №, а также логин и пароль от личного кабинета «Сбербанк Бизнес Онлайн» на имя последней, являющиеся электронным средством, предназначенным для приема, выдачи, перевода денежных средств, в том числе для незаконного перечисления денежных средств, вырученных от продажи немаркированных табачных изделий.

ФИО14 в период со 2 по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в 

<

адрес>, действуя согласно достигнутой с ФИО7 договоренности, на безвозмездной основе получил от последней корпоративные карты MasterCard Business ПАО «Сбербанк России» №, №, а также логин и пароль от личного кабинета для доступа к услугам системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» на имя последней, являющиеся электронным средством, предназначенным для приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетному счету №, открытому в ПАО «Сбербанк России», в том числе для их использования при незаконном приобретении немаркированных табачных изделий и их последующей продаже, тем самым незаконно приобрел в целях использования у ФИО7 электронные средства для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетному счету ИП ФИО7 №.

Далее в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО14, имея умысел на использование электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетному счету, хранил по месту своего жительства по адресу: 

<

адрес>, а также по месту расположения торговой точки по адресу: 

<

адрес>В магазин «Продукты», полученные от ФИО7 корпоративные карты MasterCard Business ПАО «Сбербанк России» № и №, а также логин и пароль от личного кабинета для доступа к услугам системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» на имя последней, являющиеся электронным средством, предназначенным для приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетному счету №, открытому в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО7, тем самым незаконно хранил в целях использования электронные средства для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетному счету ИП ФИО7 №.

В период времени со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО14 при помощи логина и пароля от личного кабинета для доступа к услугам системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» на имя ФИО7 в ПАО «Сбербанк», которые являлись электронным средством и предназначались для приема, выдачи и перевода денежных средств по расчетному счету №, открытому в ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО7, осуществил ряд неправомерных операций по приему и переводу денежных средств, в том числе путем зачисления средств продавцами торговых точек, действующих по указанию и не подозревающих о его преступных действиях, полученных от продажи немаркированных табачных изделий по операциям эквайринга (продаж на условиях оплаты банковскими картами), что повлекло противоправный вывод денежных средств в неконтролируемый оборот.

В период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» на имя ИП ФИО7, осуществлялось перечисление денежных средств по операциям эквайринга (продаж на условиях оплаты банковскими картами):

- 8 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

В действительности ИП ФИО7 не осуществляла предпринимательскую деятельность – розничную торговлю в нестационарных торговых объектах и на рынках пищевыми продуктами, напитками и табачной продукцией, в том числе немаркированными табачными изделиями.

Своими умышленными действиями ФИО14 при вышеуказанных обстоятельствах в период времени со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершил приобретение и хранение в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетному счету ИП ФИО7 №.

Подсудимый ФИО14 в судебном заседании вину в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, признал частично, по эпизоду преступления, предусмотренного частью 1 статьи 187 УК РФ, вину не признал. По обстоятельствам дела показал, что является индивидуальным предпринимателем, деятельность связана с розничной продажей продуктов питания, напитков и табачной продукции. В 2020 году к нему в магазин пришел представитель поставщика табачной продукции и предложил оптовые поставки сигарет различных марок по выгодной цене, поставщик готов был поставлять табачную продукцию, при этом заказ оформлялся дистанционно, оплата заказа осуществлялась безналичным способом, после оплаты транспортная компания доставляла товар. Примерно до лета 2021 года в его торговые точки поступило несколько партий табачной продукции, на некоторых сигаретах имелись акцизные марки РФ («Космос», «Радопи», «Ту-134»), на сигаретах «ФИО3» имелись акцизные марки Республики Беларусь, законность происхождения поступивших сигарет не проверял и проверить не мог, понимал, что нарушает требования действующего законодательства, поскольку эти сигареты реализуются по более низкой цене, чем минимальная розничная цена. Табачные изделия реализовывал в розницу через свои магазины, вся табачная продукция, изъятая в его магазинах, предназначалась для реализации, до весны-лета 2021 года вся табачная продукция, в том числе сигареты «ФИО3», продавались в свободном доступе и размещались на витринах, какие-либо специальные меры для сокрытия или маскировки вышеуказанных табачных изделий им не предпринимались, всю табачную продукцию хранил в помещениях своих магазинов, в складских помещениях магазинов, в том числе в торговых залах в стороне от прилавков. Весной-летом 2021 года часть его магазинов была проверена Роспотребнадзором, в ходе проверок было установлено, что часть табачной продукции не соответствует установленной законодательством маркировке, находящаяся на прилавках магазинов сомнительная табачная продукция была изъята и передана ему на ответственное хранение до окончания проведения проверки и вынесения соответствующих решений. Во время проведения проверок Роспотребнадзором была изъята только та табачная продукция, которая находилась на прилавках, при этом значительная часть сомнительной табачной продукции хранилась в торговых залах в стороне от прилавков, при этом данная табачная продукция не была описана и изъята. Вплоть до ноября 2021 года сомнительная табачная продукция продолжала храниться в магазинах, поскольку он не знал, что с ней нужно делать, в соответствии с судебными решениями ждал проведения исполнительных мероприятий, при этом, чтобы окупить вложенные в эти сигареты деньги, решил продолжить их реализацию, но, чтобы избежать возможных штрафов, давал указания продавцам продавать сигареты «ФИО3» только проверенным покупателям. При этом не говорил продавцам истинную причину запрета продажи данной табачной продукции, сообщил лишь, что у налоговой инспекции возникли вопросы в связи с продажей сигарет ниже установленной минимальной розничной цены. ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками полиции была изъята вся сомнительная табачная продукция, которая продолжала храниться в его магазинах, ДД.ММ.ГГГГ его уведомили о том, что в отношении него возбуждено уголовное дело. После этого в некоторых магазинах были проведены ревизии с целью подсчета изъятой табачной продукции в период с конца декабря 2021 года и до начала января 2022 года. В некоторых магазинах были обнаружены сигареты «ФИО3», которые не были изъяты сотрудниками полиции, всего около 20-25 блоков, указанные сигареты он лично привез в гараж ГСК «Светофор», принадлежащий его отцу, продавать эти сигареты никому не намеревался, не знал, что с ними делать. При обыске в гараже было обнаружено больше сигарет, чем он туда привез, поскольку в гараже также хранились около 6 блоков сигарет «ФИО3», принадлежащих его отцу. В двух магазинах на 

<

адрес>А и на 

<

адрес>, остались сигареты «ФИО3», которые не были изъяты в ноябре, их изъяли уже в январе 2022 года, указанные сигареты также не намеревался реализовывать. Изъятие всей табачной продукции осуществлялось в его магазинах в присутствии продавцов, в некоторых случаях присутствовал водитель ФИО16 Сам он приезжал в ряд торговых точек, где производились обыски, уже в период производства следственных действий, ему не разъяснялись права как собственника торгового помещения и не предлагалось выдать товар добровольно. В частности, были нарушены его права в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в торговом помещении по адресу: 

<

адрес>, он был лишен возможности добровольно выдать товар, это касается всех мероприятий по изъятию сигарет в его магазинах, за исключением изъятия сигарет по адресу: 

<

адрес>. Он никогда не организовывал преступную группу для приобретения, хранения и перевозки в целях сбыта и продажи немаркированных табачных изделий, в преступный сговор ни с кем не вступал, договоренностей в период осуществления торговли сигаретами ни с кем не вступал, роли не распределял. С ФИО15, ФИО16, ФИО18 и ФИО19 находился в трудовых отношениях, приобретал сигареты у поставщика и в дальнейшем реализовывал их самостоятельно. Решение по этому поводу принимал один, ни с кем не советовался, о его решении остальным подсудимым известно ничего не было, товар закупал на свои денежные средства. Каждый из подсудимых (за исключением ФИО10) фактически выполнял свои трудовые обязанности, либо выполнял частично функции, связанные с его законной предпринимательской деятельностью по его просьбе. При этом ФИО10 торговал сам в своем магазине по адресу: 

<

адрес>, он (ФИО56) к данному магазину никакого отношения не имел, как и ФИО10 не имел отношения к его магазинам, в том числе и к тем, которые были открыты на имя ФИО10, последний не знал, по каким адресам находятся торговые точки, открытые от имени ФИО10, и не знал какой ассортимент товаров там реализуется, ФИО10 не состоял в группах мессенджера «ТабакМаркет» и «Проблемы с оборудованием», магазин ФИО10 по адресу: 

<

адрес>, в котором ФИО10 работал самостоятельно, имел свой отдельный расчетный счет. Вновь принимаемые работники подбирались через объявления на сайте Авито либо объявления о наборе продавцов были размещены на торговых точках, никаких особых требований к вновь принимаемым и действующим работникам не предъявлялось. Доход от реализации табачных изделий, как и всего другого ассортимента товаров, он получал один и ни с кем им не делился, это был доход от предпринимательской деятельности; из этого дохода он для остальных подсудимых каких-либо выплат не осуществлял и не обещал их осуществлять; никакого распределения доходов между подсудимыми не было; все подсудимые (за исключением ФИО10) получали лишь заработную плату или ранее оговоренную сумму за выполнение той ли иной работы, выполненной по его просьбе, связанной с осуществлением законной предпринимательской деятельности; он и его работники общались лично или посредством сотовой связи; ФИО9 использовал автомобиль, на котором осуществлялись легальные перевозки товаров для магазинов, автомобиль не был предназначен и приспособлен для перевозки сигарет; телефонная связь осуществлялась посредством принадлежащих каждому из подсудимых сотовых телефонов с использованием сим-карт, приобретенных на паспорта подсудимых; использование мессенджеров является обычным всеобщим способом связи, используемой всеми, что не является средством конспирации; в группе «Табак маркет» состояло более 30-40 человек, в основном это продавцы; специально замаскированные средства связи и автомобили не использовались, также не предпринималось никаких мер к конспирации торговли. ФИО4 по его указанию проводила ревизии, перемещения товаров между магазинами, проводила банковские операции по переводу денежных средств при расчетах с поставщиками, могла отвечать на звонки поставщиков, проверять продавцов на торговых точках, то есть она выполняла функции помощника руководителя, самостоятельных решений никогда без согласования с ним не принимала. ФИО9 по его поручениям осуществлял доставку товаров в магазины, помогал с мелким ремонтом, его трудовая деятельность как водителя или подсобного рабочего заключалась в исполнении его поручений и не была связана с перевозкой или хранением сигарет, их продажей. ФИО10 зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя законным путем и осуществлял законную предпринимательскую деятельность самостоятельно и без его вмешательства, занимался исключительно своим магазином по адресу: 

<

адрес>, к другим магазинам ФИО10 не имел никакого фактического отношения. ФИО18 и ФИО19 работали в качестве продавцов, осуществляли продажу товаров в магазине, иных обязанностей они не выполняли, их функции не отличались от остальных продавцов, они были трудоустроены у него на общих основаниях, получали равную со всеми оплату труда, они были приняты на работу не для продажи сигарет и поиска покупателей, им не обещали и не выплачивали вознаграждения за продажу сигарет, на торговых точках они реализовывали весь ассортимент продаваемой продукции и самостоятельно что-то хранить в торговых точках они не могли. Никто из подсудимых достоверно не знали о незаконности его действий с немаркированной табачной продукцией, не были достоверно осведомлены об этой деятельности. Также не согласен с тем, что им была осуществлена продажа немаркированных сигарет на сумму 17 миллионов рублей, полагает, что в программах кассовой техники имел место сбой, отметил, что в обвинительном заключении не указано о том, когда и какие сигареты проданы, в каком количестве, в этой части обвинение неконкретно, никто из подсудимых сигареты на такую сумму продать не мог, ФИО19 и ФИО18 работали на конкретных торговых точках, и не могли знать, что продается в других магазинах и в каком количестве.

Вину в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 187 УК РФ, не признал, указал, что действия, описанные в обвинительном заключении, не совершал, поскольку его действия были направлены на содействие для развития предпринимательской деятельности ФИО7, а также и для него в качестве дополнительной совместной возможности для развития предпринимательской деятельности. С ФИО7 знаком давно, состоит в дружеских отношениях, знал, что она занимается предпринимательской деятельностью, в этой связи примерно в феврале-марте 2021 года предложил ей открыть несколько магазинов для розничной торговли продуктами. ФИО7 предложение заинтересовало, они должны были совместно вложить деньги: он (ФИО56) пообещал заняться поиском помещений и поставкой товаров, ФИО7 на его предложение согласилась и открыла расчетный счет в банке, подав заявление в налоговый орган о дополнительных видах деятельности. В период оформления и уже на стадии открытия магазинов ФИО7 сказала, что не справится с такой нагрузкой, поэтому вынуждена отказаться от этой идеи, поскольку у ее мамы ухудшилось здоровье, у дочери было выявлено онкологическое заболевание. В связи с тем, что уже много было сделано для работы магазина, он попросил ФИО7 не отказываться от регистрации магазинов, заверив ее, что самостоятельно будет обеспечивать их работу, а в последующем переоформит магазины на свое имя. ФИО7 согласилась и передала все необходимые документы. Далее указанными магазинами занимался он, в последующем переоформил их на себя. Считает, что выводы органа предварительного следствия о том, что он совершил неправомерный оборот средств платежей, являются надуманными. Все магазины функционировали на законных основаниях, открытый на имя ФИО7 расчетный счет использовался в законной предпринимательской деятельности, никакого вывода денег в неконтролируемый оборот не происходило.

Подсудимая ФИО15 в судебном заседании вину в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, не признала, по обстоятельствам дела показала, что в преступный сговор с ФИО14 и остальными подсудимыми, связанный с незаконным оборотом немаркированной табачной продукции, не вступала, в организованной преступной группе не состояла, была трудоустроена у ФИО14 с 2020 года в качестве помощника руководителя, в соответствии со своими трудовыми обязанностями выполняла отдельные поручения ФИО14, осуществляла набор персонала на торговые точки, проводила ревизии, работала с торговыми представителями и поставщиками, делала заявки на поставку товаров. При этом она не являлась бухгалтером, налоговую отчетность не подавала, бухгалтерского образования не имеет, продавцов при приеме на работу не обучала, правила реализации табачной продукции продавцам не разъясняла. Приемка и раскладка товара, в том числе табачной продукции, не входили в ее обязанности, данными функциями она не занималась, могла лишь помочь продавцу сделать указанную работу, если тот не успевал. Самостоятельно никаких решений касаемо предпринимательской деятельности ФИО14 не принимала, все согласовывалось с ним как с руководителем. За выполнение своих трудовых обязанностей получала фиксированную заработную плату, никаких надбавок или премий за реализацию отдельных видов товаров, предусмотрено не было, и таких надбавок и премий она не получала. Все подсудимые, кроме ФИО10, работали у ФИО14, их связывали исключительно трудовые отношения, с ФИО10 не знакома, видела его один раз. У ФИО8 было несколько торговых точек, четыре из которых были оформлены на ФИО10, но фактически принадлежали ФИО8, при этом магазин, оформленный на ФИО10 и расположенный по адресу: 

<

адрес>, ФИО8 не принадлежал, ФИО14 свою деятельность в данной торговой точке не осуществлял. ФИО19 и ФИО18 являлись продавцами, ФИО16 был водителем, привозил на торговые точки товар, в том числе и сигареты, иногда ФИО14 ей и ФИО16 оставлял заработную плату для продавцов, которую они должны были развести по торговым точкам. В группе в мессенджере «Табак маркет» она действительно состояла, там писала распоряжения ФИО14, которые адресовались всем продавцам. Сигареты всегда продавались в открытом доступе, однако после проведенных Роспотребнадзором проверок ФИО14 попросил продавать сигареты марки «ФИО3» и другие под иным наименованием, с чем это было связано, ей достоверно известно не было, данное распоряжение она также писала в общей группе в мессенджере для всех продавцов.

Подсудимый ФИО16 в судебном заседании вину в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, не признал, по обстоятельствам дела показал, что с ФИО14 знаком с детства, является его дальним родственником, работать у ФИО14 начал с 2017-2018 годов, сначала просто помогал, затем с ним был заключен трудовой договор, он был принят на работу в качестве водителя, работал на автомобиле ФИО14 «Рено Доккер», государственный регистрационный знак №, в его обязанности входило развозить товар по торговым точкам, также осуществлял поездки по отдельным поручениям ФИО14: забирал поступивший на имя ФИО8 в пункт доставки товар, ездил на торговые точки, что-то чинил, по поручениям ФИО14 иногда забирал выручку из торговых точек, которую в последующем передавал ФИО14 За свою работу получал фиксированную заработную плату, премий не было. Помимо него, у ФИО14 работали еще водители. С ФИО10 он знаком, предпринимательская деятельность ФИО17 и ФИО8 никак между собой связана не была, товары в торговую точку ФИО10 он не поставлял. ФИО14 осуществлял предпринимательскую деятельность самостоятельно, ни с кем свои планы не обсуждал, товары закупал на свои денежные средства, прибылью ни с кем не делился.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ФИО17 вину в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, не признал, по обстоятельствам дела показал, что знаком с ФИО14 и ФИО16, с остальными подсудимыми знаком не был. В 2021 году зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, открыл одну торговую точку на 

<

адрес>, где работал самостоятельно, продавцом не нанимал, позже решил расширить бизнес, открыл в 

<

адрес> еще несколько торговых точек, ФИО14 по его просьбе помог ему найти торговые помещения, дал контакты поставщиков, в 2021 году из Азербайджана к нему переехали родители, в связи с болезнью отца понял, что не сможет заниматься новыми торговыми точками, попросил ФИО14 забрать их себе и в последующем переоформить на свое имя, на данное предложение ФИО8 согласился. Для торговых точек, открытых на его (ФИО10) имя, которые он передал ФИО14, открыл отдельный расчетный счет, которым пользовался ФИО14, в указанные торговые точки продукцию не закупал и не завозил, занимался лишь своим магазином, расположенным по адресу: 

<

адрес>, в который самостоятельно завозил продукцию, ФИО14 в его магазин никакой товар не поставлял, в том числе немаркированную табачную продукцию. В предпринимательской деятельности ФИО8 участия не принимал, в общих группах в мессенджерах не состоял, прибыл от предпринимательской деятельности ФИО14 не получал. В его (ФИО23) магазине по адресу: 

<

адрес>, также была изъята немаркированная табачная продукция, указанную продукцию приобрел на торговой базе, расположенной по адресу: 

<

адрес>, купил всего несколько пачек, о том, что сигареты не имеют маркировки, не знал, их реализацию он не успел осуществить, намерений продавать немаркированную табачную продукцию у него не было.

Подсудимая ФИО19 в судебном заседании вину в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, не признала, по обстоятельствам дела показала, что в преступный сговор с ФИО14 и остальными подсудимыми, связанный с незаконным оборотом немаркированной табачной продукции, не вступала, в организованной преступной группе не состояла, была трудоустроена у ФИО14 в качестве продавца, работала в торговой точке по адресу: 

<

адрес>, принадлежащей ИП ФИО7, в торговой точке реализовывались продукты питания, напитки, табачная продукция, в ее трудовые обязанности входило следить за наличием товара, делать заявки у торговых представителей, реализовывать весь ассортимент продаваемой в магазине продукции, вести документацию, следить за порядком в торговой точке, выкладывать товар на витрину. ФИО15 ей знакома, она занималась набором персонала на торговые точки, отвечала за работу продавцов в магазинах, иногда помогала решить вопросы, которые возникали при использовании программы 1С, ФИО9 работал водителем, привозил некоторые виды товаров на торговые точки, иногда что-то чинил при необходимости. В магазине, где она работала продавцом, реализовывалась, в том числе и табачная продукция, на сигареты марки «ФИО3» цена была уже установлена в программе, при сканировании штрих-кода цена определялась автоматически, остальные сигареты продавались по установленной минимальной розничной цене, продавцы самостоятельно цены никогда не устанавливали. Легальность и наличие акцизных марок на табачной продукции она не проверяла, поскольку это не входило в ее обязанности, определить подлинность акцизной марки она не может. Ассортимент реализуемой продукции определял ФИО14, она следила за наличием товара на точке, при необходимости делала заявки у торговых представителей на поставку недостающего товара, иногда по указанию ФИО14 оплачивала заявки, при этом заявки на поставку табачной продукции никогда не оплачивала. Вся выручка шла в кассу, в последующем передавалась ФИО14 За свою работу продавца получала фиксированную заработную плату, премии и надбавки за продажу отдельных групп товаров не были предусмотрены. В торговой точке, где она работает, была изъята табачная продукция, часть табачной продукции на точку привозил ФИО14, при этом большая часть продукции на точке уже была, когда она трудоустроилась, какую-то часть табачной продукции она принимала как продавец, но какую именно, не помнит. Состояла в общей группе в мессенджере, где размещались сообщения, адресованные для всех продавцов, указанные сообщения она не всегда успевала прочесть, подтвердила, что под названием «карамелька» в чате имелась в виду табачная продукция марки «ФИО3», почему ее так называли, ей не известно. Договоренности с ФИО14 и другими подсудимыми на реализацию немаркированной табачной продукции у нее не было, в магазине продавала всю продукцию, которая имелась в наличии.

Подсудимая ФИО18 в судебном заседании вину в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, не признала, по обстоятельствам дела показала, что в преступный сговор с ФИО14 и остальными подсудимыми, связанный с незаконным оборотом немаркированной табачной продукции, не вступала, в организованной преступной группе не состояла, была трудоустроена у ФИО14 в качестве продавца, работала в торговой точке по адресу: 

<

адрес>, пр-т 50-летия ВЛКСМ, 

<

адрес>, в ее обязанности входило продажа реализуемой в магазине продукции, выкладка товара на витрины, приемка товара, поддержание порядка в магазине, за свою работу получала фиксированную заработную плату – 1 200 рублей за смену, никаких премий, в том числе за продажу отдельных видов товаров, предусмотрено не было. В торговой точке реализовывалась также табачная продукция, на всех сигаретах имелись акцизные марки, подлинность которых она не проверяла, поскольку в силу объективных причин не могла это сделать, кроме того, это не входило в ее обязанности. До трудоустройства знакома с ФИО14 не была, о его намерении реализовывать немаркированную табачную продукцию осведомлена не была, находилась в материальной зависимости от ФИО14, поскольку он являлся ее работодателем, выполняла все его указания. Состояла в группе в мессенджере, где публиковались указания ФИО14, адресованные всем продавцам, в том числе публиковалось сообщение о том, что «карамельку» не продавать, под словом «карамелька» имелась ввиду табачная продукция марки «Корона», почему ее так переименовали и в связи с чем ее нельзя было продавать, ей достоверно известно не было, считает, что это было связано с проверками налоговой инспекции. Также по указанию ФИО14 во время проведения обысков закрыла магазин. С ФИО15 знакома, поскольку она принимала ее на работу, какие обязанности выполняла ФИО15, ей не известно, ФИО16 работал водителем, привозил некоторые товары на торговую точку для реализации, с ФИО17 и ФИО19 знакома не была.

Оценивая показания подсудимых ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 о том, что в организованной преступной группе подсудимые не состояли, в преступный сговор на приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий не вступали; ФИО14 самостоятельно осуществлял предпринимательскую деятельность, не осведомляя остальных подсудимых о своих намерениях реализовывать немаркированную табачную продукцию в принадлежащих ему торговых точках; ФИО17 с предпринимательской деятельностью ФИО14 связан не был, а остальные подсудимые осуществляли свои трудовые функции и выполняли обязанности, будучи трудоустроенными у ФИО14; прибыль от противоправной деятельности ФИО14, связанной с оборотом немаркированной табачной продукции, никто из них не получал; о том, что реализуемая табачная продукция не является маркированной в установленном законом порядке подсудимым достоверно известно не было, а также показания ФИО14 о том, что намерений осуществлять неправомерный оборот средств платежей у него не было, изначально планировал осуществлять предпринимательскую деятельность совместно с ФИО22, в связи с чем последняя открыла расчетный счет, который использовался в законной предпринимательской деятельности, никакого вывода денег в неконтролируемый оборот не происходило, – суд расценивает их как реализация подсудимыми права на защиту от предъявленного обвинения и стремление ФИО14 преуменьшить степень своей ответственности за совершение преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, и избежать уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного частью 1 статьи 187 УК РФ, а также стремление ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 избежать уголовной ответственности за совершенное преступление, предусмотренное пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ. Несмотря на занятую подсудимыми позицию, виновность каждого из них в содеянном подтверждена достаточной совокупностью относимых, допустимых и достоверных доказательств, собранных в ходе предварительного следствия и исследованных в судебном заседании, которые являются последовательными, не содержащими существенных противоречий, дополняющими друг друга, согласующимися между собой и с другими доказательствами по делу в их совокупности.

Так, об обстоятельствах пресечения преступной деятельности подсудимых, а также о результатах, проведенных в рамках оперативно-розыскной деятельности, мероприятий в судебном заседании в качестве свидетеля был допрошен старший оперуполномоченный УЭБиПК УМВД России по Ульяновской области ФИО26, который показал, что в связи с поступившей оперативной информацией о том, что ФИО14 совместно с иными лицами осуществляет незаконный оборот немаркированной табачной продукции, в том числе ее реализацию, в установленном законом порядке было принято решение о проведении ряда оперативно-розыскных мероприятий: «наблюдение», «прослушивание телефонных переговоров», «обследование помещений», «снятие информации с технических каналов связи» и других, в ходе проведения которых было установлено, что ФИО14 совместно с ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 осуществляет приобретение, хранение и перевозку в целях сбыта немаркированной табачной продукции, которую реализует через торговые точки, оформленные на индивидуальных предпринимателей ФИО14, ФИО22 и ФИО17 При этом ФИО14 являлся организатором созданной им преступной группы, в которой остальным подсудимым была отведена конкретная преступная роль: ФИО24 осуществляла функции бухгалтера, контролировала в целом работу торговых точек, через которые происходила реализация немаркированной табачной продукции, ФИО16 развозил немаркированную табачную продукцию по торговым точкам на автомобиле«Рено Доккер», государственный регистрационный знак №, принадлежащем ФИО14, также табачная продукция развозилась другим водителем на автомобиле «Рено Доккер», государственный регистрационный знак № ФИО18 и ФИО19 являлись продавцами, непосредственно реализовывали немаркированную табачную продукцию, на имя ФИО17 было открыто несколько магазинов, где также осуществлялась реализация немаркированной табачной продукции, сам ФИО17 также осуществлял продажу данной продукции в одной из торговых точек. В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий были установлены все торговые точки, через которые реализовывалась немаркированная табачная продукция, установлена контрольно-кассовая техника, по фискальным отчетом которой был определен объем реализованной немаркированной табачной продукции, также были установлены места хранения немаркированной табачной продукции, всего было изъято более 15 000 пачек сигарет, предназначенных для сбыта, которые не имели установленной законом маркировки. 

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО22 подтвердила, что в конце зимы-начале марта 2021 года на ее имя в 

<

адрес> было открыто несколько торговых точек по продаже продовольственных товаров, в которых предпринимательскую деятельность фактически осуществлял ФИО14

В судебном заседании в качестве свидетелей были также допрошены ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО35, которые по обстоятельствам дела показали, что все они работали в разные периоды времени с 2020 по 2022 годы в торговых точках в качестве продавцов у ФИО8, в торговых точках, помимо продуктов питания и напитков, реализовывалась табачная продукция, относительно реализации немаркированной табачной продукции и проводимых сотрудниками полиции мероприятий свидетели пояснили следующее:

- свидетель ФИО28 работала в торговой точке по адресу: 

<

адрес>А, была ли реализуемая табачная продукция маркирована она не знает, поскольку в этом не разбирается, сигареты с названием «ФИО3» не реализовывались, однако ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками полиции в ее присутствии и присутствии понятых был произведен осмотра магазина, в ходе которого на полу за входом за прилавок была обнаружена пачка сигарет с названием «ФИО3», которая была изъята;

- свидетель ФИО29 работала на разных торговых точках, оформленных на индивидуальных предпринимателей ФИО17 и ФИО14, ДД.ММ.ГГГГ работала по адресу: 

<

адрес>А, на указанной точке помимо прочего реализуется табачная продукция. В этот день в магазине сотрудниками полиции в ее присутствии и присутствии понятых был проведен обыск, в ходе которого в шкафах под прилавком были обнаружены и изъяты сигареты с названием «ФИО3» и «Мальборо», также были изъяты документы учета и ее мобильный телефон марки «Apple iPhone 11». ФИО4, как она поняла, работала у ФИО14 бухгалтером, поскольку в случае необходимости помогала ей с программой «1С:Бухгалтерия», лично с ней не знакома, общались по телефону;

- свидетель ФИО30 работала у ФИО14 в торговой точке по адресу: 

<

адрес>В, 

<

адрес>, в торговой точке также реализовывалась табачная продукция, была ли она маркирована в установленном законом порядке, ей не известно, поскольку маркировку она не проверяла, сигареты продавались за наличный и безналичный расчет путем сканирования QR-кода на пачке, ФИО9 ей известен, поскольку он привозил пластиковые стаканчики, фасовочные пакеты, куриные яйца, ФИО15 помогала составлять заявки, выкладывать товар на витрины;

- свидетель ФИО31 в ноябре 2021 года несколько дней работала в торговом киоске по адресу: 

<

адрес>, у ФИО14, в один из дней в ее присутствии сотрудниками полиции на складе была обнаружена и изъята табачная продукция с наименованиями: «ФИО3 стиль», «ФИО3 Slim 100», «ФИО3 Super Slims», «ФИО3 Gold», «ФИО3 24», «ФИО3 Kalipso Special Gold», «ФИО3 Kalipso Slims», «Opal», «Marlboro»;

- свидетель ФИО32 работала непродолжительное время у ФИО8 в магазине по адресу: 

<

адрес>, на работу ее принимала ФИО12, в магазине реализовывались продукты питания, напитки, табачная продукция, была ли табачная продукция маркирована ей достоверно не известно, поскольку наличие и подлинность акцизных марок она не проверяла, оплата за реализуемый товар осуществлялась как наличным, так и безналичным способом;

- свидетель ФИО33 работала у ФИО14 в разных торговых точках, в том числе и по адресу: 

<

адрес>А, во всех торговых точках в числе прочего реализуется табачная продукция. На работу ее принимала ФИО4, которой она один раз в неделю передавала отчет (все накладные на приход и расход товара, чеки), поскольку ФИО4, как она полагала, вела бухгалтерский учет, осуществляла контроль за правильностью использования программы «1С» и достоверностью вносимых в нее сведений, ревизию в магазинах также проводила ФИО4, ей же передавались все бухгалтерские документы. Сигареты с наименованиями «ФИО3» в торговой точке на 

<

адрес>А, хранились в складском помещении магазина, данные сигареты она не продавала. ДД.ММ.ГГГГ в ее присутствии сотрудниками полиции в торговой точке были обнаружены и изъяты сигареты марки «ФИО3», «Прима Дона», «Радопи», «Ротманс» и другие, при этом в этот же день около 9 часов ФИО4 в общем чате в мессенджере написала всем продавцам сообщение о необходимости срочно закрыть магазины, она магазин закрыть не смогла из-за отсутствия щеколды, в связи с чем звонила ФИО9;

- свидетель ФИО34 работала в торговой точке по адресу: 

<

адрес>Б, оформленной на ИП ФИО7, все отчеты по продажам передавала ФИО4, в том числе через ФИО9, ФИО4 контролировала ее работу. В торговой точке в числе прочего реализовывалась табачная продукция, в том числе сигареты «ФИО3» и «Калипсо», данные сигареты не выставлялись на витрину, но она их продавала тем покупателям, которые спрашивали данные марки, эти сигареты хранились в коробке на полу;

- свидетель ФИО35 работала у ФИО8 в торговой точке по адресу: 

<

адрес>, в числе продаваемых товаров была безакцизная табачная продукция «ФИО3», «Прима Дона», «Стюардесса», «ВТ», «TU-134», «Престиж синие», «Космос», «Родопи», «Dove Platinum», «NZ», «Marlboro», «Aliance original», «L&M», цена около 65-70 рублей за пачку, доставку данных сигарет осуществлял ФИО9 один-два раза в месяц, по кассе и в «1С:Бухгалтерия» названные сигареты проводились под наименованиями «Зажигалка», «Зажигалка ФИО11», на витрины сигареты этих марок не выкладывались, хранились в подсобке в коробке, на момент проверки вся табачная продукция вывозилась ФИО9, иногда ее сменщица выносила домой. ФИО8 и ФИО4 инструктировали как вести себя с проверяющими, о проверках сообщалось в общем чате мессенджера.

Факты реализации немаркированной табачной продукции в торговых точках ФИО14 также подтверждаются показаниями допрошенного в судебном заседании в качестве свидетеля главного специалиста-эксперта отдела защиты прав потребителей Управления Роспотребнадзора по 

<

адрес> ФИО36, который по обстоятельствам дела показал, что 2-3 года назад в отношении индивидуального предпринимателя ФИО14 проводились контрольно-надзорные мероприятия, в ходе проведения которых были установлены факты реализации немаркированной табачной продукции, ввезенной из Республики Беларусь, в том числе сигарет марки «ФИО3», по всем выявленным нарушениям составлялись протоколы об административных правонарушениях, ФИО8 привлекался к административной ответственности. Также пояснил, что вся табачная продукция подлежит маркировке специальными марками, в случае привоза табачных изделий на территорию РФ из других государств для реализации на территории РФ должны быть выполнены все требования ТР № «Технический регламент на табачную продукцию», поскольку продажа табачной продукции со специальными марками других государств на территории РФ запрещена.

То обстоятельство, что немаркированная табачная продукция, реализуемая в торговых точках, подконтрольных ФИО8, приобреталась у неустановленных лиц и не входила в перечень табачной продукции, поставляемой в указанные торговые точки ООО «СНС-Холдинг» и АО «ТК Мегаполис», подтверждается показаниями допрошенных в судебном заседании в качестве свидетелей директора обособленного подразделения «СНС-Ульяновск» ФИО37, торгового представителя «СНС-Ульяновск» ФИО38 и представителя филиала АО «ТК Мегаполис» в 

<

адрес> ФИО39, которые показали, что в торговые точки ФИО8 поставляли табачную продукцию, немаркированной табачной продукции в ассортименте нет, ФИО39 также пояснил, что, помимо индивидуального предпринимателя ФИО8, договоры на поставку табачной продукции были заключены также с индивидуальными предпринимателями ФИО7 и ФИО10, табачные изделия с наименованиями: «21 ФИО3 голубая», «ФИО3», «ФИО3 KALIPSO Gold», «ФИО3 стиль», «ФИО3 SUPER SLIMS», «ФИО3 ФИО13 100», «ФИО3 24», «ФИО3 ФИО13», «ФИО3 Gold», «ФИО3 KALIPSO Special Gold», «Мarlboro» «Marlboro micro less smell», «Dubao RED», «Dove PLATINUM», «Dove Silver», «Dove COMPACT PLATINUM», «NZ», «NZ BLACK POWER», «MAC», «Winston CLASSIC» не входят и никогда не входили в ассортиментный портфель АО «ТК «Мегаполис».

Факт осуществления ФИО14 предпринимательской деятельности в различных торговых точках 

<

адрес>, в том числе и от имени индивидуальных предпринимателей ФИО7 и ФИО10, а также то обстоятельство, что на всех торговых точках была установлена контрольно-кассовая техника (по расширенным фискальным отчетам которой в ходе предварительного следствия экспертами был установлен объем реализованной немаркированной табачной продукции), подтверждается показаниями допрошенного в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО43, который по обстоятельствам дела показал, что он оказывал ФИО8 услуги, связанные с технической поддержкой программы «1С:Розница», обслуживанием компьютерной техники, системы ЕГАИС, торгового оборудования: сканеров, кассовых аппаратов, эквайринговых терминалов, принтеров. Ему известно, что у ФИО8 имеется сеть магазинов, в том числе оформленных на индивидуальных предпринимателей ФИО7 и ФИО10, в частности он обслуживал магазины в 

<

адрес> по адресам: 

<

адрес>В, 

<

адрес>Е, 

<

адрес>, пр-т 50-летия ВЛКСМ, 

<

адрес>А, 

<

адрес>; 

<

адрес>. В ноябре 2021 года по просьбе ФИО4 для сотрудников полиции выгрузил и скопировал базу «1С:Розница». Также ему известно, что оприходованием и списанием запасов на торговых точках у ФИО8, помимо продавцов, занимаются ФИО4, ФИО40 и ФИО41, они обращаются к нему по различным вопросам, у них имеются свои логины для входа в программу «1С:Розница».

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО41 подтвердила, что иногда по просьбе ФИО14 помогала ему с подбором персонала, состояла в общем чате в группе мессенджера и иногда по распоряжению ФИО8 публиковала сообщения для всех участников группы.

Показания допрошенных в судебном заседании свидетелей относительно того, что в торговых точках, оформленных на имя индивидуальных предпринимателей ФИО14, ФИО58. и ФИО17, подсудимыми в составе организованной преступной группы реализовывалась немаркированная табачная продукция, а также факты обнаружения и изъятия немаркированной табачной продукции, которая была приобретена, перевезена и хранилась с целью последующего сбыта через подконтрольные ФИО14 торговые точки, объективно подтверждаются исследованными в судебном заседании доказательствами объективного характера.

В частности, объем приобретенной, хранимой и перевозимой в целях сбыта немаркированной табачной продукции, подлежащей обязательной маркировке федеральными специальными марками РФ, в количестве 15 458 пачек общей стоимостью 1 709 931 рубль подтверждается протоколами обысков, а также протоколами обследования торговых помещений, в ходе проведения которых сотрудниками правоохранительных органов были обнаружены и изъяты сигареты в пачках различных марок в общем количестве 15 458 штук, указанные сигареты были предметом экспертных исследований, в ходе проведенных исследований установлено, что пачки табачных изделий не маркированы федеральными специальными марками РФ, при этом стоимость данных немаркированных табачных изделий была установлена на основе проведенных товароведческих экспертиз.

Так, из содержания исследованных в судебном заседании протоколов обследования помещений и обысков следует, что в ходе проводимых оперативно-розыскных и следственных мероприятий была изъята табачная продукция различных марок:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Вся изъятая в ходе проведения оперативно-розыскных и следственных мероприятий табачная продукция в установленном законом порядке была осмотрена, а места, где она была обнаружена и изъята, являлись предметом осмотров места происшествия (т.2 л.д.156-158, 159-190, т.3 л.д.19-26, 237-241, т.4 л.д.9-14, 15-24, 79-88, 103-107, 129-136, 139-141, 149-151, 166-171, 184-189,т.5 л.д.59-74, 86-93, 104-109, 110-117, 118-127, 131-141, т.11 л.д.9-15, 16-21, 22-25, 26-31).

В судебном заседании по поводу изъятой немаркированной табачной продукции в качестве свидетеля была допрошена ФИО40, которая показала, что подрабатывает у ФИО8 в качестве уборщицы, ДД.ММ.ГГГГ по месту ее жительства были изъяты сигареты, которые она приобрела на улице у неизвестного мужчины для личных целей.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля отец подсудимого – ФИО42 показал, что гаражный бокс по адресу: 

<

адрес>А, принадлежит ему на праве собственности, в данном гаражном боксе его сын ФИО8 хранил разную продукцию, которая реализовывалась в торговых точках, ДД.ММ.ГГГГ в данном гаражном боксе сотрудниками полиции был произведен обыск, в ходе обыска была изъята табачная продукция, часть которой около шести блоков принадлежала лично ему.

К данным показаниям свидетелей ФИО40 и ФИО42 о том, что изъятые у ФИО40 сигареты она приобрела для личных целей, а часть изъятых в гаражном боксе сигарет принадлежали ФИО42, суд относится критически, расценивает их как стремление свидетелей смягчить положение подсудимого ФИО8 в силу родственных отношений между ФИО8 и ФИО42, а также ввиду сложившихся между ФИО8 и ФИО40 дружеских и доверительных отношений, поскольку, как было установлено в судебном заседании, ФИО40 не только убирала помещение магазина у ФИО8, но и, как пояснил в судебном заседании свидетель ФИО43, занималась также оприходованием и списанием запасов на торговых точках у ФИО8, имела доступ к программе «1С:Розница», кроме того, сама ФИО40 в ходе обыска пояснила, что изъятые сигареты принадлежат ФИО8, хранила их по его просьбе у себя дома.

Таким образом, в судебном заседании установлено, что изъятые у ФИО40 по месту жительства 44 пачки немаркированной табачной продукции, а также все изъятые в гаражном боксе сигареты принадлежали ФИО8 и предназначались для сбыта через подконтрольные ему торговые точки.

В ходе предварительного следствия каждая упаковка изъятой в ходе обследования помещений и обысков табачной продукций являлась предметом экспертных исследований на наличие на изъятых упаковках специальных марок, изготовленных ФГУП «Гознак» в соответствии с требованиями постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О специальных марках для маркировки табачной продукции», в ходе проведения экспертиз установлено следующее: 

- согласно заключению экспертизы № представленные на исследование специальные марки с серийными номерами (перечисленными в выводах экспертизы) на 2 пачках сигарет марки «TU-134», 2 пачках сигарет 

<

данные изъяты> специальные марки отсутствуют (т.1 л.д.68-76);

- согласно заключению экспертизы № на представленных 39 пачках из-под сигарет «

<

данные изъяты>, специальные марки отсутствуют (т.11 л.д.164-167);

- согласно заключению № на представленных на исследование 5 пачках из-под сигарет 

<

данные изъяты> бумажные этикетки не соответствуют федеральным специальным маркам, изготовленным ФГУП «Гознак» в соответствии с требованиями постановления Правительства РФ от 26 января 2010 года №27 «О специальных марках для маркировки табачной продукции» (т.11 л.д.185-187);

- согласно заключению экспертизы № на представленных 2 пачках из-под сигарет с наименованием 

<

данные изъяты>, имеются специальные марки с серийными номерами (перечисленными в выводах экспертизы), которые не соответствуют специальным маркам, изготовленным ФГУП «Гознак» (т.11 л.д.205-212);

- согласно заключению экспертизы № на представленных 8 пачках из-под сигарет с наименованием «

<

данные изъяты> имеются специальные марки с серийными номерами (перечисленными в выводах экспертизы), которые не соответствуют специальным маркам, изготовленным ФГУП «Гознак» (т.12 л.д.12-19);

- согласно заключению экспертизы № специальные марки табачной продукции с серийными номерами (перечислены в выводах экспертизы), наклеенные на пачки сигарет «

<

данные изъяты> не соответствуют федеральным специальным маркам табачной продукции, изготовленным ФГУП «Гознак» в соответствии с требованиями постановления Правительства РФ от 26 января 2010 года №27 «О специальных марках для маркировки табачной продукции» (т.12 л.д.36-42);

- согласно заключению экспертизы № на представленных на исследование пачках из-под сигарет специальные марки с серийными номерами 

<

данные изъяты> не соответствуют федеральным специальным маркам, изготовленным ФГУП «Гознак» и изготовлены не производством Гознак (т.12 л.д.64-67);

- согласно заключению экспертизы № специальные марки табачной продукции РФ с серийными номерами, имеющиеся на поверхности представленных сигаретных пачках торговой марки «

<

данные изъяты> не соответствуют федеральным специальным маркам табачной продукции, изготовленным ФГУП «Гознак» в соответствии с требованиями постановления Правительства РФ от 26 января 2010 года №27 «О специальных марках для маркировки табачной продукции» (т.13 л.д.33-36);

- согласно заключению экспертизы № на представленных 148 пачках из-под сигарет с наименованием «

<

данные изъяты> которые не соответствуют специальным маркам, изготовленным ФГУП «Гознак»; на поверхностях представленных 2 пачек сигарет с наименованиями «Родопи», изъятых по адресу: 

<

адрес>Б, специальные марки отсутствуют (т.13 л.д.54-57);

- 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Стоимость всей изъятой в ходе оперативно-розыскных и следственных мероприятий немаркированной федеральными специальными марками в соответствии с требованиями постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О специальных марках для маркировки табачной продукции» табачной продукции, приобретенной, перевезенной и хранимой в целях сбыта, была установлена проведенными по делу товароведческими экспертизами, в частности:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Доводы стороны защиты о разном подходе определения стоимости каждой пачки немаркированной табачной продукции при проведении товароведческих экспертиз, а также о том, что стоимость каждой такой пачки должна была определяться, исходя из минимальной розничной цены, основаны на неверном понимании норм права.

Так, в соответствии с частью 2 статьи 171.1 УК РФ квалифицирующий признак «в особо крупном размере» определяется исходя из стоимости немаркированных табачных изделий, которая должна быть реальной и соответствовать сумме, которую возможно извлечь от реализации изъятой продукции.

В качестве основного и дополнительного объектов преступного посягательства при совершении подсудимыми инкриминируемого преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, являются финансовые интересы государства и добросовестная предпринимательская деятельность соответственно. Предметом же такого посягательства является продукция, которая подлежит обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками и знаками соответствия, защищенными от подделок.

ФИО14 является индивидуальным предпринимателем, осуществляет предпринимательскую деятельность, соответственно обязан уплачивать налоги и сборы, установленные законодательством РФ, однако при реализации организованной преступной группой изъятой немаркированной табачной продукции начисление и уплата акцизов и налога не производились, что ведет к уменьшению доходов бюджета.

В этой связи стоимость изъятой немаркированной табачной продукции подлежит определению исходя из рыночной стоимости такой продукции с учетом налоговых сборов, что и было сделано при проведении ряда товароведческих экспертиз.

В судебном заседании нашел свое подтверждение и установленный в ходе предварительного следствия объем полученных организованной преступной группой денежных средств за реализацию немаркированной табачной продукции в размере 17 946 543 рубля 13 копеек.

Так, подсудимый ФИО14 в судебном заседании показал, что с момента приобретения в 2020 году до весны-лета 2021 года немаркированная табачная продукция, в том числе сигареты марки «ФИО3», в торговых точках продавалась в свободном доступе.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля главный государственный налоговый инспектор отдела оперативного контроля № УФНС России по 

<

адрес> ФИО44 по поводу предоставления правоохранительным органам расширенных фискальных отчетов контрольно-кассовой техники каждой торговой точки, где реализовывалась немаркированная табачная продукция, зарегистрированных на индивидуальных предпринимателей ФИО10, ФИО8 и ФИО7 показал, что сотрудниками УФНС России по 

<

адрес> во исполнение запроса были подготовлены и направлены для приобщения к материалам уголовного дела расширенные фискальные данные о суммах денежных средств, полученных с использованием онлайн-касс индивидуальными предпринимателями ФИО10, ФИО14, ФИО7, в указанных отчетах в числе прочей информации отражается наименование реализуемых товаров, признаков расчетов, сумм и форм.

Таким образом, объем полученных денежных средств за реализацию немаркированной табачной продукции в размере 17 946 543 рубля 13 копеек был определен экспертным путем на основе расширенных фискальных данных, полученных через контрольно-кассовую технику, установленную на каждой торговой точке, в которой осуществлялась реализация немаркированной табачной продукции, при этом для подсчета стоимости реализованной немаркированной табачной продукции учитывались отраженные в фискальных отчетах данные о продаже сигарет марки «ФИО3» различных наименований.

Из исследованных в судебном заседании заключений бухгалтерских экспертиз №182, проведенных на основе расширенных фискальных данных контрольно-кассовой техники, зарегистрированной на ИП ФИО8, ИП ФИО10 и ИП ФИО7, установлено следующее:

- по расширенным фискальным данным ИП ФИО14 (торговая точка по адресу: 

<

адрес>) получение денежных средств за реализацию сигарет 

<

данные изъяты> отражено в общей сумме 367 316 рублей (т.15 л.д.122-136);

- по расширенным фискальным данным ИП ФИО17 (торговая точка по адресу: 

<

адрес>А) получение денежных средств за реализацию сигарет с наименованием 

<

данные изъяты> отражено в общей сумме 480 000 рублей (т.15 л.д.156-167);

- по расширенным фискальным данным ИП ФИО17 (торговая точка по адресу: 

<

адрес>) получение денежных средств за реализацию сигарет с наименованием «

<

данные изъяты> отражено в общей сумме 318 155 рублей (т.15 л.д.187-198);

- по расширенным фискальным данным ИП ФИО17 (торговая точка по адресу: 

<

адрес>А) получение денежных средств за реализацию сигарет с наименованием 

<

данные изъяты> в общей сумме 396 970 рублей (т.16 л.д.14-27);

- по расширенным фискальным данным ИП ФИО7 (торговая точка по адресу: 

<

адрес>) получение денежных средств за реализацию сигарет с наименованием 

<

данные изъяты> отражено в общей сумме 964 173 рубля (т.16 л.д.47-58);

<

данные изъяты>

- по расширенным фискальным данным ИП ФИО7 (торговая точка по адресу: 

<

адрес>Б) получены денежные средства от реализации товара с наименованием 

<

данные изъяты> в сумме 1 968 275 рублей (т.16 л.д.125-138);

- по расширенным фискальным данным ИП ФИО7 (торговая точка по адресу: 

<

адрес>, пр-т 50-летия ВЛКСМ, 

<

адрес>) получены денежные средства от реализации товара с наименованием «

<

данные изъяты> в сумме 340 225 рублей 11 копеек (т.16 л.д.191-203);

- по расширенным фискальным данным ИП ФИО14 (торгова точка по адресу: 

<

адрес>), получены денежные средства за реализацию товара с наименованием сигарет 

<

данные изъяты> 1 330 731 рубль, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 411 145 рублей (т.16 л.д.226-236);

- по расширенным фискальным данным ИП ФИО14 (торговая точка по адресам: 

<

адрес>В, 

<

адрес>В, 

<

адрес>), получены денежные средства от покупателей за товар с наименованием сигарет 

<

данные изъяты> в общей сумме 28 725 рублей, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 15 810 рублей (т.17 л.д.44-62);

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> «ФИО3»», «Сигареты «ФИО3» ФИО11 слимс ментол» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 772 289 рублей (т.18 л.д.123-135).

Информация на оптических дисках, содержащая отчеты контрольно-кассовой техники индивидуальных предпринимателей ФИО17, ИП ФИО14, ФИО7, которая являлась предметом экспертных исследований при проведении бухгалтерских экспертиз, в установленном законом порядке была осмотрена (т.7 л.д.7-15, 17-22 т.18 л.д.143-164).

Доводы стороны защиты о том, что объем проданной табачной продукции определен неверно, а также доводы о вероятном техническом сбое, не основан на материалах уголовного дела и чем-либо в судебном заседании не подтверждены.

Объем реализованной табачной продукции определен на основе проведенных по делу бухгалтерских судебных экспертиз, эксперты, имеющие определенные познания и опыт, основывались на представленных расширенных фискальных отчетах контрольно-кассовой техники, зарегистрированной на каждой торговой точке, где ФИО14 осуществлял свою предпринимательскую деятельность, оснований не доверять выводам экспертных исследований у суда оснований не имеется.

Доводы стороны защиты о том, что реализованная табачная продукция могла иметь установленную законодательством РФ специальную маркировку, опровергаются исследованными в судебном заседании ответами Центральной акцизной таможни, из содержания которых следует, что в периоды с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ индивидуальные предприниматели ФИО14, ФИО10, ФИО7, ООО «Фортуна» (оформлено на ФИО14) по вопросам приобретения акцизных марок для маркировки табачной продукции не обращались (т.7 л.д.25-26, 29-30).

Совместный характер действий подсудимых, связанных с незаконным оборотом немаркированной табачной продукции, действовавших по предварительной договоренности в составе организованной преступной группы в рамках единого преступного умысла, осведомленных о противоправных действиях друг друга и выполняющих строго отведенную роль, объективно подтверждаются исследованными в судебном заседании полученными в рамках проведенных оперативно-розыскных мероприятий результатами прослушивания телефонных переговоров, из содержания которых следует, что ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО19 и ФИО18 постоянно поддерживали связь, в том числе посредством телефонных переговоров, в ходе которых обсуждалась реализация немаркированной табачной продукции, которую подсудимые называли «наши сигареты», «карамель», «леденец», обсуждалось наличие и остатки товара на торговых точках, ФИО14 координировалась деятельность работников на торговых точках, определялась цена реализуемой немаркированной табачной продукции, сообщалось о ее поставках и необходимости развоза по торговым точкам, доводились информация о проверках контролирующими органами, давались указания относительно правил продажи немаркированной табачной продукции, в частности продавать немаркированные сигареты тем лицам, которых знают продавцы, товар при продаже по кассе проводить под другим наименованием:

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО14 и ФИО4: речь идет о том, что в торговых точках проводятся проверки, необходимо прятать табачную продукцию, закрывать на складах, не пускать туда проверяющих, предупредить продавцов, продолжать реализовывать немаркированную табачную продукцию тем, кого знают, по цене ниже установленной минимальной розничной (т.7 л.д.62-63, 65);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО14 с продавцом одной из торговых точек: на вопрос ФИО14 продавец поясняет, что «ФИО3» продается, при этом ФИО8 говорит о том, что об этой торговой точке проверяющие не знают, можно продавать всем, но быть аккуратнее (т.7 л.д.66);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО14 и продавца торговой точки, где последняя сообщает, что продает «ФИО3» только тем, кого знает (т.7 л.д.67);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО14 и ФИО15: обсуждают цены на «ФИО3» (т.7 л.д.67-68);

- 1 и ДД.ММ.ГГГГ диалоги ФИО14 и ФИО16: обсуждают цену на немаркированную табачную продукцию (т.7 л.д.68-69);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО14 и ФИО16: обсуждают необходимость подвоза «ФИО3» на торговые точки, ФИО8 дает распоряжение ФИО9 развезти по точкам табачную продукцию (т.7 л.д.69-70);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО14 и поставщика немаркированной табачной продукции: обсуждают условия поставки (т.7 л.д.70);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО14 и ФИО16, где первый сообщает последнему о том, что пришла поставка немаркированной табачной продукции, за которой необходимо ехать, ФИО16 соглашается (т.7 л.д.71);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО14 и ФИО15: обсуждают необходимость переименования немаркированной табачной продукции при продаже и проведении через контрольно-кассовую технику (т.7 л.д.72);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО14 и продавца: подсудимый дает указание о необходимости прятать «ФИО3» (т.7 л.д.73);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО14 и ФИО15, где ФИО14 говорит о необходимости прятать все сигареты, которые без акциза, перечисляет марки, ФИО15 должна довести до сведения данную информацию всем продавцам торговых точек, ФИО16 должен увезти сигареты с торговых точек (т.7 л.д.75-77);

- ДД.ММ.ГГГГ ФИО14 обзванивает продавцов, интересуется, все ли собрали немаркированную табачную продукцию в коробки, чтобы ее забрать из торговых точек, предупреждает, что приедет забирать ФИО16 (т.7 л.д.77-80);

-18 мая 2021 года диалог ФИО14 и продавца: разговор идет о необходимости поставки немаркированных сигарет на торговую точку, ФИО14 сообщает, что привезет ФИО25 (т.7 л.д.80-81);

Далее приведены диалоги между ФИО14 и ФИО15, ФИО14 и продавцами, в ходе разговоров ФИО14 сообщает о том, что проводятся проверки, о необходимости прятать немаркированную табачную продукцию.

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО14 и ФИО18: разговор о том, что «ФИО3» нужно продавать днем только тем, кого знает, а вечером, когда нет проверяющих, – всем (т.7 л.д.88);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО14 и ФИО17: разговор о том, чтобы ФИО10 самостоятельно не ходил в налоговую инспекцию (т.7 л.д.90);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО14 и ФИО16, касающийся новых закупок немаркированной табачной продукции (т.7 л.д.92);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО16 и ФИО14 о ценах на немаркированную табачную продукцию (т.7 л.д.98 – оборотная сторона);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО16 и ФИО27, в ходе которого ФИО9 сообщает, по каким ценам нужно продавать немаркированную табачную продукцию (т.7 л.д.99);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО16 и ФИО18 о ценах на немаркированную табачную продукцию (т.7 л.д.100);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО16 и продавцом: договариваются, что ФИО9 привезет немаркированную табачную продукцию на торговую точку (т.7 л.д.104);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО16 и ФИО18: последняя сообщает о том, что она закрылась в магазине от сотрудников полиции, в магазине много немаркированной табачной продукции, ФИО16 дает указание, чтобы она дверь не открывала (т.7 л.д.119);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО16 и продавцом: последняя просит привезти на торговую точку «наши сигареты», имея ввиду немаркированную табачную продукцию (т.7 л.д.122);

- ДД.ММ.ГГГГ телефонный разговор ФИО15 с неустановленной женщиной, которой ФИО4 представляется как бухгалтер индивидуального предпринимателя ФИО8 (т.7 л.д.129);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО15 и продавцом торговой точки, где ФИО4 спрашивает о том, привозил ли ФИО9 «наши сигареты ФИО3» на торговую точку (т.7 л.д.132 – оборотная сторона);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО4 и ФИО45: обсуждается о том, на какие торговые точки ФИО9 привозил сигареты «ФИО3» (т.7 л.д.133);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО15 и неустановленного лица: речь идет о расчетных счетах ФИО10, ФИО14 и ФИО7;

- ДД.ММ.ГГГГ диалоги между ФИО15 и ФИО14 о том, что все сигареты «ФИО3», которые привозит ФИО9, нужно спрятать на склады (т.7 л.д.134 – оборотная сторона, л.д.135);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО15 и ФИО18: последняя сообщает, что она закрылась в магазине от сотрудников полиции, ФИО4 обещает ФИО2 хорошую премию (т.7 л.д.136 – оборотная сторона);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО14 и ФИО15: обсуждают перевод денег с расчетного счета ИП ФИО10 (т.7 л.д.174);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО15 и продавцом: ФИО15 дает указания «пробивать» через QR-код все сигареты, кроме «наших» (т.7 л.д.185);

- ДД.ММ.ГГГГ ФИО14 звонит в управление Роспотребнадзора и представляется индивидуальным предпринимателем ФИО10 (т.7 л.д.200);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог ФИО8 и ФИО46: разговор о поставках немаркированной табачной продукции (т.7 л.д.200);

- ДД.ММ.ГГГГ разговор ФИО14 и ФИО16 о поставках немаркированной табачной продукции: ФИО16 подтверждает в ходе разговора, что забрал продукцию (т.7 л.д.203 – оборотная сторона);

Далее фиксируется несколько разговоров ФИО14 и ФИО17 на этническом языке (т.7 л.д.205).

- ДД.ММ.ГГГГ диалоги между ФИО14 и ФИО18: последняя сообщает, что закрылась в магазине от сотрудников полиции, в магазине много немаркированной табачной продукции, ФИО8 дает ей указания, что необходимо делать (т.7 л.д.233, 234);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО14 и ФИО19: последняя сообщает ФИО14 о том, что сотрудники полиции забрали немаркированную табачную продукцию с торговой точки, при этом часть «наших» сигарет осталась (т.7 л.д.234- оборотная сторона, л.д.235);

- ДД.ММ.ГГГГ диалоги между ФИО16 и продавцом: последняя просит ФИО16 привезти немаркированную табачную продукцию на торговую точку для продажи (т.7 л.д.241 – оборотная сторона, л.д.242);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО16 и ФИО15: разговор состоялся о необходимости прятать и увозить с торговых точек немаркированную табачную продукцию (т.7 л.д.243 – оборотная сторона);

- ДД.ММ.ГГГГ диалог между ФИО16 и ФИО19 о том, какую немаркированную табачную продукцию привозит ФИО16 (т7 л.д.245);

Далее фиксируются диалоги между ФИО16 и продавцами торговых точек, где продавцы делают заявки ФИО16 на привоз немаркированной табачной продукции в магазины (т.7 л.д.246-249).

Результаты контроля и записи телефонных переговоров, зафиксированных между подсудимыми, в установленном законом порядке были осмотрены (т.7 л.д.61-93, 97-122, 123-145, 146-190, 192-240, 241-249).

Принадлежность голосов ФИО14, ФИО15 и ФИО16, зафиксированных в результатах контроля и записи телефонных переговоров, объективно подтверждаются исследованными в судебном заседании заключениями судебных фоноскопических экспертиз №, из содержания которых следует:

- на фонограммах, содержащихся в звуковых файлах, имеются голос и речь ФИО14 (т.18 л.д.186-222);

- на фонограммах, содержащихся в звуковых файлах, имеются голос и речь ФИО15 (т.19 л.д.18-56);

- на фонограммах, содержащихся в звуковых файлах, имеются голос и речь ФИО20 (т.19 л.д.75-108).

Результаты оперативно-розыскных мероприятий «сбор образцов для сравнительного исследования» в отношении ФИО14, ФИО15 и ФИО16 на дисках, которые также были предметом экспертных исследований, в установленном законом порядке были осмотрены (т.8 л.д.13-16).

Взаимодействие подсудимых между собой посредством мобильной связи, в том числе и в период проведения оперативно-розыскных мероприятий «прослушивание телефонных переговоров», объективно подтверждается исследованными в судебном заседании протоколами осмотра информации о соединениях между абонентскими номерами, находящимися в пользовании ФИО17, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО18 и ФИО19 (т.3 л.д.120-124, 131-135, 153-158, 166-170).

Показания допрошенных в судебном заседании свидетелей о том, что продавцы состояли в общем чате «Табак Маркет» в мессенджере, где размещались распоряжения ФИО8, объективно подтверждаются протоколом осмотра телефонов, изъятых в ходе проведения обысков, в которых в программе мгновенного обмена сообщениями «WhatsApp» обнаружена группа пользователей под наименованием «Табак Маркет», в которой имеется переписка, касающаяся в том числе оборота немаркированной табачной продукции; вся обнаруженная в телефонах информация в ходе проведенных компьютерно-технических экспертиз была извлечена и скопирована на диски (т.3 л.д.19-26, т.4 л.д.15-24, 37-62, 89-95, 152-158, 166-171, 190-194, 205-210, 211-217, т.12 л.д.86-90, 107-110, 128-132, 160-163, 192-201).

То обстоятельство, что для перевозки немаркированной табачной продукции использовались принадлежащие ФИО14 автомобиль «Рено Доккер», государственный регистрационный знак 

<

***> и «Рено Доккер», государственный регистрационный знак 

<

***> при этом на последнем в качестве водителя работал ФИО16, объективно подтверждаются исследованными в судебном заседании актами наблюдения от 7, 8, 21, 28, 30 июня, 2, 19 июля, ДД.ММ.ГГГГ, из содержания которых следует, что в ходе наблюдения было зафиксировано передвижение ФИО16 на автомобиле «Рено Доккер», государственный регистрационный знак №, а также водителя, работающего у ФИО14, на автомобиле «Рено Доккер», государственный регистрационный знак М №, в том числе зафиксировано как оба автомобиля подъезжают к гаражному боксу № ГСК «Светофор», откуда водители автомобилей забирают несколько коробок и развозят по торговым точкам ( т.1 л.д.166-171, 172-177, 178-186, 187-190, 191-194, 195-199, 200-201, 202-203).

Сам ФИО14 в судебном заседании не отрицал, что в работе и обслуживании торговых точек использовалось два указанных выше автомобиля, ФИО16 подтвердил в судебном заседании, что работал на автомобиле с регистрационным номером, имеющим цифровое обозначение 241, допрошенные в судебном заседании свидетели также указали на то, что ФИО16 работал у ФИО14 водителем и передвигался на автомобиле «Рено Доккер», государственный регистрационный знак № а свидетель ФИО35 уточнила, что на указанном автомобиле ФИО16, помимо иной продукции, привозил и немаркированную табачную продукцию, которая реализовывалась на торговой точке, где она работала.

По эпизоду преступной деятельности ФИО8,

предусмотренной частью 1 статьи 187 УК РФ.

Помимо показаний ФИО14 в судебном заседании, из содержания которых следует, что он сам не отрицал, что некоторое время осуществлял свою предпринимательскую деятельность в том числе от имени индивидуального предпринимателя ФИО7, пользуясь при этом расчетным счетом, открытым на имя ФИО7, имея доступ к нему, его вина в неправомерном обороте средств платежей подтверждается также показаниями допрошенного в судебном заседании в качестве свидетеля старшего оперуполномоченного УЭБиПК УМВД России по 

<

адрес> ФИО26, который показал, что в ходе оперативно-розыскных мероприятий также проверялась причастность ФИО7 к преступной деятельности ФИО8, было установлено, что ФИО7, являясь индивидуальным предпринимателем, по просьбе ФИО8 внесла в дополнительные виды экономической деятельности – продажу табачной продукции, а также открыла расчетный счет в ПАО «Сбербанк» для осуществления предпринимательской деятельности, которым фактически пользовался ФИО8

Сама ФИО7, допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля, показала, что в конце зимы – начале марта 2021 года на ее имя в 

<

адрес> было открыто несколько торговых точек по продаже продовольственных товаров, в которых предпринимательскую деятельность фактически осуществлял ФИО14, изначально с ФИО8 планировала вместе вести бизнес, но по семейным обстоятельствам не смогла заниматься магазинами. В начале марта 2021 года по просьбе ФИО8 в ПАО «Сбербанк России» от своего имени открыла расчетный счет индивидуального предпринимателя, указав номер телефона ФИО14 № e-mail №, ей был выдан пароль, с помощью которого можно управлять расчетным счетом в программе «Сбербанк Бизнес Онлайн», данный пароль передала ФИО14 Также по его просьбе ДД.ММ.ГГГГ в налоговый орган направила заявление для внесения в качестве дополнительного вида деятельности розничной продажи продуктов питания, напитков и табачной продукции, поскольку ранее она была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, основным видом деятельности являлся пошив одежды. К деятельности магазинов, открытых на ее имя, никакого отношения не имела, даже не знала их адресов, фактически деятельность магазинов обеспечивал ФИО14, позже все магазины ФИО14 переоформил на себя.

Взаимодействие ФИО14 и ФИО7 в тот период времени, когда последней был открыт расчетный счет индивидуального предпринимателя и ФИО14 переданы электронные средства, позволяющие осуществлять доступ к данному расчетному счету, пользоваться им, объективно подтверждается исследованными в судебном заседании протоколами осмотра информации о телефонных соединениях ФИО14 и ФИО7, из содержания которых следует, что в марте 2021 года между ними зафиксированы взаимодействия посредством мобильной связи, при этом ДД.ММ.ГГГГ, когда ФИО7 был открыт расчетный счет, ее абонентский номер фиксировался вблизи базовых станций, расположенных в центральной части 

<

адрес> (т.3 л.д.142-146, 153-158).

<

данные изъяты>

Доказательства виновности подсудимых получены с соблюдением норм Уголовно-процессуального кодекса РФ, являются относимыми, допустимыми, достоверными и достаточными для установления их вины, оснований не доверять вышеизложенным доказательствам у суда не имеется. Результаты оперативно-розыскных мероприятий надлежащим образом документированы и предоставлены следствию. Деятельность сотрудников полиции полностью соответствует требованиям, предъявляемым Федеральным законом РФ «Об оперативно-розыскной деятельности», Уголовно-процессуальным кодексом РФ. Совокупность представленных стороной обвинения вышеуказанных доказательств позволяет суду прийти к выводу о виновности подсудимых в совершении инкриминируемых преступлений.

Суд, исходя из установленных в судебном заседании фактических обстоятельств дела, оценив собранные по делу и исследованные в судебном заседании доказательства в их совокупности, находит вину подсудимых в содеянном установленной и, с учетом позиции государственного обвинителя Ходыревой А.В., исключившей из объема предъявленного ФИО16 обвинения «продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками»; из объема предъявленного ФИО10 обвинения «перевозку в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками»; из объема предъявленного ФИО5 и ФИО2 обвинения «приобретение и перевозку в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками», и квалифицирует:

1) действия ФИО14:

- по пунктам «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ – приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта и продажа немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные организованной группой, в особо крупном размере;

- по части 1 статьи 187 УК РФ – приобретение и хранение в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств;

2) действия ФИО15 по пунктам «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ – хранение в целях сбыта и продажа немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные организованной группой, в особо крупном размере;

3) действия ФИО16 по пунктам «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ – хранение и перевозка в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные организованной группой, в особо крупном размере;

4) действия ФИО17 по пунктам «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ – хранение в целях сбыта и продажа немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные организованной группой, в особо крупном размере;

5) действия ФИО19 по пунктам «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ – хранение в целях сбыта и продажа немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные организованной группой, в особо крупном размере; 

6) действия ФИО18 по пунктам «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ – хранение в целях сбыта и продажа немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные организованной группой, в особо крупном размере. 

Давая вышеуказанную юридическую оценку действиям подсудимых и квалифицируя их по пунктам «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, суд исходит из фактических обстоятельств, установленных в судебном заседании.

Так, характер фактически содеянного подсудимыми, совместность и согласованность их действий свидетельствуют о совершении указанного преступления подсудимыми в составе организованной группы, при этом признаки данной формы соучастия, предусмотренные статьей 35 УК РФ, имеются в их действиях.

Судом установлено, что для совершения преступления, связанного с нелегальным оборотом немаркированной табачной продукции, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 объединились заранее и осуществляли эту деятельность на протяжении длительного времени, распределив между собой конкретные преступные роли.

Их объединение отличалось устойчивостью, сплоченностью, строгой дисциплиной. В группе имелось лицо, выполняющее руководящие функции, – ФИО14, который сформировал умысел на создание организованной группы, взял на себя ее руководство и с учетом особенностей личности, общности интересов, основанных на родственных отношениях и личном знакомстве, материальной заинтересованности, подыскал и вовлек в ее состав ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО19 и ФИО18, разделяющих с ним общие ценности и устремления, ориентированные на достижение материального благополучия.

Каждый участник преступной группы, преследуя корыстные цели, будучи осведомленный о преступном характере деятельности группы и согласный с ним, принимал активное личное участие и исполнял отведенную ему роль, в соответствии с разработанным общим планом действий преступной группы.

Так, ФИО14 взял на себя роль лидера, осуществлял общее руководство членами организованной группы, разработал общий план преступных действий, вовлек подсудимых в данную деятельность и распределил роли каждого, подыскал поставщиков немаркированной табачной продукции; с целью ее последующего хранения воспользовался гаражным боксом своего отца, где хранил поставки немаркированной табачной продукции; организовал развоз по торговым точкам немаркированной табачной продукции, где в последующем она и хранилась до момента реализации; определял ассортимент и стоимость немаркированной табачной продукции в зависимости от спроса покупателей; контролировал процесс приобретения, перевозки, хранения и продажи немаркированной табачной продукции; вел учет извлекаемых доходов и текущих расходов, связанных с деятельностью преступной группы, распределял преступные доходы между ее участниками. На личных автомобилях как самостоятельно, так и посредством водителей, в том числе ФИО16, входящего в состав организованной преступной группы осуществлял перевозку немаркированной табачной продукции в целях ее сбыта.

ФИО15, принимавшая активное участие в организованной группе, выполняя возложенную на нее лидером организованной группы роль помощника ФИО14, контролировала процесс хранения и продажи немаркированной табачной продукции; под руководством ФИО14 занималась приемом продавцов на торговые точки для реализации немаркированных табачных изделий; проводила ревизии немаркированных табачных изделий; расставляла немаркированные табачные изделия на витринах; делала заявки для приобретения немаркированных табачных изделий на торговые точки; осуществляла замену продавцов на торговых точках; соблюдала даваемые руководителем организованной группы ФИО14 указания; осуществляла общий учет продаваемой табачной продукции, находящейся в незаконном обороте в торговых точках, подконтрольных ФИО14; осуществляла учет с использованием программы «1С:Предприятие» и подсчет вырученных денежных средств от продажи немаркированной табачной продукции; осуществляла поиск и принятие на работу за денежное вознаграждение продавцов на торговые точки, подконтрольные ФИО14 для осуществления реализации немаркированной табачной продукции, а также координацию работы продавцов, в том числе их инструктаж о порядке реализации немаркированной табачной продукции покупателям; выполняла отдельные поручения руководителя организованной группы ФИО14, связанные с установлением розничных цен на немаркированные табачные изделия при реализации через подконтрольные последнему торговые точки.

ФИО16, принимавший активное участие в организованной группе, выполняя возложенную на него лидером организованной группы роль водителя, соблюдал даваемые руководителем организованной группы ФИО14 указания; участвовал в приемке, погрузке и разгрузке немаркированных табачных изделий, находящихся в незаконном обороте, их погрузке и разгрузке, в гаражном боксе, используемом в качестве хранилища, а также на торговых точках; осуществлял учет немаркированных табачной продукции, находящейся на хранении в гаражном боксе и передачу результатов учета ФИО14; лично осуществлял перевозку в гаражный бокс для хранения в целях сбыта немаркированных табачных изделий на принадлежащих ФИО14 автомобилях; подготавливал немаркированную табачную продукцию к продаже, путем приема и формирования заказов, сделанных продавцами торговых точек, подконтрольных ФИО14; организовывал отгрузку табачной продукции на торговые точки, подконтрольные ФИО14, согласно заявкам, полученным от продавцов торговых точек и ФИО14 из места хранения – гаражного бокса №15; в соответствии с полученными от ФИО14 указаниями получал от продавцов торговых точек, подконтрольных ФИО14 денежные средства за проданную продукцию, вел их учет и в последующем передавал ФИО14; выполнял отдельные поручения руководителя организованной группы ФИО14, связанные с приемом, перевозкой и хранением немаркированных табачных изделий с целью сбыта.

ФИО17, принимавший активное участие в организованной группе, выполняя возложенную на него лидером организованной группы роль, соблюдал даваемые руководителем организованной группы ФИО14 указания; предоставил в налоговый орган документы для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя для осуществления от своего имени незаконной преступной деятельности; по поручению ФИО14 открыл торговые точки ИП ФИО17 для продажи немаркированных табачных изделий; согласовывал с ФИО14 и определял с ним ассортимент табачных изделий в зависимости от спроса покупателей; учитывая спрос потребителей, составлял заявки по ассортименту и количеству на необходимую немаркированную табачную продукцию; выполнял отдельные поручения руководителя организованной группы ФИО14, связанные с установлением розничных цен на немаркированные табачные изделия при реализации на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>; лично осуществлял продажу немаркированных табачных изделий, осуществлял хранение и вел учет немаркированных табачных изделий и извлекаемых доходов от их продажи на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>.

ФИО19, принимавшая активное участие в организованной группе, выполняя возложенную на нее лидером организованной группы роль, соблюдала даваемые руководителем организованной группы ФИО14 указания; согласовывала с ФИО14 и определяла с ним, в зависимости от спроса покупателей, ассортимент табачных изделий, реализуемый на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>А; лично осуществляла продажу немаркированных табачных изделий на указанной торговой точке, доход от которой передавала ФИО14; осуществляла хранение немаркированных табачных изделий на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>А; вела учет немаркированных табачных изделий и извлекаемых доходов от их продажи на указанной торговой точке; выполняла отдельные поручения руководителя организованной группы ФИО14, связанные с установлением розничных цен на немаркированные табачные изделия при реализации на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>А.; передавала ФИО14 денежные средства за проданную на данной торговой точке немаркированную табачную продукцию.

ФИО18, принимавшая активное участие в организованной группе, выполняя возложенную на нее лидером организованной группы роль, соблюдала даваемые руководителем организованной группы ФИО14 указания; согласовывала с ним и определяла с ним, в зависимости от спроса покупателей, ассортимент табачных изделий, реализуемый на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>В; лично осуществляла продажу немаркированных табачных изделий на данной торговой точке, доход от которой передавала ФИО14; осуществляла хранение немаркированных табачных изделий на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>; вела учет немаркированных табачных изделий и извлекаемых доходов от их продажи на указанной торговой точке; выполняла отдельные поручения руководителя организованной группы ФИО14, связанные с установлением розничных цен на немаркированные табачные изделия при реализации на торговой точке, расположенной по адресу: 

<

адрес>В; передавала ФИО14 денежные средства за проданную на данной торговой точке немаркированную табачную продукцию.

Представленные суду доказательства подтверждают факт тесного взаимодействия между всеми участниками организованной преступной группы в период осуществления незаконной преступной деятельности, связанной с оборотом немаркированной табачной продукции. Суд признает доказанным, что подсудимые осознавали противоправный характер своих действий, о чем свидетельствует применение участниками организованной группы методов конспирации при их совершении. В свою деятельность, связанную с незаконным оборотом немаркированной табачной продукции, члены организованной группы посторонних лиц не посвящали, стараясь сохранить свои действия в тайне. Для обеспечения нормального функционирования участниками организованной группы использовались технические средства – сотовые телефоны, автомобили, гаражи, что также является признаком высокой организации группы. Так, каждый из них использовал для связи между собой мобильные телефоны и мессенджеры. Доход от незаконной деятельности распределялся между участниками группы ФИО14

Также нашел свое подтверждение и квалифицирующий признак совершенного подсудимыми преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ «совершенное в особо крупном размере», исходя из примечания 2 к статье 171.1 УК РФ, в соответствии с которым особо крупным размером для целей статьи 171.1 УК РФ признается стоимость немаркированных табачных изделий, превышающая один миллион рублей, поскольку в результате преступных действий подсудимых, действующих в составе организованной преступной группы, было приобретено, перевезено и хранилось в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке федеральными специальными марками Российской Федерации, в количестве 15 458 пачек общей стоимостью 1 709 931 рубль, а также было продано немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке федеральными специальными марками Российской Федерации, на сумму 17 946 543 рубля 13 копеек.

Доводы стороны защиты о том, что между ФИО14, с одной стороны, и подсудимыми ФИО15, ФИО16, ФИО18 и ФИО19, с другой стороны, существовали лишь трудовые отношения, за что они получали фиксированную заработную плату, и иной прибыли от реализации немаркированной табачной продукции не имели, противоречат установленным по делу фактическим обстоятельствам об осуществлении ими незаконных операций с немаркированной табачной продукцией, а достижение задуманного преступного результата, связанного с извлечением в результате этого дохода в особо крупном размере, стало возможным исключительно благодаря совместным и согласованным действиям каждого из них. Имевшие же место в процессе данной деятельности между подсудимыми трудовые и иные деловые отношения сами по себе не устраняют установленного судом преступного характера их действий в рамках незаконного оборота немаркированной табачной продукцией.

В соответствии с частью 4 статьи 35 УК РФ лицо, создавшее организованную группу либо руководившее ею, подлежит уголовной ответственности за все совершенные такой группой преступления, если они охватывались его умыслом. Другие участники организованной группы несут уголовную ответственность за преступления, в подготовке или совершении которых они принимали непосредственное участие.

При даче юридической оценки суд принимает во внимание, что ФИО14 не только лично совершал действия, связанные с незаконным оборотом немаркированной табачной продукции, но и в силу того, что руководил созданной им организованной группой, определяя при этом роли входящих в ее состав участников и контролируя действия каждого из них в процессе существования организованной группы, его умыслом охватывались совершаемые участниками этой группы действия, образующие объективную сторону предусмотренного статьей 171.1 УК РФ преступления, в связи с чем как создатель и руководитель организованной группы он подлежит ответственности за все действия, совершенные как им лично, так и под его руководством участниками группы.

Руководствуясь вышеуказанными требованиями закона, суд исключает из объема обвинения являющихся участниками организованной группы:

- ФИО15 признаки объективной стороны предусмотренного статьей 171.1 УК РФ преступления «приобретение и перевозка в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками»;

- ФИО16 признак объективной стороны предусмотренного статьей 171.1 УК РФ преступления «приобретение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками»;

- ФИО17 признак объективной стороны предусмотренного статьей 171.1 УК РФ преступления «приобретение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками»,

поскольку в предъявленном вышеуказанным подсудимым обвинении не отражены конкретные фактические действия, свидетельствующие о выполнении ими объективной стороны данных альтернативных признаков преступления, предусмотренных диспозицией части 5 статьи 171.1 УК РФ.

Квалифицируя действия ФИО14 по части 1 статьи 187 УК РФ, суд исходит из фактических обстоятельств, установленных в судебном заседании, в частности ФИО14, являясь индивидуальным предпринимателем и осуществляя свою предпринимательскую деятельность, использовал расчетный счет иного лица № – индивидуального предпринимателя ФИО7, управляя данным расчетным счетом посредством системы «Сбербанк Бизнес Онлайн», а также использовал платежные карты MasterCard Business № и №, привязанные к указанному расчетному счеты. Для управления расчетным счетом иного лица ФИО14 приобрел у ФИО7 и в последующем хранил электронные средства (логин и пароль от личного кабинета для доступа к услугам системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» и платежные карты), предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. 

При этом суд исключает из объема предъявленного ФИО14 обвинения ссылку на приобретение, хранение и транспортировку в целях использования электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, поскольку к электронным носителям информации следует относить любые объекты материального мира, позволяющие записывать, стирать, хранить и изменять информацию в электронном виде, распознавание которой возможно лишь с помощью специальных устройств, а в ряде случаев и дополнительной аутентификации со стороны информационной системы (Flash-накопители, используемые для подтверждения транзакций юридических лиц при использовании банковской системы онлайн-платежей либо аутентификации пользователя – смарт-карты, накопители и карты, содержащие ключ электронной подписи).

В судебном заседании установлено, что ФИО14 приобрел и хранил в целях использования относящиеся к электронным средствам: логин и пароль от личного кабинета для доступа к услугам системы «Сбербанк Бизнес Онлайн», а также платежные карты, которые в соответствии с пунктом 19 статьи 3 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №-Ф «О национальной платежной системе» также относятся к электронным средствам платежа. 

Также суд исключает из предъявленного ФИО14 обвинения указание на транспортировку в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, поскольку в судебном заседании было установлено, что перемещение ФИО14 электронных средств платежа являлось продолжением их хранения. Кроме того, в предъявленном ФИО14 обвинении и установленных на его основе фактических обстоятельствах не содержится данных о преследовании подсудимым умысла на транспортировку вышеуказанных электронных средств, а фактически совершенные им действия свидетельствуют лишь о хранении им при себе этих средств с целью их использования в процессе перемещения на различных транспортных средствах.

Согласно заключению амбулаторной судебно-психиатрической экспертизы № ФИО14 хроническим психическим расстройством, слабоумием либо иным болезненным состоянием психики не страдал и не страдает в настоящее время, может осознавать фактический характер своих действий и руководить ими. В период времени, относящийся к совершению инкриминируемого деяния, ФИО8 болезненных расстройств психики, в том числе временного характера, не обнаруживал и мог осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий либо руководить ими, в применении принудительных мер медицинского характера не нуждается (т.22 л.д.102-103).

Согласно заключению амбулаторной судебно-психиатрической экспертизы № ФИО15 хроническим психическим расстройством, слабоумием или иным болезненным расстройством психической деятельности не страдает и не страдала ранее. В период совершения инкриминируемого деяния не обнаруживала признаков какого-либо временного психического расстройства и могла осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий либо руководить ими. В применении принудительных мер медицинского характера не нуждается (т.22 л.д.173-174).

Согласно заключению амбулаторной судебно-психиатрической экспертизы № ФИО16 хроническим психическим расстройством, слабоумием или иным болезненным расстройством психики не страдает и не страдал ранее. В период совершения инкриминируемого преступления не обнаруживал признаков психического расстройства и мог в полной мере осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий либо руководить ими, в применении принудительных мер медицинского характера не нуждается (т.22 л.д.220-224).

Согласно заключению амбулаторной судебно-психиатрической экспертизы № ФИО17 хроническим психическим расстройством, слабоумием либо иным болезненным состоянием психики не страдал и не страдает в настоящее время, может осознавать фактический характер своих действий либо руководить ими. В момент совершения инкриминируемого деяния болезненных расстройств психики, в том числе временного характера, также не обнаруживал и мог осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий либо руководить ими. В применении принудительных мер медицинского характера не нуждается (т.23 л.д.17-19).

Согласно заключению амбулаторной судебно-психиатрической экспертизы № ФИО19 хроническим психическим расстройством, слабоумием или иным болезненным расстройством психики не страдает. В период совершения инкриминируемого деяния ФИО19 болезненных расстройств психики, в том числе временного характера, не обнаруживала и могла осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий либо руководить ими. В принудительных мерах медицинского характера не нуждается (т.23 л.д.102-103).

Согласно заключению амбулаторной судебно-психиатрической экспертизы № ФИО18 хроническим психическим расстройством, слабоумием или иным болезненным расстройством психической деятельности не страдает. В период совершения инкриминируемого деяния ФИО18 болезненных расстройств психики, в том числе временного характера не обнаруживала, и могла осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий либо руководить ими. В принудительных мерах медицинского характера не нуждается (т.23 л.д.63-64).

С учетом выводов указанных заключений экспертиз, обстоятельств совершения подсудимыми преступлений и данных об их личностях, а также поведения каждого из них в судебном заседании, суд признает ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 вменяемыми и подлежащими уголовной ответственности.

При назначении наказания суд, руководствуясь положениями статей 6, 43, 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, характер и степень фактического участия каждого из подсудимых в совершении преступления, значение этого участия для достижения целей преступления, данные о личности подсудимых, смягчающие наказание обстоятельства, влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и на условия жизни их семей.

ФИО14 не судим, привлекался к административной ответственности, на учетах в ГКУЗ УОКНБ и ГКУЗ УОКПБ не состоит, участвует в благотворительных акциях, волонтерской деятельности, общественных мероприятиях города, за что благодарственные письма, положительно характеризуется супругой, председателем совета ТОС «Связь», из содержания характеристики участкового уполномоченного полиции следует, что со слов соседей характеризуется удовлетворительно, в употреблении спиртных напитков, наркотических веществ не замечен, жалобы на него не поступали.

ФИО15 не судима, к административной ответственности не привлекалась, на учетах в ГКУЗ УОКПБ и ГКУЗ УОКНБ не состоит, по месту жительства участковым уполномоченным полиции характеризуется удовлетворительно, общественный порядок не нарушала, в состоянии опьянения и в конфликтах с кем-либо замечена не была, жалобы на нее не поступали.

ФИО16 не судим, к административной ответственности не привлекался, на учетах в ГКУЗ УОКНБ и ГКУЗ УОКПБ не состоит, по месту жительства участковым уполномоченным полиции характеризуется с удовлетворительной стороны, жалоб на него не поступало, в злоупотреблении спиртными напитками замечен не был.

ФИО17 не судим, к административной ответственности не привлекался, на учетах в ГКУЗ УОКНБ и ГКУЗ УОКПБ не состоит, участковым уполномоченным полиции по месту жительства характеризуется положительно, в употреблении спиртных напитков и наркотических средств замечен не был, жалоб на него не поступало. 

ФИО19 не судима, к административной ответственности не привлекалась, на учетах в ГКУЗ УОКНБ и ГКУЗ УОКПБ не состоит, участковым уполномоченным полиции по месту жительства характеризуется с удовлетворительной стороны, жалоб на нее не поступало, в употреблении спиртных напитков замечена не была.

ФИО18 не судима, к административной ответственности не привлекалась, на учетах в ГКУЗ УОКНБ и ГКУЗ УОКПБ не состоит, участковым уполномоченным полиции по месту жительства характеризуется удовлетворительно, в состоянии опьянения замечена не была, жалоб на нее не поступало.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств у ФИО14 суд признает и учитывает по каждому из эпизодов совершенных преступлений частичное признание вины (признание фактических обстоятельств инкриминируемых преступлений), наличие на иждивении малолетних детей, в том числе ребенка сожительницы, активное участие в благотворительных акциях, волонтерской деятельности и общественных мероприятиях города, состояние здоровья подсудимого и его близких.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств у ФИО15 суд признает и учитывает частичное признание вины (частичное признание фактических обстоятельств инкриминируемого преступления), состояние здоровья подсудимой и ее близких.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств у ФИО16 суд признает и учитывает частичное признание вины (частичное признание фактических обстоятельств инкриминируемого преступления), наличие на иждивении несовершеннолетних детей, в том числе малолетнего, состояние здоровья подсудимого и его близких.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств у ФИО17 суд признает и учитывает наличие на иждивении несовершеннолетних детей, в том числе малолетнего, состояние здоровья подсудимого и его близких.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств у ФИО19 суд признает и учитывает частичное признание вины (частичное признание фактических обстоятельств инкриминируемого преступления), состояние здоровья подсудимой и ее близких.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств у ФИО18 суд признает и учитывает частичное признание вины (частичное признание фактических обстоятельств инкриминируемого преступления), наличие на иждивении несовершеннолетних детей, в том числе малолетнего, состояние здоровья подсудимой и ее близких.

При этом суд не усматривает оснований для признания в действиях подсудимых в качестве смягчающих обстоятельств активного способствования раскрытию и расследованию преступления, а также явки с повинной, поскольку, как следует из материалов уголовного дела и установлено в судебном заседании, уголовное дело было возбуждено на основании материалов доследственной проверки по факту незаконного оборота немаркированной табачной продукции, а также неправомерного оборота средств платежей, при этом юридически значимые обстоятельства, подлежащие доказыванию и выяснению, были установлены при проведении ряда оперативно-розыскных мероприятий, в ходе которых фиксировалась и в дальнейшем была пресечена преступная деятельность подсудимых, в дальнейшем полученные результаты оперативно-розыскной деятельности в установленном законом порядке были переданы следователю, сами подсудимые, с учетом занятой позиции в ходе предварительного следствия, не сообщили правоохранительным органам какую-либо новую информацию, которая бы имела значение для раскрытия и расследования преступления.

Отягчающих наказание обстоятельств у подсудимых ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 по делу не установлено.

При этом совокупность имеющихся у ФИО14 смягчающих наказание обстоятельств судом признается исключительной, существенно уменьшающей степень общественной опасности преступления, предусмотренного частью 1 статьи 187 УК РФ, и дающей основания для назначения ФИО14 по указанному эпизоду преступления наказания с применением статьи 64 УК РФ, то есть более мягкий вид наказания, чем предусмотрен санкцией указанной статьи.

Обсуждая вопрос о мере наказания, суд с учетом содеянного, всех обстоятельств дела, данных о личности подсудимых, материального положения каждого из подсудимых, а также исходя из совокупности смягчающих наказание обстоятельств и отсутствия отягчающих обстоятельств, приходит к выводу, что достижение целей наказания, в том числе исправления ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 предупреждения совершения ими новых преступлений и восстановления социальной справедливости, возможно в условиях назначения каждому из них наказания в виде штрафа за преступление, предусмотренное пунктами «а», «б» части 6 статьи 171 УК РФ, а ФИО14 – также по эпизоду преступления, предусмотренного частью 1 статьи 187 УК РФ.

Исходя из положений статьи 43 УК РФ, суд считает, что иное наказание не будет способствовать восстановлению социальной справедливости и исправлению подсудимых.

При этом с учетом фактических обстоятельств преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, и степени его общественной опасности суд не находит оснований для назначения наказания кому-либо из подсудимых по данному эпизоду преступления с применением положений статьи 64 УК РФ, то есть ниже низшего предела, предусмотренного санкцией данного преступления.

Назначение наказания ФИО14 по правилам статьи 64 УК РФ за одно из преступлений, входящих в совокупность, предусмотренного статьей 187 УК РФ, не влечет обязательного применения указанной нормы к другому преступлению, за которое наказание назначается с учетом влияющих на его размер установленных обстоятельств в зависимости от предусмотренных за каждое из деяний санкционных пределов.

Размер наказания в виде штрафа ФИО14 за преступления, предусмотренные пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ и частью 1 статьи 187 УК РФ, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 за преступление, предусмотренное пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, суд определяет с учетом предусмотренных частями 2 и 3 статьи 46 УК РФ, требований, принимает при этом во внимание тяжесть совершенного каждым подсудимым преступления, роль и фактическое участие каждого из подсудимых в совершенном преступлении, их имущественное положение.

Принимая во внимание способ совершения подсудимыми преступлений, умышленный характер их действий, роли, мотивы и цели совершения деяния в сопоставлении с фактическими обстоятельствами преступления и степени его общественной опасности, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для применения положений части 6 статьи 15 УК РФ, поскольку фактические обстоятельства содеянного каждым из подсудимых не свидетельствуют о меньшей степени его общественной опасности, в том числе по эпизоду совершенного ФИО14 преступления, предусмотренного частью 1 статьи 187 УК РФ, применительно к вопросу об изменении категории преступления.

При назначении наказания ФИО14 по совокупности преступлений суд руководствуется положениями части 3 статьи 69 УК РФ и назначает ему наказание с применением принципа частичного сложения назначенных за каждое из преступлений наказаний.

Учитывая, что возможность применения положений статьи 73 УК РФ в случае назначения наказания в виде штрафа не предусмотрена законом, правовых оснований к обсуждению вопроса об условном осуждении не имеется.

Учитывая, что преступление по настоящему уголовному делу ФИО16 было совершено до постановления приговора Ленинского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, по которому ФИО16 осужден за совершение преступления, предусмотренного частью 4 статьи 296 УК РФ к наказанию в виде лишения свободы, наказание подсудимому подлежит назначению по совокупности преступлений, с учетом предусмотренных частью 5 статьи 69 УК РФ правил, путем полного сложения назначенного по настоящему делу наказания с наказанием, назначенным по приговору Ленинского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ.

Поскольку ФИО16 окончательное наказание назначается по правилам части 5 статьи 69 УК РФ, при этом приговором Ленинского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ ФИО9 осужден за совершение тяжкого преступления к наказанию в виде лишения свободы реально, ранее не судим, в соответствии с требованиями пункта «б» части 1 статьи 58 УК РФ ФИО9 отбывание наказания в виде лишения свободы следует определить в исправительной колонии общего режима.

В связи с тем, что ФИО16 в настоящее время отбывает наказание в виде лишения свободы по приговору от ДД.ММ.ГГГГ, суд отменяет ему ранее избранную меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Срок отбытия назначенного наказания в виде лишения свободы ФИО16 следует исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

Учитывая, что наказание ФИО16 назначается в соответствии с положениями части 5 статьи 69 УК РФ, в срок его отбывания подлежит зачету наказание, отбытое ФИО9 по приговору Ленинского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно.

В срок отбытия наказания по настоящему приговору подлежит зачету время содержания ФИО16 под стражей по приговору Ленинского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ до дня вступления приговора Ленинского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в законную силу, исходя из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания с учетом положений пункта «б» части 3.1 статьи 72 УК РФ.

В соответствии с частью 2 статьи 71 УК РФ назначенное по настоящему приговору ФИО16 наказание в виде штрафа следует исполнять самостоятельно.

Меру пресечения ФИО14, ФИО15, ФИО17, ФИО19 и ФИО18 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении следует оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

В соответствии с пунктом 5 части 2 статьи 131 УПК РФ и частью 1 статьи 132 УПК РФ с подсудимой ФИО24 подлежат взысканию в доход федерального бюджета процессуальные издержки в виде сумм, выплаченных адвокату Смеречинской Е.Г. в качестве вознаграждения за оказание юридической помощи по назначению в ходе предварительного следствия в размере 104 343 рубля (т.25 л.д.236-237, 241-243, т.27 л.д.220-221, т.31 л.д.214-215, т.35 л.д.143, т.39 л.д.121). Оснований для полного либо частичного освобождения ФИО15 от взыскания указанных процессуальных издержек в названном выше размере суд, исходя трудоспособности подсудимой, не усматривает.

В соответствии с пунктом 5 части 2 статьи 131 УПК РФ и частью 1 статьи 132 УПК РФ с подсудимого ФИО17 подлежат взысканию в доход федерального бюджета процессуальные издержки в виде сумм, выплаченных адвокату Гасановой Н.П. в качестве вознаграждения за оказание юридической помощи по назначению в ходе предварительного следствия в размере 91 822 рубля (т.26 л.д.3-5, т.27 л.д.224-225, т.31 л.д.224-225, т.35 л.д.135, т.39 л.д.151). Оснований для полного либо частичного освобождения ФИО17 от взыскания указанных процессуальных издержек в названном выше размере суд, исходя трудоспособности подсудимого, не усматривает.

В соответствии с пунктом 5 части 2 статьи 131 УПК РФ и частью 1 статьи 132 УПК РФ с подсудимой ФИО18 подлежат взысканию в доход федерального бюджета процессуальные издержки в виде сумм, выплаченных адвокату Яиной Н.Н. в качестве вознаграждения за оказание юридической помощи по назначению в ходе предварительного следствия в размере 73 073 рубля (т.26 л.д.9-11, т.27 л.д.238-239, т.31 л.д.202, т.35 л.д.162, т.39 л.д.145) Оснований для полного либо частичного освобождения ФИО18 от взыскания указанных процессуальных издержек в названном выше размере суд, исходя трудоспособности подсудимой, не усматривает.

В соответствии с пунктом 5 части 2 статьи 131 УПК РФ и частью 1 статьи 132 УПК РФ с подсудимого ФИО16 подлежат взысканию в доход федерального бюджета процессуальные издержки в виде сумм, выплаченных адвокатам Азмуханову В.Р. и Мезину И.А. в качестве вознаграждения за оказание юридической помощи по назначению в ходе предварительного следствия в размере 98 817 рублей (т.26 л.д.15-17, 21-22, т.27 л.д.229-230, т.31 л.д.236-237, т.35 л.д.150, т.39 л.д.136-138) Оснований для полного либо частичного освобождения ФИО16 от взыскания указанных процессуальных издержек в названном выше размере суд, исходя трудоспособности подсудимого, не усматривает.

В соответствии с пунктом 5 части 2 статьи 131 УПК РФ и частью 1 статьи 132 УПК РФ с подсудимой ФИО19 подлежат взысканию в доход федерального бюджета процессуальные издержки в виде сумм, выплаченных адвокату Лемесеву В.Н. в качестве вознаграждения за оказание юридической помощи по назначению в ходе предварительного следствия в размере 106 163 рубля (т.26 л.д.26-28, т.27 л.д.234-235, т.31 л.д.248-249, т.35 л.д.170, т.39 л.д.133). Оснований для полного либо частичного освобождения ФИО19 от взыскания указанных процессуальных издержек в названном выше размере суд, исходя трудоспособности подсудимой, не усматривает.

При решении вопроса о вещественных доказательствах суд руководствуется положениями статьи 81 УПК РФ.

В соответствии с пунктом «г» части 1 статьи 104.1 УК РФ средства совершения преступления, принадлежащие обвиняемому, подлежат конфискации.

К средствам совершения преступления следует относить предметы, которые использовались при совершении преступного деяния или для достижения преступного результата при условии, что их использование имело непосредственное отношение к исполнению действий, образующих объективную сторону состава преступления.

Транспортное средство может быть признано в качестве средства совершения незаконного оборота немаркированной табачной продукции в том случае, если будет установлено, что оно непосредственно использовалось при реализации действий, образующих объективную сторону преступления.

Согласно установленным судом фактическим обстоятельствам дела принадлежащие ФИО14 автомобили «Рено Доккер», государственный регистрационный знак 

<

***> и «Рено Доккер», государственный регистрационный знак 

<

***> использовались подсудимыми при доставке немаркированной табачной продукции до мест разгрузки для ее хранения с целью последующей продажи, а в дальнейшем для перемещения в различные торговые точки для хранения с этой же целью, а также для непосредственной продажи.

Таким образом, совершением при помощи этих транспортных средств вышеуказанных действий подсудимыми выполнялась объективная сторона предусмотренного статьей 171.1 УК РФ преступления – перевозки немаркированной табачной продукции, в связи с чем данные автомобили являлись средствами совершения данного преступления, а потому в силу пункта «г» части 1 статьи 104.1 УК РФ и пункта 1 части 3 статьи 81 УПК РФ подлежат конфискации.

С учетом принимаемого решения в отношении данных автомобилей, переданных ФИО14 в ходе расследования под сохранную расписку (т.5 л.д.29, 28), суд считает необходимым в целях обеспечения исполнения приговора в части конфискации данного имущества сохранить наложенный в ходе предварительного следствия арест на автомобиль «Рено Доккер», государственный регистрационный знак № №, идентификационный номер (VIN) №, и наложить арест на автомобиль «Рено Доккер», государственный регистрационный знак № 73, идентификационный номер (VIN) №, с установлением запретов ФИО14 распоряжаться данными транспортными средствами.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

признать ФИО14 виновным в совершении преступлений, предусмотренных пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ и частью 1 статьи 187 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по пунктам «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ в виде штрафа в размере 700 000 рублей;

- по части 1 статьи 187 УК РФ с применением статьи 64 УК РФ в виде штрафа в размере 200 000 рублей.

На основании части 3 статьи 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний назначить ФИО14 наказание в виде штрафа в размере 800 000 рублей.

Признать ФИО15 виновной в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 550 000 рублей.

Признать ФИО20 виновным в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

На основании части 5 статьи 69 УК РФ по совокупности преступлений путем полного сложения назначенного наказания с наказанием, назначенным по приговору Ленинского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, окончательно назначить ФИО20 наказание в виде лишения свободы на срок 5 лет и штрафа в размере 500 000 рублей с отбыванием наказания в виде лишения свободы в исправительной колонии общего режима.

Срок отбытия назначенного наказания в виде лишения свободы исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

В срок отбытия наказания в виде лишения свободы зачесть наказание, отбытое ФИО16 по приговору Ленинского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно.

В срок отбытия наказания по настоящему приговору зачесть время содержания ФИО16 под стражей по приговору Ленинского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ до дня вступления приговора Ленинского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в законную силу, исходя из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания с учетом положений пункта «б» части 3.1 статьи 72 УК РФ.

В соответствии с частью 2 статьи 71 УК РФ назначенное ФИО16 наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Признать ФИО21 виновным в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Признать ФИО19 виновной в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 400 000 рублей.

Признать ФИО18 виновной в совершении преступления, предусмотренного пунктами «а», «б» части 6 статьи 171.1 УК РФ, и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 400 000 рублей.

Назначенное подсудимым ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18 и ФИО19 наказание в виде штрафа подлежит оплате по следующим реквизитам: УФК по 

<

адрес> (УМВД России по 

<

адрес>), ИНН 

<

***>, КПП732501001, р/счет 40№, л/счет 

<

***> (ф/б), БИК 047308001, ОКТМО 73701000, отделение Ульяновск, КБК 18№ – денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО14, ФИО15, ФИО17, ФИО18 и ФИО19 оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Взыскать с ФИО15 в доход федерального бюджета процессуальные издержки в виде сумм, выплаченных адвокату за оказание юридической помощи по назначению в ходе предварительного следствия, в размере 104 343 (сто четыре тысячи триста сорок три) рубля.

Взыскать с ФИО21 в доход федерального бюджета процессуальные издержки в виде сумм, выплаченных адвокату за оказание юридической помощи по назначению в ходе предварительного следствия, в размере 91 822 (девяносто одна тысяча восемьсот двадцать два) рубля.

Взыскать с ФИО18 в доход федерального бюджета процессуальные издержки в виде сумм, выплаченных адвокату за оказание юридической помощи по назначению в ходе предварительного следствия, в размере 73 073 (семьдесят три тысячи семьдесят три) рубля.

Взыскать с ФИО20 в доход федерального бюджета процессуальные издержки в виде сумм, выплаченных адвокатам за оказание юридической помощи по назначению в ходе предварительного следствия, в размере 98 817 (девяносто восемь тысяч восемьсот семнадцать) рублей.

Взыскать с ФИО19 в доход федерального бюджета процессуальные издержки в виде сумм, выплаченных адвокату за оказание юридической помощи по назначению в ходе предварительного следствия, в размере 106 163 (сто шесть тысяч сто шестьдесят три) рубля.

В соответствии с пунктом «г» части 1 статьи 104.1 УК РФ конфисковать в собственность государства принадлежащие ФИО14 и переданные ему под сохранную расписку:

- автомобиль «Рено Доккер», государственный регистрационный знак 

<

***> идентификационный номер (VIN) №, сохранив арест на него в виде запрета ФИО14 распоряжаться им в целях исполнения приговора в части конфискации данного имущества;

- автомобиль «Рено Доккер», государственный регистрационный знак 

<

***> идентификационный номер (VIN) №, наложив арест на него в виде запрета ФИО14 распоряжаться им в целях исполнения приговора в части конфискации данного имущества.

Вещественные доказательства: 

- мобильный телефон «Honor 7x модель BND-L21», изъятый у ФИО40 и возвращенный под сохранную расписку супругу ФИО49, – оставить в распоряжении ФИО40;

- мобильный телефон «Apple iPhone 6», переданный под сохранную расписку ФИО50, – оставить в распоряжении ФИО50;

- два мобильных телефона «Nokia» в корпусе синего цвета и мобильный телефон «SAMSUNG SM-A127F/DSN», переданные под сохранные расписки ФИО8, – оставить в распоряжении ФИО8;

- мобильный телефон «Apple iPhone 11», переданный под сохранную расписку ФИО29, – оставить в распоряжении ФИО29;

- мобильный телефон «Redmi Note 7 M 1901F7G», переданный под сохранную расписку ФИО51, – оставить в распоряжении ФИО51;

- мобильный телефон «SAMSUNG SM-A325F/DS», переданный под сохранную расписку ФИО52 – оставить в распоряжении ФИО52;

- мобильный телефон «SAMSUNG S/N RZ8N3069SXW», переданный под сохранную расписку ФИО32, – оставить в распоряжении ФИО32 

- регистрационные дела индивидуальных предпринимателей ФИО21 (№), ФИО7 (№), ФИО14 (ИНН № юридическое дело индивидуального предпринимателя ФИО7 (№), находящиеся в камере хранения вещественных доказательств СУ УМВД России по 

<

адрес>, – вернуть по принадлежности;

- CD-R диск с записью «

<

данные изъяты> – хранить в материалах уголовного дела;

- тетради с названиями 

<

данные изъяты> 2 листа бумаги формата А4, фрагмент листа бумаги, на котором содержатся номера телефонов и имена; табель учета рабочего времени за январь 2021 года, копию уведомления о постановке на учет физического лица в налоговом органе А.Н., копию листа записи ЕГРИП в отношении ФИО17, документы, изъятые в магазине ИП ФИО7 по адресу: 

<

адрес> 

<

адрес>В, ) тетрадь с названием «долги поставщикам», «телефоны», переданные под сохранную расписку ФИО14, – оставить в распоряжении ФИО14;

- устройство для проставления печатей ИП ФИО7, находящееся в камере хранения вещественных доказательств СУ УМВД России по Ульяновской области, – вернуть ФИО7

- табачную продукцию: «

<

данные изъяты> хранить при выделенных материалах проверки в отношении неустановленного лица по фату изготовления в целях сбыта или сбыта поддельных специальных (акцизных) марок для маркировки табачных изделий.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Ульяновского областного суда через Засвияжский районный суд г.Ульяновска в течение 15 суток со дня провозглашения, а осужденным ФИО16, содержащимся под стражей, – в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы, а также в случае подачи апелляционного представления и апелляционных жалоб другими участниками процесса осужденный ФИО16 вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий И.А. Леонтьева