Постановление № 1-384/2025 от 18 августа 2025 г. по делу № 1-384/2025

Дело № 1-384/2025

59RS0008-01-2025-003044-76


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Пермь 19 августа 2025 года

Свердловский районный суд г. Перми в составе: председательствующего Трошевой Ю.В.,

при секретаре судебного заседания Киляковой А.С.,

с участием государственного обвинителя Кадешниковой А.А.,

подсудимой ФИО1 и ее защитника Денисовой О.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Гладких ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки Российской Федерации, невоеннообязанной, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, имеющей среднее образование, замужней, несовершеннолетних детей не имеющей, официально нетрудоустроенной, несудимой,

обвиняемой в совершении четырех преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ,

установил:

в период с ноября 2023 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ,ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно с лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (далее по тексту - Лицо 1), умышленно, из корыстных побуждений, осуществили незаконное образование (создание) юридических лиц - <данные изъяты>», через подставное лицо — ФИО1, не имеющей цели управления юридическими лицами, при следующих обстоятельствах.

Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», регулируются правоотношения, связанные с государственной регистрацией юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Согласно ст. 1 Постановления Правительства РФ от 30.09.2004 № 506«Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» Федеральная налоговая служба является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

В соответствии с п. 1 ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в регистрирующий орган документы могут быть направленыв соответствии с настоящим пунктом в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью.

Согласно ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» при государственной регистрации создаваемого юридического лица в регистрирующий орган предоставляются: подписанное заявителем заявление (п. «а»); решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа (п. «б»); учредительный документ юридического лица (п. «в»); выписка из реестра иностранных юридически лиц (п. «г»); документ об уплате государственной пошлины (п. «д»).

Согласно ч. 1 Приказа ФНС России от 28.12.2022 № ЕД-7-14/1267@«Об утверждении Порядка взаимодействия с регистрирующим органом при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в форме электронных документов, а также требования к формированию таких электронных документов» (далее по тексту – Порядок), предусмотрены правила взаимодействия с территориальным органами ФНС при направлении документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в форме электронных документов, а также требования к формированию таких документов.

В соответствии с п. 4 Порядка, электронные документы, предусмотренные п.п. 1, 4, 5, 6, 7 п. 3 Порядка, которые направляют участники взаимодействия в соответствии с Порядком и Требованиями, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью. В соответствии с п. 7 Порядка, направление электронных документов, предусмотренных п.п. 2-7 п. 3 Порядка, заявителю, нотариусу, в МФЦ, осуществляется Межрегиональной Инспекцией Федеральной Налоговой службы России по централизованной обработке данных в порядке п. 18, 20, 23 Порядка.

В соответствии с п. 19 Порядка, поступивший в Межрегиональную инспекцию ФНС по централизованной обработке данных архивный файл проходит форматно - логический контроль на наличие в нем файла с описанием транспортной информациии описи вложения, электронных документов, необходимых для регистрации, указанных в описи вложения, на отсутствие искажения таких электронных документов, на соответствие усиленной квалифицированной электронной подписи, которой подписаны указанные электронные документы, требованиям законодательства Российской Федерации, регулирующего отношения в области использования электронных подписей.

В соответствии с п. 21 Порядка, архивный файл, прошедший предусмотренный п. 19 Порядка форматно - логический контроль, с уникальным номером, аналогичным указанному в п. 14 Порядка, автоматически направляется в Регистрирующий орган.

Согласно ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», решение о государственной регистрации, принятое Регистрирующим органом, является основанием внесения соответствующей записи в соответствующий государственный реестр.

В соответствии с ч. 2 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», моментом государственной регистрации признается внесение Регистрирующим органом соответствующей записи в соответствующий государственный реестр.

В период времени с ноября 2023 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Лицо 1, предложило ФИО1, незаконно, за денежное вознаграждение стать единственным учредителем и директором <данные изъяты>», с внесением сведений в ЕГРЮЛ о ней, как об единственном учредителе и директоре <данные изъяты>», пояснив, что управление, владение и руководство данными юридическими лицами ФИО1 фактически осуществлять не будет, то есть она будет являться подставным лицом.

Нуждающаяся в денежных средствах ФИО1, осознавая противоправность своих действий, понимая, что при государственной регистрации юридического лица будут внесены сведения в Единый государственный реестр юридических лиц о ней, как о подставном лице, на предложение Лица 1 согласилась, при этом, заранее не имея намерений осуществлять организационно — распорядительные и административно - хозяйственные полномочия в качестве руководителя <данные изъяты>», тем самым ФИО1, и Лицо 1, вступили между собой в предварительный сговор.

Согласно заранее разработанному плану, ФИО1 должна была передать неустановленным следствием лицам документ, удостоверяющий её личность, а именно - паспорт для подготовки пакета документов в регистрационный орган, а также получить электронно-цифровую подпись, а Лицо 1 должно было оформить пакет документов для создания <данные изъяты>», оплатить расходы, направить необходимые документы в форме электронных документов в налоговый орган для государственной регистрации юридических лиц.

Действуя согласно ранее разработанному плану, Лицо 1 и ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору, в период с ноября 2023 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, реализуя свои намерения, направленные на осуществление регистрационных действий в отношении <данные изъяты> встретились в офисном помещении, расположенном по адресу: <адрес>, для подписания ФИО1 документов на получение усиленного сертификата ключа проверки электронной подписи, необходимого для направления документов в МИФНС России № по <адрес> для регистрации юридических лиц.

Продолжая реализовывать умысел на осуществление регистрационных действий ООО «<данные изъяты>» с указанием сведения о подставном лице в период с ноября 2023 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, вновь встретилась с Лицом 1 по адресу: <адрес>, офис 22, где получила от него пакет документов необходимый для направления в МИФНС России № по <адрес> для регистрации юридических лиц и внесении сведений об их создании через подставных лиц в ЕГРЮЛ, который в последствии подписала и передала Лицу 1.

Лицо 1, реализуя совместный умысел, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с ФИО1, в вышеуказанный период времени, находясь по адресу: <адрес>, офис 22 сформировало пакет документов, состоящий из документа, удостоверяющего личность, а именно, паспорта на имя ФИО1, решения о создании юридических лиц <данные изъяты>», заявления о создании указанных юридических лиц, уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения в налоговый орган, необходимых для регистрации вышеуказанных юридических лиц, при создании, заверил их электронной цифровой подписью, сформированной в неустановленной онлайн - программе на имя ФИО1

После чего, Лицо 1, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с ФИО1, в период с ноября 2023 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, продолжая реализацию совместного умысла, находясь по адресу: <адрес>, офис 22 направило вышеуказанные документы посредством информационно - телекоммуникационной сети Интернет в регистрирующий орган - в МИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, домовладение 3, стр. 2, на основании которых ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками МИФНС России № по <адрес>, не подозревающими о том, что ФИО1 является подставным лицом, в соответствии с п. 3 ст. 11 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», внесены сведения в ЕГРЮЛ о регистрации юридических лиц: ООО «Полюс», за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты> (ОГРН <данные изъяты>, место регистрации: <адрес> Басманный, ул. <адрес>, помещ. 3/1; ООО «Корона» за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты> (<данные изъяты>, место регистрации: <адрес> Басманный, ул. <адрес>, помещ. 1/Н, <данные изъяты>» за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты> (ОГРН <данные изъяты>, место регистрации: <адрес> Басманный, ул. <адрес>, помещ. 4/1, ООО «Деметра» за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты> (ОГРН <данные изъяты>, место регистрации: <адрес> Басманный, ул. <адрес>, помещ. 5/1.

Таким образом, ФИО1 и Лицо 1, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в группе лиц по предварительному сговору, в период с ноября 2023 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, осуществили незаконное образование (создание) юридических лиц - <данные изъяты>», через подставное лицо — ФИО1, не имеющей цели управления юридическими лицами. В результате указанных действий ФИО1 получила денежное вознаграждение в сумме 30 000 рублей.

Суд с учетом позиции государственного обвинителя, принимая во внимание, что действия ФИО1 совершенны одним и тем же способом, в один период времени, охватывались единым умыслом, были направлены на достижение единой цели - получению наличных денежных средств, квалифицирует действия ФИО1 как единое продолжаемое преступление по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ как образование (создание) юридического лица через подставных лиц, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

При этом суд исключает из квалификации действий подсудимой «представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах», как излишне вмененное, поскольку сведения о подставном лице были представлены при создании юридических лиц.

В судебном заседании защитник и подсудимая заявили ходатайство об освобождении ФИО1 от уголовной ответственности в связи с тем, что ранее она не привлекалась к уголовной ответственности, активно способствовала раскрытию и расследованию преступления.

Государственный обвинитель возражал против прекращения уголовного дела по данному основанию, вместе с тем не оспаривал наличие в действиях ФИО1 активного способствования раскрытию и расследованию преступления.

Заслушав стороны, исследовав материалы, дела, суд приходит к следующему.

Согласно примечанию 2 к статье 173.1 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей или статьей 173.2 настоящего Кодекса, являясь подставным лицом, освобождается от уголовной ответственности за его совершение, если оно активно способствовало раскрытию и (или) расследованию этого преступления.

Из материалов дела следует, что ФИО1, являясь подставным лицом, через которую были образованы юридические лица, после совершения преступления активно способствовала раскрытию и расследованию преступления, так как дала подробные и последовательные показания об обстоятельствах совершения преступления, в частности указала все известные ей данные лица, участвовавшего в совершении преступления, с которым ФИО1 вступила в предварительный сговор, сообщила данные о месте нахождения офиса, в котором проходили встречи с Лицом 1 и оформлялись документы, в том числе при проверке показаний на месте.

С учетом этого, принимая во внимание, что совершение ФИО1 изложенного в описательной части постановления преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, при этом ФИО2 совершила преступление впервые, активно способствовала раскрытию и расследованию преступления, суд полагает необходимым на основании примечания 2 к ст. 173.1 УК РФ освободить ФИО1 от уголовной ответственности за совершенное преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, а уголовное дело в отношении нее прекратить, что не влечет признания за ФИО1 права на реабилитацию в соответствии с главой 18 УПК РФ, поскольку уголовное дело прекращается по нереабилитирующему основанию.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 256 УПК РФ, судья

постановил:

освободить Гладких ФИО9 от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, прекратив уголовное дело на основании примечания 2 к ст. 173.1 УК РФ.

Меру пресечения ФИО1 до вступления постановления в законную силу оставить прежней в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства: копии документов из регистрационных дел <данные изъяты>», предоставленных Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № 19 по Пермскому краю - хранить в материалах уголовного дела (т.1 л.д. 142, 153, 164, 175).

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Пермский краевой суд через Свердловский районный суд г. Перми в течение 15 суток со дня его вынесения.

Председательствующий: подпись

Копия верна.

Судья Ю.В. Трошева