Дело № 12-80/19 

РЕШЕНИЕ

г. Санкт-Петербург, 12 февраля 2019 года

13-я Красноармейская, д. 17Б 

Судья Ленинского районного суда Санкт-Петербурга Ткачева О.С., рассмотрев в открытом судебном заседании, в зале № 14, жалобу защитника ООО “Фортуна” Калашниковой И.В. на постановление мирового судьи судебного участка № 8 Санкт-Петербурга от 19.12.2018 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ в отношении ООО “Фортуна”, находящегося по адресу: 

<

адрес>, ИНН 6164205110, имеющее обособленное подразделение по адресу: 

<

адрес>

УСТАНОВИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 8 Санкт-Петербурга от 19.12.2018г. установлена вина ООО “Фортуна” в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, Общество привлечено к административной ответственности с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 300000 руб.

Из постановления мирового судьи судебного участка № 8 Санкт-Петербурга от 19.12.2018г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ в отношении ООО “Фортуна” следует, что МИФНС России № 8 по Санкт-Петербургу проведена проверка, в ходе которой установлено, что ООО “Фортуна” по месту фактического осуществления деятельности: 

<

адрес> в пункте приема ставок, 21.03.2018г. осуществляло выплаты выигрышей участникам азартных игр за счет наличных денег, поступивших в кассу ООО “Фортуна” (пункта приема ставок букмекерской конторы) при приеме от участников азартных игр игровых ставок, что является нарушением ч. 5 ст. 6 ФЗ “О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ” от 29.12.2006г. № 244-ФЗ, п.п. “з” п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011г. № 1130, п. 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утв. Постановлением Правительства РФ от 10.07.2007г. № 447, п.п. 2, 3 Указания Центрального Банка РФ от 11.03.2014г. № 3210-У “О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства”, п. 2.4 Указания Центрального Банка РФ от 07.10.2013г. № 3073-У “Об осуществлении наличных расчетов”. Таким образом, в действиях Общества были усмотрены признаки состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

Не согласившись с указанным постановлением, защитник ООО “Фортуна”, направил жалобу мировому судье судебного участка № 8 Санкт-Петербурга, которая совместно с материалами дела поступила в Ленинский районный суд Санкт-Петербурга 30.01.2019г. В жалобе ссылается на нарушение судом первой инстанции требований ст. 1.5 КоАП РФ. Считает, что протокол об административном правонарушении в отношении ООО «Фортуна» составлен с нарушением требований КоАП РФ. Также обращает внимание на то, что судом первой инстанции не были приобщены судебные акты других судов по аналогичным делам. Полагает возможным постановление по делу об административном правонарушении отменить, производство по делу прекратить.

В судебное заседание защитник ООО “Фортуна” Бежанова З.Г., действующая на основании доверенности явился, доводы жалобы поддержала.

Изучив доводы жалобы, анализируя представленные материалы по делу об административном правонарушении, суд приходит к следующему.

В соответствии с ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне с нарушением условий, предусмотренных разрешением на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне, либо осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией, - влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от 300000 до 500000 руб.

Регулирование отношений в области организации и осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля и защиты прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора), муниципального контроля осуществляется на основании ФЗ от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля", которым устанавливаются порядок организации и проведения проверок юридических лиц, индивидуальных предпринимателей органами, уполномоченными на осуществление государственного контроля (надзора), муниципального контроля. Данный ФЗ распространяется на проведение проверок налоговыми органами, которые не подпадают под исключения, установленные ч. 3, 3.1 настоящего ФЗ, в соответствии с которыми установлен перечень, на который не распространяет свое действие 294-ФЗ.

Из ч. 3 ст. 10 ФЗ от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" следует, что обращения и заявления, не позволяющие установить лицо, обратившееся в орган государственного контроля (надзора), орган муниципального контроля, а также обращения и заявления, не содержащие сведений о фактах, указанных в п. 2 ч. 2 настоящей статьи, не могут служить основанием для проведения внеплановой проверки. В случае если изложенная в обращении или заявлении информация может в соответствии с п. 2 ч. 2 настоящей статьи являться основанием для проведения внеплановой проверки, должностное лицо органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля при наличии у него обоснованных сомнений в авторстве обращения или заявления обязано принять разумные меры к установлению обратившегося лица. Обращения и заявления, направленные заявителем в форме электронных документов, могут служить основанием для проведения внеплановой проверки только при условии, что они были направлены заявителем с использованием средств информационно-коммуникационных технологий, предусматривающих обязательную авторизацию заявителя в единой системе идентификации и аутентификации.

При этом, при отсутствии достоверной информации о лице, допустившем нарушение обязательных требований, достаточных данных о нарушении обязательных требований либо о фактах, указанных в ч. 2 настоящей статьи, уполномоченными должностными лицами органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля может быть проведена предварительная проверка поступившей информации. В ходе проведения предварительной проверки принимаются меры по запросу дополнительных сведений и материалов (в том числе в устном порядке) у лиц, направивших заявления и обращения… (ч. 3.2 ст. 10).

В соответствии с п. «з» ч. 4 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 11ЗО «О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах», лицензионными требованиями, предъявляемыми к соискателю лицензии при намерении осуществлять лицензируемый вид деятельности, а также к лицензиату при осуществлении лицензируемого вида деятельности, являются: соблюдение лицензиатом требований, установленных ч. 5 ст. 6 и ч. 2 ст. 8 Федерального закона от 29.12.2006 N 244 – ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ»

Как следует из ч.5 ст.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ» Организатор азартных игр обязан соблюдать установленные Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом правила совершения операций с денежными ври организации и проведении азартных игр.

Согласно п.3 Постановления Правительства РФ от 10.07.2007 N 441 "Об утверждении Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр”, организатор азартных игр при совершении операций с денежными средствами при организации и проведении игр в игорном заведении должен обеспечить соблюдение: порядка проведения кассовых операций в Российской Федерации, определенного Центральным банком Российской Федерации; требований о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированную терроризма, установленных законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 3 Указания Центрального банка РФ от 11 марта 2014 года v 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и угощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», подразделению юридического лица, по месту нахождения которого оборудуется обособленное рабочее место (рабочие места) (далее - обособленное подразделение), сдающему наличные деньги на банковский счет, открытый юридическому лицу в банке, лимит остатка наличных денег устанавливается в порядке, предусмотренном настоящим Указанием для юридического лица. Уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка, для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица. Уполномоченный представитель обособленного подразделения может в порядке, установленном юридическим лицом, сдавать наличные деньги в кассу юридического лица или в банк, или в организацию, входящую в систему Банка России, для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

Согласно п. 2 Указания Центрального банка РФ от 07 октября 2013 года N 3073-У "Об осуществлении наличных денежных расчетов" индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее - участники наличных расчетов) не I вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской 1 Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные I ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением I следующих целей: выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и 3 выплаты социального характера; выплат страховых возмещений (страховых сумм) I по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые 1 премии наличными деньгами; выдачи наличных денег на личные I (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности; оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг; выдачи наличных денег работникам под отчет а за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, выполненные работы, доказанные услуги; выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-фЗ "О национальной платежной системе".

На основании п. 4 Указания Центрального банка РФ от 07 октября 2013 года N 3073-У "Об осуществлении наличных денежных расчетов" Наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с Соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого существа, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности до организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

В ходе проверки, проведенной на основании распоряжения МИФНС России № 8 по Санкт-Петербургу № 2 от 12.04.2018 в период с 01.03.2018 по 30.03.2018 проведена внеплановая выездная проверка соблюдения Правил совершения операций с денежными средствами при 0рганизации и проведении азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.07.2007 № 441, Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Указанием Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 № 3210-У и Указания Центрального Банка Российской Федерации от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» в отношении ООО «Фортуна», ИНН 

<

***>, по месту фактического осуществления деятельности: 

<

адрес>

<

адрес>, пункт приема ставок. В результате проведенной проверки ООО «Фортуна» по адресу обособленного подразделения: 

<

адрес> выявлен факт нарушения п. "з" ч. 4 «Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах», нарушение порядка работы с денежной наличностью выразилось в : несоблюдении порядка хранения наличных денежных средств, осуществив выплату из кассы обособленного подразделения выигрышей участникам азартных I игр за счет наличных денег, поступивших при приеме ставок. Нарушение порядка работы с денежной наличностью выразилось в несоблюдении порядка хранения наличных денежных средств, а именно наличные денежные средства, полученные от клиентов при приеме ставок ООО "Фортуна" в банк не сдавались, а (использовались на операции, не предусмотренные п. 2 Указаний ЦБ РФ от 07 октября 2013 года N 3073-У. Таким образом, ООО "Фортуна" не обеспечило соблюдение Порядка работы с денежной наличностью и Порядка ведения кассовых операций, установленных Указаниями ЦБ РФ от 07 октября 2013 года.

Анализируя жалобу защитника ООО «Фортуна» суд приходит к выводам о том, что фактически, доводы жалобы сводятся к переоценке доказательств.

При рассмотрении дела об административном правонарушении мировым судьей дана правовая оценка всем представленным доказательствам, дана правовая оценка позиции защитника ООО "Фортуна".

Факт совершения административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст. 14.1.3 КоАП РФ и виновность ООО "Фортуна" в его совершении подтверждены, представленные доказательства сомнений не вызывают.

В ходе рассмотрения жалобы нарушений норм материального и процессуального права не установлено. 

Мировым судьей соблюдены требования ст. ст. 24.1, 26.11 КоАП РФ. 

Оснований для отмены постановления мирового судьи не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь п.1 ч.1 ст. 30.7 КоАП РФ,

РЕШИЛ:

Постановление по делу об административном правонарушении мирового судьи судебного участка № 8 Санкт-Петербурга от 19.12.2018 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ в отношении ООО “Фортуна” оставить без изменения, жалобу ООО “Фортуна” без удовлетворения.

Решение вступает в законную силу немедленно после его вынесения.

Судья Ткачева О.С.