дело № 1–200/2018 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

28 июня 2018 г. г. Владимир 

Ленинский районный суд г. Владимира в составе:

председательствующего судьи Городничевой А.В.,

пpи секpетаpе Алиевой С.Д.,

с участием прокурора Куделькиной Е.И.,

следователя ФИО3,

обвиняемого ФИО4,

защитника Колосова А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовного правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО4, ....

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

установил:

ФИО4 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «....» (далее – ООО «....») зарегистрировано в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России № по 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ за № по адресу: 

<

адрес>.

ООО «....» состоит на учете в МИФНС России № по 

<

адрес> с присвоенным ИНН № КПП №. Устав ООО «....», утвержден решением учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ.

Основным видом деятельности ООО «....», согласно устава, является производство .....

В период с 28.07.2016 по 22.11.2016 Обществом использовались для осуществления расчетов безналичным путем расчетные счета, открытые в ООО «....» №№, №; АО коммерческий банк «....» №; Владимирском отделении № ПАО «....» №№, №; Ярославском филиале ПАО «....» №№, №, №. 

Согласно ч. 1 ст. 50 Гражданского кодекса РФ ООО «....» является коммерческой организацией. На основании п. 2.1. Устава целью деятельности Общества является извлечение прибыли.

В соответствии со ст. 19 Налогового кодекса Российской Федерации ООО «....» ИНН № является налогоплательщиком. В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации Общество обязано платить законно установленные налоги и сборы.

Генеральным директором ООО «....» в период с 28.07.2016 по 22.11.2016 согласно решению от 14.04.2010 № учредителя ООО «....», являлся ФИО4 

Согласно ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», генеральный директор как единоличный исполнительный орган общества был наделен правом без доверенности действовать от имени общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки; осуществлять иные полномочия, не отнесенные указанным ФЗ или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров общества и коллегиального исполнительного органа общества. 

В соответствии с п. 8.5. Устава ООО «....», Генеральный директор несет ответственность перед Обществом за убытки, причиненные Обществу его виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами. 

Кроме того, в соответствии с п. 8.6. Устава ООО «....», Генеральный директор открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банках, заключает договоры и совершает иные сделки; организует бухгалтерский учет и отчетность; представляет на утверждение участника годовой отчет и баланс Общества; принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью общества. 

Кроме этого, ФИО4, в силу должностного положения, обязан осуществлять контроль за правильностью, своевременностью исчисления и полнотой уплаты налогов и сборов в бюджет с возглавляемого им Общества.

Порядок уплаты налогов и сборов регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Согласно ст. 19 Налогового кодекса РФ налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и (или) сборы.

В соответствии со ст. 23 Налогового кодекса РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги. 

В соответствии со ст. 45 Налогового кодекса РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога в порядке ст. 69 Налогового кодекса РФ.

В соответствии со ст.ст. 46, 47 Налогового кодекса РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путём обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика - организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства, а также иного имущества налогоплательщика.

В соответствии со ст. 69 Налогового Кодекса РФ в адрес ООО «....» ИНН № налоговым органом направлены требования: 

- № об уплате пени в сумме 16 287, 91 рублей, по состоянию на 09.08.2016;

- № об уплате налога в сумме 1 326 743 рубля и пени в сумме 217 708, 21 рублей, по состоянию на 11.07.2016;

- № об уплате налога в сумме 5 978 752 рубля и пени в сумме 487 946, 33 рублей, по состоянию на 04.08.2016;

- № об уплате налога в сумме 194 525 рублей и пени в сумме 8 581, 27 рубль, по состоянию на 04.08.2016;

- № об уплате налога в сумме 2 479 035 рублей и пени в сумме 238 607, 51 рублей, по состоянию на 08.08.2016;

- № об уплате налога в сумме 135 600 рублей и пени в сумме 182 388, 55 рублей, по состоянию на 19.08.2016;

- № об уплате налога в сумме 6 467 820 рублей и пени в сумме 243 744, 35 рубля, по состоянию на 02.09.2016;

- № об уплате налога в сумме 2 479 035 рублей и пени в сумме 265 505, 04 рублей, по состоянию на 07.09.2016;

- № об уплате налога в сумме 8 966 830 рублей и пени в сумме 625 593, 48 рубля, по состоянию на 06.10.2016;

- № об уплате налога в сумме 2 479 036 рублей и пени в сумме 248 977, 29 рублей, по состоянию на 07.10.2016;

- № об уплате налога в сумме 685 367 рублей, по состоянию на 20.10.2016.

По истечении срока обязанности по уплате неуплаченной суммы налога по вышеуказанным требованиям, налоговым органом приняты следующие решения:

- от 10.08.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере: налогов (сборов) в сумме 8 792 230 рублей и пеней в сумме 493 886, 73 рублей, а всего на сумму 9 286 116, 73 рублей;

- от 10.08.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере: налогов (сборов) в сумме 1 326 734 рублей и пеней в сумме 217 708, 21 рублей, а всего на сумму 1 544 442, 21 рубля;

- от 25.08.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере: налогов (сборов) в сумме 5 978 752 рубля и пеней в сумме 487 946, 33 рублей, а всего на сумму 6 466 698, 33 рублей;

- от 25.08.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере: налогов (сборов) в сумме 194 525 рублей и пеней в сумме 8 581, 27 рубль, а всего на сумму 203 106, 27 рублей;

- от 29.08.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере: налогов (сборов) в сумме 2 479 035 рублей и пеней в сумме 238 607, 51 рублей, а всего на сумму 2 717 642, 51 рубля;

- от 29.08.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере: налогов (сборов) в сумме 2 479 035 рублей и пеней в сумме 238 607, 51 рублей, а всего на сумму 2 717 642, 51 рубля;

- от 27.09.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере пеней в сумме 16 287, 91 рублей, а всего на сумму 16 287, 91 рублей;

- от 27.09.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере: налогов (сборов) в сумме 135 600 рублей и пеней в сумме 182 388, 55 рублей, а всего на сумму 317 988, 55 рублей;

- от 03.10.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере: налогов (сборов) в сумме 6 467 820 рублей и пеней в сумме 243 744, 35 рубля, а всего на сумму 6 711 564, 35 рубля;

- от 04.10.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере: налогов (сборов) в сумме 2 479 035 рублей и пеней в сумме 265 505, 04 рублей, а всего на сумму 2 744 540, 04 рублей;

- от 09.11.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере: налогов (сборов) в сумме 8 966 830 рублей и пеней в сумме 625 593, 48 рубль, а всего на сумму 9 592 423, 48 рубля;

- от 16.11.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере: налогов (сборов) в сумме 2 479 036 рублей и пеней в сумме 248 977, 29 рублей, а всего на сумму 2 728 013, 29 рублей;

- от 21.11.2016 № о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в размере: налогов (сборов) в сумме 685 367 рублей, а всего на сумму 685 367 рублей.

На основании вышеуказанных решений, на расчетные счета Общества сотрудниками налогового органа в соответствии со ст. 46 Налогового Кодекса РФ приняты решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств. 

В соответствии со ст. 11 Налогового кодекса РФ недоимкой является сумма налога или сбора, не уплаченная в установленном законодательством о налогах и сборах срок.

На основании решения о взыскании налога, сбора за счет денежных средств налогоплательщика, сотрудниками налогового органа в соответствии со ст. 46 Налогового Кодекса РФ на счета ООО «....», открытые в ООО «....» №№, №; АО коммерческий банк «....» №; Владимирском отделении № ПАО «....» №№, №; Ярославском филиале ПАО «....» №№, №, №, выставлялись решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств, а именно: от 10.08.2016 №, от 10.08.2016 №, от 10.08.2016 №, от 10.08.2016 №, от 10.08.2016 №, от 10.08.2016 №, от 10.08.2016 №, от 10.08.2016 №, от 25.08.2016 №, от 25.08.2016 №, от 25.08.2016 №, от 25.08.2016 №, от 25.08.2016 №, от 25.08.2016 №, от 25.08.2016 №, от 25.08.2016 №, от 29.08.2016 №, от 29.08.2016 №, от 29.08.2016 №, от 29.08.2016 №, от 27.09.2016 №, от 27.09.2016 №, от 27.09.2016 №, от 27.09.2016 №, от 27.09.2016 №, от 27.09.2016 №, от 27.09.2016 №, от 27.09.2016 №, от 03.10.2016 №, от 03.10.2016 №, от 03.10.2016 №, от 03.10.2016 №, от 04.10.2016 №, от 04.10.2016 №, от 04.10.2016 №, от 04.10.2016 №, от 09.11.2016 №, от 09.11.2016 №, от 09.11.2016 №, от 09.11.2016 №, от 16.11.2016 №, от 16.11.2016 №, от 16.11.2016 №, от 16.11.2016 №. 

Все средства, поступающие на данные расчетные счета, подлежали принудительному списанию на основании ст.ст. 46, 47, 69 НК РФ, в счет погашения налоговой задолженности.

Ввиду отсутствия на расчетных счетах общества достаточного количества денежных средств, для удовлетворения всех предъявленных к ним требований, решения о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств налогового органа помещались в картотеки № 2 и должны были оплачиваться в порядке, установленном ст. 855 ГК РФ, а именно: при наличии на счетах денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание, если иное не предусмотрено законом. При недостаточности денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

В свою очередь, генеральный директор ООО «....» ФИО4, в период с 10.04.2015 по 22.11.2016, осуществляющий управленческие функции на предприятии, в чье право входит действовать от имени организации без доверенности, в том числе представлять её интересы, совершать в установленном порядке сделки от имени организации, заведомо зная о том, что у организации имелась задолженность по налогам перед бюджетом в сумме 39 984 964 рубля, имея умысел на сокрытие денежных средств организации, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, в нарушении требований ст.ст. 45, 46 НК РФ, ст. 855 ГК РФ, заведомо зная о том, что денежные средства, поступающие на расчетные счета предприятия, будут списаны на погашение задолженности по налогам, для расчетов с контрагентами, заключил с должностными лицами ООО «....» ИНН № и ООО «.... проект» ИНН № договора поручения, с целью осуществления от имени ООО «....» платежей в пользу контрагентов указанного Общества, путем минования перечисления денежных средств на счета ООО «.... ....», тем самым, осуществляя сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, при следующих обстоятельствах. 

Так, в период с 10.04.2015 по 22.11.2016 (более точное время следствием не установлено), генеральный директор ООО «....» ФИО4, имея задолженность перед бюджетом по налогам в сумме 39 984 964 рубля, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств организации, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, в нарушении требований ст.ст. 45, 46 НК РФ, ст. 855 ГК РФ, заведомо зная о том, что операции по расчётным счетам ООО «....», открытым в ООО «....» №№, №; АО коммерческий банк «....» №; Владимирском отделении № ПАО «....» №№, №; Ярославском филиале ПАО «....» №№, 40№, 40№ приостановлены, и в случае поступления на счет денежных средств, они в принудительном порядке будут списаны в счет погашения недоимки по налогам, заключил с директором ООО «....» договор поручения от 10.04.2015 № №, из положений которого следует, что ООО «....» ИНН № обязуется осуществлять от имени ООО «....» ИНН № платежи в пользу контрагентов ООО «....» ИНН №. 

На основании указанного договора с расчетного счета ООО «....» ИНН № на расчетные счета контрагентов ООО «....» ИНН № в период с 28.07.2016 по 22.11.2016 переведены денежные средства в общей сумме 5 099 841, 90 рубль, с назначением платежа «оплата за ООО «....».

Кроме того, в период с 10.04.2015 по 22.11.2016 (более точное время следствием не установлено), генеральный директор ООО «....» ФИО4, имея задолженность перед бюджетом по налогам в сумме 39 984 964 рубля, действуя с единым умыслом, с целью сокрытия денежных средств организации, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, в нарушении требований ст.ст. 45, 46 НК РФ, ст. 855 ГК РФ, заведомо зная о том, что операции по расчётным счетам ООО «....», открытым в ООО «....» №№, №; АО коммерческий банк «....» №; Владимирском отделении № ПАО «....» №№, №; Ярославском филиале ПАО «....» №№, №, № приостановлены, и в случае поступления на счет денежных средств, они в принудительном порядке будут списаны в счет погашения недоимки по налогам, заключил с директором ООО «....» договор поручения от 20.04.2016 № из положений которого следует, что ООО «....» ИНН № обязуется осуществлять от имени ООО «....» ИНН № платежи в пользу контрагентов ООО «....» ИНН №. 

На основании указанного договора с расчетного счета ООО «....» ИНН № на расчетные счета контрагентов ООО «....» ИНН № в период с 28.07.2016 по 22.11.2016 переведены денежные средства в общей сумме 2 193 774, 42 рубля, с назначением платежа «оплата за ООО «....».

В результате вышеизложенного, генеральный директор ООО «....» ИНН № ФИО4, имея реальную возможность осуществлять уплату имеющейся у предприятия недоимки по налогам в бюджет в общей сумме 39 984 964 рубля, в период с 28.07.2016 по 22.11.2016 сокрыл денежные средства организации в сумме 7 293 616, 32 рублей.

В соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, крупным размером признается сумма денежных средств, превышающая два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. Соответственно, сокрытие директором ООО «....» ИНН № ФИО4 денежных средств предприятия, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам в сумме 7 293 616, 32 рублей является крупным размером.

Следователь с согласия руководителя следственного органа обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении ФИО4, обвиняемого в совершении указанного преступления, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа на основании ст.25.1 УПК РФ, указав, что ФИО4 ранее не судим, впервые совершил преступление небольшой тяжести, вину в инкриминируемом деянии признал, полностью возместил ущерб. Факт возмещения причиненного ущерба подтверждается платежными поручениями: от 21.05.2018г. № №, от 22.05 2018г. № №, от 23.05.2018г. № №, от 23.05.2018г. № №, от 24.05.2018г. № № и от 24.05.2018г. № №, в соответствии с которыми на расчетный счет Владимирского отделения № № ПАО «....», открытый ООО «....» осуществлены платежи в общей сумме 7 293 616, 32 рублей с назначением платежа «Возмещение ущерба причиненного бюджетной системе РФ в рамках уголовного дела № № за ФИО4 

В судебном заседании обвиняемый заявил о своем согласии с предъявленным обвинением, ходатайство следователя поддержал, согласился с прекращением уголовного дела на основании ст.25.1 УПК РФ с назначением судебного штрафа. Пояснил, что причиненный преступлением вред возмещен в полном объеме, поскольку сокрытые денежные средства ООО «....» в размере 7293616 руб. 32 коп. были полностью возвращены на счет предприятия. 

Защитник Колосов А.В. позицию обвиняемого поддержал, полагал, что денежные средства в сумме 7293616 руб. 32 коп., поступившие на расчетный счет ООО «Суздальская пивоварня», должны быть учтены судом в счет возмещения вреда, причиненного преступлением.

Участвующая в судебном заседании в качестве специалиста – .... ФИО1 пояснила, что ущерб бюджету РФ ФИО4 возмещен частично в соответствии с платежным поручением № 749707 от 21.06.2018г. в размере 1444875 руб. 08 коп. Сумма, перечисленная ООО «Юзберг» на счет ООО «Суздальская пивоварня» в размере 7293616 руб. 32 коп. в силу присутствия на счете последнего инкассовых поручений, была частично в размере 5848741 руб. 24 коп. зачислена в текущие платежи по страховым взносам и НДФЛ.

Прокурор Куделькина Е.И. возражала против удовлетворения ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении ФИО4 с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку ущерб, причиненный преступлением, в полном объеме не возмещен.

Выслушав позиции сторон, суд приходит к следующему.

Исходя из положений ст. 76.2 УК РФ освобождение от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа возможно при наличии указанных в ней условий: лицо впервые совершило преступление небольшой или средней тяжести, возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ч.1 ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Установлено, что ФИО4 ранее не судим, обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, относящегося к категории небольшой тяжести. 

Вместе с тем, суд не может согласиться с доводами обвиняемого ФИО4 и его защитника Колосова А.В. о возмещении обвиняемым ущерба, причиненного преступлением.

В подтверждение возмещения ущерба представлены шесть платежных поручений, согласно которым в период с 21 мая 2018г. по 24 мая 2018 г. на расчетный счет Владимирского отделения № № ПАО «....», открытый ООО «....», осуществлены платежи в общей сумме 7293616 руб. 32 коп. с назначением платежа «Возмещение ущерба причиненного бюджетной системе РФ в рамках уголовного дела № № за ФИО4 как ген. директора ООО «....» ( т.5 л.д. 208-213).

Из поступившего в адрес суда письма начальника МИФНС № по 

<

адрес> от 21.06.2018г. следует, что в связи с тем, что на счете ООО «....» присутствуют инкассовые поручения, то денежные средства, поступившие от ООО «....» на счет ООО «....» с назначением платежа «Возмещение ущерба» в сумме 5848741 руб. 24 коп. были зачислены в текущие платежи по страховым взносам и НДФЛ, в том числе в сумме 3795061 руб. на счета Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> и в сумме 2053679 руб. на счета Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес>.

Данное обстоятельство подтверждает также справкой конкурсного управляющего ООО «....» ФИО2

Вместе с тем, согласно пп.1 п.3 ст.45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика (со счета иного лица в случае уплаты им налога за налогоплательщика) в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.

Оплата денежных средств по возмещению ущерба происходит в соответствии с данной статьей.

Из письма начальника МИ ФНС № по 

<

адрес> от 21.06.2018г. следует, что денежные средства по возмещению ущерба, налогоплательщиками оплачиваются на счета Федерального Казначейства по следующим реквизитам:

Наименование получателя: УФК по 

<

адрес> (Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес>)

ИНН получателя (налогового органа) № КПП получателя (налогового органа) № код ОКТМО № (

<

адрес>)

КБК18№.

Из платежного поручения № № от 21.06.2018г. следует, что по указанным реквизитам в счет уплаты по возмещению ущерба в рамках уголовного дела №№ за ФИО4 на счета Федерального Казначейства оплачено лишь 14444875 руб. 08 коп.

Доводы обвиняемого ФИО4 и его защитника о том, что денежные средства в размере 7293616 руб. 32 коп., поступившие на счет ООО «....», подлежали зачету в счет возмещения причиненного преступлением ущерба, суд признает необоснованными, поскольку в данном случае обвиняемым нарушена процедура уплаты в счет возмещения ущерба бюджету Российской Федерации.

Платежи в счет возмещения ущерба подлежат перечислению в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства в соответствии с пп.1 п.3 ст.45 НК РФ, что по рассматриваемому делу сделано не было.

Таким образом, ущерб, причиненный в результате преступления, возмещен частично, что исключает возможность прекращения уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в силу требований ч.1 ст. 25.1 УПК РФ о полном возмещении причиненного в результате преступления вреда.

На основании изложенного, и руководствуясь ст.25.1, п.2 ч.5 ст. 446.2 УПК РФ, суд

постановил:

отказать в удовлетворении ходатайства следователя СО по Ленинскому району г. Владимира СУ СК РФ по Владимирской области ФИО3 о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении обвиняемого ФИО4. 

Возвратить ходатайство и материалы уголовного дела руководителю следственного отдела по Ленинскому району г. Владимира СУ СК РФ по Владимирской области.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке во Владимирский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения через Ленинский районный суд г. Владимира. 

В случае, если обвиняемый ходатайствует об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, об этом указывается в его апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенных другими участниками уголовного процесса.

Судья А.В. Городничева