Дело № 1-155/2021

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении производства по делу

23 июня 2021 года г.о. Балашиха

Железнодорожный городской суд Московской области в составе председательствующего судьи Голубова И.И., с участием государственного обвинителя - помощника Балашихинского городского прокурора Белоус И.Н., обвиняемой ФИО2, защитника – адвоката Вострикова Н.А., при секретаре Адабаш Е.В., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ, уроженки 

<

адрес>, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2 УК РФ, -

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершила мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении компенсации, установленной законом, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах: в 2019 году, ФИО2 около аптеки, расположенной по адресу: 

<

адрес>, вступила в предварительный сговор с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, направленный на хищение бюджетных денежных средств при получении установленной законом компенсации путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений группой лиц по предварительному сговору под предлогом возврата налога на доходы физических лиц за 2016 год, распределив роли и действия каждого. В роль лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, входило изготовление подложной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2016 год, согласно которой в адрес ФИО2 из бюджета должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2016 год, полученные в АО НПЦ Газотурбостроения Салют (ИНН №), в связи с якобы имевшим место лечением ФИО2 в стоматологической клинике 

<

данные изъяты>», подложных договоров с 

<

данные изъяты>, справок, платежных и иных документов. В преступную роль ФИО2 входило подписание документов, изготовленных лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, их предоставление в налоговый орган – Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А. При этом ФИО2 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осознавали, что ФИО2 не оплачивала в 2016 году лечение и не имеет права на получение установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Реализуя свою часть совместного с ФИО2 преступного умысла, действуя с корыстным мотивом, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в неустановленном следствием месте в 2019 году, изготовило подложные документы, а именно: налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на имя ФИО2 за 2016 год, согласно которой из бюджета ФИО2 должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2016 год на сумму 46 371 рубль 00 копеек в связи с оплатой ФИО2 якобы имевшего место лечения, в том числе дорогостоящего, и приобретения медикаментов ФИО2 в стоматологической клинике 

<

данные изъяты> договор от № от 30.08.2016, заключенный между ФИО2 и 

<

данные изъяты> (ИНН №) в лице его генерального директора ФИО6 на оказание ФИО2 услуг по стоматологическому лечению с применением дентальных имплантов; договор № от 06.08.2016 об оказании платных стоматологических услуг по лечению и протезированию, заключенный между ФИО2 и 

<

данные изъяты>» (ИНН 

<

***>) в лице его генерального директора ФИО6; квитанции об оплате ФИО2 стоматологических услуг АС № на сумму 60000 рублей 00 копеек, АС № на сумму 50000 рублей 00 копеек; АС № на сумму 75140 рублей 00 копеек, АС № на сумму 64580 рублей 00 копеек, АС № на сумму 12680 рублей 00 копеек, АС № на сумму 94300 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 18.08.2016, согласно которой ФИО1 оплатила 06.08.2016, 18.08.2016 медицинские услуги в ООО «Профи Дент» на общую сумму 106980 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 27.12.2016, согласно которой ФИО1 оплатила 30.08.2016, 10.09.2016, 16.12.2016, 27.12.2016 медицинские услуги в 

<

данные изъяты>» на общую сумму 249720 рублей 00 копеек; копию лицензии № от 20.01.2010, выданной Министерством здравоохранения Московской области 

<

данные изъяты>» на право оказания медицинских услуг, в том числе специализированной медицинской помощи по ортодонтии, стоматологии, стоматологии ортопедической, стоматологии терапевтической, стоматологии хирургической (в которую включило ложные сведения в части права 

<

данные изъяты> на стоматологию хирургическую), которую заверило от имени генерального директора 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> ФИО6, – после чего передало вышеуказанные документы ФИО2, которая собственноручно подписала налоговую декларацию и договоры между ней и 

<

данные изъяты>». Далее, 02.12.2019 в дневное время ФИО2 предоставила в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А, все вышеуказанные подложные документы, содержащие ложные и недостоверные сведения, изготовленные лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также справку о доходах за 2016 год на имя ФИО2 в 

<

данные изъяты> (ИНН №) и заявление на возврат налога за 2016 год в целях хищения денежных средств при получении выплаты – установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета и возврата налога на доходы физических лиц. В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденных Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) оплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги, оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов. На основании предоставленных ФИО2 подложных документов, содержащих ложные и недостоверные сведения, Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № 20 по Московской области было принято решение о возврате ФИО2 налога на доходы физических лиц за 2016 год на сумму 46371 рубль 00 копеек в связи с оплатой ФИО2 лечения, в том числе дорогостоящего в 

<

данные изъяты>, после чего 23.12.2019 из бюджета со счета № Управления Федерального казначейства по 

<

адрес>, открытого в ГУ Банка России по ЦФО (

<

адрес> были списаны и зачислены на банковский счет ФИО2 №, открытый в подразделении № в ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

адрес>, денежные средства на сумму 46 371 рубль 00 копеек в виде установленной Налоговым кодексом РФ выплаты (компенсации) – возврата налога на доходы физических лиц за 2016 год, которые ФИО2 в корыстных целях противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу и пользу лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, чем ФИО2 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, причинили бюджетной системе Российской Федерации имущественный ущерб на сумму 46371 рубль 00 копеек.

Она же, совершила мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении компенсации, установленной законом, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах:В 2019 году, ФИО2 около аптеки, расположенной по адресу: 

<

адрес>, вступила в предварительный сговор с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, направленный на хищение бюджетных денежных средств при получении установленной законом компенсации путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений группой лиц по предварительному сговору под предлогом возврата налога на доходы физических лиц за 2017 год, распределив роли и действия каждого. В роль лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, входило изготовление подложной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2017 год, согласно которой в адрес ФИО2 из бюджета должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2017 год, полученные в 

<

данные изъяты> (ИНН №), в связи с якобы имевшим место лечением ФИО2 в стоматологической клинике 

<

данные изъяты>», подложных договоров с 

<

данные изъяты> справок, платежных и иных документов. В преступную роль ФИО2 входило подписание документов, изготовленных неустановленным лицом, их предоставление в налоговый орган – Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А. При этом ФИО2 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осознавали, что ФИО2 не оплачивала в 2017 году лечение и не имеет права на получение установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Реализуя свою часть совместного с ФИО2 преступного умысла, действуя с корыстным мотивом, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в неустановленном следствием месте в 2019 году, изготовило подложные документы, а именно: налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на имя ФИО2 за 2017 год, согласно которой из бюджета ФИО2 должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2017 год на сумму 54 106 рублей 00 копеек в связи с оплатой ФИО2 якобы имевшего место лечения, в том числе дорогостоящего, и приобретения медикаментов ФИО2 в стоматологической клинике 

<

данные изъяты> договор от № от 11.03.2017, заключенный между ФИО2 и 

<

данные изъяты> (ИНН 

<

***>) в лице его генерального директора ФИО6 на оказание ФИО2 услуг по стоматологическому лечению с применением дентальных имплантов; договор № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании платных стоматологических услуг по лечению и протезированию, заключенный между ФИО1 и 

<

данные изъяты>» (ИНН №) в лице его генерального директора ФИО6; квитанции об оплате ФИО1 стоматологических услуг АС № на сумму 70000 рублей 00 копеек, АС № на сумму 60000 рублей 00 копеек; АС № на сумму 97540 рублей 00 копеек, АС № на сумму 69820 рублей 00 копеек, АС № на сумму 17300 рублей 00 копеек, АС № на сумму 101540 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 26.02.2017, согласно которой ФИО2 оплатила 14.02.2017, 26.02.2017 медицинские услуги в 

<

данные изъяты>» на общую сумму 118840 рубля 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 29.06.2017, согласно которой ФИО2 оплатила 11.03.2017, 23.03.2017, 17.06.2017, 29.06.2017 медицинские услуги в 

<

данные изъяты>» на общую сумму 297360 рублей 00 копеек; копию лицензии № от 20.01.2010, выданной Министерством здравоохранения Московской области 

<

данные изъяты>» на право оказания медицинских услуг, в том числе специализированной медицинской помощи по ортодонтии, стоматологии, стоматологии ортопедической, стоматологии терапевтической, стоматологии хирургической (в которую включило ложные сведения в части права 

<

данные изъяты> на стоматологию хирургическую), которую заверило от имени генерального директора 

<

данные изъяты> ФИО6, – после чего передало вышеуказанные документы ФИО2, которая собственноручно подписала налоговую декларацию и договоры между ней и 

<

данные изъяты>». Далее, 02.12.2019 в дневное время ФИО2 предоставила в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А, все вышеуказанные подложные документы, содержащие ложные и недостоверные сведения, изготовленные лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также справку о доходах за 2017 год на имя ФИО2 в АО НПЦ Газотурбостроения Салют (ИНН 

<

***>) и заявление на возврат налога за 2017 год в целях хищения денежных средств при получении выплаты – установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета и возврата налога на доходы физических лиц. В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденных Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) оплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги, оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов. На основании предоставленных ФИО2 подложных документов, содержащих ложные и недостоверные сведения, Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № по Московской области было принято решение о возврате ФИО2 налога на доходы физических лиц за 2017 год на сумму 54106 рублей 00 копеек в связи с оплатой ФИО2 лечения, в том числе дорогостоящего в 

<

данные изъяты> после чего 23.12.2019 из бюджета со счета № Управления Федерального казначейства по Московской области, открытого в ГУ Банка России по ЦФО (

<

адрес>), были списаны и зачислены на банковский счет ФИО2 №, открытый в подразделении № в ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

адрес> в счет возврата ФИО2 налога на доходы физических лиц за 2017 год денежные средства на сумму 54106 рублей 00 копеек в виде установленной Налоговым кодексом РФ выплаты (компенсации) – возврата налога на доходы физических лиц за 2017 год, которые ФИО2 в корыстных целях противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу и пользу лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, чем ФИО2 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, причинили бюджетной системе Российской Федерации имущественный ущерб на сумму 54106 рублей 00 копеек.

Она же, совершила мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении компенсации, установленной законом, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах: В 2019 году, ФИО2 около аптеки, расположенной по адресу: 

<

адрес>, вступила в предварительный сговор с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, направленный на хищение бюджетных денежных средств при получении установленной законом компенсации путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений группой лиц по предварительному сговору под предлогом возврата налога на доходы физических лиц за 2018 год, распределив роли и действия каждого. В роль лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, входило изготовление подложной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2018 год, согласно которой в адрес ФИО2 из бюджета должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2018 год, полученные в АО Объединенная двигателестроительная корпорация (ИНН №), в связи с якобы имевшим место лечением ФИО2 в стоматологической клинике 

<

данные изъяты> подложных договоров с ООО «Профи Дент», справок, платежных и иных документов. В преступную роль ФИО2 входило подписание документов, изготовленных лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, их предоставление в налоговый орган – Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А. При этом ФИО2 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осознавали, что ФИО2 не оплачивала в 2018 году лечение и не имеет права на получение установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Реализуя свою часть совместного с ФИО2 преступного умысла, действуя с корыстным мотивом, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в неустановленном следствием месте в 2019 году, изготовило подложные документы, а именно: налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на имя ФИО2 за 2018 год, согласно которой из бюджета ФИО2 должны быть возвращены денежные средства в виде налога на доходы физических лиц за 2018 год на сумму 57 298 рублей 00 копеек в связи с оплатой ФИО2 якобы имевшего место лечения, в том числе дорогостоящего, и приобретения медикаментов ФИО2 в стоматологической клинике 

<

данные изъяты> договор от № № от 28.04.2018, заключенный между ФИО2 и 

<

данные изъяты> (ИНН №) в лице его генерального директора ФИО6 на оказание ФИО2 услуг по стоматологическому лечению с применением дентальных имплантов; договор № от 04.04.2018 об оказании платных стоматологических услуг по лечению и протезированию, заключенный между ФИО2 и ООО 

<

данные изъяты> (ИНН №) в лице его генерального директора ФИО6; квитанции об оплате ФИО2 стоматологических услуг АС № на сумму 80000 рублей 00 копеек, АС № на сумму 70000 рублей 00 копеек; АС № на сумму 89200 рублей 00 копеек, АС № на сумму 92400 рублей 00 копеек, АС № на сумму 10800 рублей 00 копеек, АС № на сумму 98350 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 16.04.2018, согласно которой ФИО2 оплатила 04.04.2018, 16.04.2018 медицинские услуги в ООО «Профи Дент» на общую сумму 109150 рублей 00 копеек; справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации № от 18.09.2018, согласно которой ФИО2 оплатила 28.04.2018, 11.05.2018, 06.09.2018, 18.09.2018 медицинские услуги в 

<

данные изъяты> на общую сумму 331600 рублей 00 копеек; копию лицензии № от 20.01.2010, выданной Министерством здравоохранения Московской области 

<

данные изъяты>» на право оказания медицинских услуг, в том числе специализированной медицинской помощи по ортодонтии, стоматологии, стоматологии ортопедической, стоматологии терапевтической, стоматологии хирургической (в которую включило ложные сведения в части права 

<

данные изъяты>» на стоматологию хирургическую), которую заверило от имени генерального директора 

<

данные изъяты>» ФИО6, – после чего передало вышеуказанные документы ФИО2, которая собственноручно подписала налоговую декларацию и договоры между ней и 

<

данные изъяты>». Далее, 02.12.2019 в дневное время ФИО2 предоставила в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 20 по Московской области, расположенную по адресу: Московская область, г. Балашиха, мкр. Железнодорожный, ул. Интернациональная, д. 22А, все вышеуказанные подложные документы, содержащие ложные и недостоверные сведения, изготовленные лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также справку о доходах за 2018 год на имя ФИО2 в АО Объединенная двигателестроительная корпорация (ИНН №) и заявление на возврат налога за 2018 год в целях хищения денежных средств при получении выплаты – установленной Налоговым кодексом РФ компенсации в виде социального налогового вычета и возврата налога на доходы физических лиц. В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденных Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) оплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги, оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов. На основании предоставленных ФИО2 подложных документов, содержащих ложные и недостоверные сведения, Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № 20 по Московской области было принято решение о возврате ФИО2 налога на доходы физических лиц за 2018 год на сумму 57 298 рублей 00 копеек в связи с оплатой ФИО2 лечения, в том числе дорогостоящего в 

<

данные изъяты>», после чего 23.12.2019 из бюджета со счета № Управления Федерального казначейства по Московской области, открытого в ГУ Банка России по ЦФО (№ были списаны и зачислены на банковский счет ФИО2 №, открытый в подразделении № в ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

адрес>, в счет возврата ФИО2 налога на доходы физических лиц за 2018 год денежные средства на сумму 57 298 рублей 00 копеек в виде установленной Налоговым кодексом РФ выплаты (компенсации) – возврата налога на доходы физических лиц за 2018 год, которые ФИО2 в корыстных целях противоправно и безвозмездно изъяла и обратила в свою пользу и пользу неустановленного следствием лица, чем ФИО2 и лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, причинили бюджетной системе Российской Федерации имущественный ущерб на сумму 57 298 рублей 00 копеек.

При рассмотрении ходатайства следователя защитник поддержал ходатайство следователя, просил его удовлетворить, пояснил, что ФИО2 совершено три преступления средней тяжести, вину в совершении преступлений она полностью признала, в содеянном раскаялась, ранее она не судима. Кроме того, просил учесть данные о личности ФИО2, которая на учетах у врача нарколога и психиатра по месту жительства и регистрации не состоит, по месту жительства жалоб не имеет, положительно характеризуется по месту работы, возместила в МИФНС России № 20 по Московской области незаконно полученный налоговый вычет за 2016, 2017, 2018 г.г., принесла письменные извинения в адрес МИФНС России №20, также осуществила благотворительную помощь «Железнодорожный социально-реабилитационный Центр 

<

данные изъяты> за что ей было вручено благодарственное письмо от Администрации данного учреждения.

ФИО2 также ходатайство следователя поддержала, вину в совершении преступлений признала в полном объеме, в содеянном раскаялась, ходатайствовала о прекращении уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-процессуального характера в виде судебного штрафа, то есть по не реабилитирующему основанию и пояснила, что осознала противоправность своих действий.

Прокурор не возражала против прекращения уголовного дела с назначением судебного штрафа.

Выслушав участников процесса, исследовав данные о личности обвиняемой и заглаживании причинённого преступлением вреда, суд приходит к выводу об удовлетворении ходатайства следователя.

Согласно ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора, а в суде апелляционной инстанции - до удаления суда апелляционной инстанции в совещательную комнату для вынесения решения по делу.

Согласно ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Представленные материалы уголовного дела содержат информацию о том, что ФИО2 не судима, впервые совершила преступления средней тяжести, вину в совершении преступления признала, в содеянном раскаялась, загладила причиненный преступлением вред.

Таким образом, условия, перечисленные в законе для решения вопроса о прекращении уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа соблюдены, и основания для отказа в удовлетворении заявленного ходатайства у суда не имеется. 

В соответствии со ст. 104.4, 104.5 УК РФ, судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса. 

Как следует из п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 N 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» с учетом положений части 2 статьи 104.4 УК РФ лицо считается уклоняющимся от уплаты судебного штрафа, назначенного в соответствии со статьей 76.2 УК РФ, если оно не уплатило такой штраф в установленный судом срок (до истечения указанной в постановлении суда конкретной даты) без уважительных причин.

Размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей. Размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

При определении размера судебного штрафа, судом учитывается, материальное положение ФИО2, то, что она ранее не судима, на учетах у врача нарколога и психиатра по месту жительства и регистрации не состоит, не имеет жалоб по месту жительства, положительно характеризуется по месту работы.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 251, 254, 4461 – 4465 УПК РФ, ст. ст. 762, 1044, 1045 УК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ

Ходатайство следователя о прекращении производства по уголовному делу в отношении ФИО2 с назначением ей меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа – удовлетворить.

Освободить ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ от уголовной ответственности за преступления, предусмотренные ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2 УК РФ на основании ст. 76.2 УК РФ, производство по уголовному делу по обвинению ФИО2 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2, ч. 2 ст. 159.2 УК РФ – прекратить в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ. 

Назначить ФИО2 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 30 000 (тридцати тысяч) рублей.

Установить для ФИО2 срок уплаты судебного штрафа – до 23 сентября 2021 года.

Реквизиты для уплаты штрафа: ИНН: 

<

***>; КПП 500101001; Наименование банка: ГУ Банк России по ЦФО л/с 

<

***>; БИК 044525000; р/сч 

<

***>; ОКТМО 46704000; УФК по Московской области (МУ МВД России «Балашихинское» л/с 

<

***>); КБК 18811621010016000140; УИН 18880450210010006546.

Разъяснить ФИО2, что в случае неуплаты штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ. 

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению данного постановления в законную силу.

Вещественные доказательства: копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) налоговый период 2016; копия уточненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) налоговый период 2016; копия справки о доходах физического лица за 2016 год от 06.11.2019 Форма 2-НДФЛ на имя ФИО2; копия договора № на оказание платных стоматологических услуг от 06.08.2016 заключенного между 

<

данные изъяты> в лице и.о. генерального директора ФИО6 и ФИО2; копия договора № от 30.08.2016 об оказании стоматологического лечения с применением дентальных имплантатов, заключенного между 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО6 и ФИО2; копии квитанции сериями АС № на сумму 60000 рублей 00 копеек, АС № на сумму 50000 рублей 00 копеек; АС № на сумму 75140 рублей 00 копеек, АС № на сумму 64580 рублей 00 копеек, АС № на сумму 12680 рублей 00 копеек, АС № на сумму 94300 рублей 00 копеек; копия справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ № от 18.08.2016; копия справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ № от 27.12.2016; копии лицензий 

<

данные изъяты>», выданные министерством здравоохранения Московской области серия № от 20.01.2010, на осуществление медицинской деятельности; копия паспорта ФИО1; выписка движения денежных средств по расчетному счету № за период с 01.01.2016 по 31.12.2020; книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты>» за период с 03.02.2011 по 25.07.2017, книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты>» за период с 25.09.2016 по 15.08.2017, книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты> за период с 15.09.2015 по 14.08.2017, книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты>» за период с 18.05.2015 по 15.08.2017, копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) налоговый период 2017; копия уточненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) налоговый период 2017; копия справки о доходах физического лица за 2017 год от 06.11.2019 Форма 2-НДФЛ на имя ФИО2; копия договора № на оказание платных стоматологических услуг от 14.02.2017 заключенного между 

<

данные изъяты> в лице и.о. генерального директора ФИО6 и ФИО2; копия договора № от 11.03.2017 об оказании стоматологического лечения с применением дентальных имплантатов, заключенного между 

<

данные изъяты>», в лице генерального директора ФИО6 и ФИО2; копии квитанций сериями АС № на сумму 70000 рублей 00 копеек, АС № на сумму 60000 рублей 00 копеек; АС № на сумму 97540 рублей 00 копеек, АС № на сумму 69820 рублей 00 копеек, АС № на сумму 17300 рублей 00 копеек, АС № на сумму 101540 рублей 00 копеек; копия справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ № от 26.02.2017; копия справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ № от 29.06.2017; копии лицензий 

<

данные изъяты> выданные министерством здравоохранения 

<

адрес> серия № от 20.01.2010, на осуществление медицинской деятельности; копия паспорта ФИО2; выписка движения денежных средств по расчетному счету № за период с 01.01.2016 по 31.12.2020; книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты>» за период с 03.02.2011 по 25.07.2017, книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты>» за период с 25.09.2016 по ДД.ММ.ГГГГ, книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты>» за период с 15.09.2015 по 14.08.2017, книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты>» за период с 18.05.2015 по 15.08.2017; копии документов, поданные ФИО2 в налоговые органы, а именно: копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) налоговый период 2018; копия уточненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) налоговый период 2018; копия справки о доходах физического лица за 2018 год от 06.11.2019 Форма 2-НДФЛ на имя ФИО2; копия договора № на оказание платных стоматологических услуг от 04.04.2018 заключенного между 

<

данные изъяты>», в лице и.о. генерального директора ФИО7. и ФИО2; копия договора № от 28.04.2018 об оказании стоматологического лечения с применением дентальных имплантатов, заключенного между 

<

данные изъяты>», в лице генерального директора ФИО6 и ФИО2; копии квитанций сериями АС № на сумму 80000 рублей 00 копеек, АС № на сумму 70000 рублей 00 копеек; АС № на сумму 89200 рублей 00 копеек, АС № на сумму 92400 рублей 00 копеек, АС № на сумму 10800 рублей 00 копеек, АС № на сумму 98350 рублей 00 копеек; копия справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ № от 16.04.2018; копия справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ № 23 от 18.09.2018; копии лицензий 

<

данные изъяты>», выданные министерством здравоохранения Московской области серия № от 20.01.2010, на осуществление медицинской деятельности; копия паспорта ФИО2; выписка движения денежных средств по расчетному счету № за период с 01.01.2016 по 31.12.2020; книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты>» за период с 03.02.2011 по 25.07.2017, книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты>» за период с 25.09.2016 по 15.08.2017, книги учета регистрации пациентов 

<

данные изъяты>» за период с 15.09.2015 по 14.08.2017, книги учета регистрации пациентов ООО «Профи Дент» за период с 18.05.2015 по 15.08.2017, - хранящиеся в материалах уголовного дела – оставить хранить при деле.

Постановление может быть обжаловано в Московский областной суд в течение десяти суток со дня его вынесения.

Судья