Приговор № 1-167/2017 от 30 октября 2017 г. по делу № 1-167/2017

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

31октября 2017 года г. Баксан

Баксанский районный суд КБР, в составе: председательствующего судьи Килярова Х.Н., с участием:

-государственных обвинителей: – ст. помощника прокурора Баксанского района КБР Доловой М.Х., пом. прокурора Баксанского района КБР Мирзова А.У.,

-подсудимого ФИО1,

-защитника - адвоката Пшихачева М.А., представившего удостоверение №184, ордер №825 от 19.08.2017 г.,

-при секретаре судебного заседания Гуановой А.Х.,

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении ФИО1, <данные изъяты> обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 и ч. 4 ст. 159 УК РФ,

установил:

ФИО1, являясь индивидуальным предпринимателем - главой крестьянского (фермерского) хозяйства (далее КФХ), зарегистрированного по адресу: КБР, <адрес>, <адрес>, в 2013 умышленно, с целью незаконного обогащения, путем мошенничества совершил хищение бюджетных денежных средств в особо крупном размере выделяемых государством в виде субсидий, при следующих обстоятельствах.

Так, в рамках реализации «развития мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике, в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 17 декабря 2010 года N 1042 "Об утверждении Правил распределения и предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку экономически значимых региональных программ развития сельского хозяйства субъектов Российской Федерации" Правительство Кабардино-Балкарской Республики постановило Правила предоставления в 2011 - 2013 годах субсидий на развитие мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике.

Согласно вышеуказанному постановлению и правил предоставлении субсидии, субсидия предоставляются за счет с финансирования средств из федерального бюджета, предоставляемых республиканскому бюджету Кабардино-Балкарской Республики в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 17 декабря 2010 года N 1042, и средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики сельхоз товаропроизводителям республики в начале реализации инвестиционных проектов, при условии освоения денежных средств не менее 10 процентов от проектной стоимости, подтвержденные актом о приемке выполненных работ по форме КС-2.

ФИО1, будучи ознакомленный с условиями предоставления по указанным нормативным правовым актам государственной субсидии и предъявляемыми в связи с этим требованиями, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, решил похитить бюджетные денежные средства, выделяемые в качестве субсидии, в особо крупном размере, путем предоставления в Министерство сельского хозяйства КБР заведомо ложных и недостоверных сведений.

В целях осуществления своих преступных намерений ФИО1, 03.04.2013 года заключил договор с ООО "Огнезащита", на выполнение работ по изготовлению проектно-сметной документации животноводческого комплекса. Между тем ООО "Огнезащита" в лице генерального директора А.А.Б., не подозревая об преступных истинных намерениях ФИО1, подготовила локально сметный расчет №02-01; сводный сметный расчет стоимости строительства животноводческой фермы на 200 голов, справку о стоимости выполненных работ (форма КС-3) за период с 01.03.2013 по 22.04.2013, выданная 22.04.2013, акт о приемке выполненных работ (форма КС-2), за апрель 2013 года от 22.04.2013, согласно которому договорная стоимость в соответствии с договором подряда (субподряда) составило 5 999 980 рублей, тогда как в период по 22 04.2013, участок сельскохозяйственного назначения расположенного по адресу КБР, <адрес>, контур №, за кадастровым номером № не мог, находится в распоряжении и пользовании ФИО1, в силу предоставления администрацией Баксанского муниципального района земельного участка последнему в аренду, 26.04.2014 года. Затем при неустановленных обстоятельствах подготовил бизнес проект под наименованием "Производство мяса КРС на основе разведения-ангусской породы в количестве 200 голов маточного поголовья", стоимостью проекта 31 725 000 рублей, предоставляющей право получение субсидии на развитие мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике в 2011-2013 годах, по которому необходимо освоение не менее 10 процентов денежных средств, что отражено в форме КС-2; заключил договор №5 от 25.06.2013 года, о купли-продажи сельскохозяйственных животных в количестве 85 голов с Б.А.М., акт приема передачи сельскохозяйственных животных по договору от 25.06.2015, расписку о получении денежных средств в размере 4 050 000 рублей, несоответствующие действительности, заключил договор №6 от 25.06.2013, о купли продажи сельскохозяйственных животных в количестве 100 голов, с А.А.Т., акт приема передачи сельскохозяйственных животных, расписку о получении денежных средств в размере 6 000 000 рублей, не соответствующие действительности, которые 24.07.2013 вместе со следующими нижеперечисленными документами подал в Министерство сельского хозяйства КБР (МСХ КБР):

- справку-расчет на предоставление субсидии на реализацию инвестиционных проектов по созданию и реконструкции животноводческих комплексов (ферм) мясного направления за счет средств федерального бюджета, в потребности субсидии в размере 2 960 630 рублей, на приобретение маточного поголовья скота мясных и поместных пород крупно - рогатого скота (далее КРС);

- справку-расчет на предоставление субсидии на реализацию инвестиционных проектов по созданию и реконструкции животноводческих комплексов (ферм) мясного направления за счет средств республиканского бюджета, в потребности субсидии в размере 420 629 рублей, на приобретение маточного поголовья скота мясных и поместных пород КРС;

- постановление главы администрации Баксанского муниципального района от 26 апреля 2013 года за №323 предоставлении земельного участка за кадастровым номером №, расположенного в с.п. Н. ФИО2, контур № в аренду ФИО1;

- копию договора аренды земельного участка сельскохозяйственного назначения расположенного в с.п. Н. ФИО2, контур № от 26.04.2013, заключенного между главой местной администрации Баксанского муниципального района;

- копию акт приема - передачи земельного участка в аренду;

- копию протокола о результатах рассмотрения заявок по предоставлению земельных участков сельскохозяйственного назначения в аренду от 23 апреля 2013 года.

- копию договора №3, купли продажи сельскохозяйственных животных в количестве 15 голов от 05.06.2013, заключенного с А.А.Т., акт приема передачи сельскохозяйственных животных, расписку о получении денежных средств в размере 625 000 рублей;

- сведения о наличии лицевого счета в Кабардино-Балкарском филиале банка ОАО "Россельхозбанк";

- копию свидетельства о государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства;

- копию свидетельства о постановке на учет физического лица налогом органе;

- справку с КБ РФ ОАО "Россельхозбанк " об отсутствии ссудной задолженности.

- копию общегражданского паспорта гражданина Российской Федерации;

На основании предоставленных документов, работники Министерства сельского хозяйства КБР, введенные в заблуждение заведомо ложными и недостоверными сведениями, представленными ФИО1, включили его в реестр получателей субсидий из средств федерального бюджета за № 218ф от 30.12.2013, в реестр получателей субсидий из средств республиканского бюджета за № 184р от 30.12.2013, на основании которых произвели перечисление государственной субсидии на расчетный счет главы КФХ ФИО1, № в Кабардино-Балкарском филиале ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: КБР, <...>, в результате чего из средств федерального бюджета Российской Федерации 30.12.2013, перечислено 2 960 630 рублей, из средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики 15.04.2014 перечислено 430 474 рублей.

Получив денежные средства, выделенные в качестве субсидии в общей сумме 3 391 104 рублей, ФИО1 обналичил начисленные ему денежные средства через третьих лиц, использовал не по целевому назначению, распорядившись ими по своему усмотрению, в результате чего государству причинен ущерб в размере 3 391 104 рублей.

Таким образом, ФИО1 при вышеизложенных обстоятельствах, путем обмана, похитил бюджетные денежные средства в сумме 3 391 104 рублей, что является особо крупным размером, выделенные в качестве государственной субсидии на реализацию инвестиционных проектов, развитие мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике.

Он же, ФИО1, являясь индивидуальным предпринимателем - главой крестьянского (фермерского) хозяйства (КФХ), зарегистрированного по адресу: КБР, <адрес>, умышленно, с целью незаконного обогащения, путем мошенничества совершил хищение бюджетных денежных средств в крупном размере выделяемых государством в виде субсидий, при следующих обстоятельствах.

Так, постановлениемПравительства Российской Федерации от 22 декабря 2012 года № 1370 утверждены Правила предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока».

В целях реализации данного Постановления Правительства РФ, Постановлением Правительства КБР от 15.05.2014 № 95-ПП «О порядке предоставления за счет средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики субсидии сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока», установлен Порядок предоставления указанного вида субсидий.

Согласно указанного Порядка, государственные субсидии предоставлялись сельскохозяйственным товаропроизводителям осуществляющим собственное производство и реализацию товарного молока, на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока.

Так, ФИО1 в 2014-2015 гг., будучи осведомленным о порядке получения субсидий, установленных Постановлением Правительства КБР от 15.05.2014г. № 95-ПП «О порядке предоставления за счет средств федерального бюджета и республиканского бюджета КБР субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку товарного молока» и Постановлением Правительства КБР от 27.04.2015 № 81-ПП «О порядке предоставления за счет средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики субсидии сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока», (далее Порядка), согласно которым они предоставляются государством сельскохозяйственным товаропроизводителям соответственно в 2014г. и 2015г., осуществляющим собственное производство и реализацию товарного молока, из корыстных побуждений, изначально не имея намерения заниматься осуществлением собственного производства и реализацией товарного молока, задался целью хищения бюджетных денежных средств в крупном размере на сумму 816133,55 руб., из средств выделенных государством Министерству сельского хозяйства КБР в виде субсидий, на реализованное товарное молоко за 1 квартал 2014г., за 2 квартал 2014г. и за 1 квартал 2015г.

В целях реализации своего преступного умысла ФИО1, заключил предварительно фиктивный договор поставки молока №1 от 25.12.2013г. с ООО "Кармол", расположенного по адресу: КБР, <адрес>, где были подготовлены бухгалтерские и иные документы, о якобы осуществляемой им хозяйственной целевой деятельности, предоставляющей право получения субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 литр (килограмм) реализованного молока, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения о ведении им хозяйственной деятельности связанной с реализацией молока в ООО "Кармол" в 1-ом квартале 2014 года, а именно:

- справку-расчет на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств федерального бюджета Российской Федерации в 2014 году субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока в размере 402 030 рублей;

- справку-расчет на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики в 2014 году субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока в размере 20101, 50 рублей;

- копию счет-фактуры №1 от 31.01.2014 о поставке молока цельного в количестве 43 500 кг. на сумму 565500 руб.;

- копию счет-фактуры №2 от 28.02.2014 о поставке молока цельного в количестве 45 010 кг. на сумму 585130 руб.;

- копию счет-фактуры №3 от 31.03.2014 о поставке молока цельного в количестве 45 500 кг на сумму 591500 руб.;

- информацию о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров за 2013год и 2014 год;

- сведения о качестве реализованной и (или) отгруженной на собственную переработку сельскохозяйственным товаропроизводителем животноводческой продукции за 1-й квартал 2013 года и 1-й квартал 2014 года;

- копию товарной накладной №1 от 31.01.2014 на сумму 565 500 руб.;

- копию товарной накладной №2 от 28.02.2014 на сумму 585 130 руб.;

- копию товарной накладной №3 от 31.03.2014 на сумму 591500 руб.;

- реестр документов, подтверждающих факт реализации молока в ООО "Кармол" за январь 2014 года;

- реестр документов, подтверждающих факт реализации и отгрузки молока в ООО "Кармол" за февраль 2014 года;

- реестр документов, подтверждающих факт реализации и отгрузки молока в ООО "Кармол" за март 2014 года;

- справку о наличии поголовья скота в количестве всего 225 голов, из них коров молочного стада 125 голов, по состоянию на 01 апреля 2014 года;

- копию договора поставки молока за №1 от 25 декабря 2013 заключенного между ИП ГКФХ ФИО1 и ООО "Кармол";

- копии квитанций к приходному кассовому ордеру об оплате поставленного в первом квартале 2014г. в адрес ООО "Кармол" товарного молока: №1 от 20.01.2014 на сумму 100 000 рублей; №2 от 22.01.2014 на сумму 100 000 рублей, №3 от 24.01.2014 на сумму 100 000 рублей, №5 от 29.01.2014 на сумму 100 000 рублей, №6 от 31.01.2014 на сумму 100 000 рублей; №7 от 03.02.2014 на сумму 100 000 рублей; №8 от 05.02.2014 на сумму 100 000 рублей, №9 от 07.02.2014 на сумму 100 000 рублей; №10 от 10.02.2014 на сумму 100 000 рублей; №11 от 12.02.2014 на сумму 100 000 рублей; №12 от 17.02.2014 на сумму 100 000 рублей; №13 от 19.02.2014 на сумму 100 000 рублей; №14 от 21.02.2014 на сумму 100 000 рублей, №15 от 10.03.2014 на сумму 100 000 рублей; №16 от 18.03.2014 на сумму 100 000 рублей; №17 от 20.03.2014 на сумму 100 000 рублей; №18 от 26.03.2014 на сумму 100 000 рублей;

- копии товарно-транспортных накладных об отгрузке молока ИП ГКФХ ФИО1, в ООО "Кармол" расположенного по адресу: КБР, <адрес>, <адрес> за январь 2014 года за №№ 1-31; за февраль 2014 года, за №№ 1-28; за март 2014 года за №№1-31, однако фактически товарное молоко не производилось и не реализовывалось, и водителем Ш.И.Е., ни кем-либо другим отгрузка молока не производилась.

В дальнейшем ФИО1, 24.06.2014, с целью доведения до конца своего преступного замысла, направленного на хищение бюджетных денежных средств, выделяемых в качестве субсидии, с целью незаконного обогащения путем обмана, обратился с заявлением в Министерство сельского хозяйства КБР, расположенное по адресу: КБР, <адрес>, о предоставлении ему субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока за 1-й квартал 2014 года,- в соответствии с Постановлением Правительства за № 1370 от 22.12.2012, Постановления Правительства РФ, Постановлением Правительства КБР от 15.05.2014 № 95-ПП, предоставив вышеуказанные документы с заведомо ложными и недостоверными сведениями, к которым приложил следующие документы предусмотренные Порядком предоставления субсидий: копию свидетельства о государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства, копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица, копию справки территориального фонда государственной статистики о том, что КФХ ФИО1 состоит на учете Статистического регистра; справку об открытии банковского счета в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», справку об отсутствии задолженности перед работниками.

17.07.2014, ФИО1, в продолжение своих преступных целей, направленных на хищение бюджетных средств, выделяемых государством в виде субсидий, в рамках реализации Постановления Правительства РФ, Постановлением Правительства КБР от 15.05.2014 № 95-ПП «О порядке предоставления за счет средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики субсидии сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока», обратился с заявлением в Министерство сельского хозяйства КБР, расположенному по адресу: КБР, <адрес>, о предоставлении субсидий о якобы осуществляемой им хозяйственной целевой деятельности, предоставляющей право получения субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 литр (килограмм) реализованного молока, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения о ведении им хозяйственной деятельности связанной с реализацией молока в ООО "Кармол" во втором квартале 2014 года, подав следующие документы, а именно:

- справку-расчет на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств федерального бюджета Российской Федерации в 2014 году субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока в размере 407 100 рублей;

- справку-расчет на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики в 2014 году субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока в размере 20355, 00 рублей;

- копию счет-фактуры №4 от 30.04.2014 о поставке молока цельного в количестве 44 200 кг, на сумму 574600 руб.;

- копию счет-фактуры №5 от 31.05.2014 о поставке молока цельного в количестве 46 500 кг на сумму 604500 руб.;

- копию счет-фактуры №6 от 30.06.2014 о поставке молока цельного в количестве 45 000 кг на сумму 585000 руб.;

- копию товарной накладной №4 от 30.04.2014 на сумму 574 600 руб.;

- копию товарной накладной №5 от 31.05.2014 на сумму 604 500 руб.;

- копию товарной накладной №6 от 30.06.2014 на сумму 585 000 руб.;

- реестр документов, подтверждающих факт реализации и отгрузки молока в ООО "Кармол" за апрель 2014 года;

- реестр документов, подтверждающих факт реализации и отгрузки молока в ООО "Кармол" за май 2014 года;

- реестр документов, подтверждающих факт реализации и отгрузки молока в ООО "Кармол" за июнь 2014 года;

- информацию о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров на 01 июля 2013 года и 01 июля 2014 года;

- сведения о качестве реализованной и (или) отгруженной на собственную переработку сельскохозяйственным товаропроизводителем животноводческой продукции за 2-й квартал 2013 года и 2-й квартал 2014 года;

- справку о наличии поголовья скота в количестве всего 246 голов, из них коров молочного стада 152 голов, по состоянию на 01 июля 2014 года;

- копии квитанций к приходному кассовому ордеру об оплате поставленного во втором квартале 2014г. в адрес ООО "Кармол" товарного молока: №22 от 09.04.2014 на сумму 100 000 рублей; №23 от 15.04.2014 на сумму 100 000 рублей, №24 от 17.04.2014 на сумму 100 000 рублей, №25 от 22.04.2014 на сумму 100 000 рублей, №26 от 25.04.2014 на сумму 100 000 рублей; №27 от 05.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №28 от 12.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №29 от 15.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №21 от 07.04.2014 на сумму 100 000 рублей; № 37 от 11.06.2014 на сумму 100 000 рублей; №38 от 16.06.2014 на сумму 100 000 рублей; №39 от 19.06.2014 на сумму 100 000 рублей; №30 от 19.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №31 от 22.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №32 от 26.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №33 от 28.05.2014 на сумма 100 000 рублей; №34 от 30.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №35 от 03.06.2014 на сумму 100 000 рублей; №36 от 06.06.2014 на сумму 100 000 рублей;

- копии товарно-транспортных накладных об отгрузке молока ИП ГКФХ ФИО1, в ООО "Кармол" расположенного по адресу: КБР, <адрес>, <адрес> за апрель 2014 года за №№1-30; за май 2014 года за №№1-31, за июнь 2014 года за №№ 1-30, однако фактически товарное молоко не производилось и не реализовывалось, и водителем Ш.И.Е., ни кем-либо другим отгрузка молока не производилась; также приложил к выше перечисленным документам следующие документы предусмотренные Порядком предоставления субсидий: копию свидетельства о государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства, копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица, копию справки территориального фонда государственной статистики о том, что КФХ ФИО1 состоит на учете Статистического регистра; справку об открытии банковского счета в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк».

На основании предоставленных документов, работники Министерства сельского хозяйства КБР, введенные в заблуждение заведомо ложными и недостоверными сведениями, представленными ФИО1, включили его в реестры получателей субсидий № 41ф от 15.07.2014, из федерального бюджета, № 41р от 15.07.2014 из республиканского бюджета КБР, № 53ф от 25.08.2014 из федерального бюджета, № 54р от 25.08.2014 из республиканского бюджета КБР, по программе развития молочного скотоводства в КБР.

26.06.2015 года, ФИО1, в продолжение своих преступных целей, направленных на хищение бюджетных средств, выделяемых государством в виде субсидий, обратился с заявлением в Министерство сельского хозяйства КБР, расположенное по адресу: КБР, <адрес>, о предоставлении субсидий о якобы осуществляемой им хозяйственной целевой деятельности, предоставляющей право получения субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 литр (килограмм) реализованного молока, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения о ведении им хозяйственной деятельности связанной с реализацией молока в ООО "Кармол" в 1-ом квартале 2015 года.

В соответствии с постановлениемПравительства Российской Федерации от 25 января 2015 года №48 "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации" от 22 декабря 2012 года № 1370 утверждены Правила предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока».

В целях реализации данного Постановления Правительства РФ, Постановлением Правительства КБР от 27.04.2015 № 81-ПП «О порядке предоставления за счет средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики субсидии сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока», установлен Порядок предоставления указанного вида субсидий. ФИО1, будучи ознакомленный с условиями предоставления по указанным нормативным правовым актам государственной субсидии и предъявляемыми в связи с этим требованиями, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, с целью хищения бюджетных денежных средств, выделяемые в качестве субсидии, предоставил в Министерство сельского хозяйства КБР следующие заведомо ложные и недостоверные сведения, а именно:

- справку-расчет на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств федерального бюджета Российской Федерации в 2015 году субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока в размере 160 000 рублей;

- справку-расчет на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики в 2015 году субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока в размере 16000 рублей;

- копию счет-фактуры №1 от 31.01.2015 о поставке молока цельного в количестве 50 550 кг на сумму 758250 руб.;

- копию счет-фактуры №2 от 28.02.2015 о поставке молока цельного в количестве 49 850 кг на сумму 747750 руб.;

- копию счет-фактуры №3 от 31.03.2015 о поставке молока цельного в количестве 59 600 кг на сумму 894000 руб.;

- информацию о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров на 1 апреля 2015года;

- сведения о качестве реализованной и (или) отгруженной на собственную переработку сельскохозяйственным товаропроизводителем животноводческой продукции за 2014 год и на 1 апреля 2015года;

- копию товарной накладной №1 от 31.01.2015 на сумму 758250 руб.;

- копию товарной накладной №2 от 28.02.2015 на сумму 747750 руб.;

- копию товарной накладной №3 от 31.03.2015 на сумму 894000 руб.;

- реестр документов, подтверждающих факт реализации молока на январь 2015 года;

- реестр документов, подтверждающих факт реализации молока на февраль 2015 года;

- реестр документов, подтверждающих факт реализации молока на март 2015 года;

- журнал контроля качества поступающего молока в период 1 января по 31 марта 2015 года;

- сведения о производстве продукции животноводства и поголовье скота по состоянию на -1 апреля 2015 года;

- копию договора поставки молока №3 от 25 декабря 2014, согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 обязуется поставлять молоко своим транспортом в ООО «Кармол»;

- копии квитанции к приходно-кассовым ордерам; №47 от 08.04.2015 на сумму 100 000 рублей; №46 от 06.04.2015 на сумму 100 000 рублей, №45 от 02.04.2015 на сумму 100 000 рублей, №44 от 31.03.2015 на сумму 100 000 рублей, №48 от 09.04.2015 на сумму 30 000 рублей; №43 от 30.03.2015 на сумму 100 000 рублей; №42 от 27.03.2015 на сумму 100 000 рублей; №40 от 26.03.2015 на сумму 100 000 рублей; №41 от 26.03.2015 на сумму 100 000 рублей; №31 от 09.02.2015 на сумму 100 000 рублей; №32 от 13.02.2015 на сумму 100 000 рублей; №26 от 21.01.2015 на сумму 100 000 рублей; №29 от 28.01.2015 на сумму 80 000 рублей; №28 от 26.01.2015 на сумму 100 000 рублей; №27 от 22.01.2015 на сумму 100 000 рублей; №36 от 13.03.2015 на сумму 100 000 рублей; №37 от 17.03.2015 на сумму 100 000 рублей; №38 от 20.03.2015 на сумму 100 000 рублей; №30 от 30.01.2015 на сумму 90 000 рублей; №34 от 23.02.2015 на сумму 100 000 рублей; №35 от 10.03.2015 на сумму 100 000 рублей; №36 от 13.03.2015 на сумму 100 000 рублей; №37 от 17.03.2015 на сумму 100 000 рублей; №35 от 10.03.2015 на сумму 100 000 рублей; №25 от 19.01.2015 на сумму 100 000 рублей; №23 от 16.01.2015 на сумму 100 000 рублей; №33 от 18.02.2015 на сумму 100 000 рублей;

- товарно-транспортные накладные об отгрузке молока ИП ГКФХ ФИО1, в ООО "Кармол" расположенного по адресу: КБР, <адрес>, <адрес>, за январь 2015 года за №№ 1-31; за февраль 2015 года за №№ 1-28; за март 2015 года за №№1-31, согласно которым ИП ГКФХ ФИО1, за период с 01.01.2015 по 31.03.2015, якобы поставил в ООО «Кармол» молоко 1 сорта в количестве 160000 л. молока, однако фактически товарное молоко не производилось и не реализовывалось.

При этом для достижения своих преступных намерений приложил к вышеуказанным документам, содержащим заведомо ложные и недостоверные сведения документы предусмотренные Порядком предоставления субсидий: копию свидетельства о государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства, копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица, копию справки территориального фонда государственной статистики о том, что ИП ГКФХ ФИО1 состоит на учете Статистического регистра; справку об открытии банковского счета в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк»; справку об отсутствии задолженности по заработной плате.

На основании предоставленных пакетов документов, работники Министерства сельского хозяйства КБР, введенные в заблуждение заведомо ложными и недостоверными сведениями, представленными ФИО1, включили его в реестры получателей субсидий №41ф от 15.07.2014, № 41р от 15.07.2014, №53ф от 25.08.2014, № 54р от 25.08.2014 № 134ф от 26.10.2015, № 124р от 26.10.2015, по программе развития молочного скотоводства КБР.

В дальнейшем Министерство сельского хозяйства КБР, в соответствии с утвержденными выше реестрами на расчетный счет главы КФХ ФИО1, № <***> открытого в Кабардино-Балкарском филиале ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: КБР, <...>, на основании реестра №41ф от 15.07.2014 по платежному поручению № 113681 от 29.07.2014 из средств федерального бюджета перечислено 402 030 рублей, на основании реестра № 41р от 15.07.2014, по платежному поручению №1220095 от 30.09.2014 из средств республиканского бюджета перечислено 20101,50 рублей; на основании реестра №53ф от 25.08.2014, по платежному поручению № 145415 от 05.09.2014 из средств федерального бюджета перечислено 207 621 рублей, на основании реестра № 54р от 25.08.2014 по платежному поручению №1220132 от 30.09.2014 из средств республиканского бюджета перечислено 10381,05 рублей, на основании реестра № 134ф от 26.10.2015 по платежному поручению №514410 от 03.11.2015 из средств федерального бюджета перечислено 160 000 рублей, на основании реестра № 124р от 26.10.2015 по платежному поручению 06.02.2017 перечислено 16000 рублей. Всего, таким образом, из средств федерального и республиканского бюджета, принадлежащих государству на счет. Своими умышленными действиями ФИО1 совершил преступление, ФИО1 было перечислено 816133,55 рублей.

Получив денежные средства, выделенные в качестве субсидии в общей сумме 816133,55 руб. ФИО1 в наличном и безналичном виде распорядился ими по своему усмотрению, в результате чего государству причинен ущерб в крупном размере на сумму 816133,55 руб.

Таким образом, ФИО1 при вышеизложенных обстоятельствах, путем обмана, похитил бюджетные денежные средства в сумме 816133,55 руб., что является крупным размером, выделенные в качестве государственной субсидии на развитие молочного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый обвиняемый ФИО1 вину свою в инкриминируемых ему деянии признал полностью и от дачи, каких либо показаний в соответствии со ст. 51 Конституции РФ отказался.

Кроме признания своей вины, вина ФИО1 в инкриминируемых ему деянии, подтверждается следующими доказательствами:

- показаниями свидетеля А.А.Б., данными им входе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, (т. 5 л.д. 193-196) о том, что с 2004 года он является единственным учредителем и генеральным директором ООО «Огнезащита». Основным видом деятельности ООО «Огнезащита» является монтаж и установка систем безопасности, проектные работы, монтаж электрооборудования, проводим сантехнические работы. Другими видами деятельности ООО «Огнезащита» не занимается. ООО «Огнезащита» никогда не занималось строительством зданий и сооружений и занимается разработкой локально-сметных расчетов, касающиеся систем безопасности, фактический разработкой локально сметных расчетов для ферм они не занимаются. ООО «Огнезащита» не осуществляла строительно-монтажные работы по строительству коровников на 200 голов для ФИО1 ни в с.п. Н. ФИО2 ни в других населенных пунктах КБР, но в 2013 году к ним обратился житель одного из сельских поселений КБР, с просьбой подготовить проект по строительству животноводческой фермы. Мужчина средних лет сказал, что хочет заказать у них проект животноводческой фермы, и так как Ч.З.О. по профессии проектировщик он дал свое согласие, и сказал, что если смогут сделают. Впоследствии он поручил начальнику проектно-сметного отдела Ч.З.О., подготовить необходимую проектно-сметную документацию. Насколько он помнит, стоимость работ по созданию указанной проектно-сметной документации составляла около 30000 рублей, и кроме указанных документов других проектных документаций они больше не чего не подготавливали. Возможности провести строительной работы у них нет, и техники строительной не имеется, справка о стоимости выполненных работ видимо, выдана с локально сметными документациями, и возможно подписана им с общими документами, и, как правило, данная справка подготавливается в общем пакете с локально сметными документациями. Никаких взаиморасчетов с индивидуальным предпринимателем ФИО1, связанных со строительством животноводческой фермы ООО «Огнезащита» не имело. Плату за разработку локального сметного расчета они получили наличными в размере не более 30000 рублей. Налоговые отчисления ООО «Огнезащита» осуществляются по упрощенной системе, т.е. 6% от оборота, более каких, ибо взаиморасчетов между ними не осуществлялось, каких либо договоренностей между ними по проведению строительных работ не заключалось, и больше каких либо отношений между ними не было;

-показаниями свидетеля Ч.З.О., данными им входе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 5 л.д. 127-130), о том, что он работает ООО "Огнезащита" расположенная в <адрес> по <адрес>, на должности начальника проектно-сметного отдела. Генеральным директором ООО "Огнезащита" является А.А.Б.. В его должностные обязанности входит составление проектно-сметной документации, подготовка коммерческих предложений. Основным видом деятельности ООО "Огнезащита" является монтаж и техническое обслуживание систем безопасности, проектные работы, монтаж электрооборудования. Насколько ему известно строительством зданий и сооружений ООО "Огнезащита" не занималась. На балансе ООО "Огнезащита" строительной техники не имеется, ему неизвестно чтоб организация осуществляла строительство животноводческой фермы в с.п. Ниж. ФИО2, Баксанского района, у ФИО1, возможно осуществляли подготовку локально сметных расчетов, но факт возможного строительства фермы маловероятно, так как какой либо техники и сотрудников для стройки ООО "Огнезащита" не располагает. На документах локально сметных документах его подписи, и согласно содержания текстов, графических изображений, данные документы подготовились в их организации. Так как он является начальником проекто-сметного отдела, локально сметный расчет № 02-01 и сводный сметный расчет, скорее всего, были подготовлены им, так как составлением данных документов занимался он один. Как правило, подготовка сметной документации происходит по заказу. С заявлением о подготовки сметной документации может обратиться любой человек либо организация. При этом для составления сметной документации заявитель должен предоставить список объема работ и строительных материалов, и желательно предоставить проектную документацию. Все заявки по подготовки сметной документации проходит через руководителя ООО "Огнезащита" А.А.Б., которой передает ему документы для подготовки. Точно когда и при каких именно обстоятельствах была подготовлена проектно- сметная документация на постройку животноводческой фермы в с.п. Ниж. ФИО2 ФИО1, он сказать не может, так как не помнит, за день работы у него бывает несколько проектов, а то и до десяти документаций для подготовки. С самим же заказчиком ФИО1 он не знаком и ни когда с ним не виделся. ООО "Огнезащита" согласно устава, лицензии имеет право подготавливать расчетно-сметные документации для зданий и сооружений, и насколько ему известно может также выполнять строительные работы при наличии специальной техники, либо через субподрядчика;

- показаниями свидетеля ФИО3, данными им входе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 5 л.д. 123-126), о том, что в период с 2010 года по 2014 год работал монтажником в ООО "Огнезащита" расположенная в г. Нальчике, генеральным директором которой был А.А.Б.. В 2014 году в связи полученными телесными травмами пришлось уйти с работы.

В деятельность ООО "Огнезащита " входило монтаж, установка систем пожарной безопасности, видеонаблюдение, выполнение проектных работ, монтаж электрооборудования. В основном за период моей работы он выполнял монтажи в школах, госучреждениях. Какими либо другими видами деятельности ООО «Огнезащита» не занималась, и не знает, чтоб занималось строительством зданий и сооружений, и таковых специалистов у них не было, об этом ему ни чего неизвестно.

ООО «Огнезащита» занимается разработкой локально-сметных расчетов касающиеся систем безопасности, и ему неизвестно чтоб ООО "Огнезащита " занималась организацией разработки локально-сметных расчетов для постройки зданий, в том числе и животноводческих ферм, для этого необходимо специальные программы и специалисты. Работал он на должности монтажника в бригаде, и насколько ему известно какой либо строительной техники не видел, и не было у ООО «Огнезащита», и данная организация никогда не осуществляла строительно-монтажные работы по строительству коровников на 200 голов для ФИО1 в с.п. Н. ФИО2, и каких либо таких работ в других населенных пунктах КБР не проводила. Гражданина ФИО1 он не знает и с ним ни когда не был знаком, и данного человека с такими просьбами к нему ни когда не заводили, возможно, лишь в период его работы он мог, кому то показать по просьбе, где находится кабинет руководителя ООО "Огнезащита". Какого либо отношения к подготовке проекта животноводческой фермы ФИО1 он не имеет. За период работы в ООО "Огнезащита" он лишь выполнял монтажные работы, и какими либо другие работы не выполнял;

-показаниями свидетеля А.А.Т. данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 5 л.д. 197-200), о том, что основным видом его деятельности является занятие животноводством, разведение КРС. Ранее нигде не работал. По роду своей деятельности знаком практически со всеми юридическими и физическими лицами на территории с.п. Нижний и Верхний ФИО2, занимающихся разведением и выращиванием сельскохозяйственных животных. В 2013 году у него имелось 20 голов КРС, и все время их количество в зависимости от реализации меняется, но более 60 голов у него не было. Одновременно вместе с разведением КРС он занимался закупкой и продажей КРС. Он знаком с ФИО1, который в с.п. Нижний ФИО2 занимается разведением КРС, имеет собственную ферму. В 2013 году к нему обратился ФИО1 за покупкой КРС, в результате которого привозил ему 15 голов КРС, которые он закупал в Ставропольском крае и других соседних Республиках. Как правило, закупленные им КРС для последующей перепродажи он перевозил на своей автомашине "ГАЗЕЛЬ" с гос. номерами <***> регион. ФИО1 занимается разведением КРС примерно с 2011 года, какое количество у него голов ему неизвестно. В основном у ФИО1 насколько ему известно имеется КРС мясного направления, он ему также продавал КРС мясного направления.

Действительно в 2014 году им был подписан договор купли продажи КРС с ФИО1, подписывал их вечером, но где и когда именно не помнит. Подписи на представленных договорах принадлежат ему, но как получилось, что он подписал, и договор купли продажи КРС на 100 голов не может объяснить, фактически он продавал ФИО1, КРС в количестве 15 голов, о чем между ними был составлен договор купли продажи 15 КРС. 100 голов КРС фактически он не мог ему продать, так как такого количества КРС у него ни когда не было, финансовой возможности на их приобретение, перепродажу, содержания нет. При заключении договора он подписывался лишь за продажу 15 голов КРС, которые он ему привез, сделав 3 рейса на своей автомашине. За проданный КРС ФИО1 расплатился наличными денежными средствами. У ФИО1 имеется КРС молочного направления, но в каком количестве ему неизвестно, о фактах реализации молока ФИО1 ему также ни чего неизвестно;

-показаниями свидетеля Б.А.М. данными им входе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 8 л.д. 141-146), о том, что основным видом его деятельности является занятие животноводством, разведение КРС, является главой крестьянско-фермерского хозяйства. По роду своей деятельности знаком практически со всеми юридическими и физическими лицами занимающихся разведением и выращиванием сельскохозяйственных животных, в том числе и с главой КФХ ФИО1 25.06.2013 года он заключил договор купли продажи КРС, по которому в 2013 году он продал ФИО1 30 голов крупнорогатого скота, Абердин - ангусской породы, за которые ФИО1 расплатился наличными денежными средствами. В 2013 году он продал 30 голов КРС, больше голов он продать ему не смог. Ранее с Ш.А.Х. он не заключал договора купли продажи КРС, однако в 2011 и 2012 году закупал скот, в том числе приобретал в рассрочку с последующей оплатой, и полную стоимость выплатил в декабре 2013 года;

-показаниями свидетеля Ш.Р.Х. данными им входе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (т.9 л.д.1-5), о том, что с сентября 2013 года по июль 2015г. занимал должность начальника отдела животноводства и племенного дела Министерства сельского хозяйства КБР. В целях развития сельского хозяйства РФ и поддержки отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей, государство осуществляет финансовую помощь гражданам, в том числе, путем предоставления безвозмездных денежных выплат, установленных нормативными правовыми актами РФ и ее субъектов, выделяемых государством из федерального бюджета РФ и бюджетов субъектов через Министерство сельского хозяйства (далее МСХ) РФ и его региональные подразделения.

Одним из проявлений вышеуказанной деятельности государства, является выделение субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на развитие мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике, по постановлению Правительства РФ от 10.11.2011 года № 311 "О предоставлении в 2011-2013 годах.

В целях развития мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике, в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 17 декабря 2010 года N 1042 "Об утверждении Правил распределения и предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку экономически значимых региональных программ развития сельского хозяйства субъектов Российской Федерации" Правительство Кабардино-Балкарской Республики постановило Правила предоставления в 2011 - 2013 годах субсидий на развитие мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике. Субсидии предоставляются за счет со финансирования средств из федерального бюджета, предоставляемых республиканскому бюджету Кабардино-Балкарской Республики в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 17 декабря 2010 года N 1042, и средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики. Субсидии предоставляются сельхоз товаропроизводителям республики в начале реализации инвестиционных проектов, при условии освоения денежных средств не менее 10 процентов от проектной стоимости, подтвержденные актом о приемке выполненных работ по форме N КС-2.

а) на строительство и реконструкцию животноводческих комплексов (ферм) мясного направления (далее - инвестиционный проект) - в размере до 30 процентов затрат, предусмотренных инвестиционным проектом, на одно скотоместо (кроме затрат на подключение к водо- и газовым сетям и строительство дорог (подъездных путей) к животноводческому комплексу (ферме), маточного поголовья мясных и помесных пород КРС (в ред. Постановления Правительства КБР от 09.07.2012 N 167-ПП):

б) на приобретение маточного поголовья скота мясных и помесных пород КРС в размере до 50 процентов указанных затрат;

в) на приобретение молодняка для интенсивного откорма в размере до 30 процентов указанных затрат.

Ставки субсидий устанавливаются Министерством сельского хозяйства Кабардино-Балкарской Республики. Перечисление субсидий из федерального бюджета и республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики осуществляется в установленном порядке в пределах соответствующих лимитов бюджетных ассигнований, предусмотренных Министерству сельского хозяйства Кабардино-Балкарской Республики, на счета получателей бюджетных средств на основании документов, представляемых в Министерство сельского хозяйства Кабардино-Балкарской Республики, перечень которых установлен настоящими Правилами.

8. Получатели субсидий, указанные в пункте 4 настоящих Правил, для получения субсидий представляют в Министерство сельского хозяйства Кабардино-Балкарской Республики, следующие документы:

а) заявление на предоставление субсидий по форме N 1 согласно приложению к настоящим Правилам;

б) проектно-сметная документация;

в) копии договоров купли-продажи маточного поголовья скота мясных и помесных пород КРС, молодняка, оборудования и строительных материалов, заверенных получателем субсидии;

г) справка-расчет по форме N 2 - 5 согласно приложению к настоящим Правилам (отдельно по субсидиям из федерального бюджета и республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики) в двух экземплярах;

д) уведомление об открытии расчетного счета или иной документ (или копия документа, заверенная получателем субсидий) российской кредитной организации с указанием банковских реквизитов сельскохозяйственного товаропроизводителя для перечисления субсидий;

е) копии свидетельств о государственной регистрации сельхоз товаропроизводителя (кроме ЛПХ) и постановке на учет в налоговом органе, заверенные получателем субсидий.

Сельхоз товаропроизводители, получившие субсидии, предусмотренные в соответствии с правилами, представляют в Министерство сельского хозяйства Кабардино-Балкарской Республики ежеквартально отчет о целевом использовании субсидий по форме N 6 согласно приложению N 1 к настоящим Правилам.

При превышении суммы потребности в бюджетных средствах, источником финансового обеспечения которых являются субсидии из федерального бюджета или республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики, согласно представленным сельскохозяйственными товаропроизводителями справкам-расчетам, над суммой соответствующих бюджетных ассигнований распределение субсидий осуществляется пропорционально доле потребности каждого получателя субсидий в общей сумме потребности в субсидиях по всем получателям субсидий.

Ответственность за достоверность представляемых в Министерство сельского хозяйства Кабардино-Балкарской Республики сведений возлагается на получателей субсидий. Ответственность за целевое использование бюджетных средств в части предоставления получателям субсидий возлагается на Министерство сельского хозяйства Кабардино-Балкарской Республики. По результатам рассмотрения поступивших заявлений Министерство сельского хозяйства Кабардино-Балкарской Республики письменно уведомляет заявителей о включении их в реестр получателей субсидий или об отказе в предоставлении субсидий.

Согласно пакета документов предоставленных от имени ФИО4 КФХ ФИО1, следует, что он подал заявление о предоставлении субсидии на приобретение маточного поголовья скота мясных и помесных пород КРС. Согласно справке расчет следует, что стоимость затрат составляет 6 762 517 рублей, соответственно потребность в субсидиях составляет 2 960 630 рублей из федерального бюджета и 420 629 рублей из республиканского бюджета, что составит 50 процентов от стоимости будущих затрат. После получения субсидии на развитие маточного поголовья КРС, получатель должен использовать их по целевому назначению и отчитаться перед МСХ КБР.

Кроме перечисленных документов ФИО1 в МСХ КБР предоставлена КС №2 КС №3, согласно которым он потратил 5 999 98 тысяч рублей. Данный документ является подтверждением об освоении не менее 10 % затрат указанных в своем бизнес- плане.

Далее из числа предоставленных документов имеется бизнес план подготовленный от имени ФИО1, что также является обязательным документом в котором указаны общие затраты по развитию хозяйственного проекта. Согласно данного бизнес- плана ФИО1 намеревается, потратит 12 000 000 рублей на строительство и реконструкцию коровника на 200 голов, 8 000 000 на строительство ограждений и обустройства территории фермы, 11 725 000 рублей на приобретение маточного поголовья КРС в количестве 200 голов. Согласно того же бизнес плана следует, что срок реализации проекта до 2018 года.

Таким образом, если посчитать стоимость выполненных работ по форме КС №2 за прель 2013 года, следует, что ФИО1 потратил 5 999 980 рублей, что составит более 10 процентов от суммы указанного в бизнес плане (всего 31 725 000 рублей). Исходя из общей суммы затрат следует, что он намеривается потратить 31 725 000 рублей, исходя из которой 10 % составят лишь 3 200 000 рублей его первичных затрат. Выше перечисленные документы являются обязательным условием для получения субсидии.

В пакете документов ФИО1 представлены договора купли продажи сельскохозяйственных животных от 25.06.2013, акт приема передачи сельскохозяйственных животных по договору от 26.06.2013, расписка о получении денежных средств от 26.06.2013, договора купли - продажи сельскохозяйственных животных от 05.06.2013, акт приема передачи сельскохозяйственных животных по договору от 05.06.2013, расписка о получении денежных средств от 06.06.2013 года, заключенных ИП главой КФХ ФИО1, с А.А.Т., договора купли продажи сельскохозяйственных животных от 25.06.2013, акт приема-передачи сельскохозяйственных животных по договору от 25.06.2013, расписка о получении денежных средств от 25.06.2013 года заключенных Б.А.М. с ИП главой КФХ ФИО1, которые предоставляются с пакетами документов по усмотрению самого заявителя, то есть ФИО1 и не носят обязательного характера.

Вместе с пакетами документов ФИО1 предоставлены договор о предоставлении земельного участка в аренду, акт приема передачи земельного участка в аренду, протокол о предоставлении заявок о передачи в аренду, копия паспорта, справка с банка об отсутствии задолженности, которые являются сопутствующими документами и предоставляются по усмотрению заявителя.

Обязательным также является предоставление банковских реквизитов в банке, свидетельство о гос. регистрации в качестве КФХ, свидетельство о постановке налогом органе.

После получения субсидии ФИО1, полученные им денежные средства им должны быть потрачены именно на приобретение маточного поголовья КРС, то есть должный быть израсходованы в указанном направлении, о чем он должен отчитаться перед МСХ КБР. С момента получения и перечисления ему денежных средств он должен отчитываться ежеквартально о целевом израсходовании денежных средств.

Если документы недостоверны, заявитель несет ответственность в соответствии с постановлением Правительства, то есть в соответствии с законодательством. Пакет документов обязательно должны храниться в МСХ КБР, и не могут быть выданы ни кому, кроме их изъятия правоохранительными органами в установленном порядке;

-показаниями свидетеля Б.М.Х. данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 5 л.д.221-224), о том, что с 1997 года работает ветеринаром в ветеринарном пункте с.п. Н. ФИО2 Баксанского района КБР. В обязанности как ветеринарного врача входит недопущение инфекционных заболеваний сельскохозяйственных животных на территории обслуживания с.п. Н. ФИО2, Баксанского района. Каждое физическое и юридическое лицо занимающееся разведением КРС ставится на учет в станцию филиала Баксанской рай ветстанции, куда он также лично предоставляю отчеты. Для своевременного проведения всех ветеринарно - профилактических и диагностических мероприятий всем юридическим и физическим липам необходимо встать на учет в станцию филиала Баксанской рай ветстанции, для которого им необходимо обратиться в ближайший ветеринарный пункт или в рай ветстанцию. Ветеринарные станция проводит прививки и диагностические исследования во избежание рецидива массового заболевания животных и людей. По роду своей деятельности практически знает всех юридических и физических лиц, на территории с.п. Ниж. ФИО2 Баксанского района, занимающихся разведением и выращиванием сельскохозяйственных животных, знаком также с ФИО1 занимающимся разведением КРС. ФИО1 примерно с 2012 года занимается разведением КРС на землях с.п. Н. ФИО2, где у него также в пользовании имеется животноводческая ферма. На последних обработках у него имелось 206 голов КРС в основном мясного направления породы Ангус. Кроме КРС у него имеется овцы и лошади. В 2013 году у него имелось около 150 КРС, самое большое количество голов у него имелось в 2016 году, в котором оставило около 250 голов. Численность КРС постоянно меняется, так как ФИО1 постоянно продает и закупает впоследствии новые КРС, либо прибавляется молодняк, так как у него достаточное количество маточного поголовья. С 2013 года в пользовании ФИО1 имеется животноводческая ферма, расположенная на землях с.п. Н. ФИО2, на которых в течение всего времени ФИО1 построил коровники, навесы, производил другие работы. Кроме того в пользовании ФИО1 на пастбищах расположенных в предгорных районах также имеется большой загон и навес для КРС, где летом он содержит КРС;

-показаниями свидетеля Т.А.Х. данными ею входе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 5 л.д.210-213),, о том, что с 1991 года по настоящее время она работает в Министерстве сельского хозяйства КБР, расположенного по адресу: КБР, <адрес>, дом Правительства. С ДД.ММ.ГГГГ работает в должности начальника отдела Государственной поддержки АПК. В ее должностные обязанности входят проверка документов на соответствие требованиям Порядка предоставления за счет федерального бюджета и Республиканского бюджета КБР субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям. По представленным пакетам документов следует, что ФИО1 должен был заплатить 10 675 000 рублей за приобретение КРС в количестве 200 голов, однако в справках-расчетах он показывает, что потратил 6 762 517 рублей, на основании, которого произведен расчет и выплата субсидии в размере 2 960 630 рублей из ФБ и 430 474 рублей из РБ. Для точного определения фактически приобретенного поголовья, необходимо было предоставить или гуртовую ведомость, в которой указывается цена и порода КРС за одну голову, либо указать в договорах стоимость каждого поголовья. Таким образом, ФИО1 получил субсидию на 6 762 517 рублей потраченных затрат, что он указывает в справках-расчетах.

Согласно постановления Правительства РФ от 10.11.2011 года № 311 "О предоставлении в 2011-2013 годах субсидий на развитие мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике" заявитель должен представить в МСХ КБР проектно-сметную документацию, где должен указать сметную стоимость затрат. Затраты указанные ФИО1 в бизнес плане указаны не правильно, произведенные расчеты не верны. Каким образом производились данные подсчеты необходимо уже уточнять у лица, который непосредственно занимался составлением бизнес плана. Исходя из пакетов документов ФИО1, получил субсидию на приобретение маточного поголовья мясных и помесных пород КРС, и в соответствии с предоставленными документами ему была произведена выплата субсидий в 2013 году;

-показаниями свидетеля Ш.З.К. данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 5 л.д.189- 192),, о том, что с 2007 года по настоящее время работает в Министерстве сельского хозяйства КБР, расположенного по адресу: КБР, <адрес>, в должности заведующего сектором отдела животноводства и племенного дела. В его должностные обязанности входят проверка документов на соответствие требованиям Порядка предоставления за счет федерального бюджета и Республиканского бюджета КБР субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат. По факту получения субсидии Ш.А.Х. по программе Постановления Правительства РФ от 10.11.2011 года № 311 "О предоставлении в 2011-2013 годах субсидий на развитие мясного скотоводства в Кабардино-Балкарской Республике" показал, что на основании пакетов документов предоставленных ФИО1 24.07.2013 года, в соответствии со справкой расчет, по которому ИП ФИО4 КФХ ФИО1 нуждается в потребности субсидиях в размере 2960630.00 рублей, 30.12.2013 года, на основании реестра выплат №218 от 30.12.2013 произведена выплата субсидии именно на развитие мясного скотоводства в размере 2960 630,00 рублей из средств федерального бюджета, а 14.05.2014 произведена выплата из средств местного бюджета в размере 430474,00 рублей, оплата согласно реестру выплат № 183 от 30.12.2013 года, также субсидия на развитие мясного скотоводства. Согласно Постановления Правительства №331-ПП, и пакета документов предоставленных ФИО4 КФХ ФИО1, субсидирование производилось за приобретение маточного поголовья скота мясных и помесных пород КРС, о чем свидетельствует и справка расчет, в которой запрашивает потребность в субсидиях, процент затребованных субсидий составляет 43,78 % из средств федерального бюджета, и 6,22% из средств местного бюджета, итого 50 % процентов. Согласно же реестров заявок и пакета документов каких либо выплат за затраты по стройке и реконструкции животноводческой фермы ФИО1 не получал в 2013 году, полученная им выплата субсидии в 2013 году направлена на приобретение маточного поголовья скота мясных и помесных пород КРС, так как это целевая программа и полученные им денежные средства направлены именно на развитие мясного скотоводства;

- показаниями свидетеля А.С.М. в суде о том, что он является учредителем и руководителем ООО "Строй-Гранд", расположенного по адресу <адрес>. ООО "Строй-Гранд" работает с 2010 года, как руководитель возглавляет данную организацию с 2015 года. ООО "Строй-гранд" выполняет строительные работы, которая осуществляет постройку и строительство любых объектов, имеет специальную технику. С ФИО1 он не знаком, и каких либо отношений с ним не имел, ни когда с ним не виделся. За период трудовой деятельности в ООО "Строй Гранд" строительных работ связанных с постройкой навеса и коровник для скота в с.п. Ниж. ФИО2 он не помнит. В 2015 году, к нему в ООО "Строй-Гранд" обратился мужчина, которого сейчас уже не вспомнит и попросил подготовить ему акт приемки объекта капитального строительства коровника и навеса. Он пояснил, что они проделали всю работу своими силами и средствами, и теперь чтоб ввести ее в эксплуатацию, нужен акт приемки объекта капитального строительства. Он ответил, что могут подготовить акт ввода в эксплуатацию объекта при условии, что они полностью проведут осмотр объекта, составят необходимые отчеты по итогам которой, он сможет в дальнейшем оформить необходимые документы. Однако мужчина попросил заключить акт приемки объекта капитального строительства, пояснив, что все необходимые документы он подготовит сам, что у него все документы в порядке и имеется необходимые перечень которые он им, потом предоставит, на что он ответил своим согласием. После этого видимо уже подписал готовый документ, который ему занесли в кабинет. Сам документ сейчас он уже не помнит, однако подпись на документах принадлежит ему, и имеется оттиск печати ООО "Строй-гранд". Предоставленные акт приемки объекта капитального строительства навеса для содержания скота от 26 июня 2015 года и акт приемки объекта капитального строительства от 26. июня 2015 года коровника, расположенных на землях с.п. Ниж. ФИО2, Баксанского муниципального района содержит информацию о навесе для беспривязного содержания скота, объект постройки размерами 372,0 кв.м., общая площадь 319,08 кв.м., строит объем 1302,0 куб.м. Исходя из указанных размеров и предъявленных ему на обозрение фотоснимков, следует, что в основном в качестве стройматериалов использовались доски, имеются также бетонные ограждения и для проведения расчета необходимо составит сметную документацию или провести оценку, кроме того стоимость затрать также зависит от стройматериалов. Согласно содержания акта приемки объекта капитального строительства коровника, общая площадь застройки 240 кв.м., общая площадь 203,845 кв.м., строит объем 840,0 куб.м. Исходя из указанных размеров и предъявленных ему снимков все зависит от используемых материалов, качества работ и для установления затрат также необходимо оценка. Каких либо строительных работ по постройке навеса и коровника в с.п. Ниж. ФИО2 у ФИО1 ООО Строй-Гранд не проводила, кроме того какой либо оплаты за составление акта приемки работ не получали и каких либо взаиморасчетов с ФИО1 и ООО "Строй-Гранд" не производилось;

-показаниями свидетеля К.В.К. в суде, о том, что с гражданином ФИО1 него каких либо предпринимательских отношений не было, и практический с ним он не знаком, чем он занимается ему неизвестно, в каких либо отношениях с ним не состоит. Он занимается продажей продуктов питания, куда в основном входят конфеты и кондитерские изделия, проводит финансовые операцию по своему банковскому счету, открытому в филиале банка "Россельхозбанк". По поводу банковских операций по выписке лицевого счета ФИО1, на имя которого в банке Россельхозбанк открыт лицевой счет, имевших место в 2014 году показал, что с ФИО1 он не знаком, но в 2014 году находясь в офисе банка Россельхозбанк, расположенного по адресу КБР, <...> к нему подошел мужчина, видимо ФИО1, точно не помнит и попросил его предоставить ему свои счет в банке, чтоб он мог сделать перевод денежных средств и обналичить денежные средства, объяснив тем, что при снятии им самим денег со своего счета у него уходят большие проценты, около 7% за обналичивание денежных средств. Согласившись, он помог ему в результате, которого тот перевел ему денежные средства на его счет, которые впоследствии он ему вернул наличными средствами. Там же в банке взял его мобильный номер телефона. После этого несколько раз переводил на принадлежащий ему счет денежные средства и, позвонив на номер, пояснил, что заберет их потом. Затем он сказал ему, что больше не может принимать от него переводы денежных средств, и дал ему понять, что не готов больше принимать от него банковские переводы. Других, каких либо финансово-хозяйственных отношений он с ним больше не имел. В период с 2013 по настоящее время разведением КРС он не занимался, каких либо транспортных услуг ФИО1 он не предоставлял;

-показаниями свидетеля Д.Р.М. данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 9 л.д.26-29), о том, что с гражданином ФИО1 он фактический не знаком и ни каких близких отношений с ним не имеет, чем он занимается ему известно. Каких либо предпринимательских отношений с ним у него не было. Однако в 2014 году находясь в офисе Россельхозбанка, расположенного по адресу: КБР, <...> мужчина, то есть ФИО1 попросил о переводе своих денежных средств на его счет, открытый в банке "Бум-банк". Мужчина, то есть ФИО1 пояснил, что в связи с тем, что проценты при снятии денежных средств со своего счета составляет большую сумму, не хочет обналичивать деньги со своего счета. Согласившись, он предоставил свой счет, открытый в банке "Бум - Банк", куда дважды со счета ФИО5 к нему поступила крупная сумма денег, точной суммы уже не помнит, которые обналичив, передал собственнику, то есть ФИО1. Других каких либо финансово-хозяйственных отношений он с ним больше не имел;

- показаниями свидетеля Х.А.М. в суде, о том, что он проживает по указанному адресу вместе со своей супругой Б.З.Л.. В период с 2009 года по 2015 год он работал в должности операциониста в офисе банка ОАО "Россельхозбанк" <адрес>, расположенного по <адрес>. В его должностные обязанности входило проведение банковских операций, как переводов денежных средств, погашение кредитов и т.п. Его супруга Б.З.Л. работает в КБГУ на биологическом факультете. Он знаком с ФИО1, ИП глава КФХ, проживающий в с.п. Ниж. ФИО2, однако, его супруга с ним не знакома, ни когда не виделась. Примерно в начале 2014 года он, находясь на рабочем месте в офисе банка расположенного по <адрес> в <адрес>, к нему обратился клиент банка ФИО1, который попросил помочь ему обналичить с его счета денежные средства, путем перевода на другие счета, чтоб банк не списал проценты, которые составляли на тот период около 7%, и при переводе другому лицу проценты составляли 1 %. Данные правила были установлены банком и касались лиц зарегистрированных ИП ФИО4 КФХ, со счета, которых при снятии наличных средств банком списывалось около 7%. Так как у него имелась банковская карта его супруги Б.З.Л., он согласился ему помочь. Передав ФИО1 номер счета карты принадлежащей его супруги, он перевел ему денежные средства в размере 300 000 рублей, которые он обналичил и передал ему. После данного случая спустя время, примерно месяц, ФИО1 снова обратился к нему, и он с помощью банковской карты его супруги Б.З.Л. обналичил денежные средства в размере примерно более 230 000 рублей, которые обналичил и передал ФИО1. Больше ФИО1 он не видел и с ним не общался;

-протоколом обследования зданий сооружений и участков местности от 09.06.2016 по адресу КБР, <адрес>, <адрес>, по месту жительства ФИО1, в результате которого сотрудниками УФСБ России в г. Баксане, обнаружены и изъяты следующий пакет документов, предоставленных ИП главой КФХ ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии за счет средств Республиканского и Федерального бюджета, на возмещении части затрат на приобретение маточного поголовья скота мясных и помесных пород 2013 году: резолюция к документу, министра МСХ КБР, заявление ФИО1 о предоставлении субсидии на развитие мясных пород КРС, датированная 23.07.2013 года; пояснительная записка к сметной документации на строительство животноводческой фермы мясного направления на 200 голов в с.п. Н. ФИО2, Баксанского района, КБР; СРАВКА - расчет, на предоставление субсидий на реализацию инвестиционных проектов по созданию и реконструкции животноводческих комплексов мясного направления за счет средств федерального бюджета, развитие мясного скотоводства в сумме 2 960 230 рублей; СРАВКА - расчет, на предоставление субсидий на реализацию инвестиционных проектов по созданию и реконструкции животноводческих комплексов мясного направления за счет средств республиканского бюджета, развитие мясного скотоводства в сумме 420 629 рублей; копия постановления № 323 от 26.04.2013 вынесенное местной Администрацией Баксанского Муниципального района о предоставлении ФИО1 земельного участка сельскохозяйственного назначения в с.п. Н. ФИО2 общей площадью 1,8 га, в том числе под бывшей территорией животноводческой фермы 1,8 га, находящихся в распоряжении Баксанского муниципального района; Договор №31 от 26.04.2013 аренды земельного участка сельскохозяйственного назначения находящегося в распоряжении Баксанского муниципального района, участка в размере 1,8га, расположенного в с.п. Ниж. ФИО2 (контур №, кадастровый паспорт №), сроком с 26.04.2013 по 26.04.2018 ИП ФИО4 КФХ ФИО1; копия акта приема - передачи земельного участка в аренду; протокол рассмотрения заявок по предоставлению земельного участков сельскохозяйственного назначения в аренду от 23.04.2013 года; Копия договора купли продажи сельскохозяйственных животных в количестве 85 КРС от 25.06.2013 года заключенного в с.п. Н. ФИО2 между ФИО1 и Б.А.М.; копия акта приема - передачи сельскохозяйственных животных по договору от 25.06.2013 года; расписка о получении денежных средств от 25.06.2013 года, в размере 4 050 000 рублей; копия договора купли продажи сельскохозяйственных животных от 25.06.2013 года заключенного в с.п. В. ФИО2 между ФИО1 и А.А.Т. о покупке 100 голов КРС, на сумму 6 000 000 рублей; акт приема - передачи КРС по договору от 26.06.2013 года; копия расписки о получении денежных средств от 26.06.2013 года, в размере 6 000 000 рублей; копия договора купли продажи сельскохозяйственных животных от 05.06.2013 года заключенного в с.п. В. ФИО2 между ФИО1 и А.А.Т. о покупке 15 голов КРС, на сумму 625 000 рублей; копия акта приема - передачи сельскохозяйственных животных по договору от ДД.ММ.ГГГГ;- копия расписки о получении денежных средств от 06.06.2013 года; копия с реквизитами счета ФИО1 открытого в банке "Россельхозбанк"; копия паспорта на имя ФИО1; справка с ОАО "Россельхозбанка" о том, что на счету ФИО1 по состоянию на 17.07.2013 остаток составляет 261,50; ПАКЕТ ДОКУМЕНТОВ по Бизнес - Плану под наименованием "Производство мяса КРС на основе разведения КРС Абердин - ангусской породы стадом 200 голов коров "; Сметная документация подготовленная ООО "Огнезащитой ", акт о приемке выполненных работ за апрель 2013 года от 22.04.2013; СПРАВКА о стоимости выполненных работ и затрат датированная 22.04.2013 года, за отчетный период с 01.03.2013 по 22.04.2013 года; Сводный сметный расчет стоимости строительства животноводческой фермы мясного направления на 200 голов в с.п. Н. ФИО2, Баксанского района, КБР; Локально сметный расчет №02-01 на коровник в количестве 100 голов;

-копией договора 29-13/ПСД на выполнение работ по изготовлению проектно-сметной документации датированная 03.04.2013 года, заключенного между ООО "Огнезащита" в лице генерального директора А.А.Б., с ФИО1, на разработку проектно-сметной документации на животноводческий комплекс (Баксанский р-н, с.п. Н. ФИО2);

-приказом 23-ГП вынесенное Отделом Архитектуры и градостроительства Баксанского района КБР от 25 апреля 2015 года, "Об утверждении градостроительного плана земельного участка расположенного по адресу: КБР, Баксанский муниципальный район с.п. Н. ФИО2, контур №582", принадлежащего ФИО1 на основании аренды от 26.04.2013 за №31";

-градостроительным планом земельного участка от 20.04.2015 года, объекта расположенного по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Нижний ФИО2, контур №. составленный на основании заявления ФИО1;

-акт приема объекта капитального строительства от 26.06.2015 года, согласно которому ООО "Строй - Гранд" в лице генерального директора А.С.М. выступающий подрядчиком составили настоящий акт с ИП ФИО4 КФХ ФИО1 о приемке объект капитального строительства Навес для беспривязного содержания скота, расположенный по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Ниж. ФИО2, контур №;

-актом приема объекта капитального строительства от 26.06.2015 года, согласно которому ООО "Строй - Гранд" в лице генерального директора А.С.М. выступающий подрядчиком составили настоящий акт с ИП ФИО4 КФХ ФИО1 о приемке объект капитального строительства - Коровника, расположенный по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Ниж. ФИО2, контур №;

-свидетельством о государственной регистрации права выданное 10.07.2015 Федеральной службой государственной регистрации кадастра и картографии, согласно которому ФИО1 имеет на праве собственности навес для содержания скота площадью 319,1 кв.м., расположенное по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Н. ФИО2, Контур №;

-свидетельством о государственной регистрации права выданное 10.07.2015 Федеральной службой государственной регистрации кадастра и картографии, согласно которому ФИО1 имеет на праве собственности здание коровника, площадью 203,8 кв.м., расположенное по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Н. ФИО2, Контур №;

- разрешением на ввод объекта в эксплуатацию от 30 июня 2015 года;

- разрешением на ввод объекта в эксплуатацию от 30 июня 2015года;

- разрешением на строительство здания коровника и навеса для беспривязного содержания скота;

- договором №31 аренды земельного участка сельскохозяйственного назначения находящегося в распоряжении Баксанского муниципального района датированная 26.04.2013 года, согласно которому по постановлению местной Администрации Баксанского муниципального района КБР №323 от 26.04.2013г. выступающий в качестве "Арендодателя" передает в аренду земельный участок из земель сельскохозяйственных назначений расположенного по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Нижний ФИО2, Контур № для сельскохозяйственного пользования предпринимателю ФИО1 сроком до 28 апреля 2018 года.

- актом приема передачи земельного участка расположенного по адресу: КБР, Баксанский район, с.п. Нижний ФИО2, Контур №, подписанный от имени главы Администрации Баксанского района ФИО6, и от имени А.Х. ФИО1;

- копия кадастрового паспорта за кадастровым номером 07:01:2200000:750 на земельный участок, расположенный по адресу: КБР, Баксанский район, с.п. Нижний ФИО2, Контур №;

- постановлением № 323п от 26.04.2013 о предоставлении земельного участка расположенного по адресу: КБР, Баксанский район, с.п. Нижний ФИО2, Контур № в аренду ФИО1 сроком на 5 лет том №1 л.д. 42-45;

-протоколом осмотра документов от 11.01.2017 года, согласно которому осмотрены документ для резолюции, от имени К.А.Б., для рассмотрения С.Т.М. и Ш.З.К.;

- заявлением ФИО1 о предоставлении субсидии на развитие мясных пород КРС, датированная 23.07.2013 года, с вход. № 0- 790 от 24.07.2013.

- пояснительной запиской к сметной документации на строительство животноводческой фермы мясного направления на 200 голов в с.п. Н. ФИО2, Баксанского района, КБР;

- справкой расчет на предоставление субсидий на реализацию инвестиционных проектов по созданию и реконструкции животноводческих комплексов мясного направления за счет средств федерального бюджета, развитие мясного скотоводства. Согласно которому подана заявка на приобретение маточного поголовья скота мясных и помесных пород, что согласно сметной стоимости составило 6 762 517 рублей, размер субсидии в процентах 43,78 %, потребность в субсидиях 2 960 230 рублей. Подписан от имени ФИО1;

- справкой расчет на предоставление субсидий на реализацию инвестиционных проектов по созданию и реконструкции животноводческих комплексов мясного направления за счет средств республиканского бюджета, развитие мясного скотоводства, на приобретение маточного поголовья скота мясных и помесных пород КРС; что согласно сметной стоимости составило 6 762 517 рублей, размер субсидии в процентах 6,22 %, потребность в субсидиях 420 629 рублей. Документ подписан от имени ФИО1;

- копией постановления № 323 от 26.04.2013 вынесенное местной администрацией Баксанского Муниципального района о предоставлении ФИО1 земельного участка сельскохозяйственного назначения в с.п. Н. ФИО2 общей площадью 1,8 га, в том числе под бывшей территорией животноводческой фермы 1,8 га, находящихся в распоряжении Баксанского муниципального района;

- договором №31 от 26.04.2013, аренды земельного участка сельскохозяйственного назначения находящегося в распоряжении Баксанского муниципального района, согласно которому арендатор передает в аренду земельный участок в размере 1,8га, расположенного в с.п. Ниж. ФИО2 (контур №, кадастровый паспорт №), в том числе под животноводческую ферму для сельскохозяйственного использования, сроком с 26.04.2013 по 26.04.2018. Договор представляет собой копию заверенная оттиском круглой печати ИП ФИО4 КФХ ФИО1. Данный договор подписан между главой местной администрации Баксанского муниципального района, КБР С.Х.Л. и ФИО1;

- актом приема передачи земельного участка в аренду подписанный между главой местной администрации Баксанского муниципального района, КБР С.Х.Л. и ФИО1;

- протоколом рассмотрения заявок по предоставлению земельных участков сельскохозяйственного назначения в аренду от 23.04.2013 года на 3 листах, в числе которых указан Ш.А.Х.;

- копией договора купли продажи сельскохозяйственных животных от 25.06.2013 года заключенного в с.п. Н. ФИО2 между ФИО1 и Б.А.М., согласно которому продавец обязуется передать в собственность покупателю 85 КРС, возрастом от 24-36 мес., весом при покупке 42 500 рублей. Всего согласно данного договора покупатель (в лице которого выступает ФИО1) обязуется оплатить 4 050 000 рублей. Данный договор подписан от имени ФИО1 и Б.А.М.;

- актом приема-передачи сельскохозяйственных животных по договору от 25.06.2013 года, согласно которому Б.А.М. передает, а покупатель (в лице ФИО1) животные КРС породы Американской Ангусской породы в количестве 85 голов, весом при покупке весом 42 500. Документ подписан от имени ФИО1 и Б.А.М.;

- копией расписки о получении денежных средств от 25.06.2013 года, согласно которому Б.А.М. во исполнение обязательств по договору, принял от покупателя ФИО1 денежные средства в размере 4 050 000 рублей. Документ подписан от имени ФИО1 и Б.А.М.;

- копией договора купли продажи сельскохозяйственных животных от 25.06.2013 года заключенного в с.п. В. ФИО2 между ФИО1 и А.А.Т., согласно которому продавец обязуется передать в собственность покупателю 100 КРС, возрастом от 24-36 мес., весом при покупке 50 250, коровы Американской Абердин-Ангусской породы. Всего согласно данного договора покупатель (в лице которого выступает ФИО1) обязуется оплатить 6 000 000 рублей:

- копией акта приема передачи сельскохозяйственных животных по договору от 26.06.2013 года, согласно которому А.А.Т. передает, а покупатель (в лице ФИО1) животные КРС породы Американской Ангусской породы в количестве 100 голов, весом при покупке 50 250. Документ подписан от имени ФИО1 и А.А.Т. Данная копия документа заверена подписью и оттиском печати ФИО1;

- копией расписки получении денежных средств от 26.06.2013 года, согласно которому А.А.Т. во исполнение обязательств по договору от 25.06.2013, принял от покупателя ФИО1 денежные средства в размере 6 000 000 рублей. Документ подписан от имени ФИО1 и А.А.Т. Данная копия документа заверена подписью и оттиском печати ФИО1;

- копией договора купли-продажи сельскохозяйственных животных от 05.06.2013 года заключенного в с.п. В. ФИО2 между ФИО1 и А.А.Т., согласно которому продавец обязуется передать в собственность покупателю 15 КРС, возрастом от 24-28 мес., весом при покупке 6000, коровы Красной Степной породы. Всего согласно данного договора покупатель (в лице которого выступает ФИО1) обязуется оплатить 625 000 рублей. Данный договор подписан от имени ФИО1 и А.А.Т.;

- копией акта приема передачи сельскохозяйственных животных по договору от 05.06.2013 года, согласно которому А.А.Т. передает, а покупатель (в лице ФИО1) животные КРС, Красной степной породы в количестве 15 голов, весом при покупке 6000. Документ подписан от имени ФИО1 и А.А.Т.;

- копией расписки в получении денежных средств от 06.06.2013 года, согласно которому А.А.Т. во исполнение обязательств по договору от 05.06.2013, принял от покупателя ФИО1 денежные средства в размере 625 000 рублей. Документ подписан от имени ФИО1 и А.А.Т.;

- 1 лист бумаги Формата А 4, на котором указаны реквизиты счета ФИО1 открытого в банке "Россельхозбанк", заверен подписью ФИО1;

- копией паспорта на имя ФИО1,

- свидетельством о постановке на учет физического лица в налоговом органе за серией № №; свидетельство о государственной регистрации ФИО1 крестьянского (фермерского) хозяйства, согласно которому датой внесения является 19.03.2009г., серии № №;

- справкой с ОАО "Россельхозбанка" о том, что на счету ФИО1 по состоянию на 17.07.2013 остаток составляет 261,50 руб.;

- пакетом документов по Бизнес - Плану под наименованием "Производство мяса КРС на основе разведения КРС Абердин - ангусской породы стадом 200 голов коров ". К данному пакету документов прилагается резюме проекта инициатором, которого является ФИО1. Местом реализации проекта указано: КБР, <...> б/н. Целью данного проекта является увеличение поголовья с 50 до 250 голов маточного поголовья. Тип проекта реконструкция и модернизация фермы. Способ достижения цели приобретение племенного поголовья КРС. Общая стоимость проекта - 31 725 000 рублей, из них грант МСХ КБР 9 600 000 рублей.

В бизнесе плане указана, что правление затрат согласно которому на строительство и реконструкцию коровника на 200 голов необходимы затраты в размере 12 000 000 рублей; строительство ограждений фермы обустройство территории 8 000 000 рублей: приобретение маточного поголовья в количестве 200 голов 11 725 000 рублей;

- сметная документация, подготовленная ООО "Огнезащитой". В пакете документов имеются следующие документы: Акт о приемке выполненных работ за апрель 2013 года, дата составления - 22.04.2013; отчетный период выполнения работ с 01.03.2013 по 22.04.2013 года. Согласно данного документа Заказчик ФИО1, Подрядчик ООО "Огнезащита" выполнила стройку - строительство животноводческой фермы мясного направления на 200 голов в с.п. Н. ФИО2, Баксанского района, КБР. Сметная стоимость в соответствии с договором подряда составило 5999,98 тыс. руб., (5 999 980 млн. руб.). Согласно акта о приемке выполненных работ подрядчиком (ООО Огнезащита) проведена следующая работа: разработка грунта в отвал экскаватором; доработка грунта в ручную; засыпка траншей и котлованов с перемещением грунта бульдозерами; уплотнение грунта; засыпка вручную траншей; разработка грунта с перемещением траншей до 10 м. бульдозерами; перемещение грунта; Устройство ленточных фундаментов, железобетонных; установка блоков стен подвалов массой 1 т.; блоки бетонные стен подвалов сплошные; устройство железобетонных фундаментов общего назначения под колонны до 3 м.; устройство поясов в опалубке; гидроизоляция стен, фундаментов; гидроизоляция обмазочная битумная в 2 слоя; кладка стен из пеплоблоков; устройство перемычек; монтаж опорных стоек для пролетов; трубы стальные электросварные; монтаж стропильных и подстропильных фермы на высоте 25 м.; Основные несущие конструкции каркасов зданий производственного и не производственного назначения; окраска по металлу за 2 раза кузбасским лаком; монтаж кровельного покрытия из профностиля листа при высоте здания до 25 метров; профилированный лист оцинкованный; установка элементов каркаса из брусьев; изоляция изделиями из волокнистых и зернистых материалов на битуме холодных поверхностей; обивка стен кровельной сталью; установка зонтов над веншахтами; установка металлических ворот; ворота распашные; окраска по металлу в 2 раза кузбасским лаком; установка в жилых и общественных зданиях блоков оконных с переплетами; блоки оконные с двойным остеклением со спаренными створками; скобяные изделия для оконных блоков; устройств пола щебнем, подстилающим песчаным грунтом, теплоизоляцией, асфальтобетонным покрытием, внутренняя отделка штукатуркой, известковая окраска водными составами; наружная отделка фасадов, устройство территории из кирпичного или известкового щебня, устройство асфальтобетонных покрытий дорожек и тротуаров, которые фактический не проводились;

- справкой о стоимости выполненных работ и затрат датированная 22.04.2013 года, за отчетный период с 01.03.2013 по 22.04.2013 года состоящая из 1 листа. Данный документ заверен подписями Заказчика ФИО1, подрядчика ООО Огнезащита в лице А.А.Б., и заверены оттисками круглой печати ИП ГКФХ ФИО1, ООО "Огнезащита". Согласно данного документа всего работ и затрат включаемых в стоимость работ в том числе коровника на 100 голов, 2 шт. с начала проведения работ составило 10 169 460,00 рубле, до отчетного периода. Данная справка составлена на основании унифицированной формы № КС -3, Утверждена постановлением Госкомстата России 11.11.99 №100;

- сводным сметным расчетом стоимости строительства животноводческой фермы мясного направления на 200 голов в с.п. Н. ФИО2, Баксанского района, КБР на 1 листе. Подписанный руководителем ООО "Огнезащита" А.А.Б., заверен печатью синего цвета ООО "Огнезащита". Имеется подпись от имени составителя документа начальника ПСО ООО "Огнезащита" Ч.З.О.. Имеется подпись заказчика А.Х. ФИО1, а также оттиск круглой печати ИП ГКФХ ФИО1 Согласно данного документа основным объектом строительства является коровник на 100 голов в количестве 2 шт. Общая стоимость работ всего по сводному расчету с учетом НДС составляет 11999, 970 млн. руб.;

- локально сметным расчетом №02-01 на коровник в количестве 100 голов. Заверенная оттиском круглой печати ИП ГКФХ ФИО1. Имеется подпись от имени А.А.Б. директора ООО "Огнезащита", оттиск круглой печати ООО Огнезащита. Данный документ состоит из 7 листов, на котором электрографическим способом отражена таблица наименование подлежащих выполнению работ состоящая из следующих разделов: земляные работы, фундамент, стены и каркас, кровля, ворота, полы, внутренняя отделка, наружная отделка, разные работы. Стоимость работ по смете составляет 914515,78 рублей (том №4 л.д. 238-247);

- документ для резолюции, от имени К.А.Б., для рассмотрения С.Т.М. и Ш.З.К.;

- заявлением ФИО1 о предоставлении субсидии на развитие мясных пород КРС, датированная 23.07.2013 года, с вход. № 0- 790 от 24.07.2013г.;

- пояснительной запиской к сметной документации на строительство животноводческой фермы мясного направления на 200 голов в с.п. Н. ФИО2, Баксанского района, КБР.;

- справкой расчетом, на предоставление субсидий на реализацию инвестиционных проектов по созданию и реконструкции животноводческих комплексов мясного направления за счет средств федерального бюджета, развитие мясного скотоводства;

- справкой расчетом на предоставление субсидий на реализацию инвестиционных проектов по созданию и реконструкции животноводческих комплексов мясного направления за счет средств республиканского бюджета, развитие мясного скотоводства, на приобретение маточного поголовья скота мясных и помесных пород КРС.

- копией постановления № 323 от 26.04.2013 вынесенное местной администрацией Баксанского муниципального района о предоставлении ФИО1 земельного участка сельскохозяйственного назначения в с.п. Н. ФИО2 общей площадью 1,8 га, в том числе под бывшей территорией животноводческой фермы 1,8 га, находящихся в распоряжении Баксанского муниципального района;

- договором №31 от 26.04.2013, аренды земельного участка сельскохозяйственного назначения находящегося в распоряжении Баксанского муниципального района, согласно которому арендатор передает в аренду земельный участок в размере 1,8га, расположенного в с.п. Ниж. ФИО2 (контур №, кадастровый паспорт №), в том числе под животноводческую ферму для сельскохозяйственного использования, сроком с 26.04.2013 по 26.04.2018г.;

- копией договора купли продажи сельскохозяйственных животных от 25.06.2013 года заключенного в с.п. В. ФИО2 между ФИО1 и А.А.Т., согласно которому продавец обязуется передать в собственность покупателю 100 КРС, возрастом от 24-36 мес., весом при покупке 50 250, коровы Американской Абердин-Ангусской породы, на сумму 6 000 000 рублей;

- копией акта приема передачи сельскохозяйственных животных по договору от 26.06.2013 года, согласно которому А.А.Т. передает, а покупатель (в лице ФИО1) животные КРС породы Американской Ангусской породы в количестве 100 голов, весом при покупке 50 250.

- копией расписки о получении денежных средств от 26.06.2013 года, согласно которому А.А.Т. во исполнение обязательств по договору от 25.06.2013, на сумму 6 000 000 рублей;

- копией договора купли-продажи сельскохозяйственных животных от 05.06.2013 года заключенного в с.п. В. ФИО2 между ФИО1 и А.А.Т., в количестве 15 КРС на сумму 625 000 рублей;

- копией акта приема передачи сельскохозяйственных животных по договору от 05.06.2013 года, согласно которому А.А.Т. передает, а покупатель (в лице ФИО1) животные КРС, в количестве 15 голов;

- копией расписки в получении денежных средств от 06.06.2013 года, согласно которому А.А.Т. получил денежные средства от ФИО1 в размере 625 000 рублей;

- пакетом документов по Бизнес - плану под наименованием "Производство мяса КРС на основе разведения КРС, Абердин - ангусской породы стадом 200 голов коров ";

- сметной документацией подготовленная ООО "Огнезащитой". Акт о приемке выполненных работ за апрель 2013 года, составления - 22.04.2013;

- справкой о стоимости выполненных работ и затрат датированная 22.04.2013 года, за отчетный период с 01.03.2013 по 22.04.2013 года;

- сводным сметным расчетом стоимости строительства животноводческой фермы мясного направления на 200 голов в с.п. Н. ФИО2, Баксанского района, КБР;

- локально сметным расчетом №02-01 на коровник в количестве 100 голов (том №7 л.д. 5-125).

- протоколом осмотра документов изъятых 09.06.2016 в ходе санкционированного обследования жилища ФИО1, по адресу: КБР, <адрес>, <адрес>, <адрес>, согласно которому осмотрены: Копия договора 29-13/ПСД на выполнение работ по изготовлению проектно-сметной документации датированная 03.04.2013 года, заключенного между ООО "Огнезащита" в лице генерального директора А.А.Б., с ФИО1, на разработку проектно-сметной документации на животноводческий комплекс (Баксанский р-н, с.п. Н. ФИО2);

- приказом 23-ГП вынесенное Отделом Архитектуры и градостроительства Баксанского района КБР от 25 апреля 2015 года, "Об утверждении градостроительного плана земельного участка расположенного по адресу: КБР, Баксанский муниципальный район с.п. Н. ФИО2, контур №", принадлежащего ФИО1 на основании аренды от 26.04.2013 за №31";.

- градостроительным планом земельного участка от 20.04.2015 года, объекта расположенного по адресу КБР, <адрес>, <адрес>, контур №. составленный на основании заявления ФИО1;

- актом приема объекта капитального строительства от 26.06.2015 года, согласно которому ООО "Строй - Гранд" в лице генерального директора А.С.М. выступающий подрядчиком составили настоящий акт с ИП ФИО4 КФХ ФИО1 о приемке объект капитального строительства Навес для беспривязного содержания скота, расположенный по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Ниж. ФИО2, контур №;

- актом приема объекта капитального строительства от 26.06.2015 года, согласно которому ООО "Строй - Гранд" в лице генерального директора А.С.М. выступающий подрядчиком составили настоящий акт с ИП ФИО4 КФХ ФИО1 о приемке объект капитального строительства - Коровника, расположенный по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Ниж. ФИО2, контур №;

- свидетельством о государственной регистрации права выданное 10.07.2015 Федеральной службой государственной регистрации кадастра и картографии, согласно которому ФИО1 имеет на праве собственности навес для содержания скота площадью 319,1 кв.м., расположенное по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Н. ФИО2, Контур №;

- свидетельством о государственной регистрации права выданное 10.07.2015 г. Федеральной службой государственной регистрации кадастра и картографии, согласно которому ФИО1 имеет на праве собственности здание коровника, площадью 203,8 кв.м., расположенное по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Н. ФИО2, Контур №;.

- разрешение на ввод объекта в эксплуатацию" от 30 июня 2015 года;

- разрешение на строительство здания коровника и навеса для беспривязного содержания скота;

- договором №31 аренды земельного участка сельскохозяйственного назначения находящегося в распоряжении Баксанского муниципального района датированная 26.04.2013 года, согласно которому по постановлению местной Администрации Баксанского муниципального района КБР №323 от 26.04.2013г. выступающий в качестве "Арендодателя" передает в аренду земельный участок из земель сельскохозяйственных назначений расположенного по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Нижний ФИО2, Контур № для сельскохозяйственного пользования предпринимателю ФИО1 сроком до 28 апреля 2018 года;

- актом приема передачи земельного участка расположенного по адресу: КБР, Баксанский район, с.п. Нижний ФИО2, Контур №, подписанный от имени главы Администрации Баксанского района С.Х.Л., и от имени А.Х. ФИО1.

- копией кадастрового паспорта за кадастровым номером 07:01:2200000:750 на земельный участок, расположенный по адресу: КБР, Баксанский район, с.п. Нижний ФИО2, Контур №;

- постановлением № 323п от 26.04.2013 о предоставлении земельного участка расположенного по адресу: КБР, Баксанский район, с.п. Нижний ФИО2, Контур № в аренду ФИО1 сроком на 5 лет (том№4 л.д. 238-247);

- копией договора 29-13/ПСД на выполнение работ по изготовлению проектно-сметной документации датированная 03.04.2013 года, заключенного между ООО "Огнезащита" в лице генерального директора А.А.Б., с ФИО1, на разработку проектно-сметной документации на животноводческий комплекс (Баксанский р-н, с.п. Н. ФИО2);

- протоколом выемки от 11.05.2017 проведенного в Министерстве сельского хозяйства КБР, в результате которого изъяты копия реестра получателей субсидий из федерального бюджета на развитие мясного скотоводства в КБР №218-Ф от 30.12.2013г. Копия реестра получателей субсидий из республиканского бюджета на развитие мясного скотоводства в КБР №183-р от 30.12.2013г. Копия платежного поручения №1149080 от 15.05.2014г. (том №6 л.д. 28-31);

- протоколом осмотра документов от 16.06.2017, согласно которому осмотрена копия реестра получателей субсидий из федерального бюджета на развитие мясного скотоводства в КБР №218-Ф от 30.12.2013г. В реестре указаны 56 получателей субсидий из федерального бюджета на развитие мясного скотоводства в КБР, всего на общую сумму 137552000,0 руб. Под порядковым номером № в качестве получателя субсидии указан ИП глава ФИО7 Хасенович, ИНН №, БИК №, № расчетного счета №, размер субсидии равен 2960630,00 руб.;

- копией реестра получателей субсидий из республиканского бюджета на развитие мясного скотоводства в КБР №183-р от 30.12.2013г. В реестре указано 56 получателя субсидий из республиканского бюджета на развитие мясного скотоводства в КБР, всего на общую сумму 20 000 000,0 руб. Под порядковым номером №41 в качестве получателя субсидии указан ИП глава ФИО7 Хасенович, ИНН №, БИК 048327710, № расчетного счета <***>, размер субсидии равен 430 474,00 руб.

- копией платежного поручения №1149080 от 15.05.2014г., согласно которому 15.05.2014г. по платежному поручению №1149080 со счета УФК по КБР № в ГРКЦ НБ КБР Банка России г. Нальчик от Министерства сельского хозяйства КБР на счет КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» г. Нальчик № поступило 430474,00 руб., которые внутренней банковской проводкой зачислены на счет ИП глава ФИО7 Хасенович, № расчетного счета №. Назначение платежа: оплата согласно реестру выплат №183р от 30.12.2013г. субсидии на развитие мясного скотоводства на 2011-2013 гг. (том №6, л.д. 58-63;

- копией реестра получателей субсидий из федерального бюджета на развитие мясного скотоводства в КБР №218-Ф от 30.12.2013г., согласно которому в качестве получателя субсидии размере 2 960 630,00 рублей из средств федерального бюджета указан ИП глава ФИО7 Хасенович (том №6, л.д. 32-33);

- опией реестра получателей субсидий из республиканского бюджета на развитие мясного скотоводства в КБР №183-р от 30.12.2013г., согласно которому в качестве получателя субсидии в размере 430 474,00 рублей из средств республиканского бюджета указан ИП глава ФИО7 Хасенович (том №6, л.д. 34-35);

- копией платежного поручения №1149080 от 15.05.2014г., согласно которому 15.05.2014г. по платежному поручению №1149080 руб., на счет ИП глава ФИО7 Хасенович, №. поступило 430474,00 рублей т. 6, л.д. 48);

- ответом с филиала Федерального государственного бюджетного учреждения, Федеральной кадастровой палаты Федеральной службы, кадастра и картографии по КБР, согласно которому кадастровая стоимость объекта недвижимости с кадастровым номером 07:01:2200000:1293, расположенного по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Нижний ФИО2, Контур № - навес беспривязного содержания скота, составляет 1 498 805,56 рублей и кадастровая стоимость объекта недвижимости с кадастровым номером 07:01:2200000:1294, расположенного по адресу КБР, Баксанский район, с.п. Нижний ФИО2, Контур № - здание коровника, составляет 1 124 381,89 рублей (том №9, л.д.45);

- протоколом обследования помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств от 09 апреля 2016 года, проведенного в с.п. Ниж. ФИО2, в ходе, которого осмотрена животноводческая ферма, где располагается одноэтажное состоящее из 3-х комнат, имеется коровники и навес (том №6, л.д.195-212;

-заключением судебной почерковедческой экспертизы №185 от 15.05.2017 года, согласно которой подписи и рукописные записи от имени А.А.Т. в электрофотографической копии договора №6 купли-продажи с/х животных с физическим лицом от 25.06.2013г. в графе «Продавец»; электрофотографической копии акта приема-передачи с/х животных по договору от 26.06.2017г. в графе «Продавец передал»; электрофотографической копии расписки о получении денежных средств от 26.06.2013г. в графе «Продавец передал»; электрофотографической копии договора №3 купли-продажи с/х животных с физическим лицом от 05.06.2013г. в графе «Продавец»; электрофотографической копии акта приема-передачи с/х животных по договору от 05.06.2017г. в графе «Продавец передал»; электрофотографической копии расписки о получении денежных средств от 06.06.2013 года в графе "Продавец передал" - вероятно, выполнены А.А.Т., чьи образцы почерка и подписи предоставлены на экспертизу.

Изображения подписей и рукописных записей от имени Б.А.М. в электрофотографической копии договора №5 купли-продажи с/х животных с физическим лицом от 25.06.2013г. в графе «Продавец»; электрофотографической копии акта приема-передачи с/х животных по договору от 25.06.2017г. в графе «Продавец передал»; электрофотографической копии расписки о получении денежных средств от 25.06.2013г. в графе «Продавец передал» - вероятно, выполнены Б.А.М., чьи образцы почерка и подписи представлены на экспертизу (том №8 л.д.158-166);

- заключением эксперта (почерковедческой экспертизы) №135 от 24.03.2017 года, согласно которому, подпись от имени А.А.Б. в графе "Подрядчик (субподрядчик)" в справке о стоимости выполненных работ и затрат - тождественна образцам почерка и подписи А.А.Б. и выполнены им (том№5 л.д.178-181);

-протоколом осмотра от 08.12.2016, согласно которому осмотрена животноводческая ферма, принадлежащая ИП ГКФХ ФИО1, где имеется загон для КРС площадью 60х6 м, построенный из деревянных досок, крыша из шифера, и отходов металлической черепицы. Имеется второй загон из деревянных досок и шифера, аналогичным способом имеется построенный третий загон. Имеется загон, состоящий из бетонных заборов, металлических труб. На ферме имеется административное здание состоящая из трех комнат, одна комната в виде склада, коридор, и одну комнату (том№4 л.д.162-171);

-протоколом осмотра от 17.04.2017, согласно которому осмотрена выписка по лицевому счету № на имя ИП ФИО4 КФХ ФИО1 открытого в КБ РФ АО "Россельхозбанк", за период с 18 июня 2012 года по 16 мая 2016 года, предоставленного последним в ходе процессуальной проверки органом дознания: в результате осмотра выписки установлено, 30.12.2013 на лицевой счет ФИО1, № зачислено 2 960 630 рублей, УФК по КБР, на основании оплаты согласно реестру выплат № 218 ф от 30.12.2013, субсидия на развитие мясного скотоводства на 2011-2013 года.

15.05.2014 на основании реестра выплат со счета УФК по КБР № в ГРКЦ НБ КБР Банка России г. Нальчик от Министерства сельского хозяйства КБР на счет КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» денежные средства в размере 430474,00 руб., зачислены на счет ИП глава ФИО7 Хасенович, № расчетного счета 40№, оплата согласно реестру выплат №183р от 30.12.2013г. субсидии на развитие мясного скотоводства на 2011-2013 гг.

15. 01.2014 с лицевого счета ФИО1, на основании оплаты за услуги, согласно договора б/н от 08.01.2014 на лицевой счет Б.З.Л. открытого в АО Россельхозбанк переведена сумма в размере 300000 рублей; 14.01.2014 на расчетный счет ОАО "Сбербанк России" произведена оплата за услуги согласно договора б/н от 08.01.2014, в размере 500 000 рублей, путем перевода денежных средств;

30.01.2014 с лицевого счета ФИО1, на расчетный счет, открытый на имя Ш.А.Х. осуществлен перевод денежных средств в размере 370 000 рублей; оплата на строительные материалы по договору купли продажи от 22.01.2014 года

07.02.2014 на лицевой счет Б.З.Л. открытого в АО Россельхозбанк, с лицевого счета ФИО1, переведена сумма в размере 300000 рублей; основание оплата за услуги по договору от 08.01.2014 года 233 000 рублей;

07.02.2014 на лицевой счет К.В.К. открытого в АО Россельхозбанк, с лицевого счета ФИО1, переведена сумма в размере 550 000 рублей, основание договор об оказании услуг от 06.04.2014;

19.02.2014 на лицевой счет ИП Д.Р.М. открытого в АО Россельхозбанк, с лицевого счета ФИО1, переведена сумма в размере 721 000 рублей, основание по договору б/н от 18.02.2014 года оплата за товары

11.03.2014 на лицевой счет ИП Д.Р.М. открытого в АО Россельхозбанк, с лицевого счета ФИО1, переведена сумма в размере 277,5 00 рублей, основание по договору б/н от 18.02.2014 года оплата за КРС (крупно - рогатый скот);

04.06.2014 на лицевой счет К.В.К. открытого в АО Россельхозбанк, с лицевого счета ФИО1, переведена сумма в размере 51 500 рублей, основание оплата по договору б/н за оказанные транспортные услуги от 01.06.2014;

09.06.2014 на лицевой счет К.В.К. открытого в АО Россельхозбанк, с лицевого счета ФИО1, переведена сумма в размере 378,000 рублей, основание оплата за товары согласно договора б/н от 01.06.2014;

24.06.2014 между К.В.К., на имя которого открыт счет в АО Россельхозбанк и ФИО1, осуществлена денежная операция на сумму 75,500 рублей, основание возврат за неисполнение обязательств по договору б/н от 01.06.2014г. (том №8 л.д.122-125);

- рапортом сотрудника УФСБ России по КБР в г. Баксане, М.А.Ю. от 20.06.2016, согласно которому в ходе проведения ОРД, установлено, что ИП ФИО4 ФИО7 Хасенович, зарегистрированный по адресу: КБР, <адрес>, <адрес>, <адрес> предоставил в Министерство сельского хозяйства КБР заведомо ложные и недостоверные сведения, в результате которого выделена субсидия в размере 2 960 630 рублей. В действиях ФИО1 усматриваются признаки преступления предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ (том №6, л.д.134);

-постановлением Правительства КБР от 10.11.2011 года № 311 "О правилах предоставления субсидии в 2011- 2113 годах субсидии на развитие мясного скотоводства в КБР (том №6, л.д.129-131);

Кроме того, доказательствами подтверждающими обвинение по эпизоду совершения ФИО1 мошенничества, то есть мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем обмана совершенное в крупном размере, подтверждаются:

-показаниями свидетеля А.К.Р. данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (том №6 л.д. 76-82), о том, что в 2013 и 2014 годах он работал начальником поддержки АПК (агропромышленного комплекса).

В целях развития сельского хозяйства РФ и поддержки отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей, государство осуществляет финансовую помощь гражданам, в том числе, путем предоставления безвозмездных денежных выплат, установленных нормативными правовыми актами РФ и ее субъектов, выделяемых государством из федерального бюджета РФ и бюджетов субъектов через Министерство сельского хозяйства (далее МСХ) РФ и его региональные подразделения. Одним из проявлений вышеуказанной деятельности государства, является выделение субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока.

Постановлением Правительства РФ от 22.12.2012г. №1370 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку молока», утверждены Правила предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку молока».

Данные Правила установили порядок предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку молока.

В соответствии с Правилами, субсидии предоставляются в целях со финансирования исполнения расходных обязательств субъектов РФ, связанных с реализацией государственных программ субъектов РФ и (или) муниципальных программ, предусматривающих поддержку собственного производства молока сельскохозяйственными товаропроизводителями, за исключением граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, путем возмещения части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку коровьего молока высшего и (или) первого сорта и (или) козьего молока.

В целях реализации Постановления Правительства РФ от 22.12.2012г. №1370, Правительство КБР приняло с постановлением Правительства КБР от 15.05.2014 №95-ПП "О порядке предоставления за счет федерального бюджета РФ и республиканского бюджета КБР субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку товарного молока", и Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.04.2015 №81 ПП "О порядке предоставления за счет федерального бюджета РФ и республиканского бюджета КБР субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку товарного молока".

Практический во всех постановлениях утвержден единый порядок, определив условия и механизм предоставления за счет средств республиканского бюджета КБР субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям (за исключением личных подсобных хозяйств) на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока. В соответствии с п.2 Порядка, субсидии предоставляются сельскохозяйственным товаропроизводителям, осуществляющим собственное производство и реализацию товарного молока (за исключением граждан, ведущих личное подсобное хозяйство), включенным МСХ КБР в реестр субъектов государственной поддержки сельскохозяйственного производства КБР.

В соответствии с п.3 Порядка, субсидии предоставляются получателям в пределах средств из федерального бюджета, предусмотренных соглашением о порядке предоставления субсидий, заключаемым между МСХ РФ и Правительством КБР, и средств республиканского бюджета КБР, предусмотренных на указанные цели в республиканском бюджете КБР на текущий финансовый год и плановый период, на возмещение части затрат сельскохозяйственным товаропроизводителям по ставкам, устанавливаемым Министерством на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока:

а) высшего сорта;

б) первого сорта (в течение 2013 - 2014 годов).

В соответствии с п.4. Порядка, субсидии предоставляются получателям при следующих условиях:

а) наличие у получателя на территории КБР поголовья коров молочного направления, учтенного Территориальным органом Федеральной службы государственной статистики по КБР;

б) осуществление реализации и (или) собственной переработки товарного молока;

в) недопущение снижения объема производства товарного молока по отношению к соответствующему периоду предыдущего года, начиная с января 2013 года;

г) обеспечение увеличения молочной продуктивности коров по отношению к предыдущему году, начиная с января 2013 года;

д) обеспечение выхода телят в расчете на 100 коров: в 201 3 году - по показателю предыдущего года; в 2014 году - по показателю предыдущего года, но не менее 76 голов; в 2015 году - по показателю предыдущего года, но не менее 78 голов; в 2016 - 2020 годах - по показателю предыдущего года, но не менее 80 голов;

е) обеспечение достижения следующих значений показателей идентификации товарного молока по содержанию в нем жира и белка по годам: в 2013 году - не менее 3,4 процента жира и 3,0 процента белка; в 2014 году - не менее 3,6 процента жира и 3,1 процента белка; в 2015 году - не менее 3,7 процента жира и 3,1 процента белка; в 2016 - 2020 годах - не менее 3,8 процента жира и 3,2 процента белка.

Выше перечисленные документы за 2013 год, сельхозпроизводителем предоставляются по форме №5, в соответствии с приложением к приказу Мин сельхоза от 19. мая 2014 года №163.

В соответствии с п.5 Порядка, предоставление субсидии получателю осуществляется на основании следующих документов:

а) заявление на предоставление субсидии по форме согласно приложению №1 к Порядку;

б) справка-расчет причитающихся сумм субсидии по форме согласно приложению №2 к Порядку;

в) копии документов (счетов-фактур, товарных накладных, квитанций и приемо-сдаточных документов), подтверждающих реализацию получателем товарного молока высшего и (или) первого сорта собственного производства, и (или) товарно-транспортных накладных, подтверждающих собственную переработку товарного молока высшего и (или) первого сорта, заверенные руководителем получателя с указанием физико-химических показателей (процент жира и белка) и сортности молока - сельхоз товаропроизводителей, осуществляющих собственную переработку молока;

г) справка лабораторного анализа с указанием фактических физико-химических показателей (процент жира и белка) и сортности молока - сельхоз товаропроизводителей, осуществляющих собственную переработку молока;

д) информация о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров;

е) сведения о качестве реализованной получателем животноводческой продукции за предыдущий год;

ж) реестр документов, подтверждающих факт реализации товарного молока по форме;

з) копия сведений о состоянии животноводства по форме федерального статистического наблюдения №24-СХ (за предыдущий год) или сведений о производстве продукции животноводства и поголовье скота по форме федерального статистического наблюдения №3-фермер (за предыдущий год), заверенная руководителем получателя;

и) копии сведений о производстве и отгрузке сельскохозяйственной продукции по форме федерального статистического наблюдения №П-1 (СХ) и №3-фермер (ежемесячные), заверенные руководителем получателя;

к) уведомление об открытии расчетного счета или иной документ (или копия документа, заверенная получателем субсидии) российской кредитной организации с указанием банковских реквизитов сельскохозяйственного товаропроизводителя для перечисления субсидии;

л) копии свидетельств о государственной регистрации сельхоз товаропроизводителя и постановке на учет в налоговом органе, заверенные получателем субсидии.

Документы, предусмотренные подпунктами "д", "е", "ж" настоящего пункта, представляются получателем в Министерство по формам, утверждаемым МСХ РФ.

Документы, предусмотренные пунктом 5 Порядка, представляются получателем в Министерство не позднее 20 числа месяца, последующего за отчетным кварталом, а в IV квартале - до 16 декабря текущего года.

В соответствии с п.6 Порядка, при превышении суммы потребности в бюджетных средствах, источником финансового обеспечения которых являются субсидии из федерального бюджета или республиканского бюджета КБР, над суммой соответствующих бюджетных ассигнований распределение субсидий осуществляется пропорционально доле потребности каждого получателя субсидии в общей сумме потребности в субсидиях по всем получателям субсидий, согласно представленным сельскохозяйственными товаропроизводителями справкам-расчетам.

В соответствии с п.7 Порядка, представленные получателем документы, предусмотренные пунктом 5 Порядка, рассматриваются Министерством в течение 15 рабочих дней со дня их поступления.

В соответствии с п.8 Порядка, основанием для отказа в предоставлении субсидии является: несоответствие представленных документов положениям пункта 4 Порядка; непредставление документов, предусмотренных пунктом 5 Порядка, в установленные сроки.

По поводу, предъявленных документов показал, что обстоятельств их поступления в МСХ КБР и принятия по ним решения, не помнит. Но после изучения документов показал, что 24.06.2014г. 17.07.2014 и 26.05.2015 в МСХ КБР с заявлением на имя министра сельского хозяйства КБР Ш.М.М. обратился индивидуальный предприниматель глава крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО1 с просьбой предоставления ему субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока за счет средств федерального бюджета и республиканского бюджета КБР.

ФИО1 приложил к заявлениям следующие документы: справку расчет республиканского бюджета, справку расчет федерального бюджета, копии счетов-фактур, копии товарных накладных, копии товарно-транспортных накладных за январь 2014 по июнь 2014 года, договор о поставе молока, и квитанции за 1 -й и 2-й кварталы 2014 года, информацию о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров, сведения о качестве реализованной продукции – приложения №5, реестры подтверждающие факт реализации молока, уведомление на открытие расчетного счета, копия свидетельства о государственной регистрации, копия свидетельства о постановке на учет, копия информационного письма статуправления, сведение о количестве поголовья скота из содержания заявления следует, что ФИО1 ознакомлен с порядком предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока и обязуется их выполнять.

Среди документов, представленных ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии находится справка расчет на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств федерального бюджета на предоставление в 2014г. субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока за 1 квартал 2014 года, из которой следует, что ФИО1. реализовал 134 010 килограмм молока первого сорта, и при ставке субсидии на 1 литр (кг.) 3,00 руб., его потребность в субсидии равна 402 030 рублей.

Среди документов, представленных ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии также находится справка расчет на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств республиканского бюджета КБР на предоставление в 2014г. субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока за 1 -й квартал 2014 года, из которой следует, что ФИО1. реализовал 134 010 килограмм молока первого сорта, и при ставке субсидии на 1 литр (кг.) 0,15 руб., его потребность в субсидии равна 20101,00 рублей.

Среди документов, представленных ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии находится справка расчет на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств федерального бюджета на предоставление в 2014г. субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока за 2-й квартал 2014 года, из которой следует, что ФИО1. реализовал 135 700 килограмм молока первого сорта, и при ставке субсидии на 1 литр (кг.) 3,00 руб., его потребность в субсидии равна 407100, 00 рублей.

Среди документов, представленных ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии также находится справка расчет на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств республиканского бюджета КБР на предоставление в 2014г. субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока за 2 -й квартал 2014 года, из которой следует, что ФИО1. реализовал 135 700килограмм молока первого сорта, и при ставке субсидии на 1 литр (кг.) 0,15 руб., его потребность в субсидии равна 20355,00 рублей.

Среди документов, представленных ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии находится справка расчет на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств федерального бюджета на предоставление в 2015г. субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока за 1-й квартал 2015 года, из которой следует, что ФИО1. реализовал 160 000 килограмм молока первого сорта, и при ставке субсидии на 1 литр (кг.) 1,00 руб., его потребность в субсидии равна 160 000 рублей.

Среди документов, представленных ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии также находится справка расчет на предоставление сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет средств республиканского бюджета КБР на предоставление в 2015г. субсидии на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока за 1-й квартал 2015 года, из которой следует, что ФИО1. реализовал 160 000 килограмм молока первого сорта, и при ставке субсидии на 1 литр (кг.) 0,10 руб., его потребность в субсидии равна 16000,00 рублей.

Далее, среди документов, представленных ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии, следуют документы, подтверждающие наличие договорных отношений между ФИО1 и ООО «Кармол», а также документы, подтверждающие реализацию ФИО1 в ООО "Кармол", высшего сорта и уплату указанным предприятием денежных средств ФИО1 за поставленное молоко.

Далее среди документов, представленных ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии, следуют:

- информация о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров за 2013г., 2014 главы ФИО1, из которой следует, что в за 1 квартал 2014 года реализовано 134010 кг. молока первого сорта, молочная продуктивность 1 коровы 1427 кг., выход телят в расчете на 100 коров 75 голов, поголовье на начало года 225 КРС, дойных коров 125 голов;

- информация о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров за 2013г., 2014 главы ФИО1, из которой следует, что в за 2 -й квартал 2014 года реализовано 135700 кг. молока первого сорта, молочная продуктивность 1 коровы 1427 кг., выход телят в расчете на 100 коров 75 голов, поголовье на начало года 267 КРС, дойных коров 152 голов

В каждом пакете документов также предоставлены сведения о качестве реализованной и (или) отгруженной на собственную переработку сельскохозяйственным товаропроизводителем животноводческой продукции за предыдущий год, например на 01.04.2013г. главой ФИО1, из которых следует, что за 1-й квартал 2013г. им реализовано 103,3. тыс. кг. молока первого сорта. Также в пакетах документах содержаться реестры документов, подтверждающих факт реализации товарного молока за январь, февраль, март, апрель, июнь 2014 года, а также реестры документов за январь, февраль, март 2015 года.

- копия сведений о производстве продукции животноводства и поголовье скота;

- копия уведомления КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» г. Нальчик об открытии банковского счета № ИП главы КФХ ФИО1;

- копия свидетельства о государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства, главой которой является ФИО1;

- копия свидетельства о постановке ФИО1 на учет в налоговом органе на территории Российской Федерации;

Все вышеуказанные документы должны обязательно присутствовать в пакете документов заявителя, изъявившего желание получить субсидию.

В предъявленных на обозрение документах за 2014 год, находятся резолюция, министра МСХ Ш.М.М., резолюция Ш.М.Н., резолюция С.Т.М. об адресации на изучение мне документов. Документы заявителя должны рассматриваться в двух отделах МСХ КБР: отделе животноводства и племенного дела, начальником которого я являлся, а также отделе экономики, прогнозирования и субсидирования, который курировала заместитель министра сельского хозяйства С.Т.М., где изучают документы на их соответствие с постановлением правительства, после чего передаются в канцелярию для передачи в мой отдел экономики, куда адресует С.Т.М., затем в отделе экономики исследуют документы, проверяют банковские реквизиты сельхозпроизводителя, после чего заявитель включается в реестр документов, который утверждается заместителем министра, министром МСХ. На основании данных решений, формируются общие реестры субсидируемых, от количества которых зависит размер субсидии.

Подача документов за каждый период реализованного товарного молока сельхозпроизводителем производится и субсидируется Министерством сельского хозяйства КБР, которое издает приказ, в котором прописаны сроки предоставления документов и ставки по субсидиям. На основании данного приказа сельхозпроизводители должны подавать документы отдельно за каждый квартал реализованного либо отгруженного на собственную переработку молока. Субсидирование производится из средств федерального и республиканского бюджета. Расчет сельхозпроизводителям производится на основании справок расчетов предоставленных сельхозпроизводителем, и в соответствии с утвержденным лимитом бюджетных ассигнований на текущий финансовый год. Денежные средства, предоставляемые сельхозпроизводителям, принадлежат государству;

-показаниями свидетеля Б.Н.В. данными ею входе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (том №5 л.д.183-188) о том, что она работала специалистом отдела господдержки АПК (агропромышленного комплекса) МСХ КБР, согласно которым следует, что пакеты документов поданных ФИО1, на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку товарного молока, за 1-й квартал 2014 года, ФИО1 на основании предоставленных пакетов документов и сведений о том, что им реализовано товарное молоко всего в количестве 134010 литров (кг.), по ставке субсидирования 3,00 рубля за 1 литр молока, в соответствии с постановлением Правительства КБР от 15.05.2014 №95-ПП "О порядке предоставления за счет федерального бюджета РФ и республиканского бюджета КБР субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку товарного молока" 18.07.2014 произведена выплата из средств федерального бюджета в размере 402030 рублей, (оплата согласно реестру выплат №41ф от 15.07.2014 года), из средств местного бюджета по ставке 0,15 рублей, на 1 литр отгруженного молока, 04.09.2014 произведена выплата в размере 20 101, 50 рублей.

Согласно пакетов документов предоставленных ИП главой КФХ ФИО1 в МСХ КБР, реестра заявок выданных МСХ КБР 27.09.2016 следует, что в 2014 году за 2-й квартал, ФИО1 на основании предоставленных пакетов документов и сведений о том, что им реализовано товарное молоко всего в количестве 407100,00 литров (кг.), что по ставке составило 3,00 рубль за 1 литр молока, 02.09.2014 произведена выплата из средств федерального бюджета в размере 207621,00 рублей, (оплата согласно реестру выплат №53ф от 25.08.2014 года), из средств местного бюджета по ставке 0,15 рублей, на 1 литр отгруженного молока, 04.09.2014 произведена выплата в размере 10 381, 05 рублей.

В данном случае выплата по субсидии за 2-й квартал 2014 года ФИО1 произведена, видимо из расчета остаточных средств Федерального и местного бюджета предназначенных для реализации постановления Правительства КБР, несмотря на заявленное сельхозпроизводителем о том, что нуждается в субсидировании намного больше, чем произведенная ему выплата.

Согласно пакетов документов предоставленных ИП главой КФХ ФИО1 в МСХ КБР, реестра заявок выданных МСХ КБР 27.09.2016 следует, что в 2015 году за 1-й квартал, ФИО1 на основании предоставленных пакетов документов и сведений о том, что им реализовано товарное молоко всего в количестве 160000 литров (кг.), что в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.04.2015 №81 ПП "О порядке предоставления за счет федерального бюджета РФ и республиканского бюджета КБР субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку товарного молока", по ставке субсидирования составило 1,00 рубль за 1 литр молока, 27.10.2015 произведена выплата из средств федерального бюджета в размере 160000 рублей, (оплата согласно реестру выплат №134ф от 26.10.2015 года), из средств местного бюджета по ставке 0,10 рублей, на 1 литр отгруженного молока, 25.01.2016 (оплата согласно реестру выплат №124р от 26.10.2015) произведена выплата в размере 16000 рублей.

В соответствии с постановлением Правительства КБР, для подачи документов сельхозпроизводителям на субсидирование затрат утверждается порядок предоставления документов, необходимый пакет документов для их субсидирования в части возмещения затрат на 1 литр, на производство, переработку и реализованного 1 литра молока. Все документы, поступающие от сельхозпроизводителей в Министерство сельского хозяйства КБР, проходят через бюро пропусков и сдаются в канцелярию, где соответственно поступают министру, который отписывает документы и через канцелярию поступают к исполнителю. Соответственно если пакет документов соответствует требованиям, предоставлены все необходимые сведенья, по ним выносится рекомендация и в дальнейшем передаются в финансовый отдел, после проверки, которых пакет документов предоставленных сельхозпроизводителем включают в выплату субсидий. Достоверность предоставленных сведений кем либо из работников Министерства не проверяется, и в обязанности проверка такого плана не входит, и практический провести подобную проверку не представляется возможным в связи с тем, что на рассмотрение исполнителю дается 10 суток, а также кроме этого одновременно рассматриваются несколько подобных заявлений от сельхозпроизводителей. Согласно постановления Правительства КБР, и соответственно законодательства РФ за предоставление заведомо ложных сведений несет ответственность лицо подавшее заявление на субсидирование;

-показаниями свидетеля Б.А.Н. данными им входе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 5 л.д.227-230, о том, что он с 2004 года по январь 2017 года работал в должности начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности - главного бухгалтер министерства сельского хозяйства КБР).

В целях развития сельского хозяйства РФ и поддержки отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей, государство осуществляет финансовую помощь гражданам, в том числе, путем предоставления безвозмездных денежных выплат, установленных нормативными правовыми актами РФ и ее субъектов, выделяемых государством из федерального бюджета РФ и бюджетов субъектов через Министерство сельского хозяйства (далее МСХ) РФ и его региональные подразделения. Одним из проявлений вышеуказанной деятельности государства, является выделение субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока.

Постановлением Правительства РФ от 22.12.2012г. №1370 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку молока», утверждены Правила предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку молока». Данные Правила установили порядок предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку молока.

В соответствии с Правилами, субсидии предоставляются в целях со финансирования исполнения расходных обязательств субъектов РФ, связанных с реализацией государственных программ субъектов РФ и (или) муниципальных программ, предусматривающих поддержку собственного производства молока сельскохозяйственными товаропроизводителями, за исключением граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, путем возмещения части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку коровьего молока высшего и (или) первого сорта и (или) козьего молока.

В целях реализации вышеуказанного Постановления Правительства РФ от 22.12.2012г. №1370, Правительство КБР ежегодно принимает постановление «О порядке предоставления за счет средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики субсидии сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока», на основании которого утвержден Порядок предоставления субсидий.

Утвержденный Порядок определил условия и механизм предоставления за счет средств республиканского бюджета КБР субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям (за исключением личных подсобных хозяйств) на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока.

Порядок принятия решений о выделении субсидии, установленной

В соответствии Постановлениями Правительства РФ от 22.12.2012г. №1370 и Правительства КБР от 15.05.2014 №95-ПП, от 27.04.2015 №81 ПП, порядок принятия решений о выделении субсидий и механизм поступления денежных средств на счета получателей указанных субсидии проходит следующим образом: - заявление и документы претендента на получение субсидии, утвержденной вышеуказанными постановлениями Правительств РФ и КБР, поступало и регистрировалось в канцелярии МСХ КБР. Затем, данное заявление, с прилагаемыми к нему документами рассматривалось в двух отделах министерства: отделе животноводства и племенного дела, а также отделе экономического анализа, прогнозирования и субсидирования. В отделе животноводства и племенного дела документы заявителя рассматривались на предмет должной комплектности и соответствия необходимым требованиям. Затем, заявление с прилагаемыми документами направлялось в отдел экономического анализа, прогнозирования и субсидирования. В указанном отделе также изучались документы заявителей, после чего принималось окончательное решение о включении заявителя в число субсидируемых. На основании данных решений, формировались общие реестры субсидируемых, от количества которых, зависел размер субсидии. Чем больше количество субсидируемых, тем меньше размер субсидии. Так, как субсидия выделялась из федерального и республиканского бюджетов КБР, составлялось два реестра, один на выплату из федерального бюджета, а второй на выплату из республиканского бюджета КБР. Каждый реестр составлялся в двух экземплярах. Реестры получателей субсидии, утверждались министром сельского хозяйства КБР или его заместителями, и визировались полномочными должностными лицами. Далее, утвержденные реестры, регистрировались в журнале регистрации отдела прогнозирования, субсидирования и экономического анализа. Один экземпляр реестра на выплату из федерального бюджета и один реестр на выплату из республиканского бюджета оставались в отделе экономического анализа, прогнозирования и субсидирования МСХ КБР. Второй экземпляр реестра передавался на исполнение в отдел бухгалтерского учета и отчетности начальником, которого он являлся. К реестрам какие-либо сопутствующие документы не прикладывались, для исполнения достаточно самих реестров, которые являются основанием для перечисления средств получателям субсидий.

Далее, в отделе, на основании вышеуказанных реестров, в электронной системе Автоматизированный централизованный контроль – Финансы (далее АЦК-Финансы) формировались бюджетные обязательства, которые регистрировались в Министерстве финансов КБР. Данная процедура производилась в электронном виде. После регистрации бюджетных обязательств посредством АЦК-Финансы, производились дальнейшие действия по перечислению на счета получателей. Денежные средства, выданные гражданам в качестве субсидий, установленных Постановлениями Правительства РФ от 22.12.2012г. №1370 и на основании постановлений Правительства КБР, а также гранты, не принадлежат министерству сельского хозяйства КБР, данные средства принадлежат государству. Указанное министерство является лишь распорядителем государственных денежных средств;

- показаниями свидетеля Ш.З.К. данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 5 л.д.110-113, о том, что он работает зав. сектором отдела животноводства и племенного дела. В соответствии с постановлением Правительства КБР, для подачи документов сельхозпроизводителям на субсидирование затрат утверждается порядок предоставления, необходимый пакет документов для их субсидирования в части возмещения затрат на 1 литр, на производство, переработку и реализованного 1 литра молока. Все документы, поступающие от сельхозпроизводителей в Министерство сельского хозяйства, проходят через бюро пропусков и сдаются в канцелярию, где соответственно поступают министру, который отписывает документы впоследствии заместителю, а в дальнейшем через канцелярию поступают к исполнителю. Достоверность предоставленных сведений кем- либо из работников Министерства не проверяется, и в их обязанности проверка такого плана не входит, согласно постановления Правительства КБР, за предоставление заведомо ложных сведений несет ответственность лицо подавшее заявление на субсидирование, и кончено же возможность проверить каждого не представляется. Если все документы предоставленные заявителем соответствуют требованиям и имеются все необходимые документы, после чего им пишется рекомендация о том, что документы заявителя соответствуют требованиям Постановления Правительства КБР, и для одобрения субсидирования все документы предоставленные заявителем направляются в финансовый отдел через канцелярию. В свою очередь финансовый отдел проверяет финансовую составляющею документов, и в случае соответствия его включают в реестр на выплату субсидий. Субсидии предоставляются из Федерального и Республиканского местного бюджета, и в основном состоит из Федерального бюджета. Расчет производится в соответствии с приказом Министерства Сельского хозяйства КБР, которым устанавливается ставка на возмещение затрат на 1 литр молока реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку;

- показаниями свидетеля Ш.И.Е. в суде, о том, что в настоящее время работает водителем молоковоза у ИП Ш.М.Б., ранее в период с 2006 года по 2011 год работал в ООО агрофирме «Конкурент», где также работал водителем молоковоза, автомашины ГАЗ 3308 с государственным регистрационным знаками <***> регион. В 2014 году в ООО агрофирме «Конкурент» водителем он уже не работал, на сколько ему известно данная агрофирма Конкурент и ООО «Кармол» является одной организацией. С 2013 года он работал у ИП Ш.М.Б., на его автомашине. Самого ФИО1 он не знает и с ним не знаком и в указанный период от ИП главы КФХ ФИО1, молсырья не перевозил. Примерно в 2006 – 2007 годах он ездил за молоком в с.п. Ниж. ФИО2, где забирал молоко от частных лиц, при этом каких либо документов он ни когда не подписывал о том, что получил молоко и за дальнейшую доставку. Подписи на товарно-транспортных накладных за январь месяц 2014 года за №№ 2-31, за февраль 2014 года №№ 1-28, за март 2014 №№ 1-31, за апрель 2014 №№ 1-30, за май 2014 №№ 1-31, за июнь 2014 за №№ 1-30 в графе сдал водитель ФИО8, ему не принадлежат. Кто составлял данные документы ему неизвестно. Каким образом на данных товарно-транспортных накладных оказались его данные ему неизвестно, и данных документов он не когда не подписывал, таких документов за все время работы ему не выдавали и не предоставляли на подпись. Кроме него на автомашине ГАЗ 3308 с гос. номерами <***> регион, в период времени пока он работал, ни кто молоко не перевозил, он был единственным водителем, пока не перешел на другую работу. После 2011 года на агрофирме «Конкурент» частично прекратили производство своего молока и поставку молока, в результате у него практический не было заказов, и в 2013 году он устроился на работу к ИП Ш.М.Б.. В настоящее время насколько ему известно ООО «Кармол» не функционирует;

- показаниями свидетеля У.С.Х., в суде о том, что примерно на протяжении 6-7 лет работает наемным водителем в ООО агрофирме «Конкурент». С ноября 2014 года по май месяц 2015 года работал в ООО агрофирме «Конкурент», расположенного в с.п. Заюково, Баксанского района, в качестве водителя молоковоза, в связи с тем, что их водитель уволился и его попросили пока не найдут водителя поработать на молоковозе. В данной организации он работал на автомашине ГАЗ 3308, гос. номера которого не помнит. На указанной выше автомашине он возил молоко в ООО «Конкурент" с Нижнего ФИО2 в 2014 году молоко он не возил, с ФИО1 он не знаком;

- показаниями свидетеля Х.И.Н. в суде, о том, что с 2008 года по январь 2015 года работала в «ООО» агрофирме «Конкурент» впоследствии переименованная в ООО «Кармол», на должности лаборанта, проводила анализы поставленного к ним молока на кислотность, жирность и плотность. Молочное сырье к ним поставляли на специальных грузовых автомашин – молоковозах. Молоко в завод поступало каждый день независимо и от их количества, которая доставлялась молоковозами, кроме того молоко поставляли и сами жители села. В самом начале деятельности завода к ним поступало много молока, доставляли и со Ставропольского края. Документы ООО «Кармол» готовились в бухгалтерии завода, подготавливали работники бухгалтерии, но кто именно не знает. Последние годы деятельности завода она работала одна, проверяла поступившее молоко, после чего его переливали в цистерну.

С ИП главой ФИО7 Хасеновичем, жителем с.п. Нижний ФИО2 не знакома, поставлялось ли от него именного молоко, не знает. Насколько ей известно с с.п. Ниж. ФИО2, в одно время поставляли молоко, но кто поставлял молоко, не знает. После того как уволился водитель Ш.И.Е., водителем молоковоза работал У.С.Х., а после него еще работал У.С.Х. Артур водителем молоковоза, от кого поставлялось молоко ей неизвестно. Оттисками печати «Лаборатория ООО «Кармол» она не пользовалась, и таковых печатей нее не было, имелись только лабораторные принадлежности, и отвечала за качество молока. Как лаборанта его вызывали в бухгалтерию, где предоставляли документы накладные на поступившее молочное сырье, в котором она подписывалась. В этих документах содержались данные о результатах ее анализа;

- показаниями свидетеля Х.Х.Х., данными им входе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 5 л.д.14-16), о том, что в период с 2012 по 2014 он работал генеральным директором ООО "Кармол" расположенного по адресу: <адрес>, основным видом деятельности которой являлось обработка молочного сырья по изготовлению творога, сыра и дальнейшей реализации готовой продукции. Молочное сырье в ООО "Кармол" поставлялось на своих автомашинах. Фактический всеми делами ООО "Кармол" руководила К.В.А., которая работала по генеральной доверенности. Сам он фактический участия в хозяйственной деятельности не принимал. В 2014 году в связи с тем, что доходы завода не оправдывали вложенные средства ООО "Кармол" была продана. С ФИО1 он не знаком, и каких либо договоров по поставке молока с ним он не заключал, каких либо документов по поставке молока не подписывал, в то время когда он был генеральным директором ООО "Кармол", по генеральной доверенности работала К.В.А., и она руководила фирмой. Каких либо документов связанных с поставкой молока ФИО1 он не подписывал, и с ним каких либо отношений не имеет. Агрофирма Конкурент, находилась рядом с организацией ООО "Кармол", и занималась разведением птиц, у которой было несколько ферм;

- показаниями свидетеля К.М.А., в суде о том, что в ООО "Кармол" он действительно проработал около 4 лет, пока не устроился на службу по контракту, до августа 2014 года. В данной организации он работал наладчиком по переработке молсырья, поставляемой в ООО "Кармол". Молоко поставляли из разных мест, куда именно сказать не может, поставляли специальные автомашины молоковозы, принадлежащие нашей организации, на которых работали наемные водители. Молоко принимал он, после того как его проверял лаборант. Молоко в завод поступало каждый день независимо и от их количества, которая доставлялась молоковозами, кто готовил документы, сказать не может, наверное, бухгалтерия, он лишь расписывался в товарно-транспортных накладных за поставленное молоко. Он не знает, кто привозил молоко, к ним поступало молоко каждый день, он видел лишь накладные, где указывалось, что поступало молоко от ФИО1, но не может точно утверждать, что именно от ФИО1 принималось молоко, так как доставкой не занимался, и откуда именно привозили молоко, не знает;

- показаниями свидетеля К.А.З., в суде о том, что с 2008 года по 2016 год работала директором в ООО "Агрофирме Конкурент", расположенного по адресу <адрес>. Фирма занималась земледелием, животноводством и птицеводством. ООО "Кармол" располагается рядом с агрофирмой "Конкурент", которая занималась переработкой молока. Кто осуществлял руководство в 2014-2015гг. ООО Кармол ей неизвестно, в бухгалтерии работали К.В.А. и Т.А.М. А. На балансе агрофирмы "Конкурент" состояли два автомашины - молоковозы, на которых в разные периоды работали разные водители, длительное время в качестве водителя работал Ш.И.Е.. О том, что Ш.И.Е. поставлял молоко в ООО "Кармол", как указано в товарно-транспортных накладных за январь месяц 2014 года за №№ 2-31, за февраль 2014 года №№ 1-28, за март 2014 №№ 1-31, за апрель 2014 №№ 1-30, за май 2014 №№ 1-31, за июнь 2014 за №№ 1-30 ей что-либо неизвестно, с ФИО1 она не знакома. Какой либо договоренности между Агрофирмой "Конкурент" и ООО "Кармол" о найме молоковоза и водителя не было.

- показаниями свидетеля ФИО9 данными ею входе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (том №5 (л.д.42-45, 149-153) о том, что с 2009 года по 2015 год работала на должности заместителя директора ООО "Кармол" расположенного по адресу КБР, <адрес>. Завод ООО "Кармол" располагался по <адрес> в <адрес>. О договоренности поставки молока между ИП главой КФХ ФИО1 и ООО "Кармол" ей показать нечего, как заместитель директора лишь отвечала за хозяйственную деятельность по переработке молсырья, за кассу, и когда не было руководителя организации Х.Х.Х., выполняла за него работу, подписывала необходимые документы. С ИП ФИО4 КФХ ФИО1 жителем с.п. Ниж. ФИО2 она не знакома. Кто договаривался с ФИО1 ей неизвестно. Договора поставки молока от 25.12.2013 за №1, договора поставки молока от 25.12.2014 за №3, подписывал она, так как имела право подписываться как заместитель директора. С ФИО1 сама договоров не вела, и с ним ни когда не виделась, с ним мог только договориться руководитель. К ним поступало молоко, каждый день, кончено, откуда именно молоко поступало, ни кто не контролировал, и откуда именно привозили молоко, не знает, поступало на молоковозах Агрофирмы "Конкурент", были и другие машины, по документам молоко якобы поступало от ФИО1, однако сам процесс поставки молока она не видела. Когда и при каких обстоятельствах предоставлены документы с реквизитами ИП ФИО4 КФХ ФИО1, она не знает;

- показаниями свидетеля К.В.А. данными ею входе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (том №5 л.д.38-41, (том №6 л.д. 72-75) о том, что с 2008 года по 2015 год она работала на должности бухгалтера в ООО "Кармол" расположенного по адресу КБР, <адрес>, а сам завод расположен по <адрес>, и после того как завод перестал функционировать больше не работала. В ее должностные обязанности входило подготовка отчетов предоставляемый в налоговый орган, подготовка и изготовление производственных отчетов, занималась всей бухгалтерской отчетностью. ООО "Кармол" занималась переработкой молочного сырья. Товарно-транспортные накладные за январь месяц 2014 года за №№ 2-31, за февраль 2014 года №№ 1-28, за март 2014, №№ 1-31, за апрель 2014 №№ 1-30, за май 2014 №№ 1-31, за июнь 2014 за №№ 1-30 и товарно-транспортные накладные за 1-й квартал 2015 года, в которых имеются печати ООО "Кармол", печать лаборатории ООО "Кармол", по содержанию и формату графических изображений составлялись в их бухгалтерии, в которых указана жирность молока и его количество. Печати, которые имеются на данных товарно-транспортных накладных, принадлежат ООО "Кармол" и тождественны оригинальным печатями. По факту поставки молока ФИО1 ей что-либо неизвестно, кто непосредственно заключал договор поставки молока с ИП главой КФХ ФИО1, не знает. Каким образом к ней поступили документы с реквизитами ИП ФИО4 КФХ ФИО1 ей неизвестно, с ФИО1 она не знакома. График работы в ООО "Кармол", с 08:00 часов по 17:00 часов, ежедневно кроме выходных, то есть субботу и воскресенье, а также праздничных дней, а в производственном цехе работали посменно;

- показаниями свидетеля Г.Ю.Х., в суде, о том, что официально не трудоустроен, однако работает пастухом у ИП ФИО4 КФХ ФИО1. У гр-на ФИО10 работает с лета 2014 года, за период работы у ФИО1 он выполнял разные хозяйственные работы, связанные с разведением крупного рогатого скота и стада овец. ФИО1 имеет крупнорогатый скот, имеет овец, лошадей, которые содержит в зимний период времени на животноводческой ферме расположенной на сельскохозяйственных землях с.п. Ниж. ФИО2, а в конце апреля в начале мая содержит свой скот на предгорных районах, куда перегоняем скот. Примерно в конце 2014, в начале 2015 года ФИО1, насколько ему известно, занимался, доем коров, и реализацией молока. Он вместе с другими работниками посменно работал и в его смену практический каждый день занимались, доем коров, также доем, занимался ФИО11, бывало и другие работники точно сказать не может. Примерно 70 -80 коров доились утром и вечером, собирали примерно 1 тонну, бывало и больше, при этом молоко доили руками. В январе и феврале месяце корова дает, мала молока, и соответственно получали мало молока. Полученное в результате доя коров молоко, ФИО1 увозил на автомашине Газель, либо на автомашине УАЗ, куда именно реализовывалось молоко ему неизвестно. Бывало, что молоко увозили иногда и другие работники ФИО1 либо его знакомые, всегда молоко перевозили на автомашине Газель либо Уазик, в зависимости от погоды. Ему неизвестно имелся ли доильный аппарат и таким аппаратом он не пользовался и его использование практический невозможно, так как нет электросети на ферме. Кто-либо из его близких родственников ежедневно не работали у ФИО1, однако имели место, когда они помогали по хозяйству, ежедневной работой занимался он и другие пастухи, и они же занимались, доем коров;

- показаниями свидетеля Б.М.Х. данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (том №5 (л.д. 221- 224) о том, что с 1997 года работает ветеринаром в ветеринарном пункте с.п. Н. ФИО2 Баксанского района КБР. В обязанности как ветеринарного врача входит недопущение инфекционных заболеваний сельскохозяйственных животных на территории обслуживания с.п. Н. ФИО2, Баксанского района. Каждое физическое и юридическое лицо занимающееся разведением КРС ставится на учет в станцию филиала Баксанской рай ветстанции, куда он также лично предоставляю отчеты. Для своевременного проведения всех ветеринарно - профилактических и диагностических мероприятий всем юридическим и физическим липам необходимо встать на учет в станцию филиала Баксанской рай ветстанции, для которого им необходимо обратиться в ближайший ветеринарный пункт или в рай ветстанцию. Ветеринарные станция проводит прививки и диагностические исследования во избежание рецидива массового заболевания животных и людей. По роду своей деятельности практически знает всех юридических и физических лиц, на территории с.п. Ниж. ФИО2 Баксанского района, занимающихся разведением и выращиванием сельскохозяйственных животных, знаком также с ФИО1 занимающимся разведением КРС. ФИО1 примерно с 2012 года занимается разведением КРС на землях с.п. Н. ФИО2, где у него также в пользовании имеется животноводческая ферма. На последних обработках у него имелось 206 голов КРС в основном мясного направления породы Ангус. Кроме КРС у него имеется овцы и лошади. В 2013 году у него имелось около 150 КРС, самое большое количество голов у него имелось в 2016 году, в котором оставило около 250 голов. Численность КРС постоянно меняется, так как ФИО1 постоянно продает и закупает впоследствии новые КРС, либо прибавляется молодняк, так как у него достаточное количество маточного поголовья. С 2013 года в пользовании ФИО1 имеется животноводческая ферма, расположенная на землях с.п. Н. ФИО2.

По факту реализации молока ИП ГКФХ ФИО1 ему что-либо неизвестно. Какого либо дойного оборудования он не наблюдал на ферме. Для того чтобы руками надоить от 1500 до 2000 кг. молока необходимо большое количество людей;

- протоколом очной ставки между ФИО1 и свидетелем К.Г.Х. в ходе, которого последний показал, что какого либо участия в процессе заключения договора поставки молока между ООО Кармол и ИП КФХ ФИО1 он не принимал, что подтверждается показаниями, данными в ходе очной ставки ФИО1 (том №5, л.д.54-56);

- заключением эксперта (почерковедческой экспертизы) №78 от 18.01.2017 года, согласно которому изображения подписей от имени Х.Х.Х. в графе «Покупатель» в электрофотографической копии договора поставки молока от 25.12.2013 года за №1, в графе «Покупатель» в электрофотографической копии договора поставки молока от 25.12.2014 года за №3 и в графе «Груз получил/Грузополучатель» в электрофотографической копии товарной накладной №3 от 31.03.2015 года - вероятно, выполнены не Х.Х.Х., чьи образцы почерка и подписи представлены на экспертизу, а иным лицом (том №5, л.д.29-32);

- заключением эксперта (криминалистической экспертизы) №80 от 04.02.2017 года, согласно которому оттиски круглых мастичных печатей ООО «Кармол» представленных:

- товарно-транспортных накладных за №№1-31 за период от 01.01.2014 года до 31.01.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-28 за период от 01.02.2014 года до 28.02.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-31 за период от 01.03.2014 года до 31.03.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-30 за период от 01.04.2014 года до 30.04.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-31 за период от 01.05.2014 года до 31.05.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-30 за период от 01.06.2014 года до 30.06.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за 1 квартал 2015 года, за период с 1 января 2015 по 31 марта 2015 года – идентичны оттисками круглой печати ООО «Кармол», имеющиеся на бухгалтерской (финансовой) отчетности – и выполнены с одного клише (том №5, л.д.5-12);

- заключением эксперта (почерковедческой экспертизы) №602 от 15.12.2016 года, согласно которому Подписи в графах «Принял К.М.А.» от имени К.М.А. предоставленных на экспертизу:

- товарно-транспортных накладных за №№1-31 за период от 01.01.2014 года до 31.01.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-28 за период от 01.02.2014 года до 28.02.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-31 за период от 01.03.2014 года до 31.03.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-30 за период от 01.04.2014 года до 30.04.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-31 за период от 01.05.2014 года до 31.05.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-30 за период от 01.06.2014 года до 30.06.2014 года – вероятно, выполнены не К.М.А., чьи экспериментальные образцы почерка и подписи представлены на экспертизу, а иным лицом (том №4, л.д.187-194);

-заключением эксперта (почерковедческой экспертизы) №596 от 23.11.2016 года, согласно которому, подписи от имени Х.И.Н. в графах «Анализ произвел на приемном пункте» предоставленных на экспертизу:

- товарно-транспортных накладных за №№1-31 за период от 01.01.2014 года до 31.01.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-28 за период от 01.02.2014 года до 28.02.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-31 за период от 01.03.2014 года до 31.03.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-30 за период от 01.04.2014 года до 30.04.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-31 за период от 01.05.2014 года до 31.05.2014 года;

- товарно-транспортных накладных за №№1-30 за период от 01.06.2014 года до 30.06.2014 года - выполнены Х.И.Н., чьи экспериментальные образцы почерка и подписи представлены на экспертизу (том №3, л.д.242-249);- протоколом осмотра документов от 06.11.2016 года, согласно которому осмотрены пакет документов изъятых 28.04.2016 в ходе составления протокола обследования помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств по адресу <адрес>, в здании Министерства сельского хозяйства КБР, в результате которого изъяты пакет документов за 1-й и 2-й квартал 2014 года, предоставленных ИП главой КФХ ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии за счет средств Республиканского и Федерального бюджета, на возмещении части затрат за 1 литр (кг.) реализованного молока в соответствии с Постановлением Правительства КБР от 15 мая 2014 года, №95;

- соответствие пакета документов, представленных ИП ФИО4 КФХ ФИО1 порядку предоставления за счет средств республиканского бюджета КБР субсидии сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) (ПП КБР от 15 мая 2014 №95-ПП) за 1-ый квартал 2014 года;

- три резолюции руководителей МСХ КБР к документу № 0-618 от 24.06.2014;

- заявлением о предоставлении субсидии от главы КФХ ФИО1 за входящим номером Министерства сельского хозяйства КБР № О-618 от 24 июня 2014 года;

- справкой расчетом от имени ИП главы КФХ ФИО1, 2014 года, о потребности в субсидиях из средств федерального бюджета, в размере 402030,00 рублей;

- справкой о потребности в субсидиях из средств республиканского бюджета 20101,50 рублей;

- справкой от имени ИП ФИО4 КФХ ФИО1, о том, что на 01.04.2014 года не имеет задолженности перед работниками;

- копией квитанцией к приходному кассовому ордеру об оплате поставленного в первом квартале 2014г. в адрес ООО "Кармол" товарного молока: №1 от 20.01.2014 на сумму 100 000 рублей; №2 от 22.01.2014 на сумму 100 000 рублей, №3 от 24.01.2014 на сумму 100 000 рублей, №5 от 29.01.2014 на сумму 100 000 рублей, №6 от 31.01.2014 на сумму 100 000 рублей; №7 от 03.02.2014 на сумму 100 000 рублей; №8 от 05.02.2014 на сумму 100 000 рублей, №9 от 07.02.2014 на сумму 100 000 рублей; №10 от 10.02.2014 на сумму 100 000 рублей; №11 от 12.02.2014 на сумму 100 000 рублей; №12 от 17.02.2014 на сумму 100 000 рублей; №13 от 19.02.2014 на сумму 100 000 рублей; №14 от 21.02.2014 на сумму 100 000 рублей, №15 от 10.03.2014 на сумму 100 000 рублей; №16 от 18.03.2014 на сумму 100 000 рублей; №17 от 20.03.2014 на сумму 100 000 рублей; №18 от 26.03.2014 на сумму 100 000 рублей;

- копией счет-фактуры №1 от 31.01.2014 о поставке молока цельного в количестве 43 500 кг. на сумму 565500 руб.;

копией счет-фактуры №2 от 28.02.2014 о поставке молока цельного в количестве 45 010 кг. на сумму 585130 руб.;

- копией счет-фактуры №3 от 31.03.2014 о поставке молока цельного в количестве 45 500 кг на сумму 591500 руб.;

- копией товарной накладной №1 от 31.01.2014 на сумму 565 500 руб.;

- копией товарной накладной №2 от 28.02.2014 на сумму 585 130 руб.;

- копию товарной накладной №3 от 31.03.2014 на сумму 591500 руб.;

- копией товарно-транспортных накладных за 1-ый квартал 2014 года под номерами и датами: товарно-транспортная накладная № 1 от 01.01.2014; товарно-транспортная накладная № 2 от 02.01.2014; товарно-транспортная накладная № 3 от 03.01.2014; товарно-транспортная накладная № 4 от 04.01.2014; товарно-транспортная накладная № 5 от 05.01.2014; товарно-транспортная накладная № 6 от 06.01.2014; товарно-транспортная накладная № 7 от 07.01.2014; товарно-транспортная накладная № 8 от 08.01.2014;товарно-транспортная накладная № 9 от 09.01.2014; товарно-транспортная накладная № 10 от 10.01.2014; товарно-транспортная накладная № 11 от 11.01.2014;товарно-транспортная накладная № 12 от 12.01.2014; товарно-транспортная накладная № 13 от 13.01.2014; товарно-транспортная накладная № 14 от 14.01.2014; товарно-транспортная накладная № 15 от 15.01.2014; товарно-транспортная накладная № 16 от 16.01.2014; товарно-транспортная накладная № 17 от 17.01.2014; товарно-транспортная накладная № 18 от 18.01.2014; товарно-транспортная накладная № 19 от 19.01.2014; товарно-транспортная накладная № 20 от 20.01.2014: товарно-транспортная накладная № 21 от 21.01.2014; товарно-транспортная накладная № 22 от 22.01.2014; товарно-транспортная накладная № 23 от 23.01.2014;товарно-транспортная накладная № 24 от 24.01.2014; товарно-транспортная накладная № 25 от 25.01.2014; товарно-транспортная накладная № 26 от 26.01.2014; товарно-транспортная накладная № 27 от 27.01.2014; товарно-транспортная накладная № 28 от 28.01.2014; товарно-транспортная накладная № 29 от 29.01.2014; товарно-транспортная накладная № 30 от 30.01.2014; товарно-транспортная накладная №31 от 31.01.2014; товарно-транспортная накладная № 1 от 01.02.2014; товарно-транспортная накладная № 2 от 02.02.2014; товарно-транспортная накладная № 3 от 03.02.2014; товарно-транспортная накладная № 4 от 04.02.2014; товарно-транспортная накладная № 5 от 05.02.2014; товарно-транспортная накладная № 6 от 06.02.2014; товарно-транспортная накладная № 7 от 07.02.2014; товарно-транспортная накладная № 8 от 08.02.2014; товарно-транспортная накладная № 9 от 09.02.2014; товарно-транспортная накладная № 10 от 10.02.2014; товарно-транспортная накладная № 11 от 11.02.2014; товарно-транспортная накладная № 12 от 12.02.2014; товарно-транспортная накладная № 13 от 13.02.2014; товарно-транспортная накладная № 14 от 14.02.2014; товарно-транспортная накладная № 15 от 15.02.2014; товарно-транспортная накладная № 16 от 16.02.2014; товарно-транспортная накладная № 17 от 17.02.2014; товарно-транспортная накладная № 18 от 18.02.2014; товарно-транспортная накладная № 19 от 19.02.2014; товарно-транспортная накладная № 20 от 20.02.2014; товарно-транспортная накладная № 21 от 21.02.2014; товарно-транспортная накладная № 22 от 22.02.2014; товарно-транспортная накладная № 23 от 23.02.2014; товарно-транспортная накладная № 24 от 24.02.2014; товарно-транспортная накладная № 25 от 25.02.2014; товарно-транспортная накладная № 26 от 26.02.2014; товарно-транспортная накладная № 27 от 27.02.2014; товарно-транспортная накладная № 28 от 28.02.2014; товарно-транспортная накладная № 1 от 01.03.2014; товарно-транспортная накладная №2 от 02.03.2014; товарно-транспортная накладная № 3 от 03.03.2014; товарно-транспортная накладная № 4 от 04.03.2014 товарно-транспортная накладная № 5 от 05.03.2014; товарно-транспортная накладная № 6 от 06.03.2014; товарно-транспортная накладная № 7 от 07.03.2014; товарно-транспортная накладная № 8 от 08.03.2014; товарно-транспортная накладная № 9 от 09.03.2014; товарно-транспортная накладная № 10 от 10.03.2014; товарно-транспортная накладная № 11 от 11.03.2014; товарно-транспортная накладная № 12 от 12.03.2014; товарно-транспортная накладная № 13 от 13.03.2014; товарно-транспортная накладная № 14 от 14.03.2014; товарно-транспортная накладная № 15 от 15.03.2014; товарно-транспортная накладная № 16 от 16.03.2014; товарно-транспортная накладная № 17 от 17.03.2014; товарно-транспортная накладная № 18 от 18.03.2014; товарно-транспортная накладная № 19 от 19.03.2014; товарно-транспортная накладная № 20 от 20.03.2014; товарно-транспортная накладная № 21 от 21.03.2014: товарно-транспортная накладная № 22 от 22.03.2014; товарно-транспортная накладная № 23 от 23.03.2014; товарно-транспортная накладная № 24 от 24.03.2014; товарно-транспортная накладная № 25 от 25.03.2014; товарно-транспортная накладная № 26 от 26.03.2014; товарно-транспортная накладная № 27 от 27.03.2014; товарно-транспортная накладная № 28 от 28.03.2014; товарно-транспортная накладная № 29 от 29.03.2014; товарно-транспортная накладная № 30 от 30.03.2014; товарно-транспортная накладная № 30 от 31.03.2014;

- копией договора поставки молока под №1 от 25.12.2013 года составленная в с.п. Верхний ФИО2, между ООО "Кармол" именуемый в дальнейшем "ПОКУПАТЕЛЬ" и ИП глава КФХ ФИО1 именуемый в дальнейшем "Продавец";

- справкой на 1 листе; о наличии поголовья скота предоставленная на бумаге формата А 4 ФИО1, согласно которому на 01 апреля 2014 года в хозяйстве всего имеется 225 голов, из них коров 125, в том числе молочного стада 125 голов;

- сведения о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров, на 1 апреля 2013 и 1 апреля 2014 года;

- сведения о качестве реализованного и отгруженного на собственную переработку сельскохозяйственным товаропроизводителям молока.

- реестр документов, подтверждающих факт реализации и отгрузки на собственную переработку молока за январь 2014 года, за февраль 2014 года, за март 2014 года.

- реестр документов, подтверждающих факт реализации товарного молока за январь 2014 года, за февраль 2014 года, за март 2014 года;

- реквизиты счета в банке Россельхозбанк ОАО КБР, ИНН, БИК, ОГРН, корректный счет ФИО1;

- копией свидетельства о государственный регистрации крестьянского фермерского хозяйства выданное Межрайонной ИФНС России №2 по КБР серии 07 №;

- копией свидетельства о постановке на учет физического лица в налогом органе ФИО1 выданное Межрайонной ИФНС России №2 по КБР, серии 07 №,

- справкой выданное Пенсионным фондом РФ, отделением пенсионного фонда по КБР г. Баксана, ФИО1 от 25.06.2014 года о задолженности по страховым взносам, пеням штрафам; справка № 4089 О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ по НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ от 24.06.2014 выданное ИФНС России №2 по КБР;

- платежным чеком от 02.07.2014 от имени ФИО1 и извещение на двух листах, о внесении платежа;

- Извещением о принятом налогом органе решении о зачете налога от 30.06.2014 выданное Межрайонной ИФНС №2 по КБР.

пакетом документов за 2-й квартал 2014 года от имени ИП главы ФИО7 Хасеновича предоставленных в Министерство Сельского хозяйства КБР, на предоставление за счет средств Республиканского бюджета КБР, субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) в соответствии с Постановлением Правительства КБР от 15 мая 2014 года, №95, состоящая из следующих документов:

- соответствие пакета документов порядку подписанное 18.07.2014 от имени Ш.З.К.;

- резолюцией руководителей МСХ КБР к документу № 0-759 от 17.07.2014;

- заявлением от имени ИП ФИО4 КФХ ФИО1, в котором просит предоставить субсидию на возмещение части затрат 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока за счет федерального бюджета и местного бюджета КБР датированная 17.07.2014 года;

- справкой расчетом от имени ИП главы КФХ ФИО1, 2014 года, от имени ИП ФИО4 КФХ ФИО1, в котором указана потребность в субсидиях из средств федерального бюджета 407100,00 рублей;

- справкой расчетом о потребности в субсидиях из средств республиканского бюджета составляет 20355,00 рублей.

- копией счет-фактуры №4 от 30.04.2014 о поставке молока цельного в количестве 44 200 кг, на сумму 574600 руб.;

- копией счет-фактуры №5 от 31.05.2014 о поставке молока цельного в количестве 46 500 кг на сумму 604500 руб.;

- копию счет-фактуры №6 от 30.06.2014 о поставке молока цельного в количестве 45 000 кг на сумму 585000 руб.;

- копией товарной накладной №4 от 30.04.2014 на сумму 574 600 руб.;

- копией товарной накладной №5 от 31.05.2014 на сумму 604 500 руб.;

копией товарной накладной №6 от 30.06.2014 на сумму 585 000 руб.;

- копией квитанций к приходному кассовому ордеру об оплате поставленного во втором квартале 2014г. в адрес ООО "Кармол" товарного молока: №22 от 09.04.2014 на сумму 100 000 рублей; №23 от 15.04.2014 на сумму 100 000 рублей, №24 от 17.04.2014 на сумму 100 000 рублей, №25 от 22.04.2014 на сумму 100 000 рублей, №26 от 25.04.2014 на сумму 100 000 рублей; №27 от 05.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №28 от 12.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №29 от 15.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №21 от 07.04.2014 на сумму 100 000 рублей; № 37 от 11.06.2014 на сумму 100 000 рублей; №38 от 16.06.2014 на сумму 100 000 рублей; №39 от 19.06.2014 на сумму 100 000 рублей; №30 от 19.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №31 от 22.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №32 от 26.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №33 от 28.05.2014 на сумма 100 000 рублей; №34 от 30.05.2014 на сумму 100 000 рублей; №35 от 03.06.2014 на сумму 100 000 рублей; №36 от 06.06.2014 на сумму 100 000 рублей;

- копией товарно-транспортных накладных за 1-ый квартал 2014 года состоящие из 91 листах формата А 4, под номерами и датами - товарно-транспортная накладная № 1 от 01.04.2014; товарно-транспортная накладная № 2 от 02.04.2014; товарно-транспортная накладная № 3 от 03.04.2014; товарно-транспортная накладная № 4 от 04.04.2014; товарно-транспортная накладная № 5 от 05.04.2014; товарно-транспортная накладная № 6 от 06.04.2014; товарно-транспортная накладная № 7 от 07.04.2014; товарно-транспортная накладная № 8 от 08.04.2014; товарно-транспортная накладная № 9 от 09.04.2014; товарно-транспортная накладная № 10 от 10.04.2014; товарно-транспортная накладная № 11 от 11.04.2014; товарно-транспортная накладная № 12 от 12.04.2014; товарно-транспортная накладная № 13 от 13.04.2014; товарно-транспортная накладная № 14 от 14.04.2014; товарно-транспортная накладная № 15 от 15.04.2014; товарно-транспортная накладная № 16 от 16.04.2014; товарно-транспортная накладная № 17 от 17.04.2014; товарно-транспортная накладная № 18 от 18.04.2014; товарно-транспортная накладная № 19 от 19.04.2014; товарно-транспортная накладная № 20 от 20.04.2014: товарно-транспортная накладная № 21 от 21.04.2014; товарно-транспортная накладная № 22 от 22.04.2014; товарно-транспортная накладная № 23 от 23.04.2014 товарно-транспортная накладная № 24 от 24.04.2014; товарно-транспортная накладная № 25 от 25.04.2014; товарно-транспортная накладная № 26 от 26.04.2014; товарно-транспортная накладная № 27 от 27.04.2014; товарно-транспортная накладная № 28 от 28.04.2014; товарно-транспортная накладная № 29 от 29.04.2014; товарно-транспортная накладная № 30 от 30.04.2014; товарно-транспортная накладная № 1 от 01.05.2014; товарно-транспортная накладная № 2 от 02.05.2014; товарно-транспортная накладная № 3 от 03.05.2014; товарно-транспортная накладная № 4 от 04.05.2014; товарно-транспортная накладная № 5 от 05.05.2014; товарно-транспортная накладная № 6 от 06.05.2014; товарно-транспортная накладная № 7 от 07.05.2014; товарно-транспортная накладная № 8 от 08.05.2014; товарно-транспортная накладная № 9 от 09.05.2014; товарно-транспортная накладная № 10 от 10.05.2014; товарно-транспортная накладная № 11 от 11.05.2014; товарно-транспортная накладная № 12 от 12.05.2014; товарно-транспортная накладная № 13 от 13.05.2014; товарно-транспортная накладная № 14 от 14.05.2014; товарно-транспортная накладная № 15 от 15.05.2014; товарно-транспортная накладная № 16 от 16.05.2014; товарно-транспортная накладная № 17 от 17.05.2014; товарно-транспортная накладная № 18 от 18.05.2014; товарно-транспортная накладная № 19 от 19.05.2014; товарно-транспортная накладная № 20 от 20.05.2014; товарно-транспортная накладная № 21 от 21.05.2014; товарно-транспортная накладная № 22 от 22.02.2014; товарно-транспортная накладная № 23 от 23.05.2014; товарно-транспортная накладная № 24 от 24.05.2014; товарно-транспортная накладная № 25 от 25.05.2014; товарно-транспортная накладная № 26 от 26.05.2014; товарно-транспортная накладная № 27 от 27.05.2014; товарно-транспортная накладная № 28 от 28.05.2014; товарно-транспортная накладная № 29 от 29.05.2014; товарно-транспортная накладная № 30 от 30.05.2014; товарно-транспортная накладная № 30 от 31.05.2014; товарно-транспортная накладная № 1 от 01.06.2014; товарно-транспортная накладная №2 от 02.06.2014; товарно-транспортная накладная № 3 от 03.06.2014; товарно-транспортная накладная № 4 от 04.06.2014; товарно-транспортная накладная № 5 от 05.06.2014; товарно-транспортная накладная № 6 от 06.06.2014; товарно-транспортная накладная № 7 от 07.06.2014; товарно-транспортная накладная № 8 от 08.06.2014; товарно-транспортная накладная № 9 от 09.06.2014; товарно-транспортная накладная № 10 от 10.06.2014; товарно-транспортная накладная № 11 от 11.06.2014; товарно-транспортная накладная № 12 от 12.06.2014; товарно-транспортная накладная № 13 от 13.06.2014; товарно-транспортная накладная № 14 от 14.06.2014; товарно-транспортная накладная № 15 от 15.06.2014; товарно-транспортная накладная № 16 от 16.06.2014; товарно-транспортная накладная № 17 от 17.06.2014; товарно-транспортная накладная № 18 от 18.06.2014; товарно-транспортная накладная № 19 от 19.06.2014; товарно-транспортная накладная № 20 от 20.06.2014: товарно-транспортная накладная № 21 от 21.06.2014:товарно-транспортная накладная № 22 от 22.06.2014; товарно-транспортная накладная № 23 от 23.06.2014; товарно-транспортная накладная № 24 от 24.06.2014; товарно-транспортная накладная № 25 от 25.06.2014; товарно-транспортная накладная № 26 от 26.06.2014; товарно-транспортная накладная № 27 от 27.06.2014; товарно-транспортная накладная № 28 от 28.06.2014; товарно-транспортная накладная № 29 от 29.06.2014; товарно-транспортная накладная № 30 от 30.06.2014;

- два листа формата А 4 подписанные и заверенные оттиском печати от имени ИП ФИО4 КФХ ФИО1 в виде таблицы со сведениями о качестве реализованного и отгруженного на собственную переработку сельскохозяйственным товаропроизводителям молока за 2 -й квартал 2014.

- справкой на 1 июля 2014 года, о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров на 1 июля 2014 года и на 1 июля 2013 года заверенные подписью и оттиском печати от имени ИП ФИО4 КФХ ФИО1;

- реестром документов, подтверждающих факт реализации товарного молока за апрель 2014 года, за май 2014 года, за июнь 2014 года;

- справкой о наличии поголовья скота, согласно которому на 01 июля 2014 года в хозяйстве всего имеется 246 ГОЛОВ, из них КОРОВ 152, в том числе молочного стада 152 голов. Подписана самим ФИО1, и заверена печатью ИП глава КФХ ФИО1.

- копией свидетельства о государственный регистрации крестьянского фермерского хозяйства выданное Межрайонной ИФНС России №2 по КБР серии 07 №;

- копией свидетельства о постановке на учет физического лица в налогом органе ФИО1 выданное Межрайонной ИФНС России №2 по КБР, серии 07 № (том № л.д. 107-121, 126-256);

- протоколом осмотра документов от 13.11.2016 года, согласно которому осмотрены пакет документов изъятых 23.05.2016 в ходе составления протокола обследования помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств по адресу <адрес>, в здании Министерства сельского хозяйства КБР, в результате которого изъяты пакет документов за 1-й квартал 2015 года, предоставленных ИП главой КФХ ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии за счет средств Республиканского и Федерального бюджета, на возмещении части затрат за 1 литр (кг.) реализованного молока в соответствии с Постановлением Правительства КБР от 27 апреля 2015 года, №81:

- соответствие пакета документов, представленных ИП ФИО4 КФХ ФИО1 порядку предоставления за счет средств республиканского бюджета КБР субсидии сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на 1 литр (килограмм) (ПП КБР от 27 апреля 2015 №81-ПП) за 1-ый квартал 2015 года;

- пять (5) резолюции руководителей МСХ КБР к документу № 0-1184 от 26.06.2015;

- заявлением о предоставлении субсидии от главы КФХ ФИО1 за входящим номером Министерства сельского хозяйства КБР № О-1184 от 26 июня 2015 года;

- справкой расчетом от имени ИП главы КФХ ФИО1, от 20.06.2015 года, о потребности в субсидиях из средств федерального бюджета, в размере 160000,00 рублей;

- справкой расчетом о потребности в субсидиях из средств республиканского бюджета 16000,00 рублей.

- справкой о наличии поголовья скота на 01 апреля 2015 года;

- копией счет-фактуры №1 от 31.01.2015 о поставке молока цельного в количестве 50 550 кг на сумму 758250 руб.;

- копией счет-фактуры №2 от 28.02.2015 о поставке молока цельного в количестве 49 850 кг на сумму 747750 руб.;

- копией счет-фактуры №3 от 31.03.2015 о поставке молока цельного в количестве 59 600 кг на сумму 894000 руб.;

- информацией о производстве молока, молочной продуктивности коров и выходе телят на 100 коров на 1 апреля 2015года;

- сведениями о качестве реализованной и (или) отгруженной на собственную переработку сельскохозяйственным товаропроизводителем животноводческой продукции за 2014 год и на 1 апреля 2015года;

- копией товарной накладной №1 от 31.01.2015 на сумму 758250 руб.;

- копией товарной накладной №2 от 28.02.2015 на сумму 747750 руб.;

- копия товарной накладной №3 от 31.03.2015 на сумму 894000 руб.;

- реестром документов, подтверждающих факт реализации молока на январь 2015 года;

- реестром документов, подтверждающих факт реализации молока на февраль 2015 года;

- реестром документов, подтверждающих факт реализации молока на март 2015 года;

- сведениями о производстве продукции животноводства и поголовье скота по состоянию на -1 апреля 2015 года;

- журналом контроля качества поступающего молока с 01 по 31 января 2015 года с 01 по 28 февраля 2015 года, с 01 по 31 марта 2015 года;

- товарно-транспортными накладными за 1-ый квартал 2015 года, под номерами и датами: товарно-транспортная накладная № 1 от 01.01.2015; товарно-транспортная накладная № 2 от 02.01.2015; товарно-транспортная накладная № 3 от 03.01.2015; товарно-транспортная накладная № 4 от 04.01.2015; товарно-транспортная накладная № 5 от 05.01.2015; товарно-транспортная накладная № 6 от 06.01.2015; товарно-транспортная накладная № 7 от 07.01.2015; товарно-транспортная накладная № 8 от 08.01.2015; товарно-транспортная накладная № 9 от 09.01.2015; товарно-транспортная накладная № 10 от 10.01.2015; товарно-транспортная накладная № 11 от 11.01.2015; товарно-транспортная накладная № 12 от 12.01.2015; товарно-транспортная накладная № 13 от 13.01.2015; товарно-транспортная накладная № 14 от 14.01.2015; товарно-транспортная накладная № 15 от 15.01.2015; товарно-транспортная накладная № 16 от 16.01.2015; товарно-транспортная накладная № 17 от 17.01.2015;товарно-транспортная накладная № 18 от 18.01.2015; товарно-транспортная накладная № 19 от 19.01.2015; товарно-транспортная накладная № 20 от 20.01.2015: товарно-транспортная накладная № 21 от 21.01.2015: товарно-транспортная накладная № 22 от 22.01.2015; товарно-транспортная накладная № 23 от 23.01.2015; товарно-транспортная накладная № 24 от 24.01.2015; товарно-транспортная накладная № 25 от 25.01.2015; товарно-транспортная накладная № 26 от 26.01.2015; товарно-транспортная накладная № 27 от 27.01.2015; товарно-транспортная накладная № 28 от 28.01.2015; товарно-транспортная накладная № 29 от 29.01.2015; товарно-транспортная накладная № 30 от 30.01.2015; товарно-транспортная накладная №31 от 31.01.2015; товарно-транспортная накладная № 1 от 01.02.2015; товарно-транспортная накладная № 2 от 02.02.2015; товарно-транспортная накладная № 3 от 03.02.2015; товарно-транспортная накладная № 4 от 04.02.2015; товарно-транспортная накладная № 5 от 05.02.2015; товарно-транспортная накладная № 6 от 06.02.2015; товарно-транспортная накладная № 7 от 07.02.2015; товарно-транспортная накладная № 8 от 08.02.2015; товарно-транспортная накладная № 9 от 09.02.2015; товарно-транспортная накладная № 10 от 10.02.2015; товарно-транспортная накладная № 11 от 11.02.2015; товарно-транспортная накладная № 12 от 12.02.2015; товарно-транспортная накладная № 13 от 13.02.2015; товарно-транспортная накладная № 14 от 14.02.2015; товарно-транспортная накладная № 15 от 15.02.2015; товарно-транспортная накладная № 16 от 16.02.2015; товарно-транспортная накладная № 17 от 17.02.2015; товарно-транспортная накладная № 18 от 18.02.2015; товарно-транспортная накладная № 19 от 19.02.2015; товарно-транспортная накладная № 20 от 20.02.2015; товарно-транспортная накладная № 21 от 21.02.2015; товарно-транспортная накладная № 22 от 22.02.2015; товарно-транспортная накладная № 23 от 23.02.2015; товарно-транспортная накладная № 24 от 24.02.2015; товарно-транспортная накладная № 25 от 25.02.2015; товарно-транспортная накладная № 26 от 26.02.2015; товарно-транспортная накладная № 27 от 27.02.2015; товарно-транспортная накладная № 28 от 28.02.2015; товарно-транспортная накладная № 1 от 01.03.2015; товарно-транспортная накладная №2 от 02.03.2015 товарно-транспортная накладная № 3 от 03.03.2015; товарно-транспортная накладная № 4 от 04.03.2015; товарно-транспортная накладная № 5 от 05.03.2015; товарно-транспортная накладная № 6 от 06.03.2015; товарно-транспортная накладная № 7 от 07.03.2015; товарно-транспортная накладная № 8 от 08.03.2015; товарно-транспортная накладная № 9 от 09.03.2015; товарно-транспортная накладная № 10 от 10.03.2015; товарно-транспортная накладная № 11 от 11.03.2015; товарно-транспортная накладная № 12 от 12.03.2015; товарно-транспортная накладная № 13 от 13.03.2015; товарно-транспортная накладная № 14 от 14.03.2015; товарно-транспортная накладная № 15 от 15.03.2015; товарно-транспортная накладная № 16 от 16.03.2015; товарно-транспортная накладная № 17 от 17.03.2015; товарно-транспортная накладная № 18 от 18.03.2015; товарно-транспортная накладная № 19 от 19.03.2015; товарно-транспортная накладная № 20 от 20.03.2015: товарно-транспортная накладная № 21 от 21.03.2015: товарно-транспортная накладная № 22 от 22.03.2015; товарно-транспортная накладная № 23 от 23.03.2015; товарно-транспортная накладная № 24 от 24.03.2015; товарно-транспортная накладная № 25 от 25.03.2015; товарно-транспортная накладная № 26 от 26.03.2015; товарно-транспортная накладная № 27 от 27.03.2015; товарно-транспортная накладная № 28 от 28.03.2015; товарно-транспортная накладная № 29 от 29.03.2015; товарно-транспортная накладная № 30 от 30.03.2015; товарно-транспортная накладная № 30 от 31.03.2015;

- копией квитанции к приходному ордеру, за следующими номерами №47 от 08.04.2015 квитанция к приходному кассовому ордеру №46 от 06.04.2015, квитанция к приходному кассовому ордеру №45 от 02.04.2015, квитанция к приходному кассовому ордеру №44 от 31.03.2015, квитанция к приходному кассовому ордеру №48 от 09.04.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №43 от 30.03.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №42 от 27.03.2015;квитанция к приходному кассовому ордеру №40 от 26.03.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №41 от 26.03.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №31 от 09.02.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №32 от 13.02.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №26 от 21.01.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №29 от 28.01.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №28 от 26.01.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №27 от 22.01.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №36 от 13.03.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №37 от 17.03.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №38 от 20.03.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №30 от 30.01.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №34 от 23.02.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №35 от 10.03.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №36 от 13.03.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №37 от 17.03.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №35 от 10.03.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №25 от 19.01.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №23 от 16.01.2015; квитанция к приходному кассовому ордеру №33 от 18.02.2015;

- копией свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе за серией 07; 001747047;

- копией свидетельство о государственной регистрации ФИО1 крестьянского (фермерского) хозяйства, согласно которому датой внесения является 19.03.2009г., серии 07 №.

- справкой № 9194 О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ по НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ от 16.06.2015 выданное ИФНС России №2 по КБР;

- копией договора поставки молока под №3 от 25.12.2014 года составленная в с.п. Верхний ФИО2, согласно которому ООО "Крамол" именуемый в дальнейшем "ПОКУПАТЕЛЬ" в лице генерального директора Х.Х.Х., действующего на основании Устава, с одной стороны ИП глава КФХ ФИО1 именуемый в дальнейшем "Продавец" действующий на основании Свидетельства заключили настоящий договор по поставке молока (том №3 л.д. 74-83, 86-214);

- протоколом осмотра документов от 11.11.2016 года, согласно которому осмотрены пакет документов изъятых 09.06.2016 в ходе составления протокола обследования помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств по адресу: КБР, <адрес>, <адрес>, <адрес>, в частном домовладении ФИО1, в результате которого изъяты товарно-транспортные накладные за 1-й и 2-й квартал 2014 года, составленных от имени ИП главы КФХ ФИО1 и ООО "Кармол", содержащих сведения о реализации 1 литр (кг.) реализованного молока, поставленного ФИО1 в ООО "Кармол":

- товарно-транспортными накладными: № 1 от 01.01.2014; № 2 от 02.01.2014; № 3 от 03.01.2014; № 4 от 04.01.2014; № 5 от 05.01.2014; 6 от 06.01.2014; № 7 от 07.01.2014; № 8 от 08.01.2014; № 9 от 09.01.2014; № 10 от 10.01.2014; № 11 от 11.01.2014; № 12 от 12.01.2014; № 13 от 13.01.2014; № 14 от 14.01.2014; № 15 от 15.01.2014; № 16 от 16.01.2014; № 17 от 17.01.2014; № 18 от 18.01.2014; № 19 от 19.01.2014; № 20 от 20.01.2014; № 21 от 21.01.2014; № 22 от 22.01.2014, № 23 от 23.01.2014; № 24 от 24.01.2014; № 25 от 25.01.2014; № 26 от 26.01.2014; № 27 от 27.01.2014; № 28 от 28.01.2014; № 29 от 29.01.2014; № 30 от 30.01.2014; №31 от 31.01.2014; № 1 от 01.02.2014; № 2 от 02.02.2014; № 3 от 03.02.2014; № 4 от 04.02.2014; № 5 от 05.02.2014; № 6 от 06.02.2014; № 7 от 07.02.2014; № 8 от 08.02.2014; № 9 от 09.02.2014; № 10 от 10.02.2014; № 11 от 11.02.2014; № 12 от 12.02.2014; № 13 от 13.02.2014; № 14 от 14.02.2014; № 15 от 15.02.2014; № 16 от 16.02.2014; № 17 от 17.02.2014; № 18 от 18.02.2014; № 19 от 19.02.2014; № 20 от 20.02.2014; № 21 от 21.02.2014; 22 от 22.02.2014; № 23 от 23.02.2014; 24 от 24.02.2014; № 25 от 25.02.2014; от 26.02.2014; 27 от 27.02.2014; № 28 от 28.02.2014; № 1 от 01.03.2014; №2 от 02.03.2014; № 3 от 03.03.2014; № 4 от 04.03.2014; № 5 от 05.03.2014; №6 от 06.03.2014; № 7 от 07.03.2014; № 8 от 08.03.2014; № 9 от 09.03.2014; № 10 от 10.03.2014; № 11 от 11.03.2014; № 12 от 12.03.2014; № 13 от 13.03.2014; № 14 от 14.03.2014; № 15 от 15.03.2014; № 16 от 16.03.2014; № 17 от 17.03.2014; № 18 от 18.03.2014; № 19 от 19.03.2014; № 20 от 20.03.2014: № 21 от 21.03.2014; № 22 от 22.03.2014; № 23 от 23.03.2014; № 24 от 24.03.2014; № 25 от 25.03.2014; № 26 от 26.03.2014; № 27 от 27.03.2014; № 28 от 28.03.2014; № 29 от 29.03.2014; № 30 от 30.03.2014; № 30 от 31.03.2014; № 1 от 01.04.2014; № 2 от 02.04.2014; № 3 от 03.04.2014; № 4 от 04.04.2014; № 5 от 05.04.2014; № 6 от 06.04.2014; № 7 от 07.04.2014; № 8 от 08.04.2014; № 9 от 09.04.2014; № 10 от 10.04.2014; № 11 от 11.04.2014; № 12 от 12.04.2014; № 13 от 13.04.2014; № 14 от 14.04.2014; № 15 от 15.04.2014; № 16 от 16.04.2014; № 17 от 17.04.2014; № 18 от 18.04.2014; № 19 от 19.04.2014; 20 от 20.04.2014; № 21 от 21.04.2014; № 22 от 22.04.2014; № 23 от 23.04.2014; № 24 от 24.04.2014; № 25 от 25.04.2014; 26 от 26.04.2014; № 27 от 27.04.2014; № 28 от 28.04.2014; 29 от 29.04.2014; № 30 от 30.04.2014; №1 от 01.05.2014; № 2 от 02.05.2014; № 3 от 03.05.2014; № 4 от 04.05.2014; № 5 от 05.05.2014; № 6 от 06.05.2014; № 7 от 07.05.2014; № 8 от 08.05.2014; № 9 от 09.05.2014; № 10 от 10.05.2014; № 11 от 11.05.2014; № 12 от 12.05.2014; № 13 от 13.05.2014; № 14 от 14.05.2014; № 15 от 15.05.2014; № 16 от 16.05.2014; № 17 от 17.05.2014; № 18 от 18.05.2014; № 19 от 19.05.2014; № 20 от 20.05.2014; № 21 от 21.05.2014; № 22 от 22.02.2014; № 23 от 23.05.2014; № 24 от 24.05.2014; № 25 от 25.05.2014; № 26 от 26.05.2014; № 27 от 27.05.2014; № 28 от 28.05.2014; № 29 от 29.05.2014; № 30 от 30.05.2014; № 30 от 31.05.2014; № 1 от 01.06.2014; №2 от 02.06.2014; № 3 от 03.06.2014; №4 от 04.06.2014; № 5 от 05.06.2014; № 6 от 06.06.2014; № 7 от 07.06.2014; № 8 от 08.06.2014; № 9 от 09.06.2014; № 10 от 10.06.2014; № 11 от 11.06.2014; № 12 от 12.06.2014; № 13 от 13.06.2014; № 14 от 14.06.2014; № 15 от 15.06.2014; № 16 от 16.06.2014; № 17 от 17.06.2014; № 18 от 18.06.2014; № 19 от 19.06.2014; № 20 от 20.06.2014: № 21 от 21.06.2014; № 22 от 22.06.2014; № 23 от 23.06.2014; № 24 от 24.06.2014; № 25 от 25.06.2014; № 26 от 26.06.2014; № 27 от 27.06.2014; № 28 от 28.06.2014; № 29 от 29.06.2014; № 30 от 30.06.2014

Согласно данных товарно-транспортных накладных ИП глава КФХ ФИО1 поставляет молочную продукцию в ООО "Кармол" расположенную по адресу КБР, <адрес>. В товарно-транспортных накладных указан автомобиль марки ГАЗ 3308 с гос. номерами <***>, владельцем которой является ООО "Агрофирма Конкурент" расположенная по адресу КБР, <адрес>, и водитель Ш.И.Е. осуществляющий перевозку. Кроме указанного в товарно-транспортных накладных в имеющейся таблице указаны качество поставляемого молока - плотность, жирность, кислотность, сорт, масса поставляемой продукции, которые занесены рукописным текстом. Товарно-транспортные накладные заверены оттиском печати ИП главы КФХ ФИО1, оттиском круглой печати синего цвета ООО "Кармол" (том №2 л.д. 125-133, 134-254);

- протоколом обследования помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств от 23 мая 2016 года, проведенного в Министерстве сельского хозяйства КБР, в результате которого изъяты пакет документов за 1-й квартал 2015 года, предоставленных ИП главой КФХ ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии за счет средств Республиканского и Федерального бюджета, на возмещении части затрат за 1 литр (кг.) реализованного молока в соответствии с Постановлением Правительства КБР от 27 апреля 2015 года, №81 (том №1 л.д. 23-25);

- протоколом обследования помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств от 28.04.2016 проведенного по адресу <...> в здании Министерства сельского хозяйства КБР, в результате которого изъяты пакеты документов за 1-й и 2-й кварталы 2014 года, предоставленных ИП главой КФХ ФИО1 в МСХ КБР для получения субсидии за счет средств Республиканского и Федерального бюджета, на возмещении части затрат за 1 литр (кг.) реализованного молока в соответствии с Постановлением Правительства КБР от 15 мая 2014 года, №95 (том №1 л.д. 16-18);

- протоколом обследования помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ по адресу: КБР, <адрес>, <адрес>, <адрес>, в частном домовладении ФИО1, в результате которого изъяты товарно-транспортные накладные за 1-й и 2-й квартал 2014 года, составленных от имени ИП главы КФХ ФИО1 и ООО "Кармол", содержащих сведения о реализации 1 литр (кг) реализованного молока, поставленного ФИО1 в ООО "Кармол" в 2014 году. (том №1 л.д. 42-45);

- протоколом выемки от 11.05.2017 проведенного в Министерстве сельского хозяйства КБР, в результате которого изъяты Копия реестра получателей субсидий из федерального бюджета на 1 литр реализованного товарного молока №41-ф от 15.07.2014г. согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 перечислена субсидия в размере 402 030,00 рублей; Копия реестра получателей субсидий из республиканского бюджета на 1 литр реализованного товарного молока №41-р от 15.07.2014г., согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 перечислена субсидия в размере 20 101,50 рублей; Копия реестра получателей субсидий из федерального бюджета на 1 литр реализованного товарного молока №53-ф от 25.08.2014г., согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 перечислена субсидия в размере 207 621,00 рублей; Копия реестра получателей субсидий из республиканского бюджета на 1 литр реализованного товарного молока №54-р от 25.08.2014г., согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 перечислена субсидия в размере 10 381,05 рублей; Копия реестра получателей субсидий из федерального бюджета на 1 литр реализованного товарного молока №134-ф от 26.10.2015г., согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 перечислена субсидия в размере 160 000,00 рублей; Копия реестра получателей субсидий из республиканского бюджета на 1 литр реализованного товарного молока №124-р от 26.10.2015г., согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 перечислена субсидия в размере 16 000,00 рублей (том №6 л.д. 28-31);

-протоколом осмотра документов от 16.06.2017, согласно которому осмотрены - Копия реестра получателей субсидий из федерального бюджета на 1 литр реализованного товарного молока №41-ф от 15.07.2014г. согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 перечислена субсидия в размере 402 030,00 рублей; Копия реестра получателей субсидий из республиканского бюджета на 1 литр реализованного товарного молока №41-р от 15.07.2014г., согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 перечислена субсидия в размере 20 101,50 рублей; Копия реестра получателей субсидий из федерального бюджета на 1 литр реализованного товарного молока №53-ф от 25.08.2014г., согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 перечислена субсидия в размере 207 621,00 рублей; Копия реестра получателей субсидий из республиканского бюджета на 1 литр реализованного товарного молока №54-р от 25.08.2014г., согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 перечислена субсидия в размере 10 381,05 рублей; Копия реестра получателей субсидий из федерального бюджета на 1 литр реализованного товарного молока №134-ф от 26.10.2015г., согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 перечислена субсидия в размере 160 000,00 рублей; Копия реестра получателей субсидий из республиканского бюджета на 1 литр реализованного товарного молока №124-р от 26.10.2015г., согласно которому ИП ГКФХ ФИО1 перечислена субсидия в размере 16 000,00 рублей;

Копия платежного поручения № от 30.09.2014г., согласно которому на № расчетный счет № ИП ГКФХ ФИО1 перечислена и произведена оплата согласно реестру выплат №41р от 15.07.2014г. субсидия в размере 20 101, 50 рублей, на 1 литр реализованного товарного молока; Копия платежного поручения № от 30.09.2014г., согласно которому на № расчетный счет 40№ ИП ГКФХ ФИО1 перечислена и произведена оплата согласно реестру выплат №54р от 25.08.2014г., субсидия в размере 10381,05 рублей на 1 литр реализованного товарного молока; Копия платежного поручения № от 06.02.2017г., согласно которому на № расчетный счет № ИП ГКФХ ФИО1 перечислена и произведена оплата согласно реестру выплат №124р от 26.10.2015г., субсидия в размере 16000 рублей, на 1 литр реализованного товарного молока. Копия платежного поручения № от 03.11.2015г., согласно которому на № расчетный счет № ИП ГКФХ ФИО1 перечислена и произведена оплата согласно реестру выплат №134ф от 26.10.2015г., субсидия в размере 160 000 рублей, на 1 кг., реализованного и отгруженного на собственную переработку молока; Копия платежного поручения № от 05.09.2014г., согласно которому на № расчетный счет № ИП ГКФХ ФИО1 перечислена и произведена оплата согласно реестру выплат №53ф от 25.08.2014г. субсидия в размере 207 621,00 рублей, на 1 литр, реализованного и отгруженного товарного молока; Копия платежного поручения № от 29.07.2014г., согласно которому на № расчетный счет № ИП ГКФХ ФИО1 перечислена и произведена оплата согласно реестру выплат №41ф от 15.07.2014г. субсидия в размере 402030, 00 рублей, на 1 литр, реализованного и отгруженного товарного молока (том №6, л.д. 58-63);

- рапортом сотрудника УФСБ России по КБР в г. Баксане, М.А.Ю. от 30.08.2016, согласно которому в ходе проведения ОРД, установлено, что ИП ФИО4 ФИО7 Хасенович, зарегистрированный по адресу: КБР, <адрес>, <адрес>, <адрес> предоставил в Министерство сельского хозяйства КБР заведомо ложные и недостоверные сведения, в результате которого похитил бюджетные денежные средства выделенные из средств федерального и республиканского бюджета на возмещении части затрат за 1 литр (кг.) реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку молока том №1, л.д.7;

- протоколом осмотра от 17.04.2017, согласно которому осмотрена выписка из лицевого счета № на имя ИП ФИО4 КФХ ФИО1 открытого в КБ РФ АО "Россельхозбанк", за период с 18 июня 2012 года по 16 мая 2016 года, предоставленного последним в ходе процессуальной проверки органом дознания: в результате осмотра выписки установлено, что 05.09.2014 на лицевой счет ФИО1, на основании реестра выплат №53-ф от 25.08.2014г., за 1 литр реализованного товарного молока перечислена субсидия в размере 207 621,00 рублей;

30.09.2014 на лицевой счет ФИО1, на основании реестра выплат №54-р от 25.08.2014г., за 1 литр реализованного товарного молока перечислена субсидия в размере 20 101,50 рублей;

29.07.2014 на лицевой счет ФИО1, на основании реестра выплат №41-ф от 15.07.2014г., за 1 литр реализованного товарного молока перечислена субсидия в размере 402 030 рублей;

03.11.2015 на лицевой счет ФИО1, на основании реестра выплат №134-ф от 26.10.2014г., за 1 литр реализованного товарного молока перечислена субсидия в размере 160 000 рублей (том№8 л.д.122-125);

- протокол осмотра от 08.12.2016, согласно которому осмотрена животноводческая ферма, принадлежащая ИП КФХ ФИО1, где имеется загон, доя КРС площадью 60х6 м, построенный из деревянных досок, крыша из шифера, и отходов металлической черепицы. Имеется второй загон из деревянных досок и шифера, аналогичным способом имеется построенный третий загон. Имеется загон, состоящий из бетонных заборов, металлических труб. На ферме имеется административное здание состоящая из трех комнат, одна комната в виде склада, коридор, и одну комнату (том№4 л.д.162-171);

- протоколом осмотра места происшествия по адресу КБР, <адрес>, <адрес>, в результате которого осмотрена территория ООО "Кармол", в ходе которого установлено, что ООО "Кармол" располагается рядом с агрофирмой "Конкурент" На момент осмотра ООО "Кармол" не функционирует, какого либо производства нет. В ходе проводимого осмотра также установлено, что на территории агрофирмы Конкурент припаркованы автомашина модели ГАЗ 3308 с г/н №, автомашина ГАЗ 53 с г/н № регион (том№6 л.д.92-101).

Кроме того, в ходе судебного заседания оглашены показания данные в ходе предварительного расследования ФИО1, о том, что с ООО «Кармол» к нему на ферму приезжала автомашина марки ГАЗ 53, иногда приезжала и другая автомашина также модели ГАЗ 53, фамилии и имени водителей он не знает. Приезжало, как правило, водитель с которым был еще пассажир, иногда приезжал сам водитель, которые ежедневно забирали у него молоко с фермы.

Чтоб заключить договор поставки молока он сначала поинтересовался у К.Г., который ему сообщил, что ООО Кармол, работает и может у него принять молоко. После чего он обратился в администрацию ООО "Кармол" где находились работники ООО "Кармол", одна из них насколько он помнит К.В.А., которая сообщила, что может принять молоко. После этого ему сообщили, что если они согласятся принять молочное сырье, то они подготовят необходимые документы. Через некоторое время он снова обратился в ООО "Кармол", и они договорились, что они будут принимать молоко. В результате к нему начали присылать машину для поставки молока. Находясь в ООО "Кармол" он получил договор поставки молока, которые ему передали работники ООО "Кармол". Ежедневное производство молока в размере от 1500 кг до 2 200 кг, каждое утро он лично производил с помощью доильного аппарата, получал молока от КРС молочного направления, в котором не помогал Г.Ю.Х., Карданов ФИО11. Для получения молока у него имелось два доильных аппарата, которые в прошлом году, примерно в феврале 2016 года продал жителю г. Пятигорска (том №6 л.д. 17-21).

В ходе судебного заседания эти показания ФИО1 не подтвердил.

Таким образом, совокупность исследованных доказательств, позволяет суду считать доказанной вину ФИО1 в совершении указанных преступлений, и эти действия ФИО1 по эпизоду мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем обмана совершенное в особо крупном размере, суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Действия ФИО1 по эпизоду мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем обмана совершенное в крупном размере, суд квалифицирует по ч. 3 ст. 159 УК РФ.

В соответствии со ст. 15 УК РФ, совершенные подсудимым преступления относятся к тяжким.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого ФИО1 суд считает возможным признать полное признание им своей вины, раскаяние в содеянном, а также нахождение на его иждивении, троих <данные изъяты> детей.

По месту жительства ФИО1 характеризуется положительно, ранее не судим.

Обстоятельств, в соответствии со ст. 63 УПК РФ отягчающих наказание ФИО1 в судебном заседании установлено не было.

Суд так же в отношении подсудимого не установил наличия совокупности исключительных обстоятельств, предусматривающих возможность в силу ст. 64 УК РФ к назначению более мягкого наказания, чем предусмотрено нормой особенной части УК РФ.

Кроме того, санкция предусмотренных ч.4 ст. 159 УК РФ и ч. 3 ст. 159 УК РФ предусматривает в качестве видов наказания лишение свободы со штрафом или без него. Назначенное наказание должно способствовать исправлению осужденного, удерживать его от совершения нового преступления, а также должно быть реально исполнимым. При этом суд учитывает, что в КБР животноводство не является рентабельной, что подсудимый имеет на иждивении <данные изъяты> дети, поэтому дополнительного наказания виде штрафа суд не назначает, поскольку оно будет неисполнимо.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельства их совершения, личности виновного, суд считает необходимым назначить ФИО1 наказание в виде лишения свободы.

Вместе с тем, учитывая вышеуказанные обстоятельства, суд находит возможным исправление подсудимого без реального отбывания наказания, что позволяет назначить наказание с применением ст.73 УК РФ.

Руководствуясь ст. ст.240-299, 300,302- 304, 307 -310 и 312 УПК РФ суд,

приговорил:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4. ст. 159 и ч.3 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание;

-по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года, без штрафа и ограничения свободы.

-по ч. 3 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года, без штрафа и ограничения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний, ФИО1 окончательно назначить наказание в виде лишение свободы сроком на 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев, без штрафа и ограничения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание ФИО1 считать условным с испытательным сроком на 4 года, 6 (шесть) месяцев, возложив на осужденного обязательство в период испытательного срока не менять своего постоянного места жительства и работы без уведомления органа ФКУ «Уголовно - исполнительная инспекция УФСИН России по КБР» по месту его жительства, обязав его один раз в месяц проходить регистрацию там же.

Контроль за поведением ФИО1 возложить на ФКУ «Уголовно - исполнительная инспекция УФСИН России по КБР» по месту его жительства.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о не выезде и надлежащем поведении - отменить по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: осмотренные протоколом осмотра документов от 06.11.2016г., пакет документов за 1 -й квартал 2014 года предоставленных ФИО1 в МСХ КБР, на возмещение части затрат на реализованное или отгруженное на собственную переработку молока; осмотренные протоколом осмотра документов от 06.11.2016г., пакет документов за 2 -й квартал 2014 года предоставленных ФИО1 в МСХ КБР, на возмещение части затрат на реализованное или отгруженное на собственную переработку молока; осмотренные протоколом осмотра документов от 11.11.2016г., пакет документов оригиналы товарно-транспортных накладных составленных между ИП ГКФХ ФИО1 и ООО "Кармол" за 2014 год; осмотренные протоколом осмотра документов от 13.11.2016г., пакет документов за 1 -й квартал 2015 года, предоставленных ФИО1 в МСХ КБР, на возмещение части затрат на реализованное или отгруженное на собственную переработку молока; осмотренные протоколом осмотра документов от 11.01.2017г., пакет документов предоставленных ФИО1 в МСХ КБР, на предоставление субсидии на развитие мясного скотоводства; осмотренные протоколом осмотра документов от 17.04.2017г., выписка по лицевому счету ИП ГКФХ ФИО1; осмотренные протоколом осмотра документов от 08.05.2017г., пакет документов изъятых у ФИО1 по месту жительства с содержанием документов на животноводческую ферму; Эскизный проект Животноводческой фермы в с.п. Н. ФИО2, Баксанского района КБР, от 2013 года, подготовленная ООО "Таммак"; осмотренные протоколом осмотра документов от 16.06.2017г., пакет документов изъятых в МСХ КБР и затребованные в Управлении казначейств КБР: реестры получателей субсидий, платежная поручения; осмотренные протоколом осмотра документов от 22.04.2017г., выписка по лицевому счету ООО "Огнезащита"; акты о приемке выполненных работ, расходный кассовый ордер № и авансовый отчет № хранить при уголовном деле.

Арест, наложенный на имущество ФИО1, для обеспечения возмещения ущерба причиненного государству на недвижимое имущество, навес беспривязного содержания скота, площадью 319,1 кв.м., под кадастровым номером 07:01:2200000:1293, расположенное по адресу: КБР, <адрес>, <адрес>, Контур №, стоимостью 1 498 805,56 рублей; на задание коровника площадью 203,8кв.м., под кадастровым номером № расположенное по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>, Контур №, стоимостью 1 114 381,89 рублей не снимать.

Приговор суда может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд КБР в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей - в тот же срок со дня вручения им копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела в суде апелляционной инстанции.

<данные изъяты>

Судья Х.Н. Киляров