Дело № 1-150/2019

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о прекращении уголовного дела и уголовного преследования

с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа

05 июля 2019 года г. Валдай 

Валдайский районный суд Новгородской области в составе председательствующего судьи Тимофеевой Т.А., с участием государственного обвинителя помощника прокурора Валдайского района Прокопова К.А., следователя по особо важным делам Валдайского МСО СУ СК России по Новгородской области ФИО1, подозреваемого ФИО2, защитника в лице адвоката Николаева И.А., при секретаре Погребыской Е.А., рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя по особо важным делам Валдайского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета РФ по Новгородской области ФИО1 о прекращении уголовного преследования с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении 

ФИО2, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, имеющего высшее образование, работающего в должности директора ООО "Валдайское АТП", женатого, военнообязанного, не судимого, 

подозреваемого в совершении преступления предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Органами предварительного следствия ФИО2 подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ФИО2, директор общества с ограниченной ответственностью "Валдайское автотранспортное предприятие" (далее – ООО "Валдайское АТП") совершил сокрытие денежных средств предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В соответствии с требованиями ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 11, 23, 143 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) ООО "Валдайское АТП", состоящее с 26.11.2003 до настоящего времени на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 1 по Новгородской области (далее - Инспекция), ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, зарегистрировано по адресу: 175400, 

<

...>.

В соответствии с п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков исполняется ответственным участником этой группы, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога.

Вместе с тем, ООО "Валдайское АТП" в нарушение ст. ст. 210, 225 НК РФ, за период с 29.08.2017 по 16.06.2018 не уплатило недоимку по налогам, сборам в размере, превышающем 2 250 000, 00 рублей, в том числе:

на 01.09.2017 г. – 4 128 333, 07 руб.;

на 01.10.2017 г. – 3 489 691, 71 руб.;

на 01.11.2017 г. – 4 147 028, 09 руб.;

на 01.12.2017 г. – 3 434 634, 23 руб.;

на 01.01.2018 г. – 3 313 649, 78 руб.;

на 01.02.2018 г. – 4 323 723, 88 руб.;

на 01.03.2018 г. – 4 369 082, 88 руб.;

на 01.04.2018 г. – 4 996 827, 88 руб.;

на 01.05.2018 г. – 5 222 337, 82 руб.;

на 01.06.2018 г. – 5 225 409, 72 руб.;

на 01.07.2018 г. – 5 039 723, 22 руб.

Межрайонной ИФНС России № 1 по Новгородской области в адрес ООО "Валдайское АТП" были направлены требования:

№ от 21.07.2017 на сумму 5 059 058,38 руб. со сроком исполнения 16.08.2017;

№ от 10.08.2017 на сумму 5 088 046,82 руб. со сроком исполнения 05.09.2017;

№ от 31.08.2017 на сумму 4128 333,07 руб. со сроком исполнения 26.09.2017;

№ от 14.09.2017 на сумму 4 137 195,13 руб. со сроком исполнения 10.10.2017;

№ от 28.09.2017 на сумму 3 496 243,8 руб. со сроком исполнения 24.10.2017;

№ от 10.10.2017 на сумму 3 319 830,71 руб. со сроком исполнения 03.11.2017;

№ от 31.10.2017 на сумму 4 147 028,09 руб. со сроком исполнения 27.11.2017;

№ от 31.10.2017 на сумму 4 147 028,09 руб. со сроком исполнения 27.11.2017;

№ от 07.11.2017 на сумму 4 147 028,09 руб. со сроком исполнения 01.12.2017;

№ от 20.11.2017 на сумму 4 085 389,11 руб. со сроком исполнения 14.12.2017;

№ от 20.11.2017 на сумму 4 085 389,11 руб. со сроком исполнения 14.12.2017;

№ от 21.11.2017 на сумму 4 085 389,11 руб. со сроком исполнения 15.12.2017;.

№ от 21.11.2017 на сумму 4 085 389,11 руб. со сроком исполнения 15.12.2017;

№ от 23.11.2017 на сумму 4 085 389,11 руб. со сроком исполнения 19.12.2017;

№ от 07.12.2017 на сумму 3 434 08,87 руб. со сроком исполнения 10.01.2018;

№ от 18.01.2018 на сумму 4 189 752,88 руб. со сроком исполнения 13.02.2018;

№ от 14.02.2018 на сумму 4 356 559,88 руб. со сроком исполнения 15.03.2018;

№ от 05.03.2018 на сумму 4 407 806,88 руб. со сроком исполнения 02.04.2018;

№ от 22.03.2018 на сумму 4 979 541,88 руб. со сроком исполнения 17.04.2018.

В результате не исполнения ООО "Валдайское АТП" требований об уплате налогов, налоговым органом в порядке ст. 46 НК РФ вынесены решения о взыскании соответствующих сумм налогов за счет денежных средств налогоплательщика в сумме, превышающей 2 250 000 рублей, в том числе: 29.08.2017 № на сумму 1 472 875,25 руб., 19.09.2017 № на сумму 4 636 руб., 09.10.2017 № на сумму 2 777,42 руб., 17.10.2017 № на сумму 9 363 руб., 27.10.2017 № на сумму 21 760 руб., 16.11.2017 № на сумму 57 036 руб., 05.12.2017 № на сумму 1 626 627,72 руб., 10.01.2018 № на сумму 8 246 руб., 22.01.2018 № на сумму 7 778 руб., 28.02.2018 № на сумму 7 779 руб., 12.03.2018 № на сумму 992 788,1 руб., 21.03.2018 № на сумму 17 286 руб., 29.03.2018 № на сумму 32 836 руб., 10.04.2018 № на сумму 57 010 руб., 15.05.2018 № на сумму 404 861 руб., 16.06.2018 № на сумму 973 725,88 руб.

С целью взыскания денежных средств по вышеуказанным решениям налоговым органом на расчетные счета предприятия №, открытый в ПАО Новгородское отделение № (Сбербанк России), и №, открытый в Новгородском региональном филиале АО "Россельхозбанк", выставлены инкассовые поручения № от 16.08.2017 на сумму 877 520,23 руб., № от 29.08.2017 на сумму 916 068,25 руб., № от 29.08.2017 на сумму 556 807,00 руб., № от 19.09.2017 на сумму 4 636 руб., № от 09.10.2017 на сумму 2 777,42 руб., № от 17.10.2017 на сумму 9 363,00 руб., № от 27.10.2017 на сумму 21 760,00 руб., № от 16.11.2017 на сумму 57 036,00 руб., № от 05.12.2017 на сумму 626 738,00 руб., № от 05.12.2017 на сумму 992 111,72 руб., № от 05.12.2017 на сумму 7 778,00 руб., № от 23.12.2017 на сумму 9 363,00 руб., № от 10.01.2018 на сумму 8 246,00 руб., № от 22.01.2018 на сумму 7 778,00 руб., № от 28.02.2018 на сумму 7779,00 руб., № от 12.03.2018 на сумму 876 103,10 руб., № от 12.03.2018 на сумму 116 685,00 руб., № от 21.03.2018 на сумму 17286, 00 руб., № от 29.03.2018 на сумму 32836,00 руб., № от 10.04.2018 на сумму 17 286,00 руб., № от 10.04.2018 на сумму 39724,00 руб.

По состоянию на 10.04.2018 не исполнены инкассовые поручения налогового органа на сумму 5 202 081,72 руб.

Таким образом, налоговым органом выполнен комплекс мер, предусмотренных ст. 45-46 НК РФ, направленный на принудительное взыскание недоимки, в сумме, превышающей 2 250 000 руб., и составляющий 5 202 081,72 руб., о чем ФИО2 было достоверно известно. 

ФИО2 в период с 16.08.2017 по 14.06.2018, находясь по адресу: 

<

...>, достоверно зная о приостановлении операций по счетам и выставленным инкассовым поручениям, и предъявленным к расчетным счетам №, открытом в ПАО Новгородское отделение № (Сбербанк России), и №, открытом в Новгородском региональном филиале АО "Россельхозбанк", предприятием, инкассовых поручений, в целях не допущения поступления денежной выручки на указанные расчетные счета, с которых производилось взыскание недоимки по налогам и сборам, действуя умышленно, совершил сокрытие денежных средств организации, путем расчетов через расчетные счета третьих лиц.

Так, в период с 04.09.2017 по 16.06.2018 на основании писем ООО "Валдайское АТП", подписанных директором ООО "Валдайское АТП" ФИО2, со стороны контрагентов ООО "НАПАТК" и ООО "НПА" производилась оплата по счетам ООО "Валдайское АТП" на общую сумму 11 443 916, 91 рублей, с указанием в платежных поручениях реквизита "за ООО "Валдайское АТП". 

Таким образом, ФИО2 совершено сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере.

31 января 2019 года в Валдайском МСО СУ СК России по Новгородской области по данному факту было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации в отношении ФИО2

28 июня 2019 года по подозрению в совершении указанного преступления в качестве подозреваемого допрошен ФИО2

28 июня 2019 года подозреваемый ФИО2 заявил ходатайство о прекращении в отношении него уголовного преследования с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Сущность и основания прекращения уголовного дела по данному основанию ему разъяснены и понятны.

Следователь по особо важным делам Валдайского МСО СУ СК России по Новгородской области ФИО1 с согласия и.о. руководителя Валдайского МСО СУ СК России по Новгородской области обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела и уголовного преследования с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО2 Ходатайство мотивировано тем, что ФИО2 впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления небольшой тяжести. Подозреваемый возместил ущерб в полном объеме, потерпевшая против прекращения уголовного дела и уголовного преследования не возражает.

В судебном заседании подозреваемый ФИО2 ходатайство о прекращении уголовного преследования поддержал, просил его удовлетворить. Пояснил, что причиненный потерпевшей стороне ущерб возместил в полном объеме.

Защитник подозреваемого – адвокат Николаев И.А. ходатайство о прекращении уголовного дела с назначением ФИО2 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа поддержал, поскольку все условия для применения данной нормы соблюдены, указав, что ФИО2 совершил впервые преступление небольшой тяжести, не судим, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, причиненный материальный ущерб возвестил в полном объеме.

Представитель потерпевшего МИФНС № 1 по Новгородской области ФИО3 в суд не явилась, ходатайствовала о рассмотрении постановления следователя в ее отсутствие, ходатайство прекращении уголовного дела с назначением ФИО2 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа поддержала.

Государственный обвинитель Прокопов К.А. ходатайство о прекращении уголовного дела на основании ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации с назначением подозреваемому ФИО2 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа поддержал.

Оценив в совокупности доводы, приведенные сторонами обвинения и защиты, с учетом фактических материалов дела, суд приходит к следующему.

В силу ч. 1 ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

При этом, уголовный закон не содержит запрета на применение положений ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации и в тех случаях, когда диспозиция соответствующей статьи УК РФ не предусматривает причинение ущерба либо иного вреда в качестве обязательного признака состава преступления, либо когда в результате совершения преступления ущерб (вред) фактически не причинен.

В соответствии со ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации, преступление, в совершении которого подозревается ФИО2 относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Судом установлено, что ФИО2 подозревается в совершении преступления в сфере экономической деятельности, ранее не судим, к административной ответственности не привлекался, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит, хронических заболеваний не имеет, имеет постоянную регистрацию и место жительство, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, женат, трудоустроен. 

Поскольку подозрение ФИО2 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 327 Уголовного кодекса Российской Федерации обоснованно, подтверждается собранными по делу доказательствами, а подозреваемый понимает существо подозрения и соглашается с ним в полном объеме; учитывая, что ФИО2 подозревается в совершении преступления небольшой тяжести впервые, виновным себя признал полностью, содеянное осознал и раскаивается, в настоящее время загладил причиненный преступлением вред, следовательно, преступление перестало быть общественно опасным, в связи с чем, необходимые условия для освобождения подозреваемого от уголовной ответственности соблюдены.

При таких обстоятельствах, суд считает возможным прекратить уголовное дело в отношении подозреваемого ФИО2, назначив ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подозреваемый ФИО2 и его защитник не возражали против прекращения уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Принятие данного решения с учетом данных о личности подозреваемого и его поведения после совершения общественно опасного деяния, не противоречит целям и задачам уголовного судопроизводства, не нарушает интересы личности, общества и государства, а потому соответствует требованиям справедливости и целям правосудия. 

Последствия прекращения уголовного дела по не реабилитирующему основанию подозреваемому разъяснены и понятны.

Размер судебного штрафа определяется судом в соответствии со статьей 104.5 Уголовного кодекса Российской Федерации с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, членов его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

С учетом состава семьи подсудимого, его имущественного положения, тяжести совершенного преступления, возраста виновного, его трудоспособности и размера получаемого дохода, суд считает необходимым назначить ФИО2 судебный штраф в размере 90 000 рублей, установив срок для его оплаты не позднее трех месяцев со дня вступления постановления в законную силу. 

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 25.1, 446.2 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство следователя по особо важным делам Валдайского МСО СУ СК России по Новгородской области ФИО1 – удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО2, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, в связи с назначением меры уголовно правового характера, на основании ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, ч. 1 ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Освободить ФИО2 от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 90 000 рублей, с уплатой его в срок три месяца с момента вступления настоящего постановления в законную силу.

Разъяснить, что в соответствии с ч. 2 ст. 104.4 Уголовного кодекса Российской Федерации, в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Разъяснить, что сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для оплаты штрафа. 

Постановление может быть обжаловано в судебную коллегию по уголовным делам Новгородского областного суда в течение 10 суток со дня вынесения через Валдайский районный суд.

Судья: подпись

Копия верна: судья Т.А. Тимофеева

Постановление вступило в законную силу "___" ____________ 2019 года