Уголовное дело № 1-506/2021

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

21 июля 2021 года г.Ростов-на-Дону

Октябрьский районный суд г.Ростова-на-Дону в составе председательствующего судьи Гончарова И.И.,

при секретаре судебного заседания Воробьевой А.С.,

с участием государственного обвинителя помощника прокурора Октябрьского района г.Ростова-на-Дону Гладченко К.А.,

подсудимого ФИО1,

защитника-адвоката Мудрых В.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1, ... г. года рождения, уроженца 

<

...>, гражданина РФ, зарегистрированного по адресу: 

<

...>, проживающего по адресу: 

<

...>, образование высшее, холостого, имеющего ребенка ... г. года рождения, работающего генеральным директором ООО «...», военнообязанного, не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, являясь генеральным директором ООО «...» ИНН №, в период с 05.08.2014 года фактически исполнял обязанности руководителя ООО «...» (далее – ООО «...») ИНН №, юридический адрес: 

<

...>, состоящего на налоговом учете в ИФНС России по Октябрьскому району г.Ростова-на-Дону по адресу: 

<

...>.

ФИО1, являясь лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета, за полную и своевременную уплату налогов и сборов ООО «...», а также являясь единственным распорядителем денежных средств предприятия, имея умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное в крупном размере, знал о том, что у ООО «...» имеется недоимка по налогам и страховым взносам в крупном размере, по состоянию на 01.10.2020 года в сумме 8 587 375,42 рублей, знал о том, что на расчетных счетах ООО «...» находятся инкассовые поручения, выставленные ИФНС России по Октябрьскому району г.Ростова-на-Дону на списание денежных средств с расчетных счетов организации для уплаты недоимки по налогам, также знал о том, что ИФНС России по Октябрьскому району г.Ростова-на-Дону приостановлены операции по расчетным счетам организации для уплаты недоимки по налогам и страховым взносам, и в случае поступления денежных средств на расчетный счет ООО «...», они будут направлены на погашение недоимки по налогам и страховым взносам.

ФИО1, фактически выполняя обязанности руководителя ООО «...», в период времени с 02.10.2020 года по 11.12.2020 года, находясь по адресу: 

<

...>, имея реальную возможность погасить имеющуюся недоимку по налогам, зная о том, что уплата недоимки по налогам является первоочередной, действуя умышленно, в нарушение действующего законодательства РФ, совершал сокрытие денежных средств ООО «...» в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам при следующих обстоятельствах.

ФИО1, зная об имеющейся у предприятия задолженности по налогам и страховым взносам в сумме 8 587 375,42 рублей, действуя в нарушение пп.1 п.1 ст. 23, ст.ст. 45, 46, 76 Налогового кодекса РФ, ст. 855 Гражданского кодекса РФ и осознавая, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «...» все денежные средства, в порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 76 Налогового кодекса РФ будут направлены на погашение имеющейся недоимки по налогам и страховым взносам, с целью сокрытия указанных денежных средств от уплаты недоимки по налогам и страховым взносам, осуществлял реализацию продукции, произведенной ООО «...», в адрес подконтрольного ему ООО «...» ИНН № (далее – ООО «...»), в котором ФИО1 является единственным учредителем и генеральным директором, при этом, оплату за продукцию, поставленную ООО «...», ООО «...» по единоличному решению ФИО1 не производило.

ФИО1, с целью осуществления расчетов с кредиторами ООО «...», а также продолжения осуществления предпринимательской деятельности данной организации, посредством дачи указаний бухгалтеру ООО «...» Свидетель №4, не осведомленной о его преступном умысле, об осуществлении платежей с расчетного счета ООО «...», минуя расчетные счета ООО «...», на счета поставщиков данной организации. Так, на расчетные счета поставщиков ООО «...» в период времени с 02.10.2020 года по 11.12.2020 года, минуя расчетные счета данной организации, с расчетного счета ООО «...» №, открытого в АО «Альфа-Банк», были перечислены денежные средства в общей сумме 21 827 523,64 рубля с указанием в назначении платежей: «за ООО «...» ИНН №».

Таким образом, ФИО1, зная о том, что у ООО «...» имеется задолженность перед бюджетами по состоянию 01.10.2020 года в сумме 8 587 375,42 рублей, что является крупным размером, путем использования расчетного счета подконтрольной ему организации – ООО «...», не обремененного исполнительными документами налогового органа, минуя расчетные счета ООО «...», операции по которым закрыты в расходной части на основании решений налогового органа о приостановлении операций по счетам, и к которым предъявлены инкассовые поручения на уплату недоимки по налоговым платежам и страховым взносам в бюджет Российской Федерации, инициировал расчеты с поставщиками ООО «...» с назначением платежей «за ООО «...» ИНН №», чем сокрыл денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, на общую сумму 21 827 523,64 рубля, что является крупным размером, поскольку превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, тем самым, осуществив действия по воспрепятствованию ИФНС России по Октябрьскому району г. Ростова-на-Дону принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом РФ.

Своими действия ФИО1 совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст.199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, совершенное в крупном размере.

В судебном заседании подсудимый и его защитник заявили ходатайство о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа по тем основаниям, что ФИО1 возместил ущерб в полном объеме, полностью погасив от ООО «...» задолженность (недоимку) по уплате в бюджет РФ налогов и сборов, что подтверждается представленными в суд платежными поручениями ООО «...» на сумму 14 049 513 рублей и справками ИФНС России по Октябрьскому району г.Ростова-на-Дону об отсутствии задолженности ООО «...» по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах по состоянию на 25.05.2021 года, на 11.06.2021 года. ФИО1 не судим, ранее к уголовной ответственности не привлекался, 24.04.2021 года оказал благотворительную помощь Администрации Глубокинского городского поселения путем приобретения и передачи строительных материалов на общую сумму 100 000 рублей, а 29.04.2021 года оказал благотворительную помощь администрации Бессергеневского сельского поселения путем приобретения и передачи строительных материалов на общую сумму 40 000 рублей, чем принял меры к заглаживанию причиненного вреда.

С доводами о назначении судебного штрафа не согласился государственный обвинитель, предложил отказать в удовлетворении заявленного ходатайства.

Выслушав мнения сторон, проверив доводы ходатайства и представленные в его обоснование документы о принятии мер к возмещению ущерба и заглаживанию причиненного вреда, суд принимает во внимание, что событие преступления установлено, а сведения об участии ФИО1 в совершенном преступлении соответствуют фактическим обстоятельствам дела, подтверждаются доказательствами, собранными по уголовному делу и представленными в суд, сомнений в их достоверности и допустимости у суда не возникло.

Согласно положениям ст.76.2 УК РФ, основания освобождения от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа распространяются на все виды преступлений небольшой и средней тяжести независимо от того, каким является объект преступления и предмет преступного посягательства, чьим правам и интересам уголовно наказуемым деянием причинен ущерб. Таким образом, прекращение уголовного дела по вышеуказанному основанию не исключается и в отношении обвиняемого, деянием которого одновременно причинен вред потерпевшему, а также охраняемым законом интересам общества и государства, при условии, что это деяние отнесено к категории небольшой или средней тяжести, а причиненный преступлением вред возмещен или иным образом заглажен.

Суд учитывает, что ходатайство о прекращении уголовного дела заявлено подсудимым добровольно, после консультации с защитником, ФИО1 понимает последствия прекращения уголовного дела, не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления небольшой тяжести, имеет семью, на его иждивении находится ребёнок, по месту жительства характеризуется положительно, имеет постоянное место работы, в ходе предварительного расследования добровольно частично возместил причиненный ущерб, а в ходе судебного разбирательства принял меры к полному возмещению причиненного преступлением ущерба, что подтверждается справками налогового органа об отсутствии недоимок у ООО «...». ФИО1 принял дополнительные меры, направленные на заглаживание причиненного вреда путем оказания благотворительной помощи на общую сумму 140 000 рублей, что подтверждается квитанциями к приходным кассовым ордерам от 24.04.2021 года и 29.04.2021 года о внесении ФИО1 наличных средств в кассу предприятий в счет компенсации расходов по благотворительной помощи, а также благодарственными письмами от имени глав администраций Глубокинского городского поселения и Бессергеневского сельского поселения. Указанные действия, совершенные ФИО1, свидетельствуют о принятии подсудимым достаточных мер, направленных на уменьшение общественной опасности совершенного преступления и нейтрализацию вредных последствий, на восстановление нарушенных в результате совершенного преступления общественных отношений в сфере уплаты налогов, сборов и страховых взносов, а также свидетельствует об уменьшении общественной опасности содеянного.

Учитывая совокупность данных, характеризующих личность подсудимого, а также особенности объекта преступного посягательства, обстоятельства совершенного преступления и конкретные действия, предпринятые подсудимым для возмещения причиненного ущерба и заглаживание вреда, суд считает их достаточными для освобождения подсудимого от уголовной ответственности по основаниям ст.76.2 УК РФ. 

Суд не находит оснований, препятствующих удовлетворению ходатайства подсудимого, в отношении которого следует прекратить уголовное дело по основаниям ст.25.1 УПК РФ и применить меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Последствия прекращения уголовного дела подсудимому разъяснены и понятны, он заявил о намерении добровольно уплатить судебный штраф. Обстоятельств для прекращения уголовного дела по иным основаниям судом не установлено. 

В соответствии с положениями ч.ч.1, 2 ст.104.5 УК РФ, учитывая тяжесть совершенного преступления, материальное и имущественное положение подсудимого и его семьи, возможность получения заработной платы и иных доходов, суд считает возможным определить судебный штраф в фиксированной сумме в размере 100 000 рублей, установив разумный срок оплаты штрафа в течении 30 дней с момента вступления постановления в законную силу, разъяснив последствия уклонения от уплаты судебного штрафа. 

Мера пресечения ФИО1 не избиралась. Меры по обеспечению гражданского иска не принимались, арест на имущество не налагался. Гражданский иск не заявлен. Процессуальные издержки не установлены. 

Вещественные доказательства необходимо хранить при уголовном деле, а предметы и документы, находящиеся в СУ СК РФ по Ростовской области, необходимо возвратить по принадлежности.

На основании изложенного и руководствуясь ст.76.2 УК РФ, статьями 25.1, 254, 446.3 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении подсудимого ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, прекратить по основаниям ст.25.1 УПК РФ.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей и установить срок для уплаты судебного штрафа в течение 30 дней с момента вступления постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО1 последствия уклонения от уплаты судебного штрафа, предусмотренные ч.2 ст.104.4 УК РФ, ч.2 ст.446.3, 446.5 УПК РФ, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок и непредставления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Вещественные доказательства:

- вернуть по принадлежности предметы и документы, содержащиеся в 4 картонных коробках и 1 канцелярском файле, изъятые 09.04.2021 года в ходе обыска в офисах ООО «...», ООО «...», ООО «...», находящиеся в камере хранения вещественных доказательств СУ СК РФ по Ростовской области,

- хранить при уголовном деле предметы и документы, изъятые 29.04.2021 года в ПАО ВТБ, изъятые 19.05.2021 года в ПАО «Сбербанк», изъятые 07.05.2021 года в АО «Альфа-Банк».

Судебный штраф подлежит зачислению по реквизитам: получатель штрафа УФК по Ростовской области (СУ Следственного комитета РФ по Ростовской области, старший следователь ФИО2, уголовное дело №12102600001000259), ИНН 

<

***>, КПП 616401001, БИК 046015001, наименование банка: Отделение Ростов-на-Дону, ОКТМО 60701000, КБК 417 116 03122 01 0000 140, р/с 

<

***>, лицевой счет 

<

***>, УИН: 0. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Ростовского областного суда через Октябрьский районный суд г.Ростова-на-Дону в течение 10 суток со дня вынесения.

В случае обжалования постановления, ФИО1 вправе, в течение 10 суток с момента вынесения постановления либо уведомления о принесении представления прокурором, заявить ходатайство о своем участии при рассмотрении уголовного дела в апелляционной инстанции, а также пригласить защитника для участия в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, либо отказаться от защитника или ходатайствовать перед судом о назначении защитника, в том числе бесплатно, в случаях, предусмотренных Уголовно-процессуальным кодексом РФ. 

Судья И.И. Гончаров