Дело № 1-243/2025

УИД: 23RS0036-01-2025-006513-46

П Р И Г О В О Р

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Краснодар 21 ноября 2025 г.

Судья Октябрьского районного суда г. Краснодара Зеленский А.В., 

при секретаре ФИО47, 

с участием гос.обвинителя прокуратуры ЗО г.Краснодара ФИО48,

представителя потерпевшего ФИО69

подсудимой ФИО112

адвоката ФИО93,

предоставившего удостоверение №, ордер №, 

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении 

ФИО18, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес> СО АССР, гражданки РФ, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, замужней, имеющей высшее образование, работающей бухгалтером в ООО «Е1-ЮГ», не военнобязанной, ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО35 Е.В. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступление совершено ею при следующих обстоятельствах.

Федеральное казенное учреждение здравоохранения «Медико-санитарная часть № 23 Федеральной службы исполнения наказаний» (далее по тексту ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, Учреждение) осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом, утвержденным приказом ФСИН России № 278 от 01.04.2015 «Об утверждении Устава федерального казенного учреждения здравоохранения «Медико-санитарная часть № 23 Федеральной службы исполнения наказаний», с изменениями, внесенными приказами ФСИН России от 22.10.2015 № 976, от 11.08.2016 № 643, от 24.01.2019 № 37, от 11.10.2021 № 900. 

Предметом и целями деятельности Учреждения являются (п.2.1. Устава): медико-санитарное обеспечение осужденных, подозреваемых и обвиняемых в совершении преступлений, а также их лекарственное обеспечение; федеральный государственный санитарно-эпидемиологический надзор на объектах УИС (уголовно исполнительная система); медико-санитарное обеспечение сотрудников УИС, проходящих службу на территории соответствующего субъекта РФ, иных граждан, прикрепленных на медицинское обслуживание в установленном порядке.

Управление Учреждением осуществляет ФСИН России, УФСИН России по КК и руководство Учреждения (начальник, его заместители) (п. 4.1.Устава).

Источниками финансирования деятельности Учреждения являются: средства федерального бюджета; иные поступления, разрешенные законодательством РФ (п.5.8. Устава).

Учреждение обеспечивает в соответствии с законодательством РФ (п.2.5.1.Устава) ведение делопроизводства, документационного обеспечения и электронного документооборота.

Согласно приказа ФСИН России от 16.08.2021 № 702 «Об утверждении Порядка выплаты премий за добросовестное выполнение служебных обязанностей сотрудникам уголовно-исполнительной системы Российской Федерации» утвержден порядок выплаты премий за добросовестное выполнение служебных обязанностей сотрудникам уголовно-исполнительной системы РФ согласно приложению, в котором установлено, в пределах средств, выделенных на обеспечение денежным довольствием (за счет экономии денежных средств), сотрудникам (в том числе зачисленным в распоряжение) могут дополнительно выплачиваться денежные премии за добросовестное выполнение служебных обязанностей, достижение высоких результатов в служебной деятельности, а также за успешное выполнение особо сложных и важных задач.

Приказом ФСИН России от 13.11.2008 № 624 «Об утверждении новой системы оплаты труда гражданского персонала федеральных бюджетных и казенных учреждений уголовно-исполнительной системы» утверждена система оплаты труда гражданского персонала федеральных бюджетных и казенных учреждений уголовно-исполнительной системы, оплата труда которого осуществляется на основе Единой тарифной сетки по оплате труда работников федеральных бюджетных и казенных учреждений: размеры окладов (должностных окладов, тарифных ставок) гражданского персонала уголовно-исполнительной системы; порядок определения должностных окладов руководителей учреждений уголовно-исполнительной системы, их заместителей, главных бухгалтеров; инструкция о порядке, условиях и размерах выплат компенсационного характера, применяемых для гражданского персонала уголовно-исполнительной системы; инструкция о порядке, условиях и размерах выплат стимулирующего характера, применяемых для гражданского персонала уголовно-исполнительной системы (приложение № 4). Согласно приложения №4 инструкции о порядке, условиях и размерах выплат стимулирующего характера, применяемых для гражданского персонала уголовно-исполнительной системы следует, что руководитель вправе принимать решения в отношении подчиненных работников об изменении размера надбавки до истечения периода, на который она установлена. Надбавка устанавливается в пределах фонда оплаты труда гражданского персонала и максимальными размерами не ограничивается.

Приказом УФИН России по КК № 269-лс от 07.05.2015 «О назначении сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России» ФИО35 Е.В. назначена на должность главного бухгалтера ФКУЗ «Медико-санитарная часть № 23 Федеральной службы исполнения наказаний».

Согласно должностной инструкции главного бухгалтера ФКУЗ «Медико-санитарная часть № 23 Федеральной службы исполнения наказаний» ФИО6 следует, что последняя имеет следующие права главного бухгалтера бухгалтерии: определять обязанности подчиненных сотрудников и степень ответственности за их исполнение (п. 3); контролировать работу подчиненного персонала, отдавать распоряжения и требовать их четкого исполнения (п.4); знакомиться с проектами решений руководителя организации, касающимися деятельности возглавляемого отдела (п.5); подписывать документы в пределах своей компетенции (п.9); вносить руководству организации предложения о поощрении отличившихся работников, наложении взысканий на нарушителей производственной дисциплины (п.10); пользоваться всеми правами, предоставленными Законом РФ «Об учреждениях и органах, исполняющих уголовные наказания в виде лишения свободы» (п.14). ФИО6 обязана выполнять следующие обязанности главного бухгалтера бухгалтерии: знать задачи, стоящие перед бухгалтерией ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России; твердо знать и применять в практической деятельности: законы РФ, нормативно-правовые акты, приказы инструкции, регламентирующие деятельность УИС (уголовно-исполнительная система), финансово-хозяйственные нормативные и методические документы по направлению профессиональной деятельности (п.15); организовывать работу по постановке и ведению бухгалтерского учета организации в целях получения заинтересованными внутренними и внешними пользователями полной и достоверной информации о ее финансово-хозяйственной деятельности и финансовом положении (п. 16); возглавлять работу: по подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учета, содержащего синтетические и аналитические счета, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций форм внутренней бухгалтерской отчетности; по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обязательств, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки; по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа (п. 19); руководить формированием информационной системы бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, обеспечивает предоставление необходимой бухгалтерской информации внутренним и внешним пользователям, организовывать и контролировать проведение ежемесячной сверки по выделенным учреждению лимитам бюджетных ассигнований, планированию и корректировке осуществления закупок с отделом медицинского снабжения, материально-технического и интендантского обеспечения (п. 20); обеспечивать контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов, своевременным перечислением налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений, погашение задолженностей по ссудам; контроль за расходованием фонда оплаты труда, организацией и правильностью расчетов по оплате труда работников, проведением инвентаризаций, порядком ведения бухгалтерского учета, отчетности, а также проведением документальных ревизий в подразделениях организации (п.21); вести работу по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь (п.23); обеспечивать сохранность бухгалтерских документов и сдачу их в установленном порядке в архив (п.25); лично осуществлять профилактические мероприятия, направленные на профилактику среди подчиненных нарушений служебной дисциплины, правонарушений и преступлений (п.51). Главный бухгалтер бухгалтерии несет персональную ответственность за: неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в соответствии с действующим трудовым законодательством (п.52); правонарушения, совершенные в период осуществления своей деятельности, в соответствии с действующим гражданским, административным и уголовным законодательством РФ (п.53); причинение материального ущерба, в соответствии с действующим законодательством РФ (п.54).

Приказом ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России № 63 от 28.03.2018 «О назначении сотрудников, имеющих право электронно-цифровой подписи», подписанным врио начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России ФИО114 наделены правом электронной цифровой подписи следующие сотрудники: врио начальника медико-санитарной части - врач ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России ФИО113 заместитель начальника медико-санитарной части по организационно-методической и клинико-экспертной работе - врач ФИО115.; главный бухгалтер бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России ФИО116.; заместитель главного бухгалтера ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России ФИО117

Пунктом № 2 приказа № 63 от 28.03.2018 «О назначении сотрудников, имеющих право электронно-цифровой подписи» определено «Возложить функции и обязанности Администратора автоматизированного рабочего места обмена электронными документами (далее администратор АРМ Участника) по организации и обеспечению бесперебойной эксплуатации программно-технических средств АРМ Участника, по обеспечению и контролю мероприятий по защите информации, ответственного за хранение и учет электронных документов (далее ЭД) на главного бухгалтера бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России ФИО118 наделить соответствующими правами и полномочиями».

Пунктом № 2 приказа № 63 от 28.03.2018 «О назначении сотрудников, имеющих право электронно-цифровой подписи» определено «Возложить функции и обязанности оператора АРМ обмена ЭД (оператор АРМ Участника) по формированию, отправке, получению, проверке электронных документов на заместителя главного бухгалтера бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России ФИО119, наделить ее соответствующими правами и полномочиями».

Пунктом № 2 приказа № 63 от 28.03.2018 «О назначении сотрудников, имеющих право электронно-цифровой подписи» определено «назначенные в п.п. 1-3 настоящего приказа сотрудники несут персональную ответственность за сохранение в 

<

данные изъяты> закрытых ключей ЭЦП (далее электронно-цифровая подпись) и иной ключевой информации».

Согласно ст.10 ФЗ «Об электронной подписи» № 63-ФЗ от 06.04.2011 следует, что при использовании усиленных электронных подписей, участники электронного взаимодействия обязаны: 1) обеспечивать конфиденциальность ключей электронных подписей, в частности, не допускать использование принадлежащих им ключей электронных подписей без их согласия; 2) уведомлять удостоверяющий центр, выдавший сертификат ключа проверки электронной подписи, и иных участников электронного взаимодействия о нарушении конфиденциальности ключа электронной подписи в течение не более чем одного рабочего дня со дня получения информации о таком нарушении; 3) не использовать ключ электронной подписи при наличии оснований полагать, что конфиденциальность данного ключа нарушена; 4) использовать для создания и проверки квалифицированных электронных подписей, создания ключей квалифицированных электронных подписей и ключей их проверки средства электронной подписи, имеющие подтверждение соответствия требованиям, установленным в соответствии с настоящим Федеральным законом.

В соответствии со ст.132 ТК РФ, заработная плата каждого работника зависит от его квалификации, сложности выполняемой работы, количества и качества затраченного труда и максимальным размером не ограничивается.

Не позднее июля 2020, более точное время не установлено, у главного бухгалтера бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России ФИО120 и иных неустановленных лиц из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, возник преступный умысел, направленный на хищение средств из федерального бюджета, выделяемых для ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, путем мошенничества группой лиц по предварительному сговору, при этом, у указанной преступной группы лиц сформировался способ и преступный план совершения мошеннических действий, согласно которого, роли и механизм в совершении преступления определен следующим образом.

Неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, осведомленные о наличии на балансе Учреждения нераспределенных денежных средств давали указания главному бухгалтеру бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России ФИО6 поручать сотрудникам ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России производить незаконные и необоснованные начисления на счета аттестованных и гражданских сотрудников Учреждения без юридического на то основания с указанием последующего обналичивания поступивших денежных средств и дальнейшей передачи этих денег ФИО35 Е.В., которая часть от полученных денежных средств присваивала себе и распоряжалась ими по своему усмотрению, а остальные деньги передавала неустановленным лицам из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, от которых ей поступало указанное поручение о производстве незаконных начислений. При этом, ФИО35 Е.В., с целью конспирации незаконных действий, аттестованным и гражданским работникам ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России доводилась информация о необходимости обналичивания и передачи поступивших на расчетный счет денег сразу после их поступления и о выполнении указанных действий третьим лицам не разглашать.

Вместе с тем, для конспирации преступной деятельности группы лиц из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России и ФИО35 Е.В., последние сообщали работникам Учреждения, на счета которых незаконно начислялись бюджетные денежные средства, сведения не соответствующие действительности, в частности, о том, что учреждение ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России нуждается в закупке хозяйственно-бытовых принадлежностей, канцелярских товаров и оплате штрафов, наложенных на учреждение за выявленные нарушения в деятельности организации, и полученные от этих сотрудников деньги предназначены именно для указанных нужд, однако, полученными указанным образом денежными средствами, выделенными из Федерального бюджета, неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, и ФИО35 Е.В. распоряжались по своему усмотрению. При этом, с целью легализации и придания законности выполняемым преступным действиям ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, фальсифицировали приказы по личному составу, бухгалтерские документы и иные документы, служившие основанием для выплат премий, доплат за сложность и напряженность и иного денежного довольствия, после чего вшивали подложные документы в номенклатурные дела, которые направляли в архив, в связи с этим, документы, служившие основанием для незаконных начислений сотрудникам ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, выплат премий, доплат за сложность и напряженность и иного денежного довольствия, выгруженные в систему электронного документооборота (СЭД) и документы на бумажном носителе отличались. 

Так, реализуя сформировавшийся преступный умысел, направленный на хищение денежных средств учреждения ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России путем обмана, ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, находясь в здании учреждения ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России по адресу: 

<

адрес> «А», в период с июля 2020 по декабрь 2022, более точное время не установлено, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде существенного нарушения охраняемых законом интересов общества и государства, дезорганизации нормальной, регламентированной законом деятельности государственного аппарата, причинения имущественного ущерба ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, и желая их наступления, для достижения преступных целей незаконного завладения бюджетными денежными средствами, выделяемыми для ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, сфальсифицировали распорядительные и бухгалтерские документы за период с июля 2020 по декабрь 2022: приказы о денежном довольствии, о премировании и о выплатах заработной платы, доплат за сложность и напряженность; квартальные отчетности; карточки-справки; платежные поручения; заявки на кассовый расход; реестры на зачисление заработной платы; приходные и расходные кассовые ордера; списки перечисляемой в банк заработной платы; реестры, содержащие суммы к зачислению, предназначенные для направления в банк, и иные распорядительные и бухгалтерские документы за период с июля 2020 по декабрь 2022. На основании указанных сфальсифицированных распорядительных и бухгалтерских документов произведены следующие незаконные выплаты работникам ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России.

В 2021, но не позднее 01.04.2021, более точно время не установлено, путем фальсификации (заклеивания бумагой с напечатанными цифрами, не соответствующими действительности строках отчета) бухгалтерских документов - квартальной отчетности (отчет «ф. 0503127» ФКУЗ МСЧ-23 на 01.04.2021) о фактическом поступлении на лицевой счет ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России № денежных средств, за счет умышленного не проведения документально через кассу ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России и бухгалтерский учет возврата денежных средств прошлых периодов на общую сумму 335 334 рубля 07 копеек и зачисления их на лицевой счет №, главным бухгалтером бухгалтерии ФИО35 Е.В. и иными неустановленными лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство осуществлено хищение денежных средств в указанной сумме. 

В июне 2021, более точное время не установлено, ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России путем проведения бухгалтерской операции с отражением бухгалтерской записи «Дт 210.03 Кт 302.11 – «- 40 950,0 рублей» в целях аннулирования поступления и выбытия денежных средств в сумме 40 950 рублей, похитили денежные средства в указанной сумме из кассы учреждения в размере 40 950 рублей, распорядившись указанными средствами по своему усмотрению. При этом, согласно данным, отраженным в выписках из лицевого счета получателя бюджетных средств №, в реестре платежных поручений, зачисленных на лицевой счет № ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, денежные средства на лицевые счета №, № в сумме 40 950,0 рублей в 2021-2023 не поступали, в кассу ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России возврат не осуществлялся.

Так, из кассы учреждения ФИО35 Е.В. и иными неустановленными лицами из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России путем мошенничества похищены денежные средства учреждения в общей сумме 376 284, 07 рублей.

В 2020, более точное время не установлено, ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России продолжая реализацию совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств учреждения ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России путем обмана, на основании документов, искажающих правдивую информацию и включающих факты, способствующие в лучшую сторону изменить их материальное положение (карточки-справки платежных поручений, заявки на кассовый расход, реестры на зачисление заработной платы, приходные и расходные кассовые ордера, сформированные в номенклатурные дела), произвели бухгалтерские операции о перечислении денежного довольствия: на лицевой счет сотруднику ФКУЗ МСЧ-23 ФИО7 Е.С. вместо положенных 368 011,23 рублей, начислено 431 240,07 рублей, в результате чего, указанному сотруднику неправомерно начислено 63 228,84 рублей; на лицевой счет сотруднику ФКУЗ МСЧ-23 ФИО5 Н.Е. вместо положенных 791 253,06 рублей, начислено 1 056 492,51 рублей, в результате чего указанному сотруднику неправомерно начислено 265 239,45 рублей; на лицевой счет сотруднику ФКУЗ МСЧ-23 ФИО4 Е.В. вместо положенных 806 246,90 рублей, начислено 1 081 137,45 рублей, в результате чего, указанному сотруднику неправомерно начислено 274 790,55 рублей; на лицевой счет сотруднику ФКУЗ МСЧ-23 ФИО8 Е.В. вместо положенных 235 331,6 рублей, начислено 283 554,23 рублей, в результате чего, указанному сотруднику неправомерно начислено 48 222,63 рублей, а общей сумме 651 581 рубль 47 копеек.

В 2021, более точное время не установлено, ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России продолжая реализацию совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств учреждения ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России путем обмана, на основании документов, искажающих правдивую информацию и включающих факты, способствующие в лучшую сторону изменить материальное положение, произвели незаконные перечисления денежных средств на расчетные счета сотрудников и работников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России на основании подложных платежных поручений за 2021 (внесение в платежное поручение сведений о перечислении денежных средств в межрайонную ИФНС России № 14 по Краснодарскому краю при фактическом указании расчетных счетов работников Учреждения), карточек-справок за 2021, номенклатурных дел за 2021, заявок на кассовый расход за 2021, подписанных электронной цифровой подписью начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, конфиденциальность которой в нарушение ФЗ «Об электронной подписи» от 06.04.2011 № 63-ФЗ не обеспечена, а также электронной цифровой подписью главного бухгалтера бухгалтерии ФИО35 Е.В., в том числе, с использованием подложных документов с назначением платежа в ИФНС следующим аттестованным и гражданским работникам учреждения в следующих суммах: аттестованным сотрудникам ФИО35 Е.В. в сумме 51 003 рубля 05 копеек, ФИО36 Н.Е. в сумме 47 356 рублей 9 копеек, ФИО49 в сумме 123 968 рублей, ФИО50 в сумме 15 000 рублей, ФИО76 в сумме 174 816 рублей; гражданскому персоналу ФИО42 Е.А. в сумме 188 906 рублей 33 копейки, ФИО44 О.В. в сумме 486 289 рублей 55 копеек, ФИО51 110 000 рублей, ФИО52 149 000 рублей, Свидетель №3 в сумме 118 000 рублей, ФИО54 в сумме 89 879 рублей, Свидетель №4 в сумме 118 546 рублей, а в общей сумме 1 672 764 рубля 83 копейки.

В марте 2021, но не позднее 24.03.2021, более точное время не установлено, ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России продолжая реализацию совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств учреждения ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России путем обмана, на основании документов, искажающих правдивую информацию и включающих факты, способствующие в лучшую сторону изменить их материальное положение, из корыстной заинтересованности, на основании подложного платежного поручения за № от 19.03.2021, произвели незаконное перечисление денежных средств на расчетный счет сотрудника ФКУЗ МСЧ-23 ФИО7 Е.С. сумму в размере 169 140 рублей 91 копейка, после этого с целью конспирации своих незаконных действий сформировали номенклатурное дело № 4-20 «Журнал операций с безналичными денежными средствами» (инв. номер отсутствует; начато 16.03.2021, окончено 24.03.2021) с указанием основания выплаты указанной суммы и назначения платежа: «Отпускные на основании расчетной ведомости 221 от 12.03.2021 на р/сч», «Отпускные на основании расчетной ведомости 221 от 12.03.2021 г. на р/сч». Однако, фактически, ФИО38 Е.С. положено к зачислению денежного довольствия на общую сумму 124 433 рублей 85 копеек, а фактически перечислено 293 574 рубля 76 копеек. Таким образом, в марте 2021, более точное время не установлено, сотруднику бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России путем подложного документа (платежного поручения № 375324 от 19.03.2021) произведено неправомерное перечисление денежных средств ФИО38 Е.С. в сумме 169 140 рублей 91 копейка.

В феврале 2021, более точное время не установлено, ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России продолжая реализацию совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств учреждения ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России путем обмана, на основании документов, искажающих правдивую информацию и включающих факты, способствующие в лучшую сторону изменить материальное положение (списка перечисляемой в банк зарплаты № от 17.02.2021 с ложными сведениями, а также заявки на кассовый расход от 18.02.2021 № на перечисление суммы 199 379 рублей в Краснодарское отделение № 8619 г.Краснодар, с назначением платежа «ЕДП при увольнении аттестованного сотрудника, согласно реестра № от 18.02.2021, по договору № от 27.05.2013, НДС не облагается», подписанной ЭЦП руководителя ФИО3 С.В., главного бухгалтера ФИО35 Е.В. и документу, подтверждающему проведение операции – платежное поручение № от 19.02.2021) произвели незаконное перечисление денежных средств на расчетный счет сотрудника ФКУЗ МСЧ-23 ФИО7 Е.С. сумму в размере 199 379 рублей. Согласно реестру № от 18.02.2021 денежные средства в сумме 199 379 рублей зачислены на расчетный счет ФИО38 Е.С.

В 2021, более точное время не установлено, ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России продолжая реализацию совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств учреждения ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, на основании документов, искажающих правдивую информацию и включающих факты, способствующие в лучшую сторону изменить материальное положение, а именно, на основании подложных (сфальсифицированных) приказов № 506-лс от 16.09.2021 «Об оплате компенсации за работу сверх установленной законом продолжительности рабочего времени» и «О выплате премии аттестованным сотрудникам»; № 511-лс от 20.09.2021 «О выплате доплаты к должностному окладу гражданскому персоналу»; 512-лс от 20.09.2021 «О выплате оплаты к должностному окладу»; № 576-лс от 18.10.2021 «Об оплате компенсации за работу сверх установленной законом продолжительности рабочего времени»; 577-лс от 18.10.2021 «Об оплате компенсации за работу сверх установленной законом продолжительности рабочего времени», а также на основании заявок на кассовый расход за 2021, подписанных ЭЦП руководителя ФИО3 С.В., главного бухгалтера ФИО35 Е.В. и платежных поручений за 2021, произвели незаконное перечисление денежных средств на расчетные счета сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России: ФИО35 Е.В. в сумме 54 261 рублей, ФИО36 Н.Е. в сумме 51 958 рублей, ФИО76 в сумме 49 562 рубля, ФИО49 в сумме 49 562 рубля, Свидетель №3 в сумме 69 483 рубля, ФИО42 Е.А. в сумме 69 483 рубля, ФИО54 в сумме 35 000 рублей, ФИО44 О.В. в сумме 69 483 рубля, ФИО51 в сумме 69 483 рубля, ФИО50 в сумме 13 560 рублей, ФИО56 в сумме 51 959 рублей, ФИО57 в сумме 49 562 рубля, ФИО58 в сумме 54 261 рубль, ФИО60 в сумме 49 562 рубля, Свидетель №13 в сумме 51 959 рулей, ФИО45 Е.М. в сумме 69 483 рубля, ФИО42 А.Г. в сумме 17 241 рубль, ФИО59 в сумме 35 000 рублей, а в общей сумме 910 862 рубля. 

Данные выплаты (начисления) денежных средств указанным сотрудникам осуществлены ФИО35 Е.В. и иными неустановленные лицами из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России при отсутствии законных оснований, так как указанные приказы, подписанные ЭЦП начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, выгруженные в СЭД, служившие основание для производства финансовых операций фактически не содержали перечисленных начислений. При этом для конспирации своих незаконных действий, ФИО35 Е.В. и иными неустановленные лицами из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, в номенклатурные дела вкладывались приказы, в которых отсутствовали указания о начислении денежных средств вышеуказанным работникам ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России в общей сумме 910 862 рубля.

В декабре 2021, более точное время не установлено, ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, продолжая реализацию совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств учреждения ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 путем обмана, на основании документов, искажающих правдивую информацию и включающих факты, способствующие в лучшую сторону изменить материальное положение, а именно, на основании платежных поручений № от 28.12.2021, № от 28.12.2021, № от 28.12.2021, заявок на кассовый расход от 27.12.2021 №, от 27.12.2021 №, от 27.12.2021 №, от 27.12.2021 № с назначением платежа «Денежное довольствие (разовая премия)», подписанных ЭЦП начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России) и иных бухгалтерских документов, из корыстной заинтересованности, произвели незаконное, безосновательное перечисление денежных средств на расчетные счета следующих сотрудников и работников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России: ФИО35 Е.В. в сумме 130 500 рублей, ФИО36 Н.Е. в сумме 130 500 рублей, ФИО49 в сумме 99 045 рублей 30 копеек, ФИО56 в сумме 130 500 рублей, ФИО57 в сумме 98 310 рублей, ФИО58 в сумме 130 500 рублей, ФИО60 в сумме 98 310 рублей, Свидетель №13 в сумме 130 500 рублей, а в общей сумме 948 165 рублей 30 копеек. 

Данные выплаты (начисления) денежных средств указанным сотрудникам осуществлены ФИО35 Е.В. и иными неустановленные лицами из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, при отсутствии законных оснований, так как заявки на кассовые расходы с назначением платежа «денежное довольствие», «премия», подписанные ЭЦП начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, выгруженные в СЭД, служившие основание для производства финансовых операций фактически не содержали перечисленных начислений и не соответствовали документам на бумажном носителе, в том числе, в номенклатурных делах Учреждения.

В период с 2021 по декабрь 2022, более точное время не установлено, ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России продолжая реализацию совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств учреждения ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России путем обмана, на основании документов, искажающих правдивую информацию и включающих факты, способствующие в лучшую сторону изменить материальное положение (платежных поручений, заявок на кассовый расход, приказов о денежном довольствии, приказов о выплате премий, подписанных ЭЦП начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России за период с 2021 по 2022) из корыстной заинтересованности, произвели незаконное, безосновательное перечисление денежных средств на расчетные счета следующих сотрудников и работников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России: ФИО52 в сумме 151 316 рублей, Свидетель №3 в сумме 620 457 рублей, ФИО54 в сумме 137 931 рубль 79 копеек, ФИО44 О.В. в сумме 1 216 888 рублей 15 копеек, Свидетель №4 в сумме 452 594 рубля 18 копеек, ФИО45 Е.М. в сумме 760 650 рублей, ФИО61 в сумме 75 211 рублей, ФИО13 Е.А. в сумме 2 116 535 рублей 60 копеек, ФИО62 в сумме 588 215 рублей 21 копейка, ФИО63 в сумме 156 114 рублей, а в общей сумме 6 275 912 рублей 93 копейки. 

Данные выплаты (начисления) денежных средств указанным сотрудникам осуществлены ФИО35 Е.В. и иными неустановленные лицами из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России при отсутствии законных оснований, так как приказы: приказ № 4-лс «О выплате доплаты к должностному окладу гражданскому персоналу» от 10.01.2022, приказ № 205-лс «О поощрительной выплате медицинскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России» от 29.04.2022, приказ № 237-лс «О переводе ФИО62» от 17.05.2022, приказ № 240-лс «О выплате премии аттестованным сотрудникам» от 19.05.2022, приказ № 319-лс «О выплате премии аттестованным сотрудникам» от 13.07.2022, приказ № 479-лс «О выплате премии аттестованным сотрудникам» от 27.10.2022, приказ № 598-лс «О выплате премии аттестованным сотрудникам» от 29.12.2022, приказ № 27-лс «Об установлении ежемесячной надбавки за сложность, напряжённость, высокие достижения в труде и специальный режим работы гражданского персонала ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России» от 26.01.2021, приказ № 146-лс «Об установлении ежемесячной надбавки за сложность, напряжённость, высокие достижения в труде и специальный режим работы гражданского персонала ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России» от 25.03.2022, приказ № 235-лс «Об установлении ежемесячной надбавки за сложность, напряжённость, высокие достижения в труде и специальный режим работы гражданского персонала ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России» от 16.05.2022, приказ № 239-лс «О выплате премии гражданскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России» от 19.05.2022, приказ № 600-лс «О выплате премии гражданскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 УФСИН России», приказ № 33-лс «Об установлении ежемесячной надбавки за сложность, напряжённость, высокие достижения в труде и специальный режим работы гражданского персонала ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России» от 27.01.2021, приказ № 239-лс «О выплате премии гражданскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России» от 19.05.2022, приказ № 600-лс «О выплате премии гражданскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России» от 29.12.2022, приказ № 712-лс «О приеме ФИО52» от 28.12.2021, приказ №-лс «О выходе из отпуска по уходу за ребенком ФИО13 Е.А.» от 21.12.2021, приказ № 328-лс «Об установлении ежемесячной надбавки за сложность, напряжённость, высокие достижения в труде и специальный режим работы гражданского персонала ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России» от 22.07.2022 содержат недостоверные сведения в части надбавок в процентном эквиваленте от 5 % до 10 780 % за сложность, напряженность и специальный режим работы сотрудникам ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России. ФИО35 Е.В. и иными неустановленные лицами из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство для придания правомерности своим преступным действиям, а также для достижения своей преступной цели в виде хищения денежных средств учреждения путем обмана изменялись указанные приказы, в номенклатурные дела вшивались приказы, не содержащие выплаты ФИО52 в сумме 151 316 рублей, Свидетель №3 в сумме 620 457 рублей, ФИО54 в сумме 137 931 рубль 79 копеек, ФИО44 О.В. в сумме 1 216 888 рублей 15 копеек, Свидетель №4 в сумме 452 594 рубля 18 копеек, ФИО45 Е.М. в сумме 760 650 рублей, ФИО61 в сумме 75 211 рублей, ФИО13 Е.А. в сумме 2 116 535 рублей 60 копеек, ФИО62 в сумме 588 215 рублей 21 копейка, ФИО63 в сумме 156 114 рублей, а в общей сумме 6 275 912 рублей 93 копейки, после чего данные ФИО95 направлялись в архив ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3. Вышеперечисленные документы в бумажном виде, на основании которых производились выплаты, не соответствуют утвержденным документам, зарегистрированном в СЭД, на основании которых были произведены выплаты сотрудникам ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 в указанном размере.

В 2022, но не позднее 31.12.2022, более точное время не установлено, ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России продолжая реализацию совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств учреждения ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России путем обмана, на основании документов, искажающих правдивую информацию и включающих факты, способствующие в лучшую сторону изменить материальное положение (реестров в отраженными суммами, направленными в банк, платежных поручений, заявок на кассовый расход, приказов о денежном довольствии, приказов о выплате премий, подписанных ЭЦП начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России и иных бухгалтерских документов) из корыстной заинтересованности, произвели незаконное, безосновательное перечисление денежных средств на расчетные счета следующих сотрудников и работников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России: ФИО35 Е.В. в сумме 86 534 рубля, ФИО36 Н.Е. в сумме 521 014 рублей, ФИО76 в сумме 756 983 рубля 75 копеек, ФИО51 в сумме 68 218 рублей, ФИО50 в сумме 46 222 рубля, Свидетель №13 в сумме 19 563 рубля, Свидетель №18 в сумме 81 722 рубля, Свидетель №7 в сумме 112 543 рубля, Свидетель №8 в сумме 61 000 рублей, а в общей сумме 1 753 799 рублей 75 копеек.

Помимо этого, ФИО35 Е.В. в период с июля 2020 по декабрь 2022, более точное время не установлено, находясь в учреждении ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России по адресу: 

<

адрес> «А», используя свое служебное положение, умышленно, действуя из корыстной заинтересованности, поручала сотрудникам бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России на основании указанных сфальсифицированных бухгалтерских и распорядительных документов, производить незаконные начисления на ее личный расчетный счет, а после поступления денежных средств на счет, ФИО35 Е.В. распоряжалась указанными денежными средствами по своему усмотрению.

После неправомерного зачисления денежных средств на расчетные счета работников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, с целью неправомерного завладения денежными средствами учреждения сообщали сотрудникам, на расчетные счета которых были незаконно начислены денежные средства о необходимости обналичить поступившие деньги и передать их ФИО66 и иным неустановленным лицам из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, которые после получения денежных средств распорядились ими по своему усмотрению.

Таким образом, главный бухгалтер бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФИО4 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 в период с июля 2020 по декабрь 2022, более точное время следствием не установлено, находясь в учреждении ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России по адресу: 

<

адрес> «А», используя свое служебное положение, действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстной заинтересованности, путем мошеннических действий, выраженных в подделке распорядительных и бухгалтерских документов, а также документов, на основании которых работникам ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России на их расчетные счета начислялись бюджетные денежные средства, введения сотрудников учреждения в заблуждение о необходимости сдачи денежных средств для нужд учреждения, использовании ЭЦП начальника и иных сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России, похитили бюджетные денежные средства, выделенные ФСИН России для ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России в общей сумме 12 957 890 рублей 30 копеек, что является особо крупным размером для целей ст. 159 УК РФ.

Присвоив денежные средства, ФИО35 Е.В. и иные неустановленные лица из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России причинили ФСИН России ущерб в особо крупном размере.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ФИО35 Е.В. вину в совершении преступления признала в полном объеме, не согласилась с суммой гражданского иска, пояснила, что лично она получила 280 012,8 рублей. 

Дала суду показания, согласно которым она работала с октября 2008 по 31.01.2023 в должности главного бухгалтера в ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России. Отдел бухгалтерии состоял из 9 человек. В ее обязанности входило ведение бухгалтерской отчетности. Начислением заработной платы занималась ФИО13 Е.А., а ФИО36 Н.Е. была заместителем ФИО35 Е.В., занималась формированием платежных поручений, составляла смету, работала с электронным бюджетом. Руководителем ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России в 2013 (дата создания учреждения) был ФИО67, далее его сменила ФИО68, а с 2018 – ФИО19, далее некоторое время руководителями были ФИО3 В.В. и ФИО41 Т.И.

В процессе деятельности учреждения возникали потребности в финансировании. Например, в погашении наложенного штрафа на организацию, в оплате интернета, поэтому на совещании принималось решение, что платить они будут из премий. Каждому начальнику отдела было поручено переговорить с доверенными сотрудниками и получить их согласие на то, что им будет выписана премия, 40% от которой нужно будет отдать, чтобы закрыть штраф или оплатить хозяйственные нужды. ФИО19 и ФИО41 Т.И. принимали такое решение. Распорядителем всех денежных средств являлся начальник, он был в курсе сколько лимитов поступило. Денежные средства сдавали ФИО35 Е.В. или ее заместителю. Если это была плата за что-либо, то ФИО35 Е.В. давала их кассиру, а она оплачивала и приносила квитанции. ФИО35 Е.В. отчитывалась перед руководителем, сообщала какая пришла сумма, сколько раздали и на что потратили, а остальные деньги отдавали руководителю. ФИО3 В.В. и ФИО41 Т.И. были правопреемниками ФИО19 по этой схеме. ФИО67 и ФИО68 этим не занимались. Суммы варьировались от 100 до 350 тысяч рублей. Не всегда денежные средства поступали через премирование, иногда через платежку по оплате НДФЛ (искусственно создавали расходы и оплачивали по программе бухгалтерии).

После определения суммы и лиц, кто был согласен, расчетчику давали указание произвести необходимый расчет, установить кому и сколько начислить, чтобы собрать необходимую сумму. Далее изготавливали приказ о премировании, который грузился в систему электронного документооборота и был доступен всем сотрудникам. Чтобы не было видно, что каким-то сотрудникам начисляются большие премии, то меняли первый лист приказа. 

Приказы подписывались подписью и печатью, заявки на кассовый расход подписывались ЭЦП, которая находилась у ФИО36 Н.Е. Компьютерный инженер занимался оформлением электронной подписи, сотрудникам они выдавались уже в виде флэшек. На одной флешке были все подписи. Еще одна флешка была в отделе снабжения, поскольку их работа связана с подписанием государственных контрактов. Руководители были в курсе, что используются их ЭЦП. Причиненный материальный ущерб в размере 597 178, 60 рублей был возмещен в полном объеме.

Допрошенный в судебном заседании представитель потерпевшего ФИО69 дал суду показания, согласно которым он трудоустроен в ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России в должности старшего юрисконсульта. Об обстоятельствах уголовного дела ему стало известно из справки УСБ, согласно которой ФИО35 Е.В. и неустановленные лица путем противоправных действий похитили 12 957 890, 30 рублей, чем причинили ущерб ФСИН России. Заявленный гражданский иск поддержал в полном объеме.

Вина подсудимой в совершенном преступлении полностью подтверждается оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаниями свидетелей ФИО41 Т.И., ФИО36 Н.Е., ФИО45 Е.М., ФИО3 С.В.Р, Свидетель №10, Свидетель №14, Свидетель №11, Свидетель №12, ФИО13 Е.А., Свидетель №13, Свидетель №3, ФИО42 А.Г., ФИО42 Е.А., Свидетель №4, ФИО54, Свидетель №18, ФИО19, Свидетель №8, Свидетель №7, ФИО63, ФИО62, ФИО56, ФИО73, ФИО60, Свидетель №7, ФИО57, ФИО51, ФИО50, ФИО38 Е.С., ФИО59, ФИО44 О.В., ФИО74, ФИО49, ФИО52, ФИО61, ФИО75, данными ими в ходе предварительного следствия.

Из показаний свидетеля ФИО41 Т.И. следует, что с февраля 2022 она являлась врио руководителя Учреждения. В июле того же года назначена на постоянную должность, в которой проработала до августа (увольнение с декабря) 2023. В ее должностные обязанности входило организация оказания медицинской помощи спецконтингенту и сотрудникам ФИО3 на территории Краснодарского края и Республики Адыгея, являлась аттестованным сотрудником. В период пребывания в должности у неё имелась электронная подпись. Ее электронная подпись находилась в пользовании у ФИО35 Е.В. Каждые действия, в которых было необходимо использовать ее электронную подпись должны были согласовываться с ней, но этого не происходило, сотрудники бухгалтерии использовали ее электронную подпись без ее ведома. На тот момент контроль за использованием ее электронной подписью не осуществлялся, так как она не ожидала и не думала, что сотрудники бухгалтерии будут использовать ее электронную подпись в своих целях (т.5, л.д.113-117).

Из показаний свидетеля ФИО36 Н.Е. следует, что в ФКУЗ МСЧ - 23 ФСИН России она проходила службу с сентября 2008 по февраль 2023. С 2013 по 2023 она состояла в должности заместителя главного бухгалтера. В ее должностные обязанности входило составление бюджетных смет, расчеты с поставщиками подрядчиками (в отсутствие главного бухгалтера она исполняла его обязанности). С 2013 у нее появилась личная электронная подпись, которая была оформлена на нее в казначействе, существовала в единственном экземпляре и находилась в пользовании у нее, ФИО35 Е.В., ФИО76, ФИО13 Е.А. (до декрета в 2018). Также ее электронной подписью пользовалась начальник отдела снабжения ФИО58 (она пользовалась ее ЭЦП для размещения контрактной документации). Электронная подпись руководителя ФКУЗ МСЧ – 23 ФСИН России ФИО121 на физическом носителе (флэшка) находилась у нее в пользовании, его физический носитель также был подключен к ее рабочему компьютеру. Электронная подпись руководителя ФКУЗ - 23 ФСИН России использовалась ей для подписания и заверения электронных документов таких как заявки на кассовый расход и подписания платежных поручений, данные действия она заверяла подписью руководителя лично. Подпись руководителя ей передали программисты, иногда подписывала документы ЭЦП руководителя без согласования с ним. Руководитель был осведомлен о том, что его электронная подпись находится у нее в пользовании. По поводу осуществления выплат заработной платы гражданскому персоналу ФКУЗ МСЧ - 23 ФСИН России пояснила, что по приходу табелей учета рабочего времени он заносился в программу «зарплата и кадры», после чего в программе отображалась количество отработанных дней работника, после формировался документ начисления заработной платы, ведомость на выплату. На основании указанной ведомости на физическом носителе на выплату, отображающей данные работников и сумму выплаты, формировалась заявка на кассовый расход, после ее исполнения на следующий день в «Банк-клиенте» выгружался реестр лиц для получения денежных средств, после отправки реестра в банк, осуществляется денежная выплата, указанная в реестре, указанным в нем же лицам на расчётные счета. По поводу выплат денежных средств по платежному поручению № 443182 от 07.07.2020 в сумме 180 427,23 на расчетный счет, открытый в Краснодарском отделении № 8619 г. Краснодар с назначением «Отпускные согласно реестра № 384 от 06.07.2022 по договору № 30008711 от 27.05.2013 на счета гражданского персонала ФКУЗ МСЧ - 23 ФСИН России и почему фактически указанная сумма согласно реестру № 384 от 06.07.2020 зачислена на расчетные счета аттестованным сотрудникам, в том числе сумма в размере 60 085,21 рублей зачислена на ее расчетный счет, пояснила, что по какой причине ей приходили указанные денежные средства и почему они распределились между аттестованными сотрудниками ей неизвестно. По поводу выплат по платежному поручению № 311079 от 29.07.2020 в сумме 244 030,70 рублей на расчетный счет, открытый в Краснодарском отделении № 8619 г. Краснодар с назначением «Отпускные согласно реестра № 427 от 28.07.2022 по договору № 30008711 от 27.05.2013 на счета гражданского персонала ФКУЗ МСЧ - 23 ФСИН России и почему фактически указанная сумма согласно реестру № 427 от 28.07.2020 зачислена на расчетные счета аттестованным сотрудникам, в том числе сумма в размере 64 712,0 рублей зачислена на ее расчетный счет, пояснила, что ей также неизвестно, по какой причине это произошло, о премиях ее заранее предупреждала ФИО6 По поводу выплат денежных средств по платежному поручению № 672443 от 16.09.2020 в сумме 150 442,24 рублей на расчетный счет, открытый в Краснодарском отделении № 8619 г. Краснодар с назначением «Отпускные согласно реестра № 513 от 15.09.2022 по договору № 30008711 от 27.05.2013 на счета гражданского персонала ФКУЗ МСЧ - 23 ФСИН России и почему фактически указанная сумма согласно реестру № 513 от 15.09.2020 зачислена на расчетные счета аттестованным сотрудникам, в том числе сумма в размере 70 442,24 рублей зачислена на ее расчетный счет пояснила, что ей также неизвестно, по какой причине это произошло. По поводу выплат денежных средств по платежному поручению № 486389 от 10.11.2020 произведена выплата денежных средств в сумме 155 000,0 рублей на расчетный счет, открытый в Краснодарском отделении № 8619 г. Краснодар с назначением «Отпускные согласно реестра № 618 от 09.11.2022 по договору № 30008711 от 27.05.2013 на счета гражданского персонала ФКУЗ МСЧ - 23 ФСИН России и почему фактически указанная сумма согласно реестру № 618 от 09.11.2020 зачислена на расчетные счета аттестованным сотрудникам, в том числе сумма в размере 70 000,0 рублей зачислена на ее расчетный счет, пояснила, что по какой причине это произошло ей неизвестно. По поводу выплат денежных средств по платежному поручению № 270575 от 22.10.2021 произведено перечисление денежных средств в сумме 134 919,95 с назначением НДФЛ на счет Федерального казначейства по Краснодарскому краю, и почему фактически указанная сумма согласно реестру № 346 от 21.10.2021 зачислена на расчетные счета аттестованным сотрудникам, в том числе сумма в размере 47 356,9 рублей зачислена на ее расчетный счет, пояснила, что ей не неизвестно каким образом это произошло, ей известно, что с июня 2020 по операциям по перечислению безналичных денежных средств занималась ФИО76 Она понимала, что выплаты с назначением «Отпускные» являлись завышенными, выплачивались больше, чем положено (ранее премии выплачивались ежеквартально), но она не задавалась вопросом об этом, так как ФИО35 Е.В. заранее предупреждала об этих выплатах. В то время, когда она находилась в отпуске либо же на больничном ей также выплачивались премии, в связи чем она интересовалась об этом у ФИО35 Е.В. Она распорядилась полученными денежными средствами по своему усмотрению (т.5, л.д.118-127).

Из показаний свидетеля ФИО45 Е.М. следует, что она была трудоустроена в ФКУЗ МСЧ – 23 ФСИН России с 2017 по январь 2023 в должности старшего делопроизводителя, с августа 2022 до окончания трудовой деятельности в указанном учреждении она работала в должности инспектора отдела закупок. Также в ее трудовые обязанности входила вся работа, связанная с регистрацией всех приказов по личному составу, в том числе приказов о премировании, надбавках за сложность и напряжённость. Так, изначально перед регистрацией приказа на бумажном носителе проводилась проверка приказа на его оформление, далее приказ на бумажном носителе он (приказ) передавался исполнителю (исполнителями могли быть сотрудники отдела кадров, бухгалтерии, отдела закупок, ЦМСР, и иные отделы), после чего приказ передавался руководителю Учреждения для подписи. В дальнейшем, если приказ подписывался, то он передавался в отдел делопроизводства и передавался ей. Далее она регистрировала приказы в СЭД, то есть программа присваивала номер приказу, после чего она сканировала данные документы и выгружала отсканированные приказы в СЭД. В случае если приказ являлся объемным, производились сканирования только первых двух-трех листов которые выгружались в СЭД, остальные документы копировались на бумажный носитель и направлялись инициатору (тому, кто принес приказ). После регистрации оригиналы приказов на бумажном носителе вшивались в номенклатурные дела. Программа СЭД не допускала к загрузке большие объемы документации. В отдел делопроизводства передавались приказы следующими сотрудниками: главный бухгалтер ФИО35 Е.В., ее заместитель ФИО36 Н.Е., экономист - ФИО13 Е.А., ФИО44 О.В., ФИО51 (т.5, л.д.128-132).

Из показаний свидетеля ФИО3 С.В. следует, что в период с августа 2017 по февраль 2022 он проходил службу в ФКУЗ МСЧ - 23 ФСИН России. В разные периоды он являлся врио начальника. Крайний раз состоял в должности врио начальника с августа 2021 по январь 2022. В его должностные обязанности входило руководство МСЧ, в том числе медицинское обеспечение сотрудников ФСИН России и спецконтингента, содержащегося в исправительных учреждениях ФСИН России на территории Краснодарского края и Республики Адыгея, распоряжение доведенных лимитов денежных средств, выделяемых для нужд ФКУЗ МСЧ - 23 ФСИН (далее Учреждение) России также входило в его должностные обязанности. У него имелась именная ЭЦП. Оригинал его ЭЦП был неофициально вверен им главному бухгалтеру Учреждения ФИО35 Е.В. Контроль за ее использованием не осуществлялся, так как он доверял ФИО35 Е.В. Электронная подпись была им вверена главном бухгалтеру по той причине, что ввиду высокой нагрузки было тяжело уследить за всеми рабочими нюансами. Последний раз он передавал ЭЦП ФИО35 Е.В. в период с августа 2021 по январь 2022. Касаемо вопроса о том, подписывал ли он приказы о денежном довольствии для персонала (гражданского и аттестованного) с указанием высокого процента выплат пояснил, что такого рода приказы он не подписывал. Обычно оригиналы приказов заносились ему сотрудниками бухгалтерии, чаще всего главным бухгалтером и ее заместителем. Изучив приказ на верность его составления и объективность изложенных в нем данных, он заверял его (приказ) своей подписью, которая в основном располагалась на последнем листе. Далее заверенный приказ регистрировался, ему присваивался номер, после чего приказ выгружали в СЭД. Подмена листов приказов, на которых не находилось его подписи была возможна (т.5, л.д.133-136).

Из показаний свидетеля Свидетель №10 следует, что с мая 2020 она состоит в должности главного бухгалтера ГУФСИН России по КК. В ее должностные обязанности входит формирование бухгалтерской отчетности ГУФСИН России. Ей известно о проведенной проверке отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России. С содержанием указанной справкой ознакомлена. Согласно выпискам из лицевого счета получателя бюджетных средств (выписки по расчетному счету) в заявки на перечисление денежных средств, которые направлялись из ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России в УФК по КК указывалось назначение платежа «Отпускные работнику на расчетный счет на основании расчетной ведомости» (то есть выплата согласно заявки должна быть переведена на расчетный счет гражданскому сотруднику). Данные заявки подписывались электронной цифровой подписью (далее ЭЦП) начальника и главного бухгалтера Учреждения. Фактически денежные средства в заявке, предназначенные для выплат гражданскому персоналу, выплачивались на расчетные средства иных лиц, не указанных в платежном поручении, в том числе аттестованным сотрудникам. Выплаты производились с кода бюджетной классификации (КБК), предназначенного исключительно для выплат заработной платы гражданскому персоналу. То есть, в банк направлялись реестры для зачисления денежных средств одних сотрудников из числа гражданского персонала, а расчетные счета для выплат, которые направлялись под видом того, что данные счета принадлежат сотрудникам, указанных в реестре, а по факту указанные расчетные счета принадлежат иным лицам, в том числе сотрудникам бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФСИН России. Далее, согласно документам, подшитым в номенклатурное дело № 4-20 журнала операции с безналичными денежными средствами по платежным документам произведены перечисления денежных средств в ИФСНС № по 

<

адрес> – НДФЛ из денежного довольствия. Фактически, денежные средства перечислены не в счет НДФЛ, а на расчетные счета ФИО35 Е.В., ФИО49, ФИО36 Н.Е., и другим сотрудникам. Далее, касаемо приказов об установлении доплат и надбавок гражданскому персоналу, иных приказов, указных в справке, касающихся заработной платы гражданского персонала и денежного довольствия аттестованных сотрудников пояснила, что при регистрации приказа, до присвоения ему порядкового номера, оригинал изданного приказа на бумажном носителе подписывается и передается в службу делопроизводства для регистрации в СЭД. После принятия приказа службой делопроизводства, приказ регистрируется в СЭД, ему присваивается номер, который вписывается в оригинал приказа, далее приказ полностью сканируется и выгружается в СЭД. Оригинал приказа в обязательном порядке подшивается в номенклатурное дело «Приказы по личному составу», и они должны быть идентичны приказам, размещенным в СЭД (т.5, л.д.138-141).

Из показаний свидетеля Свидетель №14 следует, что с 2022 она трудоустроена в ФКУЗ МСЧ - 23 ФСИН России в должности начальника секретариата. В ее должностные обязанности входит регистрация входящей и исходящей корреспонденции, регистрация приказов, формирование номенклатурных дел. Порядок регистрации приказов по личному составу ФКУЗ МСЧ – 23 ФСИН России (далее Учреждение) следующий: при наличии оснований к изданию приказа по личному составу (выплата премии аттестованным сотрудникам, денежные надбавки за сложность и напряженность и т.д.), а обычно основанием является рапорт сотрудника на имя начальника Учреждения и устное распоряжение начальника, бухгалтерия производит расчет выплаты и создает проект приказа. Далее, проект приказа согласовывается с главным бухгалтером Учреждения (в период с 2013 по 2023 указанную должность занимала ФИО6), юридической службой Учреждения и секретариатом. После согласования приказа со всеми инстанциями он утверждается начальником Учреждения путем подписания приказом. Далее исполнитель приказа передает оригинал приказа на бумажном носителе в секретариат для его дальнейшей регистрации. Поступив в секретариат приказ не имеет номера, для его присвоения необходимо внести все сведения, содержащиеся в приказе в программу СЭД, в котором заполняется учетно-регистрационная карточка, в которую вносятся такие данные как вид документа, индекс номенклатуры, краткое содержание, а именно, точное наименование приказа, ФИО подписанта, исполнитель, количество листов основного документа, количество листов приложений (при наличии). Далее после нажатия кнопки «Зарегистрировать» приказу присваивается уникальный порядковой номер и буквенный индекс, например, «лс», что означает приказу по личному составу. Присвоенный приказу номер и дата его издания прописывается от руки в подлиннике приказа на бумажном носителе. Далее полностью оформленный приказ на бумажном носителе, с отображением таких данных как номер и дата его издания сканируется и выгружается в СЭД. Регистратором всегда является сотрудник секретариата. После этого осуществляется рассылка приказа в СЭД в адрес отделов и служб, прописанных на листе согласования, после этого какое-либо изменение данных, содержащихся в электронном виде приказа невозможно. После полной регистрации приказа, его оригинал на бумажном носителе помещается в специально отведенный скоросшиватель, который хранится в секретариате. После накопления в скоросшивателе определенного количества листов, приказы, содержащиеся в нем, номеруются, составляется опись, после чего происходит сшив приказов в отдельные тома. При этом на обложке каждого тома указываются содержащиеся в нем документы, дата начала и окончания дела, количество листов. По окончанию года, в журнал учета законченных дел вносятся данные о каждом томе номенклатурных дел, в которых содержаться приказы. Примерно в начале октября 2022 на одном из совещаний ФИО41 Т.И. выступила с объявлением о скором прибытии ревизоров УФСИН России с целью проверки финансово-хозяйственной деятельности Учреждения, всем отделам и службам быть готовым предоставить все необходимые документы, которые будут затребованы. После этого, 13.10.2022 бухгалтер Учреждения Свидетель №12 потребовала от отдела секретариата предоставить ФИО35 Е.В. приказы по личному составу в период с 2021 по 2022 с целью сверки фактических бухгалтерских выплат с суммами, указанных в приказах. Приказы по личному составу за 2021 были выданы Свидетель №12 в количестве 7-и томов, 8 том выдан не был, так как в секретариате он отсутствовал, но в журнале учета законченных дел № том числе, на момент ее трудоустройства данный том уже был утерян из секретариата, его поиски не увенчались успехов. Также Свидетель №12 были выданы 5 томов приказов по личному составу за 2022. Указанные приказы были возвращены бухгалтерии в отдел секретариата Учреждения через 2 месяца, отдавались они частями. Сверка количества листов с журналом не производилась, так как это не является обязательным. В середине декабря 2022 еще до возвращения приказов по личному составу она поинтересовалась у ФИО35 Е.В., когда она вернет указанные документы, на что она ответила, что их можно забрать, все они находятся в кабинете отдела бухгалтерии №. В тот же день, когда она ей сказала об этом, она пригласила себе в помощь старшего инспектора секретариата Свидетель №11, и вместе с ним они забрали из вышеуказанного кабинета приказы по личному составу, в том числе, среди номенклатурных дел находились не сшитые документы в скоросшивателях. В стеллаже, где находились приказы по личному составу, она обнаружила не подписанный скоросшиватель. Для того, чтобы удостовериться в том, что в данном скоросшивателе нет выданных ими документов и раскрыла его и обнаружила в нем приказы из 8-ого тома за 2021, который ранее был утерян. При каких обстоятельств и для чего он туда попал ей неизвестно. Ранее, когда она интересовалась у ФИО35 Е.В. о том, не знает ли она где 8 том приказов по личному составу за 2021, она отвечала, что в бухгалтерии указанный документ отсутствует. Юрисконсульт Свидетель №13 также отрицал наличие указанного тома в юридическом отделе Учреждения. После возвращения всех приказов 8 том прошили, пронумеровали, составили опись, вписали инвентарный №. Указанные данные с количеством листов в томе в размере 129 листов были внесены в журнал учета законченных дел № 295. 20.12.2022 Свидетель №12 снова потребовала от них приказы по личному составу по просьбе ФИО35 Е.В., с той же целью, но только 8 том приказов за 2021, который был ей выдан. Возвращен 8 том была возвращен в секретариат 22.12.2022. Тогда никто не мог подумать, что будет совершен подлог документов в номенклатурные дела. Во время ревизии ФСИН России в 2023 ими были выявлены несоответствия в количестве листов в некоторых томах номенклатурных дел с приказами по личному составу. Листы приказов заменялись, в том числе в них имелись подписи от ее имени, которые она не ставила, где-то и вовсе подписи не имелось. В общем количестве была осуществлена подмена 17 приказов по личному составу (т.5, л.д.142-147).

Из показаний свидетеля Свидетель №11 следует, что с сентября 2022 он трудоустроен в ФКУЗ МСЧ - 23 ФСИН России по КК в должности старшего инспектора секретариата. В его должностные обязанности входит регистрация входящей и исходящей корреспонденции, регистрация приказов, формирование номенклатурных дел. В октябре 2022 бухгалтер Учреждения Свидетель №12 просила отдел секретариата предоставить ФИО35 Е.В. приказы по личному составу в период с 2021 по 2022 с целью сверки фактических бухгалтерских выплат. Приказы по личному составу за 2021 были выданы Свидетель №12 в количестве 7 томов (в сшитом и пронумерованном виде), 8 том выдан не был, так как в секретариате он отсутствовал, но в журнале учета законченных дел N? 295 8 том числился (количество листов указано не было), на момент его трудоустройства данный том уже был утерян из секретариата, его поиски не увенчались успехом. Также Свидетель №12 были выданы 5 том томов приказов по личному составу за 2022 (в сшитом и пронумерованном виде). В середине декабря 2022 еще до возвращения приказов по личному составу к нему за помощью обратилась начальник моего отдела Свидетель №14, она попросила помочь вернуть номенклатурные дела из бухгалтерии в секретариат. Совместно с последней он забрал из кабинета бухгалтерии, все ранее выданные приказы по личному составу, при этом, к его удивлению, там был найден ранее утерянный 8-й том приказов по личному составу. После возвращения всех приказов 8 том прошили, пронумеровали, составили опись, вписали инвентарный №. Указанные данные с количеством листов в томе в размере 129 листов были внесены в журнал учета законченных дел N? 295. 20.12.2022 Свидетель №12 снова потребовала приказы по личному составу по просьбе ФИО35 Е.В., с той же целью, но только 8 том приказов за 2021, который был ей выдан, 8 том был возвращен в секретариат 22.12.2022, при этом в указанном томе добавилось 3 листа. Во время ревизии ФСИН России в 2023 были выявлены несоответствия в количестве листов в некоторых томах номенклатурных дел с приказами по личному составу. Листы приказов заменялись, в том числе в них имелись подписи от его имени, которые он не ставил, где-то и вовсе подписи не имелось. В общем количестве была осуществлена подмена 17 приказов по личному составу (т.5, л.д.148-151).

Из показаний свидетеля Свидетель №12 следует, что с июля 2022 она трудоустроена в ФКУЗ МСЧ - 23 ФСИН России по КК в должности старшего бухгалтера. В ее должностные обязанности входил учет медикаментозных препаратов Учреждения. Ей не давалось указаний либо поручений от начальства бухгалтерии об истребовании оригиналов приказов по личному составу (номенклатурных дел) из секретариата Учреждения. Ей не известны какие-либо обстоятельства подмены документации в номенклатурных делах, содержащих в себе приказы по личному составу. На момент трудоустройства в Учреждении ФИО35 Е.В. и ФИО36 Н.Е. ей не было известно о нахождении электронных подписей руководителей Учреждения в пользовании у начальства бухгалтерии Учреждения. Данный факт стал известен позже, после ревизии, проведенной ФСИН России. Также она пояснила, что между ней и начальством бухгалтерии Учреждения - ФИО6 и ФИО20 были доброжелательные, рабочие отношения (т.5, л.д.152-155).

Из показаний свидетеля ФИО13 Е.А. следует, что она осуществляла свою трудовую деятельность в ФКУЗ МСЧ – 23 ФСИН России по КК с мая 2009 по август 2023 в должности экономиста. Являлась вольнонаемной, специального звания не имела. В ее трудовые обязанности входило расчеты по оплате труда со всем персоналом, сдача отчетности и оплата налогов в внебюджетные фонды. Уволилась она в августе 2023 по собственному желанию, так как там стало невозможно работать ввиду моральной обстановки. Заработная плата сотрудникам производилась в соответствии с нормативными документами, такими как приказы по личному составу, внутренние приказы ФСИН России, приказы по гражданскому составу. Механизм начисления платы, следующий: при приеме на работу сотруднику, устанавливаются надбавки в соответствии с вышеуказанными нормативными актами, механизм создания приказов для вольнонаемных сотрудников и аттестованных сотрудников один – на основании законодательства РФ. Различия между приказами по личному составу для выплат вольнонаемным сотрудникам и аттестованным сотрудникам имеются, так как для аттестованных сотрудников свои нормативно акты, для вольнонаемных другие, также различия составляет должность сотрудника, выслуга, и тому подобное. Расчеты по оплате труда всем сотрудникам вносились в программу «ЗУП 8.3», предназначенной для расчетов оплаты труда с персоналом. На основании приказов по личному составу в указанную программу вносятся данные, указанные в них, после чего программа производит расчет. Также существует программа «1С Бухгалтерия», предназначенная для отражения бухгалтерского учета, в том числе отображения данных по заработной плате. Конкретные данные, содержащие в себе сумму денежных средств, выплаченную конкретному сотруднику, его анкетные данные, данные о перечислении денежных средств содержаться в программе «ЗУП 8.3». В указанную программу возможно внести изменения в случае выявления ошибок, например, в проценте надбавки сотруднику, они могут произвести перерасчет и внести верные данные в программу. По прохождении года с момента заполнения первичных данных, то есть после окончания отчетного периода, внести изменения возможно, но как правило только при помощи программистов либо же с разрешения руководства. Пользоваться программой «ЗУП 8.3» могли она, экономисты по финансовой работе, главный бухгалтер и его заместитель. Также доступ к «ЗУП 8.3» был свободный в рамках сотрудников, у которых есть полномочия им пользоваться. Теоретически, любой человек, который умеет пользоваться «ЗУП 8.3» может внести в нее изменения в любой период времени с согласия (главного бухгалтера) ФИО35 Е.В., при этом, в программе отобразятся данные, свидетельствующие о том, что были внесены изменения только после того, как главный бухгалтер либо программист обеспечит доступ к внесению изменений. В феврале или марте 2023 производилась замена сервера, в том числе с данными о заработной плате, соответственно при переносе данных на новый сервер произошла ошибка в виду которой осуществился не полный перенос данных всех программ «1С», ввиду чего им были внесены корректировки на основании приказов, то есть изменения суммы начисления заработной платы скорректированы на основании ранее созданных приказов. С 2022 по 2023 ее оклад составлял около 6 000 рублей, точно не помнит. По поводу надбавок на основании приказа № 4ЛС от 10.01.2022 вам произведена доплата к должностному окладу в размере 2251 % с 01.01.2022 по 31.01.2022, 5124% с 01.02.2022 по 28.02.2022, 1506% с 01.03.2022 по 31.03.2022, 2795% с 01.04.2022 по 30.04.2022, 3800% с 01.05.2022 по 31.05.2022, 3933% с 01.06.2022 по 30.06.2022, 1302% с 01.07.2022 по 31.07.2022, 2347% с 01.08.2022 по 31.08.2022, 3236% с 01.09.2022 по 30.09.2022, 1631% с 01.10.2022 по 31.10.2022, 6095% с 01.11.2022 по 30.11.2022, 3816 с 01.12.2022 по 31.12.2022, пояснила, что данные процентные надбавки были установлены в силу ее обязанностей. Денежные средства с учетом вышеуказанных процентных надбавок ей были выплачены. Данными денежными средствами она распорядилась по своему усмотрению. При получении денежных средств она задавала вопрос ФИО35 Е.В., по какой причине ей выплачиваются большие суммы заработной платы, на что она ответила, что так положено, это не ошибка. Также ей неизвестно, о наличие существенных различий между оригиналами приказов по личному составу и их копиями, выгруженными в СЭД Учреждения. Приказы, на основании которых она заносила их данные в программу «ЗУП 8.3» ей приносила кассир Учреждения ФИО42 ФИО22 денежных средств она не занималась (т.5, л.д.156-161).

Из показаний свидетеля Свидетель №13 следует, что он проходил службу в ФКУЗ МСЧ – 23 ФСИН России по КК с 29.08.2012 по 27.07.2023 в должности старшего юрисконсульта юридической группы, после в 2013 в должности юрисконсульта юридической службы, с 2015 в должности старшего юрисконсульта юридической службы. Являлся аттестованным сотрудником, имел специальное звание – майор внутренней службы. Он уволился по выслуге лет, дающей право на пенсию. В его должностные обязанности входило правовая экспертиза проектов, приказов и распоряжений по всем направлениям деятельности Учреждения. Он изучал законность издаваемого приказа, в случае наличия ошибок он правил приказы и лично передавал инициатору издаваемого приказа, либо оставлял в кабинете для инициатора приказа. По поводу того, что между приказом № 505ЛС от 16.09.2021 и его копией, выгруженном в «СЭД» имеются различия объяснить ничего не смог, так как регистрацией данных документов он не занимался. В «СЭД» выгружается приказы сотрудниками секретариата, это исключительно их полномочия. При выгрузке приказов в «СЭД» каждому приказу присваивается номер, который вносится в журнале приказов. При выгрузке приказов оригинал приказа остается в секретариате. Фактически доступ в кабинет секретариата и помещение архива имели все сотрудники ввиду того, что ключи беспрепятственно можно было взять у работника секретариата. По поводу того, что в приказе № 506ЛС от 16.09.2021 имеется информация о выплате премии аттестованным сотрудникам и почему между оригиналом данного приказа и его копией, выгруженной в «СЭД» имеются различия объяснить не смог. По поводу того, что в приказе № 511ЛС от 20.09.2021 имеется информация о выплате доплаты к должностному окладу гражданскому персоналу и почему между оригиналом данного приказа и его копией, выгруженной в «СЭД» имеются различия также не смог ничего пояснить. По поводу того, что в приказе № 512ЛС от 20.09.2021 имеется информация о выплате премии гражданскому персоналу и почему между оригиналом данного приказа и приказом, выгруженном в «СЭД» имеются различия, пояснил, что ему неизвестно по какой причине между электронным вариантом и оригиналом документа имеются различия. По поводу того, что в приказе № 576ЛС от 18.10.2021 имеется информация об оплате компенсации за работу верх установленной законом продолжительности рабочего времени и почему между оригиналом данного приказа и приказом, выгруженном в «СЭД» имеются различия также не смог ничего пояснить. По поводу того, что в приказе № 577ЛС от 18.10.2021 имеется информация о выплате премии гражданскому персоналу и почему между оригиналом данного приказа и приказом, выгруженном в «СЭД» имеются различия, пояснил, что ему нечего пояснить по данному поводу. По поводу того, что в приказе № 719ЛС от 30.12.2021 имеется информация о выплате премии аттестованным сотрудникам и почему данный приказ не зарегистрирован в журнале регистрации приказов и «СЭД», но в нем также имеется его подпись, ничего пояснить не смог. По поводу того, что в приказе № 4ЛС от 10.01.2022 имеется информация о выплате о выплате доплаты к должностному окладу гражданскому персоналу и почему между оригиналом данного приказа и выгруженном в «СЭД» имеются различия, пояснить ничего не смог. По поводу того, что в приказе № 240ЛС от 19.05.2022 имеется информация о выплате премии аттестованным сотрудникам и почему между оригиналом данного приказа и выгруженном в «СЭД» имеются различия пояснить ничего не смог. Также пояснил, что примерно в июне 2023, к нему обратились сотрудники бухгалтерии с просьбой объяснить по какой причине проводится служебная проверка. Кто конкретно к нему обратился, он сказать не может, но помнит, что это были все сотрудники бухгалтерии. После увольнения ему звонили сотрудники бухгалтерии и спрашивали, вызывали ли его для допроса в Следственный комитет, на что он ответил, что да. Также сотрудники бухгалтерии интересовались у него, какие вопросы задавал ему следователь и что он пояснял. Далее, когда сотрудники бухгалтерии были допрошены следователем, он звонил им и уточнял у них информацию, связанную с их допросом (т.5, л.д.162-167).

Из показаний свидетеля Свидетель №3 следует, что с ноября 2013 по настоящее время она продолжает проходить службу в ФКУЗ МСЧ - 23 ФСИН России по КК в должности инспектора медицинского снабжения. Является аттестованным сотрудником, имеет специальное звание лейтенанта внутренней службы. В ее должностные обязанности входит обеспечение медицинского снабжения, оформление внутреннего документооборота по закупке медицинских изделий и препаратов. Ей неизвестно в чьи должностные обязанности входит согласование приказов личному составу, в том числе о премировании сотрудников и работников Учреждения. Ей неизвестно по какой причине между фактическим зачислением и к выплате по 6-НДФЛ имеется разница в общей сумме денежных средств в размере 620 457,00 руб. Она полагает, что ей начислялась увеличенная заработная плата в связи с частыми переработками и необходимостью оставаться допоздна на рабочем месте. Ей известно, что ФИО45 Е.М. также начислялась завышенная заработная плата. Излишне уплаченные ей денежные средства, она расходовала на свои личные нужды. Она не интересовалась у руководства Учреждения по какой причине она получает завышенную заработную плату так как не считала, что в этом есть необходимость. Заработная плата поступала ей на ее личный банковский счет, открытый в ПАО «Сбербанк». Она не наблюдала новой компьютерной техники. Кроме того, ей также неизвестно о фактах их закупки для нужд Учреждения. Однако, ей известно о закупке мебели, а именно: множество столов и шкафов. Это происходило в 2018. О фактах проведения служебных проверок в Учреждении ей неизвестно (т.5, л.д.171-175).

Примерно в 2020 к ней обратилась главный бухгалтер ФИО35 Е.В. и сообщила о том, что ей на зарплатную банковскую карту будут поступать денежные средства в размере, превышающем размер официальной заработной платы, то есть денежные средства, которые ей не полагаются. При этом, ФИО35 Е.В. ей сказала, чтобы она снимала деньги, которые ей поступят и передавала их ФИО35 Е.В. в наличном виде и в полном объеме. Изначально ФИО35 Е.В. сказала, что данные деньги необходимо возвращать ей в наличном виде для того, чтобы та гасила штрафы, которые, якобы, налагались на учреждение за те или иные нарушения, выявленные в документах. Экономического и бухгалтерского образования у нее нет, поэтому она не разбирается в бухгалтерских документах, и не знала каким образом ФИО35 Е.В. начисляла денежные средства, которые не положены сотруднику. Также ФИО35 Е.В. в приватной беседе сообщила ей, что она не единственная, кому таким образом приходят большие суммы денег и таких сотрудников несколько. Однако, кому именно из сотрудников ФИО35 Е.В. так же, как и ей начисляла денежные средства ей не известно. Со слов ФИО35 Е.В. ей помогали начислять указанные перечисления следующие сотрудники бухгалтерии Учреждения: ФИО13 Е.А. и ФИО36 Н.Е. Со слов ФИО35 Е.В. ей известно, что целью указанного начисления являлось личное обогащение самой ФИО35 Е.В., ФИО13 Е.А. и ФИО36 Н.Е., а также иным лицам, которые ей неизвестны. То есть указанные лица мошенническим путем совершали подмены лицевых счетов сотрудников, фальсифицировали бухгалтерские документы, после чего, в результате указанных действий похищали денежные средства из бюджета Учреждения, что при проверке было выявлено и указанные сотрудники уволились. В период начисления ей незаконных денежных средств, она не знала о том, что указанные деньги похищаются и начисляются ей незаконным путем ФИО35 Е.В., ФИО13 Е.А. и ФИО36 Н.Е. Данный факт достоверно стал ей известен только после проведения проверки в Учреждении, то есть после того как был выявлен факт мошенничества со стороны бухгалтеров (т.5, л.д.176-179).

Из показаний свидетеля ФИО42 А.Г. следует, что в ФКУЗ МСЧ – 23 ФСИН России по КК он работает с 2018 по настоящее время в должности инженер отдела медицинского снабжения материально-технического и интендантского обеспечения. Является сотрудником из числа гражданского персонала. Звания не имеет. В его должностные обязанности входит проведение закупок по ремонту и техническому обслуживанию паспортизации рентген оборудования. Его заработная плата варьируется примерно от 40 000 рублей до 60 000 рублей. У него имеется счет, открытый в банке «Сбер», на который ежемесячно поступает заработная плата. Далее он распоряжается заработанными деньгами по своему усмотрению. В организации, где он трудоустроен, предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность, поэтому точной суммы зарплаты он назвать не может, так как она незначительно меняется. Случаев, что ему на его зарплатный банковский счет от Учреждения поступали деньги, которые ему не положены он не припоминает. Если бы ему пришла заработная плата кратно больше, чем официальная, он бы запомнил это. Никто из бухгалтерии для обналичивания и возврата денег к нему не обращался, он таких действий не совершал. За период его работы ему иногда начисляли заработную плату выше, чем мне положено. Примерно на 1000 – 2000 рублей. Однако, при следующей выплате производился перерасчет и при следующей выплате ему поступало меньше денежных средств. В Учреждении в период с 2012 по 2022 также работала его супруга ФИО42 Е.А. О том, чтобы ей выплачивали заработную плату кратно больше, чем официальная он не знал. ФИО42 Е.А. ему об этом ничего не говорила. Ввиду того, что у него с ФИО42 Е.А. общий семейный бюджет, он точно бы заметил поступление ей на счет крупной суммы денег. Сама ФИО42 Е.А. ему о поступлении ей на счет денег, которые ей не положены и последующей передачи этих денег сотрудникам бухгалтерии не рассказывала (т.5, л.д.191-194).

Из показаний свидетеля ФИО42 Е.А. следует, что в ФКУЗ МСЧ – 23 ФСИН России по КК она работала с 2009 по 22.05.2022. В указанном Учреждении она работала в должности кассира бухгалтерии. В ее должностные обязанности входило: поездки в банк сдавать наличные денежные средства, получать наличные денежные средства, выдача санаторных путевок и иная работа. Она являлась сотрудником из числа гражданского персонала. Звания не имела. Ее заработная плата во время работы составляла примерно 21 000 рублей в месяц. Во время ее работы она получала заработную плату на банковский счет банка «ПСБ». Заработная плата ей начислялась 2 раза в месяц. Своей заработной платой она распоряжалась по своему усмотрению. В Учреждении были предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность. Премии могли быть ежемесячные, квартальные и годовые. О премиях работникам сообщала главный бухгалтер ФИО6 В частности, ФИО6 сообщала, что издан приказ о начислении премии сотрудникам и на основании изданного приказа сотрудникам будет начислена премия. Такие приказы о начислении премий подписывал начальник Учреждения. Как именно создавались приказы о начислении премий и иного денежного довольствия она не знает. О подделке приказов и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации она ничего не знает. Ей действительно поступали денежные средства в виде зарплаты, премий, надбавок за сложность и напряженность, однако какие были основания для таких выплат ей известно не было. С учетом ее заработной платы в размере 21 000 рублей в месяц она радовалась денежным средствам, поступившим в виде премии, и не интересовалась, за что были эти деньги. Точную сумму поступивших ей денег она назвать не может, так как прошло довольно продолжительное время. На ее зарплатный счет поступали премии и иное денежное довольствие, однако в какой сумме мне приходили деньги она назвать не может так как не помнит. Никто из сотрудников не обращался к ней с просьбами или требованиями о том, чтобы она сняла поступившие ей на зарплатный счет деньги и в наличном виде вернула деньги. Кассу проверяли регулярно, никаких нарушений выявлено не было. Она допускает, что сумма в размере 188 906 рублей 33 копеек поступала частями в течении года. О назначении платежей она ничего не знает (т.5, л.д.199-202).

Из показаний свидетеля Свидетель №4 следует, что в ФКУЗ МСЧ – 23 ФСИН России МСЧ 14 она работает с 2023 по настоящее время в различных должностях. В 2016 она ушла на пенсию по выслуге лет, после чего в мае 2021 она вернулась на работу и работает по настоящее время. После выхода на работу в 2021 она работала в качестве работника гражданского персонала. В настоящее время звания не имеет. В ее должностные обязанности входит медицинское обеспечение филиала, получение, хранение, выдача медикаментов, расходных материалов, реактивов, учет. Ее заработная плата составляет примерно 50 000 – 70 000 рублей, а также премии. У нее имеется счет, открытый в банке «Сбер», на который ежемесячно поступает заработная плата. Далее она распоряжается заработанными деньгами по своему усмотрению. В организации, где она трудоустроена предусмотрены премии и надбавки за сложность, напряженность и выслугу лет. Случаев, когда ей на ее зарплатный банковский счет поступала заработная плата выше чем обычно, неожиданная премия, иные денежные средства иные денежные средства в кратно превышающие ее фактический заработок не было. Если бы ей пришла заработная плата кратно больше, чем официальная, она бы это запомнила. Никто из бухгалтерии для обналичивания и возврата денег к ней не обращался, а она, в свою очередь, таких действий не совершала (т.5, л.д.207-211).

Из показаний свидетеля ФИО54 следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время работает в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 по КК в различных должностях. В настоящее время она работает в должности инспектора в отделе материально-технического снабжений и интендантского обеспечения, в должности инспектора. До должности инспектора она занимала должность коменданта, в которой работала с 2016 по 2024. В период работы в должности коменданта в ее должностные обязанности входило работа с канцелярией, уборкой территории и иной технической работой. Она получает заработную плату в размере примерно 35 000 рублей, в эту сумму входит оклад, надбавки за сложность и напряженность, доплаты за выслугу лет и доплаты за заботу в медицинском учреждении. Заработная плата ей поступает на банковский счет банка «Сбер». Заработная плата начисляется 2 раза в месяц. Также в Учреждении предусмотрены премии и надбавки. Премии могли быть ежемесячные, квартальные и годовые. Во время ее работы в должности коменданта, в вышеуказанный период времени, у нее был оклад в сумме с 3000 рублей до 4500 рублей в месяц. Ввиду такого маленького оклада для удержания ее как работника на рабочем месте главный бухгалтер ФИО35 Е.В. по согласованию с ней доплачивала из средств Учреждения ей заработную плату в виде ежемесячных премий. Таким образом, у нее была минимально приемлемая заработная плата в размере в среднем около 20 000 – 25 000 рублей в месяц. Указанные обстоятельства с подобного рода выплатами заработной платы были и в период с 2020 по 2022 годы. Премии приходили несколько раз в год, около 2-3 раз в год. С учетом этих премий средняя сумма заработной платы составляла около 20 000 – 25 000 рублей в месяц. Ей известно, что таким же образом, работала ФИО42 Е.А. – кассир. У нее тоже был маленький оклад, и большую часть ее материального довольствия составляли премии. По факту того, что ей на ее зарплатный банковский счет поступали деньги, которые ей не положены согласно трудового договора, пояснила, что на ее зарплатный счет поступали премии и иное денежное довольствие, однако в какой сумме ей приходили деньги она назвать не может так как не помнит. Никто из сотрудников не обращался к ней с просьбами или требованиями о том, чтобы она сняла поступившие ей на зарплатный счет деньги и в наличном виде вернула деньги (т.5, л.д.216-219).

Из показаний свидетеля Свидетель №18 следует, что с 2013 по ДД.ММ.ГГГГ она была трудоустроена в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 по КК в должности старшего бухгалтера. В период времени с 2019 по 2021 она находилась в декретном отпуске, а с 2021 по 2024 находилась в отпуске по уходу за ребенком. В ее должностные обязанности входило начисление заработной платы и обработка первичной информации. Размер ее заработной платы составлял примерно 40 000 рублей, выплата производилась один раз в месяц на расчетный счет, открытый в банке ПАО «Сбербанк». Также были предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность в размере 5% от размера должностного оклада. Премии могли быть ежемесячные, квартальные и годовые. О премиях работникам сообщала главный бухгалтер ФИО35 Е.В. В частности, ФИО35 Е.В. сообщала, что издан ФИО95 о начислении премии сотрудникам и на основании изданного ФИО95 сотрудникам будет начислена премия. Такие ФИО95 о начислении премий подписывал начальник Учреждения. Проекты ФИО95 о начислении премий и иного денежного довольствия составляла главный бухгалтер ФИО35 Е.В., которые впоследствии визировались начальником учреждения. О подделке ФИО95 и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации она ничего не знает. Данные завизированные ФИО95 выгружались в систему электронного документа оборота (СЭД) сотрудниками секретариата, после чего нарочно или посредством СЭД оригиналы ФИО95 передавались в бухгалтерию для начисления денежного довольствия. Данные ФИО95 из СЭД распечатывались кассиром ФИО42 Е.А., поскольку ее персональный компьютер имел доступ к СЭД. На ее зарплатный счет поступали премии, выплаты по уходу за ребенком до полутора лет, и иное денежное довольствие, однако в какой сумме ей приходили деньги она назвать не может так как не помнит. Никто из сотрудников не обращался к ней с просьбами или требованиями о том, чтобы она сняла поступившие ей на зарплатный счет деньги и в наличном виде вернула деньги. Она не помнит, поступали ли фактически на ее банковский счет 81 722 рублей (т.5, л.д.222-225).

В 2022 она вышла из декретного отпуска, проработала около 3 месяцев, после чего вновь ушла в декретный отпуск. В указанное время ей была начислена премия в размере 81 722 рублей. Однако начислено было меньше ввиду удержания налогов. Перед начислением указанной премии ее непосредственный руководитель – главный бухгалтер ФИО35 Е.В. сказала, что ей будет начислена премия в размере примерно 70 000 рублей, однако, ей из этих денег останется сумма примерно 10 000 – 11 000 рублей, а остальное ФИО35 Е.В. сказала ей сдать обратно в наличном виде в качестве денег для нужд учреждения, что она и сделала, то есть она сняла 60 000 рублей и передала их ФИО35 Е.В. в рабочее время, после чего она не интересовалась как именно ФИО35 Е.В. распорядилась указанными денежными средствами. Для каких конкретно нужд Учреждения нужны были эти деньги она сказать не может, так как не знает. Порядок, механизм начислений премий для последующей сдачи денег из этих премий ей был неизвестен. Шли ли сданные деньги действительно на нужны Учреждения или эти деньги были для личного обогащения конкретных лиц – она не знает (т.5, л.д.228-231).

Из показаний свидетеля ФИО19 следует, что с 2018 она работала в должности исполняющего обязанности начальника ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 по КК. В ее должностные обязанности входила организация медицинского обеспечения лиц, содержащихся в местах лишения свободы и сотрудников, а также общее руководство Учреждением. Заработная плата во время ее работы в среднем составляла около 60 000 – 65 000 рублей. В июле 2021 она ушла на пенсию. За период службы ей никакие противоправные деяния не совершались, факты мошенничества со стороны сотрудников Учреждения неизвестны. Она никогда не похищала денежные средства учреждения, не издавала ФИО95 о незаконном денежном довольствии, в том числе, премиях и надбавках различного рода сотрудникам Учреждения с целью последующего возвращения денег для личного обогащения (т.5, л.д.234-237).

По поводу того, что по платежным поручениям производились выплаты денежных средств различных сумм на расчетный счет, на счета гражданского персонала Учреждения и почему фактически указанная сумма согласно реестрам, зачислена на расчетные счета аттестованным сотрудникам объяснить ничего не смогла. Контролем о выполнении указанной операции, заполнениями и формированиями реестров и счетов занималась бухгалтерия. Контроль за правомерностью заполнения указанных реестров и счетов возложен на главного бухгалтера, то есть ФИО37 Е.В. За время службы о таких случаях ей ничего не было известно. Также пояснила, что ей неизвестно кто подменивал ФИО95, выгруженные в СЭД (систему электронного документооборота). О факте того, что были подменены ФИО95 о начислении стимулирующих выплат за подписью ФИО79, ей стало известно после ревизии, которая проходила в 2023. Откуда ей стало об этом известно, она не помнит, возможно сам ФИО3 С.В. ей об этом сказал. По поводу ФИО95, которые издавала она, о таких случаях ей ничего не известно до настоящего времени не было. ФИО95 о денежном довольствии и выплате премий сотрудникам в оригиналах за текущий год хранились в секретариате или в бухгалтерии. Хранились ли они в шкафу или в сейфе она не помнит. Как конкретно хранились эти ФИО95 она не помнит. Ограничен ли был доступ к указанным документам или открыт она не помнит конкретно, где хранились документы. ФИО95 за прошедшие годы хранились в комнате хранения документов. О механизме, согласно которому поступившие на счета сотрудников не положенные им денежные средства обналичивались и частично возвращались сотрудникам бухгалтерии и ей, как начальнику Учреждения ей об этом ничего известно не было. Ей никто денег в наличном виде не передавал. С ФИО41 Т.И. и ФИО35 Е.В. у нее конфликтов не было, отношения у нее с указанными сотрудниками были исключительно рабочие. О существовании практики изготовления ФИО95 о денежном довольствии аттестованным сотрудникам и заработной плате гражданскому персоналу, согласно которой для отчета перед УФСИН России по Краснодарскому краю в программу СЭД заносились приказы начальника с одними сотрудниками и сумами премий, а на бумажном носителе в канцелярии МСЧ должны были находиться для внутреннего отчета ФИО95, в которых отражались действительные выплаты сотрудникам, а именно, процентная ставка премиальных и других выплат ей не было известно. Как были допущены указанные противоправные деяния она не знает (т.6, л.д.1-6).

Из показаний свидетеля Свидетель №8 следует, что в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 по КК она работала с 2007 по настоящее время. В указанном Учреждении она работала в различных должностях. Последние занимаемые ей должности в указанном Учреждении являются: заместитель начальника филиала центр медицинской и социальной реабилитации ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, а с 2020 она была назначена на должность начальника филиала центр медицинской и социальной реабилитации ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3. В ее должностные обязанности входит организация работы ЦМСР, организация, контроль работы подчиненных сотрудников в ЦМСР. Она имеет специальное звание подполковник внутренней службы. В период ее работы в должности заместителя начальника ЦМСР ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 начальниками ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 были ФИО3 С.В., ФИО41 Т.И. и ФИО19 Ее заработная плата в среднем составляет примерно 72 000 рублей в месяц. Она получает заработную плату на банковский счет банка «Промсвязьбанк» («ПСБ»). Заработная плата ей начислялась 1 раза в месяц. В ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность. Премии ей выплачивались один раз в квартал и по окончании года. Внеочередных премий она никогда не получала, премии могли дробиться, например, часть премии в одном месяце, а часть премии в другом месяце. При получении премий, ФИО95 о премиях до сотрудников не доводились, ФИО95 о премировании на обозрение не предъявлялись. Такие ФИО95 о начислении премий подписывал начальник ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3. Как именно создавались ФИО95 о начислении премий и иного денежного довольствия она не знает. О подделке ФИО95 и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации она ничего не знает. Никто из сотрудников ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 не обращался к ней с просьбами или требованиями о том, чтобы она сняла поступившие ей на зарплатный счет деньги, в том числе частично и в наличном виде вернула деньги. Она уверена, что денежные средства в размере 61 000 рублей поступили на ее банковский счет на законных основаниях (т.6, л.д.20-23).

Из показаний свидетеля Свидетель №7 следует, что в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 она работала с 2009 по настоящее время. В указанном учреждении она работала в различных должностях. Последние занимаемые ей должности в указанном учреждении являются инспектор-врач отдела организационно-методического обеспечения и статистики до ДД.ММ.ГГГГ, после чего с ДД.ММ.ГГГГ она была назначена на должность начальник отдела - врач отдела организационно-методического обеспечения и статистики. В ее должностные обязанности входило: подготовка ведомственных отёчных форм, ежемесячных, квартальных годовых для предоставления в различные ведомства, подготовка справок о деятельности МСЧ ежеквартально, учет всех случаев смерти специального контингента, учет освобождения по болезни спец. контингента, исполнения поручений начальника МСЧ-23, ответы на запросы ФИО40 и выполнение иных обязанностей по руководству отделом. В период ее работы в должности начальника отдела начальником МСЧ – 23 были ФИО3 С.В., ФИО41 Т.И. До работы ФИО3 С.В. в должности врио начальника учреждения начальником учреждения была ФИО19 Ее заработная плата в среднем составляет примерно 70 000 рублей в месяц. Во время ее работы она получала заработную плату на банковский счет банка «Сбербанк». Заработная плата ей начислялась 1 раза в месяц. Своей заработной платой она распоряжалась по своему усмотрению. В ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3, когда она работала были предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность. Премии ей выплачивались один раз в квартал и по окончании года. Внеочередных премий она никогда не получала. При получении премий, ФИО95 о премиях до сотрудников не доводились, ФИО95 о премировании на обозрение не предъявлялись. Такие ФИО95 о начислении премий подписывал начальник ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3. Как именно создавались ФИО95 о начислении премий и иного денежного довольствия она не знает. О подделке ФИО95 и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации она ничего не знает. Никто из сотрудников ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 не обращался к ней с просьбами или требованиями о том, чтобы она сняла поступившие ей на зарплатный счет деньги, в том числе частично и в наличном виде вернула деньги. Она ни разу не обналичивала свою заработную плату, в том числе частично и не отдавала кому-либо из руководства учреждения (т.6, л.д.26-29).

Из показаний свидетеля ФИО63 следует, что в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 она работала с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Она работала в должности начальника филиала – врача филиала «Краевая больница №» ФКУЗ МСЧ 23 ФИО3. В ее должностные обязанности входила организация медицинской помощи специальному контингенту. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она являлась гражданским служащим, специального звания не имела. В период ее работы в должности начальника филиала – врача филиала «Краевая больница №» ФКУЗ МСЧ 23 ФИО3 начальниками ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 были ФИО3 С.В., ФИО41 Т.И. и ФИО19 Ее заработная плата в среднем составляла примерно 50 000 - 60 000 рублей в месяц. Однако, заработная плата постоянно варьировалась, из месяца в месяц становилась то больше, то меньше. Она получает заработную плату на банковский счет банка «ВТБ». Заработная плата ей начислялась 2 раза в месяц. В ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность. Премии ей выплачивались один раз в квартал, по окончании года. Также выплачивались иные премии, которые ей начислялись на лицевой счет, таким премии могли начисляться в честь праздника, а также по иным поводам. Для начисления премий начальством ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 издавались ФИО95, на основании которых выплачивались премии. Однако, с ФИО95 она никогда не ознакамливалась. Такие ФИО95 о начислении премий подписывал начальник ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3. Как именно создавались ФИО95 о начислении премий и иного денежного довольствия она не знает. О подделке ФИО95 и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации она ничего не знает. Никто из сотрудников не обращался к ней с просьбами или требованиями о том, чтобы она сняла поступившие ей на зарплатный счет деньги, в том числе частично и в наличном виде вернула деньг (т.6, л.д.32-35).

Из показаний свидетеля ФИО62 следует, что с мая 2022 по июль 2023 она работала ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 в должности кассира бухгалтерии, потом в должности бухгалтера бухгалтерии, а далее она была переведена на должность экономиста. С мая 2022 по июль 2023 она являлась гражданским работником, специального звания она не имела. В период ее работы в указанных должностях начальниками ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 была ФИО41 Т.И. Ее заработная плата в среднем составляет примерно от 30 000 рублей и до 55 000 рублей. Она получала заработную плату на банковский счет банка «Сбербанк». Заработная плата ей начислялась 2 раза в месяц. В ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность. Премии ей выплачивались в течении года и по окончании года. Также выплачивались иные премии, которые ей начислялись на лицевой счет. Для начисления премий начальством издавались ФИО95, на основании которых выплачивались премии. Однако, с ФИО95 она никогда не знакомилась. Такие ФИО95 о начислении премий подписывал начальник ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3. Как именно создавались ФИО95 о начислении премий и иного денежного довольствия она не знает. О подделке ФИО95 и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации она ничего не знает. В 2023 в ходе проверки со слов сотрудников собственной безопасности ФИО27 ей стало известно, что часть издаваемых ФИО95 о выплате надбавок и премий являлись поддельными. В период ее работы, то есть с мая 2022 по июль 2023, со слов сотрудников ей стало известно, что у Учреждения имеются определенные нужды, на которые деньги ФИО27 не выделяются и силами коллектива из полученного денежного довольствия сдавались деньги для нужд Учреждения. Точных сумм, которые она сдавала, назвать не может по причине прошествия довольно продолжительного времени. Не менее 4 раз она сдавала деньги для нужд учреждения примерно по 30 000 рублей. Денежные средства сдавались из приходящих на зарплатные счета премий, надбавок за сложность и напряженность, так как сдавать подобные суммы с заработной платы, которая составляла около 50 000 рублей было сложно. Какие суммы денег сдавали другие работники учреждения она не знает. Были случай, когда она ложила деньги на общий рабочий стол в кабинете, где она работала с ФИО51 и ФИО76 в присутствии ФИО35 Е.В., а были случаи, когда она отдала деньги лично главному бухгалтеру учреждения ФИО35 Е.В. Указанные денежные средства не обязательно сдавались после выплат премий, порой она сдавала деньги спустя несколько дней, никто к этому действию ее не торопил и не заставлял ее быстрее сдавать деньги. В разрешении вопроса о том, на что сдаются денежные средства, она не участвовала, данным вопросом занималось руководство, то есть ФИО35 Е.В., ФИО41 ФИО23 образом, создавались ФИО95 о начислении премий, надбавок и кто определял количество начисляемых денег и количество процентов для надбавок за сложность и напряженность она не знает. О том, что некоторые ФИО95 оказались поддельными, в том числе ФИО95, согласно которым премии и надбавки начислялись ей, она не знала. ФИО35 Е.В. ей не говорила, для каких целей сдаются деньги. Премии и надбавки, начисленные на ее лицевой счет, были с ее точки зрения заслуженные, выплата надбавок и премий обсуждалось с ФИО35 Е.В. и ФИО41 Т.И. еще при начале ее работы в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3, то есть обговаривалось, что за ее заслуги – работа сверхурочно, помощь сотрудникам в их деятельности, работа в выходные дни, ей будут выплачиваться надбавки и премии. О том, что эти надбавки и премии будут ей выплачиваться незаконным методом, она не знала и никогда об этом не догадывалась (т.6, л.д.38-42).

Из показаний свидетеля ФИО56 следует, что в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 она работала примерно в период с июня 2017 по май 2022. Все это время она занимала должность начальника секретариата. В ее должностные обязанности входило: проверка ФИО95, согласование ФИО95, контроль соблюдения сроков исполнения писем, составление номенклатуры для направления в управление, ответы на письма, жалобы. Она являлась аттестованным сотрудником начальника секретариата, имела специальное звание майор внутренней службы. В период ее работы начальниками ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 были ФИО3 С.В., ФИО41 Т.И. и ФИО19 Ее заработная плата в среднем составляла примерно 40 000 рублей в месяц. Она получала заработную плату на банковский счет банка «ВТБ». Заработная плата начислялась ей 1 раз в месяц. В Учреждении предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность. Премии ей выплачивались в течении года и по окончании года. За успехи при выполнении своих должностных обязанностей ей в течении года выплачивались премии. Для начисления премий начальством издавались ФИО95, на основании которых выплачивались премии. ФИО95 о начислении премий подписывал начальник. Какие суммы и проценты определялись конкретному сотруднику, она не знает. О подделке ФИО95 и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации, она ничего не знает. Никто из сотрудников не обращался к ней с просьбами или требованиями о том, чтобы она сняла поступившие ей на зарплатный счет деньги, в том числе частично и в наличном виде вернула деньги. По поводу выплат на ее зарплатный банковский счет 130 500 рублей и 51 959 рублей пояснить ничего не смогла. Также пояснила, что рядом с секретариатом располагался кабинет начальника МСЧ и отдел статистики. Номенклатурные дела с ФИО95, издаваемыми в течении года, хранились в папках-скоросшивателях в отделе секретариата, однако, по окончании номенклатурного периода документы из папок-скоросшивателей с ФИО95 сшивались в бумажные обложки и направлялись на хранение в специально отведенное для этого место в помещение на 4 этаж. Доступ к ФИО95, хранившимся в секретариате, был у сотрудников секретариата, однако если иным сотрудникам нужен был какой-либо ФИО95, они брали папки с ФИО95 и изучали, хранящиеся в них документы. Доступ к номенклатурным делам с ФИО95, хранившимся в вышеуказанном помещении, был неограниченным, то есть номенклатурное дело с ФИО95 было в доступности многих работников, так как любой сотрудник по необходимости мог взять ключ, открыть им помещение, где хранились указанные документы и ознакомиться с ними. О подмене ФИО95 ей ничего не известно, о том, кто мог заменить ФИО95 она тоже не знает, таких случаев она не замечала (т.6, л.д.45-49).

Из показаний свидетеля ФИО73 следует, что она является помощником начальника Главного Управления по правовой работе – начальником юридической службы ФИО24 по 

<

адрес>. Состоит в указанной должности с октября 2023. В ее должностные обязанности входит юридическое сопровождение деятельности ГУФСИН, правовая экспертиза ФИО95 распоряжений, заключаемых контрактов и договоров. Так, с мая по июнь 2023 ФИО9 была проведена ревизия отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 (далее Учреждение), согласно которой в деятельности Учреждения было выявлено множество нарушений. Согласно данным, полученным в ходе ревизии, начиная с июня 2020, неустановленные сотрудники бухгалтерии Учреждения, имея в своем распоряжении электронную подпись начальника учреждения, так как не был обеспечен должный контроль за использованием подписи, осуществляли подмену реестров, в которой ставили подпись начальника Учреждения без согласования с последним на перечисление денежных средств с назначением платежа «Отпускные гражданскому персоналу», в том числе помимо нецелевых выплат денежных средств, денежные выплаты перечислялись на счета сотрудников бухгалтерии Учреждения, которые к данным выплатам никакого отношения не имели. По итогу в 2020 году сотрудниками бухгалтерии Учреждения был причинен материальный ущерб в размере примерно в 650 000 рублей, в том числе путем нецелевого использования денежных средств. В 2021 году сотрудники бухгалтерии путем подлога документов, в которых отражались недостоверные сведения о перечислении денежных средств в качестве НДФЛ в ИФНС, перевели на свои личные счета с целью незаконного обогащения сумму в размере около 1 670 000 рублей. То есть, согласно номенклатуре, которая является поддельной и подложной, указанные средства направлены в Налоговую в качестве НДФЛ, по факту же указанные денежные средства перечислены на банковские счета сотрудников ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3. В то же время, путем подделки подписи начальника ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО27 Росси в ФИО95 о премировании незаконно присвоили себе денежную сумму в размере около 900 000 рублей. То есть, фактически начальником учреждения издавались ФИО95 о премировании с указанием конкретной суммы выплаты, которые им подписывались в документе на бумажном носителе. Далее, указанный документ выгружался в СЭД. Затем, сотрудники ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3, уничтожали бумажный оригинал и издавали поддельный ФИО95 с указанием завышенной суммы выплаты, который в последующем подкладывали в номенклатурные дела. Фактически первоначальный оригинал оставался в СЭДе, в номенклатурных делах были подшиты поддельные документы, на основании которых производилась незаконные выплаты сотрудникам Учреждения. В тот же период времени, из кассы Учреждения кассиром были присвоены наличные денежные средства в размере около 370 000 рублей, согласно расходно-кассовому ордеру указанные средства должны были быть зачислены на лицевой счет Учреждения, фактически указанные денежные средства на счет учреждения не поступали и не зачислялись. В 2022 году путем подделки подписи начальника ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО27 Росси в ФИО95 о премировании за сложность и напряженность незаконно присвоили себе денежную сумму в размере около 8 940 000 рублей. То есть, в начале года издается ФИО95 о ежемесячной выплате надбавки со сложность и напряженность. Сотрудниками ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО27 Росси путем подделки указанного ФИО95, были внесены изменения в процентную составляющую выплат, на основании которой процентная набавка гражданскому персоналу составляла примерно от 5% до 10780%. Также подобным путем подделаны ФИО95 о выплатах разовых премий как должностным лицам, так и вольнонаемным сотрудникам. Таким образом, в результаты противоправных действий сотрудников ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО27 Росси в том числе сотрудников бухгалтерии, выраженных в нецелевом расходовании денежных средств, в присвоении денежных средств путем подделки документов с целью незаконного обогащения незаконно присвоены денежные средства в сумме около 12 000 000 рублей (т.6, л.д.53-56).

Из показаний свидетеля ФИО60 следует, что он работал в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 примерно с 2007 по ДД.ММ.ГГГГ на различных должностях. Последняя его должность - заместитель начальника отдела снабжения материально-технического и интендантского обеспечения ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3. В указанной должности он работал примерно с 2016 и по ДД.ММ.ГГГГ, то есть до его увольнения из учреждения по выслуге лет. Он имел специальное звание майор внутренней службы. В 2020 начальником ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 был ФИО3 С.В., после него - ФИО19, после которой, насколько ему известно, начальником была ФИО41 Т.И. Однако в период ее работы в должности начальника он уже уволился. В его должностные обязанности входило материально-техническое обеспечение учреждения, проведение инвентаризации в учреждениях, закупка необходимых для учреждения предметов и вещей. Его заработная плата в среднем составляла примерно до 55 000 рублей. Он получал заработную плату на банковский счет банка «ПСБ». Заработная плата ему начислялась 1 раз в месяц. Своей заработной платой он распоряжался по своему усмотрению. В Учреждении предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность. Премии ему выплачивались в течение года и по окончании года. Для начисления премий начальством издавались ФИО95, на основании которых выплачивались премии. Однако, с ФИО95 он никогда не знакомился. Такие ФИО95 о начислении премий подписывал начальник ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3. Как именно создавались ФИО95 о начислении премий и иного денежного довольствия он не знает. О подделке ФИО95 и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации он ничего не знает. Так же он пояснил, что на его зарплатный счет поступали премии, надбавки и иное денежное довольствие. В период с 2020 по ДД.ММ.ГГГГ ему приходили премии, из которой половину он был вынужден обналичить и вернуть главному бухгалтеру ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО4 Е.В. или в период отсутствия ФИО35 Е.В. – ее заместителю ФИО36 ФИО25 Учреждения организовывались совещания, на которых присутствовали начальники отделов, после чего на данных совещаниях до сведения начальников отделов доводилось, что Учреждение нуждается в закупке каких-либо предметов, канцелярских принадлежностей, бумаги, медицинские препараты, и иных необходимых для работы принадлежностей, а также для оплаты штрафов, наложенных на ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО10 и Росздравнадзором. На указанном совещании, начальником принято решение о том, что деньги на указанные нужды будут получаться с сотрудников учреждения, путем начисления им премий и последующего сбора денег. От полученной премии сдавалось примерно 40 – 50 %. О том, каким образом, начислялись указанные премии, какие действия выполняли работники бухгалтерии и непосредственно начальник он не знает. Он по указанию руководства сдавал часть премии на нужды учреждения, что его не устраивало. Таким образом, работники ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 обналичивали часть полученных денег, поступивших на их зарплатные счета, и отдавали руководству и главному бухгалтеру для нужд учреждения. Точных сумм, которые он сдавал, не помнит. Какие суммы денег сдавали другие работники учреждения, он не знает. Каким образом, создавались ФИО95 о начислении премий, надбавок и кто определял количество начисляемых денег и количество процентов для надбавок за сложность и напряженность, он не знает. О том, что некоторые ФИО95 оказались поддельными, в том числе ФИО95, согласно которым премии и надбавки начислялись ему, он не знал, а узнал лишь сегодня. ФИО35 Е.В. ему не говорила, для каких конкретно целей сдаются деньги. Однако, считает важным отметить, что Учреждение во время его работы нуждалось в покупке большого количества бумаги, канцелярских принадлежностей, ремонта принтеров, заправки картриджей, оплаты штрафов ФИО40 и Росздравнадзора. После того, как сдавались деньги, все это закупалось и передавалось в работу. По поводу зачисления на его банковский счет в размере 49 562,00 рублей, пояснил, что указанная сумма ему начислена официально. По поводу зачисления на его банковский счет в размере 98 310,00 рублей, пояснил, что указанные средства ему были начислены в виде премии, из которой часть он был вынужден вернуть в наличном виде главному бухгалтеру или его заместителю. По причине его недовольства сложившейся практикой сдачи денег на нужды Учреждения, он обращался для разъяснения к ФИО35 Е.В. Однако она сказала, что указание о сдаче денег дал непосредственно начальник ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3. На тот момент начальником была ФИО19 Он не стал обращаться к начальнику, так как счел это бесполезным (т.6, л.д.60-65).

Из показаний свидетеля ФИО57 следует, что она работала в ФКУЗ МСЧ - 23 ФИО3 примерно с 2016 по июнь 2022 на различных должностях, последняя ее занимаемая должность в Учреждении была инспектор отдела медицинского снабжения материально-технического и интендантского обеспечения ФКУЗ МСЧ - 23 ФИО3. В указанной должности она работала примерно с 2017 по июнь 2022, то есть до ее увольнения. В 2020 начальником ФКУЗ МСЧ - 23 ФИО3 был ФИО3 С.В., после него начальником была ФИО19, после которой начальником была ФИО41 Т.И. Однако, на время ее работы в должности начальника она уже уволилась. В ее должностные обязанности входило размещение аукционной документации, производить электронные торги. Ее заработная плата в среднем составляет примерно до 37 000 рублей. Она получала заработную плату на банковский счет банка «Сбербанк». Заработная плата ей начислялась 1 раз в месяц. В Учреждении предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность. Премии ей выплачивались в течение года и по окончании года. Для начисления премий начальством издавались ФИО95, на основании которых выплачивались премии. Однако, с ФИО95 она никогда не ознакамливалась. ФИО95 о начислении премий подписывал начальник ФКУЗ МСЧ - 23 ФИО3. Как именно создавались ФИО95 о начислении премий и иного денежного довольствия она не знает. О подделке ФИО95 и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации, она ничего не знает. О проведении проверки в ФКУЗ МСЧ - 23 ФИО3 в 2023 она не знала, ей было неизвестно о выявленных нарушениях в деятельности учреждения. В период с 2020 по июнь 2022 ей приходили премии, из которых значительную часть она была вынуждена обналичить и вернуть главному бухгалтеру ФИО35 Е.В. или в период отсутствия ФИО35 Е.В. ее заместителю ФИО36 Н.Е. В ФКУЗ МСЧ - 23 ФИО3 также начальником учреждения организовывались совещания, на которых присутствовали начальники отделов, после чего на данных совещаниях начальникам отделов Учреждения доводилось о том, что Учреждение нуждается в закупке каких-либо предметов, канцелярских принадлежностей, бумаги, медицинских препаратов, медицинских устройств и иных, необходимых для работы принадлежностей, а также для оплаты штрафов, наложенных на ФКУЗ МСЧ - 23 ФИО10 и Росздравнадзором. На указанном совещании, начальником принято решение о том, что деньги на указанные нужды будут получать с сотрудников Учреждения путем начисления им премий и последующего сбора денег. От полученной премии сдавалось примерно 40 - 50 %. О том, каким образом начислялись указанные премии, какие действия выполняли работники бухгалтерии и непосредственно начальник, она не знает. Она по указанию руководства сдавала часть премии на нужды Учреждения. Таким образом, работники ФКУЗ МСЧ - 23 ФИО3 обналичивали часть полученных денег, поступивших на их зарплатные счета, и отдавали главному бухгалтеру для нужд Учреждения. Точных сумм, которые она сдавала, назвать не может, так как прошло довольно много времени. Какие суммы денег сдавали другие работники Учреждения, она не знает. Каким образом создавались ФИО95 о начислении премий, надбавок и кто определял количество начисляемых денег и количество процентов для надбавок за сложность и напряженность она не знает. О том, что некоторые ФИО95 оказались поддельными, в том числе ФИО95, согласно которым премии и надбавки начислялись ей, она не знала (т.6, л.д.68-72).

Из показаний свидетеля ФИО51 следует, что она работала в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 примерно с 2014 до середины ноября 2022 в должности бухгалтера. В середине ноября 2022 уволилась по личным причинам. Ее непосредственным руководителем была главный бухгалтер ФИО35 Е.В. Ее заработная плата в среднем составляет примерно до 40 000 рублей. Она получала заработную плату на банковский счет банка «Сбербанк». Заработная плата ей начислялась 2 раза в месяц. В Учреждении предусмотрены премии и надбавки. Премии выплачивались в течение года и по окончании года. Для начисления премий начальством издавались ФИО95, на основании которых выплачивались премии. Однако, с ФИО95 она никогда не ознакамливалась. Такие ФИО95 о начислении премий подписывал начальник. Как именно создавались ФИО95 о начислении премий и иного денежного довольствия она не знает. О подделке ФИО95 и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации, она ничего не знает. В период с 2020 по июнь 2022 ей приходили премии, из которых значительную часть она была вынуждена обналичить и вернуть главному бухгалтеру ФИО35 Е.В. В Учреждении начальником организовывались совещания, на которых присутствовали начальники отделов, после чего на данных совещаниях начальникам отделов Учреждения доводилось о том, что Учреждение нуждается в закупке каких-либо предметов, канцелярских принадлежностей, бумаги, медицинских препаратов, медицинских устройств и иных, необходимых для работы принадлежностей, а также для оплаты штрафов, наложенных на ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО10 и Росздравнадзором. На указанном совещании, начальником принято решение о том, что деньги на указанные нужды будут получать с сотрудников учреждения, путем начисления им премий и последующего сбора денег. О том, каким образом, начислялись указанные премии, какие действия выполняли работники бухгалтерии и непосредственно начальник, она не знает. Она по указанию руководства сдавала часть премии на нужды Учреждения. Какие суммы денег сдавали другие работники Учреждения, она не знает. Перед начислением премии главный бухгалтер ФИО35 Е.В. сообщила ей о необходимости за счет начисленной премии оплатить штраф, наложенный на Учреждение контролирующим (надзорным) органом (Росздравнадзором и ФИО40). ФИО35 Е.В. сказала, что по указанию начальника из денег премии в общей сумме 110 000 рублей – 100 000 рублей она должна обналичить и оплатить наложенный на Учреждение штраф, а 10 000 рублей она может оставить себе. После этого она выполнила указания главного бухгалтера, сняла 100 000 рублей и направилась с наличными деньгами в отделение банка, который располагался недалеко от Учреждения («Сбербанк» либо «КубаньКредит»), где по реквизитам оплатила штраф. После оплаты штрафа она отдала чек ФИО35 Е.В. В ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 зачастую были проблемы с финансированием, а также проблемы с обеспечением работников необходимыми для работы материалами, в том числе медицинскими, а также канцелярскими принадлежностями. Так, начальником ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 было доведено до сведения начальников отделов о том, что для нужд Учреждения необходимо путем начисления премий и дальнейшей сдачи денег из суммы премии обеспечивать Учреждение необходимыми принадлежностями. Она помнит случай, что при начислении ей премии в размере примерно 60 000 рублей, 40 000 рублей она сдала ФИО35 Е.В. для закупки бесконтактных термометров для нужд Учреждения, а 20 000 рублей с разрешения ФИО35 Е.В. оставила себе. Также деньги сдавались на канцелярию, бумагу и иные принадлежности, необходимые для работы. Перед начислением указанной премии ФИО35 Е.В. ей сообщила, что ей будет начислена премия, из которой она должна вернуть большую часть денег ФИО35 Е.В. для нужд учреждения. Сдавали ли иные сотрудники деньги из полученных премий она не знает. Какова судьба денежных средств и кто ими фактически распоряжался не знает. О подложных ФИО95, о подделке ФИО95, на основании которых выплачивались премии работникам она ничего не знает (т.6, л.д.75-80).

Из показаний свидетеля ФИО50 следует, что в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 она работала с 2011 по ДД.ММ.ГГГГ. Уволилась по выслуге лет. Работала в должности старшей медицинской сестры. В ее должностные обязанности входило: ведение табелей графиков работы подразделения, списание, учет материальных ценностей, расходных материалов, выписка направлений сотрудникам листов временной нетрудоспособности. Она являлась аттестованным сотрудником. Ее заработная плата во время работы составляла примерно 44 000 рублей в месяц. Во время ее работы она получала заработную плату на банковский счет банка «ПСБ» и «Сбербанк». Заработная плата ей начислялась 1 раза в месяц. В Учреждении были предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность. Премии могли быть ежемесячные, квартальные и годовые. ФИО95 о начислении премий подписывал начальник. Как именно создавались ФИО95 о начислении премий и иного денежного довольствия она не знает. О подделке ФИО95 и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации, она ничего не знает. Ей действительно поступали денежные средства в виде зарплат, премий, надбавок за сложность и напряженность, однако какие были основания для таких выплат, ей известно не было. Точную сумму поступивших ей денег она не помнит. Никто из сотрудников не обращался к ней с просьбами или требованиями о том, чтобы она сняла поступившие ей на зарплатный счет деньги и в наличном виде вернула деньги. Полученные премии она никому не возвращала, никто с просьбами вернуть деньги к ней не обращался. Бывали случаи сдачи денежных средств на нужды Учреждения, а именно: на тряпки, швабры, ведра и иные средства, необходимые для работы, при этом сотрудники сдавали небольшие суммы, примерно по 200-300 рублей и это были личные деньги сотрудников (т.6, л.д.83-86).

Из показаний свидетеля ФИО38 Е.С. следует, что в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 она работала с октября 2019 по ДД.ММ.ГГГГ в должности старшего бухгалтера. ДД.ММ.ГГГГ она уволилась по собственному желанию, причиной чего послужили следующие факторы: ненормированный рабочий день, перегруженность и недостаточная оплата труда. В ее должностные обязанности входило начисление и учет заработной платы сотрудникам, выполнение отчетности для ведомств. В 2020 начальником ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 был ФИО3 С.В., после него начальником была ФИО19 Ее непосредственным руководителем была главный бухгалтер ФИО35 Е.В. Ее заработная плата в среднем составляла примерно до 27 000 рублей. Она получала заработную плату на банковский счет банка «Сбербанк». Заработная плата ей начислялась 1 раз в месяц. Своей заработной платой она распоряжалась по своему усмотрению. В Учреждении предусмотрены премии и надбавки. Премии ей выплачивались в течение года, ежемесячно и по окончании года. Для начисления премий начальством издавались ФИО95, на основании которых выплачивались премии. Однако, с ФИО95 она никогда не ознакамливалась. ФИО95 о начислении премий подписывал начальник. Как именно создавались ФИО95 о начислении премий и иного денежного довольствия она не знает. О подделке ФИО95 и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации, она ничего не знает. О проведении проверки в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 в 2023 она не знала, ей было неизвестно о выявленных нарушениях в деятельности Учреждения. Случаи того, что на ее зарплатный банковский счет поступали деньги в виде премий, которые в последующем приходилось обналичивать и в наличном виде возвращать кому-либо из работников были. Так, во время ее работы в 2020 и 2021 ей были начислены довольно большие премии, которые кратно отличались от ее обычных премий. Обычные премии у нее были в размере 4 000 - 5 000 рублей и до 45 000 рублей. Премии в размере 63 228,8 рублей; 169 140, 91 рублей; 199 379, 00 рублей ей поступали на зарплатный счет, однако практически всю эту премию она по ФИО95 главного бухгалтера ФИО35 Е.В. возвращала ей в виде наличных денежных средств. Таким образом, главный бухгалтер ФИО35 Е.В. говорила ей о необходимости сдачи денег из поступившей премии либо до поступления премии, либо сразу после ее поступления. Из суммы премии, ФИО35 Е.В. разрешала ей оставить сумму в размере до 10 000 рублей. При этом, главный бухгалтер ФИО35 Е.В. не сообщала ей для чего нужны эти деньги, для каких нужд они предназначены и кому она их собирается передать. ФИО35 Е.В. ей не рассказывала о том, каким образом данные деньги ей были начислены и на основании каких ФИО95. ФИО35 Е.В. общалась с ней исключительно как руководитель с подчиненным, в приказном характере, никаких личных отношений у нее с ФИО35 Е.В. не было. ФИО35 Е.В. говорила ей, что информацию о всех этих начислениях, которые она позже обналичивала и возвращала никто не должен знать. В ходе разговоров с коллегами она слышала, что они таким же методом обналичивают поступившие премии и возвращают данные премии ФИО35 Е.В. Подробностей она у сотрудников не выясняла. За период работы она слышала от сотрудников Учреждения о том, что на Учреждение был наложен штраф, однако, какой штраф и каким ведомством он был наложен она не знает. О том, каким образом, начислялись указанные премии, какие действия выполняли работники бухгалтерии и непосредственно начальник, она не знает. Какие суммы денег сдавали другие работники учреждения, она не знает. Каким образом, создавались ФИО95 о начислении премий, надбавок и кто определял количество начисляемых денег и количество процентов для надбавок за сложность и напряженность она не знает. О том, что некоторые ФИО95 оказались поддельными, в том числе ФИО95, согласно которым премии и надбавки начислялись ей, она не знала (т.6, л.д.89-93).

Из показаний свидетеля ФИО59 следует, что в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 она работала с мая 2020 по сентябрь 2022 в должности бухгалтера. В ее должностные обязанности входило: учет материальных ценностей, запасов, медицинских препаратов, обработка отчетов материально-ответственных лиц и иная работа в бухгалтерии. Она являлась сотрудником из числа гражданского персонала, то есть вольнонаемным работником. Звания не имела. Ее заработная плата во время работы составляла примерно 35 000 – 40 000 рублей в месяц. Во время ее работы она получала заработную плату на банковский счет банка «Сбербанк». Заработная плата ей начислялась 2 раза в месяц. В ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3, когда она работала были предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность. Премии она получала только по окончании года. О подделке ФИО95 и иных документов, которые служили основанием для начисления денежных средств сотрудникам организации, она ничего не знает. Ей действительно поступали денежные средства в виде зарплаты, премий, надбавок за сложность и напряженность, однако какие были основания для таких выплат, ей известно не было. О проверке, проведенной в Учреждении и выявлении нарушений в работе Учреждения, она ничего не знает. Точную сумму поступивших ей денег она не помнит. На ее зарплатный счет поступали премии и иное денежное довольствие, однако в какой сумме ей приходили деньги она назвать не может, так как не помнит. Никто из сотрудников не обращался к ней с просьбами или требованиями, чтобы она сняла поступившие ей на зарплатный счет деньги и в наличном виде вернула деньги (т.6, л.д.104-107).

Из показаний свидетеля ФИО44 О.В. следует, что в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 она работала с июня 2021 по февраль 2023 в должности экономиста по финансовой работе. Она работала в качестве работника гражданского персонала, звания не имела. В ее должностные обязанности входила проверка табелей учета рабочего времени по всем филиалам ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3, табелей учета работы по «Ковид-19», проверка больничных листов сотрудников, взаимодействие с банковскими организациями, а также выполнение иных должностных обязанностей согласно ее должностной инструкции. Какая у нее была заработная плата она не помнит. Были предусмотрены премии, которые приходили ей на зарплатную карту. У нее имеется счет, открытый в банке «Сбер», на который ежемесячно поступала заработная плата. Далее она распоряжалась заработанными деньгами по своему усмотрению. Никто из сотрудников для обналичивания и возврата денег, начисленных в качестве премий и заработной платы, к ней не обращался (т.9, л.д.123-127).

Из показаний свидетеля ФИО74 следует, что на основании предписания ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ ей, заместителем начальника отдела ФИО9 УД ФИО3, совместно с майором внутренней службы ФИО80, главным ревизором – начальником контрольно-ревизионной группы УФИО3 по 

<

адрес>, сотрудниками УФИО3 по 

<

адрес>: капитаном внутренней службы ФИО81, главным бухгалтером ФКУ ИК-1, младшим лейтенантом внутренней службы ФИО82, бухгалтером главной бухгалтерии, сотрудниками УФИО3 по 

<

адрес>: майором внутренней службы ФИО83, главным бухгалтером ФКУ СИЗО-1, майором внутренней службы ФИО84, главным бухгалтером ФКУ СИЗО-2 проведена проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. ФКУЗ МСЧ-23 осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом, утвержденным ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Устава федерального казенного учреждения здравоохранения «Медико-санитарная часть № Федеральной службы исполнения наказаний», с изменениями, внесенными ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №. Предметом и целями деятельности Учреждения являются (п. 2.1. Устава): медико-санитарное обеспечение осужденных, подозреваемых и обвиняемых в совершении преступлений, а также их лекарственное обеспечение; федеральный государственный санитарно-эпидемиологический надзор на объектах УИС; медико-санитарное обеспечение сотрудников УИС, проходящих службу на территории соответствующего субъекта РФ, иных граждан, прикрепленных на медицинское обслуживание в установленном порядке. Управление Учреждением осуществляет ФИО3, УФИО3 по 

<

адрес> и руководство Учреждения (начальник, его заместители) (п. 4.1. Устава). Источниками финансирования деятельности Учреждения являются: средства федерального бюджета; иные поступления, разрешенные законодательством Российской Федерации (п. 5.8. Устава). Учреждение обеспечивает в соответствии с законодательством Российской Федерации (п. 2.5.1. Устава) ведение делопроизводства, документационного обеспечения и электронного документооборота. Юридический адрес: РФ, 350080, 

<

адрес>. Место нахождения Учреждения: 

<

адрес>. Проверка проведена в соответствии с требованиями ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Порядка организации и осуществления внутреннего финансового контроля в Федеральной службе исполнения наказаний, Регламента организации и осуществления ведомственного финансового контроля в Федеральной службе исполнения наказаний». Проверка начата ДД.ММ.ГГГГ и окончена ДД.ММ.ГГГГ. Ответственными должностными лицами за финансово-хозяйственную деятельность в проверяемом периоде являлись ФИО19 - начальник ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, ФИО3 С.Н. - заместитель начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3; ФИО41 Т.И. - начальник ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, ФИО35 Е.В. - главный бухгалтер бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3; Свидетель №12 - врио главного бухгалтера бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3; ФИО85 - заместитель главного бухгалтера бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, ФИО13 Е.А. - экономист по финансовой работе бухгалтерии. В ходе проверки установлены нарушения и несоответствия в финансово-хозяйственной деятельности ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3. Так, в ходе проверки установлено, что в нарушение ст. 10 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 63-ФЗ «Об электронной подписи» не обеспечена конфиденциальность ключей электронных подписей. В частности, допущено незаконное использование с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ключей электронных подписей, принадлежащих руководителю ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 С.В., который на основании ФИО2ФИО3 по КК от ДД.ММ.ГГГГ №-лс уволен из УИС. Кроме того, установлено, что электронная цифровая подпись руководителя ФКУЗ МСЧ-23 ФИО11 Т.И. была сохранена на компьютерах, размещенных в бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, с возможностью ее свободного использования работниками бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3. В нарушение требований п. 4 ст. 242 БК РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 145-ФЗ неиспользованные получателями бюджетных средств, остатки бюджетных средств в 2020 году по КБК 0901 4230392501 131 на общую сумму 80 000,0 рублей, по КБК 0901 4230390059 134 на общую сумму 40 125,79 рублей, находящиеся не на едином счете бюджета, не позднее двух последних рабочих дней текущего финансового года не перечислялись получателями бюджетных средств на единый счет бюджета, а необоснованно выплачивались сотрудникам ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 (начисление осуществлялось общей суммой без разбивки по контрагентам) и выдавались под отчет. Возврат подотчетных денежных средств произведен только ДД.ММ.ГГГГ. При проверке кассовых операций за 2021 годы установлено, что фактически денежные средства в сумме 335 334,07 рублей установленным порядком в кассу Учреждения не поступали, из кассы Учреждения для зачисления на лицевой счет не получались. Приходные и расходные кассовые документы отсутствуют. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражение в бухгалтерском учете поступления в феврале 2021 на лицевой счет № денежных средств в сумме 335 334,07 рублей не осуществлялось. Сотрудниками бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23-ФИО3, составляющими квартальную отчетность, в целях сокрытия реального поступления в 1 квартале 2021 года денежных средств в сумме 335 334,07 рублей на лицевой счет №, в Отчете ф. 0503127 ФКУЗ МСЧ-23 на ДД.ММ.ГГГГ заклеили бумагой с напечатанными цифрами, не соответствующими действительности строки 1, 3 в графе 5 «Исполнено через финансовые органы» и внесли изменения в Отчет ф. 0531787 ФКУЗ МСЧ-23. Согласно данным, отраженным в кассе за ДД.ММ.ГГГГ (Дело № «Касса», начато ДД.ММ.ГГГГ, окончено ДД.ММ.ГГГГ) в кассу Учреждения по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером ФКУЗ МСЧ-23 ФИО35 Е.В., кассиром ФИО42 Е.А. внесены денежные средства сотрудниками ФКУЗ МСЧ-23, в том числе: ПКО № на сумму 1 687,0 рублей от ФИО86 «Возврат излишне выплаченного довольствия в 2020 году по акту ревизии ФХД»; ПКО № на сумму 8 474,75 рублей от ФИО87 «Возврат излишне выплаченного довольствия в 2020 году по акту ревизии ФХД»; ПКО № на сумму 137 676,99 рублей от ФИО51 «Возврат излишне выплаченной заработной платы в 2020 году по акту ревизии ФХД»; ПКО № на сумму 121 879,97 рублей от ФИО42 А.Г. «Возврат излишне выплаченной заработной платы в 2020 по акту ревизии ФХД»; ПКО № на сумму 7 244,0 рублей от ФИО42 Е.А. «Возврат излишне выплаченной заработной платы в 2020 по акту ревизии ФХД»; ПКО № на сумму 40 950,0 рублей от ФИО42 Е.А. «Возврат излишне выплаченной заработной платы в 2021 по акту ревизии ФХД»; ПКО № на сумму 4 653,23 рублей от ФИО88 «Возврат излишне выплаченной заработной платы в 2020 по акту ревизии ФХД»; ПКО № на сумму 20 678,88 рублей от ФИО13 Е.А. «Возврат излишне выплаченного пособия по уходу за ребенком в 2020 по акту ревизии ФХД». Общая сумма возврата денежных средств за прошлые периоды составила 302 294,82 рублей и за 2021 - 40 950,0 рублей. Таким образом, за счет не проведения документально в феврале 2021 через кассу ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 и бухгалтерский учет возврата денежных средств прошлых периодов на общую сумму 335 334,07 рублей с фактическим зачислением их на лицевой счет №, главным бухгалтером ФКУЗ МСЧ-23 ФИО4 Е.В., кассиром ФКУЗ МСЧ-23 ФИО12 Е.А. осуществлено присвоение денежных средств в июне 2021 в сумме 335 334,07 рублей, полученных из кассы Учреждения и не зачисленных на лицевой счет ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3. Главным бухгалтером ФКУЗ МСЧ-23 ФИО4 Е.В., кассиром ФКУЗ МСЧ-23 ФИО12 Е.А. осуществлено присвоение денежных средств в июне 2021 года в сумме 40 950,0 рублей, полученных из кассы Учреждения и не зачисленных на лицевой счет ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, а в общей сумме 376 284, 07 рублей. В 2020 сотрудниками бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 на основании документов, искажающих правдивую информацию и включающих факты, способствующие в лучшую сторону изменить материальное положение, вместо работников ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, которым фактически положенные выплаты не произведены, произведены на основании заявок на кассовый расход, подписанных электронной цифровой подписью начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 С.В., заместителя главного бухгалтера ФКУЗ МСЧ-23 ФИО5 Н.Е., незаконные перечисления денежных средств на общую сумму 651 581,47 рублей на расчетные счета сотрудников и работников ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, в том числе: ФИО35 Е.В. в сумме 274 890,55 рублей, ФИО36 Н. Е. в сумме 265 239,45 рублей, ФИО38 Е.С. в сумме 63 228,84 рублей, ФИО8 Е. В. в сумме 48 222,63 рублей, а в общей сумме 651 581 рубль 47 копеек. В феврале 2021 сотрудниками бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 главным бухгалтером ФИО35 Е.В., старшим бухгалтером ФИО38 Е.С. путем подложного документа (Список перечисляемой в банк зарплаты № от ДД.ММ.ГГГГ) с измененными данными произведено неправомерное перечисление денежных средств ФИО38 Е.С. в сумме 199 379,0 рублей. В марте 2021 сотрудниками бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 путем подложного документа (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ) вместо ФИО89 произведено неправомерное перечисление денежных средств ФИО38 Е.С. в сумме 169 140,91 рублей. В ходе проверки в ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 установлены многочисленные факты грубого нарушения требований с п. 41, п. 42, п. 45.2 Инструкции в 2021 – 2022, в части несоответствия электронной копии ФИО95, размещенного в СЭД УИС – ФИО95, вшитым в номенклатурные дела (расхождения данных в наименование ФИО95, количества листов, текста, ФИО сотрудников, работников, денежных средств, полагающихся к выплате). На основании документов, искажающих правдивую информацию и включающих факты, способствующие в лучшую сторону изменить материальное положение, произведены незаконные перечисления денежных средств на расчетные счета сотрудников и работников ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, на основании заявок на кассовый расход, подписанных электронной цифровой подписью начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 С.В., главного бухгалтера ФКУЗ МСЧ-23 ФИО4 Е.В., в том числе с использованием подложных документов. Кроме того, установлено, что на основании документов, искажающих правдивую информацию и включающие факты, способствующие в лучшую сторону изменить материальное положение, произведены незаконные перечисления денежных средств на расчетные счета сотрудников и работников ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3. На основании документов (ФИО95 по личному составу) не соответствующих действительности и при фактическом ознакомлении главным бухгалтером ФКУЗ МСЧ-23 ФИО4 Е.В. с электронной копией ФИО95, размещенных в СЭД УИС, произведено неправомерное начисление и последующее перечисление денежных средств. В нарушение требований п. 3 ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении порядка обеспечения денежным довольствием сотрудников уголовно-исполнительной системы Российской Федерации» сотрудниками бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 при отсутствии ФИО95 руководителя (начальника учреждения), являющегося основанием для выплаты денежного довольствия, при отсутствии начисления денежного довольствия (разовой премии) в карточках-справках, в расчетных ведомостях, в декабре 2021 произведено неправомерное перечисление денежных средств сотрудникам ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3. Неправомерное перечисление денежных средств при отсутствии оснований, на расчетные счета сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФИО4 Е.В., ФИО36 Н.Е., Свидетель №13, ФИО56, ФИО57, ФИО58, ФИО60, ФИО49, на основании ЗКР, подписанных электронной цифровой подписью начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 С.В., главного бухгалтера ФКУЗ МСЧ-23 ФИО4 Е.В., составило 948 165,3 рублей. ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 представлены своды по начислению денежного довольствия и заработной платы за 2020 – 2022, сформированные на бумажном носителе и подписанные бухгалтером ФКУЗ МСЧ-23 ФИО4 Е.В., старшим лейтенантом внутренней службы ФИО85, врио главного бухгалтера ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, экономистом ФКУЗ МСЧ-23 ФИО13 Е.А., данные по начислению в которых не соответствуют данным, отраженным в электронных файлах. Согласно данным бухгалтерского учета сотрудниками бухгалтерии в мае 2023 внесены незаконные изменения в начисление заработной платы работникам ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 в расчетные ведомости за 2022 на общую сумму 5 668 361,54 рублей. ДД.ММ.ГГГГ представлены измененные в мае 2023 сводные расчетные ведомости по начислению заработной платы работникам ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 за 2022. Документы, подтверждающие правомерность доначисления денежных средств за сложность, напряженность работникам ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 за 2022 отсутствуют. Согласно данным бухгалтерского учета сотрудниками бухгалтерии в мае 2023 внесены незаконные изменения в начисление денежного довольствия сотрудникам и работникам ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 в расчетные ведомости за 2022 на общую сумму 2 255 650,0 рублей. ДД.ММ.ГГГГ представлены измененные в мае 2023 сводные расчетные ведомости по начислению денежного довольствия сотрудникам ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 за 2022. Документы, подтверждающие правомерность начисления денежных средств по разовым премиям сотрудникам и работникам ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 за 2022, отсутствуют. Согласно данным бухгалтерского учета сотрудниками бухгалтерии в мае 2023а внесены незаконные изменения в начисление денежного довольствия работникам ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 в расчетные ведомости за 2022 на общую сумму 131 412,0 рублей. Документы, подтверждающие правомерность начисления денежных средств за сложность, напряженность работникам ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 за 2022 отсутствуют. В ходе проверки в ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 установлены многочисленные факты грубого нарушения требований с п. 41, п. 42, п. 45.2 Инструкции в 2022, в части несоответствия электронной копии ФИО95, размещенного в СЭД УИС – ФИО95, вшитым в номенклатурные дела (расхождения данных в наименование ФИО95, количества листов, текста, ФИО сотрудников, работников, денежных средств, полагающихся к выплате) Установлено, что сотрудниками бухгалтерии ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 на основании документов, искажающих правдивую информацию и включающих факты, способствующие в лучшую сторону изменить материальное положение, при отсутствии начисления денежных средств, произведены на основании заявок на кассовый расход, подписанных электронной цифровой подписью начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 С.В., (в том числе незаконно подписанных в течении 4-х месяцев ЭЦП ФИО3 С.В. в связи с его увольнением ДД.ММ.ГГГГ), начальника ФКУЗ МСЧ-23 ФИО11 Т.И., главного бухгалтера ФКУЗ МСЧ-23 ФИО4 Е.В., незаконные перечисления денежных средств на расчетные счета сотрудников и работников ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3. По итогам проверки установлено, что вышеперечисленными способами совершены незаконные действия, которыми ФИО3 причинен ущерб в общей сумме 12 957 920 рублей 30 копеек, что следует из заключения (справки), составленной по итогам проведенной проверки в ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 (т.9, л.д.3-11).

Из показаний свидетеля ФИО49 следует, что в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 она работает примерно с сентября 2014 по настоящее время в должности старшего бухгалтера. В 2020 начальником был ФИО3 С.В., после него ФИО19, после которой ФИО41 Т.И. Она получала заработную плату на банковский счет банка «Сбербанк». В Учреждении предусмотрены премии и надбавки за сложность и напряженность. Премии ей выплачивались в течение года и по окончании года. Для начисления премий начальством издавались ФИО95, на основании которых выплачивались премии. В период с 2020 по конец июля 2022 ей приходили премии, из которой половину она была вынуждена обналичить и вернуть главному бухгалтеру ФИО35 ФИО26 Учреждения организовывались совещания, на которых присутствовали начальники отделов, после чего до сведения начальников отделов доводилось о том, что Учреждение нуждается в закупке каких-либо предметов, канцелярских принадлежностей, бумаги, медицинских препаратов, и иных необходимых для работы принадлежностей, а также для оплаты штрафов, наложенных на ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО10 и Росздравнадзором. Начальником принято решение о том, что деньги на указанные нужды будут получаться с сотрудников учреждения, путем начисления им премий и последующего сбора денег. От полученной премии сдавалось примерно 40 – 60 %. Она по указанию руководства сдавала часть премий на нужды Учреждения. Таким образом, работники обналичивали часть полученных денег, поступивших на их зарплатные счета и отдавали главному бухгалтеру для нужд Учреждения. Точных сумм, которые она сдавала, она назвать не может из-за давности. Какие суммы сдавали другие работники Учреждения, она не знает. Каким образом, создавались ФИО95 о начислении премий, надбавок и кто определял количество начисляемых денег и количество % для надбавок за сложность и напряженность она не знает. ФИО35 Е.В. ей не говорила, для каких конкретно целей сдаются деньги. Учреждение действительно постоянно нуждалось в покупке большого количества бумаги, канцелярских принадлежностей, ремонта принтеров, заправки и покупки картриджей, оплаты штрафов. После того, как сдавались деньги, все это закупалось и передавалось в работу. Из начисленных денежных средств (в 2021 году - 123 968,00 рублей, 49 562,00 рублей и 99 045, 30 рублей, а всего 272 575, 30 рублей) в виде премий часть денег (примерно от 40% до 60 %) она возвращала в наличном виде главному бухгалтеру ФИО35 Е.В. по ее указанию, оставшиеся деньги ФИО35 Е.В. разрешила ей оставить себе. Сдачи денежных средств после получения премий ФИО35 Е.В. обосновывала необходимостью решения вопросов ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3. О том, что данные премии были начислены незаконно, и ФИО95 о начислении данных премий были подделаны, она не знала (т.6, л.д.117-121).

Из показаний свидетеля ФИО52 следует, что с 2011 по 2022 она работала в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 в должности старшего провизора. В ее должностные обязанности входило лицензирование аптек, организация фармацевтического порядка, прием, оприходование товара, проведение инвентаризации, формирование и сдача отчета в бухгалтерию, а также исполнение иных должностных обязанностей, согласно ее должностной инструкции. Она являлась сотрудником из числа гражданского персонала, то есть вольнонаемным работником. Во время своей работы она получала заработную плату в размере примерно до 50 000 рублей. В эту сумму входил оклад, надбавки за сложность и напряженность, доплаты за выслугу лет и доплаты за заботу в медицинском учреждении, а также иные выплаты. Заработная плата ей поступала 2 раза в месяц на банковский счет банка «ВТБ». Своей заработной платой она распоряжалась по своему усмотрению и никому ее не передавала. В Учреждении предусмотрены премии и надбавки. Премии могли быть квартальные и годовые. Никто из сотрудников к ней не обращался с просьбами или требованиями о том, чтобы она сняла поступившие ей на зарплатный счет деньги и в наличном виде вернула деньги (т.8, л.д.249-252).

Из показаний свидетеля ФИО61 следует, что она работала в ФКУЗ МСЧ – 23 ФИО3 примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в должности юрисконсульта 1 категории. ДД.ММ.ГГГГ уволилась по собственному желанию. В 2020 начальником (или врио начальника) был ФИО3 С.В., после него начальником была ФИО19, а после нее ФИО41 Т.И. Ее непосредственным руководителем был старший юрисконсульт юридической службы Свидетель №13 Во время работы ей приходили денежные средства на зарплатную карту, после поступления которых главный бухгалтер учреждения ФИО35 Е.В. говорила ей, что часть от поступивших денег необходимо сдать для нужд Учреждения, какую точно сумму она должна была сдать и сдала сказать не может, так как не помнит, это была сумма в размере до 40% от начисленной (не более). Поступившие деньги обналичивались и сдавались ФИО35 Е.В. ФИО35 Е.В. обосновывала необходимость сдачи денег тем, что на Учреждение надзирающим органом был наложен штраф, который необходимо оплатить своими силами для скрытия выявленных в Учреждении нарушений. Главный бухгалтер ФИО35 Е.В. либо сама говорила о необходимости сдачи денег, либо передавала эту информацию через Свидетель №13 Из суммы премии, ФИО35 Е.В. разрешала ей оставить себе сумму, оставшуюся после сдачи денег. ФИО35 Е.В. ей не рассказывала о том, каким образом данные деньги ей были начислены и на основании каких ФИО95. При этом в ходе разговоров с коллегами она слышала, что они таким же методом обналичивают поступившие премии и возвращают их ФИО35 Е.В. Однако, подробностей она у данных сотрудников не выясняла, конкретных сотрудников назвать затрудняется. Каким образом, создавались ФИО95 о начислении премий, надбавок и кто определял количество начисляемых денег и количество % для надбавок за сложность и напряженность она не знает. О том, что некоторые ФИО95 оказались поддельными, в том числе ФИО95, согласно которым премии и надбавки начислялись ей, она не знала, а узнала лишь после проведения ревизии в 2023 (т.6, л.д.110-114).

Из показаний свидетеля ФИО75 следует, что согласно ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ № (в ред. от ДД.ММ.ГГГГ) «Об утверждении новой системы оплаты труда гражданского персонала федеральных бюджетных и казенных учреждений уголовно-исполнительной системы» (вместе с «Порядком определения должностных окладов руководителей учреждений уголовно-исполнительной системы, их заместителей, главных бухгалтеров», «Инструкцией о порядке, условиях и размерах выплат компенсационного характера, применяемых для гражданского персонала уголовно-исполнительной системы», «Инструкцией о порядке, условиях и размерах выплат стимулирующего характера, применяемых для гражданского персонала уголовно-исполнительной системы», «Порядком формирования и использования фонда оплаты труда гражданского персонала уголовно-исполнительной системы» (зарегистрированного в Минюсте ФИО21 ДД.ММ.ГГГГ №) утверждена инструкция о порядке, условиях и размерах выплат стимулирующего характера, применяемых для гражданского персонала уголовно-исполнительной системы (приложение № к настоящему ФИО95). 

Так, согласно приложения № ФИО95 СИН ФИО21 от ДД.ММ.ГГГГ № следует, что гражданскому персоналу может быть установлена надбавка к должностным окладам (ставкам) за сложность, напряженность, высокие достижения в труде и специальный режим работы.

Надбавка устанавливается ФИО95 руководителя учреждения с указанием конкретного размера на определенный период (не более чем на один год).

Основными условиями для установления надбавки являются: добросовестное исполнение работником своих должностных (трудовых) обязанностей; выполнение работником непредвиденных, срочных, особо важных и ответственных работ; компетентность работника в принятии соответствующих решений.

Руководитель вправе принимать решения в отношении подчиненных работников об изменении размера надбавки до истечения периода, на который она установлена.

Надбавка устанавливается в пределах фонда оплаты труда гражданского персонала и максимальными размерами не ограничивается.

Надбавка гражданскому персоналу учреждений, непосредственно подчиненных ФИО3, с местом дислокации в Москве за обеспечение эффективной деятельности подразделений уголовно-исполнительной системы в размере до 50 процентов должностного оклада (тарифной ставки).

Работникам, владеющим иностранными языками и повседневно применяющим их в практической работе, решением руководителя может устанавливаться надбавка за знание одного языка в размере 10 процентов, за знание двух и более языков - 15 процентов оклада (ставки).

Водителям автомобилей выплачивается ежемесячная надбавка за присвоенную квалификационную категорию в следующих размерах: водителям второго класса - 10 процентов и водителям первого класса - 25 процентов оклада (ставки).

Научно-педагогическим работникам образовательных учреждений высшего профессионального образования устанавливаются надбавки за должность доцента и должность самостоятельно и закрепляются в положении, коллективном договоре (соглашении).

В перечень видов дополнительно оплачиваемых работ может включаться: классное руководство; проверка письменных работ; заведование отделениями, филиалами, учебно-консультационными пунктами, кабинетами, отделами, учебными мастерскими, лабораториями, учебно-опытными участками, интернатами при школе и др.; руководство предметными, цикловыми и методическими комиссиями; проведение работы по дополнительным образовательным программам; организация трудового обучения, профессиональной ориентации и т.д.

Выплата премии осуществляется по итогам работы за определенный период (месяц, квартал, иной период текущего года).

Порядок и условия премирования (периодичность выплаты премии, показатели премирования, условия, при которых работникам могут быть увеличены (снижены) размеры премий или работники могут быть лишены премии полностью) устанавливаются положениями о премировании, утверждаемыми руководителями, по согласованию с профсоюзными органами, исходя из конкретных задач, стоящих перед учреждениями.

Конкретные размеры премий определяются в соответствии с личным вкладом каждого работника в выполнение задач, задач, стоящих перед учреждением, в пределах средств, предусматриваемых на эти цели фондом оплаты труда, и максимальными размерами не ограничиваются.

Выплаты стимулирующего характера, в частности, выплаты за сложность, напряжённость, высокие достижения в труде и специальный режим работы для должностных лиц ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 и в целом для сотрудников ГУ ФИО3 по КК не предусмотрены. 

Однако, в контракте каждого должностного лица, установлены обеспечение денежным довольствием, в который включена денежная премия за добросовестное выполнение должностных обязанностей, которая определена и ее размер установлен ФИО95 от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Порядка выплаты премий за добросовестное выполнение служебных обязанностей сотрудникам уголовно-исполнительной системы Российской Федерации».

Также предусмотрены разовые премии, размер которых определяет сам руководитель/начальник Учреждения, в пределах, выделенных ФИО3 ему денежных средств и верхний предел (максимальный размер премии) нормативно не установлен, то есть начальник, руководствуясь своей должностной инструкцией, законами РФ, а также руководствуясь показателями работника может установить размер премии самостоятельно. 

Согласно приложению «О Порядке выплаты премий за добросовестное выполнение служебных обязанностей сотрудникам уголовно-исполнительной системы Российской Федерации» (утвержден ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ №) следует, что сотрудникам уголовно-исполнительной системы Российской Федерации выплачиваются премии за добросовестное выполнение служебных обязанностей из расчета трех окладов месячного денежного содержания в год. 

Для сотрудников, проходящих испытание и назначенных на должности до присвоения им специальных званий, оклад денежного содержания состоит из месячного оклада в соответствии с замещаемой. Премия выплачивается ежемесячно, за текущий месяц в период с 20 по 25 число, одновременно с выплатой денежного довольствия, из расчета 25 процентов от оклада денежного содержания. Сотрудникам, прослужившим неполный календарный месяц в связи с поступлением на службу, увольнением со службы или переводом в другое учреждение или орган УИС, а также при изменении размера должностного оклада и месячного оклада в соответствии с присвоенным специальным званием, премия исчисляется пропорционально времени исполнения сотрудником служебных обязанностей в соответствующем календарном месяце. В расчетный период для выплаты премии включается время нахождения в служебной командировке, нахождения в отпуске с сохранением денежного довольствия, освобождения сотрудника от выполнения служебных обязанностей в связи с временной нетрудоспособностью. Размер премии за каждый календарный день прохождения службы исчисляется делением полной суммы премии за месяц, определенной в соответствии с пунктом 2 настоящего Порядка, на количество календарных дней в данном месяце.

В пределах средств, выделенных на обеспечение денежным довольствием (за счет экономии денежных средств), сотрудникам (в том числе зачисленным в распоряжение) могут дополнительно выплачиваться денежные премии за добросовестное выполнение служебных обязанностей, достижение высоких результатов в служебной деятельности, а также за успешное выполнение особо сложных и важных задач.

Решение о выплате денежной премии оформляется ФИО95 в отношении:

1) сотрудников учреждений УИС - начальником (руководителем) учреждения УИС либо лицом, временно исполняющим обязанности начальника (руководителя) учреждения УИС;

2) сотрудников территориальных органов ФИО3, начальников и сотрудников учреждений, подведомственных территориальному органу ФИО3, - начальником территориального органа ФИО3 либо лицом, временно исполняющим обязанности начальника территориального органа ФИО3;

3) сотрудников центрального аппарата ФИО3, начальников учреждений, непосредственно подчиненных ФИО3, начальников территориальных органов ФИО3 - директором ФИО3 либо лицом, временно исполняющим обязанности директора ФИО3;

4) всех сотрудников УИС - директором ФИО3 либо лицом, временно исполняющим обязанности директора ФИО3.

Выплата денежной премии сотрудникам допускается в иные сроки, кроме периода, установленного пунктом 2 настоящего Порядка.

Таким образом, работникам ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 при выплате премий (ежемесячной премии и разовой премии) законом не установлен максимальный размер указанных премий, размер премий устанавливается начальником учреждения. 

Надбавка к должностным окладам (ставкам) за сложность, напряженность, высокие достижения в труде и специальный режим работы для гражданских работников устанавливается начальником учреждения, при этом законом не установлен максимальный размер указанных надбавок. 

Надбавка к должностным окладам (ставкам) за сложность, напряженность, высокие достижения в труде и специальный режим работы для должностных лиц не предусмотрен (т.10, л.д.11-17).

Помимо показаний представителя потерпевшего и свидетелей вина подсудимой ФИО35 Е.В. в инкриминируемом ей преступлении подтверждается следующими материалами уголовного дела:

- справкой об исследовании №и от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой следует, что подписи от имени ФИО3 С.В., расположенные в строке «Врио начальника подполковник внутренней службы» в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о выплате премии гражданскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о выплате премии аттестованным сотрудникам, в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о выплате премии гражданскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 ФИО27, вероятно выполнены самим ФИО3 С.В. Решить вопрос в категорической форме не представилось возможным ввиду недостаточного количества представленного сравнительного материла. Подписи от имени ФИО3 С.В., расположенные в строке «Врио начальника подполковник внутренней службы» в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ об оплате компенсации за работу сверх установленной законом продолжительности рабочего времени, в ФИО95 №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ о выплате премии аттестованным сотрудникам, в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о выплате доплаты к должностному окладу гражданскому персоналу, в ФИО95 №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ о выплате премии гражданскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ об оплате компенсации за работу сверх установленной законом продолжительности рабочего времени, в ФИО95 №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ о выплате премии гражданскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о выплате премии аттестованным сотрудникам, в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о выплате доплаты к должностному окладу гражданскому персоналу, выполнены не самим ФИО3 С.В., а другим лицом с подражанием какой-то его личной подписи. Подписи от имени ФИО41 Т.И., расположенные в строке «Врио начальника полковник внутренней службы» в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о поощрительной выплате медицинскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о выплате премии аттестованным сотрудникам, в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о выплате премии аттестованным сотрудникам, в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о выплате премии аттестованным сотрудникам, выполнены самой ФИО41 Т.И. Подписи от имени ФИО41 Т.И., расположенные в строке «Врио начальника полковник внутренней службы» в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о переводе ФИО62, в ФИО95 №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о выплате премии аттестованным сотрудникам, вероятно выполнены не самой ФИО41 Т.И., а другим лицом с подражанием какой-то её личной подписи. Решить вопрос в категорической форме не представилось возможным ввиду недостаточного количества представленного сравнительного материла (т.2, л.д.106-114);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (Заключение эксперта по материалам проверки КРСП № пр-23), согласно которому следует, что подписи от имени ФИО3 С.В., расположенные: в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате доплаты к должностному окладу гражданскому персоналу»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «Об оплате компенсации за работу сверх установленной законом продолжительности рабочего времени»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате премии аттестованным сотрудникам»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате доплаты гражданскому персоналу»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате премии гражданскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «Об оплате компенсации за работу сверх установленной законом продолжительности рабочего времени»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате премии гражданскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате доплаты гражданскому персоналу»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате премии аттестованным сотрудникам»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате доплаты гражданскому персоналу», выполнены не ФИО35 Е.В., не ФИО36 Н.Е., не Свидетель №13, не ФИО45 Е.М., не ФИО13 Е.А., а ФИО90

Подпись от имени ФИО3 С.В., расположенная в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате премии аттестованным сотрудникам», не ФИО3 С.В., а другим лицом с подражанием какой-то несомненной подписи ФИО3 С.В. Установить, кем, ФИО35 Е.В., ФИО36 Н.Е., Свидетель №13, ФИО45 Е.М., ФИО13 Е.А. выполнены подписи от имени ФИО3 С.В., выполнена подпись от имени ФИО3 С.В., расположенная в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате премии аттестованным сотрудникам», не представилось возможным. 

Подписи от имени ФИО41 Т.И., расположенные: в ФИО95 о поощрительной выплате медицинскому персоналу ФКУЗ МСЧ - 23 ФИО3 №ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О поощрительной выплате медицинскому персоналу ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О переводе ФИО62»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате премии аттестованным сотрудникам»; в ФИО95 №-J1С от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате премии аттестованным сотрудникам»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате премии аттестованным сотрудникам»; в ФИО95 №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате премии аттестованным сотрудникам», выполнены не ФИО35 Е.В., не ФИО36 Н.Е., не Свидетель №13, не ФИО45 Е.М., не ФИО13 Е.А., а ФИО41 Т.И. (т.3, л.д.16-29);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого проведен обыск в жилище по адресу: 

<

адрес>. В ходе проведения обыска были обнаружены и изъяты: мобильный телефон марки «Honor» в корпусе синего цвета, блокнот серого цвета с рукописными записями (т.6, л.д.129-134);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого проведен обыск в жилище по адресу: 

<

адрес>. В ходе проведения обыска были обнаружены и изъяты: мобильный телефон «Samsung Galaxy Note 20 Ultra» в корпусе бронзового цвета, мобильный телефон «Xiaomi 11 T» в корпусе синего цвета, блокнот с надписью: «СОЧИ», 2 сшива документов, файл с документами, счет фактуры в файле (т.6, л.д.149-154);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого проведен обыск в жилище по адресу: 

<

адрес>. В ходе проведения обыска были обнаружены и изъяты: мобильный телефон «iPhone 14 Pro Max» в корпусе фиолетового цвета и ноутбук «MSI» в корпусе черного цвет (т.6, л.д.169-173);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого проведен обыск в жилище по адресу: 

<

адрес>. В ходе проведения обыска были обнаружены и изъяты: мобильный телефон «iPhone 13» в корпусе белого цвета, мобильный телефон «iPhone Xr» в корпусе черного цвета (т.6, л.д.201-206);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого проведен обыск в жилище по адресу: 

<

адрес>. В ходе проведения обыска были обнаружены и изъяты: мобильный телефон «Honor» в корпусе золотого цвета, блокнот с обложкой коричневого цвета, блокнот с обложкой черного цвета, блокнот с обложкой серого цвета, бланки карты, листы формата А4, выписки, справки (т.6, л.д.227-232);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: блокнот с обложкой коричневого цвета, блокнот с обложкой черного цвета, блокнот с обложкой серого цвета, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в жилище по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотра указанных предметов, сведений о хищении денежных средств ФИО35 Е.В. из ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 не обнаружено (т.6, л.д.233-236);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: мобильный телефон «Honor 8X» в корпусе синего цвета, блокнот серого цвета с рукописными записями, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в жилище по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотра, сведений о хищении денежных средств ФИО35 Е.В. из ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, не обнаружено (т.7, л.д.1-9);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: мобильный телефон «iPhone 14 Pro Max» в корпусе фиолетового цвета и ноутбук «MSI» в корпусе черного цвета, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в жилище по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотра мобильного телефона «iPhone 14 Pro Max» в корпусе фиолетового цвета установлено, что в приложении-мессенджере «WhatsApp» имеется фрагмент переписки между ФИО91 и ФИО92 следующего содержания: 

ФИО36 Н.Е.:

- У ФИО1 паника, не могу с ней справиться

ФИО35 Е.В.:

- Успокойся, мы ничего не украли, все будет нормально

ФИО36 Н.Е.:

- Я очень на это надеюсь. У ФИО1 жуткий страх, и нарастает.

ФИО35 Е.В.:

- Я просто уже прошла эту стадию с истерикой и тд... Все будет хорошо, попей афабазол)

- У ФИО1 давление херачит 174/110, скорую вызывали, сейчас на приёме у врача

ФИО36 Н.Е.:

- Офигеть

- Это все на нервах, у ФИО1 тоже давление усилилось

ФИО35 Е.В.:

- Естественно

ФИО36 Н.Е.:

- Я сегодня проснулась ночью в страхе, что могу потерять пенсию, что мне не дадут усыновить ребенка....

ФИО35 Е.В.:

- Да перестань ты ерунду говорить, за что это сделают?

ФИО36 Н.Е.:

- Ну, за эти ведомости

- Если судимость

ФИО35 Е.В.:

- Заставят вернуть, скорее всего

ФИО36 Н.Е.:

- Да хоть сегодня

ФИО35 Е.В.:

- ????

ФИО36 Н.Е.:

- Можете говорить?

ФИО36 Н.Е.:

- Доброе утро. Вы сегодня едете на ФИО28? Что им опять надо?

ФИО35 Е.В.:

- Доброе утро, едем к 9.00 с ФИО13, ХЗ че им надо. И ФИО29 с ФИО45 тоже вызывают.

ФИО36 Н.Е.:

- Я думаю, может не поехать, опрос был, образец подписи взяли

- Ну ладно тогда и я не поеду

ФИО35 Е.В.:

- Смотри, конечно, но думаю лучше съездить, чтоб не обострять

Более интересующей информации в ходе осмотра мобильного телефона «iPhone 14 Pro Max», сведений о хищении денежных средств ФИО35 Е.В. не обнаружено. В ходе осмотра ноутбука «MSI» в корпусе черного цвета, сведений о хищении денежных средств ФИО35 Е.В. из ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 не обнаружено (т.7, л.д.10-20); 

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: мобильный телефон «Samsung Galaxy Note 20 Ultra» в корпусе бронзового цвета, мобильный телефон «Xiaomi 11 T» в корпусе синего цвета, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в жилище по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотра сведений о хищении денежных средств ФИО35 Е.В. не обнаружено (т.7, л.д.26-34);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: блокнот с надписью: «СОЧИ», 2 сшива документов, файл с документами, счет фактуры в файле, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотра указанных предметов установлено, что в блокноте с надписью «СОЧИ» имеются рукописные записи с указаниями фамилий работников ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, а также с указаниями числовых значений; в двух сшивах документов, сведений о хищении денежных средств ФИО35 Е.В. из ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 не обнаружено; в файле с документами обнаружены документы с рукописными записями с указаниями фамилий работников ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, а также с указаниями числовых значений; в файле, где расположен счет-фактура, сведений о хищении денежных средств ФИО35 Е.В. из ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 не обнаружено (т.7, л.д.35-71);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: мобильный телефон «iPhone 13» в корпусе белого цвета, мобильный телефон «iPhone Xr» в корпусе черного цвета, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотра сведений о хищении денежных средств ФИО35 Е.В. не обнаружено (т.7, л.д.89-96);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещении СО по ЗО 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес> свидетеля Свидетель №3 был изъят мобильный телефон «Samsun Galaxy A70» в корпусе темно-серого цвета (т.7, л.д.102-108);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен мобильный телефон «Samsun Galaxy A70» в корпусе темно-серого цвета, изъятый в ходе выемки по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотра сведений о хищении денежных средств ФИО35 Е.В. не обнаружено (т.7, л.д.109-116);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: номенклатурные дела ФКУЗ МСЧ 23-ФИО3, а именно: «ФИО95 № по личному составу (лс) за 2022 год», тома № (на 249 листах), № (на 238 листах), № (250 листах), № (на 250 листах), № (на 260 листах), № (249 листах), № (на 131 листе), содержащие в себе ФИО95 с №-лс по №-лс и с №-лс по №-лс, том № (на 250 листах) номенклатурного дела «ФИО95 № по личному составу (лс) за 2021 год», содержащий в себе ФИО95 с №-лс по №-лс, копии ФИО95 из вышеуказанных номенклатурных дел, выгруженные из СЭД Учреждения, распечатанные на листы формата А4 (сшивов бумаги формата А 4), журнал учета законченных дел №, журнал регистрации издаваемых ФИО95 по личному составу № (Том 1), журнал регистрации издаваемых ФИО95 по личному составу № (Том 1). В ходе осмотра указанных предметов, установлены несоответствия бумажного носителя с электронным вариантом документа у следующих ФИО95: №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ, №-л/с от ДД.ММ.ГГГГ. Также выявлены несоответствия в журнале учета законченных производственных дел ФКУЗ МСЧ 23-ФИО27 Росси №, а именно: в журнале имеется отображение данных о 8-м томе номенклатурного дела «ФИО95 № по личному составу (лс) за 2021 год», согласно которых дата окончания ведения указанного тома ДД.ММ.ГГГГ, на момент окончания тома в нем согласно отображенных в журнале данных содержится 129 листов. Фактически на обложке 8-ого тома «ФИО95 № по личному составу (лс) за 2021 год» отображены сведения о наличии в томе 132 листов, опись отсутствует. Даты начала и окончания ведения тома не соответствуют (т.7, л.д.117-151);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрена справка по проверке отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 по 142 листах формата А-4, предоставленной УФИО3 по КК, согласно которой установлена сумма похищенных денежных средств ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 - 12 957 890 рублей (т.7, л.д.157-160);

- вещественными доказательствами по уголовному делу: мобильный телефон «iPhone 14 Pro Max» в корпусе фиолетового цвета, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска по адресу: 

<

адрес> (т.7, л.д.21-24);

- блокнот с надписью: «СОЧИ», 2 сшива документов, файл с документами, счет фактуры в файле, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска по адресу: 

<

адрес> (т.7, л.д.72-75);

- номенклатурные дела ФКУЗ МСЧ 23-ФИО3: «ФИО95 № по личному составу (лс) за 2022 год», тома № (на 249 листах), № (на 238 листах), № (250 листах), № (на 250 листах), № (на 260 листах), № (249 листах), № (на 131 листе), содержащие в себе ФИО95 с №-лс по №-лс и с №-лс по №-лс, том № (на 250 листах) номенклатурного дела «ФИО95 № по личному составу (лс) за 2021 год», содержащий в себе ФИО95 с №-лс по №-лс, копии ФИО95 из вышеуказанных номенклатурных дел, выгруженные из СЭД Учреждения, распечатанные на листы формата А4 (сшивов бумаги формата А 4), журнал учета законченных дел №, журнал регистрации издаваемых ФИО95 по личному составу № (Том 1), журнал регистрации издаваемых ФИО95 по личному составу № (Том 1) (т.7, л.д.152-156);

- справкой по проверке отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 по 142 листах формата А-4, предоставленной УФИО3 по 

<

адрес> (т.7, л.д.161-164);

- заключением эксперта № ЮФ 3/135-24 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следует, что согласно банковской выписке на счет ФИО36 Н.Е. № (номер карты 220220***1573) в ПАО Сбербанк ФИО21 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 поступили денежные средства (денежное довольствие, отпускные, единовременная социальная выплата по Указу Президента РФ, пособие по беременности и родам, пособие при рождении ребенка) в сумме 3 366 081,35 рублей: в 2020 году в сумме 1 056 492,51 рублей; в 2021 году в сумме 1 105 444,80 рублей; в 2022 году в сумме 1 204 144,04 рублей. В банковской выписке в графе «Назначение платежа» не представлена информация, по какому конкретно номеру КБК проводился платеж, в связи с чем исследование проведено по всем произведенным ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 платежам. Согласно банковской выписке на счет ФИО35 Е.В. № (номер карты №) в ПАО Сбербанк ФИО21 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 поступили денежные средства (денежное довольствие, отпускные, заработная плата, единовременная социальная выплата по Указу Президента РФ) в сумме 2 887 235,23 рублей: в 2020 году в сумме 942 238,59 рублей; в 2021 году в сумме 1 089 373,52 рублей; в 2022 году в сумме 855 623,12 рублей. В банковской выписке в графе «Назначение платежа» не представлена информация, по какому конкретно номеру КБК проводился платеж, в связи с чем исследование проведено по всем произведенным ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 платежам. Согласно банковским выпискам на счета ФИО13 Е.А. №, № и № в Филиале № Банка ВТБ (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства от ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 не поступали. Согласно банковской выписке на счет ФИО13 Е.А. № (номер карты 220220***7000) в ПАО Сбербанк ФИО21 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 поступили денежные средства (денежное довольствие и заработная плата) в сумме 1 335 384,63 рублей: в 2022 в сумме 1 335 384,63 рублей. В банковской выписке в графе «Назначение платежа» не представлена информация, по какому конкретно номеру КБК проводился платеж, в связи с чем исследование проведено по всем произведенным ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 платежам. На исследование не представлены бухгалтерские документы, подтверждающие перечисление денежных средств ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 получателю ФИО44 О.В., в связи с чем эксперту не представляется возможным определить сумму денежного довольствия, перечисленного по КБК № 111 (гражданский персонал) на расчетный счет гражданского сотрудника ФКУЗ МСЧ-23 ФИО15 О.В. в период с 2020 по 2022. На исследование не представлены бухгалтерские документы, подтверждающие перечисление денежных средств ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 получателю ФИО45 Е.М., в связи с чем эксперту не представляется возможным определить сумму денежного довольствия, перечисленного по КБК № 111 (гражданский персонал) на расчетный счет гражданского сотрудника ФКУЗ МСЧ-23 ФИО16 Е.М. в период с 2020 по 2022 (т.7, л.д.173-190).

Все представленные суду доказательства являются допустимыми, поскольку добыты в соответствии с требованиями и нормами уголовно-процессуального законодательства, нарушений указанных норм закона, влекущих признание их недопустимыми, не установлено.

Допустимость, относимость и достоверность указанных выше доказательств у суда сомнений не вызывает, а их совокупность подтверждает доказанной вину подсудимой ФИО35 Е.В. в совершении инкриминируемого ей преступления.

Показания свидетелей взаимодополняют друг друга и согласуются между собой и с признательными показаниями подсудимой, при этом, объективно подтверждаются всеми собранными по делу доказательствами. 

Суд, с учетом обстоятельств дела, установленных в судебном заседании, считает, что вина подсудимой установлена и полностью доказана, а ее действия суд квалифицирует по ч.4 ст.159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При назначении наказания судом учитывается характер и степень общественной опасности содеянного, относящегося к тяжким преступлениям, а так же личность подсудимой, положительно характеризующейся по месту жительства и работы, не состоящей на учетах в психиатрическом и наркологическом диспансерах, участвующей в благотворительной деятельности.

Обстоятельствами, смягчающими ответственность, в соответствии с п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ суд признает явку с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ - признание вины и раскаяние, а также возмещение причиненного ущерба в размере 597 178 рублей 60 копеек.

Отягчающих ответственность обстоятельств судом не установлено.

Принимая во внимание цели и основополагающий принцип назначения наказания, а так же влияния назначенного наказания на исправление подсудимой, условия жизни ее семьи, суд считает возможным для ее исправления назначить наказание с применением ст. 73 УК РФ без реальной изоляции ее от общества в виде условного лишения свободы, поскольку цели и задачи уголовного наказания могут быть достигнуты путем установления контроля за осужденной и выполнения ею определенных обязанностей в период испытательного срока.

Оснований для применения дополнительных видов наказаний, предусмотренных санкцией ч.4 ст.159 УК РФ в виде штрафа и ограничения свободы суд не усматривает.

Обстоятельств, позволяющих прийти к выводу о возможности применения ч. 6 ст. 15 УК РФ и снижения категории преступления на менее тяжкое, судом не установлено.

Представителем ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 заявлен гражданский иск к ФИО35 Е.В. о взыскании в пользу ФИО3 материального ущерба в размере 12 957 890, 30 рублей.

Разрешая вопрос по заявленному иску, суд учитывает, что преступление совершено ФИО35 Е.В. в составе преступной группы из числа сотрудников ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство. Согласно обвинительному заключению на расчетный счет ФИО35 Е.В. поступили безосновательные выплаты в размере 597 178, 60 рублей. Из показаний ФИО35 Е.В. следует, что у нее осталось 60 % от этой суммы – 280 012,08 рублей, которыми она распорядилась по своему усмотрению, а оставшиеся денежные средства она передавала начальникам. ФИО35 Е.В. также пояснила, что в схеме хищения при оформлении премий на ее имя она не участвовала, она получала денежные средства при перечислении денежных средств на ее расчетный счет.

При таких обстоятельствах, установление точного размера материального ущерба по гражданскому иску к ФИО35 Е.В. требует дополнительного доказывания и проведения расчетов, в связи с чем суд оставляет гражданский иск без рассмотрения, что не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.307-310 УПК РФ, 

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО17 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, и назначить ей наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы.

На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО35 Е.В. наказание считать условным с испытательным сроком 3 (три) года, обязав осужденную не менять постоянного места жительства без уведомления органов, осуществляющих контроль за условно осужденными и ежемесячно один раз в месяц являться в указанные органы на регистрацию.

Меру пресечения ФИО35 Е.В. до вступления приговора в законную силу не изменять – подписка о невыезде, после вступления приговора в законную силу - отменить.

Гражданский иск ФКУЗ МСЧ-23 ФИО3 к ФИО18 о взыскании материального ущерба в размере 12 957 890, 30 рублей – оставить без рассмотрения, разъяснив потерпевшему право обратиться с данными требованиями в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства:

- мобильный телефон «iPhone 14 Pro Max» в корпусе фиолетового цвета, хранящийся в камере хранения вещественных доказательств СО по ЗО г. Краснодар СУ СК РФ по КК по адресу: 

<

...> – вернуть свидетелю ФИО36 Н.Е.;

- блокнот с надписью: «СОЧИ», 2 сшива документов, файл с документами, счет фактуры в файле – хранящийся в камере хранения вещественных доказательств СО по ЗО 

<

адрес> СУ СК РФ по КК по адресу: 

<

адрес> – вернуть по принадлежности ФИО13 Е.А.;

- номенклатурные дела ФКУЗ МСЧ 23-ФИО3: «ФИО95 № по личному составу (лс) за 2022 год», тома № (на 249 листах), № (на 238 листах), № (250 листах), № (на 250 листах), № (на 260 листах), № (249 листах), № (на 131 листе), содержащие в себе ФИО95 с №-лс по №-лс и с №-лс по №-лс, том № (на 250 листах) номенклатурного дела «ФИО95 № по личному составу (лс) за 2021 год», содержащий в себе ФИО95 с №-лс по №-лс, копии ФИО95 из вышеуказанных номенклатурных дел, выгруженные из СЭД Учреждения, распечатанные на листы формата А4 (сшивов бумаги формата А 4), журнал учета законченных дел №, журнал регистрации издаваемых ФИО95 по личному составу № (Том 1), журнал регистрации издаваемых ФИО95 по личному составу № (Том 1), хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СО по ЗО 

<

адрес> СУ СК РФ по КК по адресу: 

<

адрес> – вернуть по принадлежности в УФИО3 по 

<

адрес>.

Апелляционная жалоба, представление на приговор могут быть поданы в течение 15 суток со дня постановления приговора, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора с соблюдением требований ст.389.6 УПК РФ.

Апелляционная жалоба, представление приносятся через Октябрьский районный суд 

<

адрес> в судебную коллегию по уголовным делам 

<

адрес>вого суда.

Судья –