Дело № 12-56/2020

УИД: 76RS0015-01-2020-000326-79

РЕШЕНИЕ

28 мая 2020 г. город Ярославль

Судья Ленинского районного суда города Ярославля Плотникова Л.В.

при секретаре Смирновой Е.А.,

рассмотрев жалобу ФИО1 на постановление начальника Инспекции Федеральной налоговой службы по Ленинскому району города Ярославля от 05.02.2020 № 20 по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении 

генерального директора общества с ограниченной ответственностью «СПОРТ-ЛОТО» ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца 

<

данные изъяты>, зарегистрированного по месту жительства по адресу: 

<

адрес>,

УСТАНОВИЛ:

Названным постановлением ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, ему назначено административное наказание в виде предупреждения.

Не согласившись с данным постановлением, ФИО1 обратился в суд с жалобой, в которой просит отменить постановление и прекратить производство по делу ввиду следующего. ФИО1 считает, что в его действиях как генерального директора ООО «СПОРТ-ЛОТО» отсутствует состав административного правонарушения. ООО «СПОРТ-ЛОТО» осуществляет свою деятельность на основании Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях» (далее – Закон № 138). Применение Федерального закона от 07.08.2011 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115) должно осуществляться с учетом специальных норм Закона № 138. ООО «СПОРТ-ЛОТО» является распространителем лотереи, данный вид деятельности является для организации основным согласно сведениям ЕГРЮЛ (ОКВЭД – 92.23). Деятельность операторов лотерей классифицируется по ОКВЭД – 92.22, организаторов – по ОКВЭД – 92.21. К организациям, осуществляющим организацию и проведение лотереи, относятся только оператор и организатор. Распространитель не является субъектом проведения лотереи, поскольку его деятельность не влияет на существование лотереи и ее проведение. Отсутствие личного кабинета ООО «СПОРТ-ЛОТО» на сайте Росфинмониторинга не влияет на возможность исполнения обязанности по проверке наличия среди клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества. Перечни лиц и организаций являются открытыми, размещены на официальном сайте Росфинмониторинга. К ООО «СПОРТ-ЛОТО» как к распространителю лотереи не применяются положения Закона № 115, и ФИО1 не является субъектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

ФИО1 в судебном заседании доводы жалобы поддержал.

Защитник в судебном заседании доводы жалобы поддержала.

Представители ИФНС России по Ленинскому району г. Ярославля по доверенностям ФИО2 и ФИО3 в судебном заседании возражали протв удовлетворения жалобы.

Заслушав участников процесса, исследовав письменные материалы, оценив доводы жалобы, судья полагает, что постановление начальника ИФНС России по Ленинскому району г. Ярославля подлежит отмене, а производство по делу – прекращению. 

Частью 1 ст. 15.27 КоАП РФ установлена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

ФИО1 является генеральным директором ООО «СПОРТ-ЛОТО».

Согласно сведениям ЕГРЮЛ основным видом деятельности ООО «СПОРТ-ЛОТО» является распространение лотерейных билетов (ОКВЭД 92.23).

Статьей 2 Федерального закона от 11.11.2003 N 138-ФЗ "О лотереях" разграничены понятия «организатор лотереи», «оператор лотереи» и «распространитель».

Подпунктом 7 п. 1 ст. 7 Закона № 115 установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, операторов инвестиционных платформ, страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.Постановлением Правительства РФ от 06.08.2015 N 804 утверждены Правила определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей (далее – Правила).

Согласно п. 20 Правил информация о включении в перечень или об исключении из перечня организаций и (или) физических лиц, а также о внесении корректировок в содержащиеся в перечне сведения об организациях и (или) о физических лицах вместе с актуальной информацией об организациях и о физических лицах, включенных в перечень, в течение одного рабочего дня, следующего за днем принятия решения, предусмотренного абзацем первым пункта 15 и пунктами 16 и 17 настоящих Правил, размещается на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - официальный сайт).

Информация о включении в перечень или об исключении из перечня организаций и (или) физических лиц, а также о внесении корректировок в содержащиеся в перечне сведения об организациях и (или) физических лицах вместе с актуальной информацией об организациях и о физических лицах, включенных в перечень, размещается на официальном сайте в сроки, предусмотренные пунктами 16(1), 17(1) и 17(2) настоящих Правил (п. 20.1 Правил).

В соответствии с п. 21 Правил доведение информации, предусмотренной пунктами 20 и 20(1) настоящих Правил, до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей осуществляется путем обеспечения доступа этих организаций и индивидуальных предпринимателей к такой информации через их личные кабинеты. Юридическим и физическим лицам, не указанным в абзацах первом и втором настоящего пункта, обеспечивается ограниченный доступ к информации об организациях и о физических лицах, включенных в перечень, посредством размещения такой информации в соответствующем разделе официального сайта.

Согласно ст. 5 Закона № 115 в редакции от 16.12.2019 в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

Согласно ст. 5 Закона № 115 в редакции от 01.03.2020 в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся операторы лотерей в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее.

Согласно ч. 1 ст. 1.7 КоАП РФ лицо, совершившее административное правонарушение, подлежит ответственности на основании закона, действовавшего во время совершения административного правонарушения.

В силу ч. 2 ст. 1.7 КоАП РФ закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено.

Учитывая, что Федеральным законом от 01.03.2020 N 46-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и статью 20 Федерального закона "О лотереях" внесены изменения, исключающие административную ответственность ФИО1 как распространителя лотереи по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, несмотря на начало действия закона с 12.03.2020, данный закон распространяется на ФИО1

При указанных обстоятельствах ФИО1 не является субъектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, соответственно, в его деянии отсутствует состав административного правонарушения, вследствие чего обжалуемое постановление подлежит отмене, а производство по делу – прекращению.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ, судья

РЕШИЛ:

Постановление начальника Инспекции Федеральной налоговой службы по Ленинскому району города Ярославля от 05.02.2020 № 20 по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении генерального директора общества с ограниченной ответственностью «СПОРТ-ЛОТО» ФИО1 отменить.

Производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении генерального директора общества с ограниченной ответственностью «СПОРТ-ЛОТО» ФИО1 прекратить ввиду отсутствия состава административного правонарушения.

Решение может быть обжаловано в Ярославский областной суд путем подачи жалобы через Ленинский районный суд города Ярославля в течение 10 суток со дня вручения или получения его копии.

Судья Л.В. Плотникова