Постановление № 1-336/2019 от 17 сентября 2019 г. по делу № 1-336/2019

1-336/19


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Смоленск 18 сентября 2019 года

Судья Ленинского районного суда г.Смоленска Штыкова Н.Г.

с участием: помощника прокурора Ленинского района г.Смоленска Васильева С.А.,

подозреваемого: ФИО1,

защитников: адвоката Сориной Ю.В., представившей удостоверение адвоката №460 и ордер №208, адвоката Сулейманова С.С.о., представившего удостоверение №600 и ордер №362,

при секретаре: Лабзовой Е.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела с постановлением следователя по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Смоленской области ФИО8 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца <адрес>, <данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

у с т а н о в и л :

ФИО1 подозревается в совершении преступления предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ – сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО1 в период с 05.03.2018 г. по 30.03.2018 г. являлся Генеральным директором МУП «Смоленсктеплосеть» (назначен на должность генерального директора с 03.05.2017 г. - Распоряжением Главы города Смоленска от 27.04.2017 г. № 537-лс и приказом №227л/с от 03.05.2017 г.; освобожден от должности генерального директора с 27.07.2018 г. - Распоряжением Главы города Смоленска от 23.07.2017 № 844-лс).

В 2018 году МУП «Смоленсктеплосеть» осуществляло деятельность по производству, передаче и распределению пара и горячей воды, а также кондиционированию воздуха.

В период с 05.03.2018 г. по 30.03.2018 г. МУП «Смоленсктеплосеть» являлось крупным недоимщиком по налогам и сборам, подлежащим уплате в бюджет и государственные внебюджетные фонды, и имело задолженность по налогам и сборам перед бюджетами различных уровней, по состоянию на 05.03.2018 г. - 20 901 345,73 руб., по состоянию на 30.03.2018 г. -7 796 149,14 руб.

В соответствии со ст.45 НК РФ, ИФНС России по г.Смоленску в адрес МУП «Смоленсктеплосеть» направлялось требование №5452 от 02.02.2018 г. об уплате налога на добавленную стоимость в сумме 14 602 548 руб., транспортного налога в сумме 189 270,18 (90 486,18 + 98 784) руб. и земельного налога в сумме 67 857, 32 (32 966,32 + 34 891) руб., со сроком исполнения до 26.02.2018 г.

В связи с неисполнением организацией обязанности по уплате указанной недоимки, в соответствии со ст.46 НК РФ, ИФНС России по г.Смоленску обращала взыскание на денежные средства на расчетных счетах организации в кредитных учреждениях, путем вынесения решения о взыскании налога №5899 от 05.03.2018 г. и выставления на расчетный счет инкассового поручения №10332 от 05.03.2018 г. о взыскании НДС в сумме

6 769 091,42 руб., а также путем вынесения решений о приостановлении операций по счетам в банках №№ 5256, 5257, 5258 от 05.03.2018 г., за исключением платежей, очередность исполнения которых, в соответствии со ст.855 ГК РФ, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов. Сумма неоплаченных инкассовых поручений, выставленных на расчетные счета МУП «Смоленсктеплосеть», в период с 05.03.2018 г. по 30.03.2018 г. составляла - 6 769 091,42 руб.

В соответствии со ст.855 ГК РФ, определяющей очередность списания денежных средств, списание по обязательным платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды производится в третью очередь, списание по иным платежным документам (в части расчетов с контрагентами) производится в последующие очереди в соответствии с календарной очередностью.

Конституционный суд Российской Федерации в Постановлении №20-П от 17.12.1996 установил: налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну, и обязан регулярно перечислять эту сумму в пользу государства, так как иначе были бы нарушены права и охраняемые законом интересы других лиц, а также государства.

При этом, в период с 05.03.2018 г. по 30.03.2018 г. генеральный директор МУП «Смоленсктеплосеть» ФИО1, не производя погашение принудительно взыскиваемой задолженности по налогам, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов, находясь в помещении организации по адресу: <...>, путем принятия единоличных управленческих решений, а именно: организовал составление, подписал и направил в адрес СМУП ВЦ «ЖКХ» письма (финансовые распоряжения), по которым произвел расчеты с кредиторами АО «Газпром газораспределение Смоленск», АО «Смоленский ДОК», ИП ФИО2, ИП ФИО3, ИП ФИО4, МУП «Автоколонна 1308», ОАО «Российские железные дороги», ОГУЭПП «Смоленскоблкоммунэнерго», ООО «Автогаз», ООО «Альянс», ООО «Арсенал», ООО «БИ-МОТ», ООО «Гнездово», ООО «Городок», ООО «Дункан», ООО «Крепежные изделия», ООО «Лесоторговая база», ООО «ОТЭН», ООО «Полимикс», ООО «РН-Карт», ООО «Ростехкомплект», ООО «СГТ», ООО «Сертан», ООО «Системгрупп», ООО «Стройпроект-С», ООО «Сфера», ООО «УП Восток», ООО «Фабрика «Шарм», ООО ИКП «Ман сеть», ООО «Медицинский центр «Эксперт НН», ООО ПКФ «Новая Цефея», ООО «ТД Армада», ООО ЧОП «Каскад», ООО «Пласткомплект», ПАО «Вымпелком», ПАО «Ростелеком», Северо-западный филиал ПАО «Мегафон», ФИО5 АО «Россельхозбанк», Смоленский филиал АБ «Россия», Смоленский ЦГМС - филиал ФГБУ «Центральное УГМС», СМУП «Горводоканал», СОГБУ «Пожарно-спасательный центр», Управление имущественных и земельных отношений Администрации, ФГБУ «ЦЖКУ Минобороны России» и другими.

Таким образом, на основании распорядительных писем генерального директора МУП «Смоленсктеплосеть» Шкоды Н.А - СМУП ВЦ «ЖКХ» за период с 05.03.2018 г. перечислило, минуя расчетный счет МУП «Смоленсктеплосеть», - 10 429 412,40 руб., которые должны были пойти на погашение принудительно взыскиваемой недоимки МУП «Смоленсктеплосеть» по налогам и сборам по инкассовому поручению №10332 от 05.03.2018 г. в сумме 6 769 091,42 руб.

Общая сумма денежных средств, направленных генеральным директором МУП «Смоленсктеплосеть» ФИО1 на расчеты, очередности, последующей, согласно ст.855 ГК РФ, исполнению обязанности по перечислению в бюджет налоговых платежей, составила за период с 05.03.2018 г. по 30.03.2018 г. - 10 429 412,40 руб., что позволяло предприятию полностью погасить предъявленную к принудительному взысканию недоимку по налогам в сумме 6 769 091,42 руб.

Согласно примечанию к ст.170.2 УК РФ, сокрытая руководителем МУП «Смоленсктеплосеть» ФИО1 сумма денежных средств в размере 6 769 091,42 руб. относится к крупному размеру, так как превышает 2 250 000 рублей.

Рассмотрев ходатайство следователя, исследовав письменные материалы уголовного дела, выслушав мнение участников процесса, в том числе подозреваемого ФИО1, просившего прекратить в отношении него уголовное дело и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа; адвокатов Сориной Ю.В., Сулейманова С.С.о., также просивших прекратить в отношении ФИО1 уголовное дело и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа; а также с учетом позиции прокурора, не возражавшего против прекращения уголовного дела по указанному основанию, суд приходит к следующему.

ФИО1 следственными органами подозревается в совершении преступления, предусмотренного по ч.1 ст.199.2 УК РФ, т.е. в совершении преступления, относящегося к категории небольшой тяжести. Причастность ФИО1 к инкриминируемому деянию подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу и исследованными в суде. В связи с чем, суд считает обоснованным подозрение следственных органов ФИО1 в совершении названного преступления и наличия в его действиях состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, т.е. сокрытии в крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

В соответствии с ч.2 ст.446.2 УПК РФ, если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 УПК РФ основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд.

Согласно ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем, с согласия руководителя следственного органа, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

На основании ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии со ст.104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ.

Согласно ч.2 ст.104.5 УК РФ размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

С учетом изложенного и принимая во внимание, что совершенное ФИО1 преступление относится к категории небольшой тяжести, ранее он не судим, вину признал полностью, в содеянном раскаялся, активно способствовал раскрытию преступления, возместил причиненный вред /путем оплаты принудительно взыскиваемой налоговым органом недоимки/; ФИО1, наряду со следователем, ходатайствует перед судом о прекращении в отношении него уголовного дела на основании ст.25.1 УПК РФ, ему разъяснены и понятны условия и последствия прекращения дела по данному основанию, а также последствия неуплаты судебного штрафа; с учетом характеризующих данных о личности ФИО1, который на учетах в ОГБУЗ «СОПКД», «СОНД» не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, женат, имеет на иждивении троих малолетних детей, не судим, - суд считает возможным в рамках п.1 ч.5 ст.446.2 УПК РФ удовлетворить ходатайство следователя о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в силу ст.76.2 УК РФ и на основании ст.25.1 УПК РФ, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Сумму судебного штрафа, с учетом тяжести совершенного преступления (умышленное преступление небольшой тяжести) и размера ущерба, имущественного положения ФИО1 /который женат, работает, имеет на иждивении троих малолетних детей, имеет кредитные обязательства/, возможности получения ежемесячно указанным лицом заработной платы или иного дохода - суд определяет в размере 50 000 рублей.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.25.1, 446.1-446.5 УПК РФ, суд

п о с т а н о в и л :

Удовлетворить ходатайство следователя о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1

Прекратить уголовное дело по подозрению ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, на основании ст.25.1 УПК РФ.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей, определив срок и порядок уплаты штрафа - не позднее 5 (пяти) месяцев со дня вступления данного постановления в законную силу, путем ежемесячного перечисления штрафа в соответствующий бюджет в размере не менее 10 000 (десяти тысяч) рублей не позднее 30 числа каждого месяца.

Штраф в размере 50 000 рублей перечислить на л/с <***>, ИНН <***>, КПП 673201001, р/с №<***>, БИК 046614001, ОКТМО 6670100, ОКПО 80212934 КБК 41711621010016000140, Банк «Отделение Смоленск» г.Смоленск.

Разъяснить ФИО1 последствия неуплаты судебного штрафа в установленный срок, предусмотренные ч.2 ст.104.4 УК РФ (в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ), а также необходимость предоставления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты каждой части судебного штрафа.

Вещественные доказательства по делу:

- документы, изъятые 01.08.2019 г. в ходе осмотра места происшествия в помещении МУП «Смоленсктеплосеть», расположенного по адресу: <...>: сшивку документов №1, с содержащимися в ней документами на 81 листе; сшивку документов №2, с содержащимися в ней документами на 124 листах; сшивку документов №3, с содержащимися в ней документами на 118 листах; сшивку документов №4, с содержащимися в ней документами на 230 листах – вернуть в МУП «Смоленсктеплосеть»;

- электронную базу «1-С» МУП «Смоленсктеплосеть» на оптическом диске DVD-R 4.7 GB – хранить при материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Смоленский областной суд через Ленинский районный суд г.Смоленска в течение 10 дней со дня его провозглашения.

Судья Н.Г. Штыкова