Дело №1-317/2019

УИД 13RS0023-01-2019-003934-90

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г.Саранск Республики Мордовия 11 сентября 2019 года

Судья Ленинского районного суда г.Саранска Республики Мордовия Коняшкин А.В.,

при секретаре судебного заседания Сарайкиной И.Н.,

с участием прокурора отдела прокуратуры Республики Мордовия Медянкина А.Ю.,

следователя по особо важным делам первого следственного отделения отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО4,

подозреваемого ФИО5 и его защитника – адвоката Коллегии адвокатов «Лига» Адвокатской палаты Республики Мордовия М., предъявившего удостоверение №116 от 27.12.2002 и представившего ордер №95 от 11.09.2019,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по подозрению 

ФИО5, 

<

данные изъяты> не судимого,

по настоящему уголовному делу в порядке статей 91-92 УПК Российской Федерации не задерживавшегося и под стражей и (или) под домашним арестом не содержавшегося, в отношении которого какая-либо мера пресечения не избиралась, мера процессуального принуждения не применялась,

в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УКРоссийской Федерации, 

У С Т А Н О В И Л:

ФИО5 органом предварительного расследования подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» (далее по тексту – ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС», Предприятие) 20.05.2011 зарегистрировано инспекцией Федеральной налоговой службы России по Ленинскому району г.Саранска (далее по тексту – ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска), расположенной по адресу: 

<

...>, за основным государственным регистрационным номером № и поставлено на налоговый учёт с присвоением идентификационного номера налогоплательщика №.

Юридический адрес и адрес фактического нахождения ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС»: 

<

...>. Основным видом деятельности ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» является регулярные перевозки пассажиров автобусами в междугородном сообщении.

В соответствии со статьёй 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» директор ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» обязан организовать бухгалтерский учёт Предприятия. 

На основании приказа заместителя Председателя Правительства – Министра строительства, транспорта и дорожного хозяйства Республики Мордовия №121 от 18.04.2018 директором ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» с указанной даты назначен ФИО5, который по настоящее время осуществляет руководство финансово-хозяйственной деятельностью Предприятия.

В соответствии с пунктами 14, 43 и 45 Устава Предприятия, утверждённого приказом заместителя Председателя Правительства – Министра строительства, транспорта и дорожного хозяйства Республики Мордовия №100 от 03.04.2018, Предприятие возглавляет директор, являющийся единоличным исполнительным органом Предприятия, который действует от имени Предприятия без доверенности, добросовестно и разумно представляет его интересы на территории Российской Федерации, несёт ответственность за последствия своих действий.

ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» открыты следующие счета в кредитных организациях: расчётный счёт №, открытый 23.04.2013 в АКБ «Актив Банк» (ПАО) и расчётный счёт №, открытый 22.11.2011 в АО«Райффайзенбанк» филиал «Поволжский».

В соответствии со ст.57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК Российской Федерации), налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги. 

В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 23 НК Российской Федерации налогоплательщики обязаны выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей.

В соответствии с пунктом 1 статьи 45 НК Российской Федерации, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанности по уплате налога. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В соответствии со статьями 19, 143, 246, 357 и 419 НК Российской Федерации, ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций, транспортного налога, страховых взносов, а в соответствии со статьёй 226 НК Российской Федерации ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» являлось налоговым агентом и было обязано исчислить, удержать у работников Предприятия и уплатить сумму налога на доходы физических лиц. 

Освобождение от уплаты данных налогов и страховых взносов ГУПРеспублики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» не получало.

Согласно сведениям о выявлении недоимки №25025 от 30.07.2018 на сумму 2 635 456,13 рублей, №28072 от 28.09.2018 на сумму 748 664 рубля, №31746 от 29.10.2018 на сумму 3 499 329,88 рублей, №33811 от 30.10.2018 на сумму 2 362 229 рублей, №35118 от 28.11.2018 на сумму 909 589 рублей, №36847 от 28.12.2018 на сумму 909 589 рублей, №38960 от 30.01.2019 на сумму 371 066 рублей, №39323 от 30.01.2019 на сумму 2 998 235,41 рублей, №39790 от 06.02.2019 на сумму 693 363 рубля, №40949 от 26.02.2019 на сумму 371 066 рублей, №41235 от 21.03.2019 на сумму 1 604 058 рублей, у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» в период с 30.07.2018 по 21.03.2019 сложилась недоимка по налогам и страховым взносам, а также по перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц – работников Предприятия в общей сумме 17102645,42 рублей. О данном обстоятельстве было достоверно известно директору ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» К.И.ВБ.

Директор ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» ФИО5 зная о том, что у Предприятия возникли обязательства по уплате налогов, страховых взносов и по исполнению обязанностей налогового агента, имея полномочия по распоряжению денежными средствами и иным имуществом ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС», не исполнил надлежащим образом свои обязанности по обеспечению своевременной уплаты налогов и страховых взносов с данной организации и налогов на доходы физических лиц – работников Предприятия.

В соответствии со статьями 69 и 70 НК Российской Федерации при наличии у налогоплательщика недоимки по налогам, сборам и страховым взносам налоговый орган, в котором налогоплательщик состоит на учёте, направляет налогоплательщику требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, но не позднее трёх месяцев со дня выявления недоимки. Требованием об уплате налога, сбора и страховых взносов признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, сбора, страховых взносов, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, сбора, страховых взносов. 

В соответствии со статьёй 46 НК Российской Федерации в случае неуплаты или неполной уплаты налога, сбора, страховых взносов в установленный срок обязанность по уплате налога, сбора, страховых взносов исполняется налоговым органом в принудительном порядке путём обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках. Взыскание налога, сбора, страховых взносов производится по решению налогового органа путём направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика – организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика – организации – инкассового поручения, которое подлежит безусловному исполнению банком в порядке очерёдности, установленной гражданским законодательством.

В соответствии со статьёй 76 НК Российской Федерации для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, страховых взносов, пеней применяется приостановление операций по счетам в банке.

В связи с образованием у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» задолженности по налогам, страховым взносам, по исполнению обязанностей налогового агента в общей сумме 17102645,42 рублей и не погашения в добровольном порядке указанной задолженности, ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска в соответствии со статьёй 69 НК Российской Федерации в период с 07.08.2018 по 21.03.2019 в адрес ГУПРеспублики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» выставила: требование №16957 от 07.08.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» необходимо в срок до 27.08.2018 уплатить задолженность по вышеуказанным налогам и страховым взносам в размере 2631 501,36 рубль; требование №18952 от 28.09.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» необходимо в срок до 18.10.2018 уплатить задолженность по вышеуказанным налогам и страховым взносам в размере 748664 рубля; требование №23222 от 29.10.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» необходимо в срок до 19.11.2018 уплатить задолженность по вышеуказанным налогам и страховым взносам в размере 3162 376,21 рублей; требование №23610 от 30.10.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» необходимо в срок до 20.11.2018 уплатить задолженность по вышеуказанным налогам и страховым взносам в размере 2362 229 рублей; требование №24810 от 28.11.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» необходимо в срок до 18.12.2018 уплатить задолженность по вышеуказанным налогам и страховым взносам в размере 909589 рублей; требование №25715 от 28.12.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» необходимо в срок до 25.01.2019 уплатить задолженность по вышеуказанным налогам и страховым взносам в размере 909589 рублей; требование №1394 от 31.01.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» необходимо в срок до 20.02.2019 уплатить задолженность по вышеуказанным налогам и страховым взносам в размере 371066 рублей; требование №1793 от 06.02.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» необходимо в срок до 26.02.2019 уплатить задолженность по вышеуказанным налогам и страховым взносам в размере 693363 рубля; требование №2672 от 20.02.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» необходимо в срок до 04.03.2019 уплатить задолженность по вышеуказанным налогам, сборам и страховым взносам в размере 2 987 622,33 рубля; требование №2793 от 26.02.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ГУПРеспублики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» необходимо в срок до 19.03.2019 уплатить задолженность по вышеуказанным налогам и страховым взносам в размере 371066 рублей; требование №3005 от 21.03.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ГУПРеспублики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» необходимо в срок до 02.04.2019 уплатить задолженность по вышеуказанным налогам и страховым взносам в размере 1604 058 рублей. С учётом частичной оплаты вышеуказанных требований, сумма взыскиваемых денежных средств с ГУПРеспублики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» составила 15 973 705,91 рублей.

В связи с неисполнением ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» в полном объёме вышеуказанных требований по уплате налогов, страховых взносов, пени и по исполнению обязанностей налогового агента, ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска в соответствии со статьёй 46 НК Российской Федерации, после истечения сроков, установленных требованиями об уплате налогов, сборов и страховых взносов, но не позднее двух месяцев после истечения указанных сроков, в период с 29.08.2018 по 08.04.2019 вынесла решения №19584 от 29.08.2018, №24429 от 24.10.2018, №25567 от 23.11.2018, №25794 от 27.11.2018, №26919 от 21.12.2018, №2088 от 31.01.2019, №2543 от 26.02.2019, №2759 от 04.03.2019, №2919 от 19.03.2019, №2975 от 27.03.2019, №3012 от 08.04.2019 о взыскании вышеуказанных налогов, страховых взносов и пени в общей сумме 15973705,91 рублей за счёт денежных средств, находящихся на счетах ГУПРеспублики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» в банках.

С целью принудительного исполнения обязанности по уплате налогов в период с 29.08.2018 по 08.04.2019 ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска на расчётный счёт ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» №№, открытый в АО«Райффайзенбанк» филиал «Поволжский», выставила инкассовые поручения: №29144 от 29.08.2018, №29146 от 29.08.2018, №29148 от 29.08.2018, №36211 от 24.10.2018, №38579 от 23.11.2018, №38582 от 23.11.2018, №38584 от 23.11.2018, №38933 от 27.11.2018, №38935 от 27.11.2018, №40899 от 21.12.2018, №2585 от 31.01.2019, №3353 от 26.02.2019, №3672 от 04.03.2019, №4116 от 19.03.2019, №4119 от 19.03.2019, №4286 от 27.03.2019, №4365 от 08.04.2019 на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счёта налогоплательщика на общую сумму 15973 705,91 рублей.

С учётом частичной оплаты вышеуказанных инкассовых поручений, сумма взыскиваемых с ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» денежных средств в мае 2019 года составила 12 147 523,31 рубля.

Кроме того, в связи с неисполнением ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» в полном объёме вышеуказанных требований по уплате налогов, страховых взносов, пени и по исполнению обязанностей налогового агента, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, страховых взносов и пени, ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска в соответствии со статьёй 76 НК Российской Федерации на основании решений: №22936 от 29.08.2018, №22937 от 29.08.2018, №29484 от 24.10.2018, №29485 от 24.10.2018, №30696 от 23.11.2018, №30697 от 23.11.2018, №31056 от 27.11.2018, №31057 от 27.11.2018, №32905 от 21.12.2018, №32906 от 21.12.2018, №2696 от 31.01.2019, №2697 от 31.01.2019, №3746 от 26.02.2019, №3747 от 26.02.2019, №3954 от 04.03.2019, №3955 от 04.03.2019, №4371 от 19.03.2019, №4372 от 19.03.2019, №4808 от 27.03.2019, №4809 от 27.03.2019, №4929 от 08.04.2019, №4930 от 08.04.2019 приостановила расходные операции по расчётным счетам ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» №№, открытому в АКБ «Актив Банк» (ПАО) и №№, открытому в АО«Райффайзенбанк» филиал «Поволжский», за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. 

При этом решение №22936 от 29.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств поступило в банк 31.08.2018.

Таким образом, по состоянию на 31.08.2018 у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» не осталось ни одного расчётного счета, по которому Предприятие могло бы осуществлять расходные операции, не оплатив задолженность по налогам и страховым взносам.

На 31.08.2018 сумма по выставленным поручениям на списание и перечисление денежных средств ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» в бюджетную систему Российской Федерации составила 2 631 501,36 рубль, то есть превысила 2 250 000 рублей.

Однако, директор ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» ФИО5, выполняя управленческие функции, заведомо зная о значительной недоимке у руководимой им организации по налогам и страховым взносам, о наличии на его расчётных счетах инкассовых поручений, решений о приостановлении операций по счетам и о том, что с 31.08.2018 у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» не имелось ни одного расчётного счета, по которому можно было осуществлять расходные операции, не оплатив выставленные инкассовые поручения на общую сумму 12147523,31 рубля, в период с 04.04.2019 по 07.05.2019 решил сокрыть денежные средства указанного Предприятия, путём заключения договоров цессии с АО «Объединение автовокзалов и автостанций» и ООО «Оптан-Мордовия», и направления распорядительных писем в АО «Объединение автовокзалов и автостанций», служащих основанием для зачёта взаимных требований, в соответствии с которыми указанное Общество должно было со своих расчётных счетов производить расчёты за ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» с ООО «Оптан-Мордовия». Реализуя единый умысел, направленный на сокрытие денежных средств ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС», за счёт которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, ФИО5 в период с 04.04.2019 по 07.05.2019 заключил договора цессии (договор цессии №21-юр от 04.04.2019 и договор цессии №23-юр от 07.05.2019) с АО «Объединение автовокзалов и автостанций» и ООО «Оптан-Мордовия», и направлял распорядительные письма (финансовое распоряжение №299 от 04.04.2019 на сумму 1231834 рубля и финансовое распоряжение №374 от 07.05.2019 на сумму 1 231 834 рубля) в АО «Объединение автовокзалов и автостанций», служащие основанием для зачёта взаимных требований, в соответствии с которыми, указанное Общество со своего расчётного счета производило расчёты с контрагентом ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» в лице ООО «Оптан-Мордовия». В результате этого в период с 04.04.2019 по 07.05.2019 АО «Объединение автовокзалов и автостанций» на основании заключенных договоров цессии и распорядительных писем директора ГУПРеспублики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» ФИО5 перечислило за Предприятие на счета его кредитора денежные средства в сумме 2463668 рублей. 

Таким образом, директор ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» ФИО5, в период с 04.04.2019 по 07.05.2019, заведомо зная об имеющейся у руководимого им Предприятия недоимке по налогам и страховым взносам, выставленных ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска решениях о приостановлении операций по расчётным счетам Предприятия в банках, выставленных на расчётный счёт ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» поручениях на списание и перечисление денежных средств по налогам и страховым взносам, имея реальную возможность частично погасить указанную недоимку за счёт денежных средств, находящихся в распоряжении Предприятия, в нарушение статьи 57 Конституции Российской Федерации, статей 19, 23 и 45 НК Российской Федерации, порядка очерёдности платежей, установленного статьёй 855ГКРоссийской Федерации, осуществляя расходование денежных средств, используя расчётные счета АО «Объединение автовокзалов и автостанций», сокрыл денежные средства ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС», за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам в сумме 2463668 рублей, то есть в крупном размере. При этом все преступные действия ФИО5, направленные на сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам в крупном размере, имели общую цель, охватывались единым прямым умыслом, поэтому в совокупности составляют единое продолжаемое преступление.

Уголовное дело в отношении ФИО5 возбуждено 13.06.2019 по признакам преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УКРоссийской Федерации.

Следователь по особо важным делам первого следственного отделения отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО3 с согласия руководителя отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО2 возбудил перед Ленинским районным судом г.Саранска Республики Мордовия ходатайство о прекращении данного уголовного дела (уголовного преследования ФИО5) с назначением подозреваемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в порядке, предусмотренном частью 2 статьи 446.2 УПКРоссийской Федерации.

В обоснование ходатайства указано, что инкриминируемое К.И.ВБ. преступление, предусмотренное частью 1 статьи 199.2 УКРоссийской Федерации, относится в соответствии с частью 2 статьи 15 УКРоссийской Федерации к категории преступлений небольшой тяжести. ФИО5 совершил преступление впервые.

Согласно справке ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска от 20.08.2019 №07-24/07671 ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» не имеет задолженности по налогам, страховым взносам.

Таким образом, ФИО5 возместил ущерб и загладил причинённый преступлением вред.

В связи с этим, на основании статьи 76.2 УК Российской Федерации следователь по особо важным делам первого следственного отделения отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО3 просит прекратить уголовное дело, уголовное преследование ФИО5 и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании подозреваемый ФИО5 заявил о полном признании вины в совершении инкриминируемого ему деяния, о своём раскаянии в содеянном, полностью согласился с обстоятельствами его совершения, просил прекратить в отношении него уголовное преследование и уголовное дело по основанию, предусмотренному статьёй 25.1 УПКРоссийской Федерации с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в минимально возможных пределах, который он обязуется оплатить в установленные судом сроки.

Защитник – адвокат Мамагеишвили В.Д. позицию своего подзащитного поддержал, просил удовлетворить ходатайство следователя по особо важным делам первого следственного отделения отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО3

Прокурор отдела прокуратуры Республики Мордовия Медянкин А.Ю. ходатайство следователя по особо важным делам первого следственного отделения отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО3 поддержал, не возражал против прекращения уголовного дела и уголовного преследования ФИО5 по основанию, предусмотренному статьёй 25.1 УПК Российской Федерации, просил назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Выслушав пояснения сторон по заявленному ходатайству, исследовав представленные материалы, суд приходит к следующему выводу.

Заявленное следователем по особо важным делам первого следственного отделения отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО3 ходатайство в силу части 4 статьи 446.2 УПКРоссийской Федерации подсудно Ленинскому районному суду г.Саранска Республики Мордовия.

В соответствии со статьёй 76.2 УК Российской Федерации лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причинённый преступлением вред.

Согласно статье 25.1 УПК Российской Федерации суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК Российской Федерации, в случаях, предусмотренных статьёй 76.2 УК Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причинённый преступлением вред и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании установлено, что ФИО5 подозревается в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УКРоссийской Федерации, то есть в сокрытии денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

Подозрение ФИО5 в совершении инкриминируемого ему преступления является обоснованным и основанным на имеющихся в материалах уголовного дела доказательствах; оснований сомневаться в относимости, достоверности и допустимости представленных доказательств у суда не имеется. Более того, в судебном заседании подозреваемый К.И.ВВ. причастность к инкриминируемому ему преступлению признал полностью. Сведения об участии ФИО5 в совершённом преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением подозреваемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе рассмотрения ходатайства в судебном заседании. Оснований сомневаться в правильности квалификации действий ФИО5 у суда не имеется.

Из материалов дела усматривается, что ФИО5 ранее к уголовной ответственности не привлекался, не судим, 

<

данные изъяты> по месту жительства и работы характеризуется положительно.

Согласно справке ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска от 20.08.2019 №07-24/07671 ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» не имеет задолженности по налогам, страховым взносам. Согласно чек-ордерам, представленным защитником подозреваемого ФИО5 – адвокатом Мамагеишвили В.Д. в судебном заседании, ГУПРеспублики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» кроме того полностью уплатило начисленные пени. Таким образом, ФИО5 возместил ущерб и загладил причинённый преступлением вред.

В виду вышеизложенного, судом установлено наличие обстоятельств, свидетельствующих о возможности удовлетворения ходатайства о прекращении уголовного преследования ФИО5 по основанию, предусмотренному статьёй 25.1 УПК Российской Федерации, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Оснований для прекращения уголовного дела или уголовного преследования ФИО5 по иным основаниям в настоящем судебном заседании не установлено.

<

данные изъяты>

Согласно части 1 статьи 104.4 УК Российской Федерации судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьёй 76.2 УКРоссийской Федерации. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УКРоссийской Федерации.

Определяя ФИО5 размер судебного штрафа, а также срок, в течение которого он должен его уплатить, суд с учётом требований положений статьи 104.5 УК Российской Федерации учитывает обстоятельства совершённого преступления, имущественное положение подозреваемого, его семейное положение, факт наличия у подозреваемого постоянного места работы по которому его среднемесячный доход составляет около 50000 рублей, возможность получать стабильный источник дохода, отсутствие инвалидности, хронических заболеваний, которые препятствовали бы осуществлению им трудовой деятельности, наличие у семьи подозреваемого кредитных обязательств и обязательных ежемесячных платежей в общем размере около 15000 рублей.

Принимая решение о прекращении уголовного дела по основанию, предусмотренному статьёй 25.1 УПК Российской Федерации, суд определяет ФИО5 размер судебного штрафа в 30000 рублей. 

С учётом размера судебного штрафа и наличия постоянного места работы суд определяет, что судебный штраф должен быть оплачен ФИО5 в течение 60 дней с момента вступления в законную силу настоящего постановления.

Суд на основании данных о личности подсудимого и его имущественного положения полагает, что размер судебного штрафа и срок, в течение которого он должен его уплатить, существенно не повлияют на условия жизни семьи подсудимого.

ФИО5 необходимо разъяснить последствия неуплаты судебного штрафа в устанавливаемый настоящим постановлением срок.

Какая-либо мера пресечения в отношении подозреваемого К.И.ВГ. не избиралась, мера процессуального принуждения не применялась.

Гражданский иск по уголовному делу не заявлен.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу подлежит разрешению в соответствии с частью 3 статьи 81 УПК Российской Федерации.

Разрешая вопрос о взыскании процессуальных издержек, суд учитывает положения статьи 131 и части 1 статьи 132 УПК Российской Федерации, согласно которым процессуальные издержки взыскиваются с осуждённых или возмещаются за счёт средств федерального бюджета. 

Учитывая, что по уголовному делу по подозрению ФИО5 защитник Мамагеишвили В.Д. участвовал в судебном разбирательстве по назначению суда, без заключения соглашения на оплату своего труда, 1 рабочий день, процессуальные издержки (суммы, выплачиваемые адвокату за оказание им юридической помощи в случае участия адвоката в уголовном судопроизводстве по назначению) компенсируются за счёт средств федерального бюджета Российской Федерации в размере 900 рублей. 

Поскольку подозреваемый ФИО5 не является осуждённым, процессуальные издержки взысканию с него не подлежат.

Руководствуясь статьями 76.2, 104.5 УК Российской Федерации, статьями 25.1, пунктом 1 части 5 статьи 446.2 УПК Российской Федерации, суд 

П О С Т А Н О В И Л :

Удовлетворить ходатайство следователя по особо важным делам первого следственного отделения отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО3 о прекращении уголовного дела (уголовного преследования ФИО5) с назначением подозреваемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование ФИО5, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК Российской Федерации, на основании статьи 25.1 УПК Российской Федерации, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 30000 (тридцати тысяч) рублей.

Разъяснить ФИО5, что судебный штраф в размере 30000 (тридцать тысяч) рублей подлежит оплате в течение 60 (шестидесяти) дней с момента вступления в законную силу настоящего постановления;

в случае неуплаты им судебного штрафа, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном частями 2, 3, 6 и 7 статьи 399 УПК Российской Федерации, отменяет постановление о прекращении уголовного преследования с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке;

сведения об уплате судебного штрафа должны быть предоставлены ФИО5 судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Вещественные доказательства по делу по вступлению постановления в законную силу и после полной уплаты ФИО5 судебного штрафа:

- акт сверки между ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» и АО «Объединение автовокзалов и автостанций»; приказ №121 от 18.04.2018 о назначении ФИО5 на должность директора ГУПРеспублики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС»; приказ №241 от 07.12.2017 о назначении и.о. директора ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» ФИО5; финансовое распоряжение №299 от 04.04.2019 на сумму 1231834 рубля; договор цессии №21-юр от 04.04.2019 между ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС», ООО «Оптан-Мордовия» и АО«Объединение автовокзалов и автостанций» на общую сумму 1 231 834 рубля; платёжное поручение №791 от 19.04.2019; платёжное поручение №845 от 26.04.2019; платёжное поручение №847 от 30.04.2019; договор цессии №23-юр от 07.05.2019 между ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС», ООО«Оптан-Мордовия» и АО «Объединение автовокзалов и автостанций» на общую сумму 1 231 834 рубля; финансовое распоряжение №374 от 07.05.2019 на сумму 1 231 834 рубля; платёжное поручение №928 от 08.05.2019; платёжное поручение №936 от 13.05.2019; приказ №68/1 от 14.03.2019 о назначении на должность главного бухгалтера ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» ФИО1; трудовой договор с руководителем ГУПРеспублики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» от 17.04.2018; требование №1793 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа от 06.02.2019; требование №2672 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа от 20.02.2019; решение №4371 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика от 19.03.2019; оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 за период с 01.01.2019 по 22.05.2019 – возвратить в ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС»;

- справку о выявлении недоимки у ГУПРеспублики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» от 30.07.2018 №25025; справку о выявлении недоимки у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» от 28.09.2018 №28072; справку о выявлении недоимки у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» от 29.10.2018 №31746; справку о выявлении недоимки у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» от 30.10.2018 №33811; справку о выявлении недоимки у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» от 28.11.2018 №35118; справку о выявлении недоимки у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» от 28.12.2018 №36847; справку о выявлении недоимки у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» от 30.01.2019 №38960; справку о выявлении недоимки у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» от 30.01.2019 №39323; справку о выявлении недоимки у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» от 06.02.2019 №39790; справку о выявлении недоимки у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» от 26.02.2019 №40949; справку о выявлении недоимки у ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» от 21.03.2019 №41235; требование №16957 от 07.08.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование №18952 от 28.09.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование №23222 от 29.10.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование №23610 от 30.10.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование №24810 от 28.11.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование №25715 от 28.12.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование №1394 от 31.01.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование №1793 от 06.02.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование №2672 от 20.02.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование №2793 от 26.02.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование №3005 от 21.03.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; решение №19584 от 29.08.2018 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение №24429 от 24.10.2018 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение №25567 от 23.11.2018 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение №25794 от 27.11.2018 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение №26919 от 21.12.2018 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение №2088 от 31.01.2019 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение №2543 от 26.02.2019 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение №2759 от 04.03.2019 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение №2919 от 19.03.2019 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение №2975 от 27.03.2019 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение №3012 от 08.04.2019 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №29144 от 29.08.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №29146 от 29.08.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №29148 от 29.08.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №36211 от 24.10.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №38579 от 23.11.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №38582 от 23.11.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №38584 от 23.11.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №38933 от 27.11.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №38935 от 27.11.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №40899 от 21.12.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №2585 от 31.01.2019; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №3353 от 26.02.2019; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №3672 от 04.03.2019; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №4116 от 19.03.2019; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №4119 от 19.03.2019; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №4286 от 27.03.2019; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации №4365 от 08.04.2019; решение №22936 от 29.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №22937 от 29.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №29484 от 24.10.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №29485 от 24.10.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №30696 от 23.11.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №30697 от 23.11.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №31056 от 27.11.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №31057 от 27.11.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №32905 от 21.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №32906 от 21.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №2696 от 31.01.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №2697 от 31.01.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №3746 от 26.02.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №3747 от 26.02.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №3954 от 04.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №3955 от 04.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №4371 от 19.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №4372 от 19.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №4808 от 27.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №4809 от 27.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №4929 от 08.04.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение №4930 от 08.04.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; квитанцию о приёме от 08.08.2018; квитанцию о приёме от 01.10.2018; квитанцию о приёме от 31.10.2018; квитанцию о приёме от 01.11.2018; квитанцию о приёме от 30.11.2018; квитанцию о приёме от 04.01.2019; квитанцию о приёме от 01.02.2019; квитанцию о приёме от 08.02.2019; квитанцию о приёме от 22.02.2019; квитанцию о приёме от 27.02.2019; квитанцию о приёме от 26.03.2019; квитанцию о приёме от 31.08.2018; квитанцию о приёме от 25.10.2018; квитанцию о приёме от 26.11.2018; квитанцию о приёме от 28.11.2018; квитанцию о приёме от 24.12.2018; квитанцию о приёме от 01.02.2019; квитанцию о приёме от 27.02.2019; квитанцию о приёме от 05.03.2019; квитанцию о приёме от 20.03.2019; квитанцию о приёме от 28.03.2019; квитанцию о приёме от 31.08.2018; квитанцию о приёме от 25.10.2018; квитанцию о приёме от 26.11.2018; квитанцию о приёме от 28.11.2018; квитанцию о приёме от 24.12.2018; квитанцию о приёме от 05.03.2019; квитанцию о приёме от 01.02.2019; квитанцию о приёме от 27.02.2019; квитанцию о приёме от 14.03.2019; квитанцию о приёме от 20.03.2019; квитанцию о приёме от 28.03.2019; квитанцию о приёме от 14.04.2019 – возвратить в ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска.

Иные предметы, изъятые в ходе предварительного расследования, а именно:

- CD-R диск с информацией о движении денежных средств по расчётным счетам ГУП Республики Мордовия «МОРДОВАВТОТРАНС» за период с 01.04.2018 по 07.05.2019 – уничтожить.

Компенсировать расходы на оплату труда адвоката Коллегии адвокатов«Лига» Адвокатской палаты Республики Мордовия Мамагеишвили В. Д. за участие в качестве защитника ФИО5 в размере 900 (девятьсот) рублей за счёт средств федерального бюджета Российской Федерации.

Копию настоящего постановления вручить лицу, в отношении которого прекращено уголовное преследование, - ФИО5, его защитнику Мамагеишвили В.Д., а также следователю по особо важным делам первого следственного отделения отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО3, прокурору и судебному приставу-исполнителю.

Судебный штраф подлежит перечислению: УФК по Республике Мордовия (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия л/с №); 430001, 

<

...>, л/с04091А58670; в Управлении федерального казначейства по Республике Мордовия р/№; в Отделение - НБ Республика Мордовия БИК048952001, код дохода 41711621010 01 6000 140, ИНН №, КПП132601001, №, ОКТМО 89701000.

Настоящее постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Мордовия через Ленинский районный суд г.Саранска Республики Мордовия в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы и (или) представления лицо, в отношении которого прекращено уголовное преследование, вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья А.В. Коняшкин