Постановление № 1-357/2019 от 5 ноября 2019 г. по делу № 1-357/2019

Уникальный идентификатор дела __

Уголовное дело __ поступило в суд 12.09.2019


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

05 ноября 2019 г. г.Новосибирск

Заельцовский районный суд г.Новосибирска в составе:

председательствующего судьи Криницыной А.С.

при секретаре Инкиной С.И.

с участием государственного обвинителя Лисицыной Н.И.

подсудимой ФИО1, защитника Серкова А.Н.

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО1, xx.xx.xxxx года рождения, уроженки ..., зарегистрированной по адресу: г..., ...-123, проживающей без регистрации по адресу: ..., ул...., __, проживающей на время следствия по делу по адресу: г...., гражданки РФ, со средним специальным образованием, не замужней, имеющей детей xx.xx.xxxx года рождения, работающей офис-менеджером в ООО ГК «__», невоеннообязанной, несудимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.210 УК РФ, 9-ти преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159 УК РФ, 10-ти преступлений, предусмотренных ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ, 9-ти преступлений предусмотренных ч.3 ст.226.1 УК РФ,

установил:

ФИО1, помимо иных преступлений, обвиняется, в том числе, в участии в преступном сообществе (преступной организации), при следующих обстоятельствах.

xx.xx.xxxx у Лица __ достоверно знающего о существующей в сфере налоговых отношений возможности возмещения налога на добавленную стоимость из бюджета Российской Федерации при вывозе товаров с территории РФ в таможенной процедуре экспорта, предусмотренной положениями п.п.1 п.1 ст.164 Налогового кодекса РФ, будучи осведомленного о необходимости предоставления в налоговые органы налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности, с целью улучшения своего материального положения незаконным путем, в неустановленном месте г. Новосибирска возник умысел на создание сплоченного и устойчивого преступного сообщества (преступной организации) для систематического совершения тяжких преступлений - мошенничеств, то есть хищений чужого имущества путем обмана в крупном и особо крупном размерах, путем незаконного возмещения НДС под предлогом ведения предпринимательской деятельности, связанной с оптовой реализацией лесоматериалов на экспорт, в составе преступного сообщества (преступной организации), а также особо тяжких преступлений - незаконного перемещения через таможенную границу РФ (с 07.12.2011 таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с 13.09.2012 стратегически важных ресурсов) в крупном размере.

При этом, Лицо __ разработал преступный план, согласно которого он на привлеченных им участников преступного сообщества (преступной организации) и иных привлеченных лиц, неосведомленных о его преступных намерениях, зарегистрирует подконтрольные ему организации, а также будет использовать ранее зарегистрированные и являющиеся подконтрольными ему, от имени которых будут подготовлены и направлены фиктивные документы о внешнеэкономической деятельности, связанной с экспортом лесоматериалов, которые в действительности никакой финансово-хозяйственной деятельности осуществлять не будут. Согласно разработанному плану Лица __ в структуру преступного сообщества (преступной организации) будет входить структурное подразделение, занимающееся оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, и структурное подразделение, занимающееся отправкой лесоматериалов на экспорт.

Структурное подразделение, занимающееся оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, в целях реализации общих преступных намерений должно выполнять следующие, определенные Лицом __ функции: изготовление первичной документации, содержащей заведомо ложные сведения, с целью составления деклараций на товары, содержащих недостоверные сведения, предоставления их в таможенные органы при экспорте лесоматериалов, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности, а также налоговых деклараций о возмещении НДС подконтрольными организациями, направления их в налоговые органы и введения в заблуждение сотрудников налогового органа для незаконного возмещения НДС из бюджета РФ.

Структурное подразделение, занимающееся отправкой лесоматериалов на экспорт в целях реализации общих преступных намерений должно выполнять следующие, определенные Лицом __ функции: подыскание мест приобретения, переработки и отправки лесоматериалов на экспорт, подыскание организаций-грузоотправителей, реквизитов иностранных контрагентов, для оформления внешнеэкономических контрактов, подыскание лиц, из числа граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Исламской Республики Афганистан, Азербайджанской Республики, а также иных стран, желающих прибрести лесоматериалы за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов, оказание содействия в приобретении лесоматериалов, организация прохождения фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенного декларирования, а также перемещение через таможенную границу РФ (с 07.12.2011 таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с 13.09.2012 стратегически важных ресурсов) в крупном размере.

Указанные структурные подразделения под единым руководством Лица __ согласно разработанного им плана, должны постоянно взаимодействовать между собой в целях реализации общих преступных намерений и получения финансовой выгоды.

Далее, в период до xx.xx.xxxx при неустановленных обстоятельствах Лицо __ для достижения своего умысла на создание преступного сообщества (преступной организации) с целью совершения тяжких и особо тяжких преступлений для получения финансовой выгоды, вовлек к участию в его преступной деятельности и создании преступного сообщества (преступной организации) Лицо __ обладающую специальными познаниями в области бухгалтерского учета и стажем работы в данной сфере, и Лицо __ обладающего специальными познаниями в области таможенного оформления ввоза и вывоза товаров через таможенную границу РФ и стажем работы в данной сфере, которым, получив от них добровольное согласие, поручил вовлекать в преступное сообщество (преступную организацию) новых участников, способных на совершение преступлений, сформировать и осуществлять руководство структурными подразделениями преступного сообщества (преступной организации), занимающимися непосредственно совершением тяжких и особо тяжких преступлений.

Также, до 03.08.2009 Лицо __ подыскал в качестве участника структурного подразделения преступного сообщества (преступной организации), занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, Лицо __ с которой, получив от нее добровольное согласие, вступил в преступный сговор, направленный на получение финансовой выгоды от совершения ряда тяжких и особо тяжких преступлений - мошенничеств, то есть хищений чужого имущества путем обмана в крупном и особо крупном размерах, путем незаконного возмещения НДС под предлогом ведения предпринимательской деятельности, связанной с оптовой реализацией лесоматериалов на экспорт, и незаконного перемещения через таможенную границу РФ (с 07.12.2011 таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с 13.09.2012 стратегически важных ресурсов) в крупном размере, в составе структурного подразделения преступного сообщества (преступной организации) Лица __

Руководителем данного структурного подразделения преступного сообщества (преступной организации) Лица __ стала Лицо __ которая руководила деятельностью этого структурного подразделения до xx.xx.xxxx

Лицо __ действуя по поручению Лица __ стал подыскивать и вовлекать новых участников преступного сообщества (преступной организации). Так, до xx.xx.xxxx он подыскал в качестве участников структурного подразделения преступного сообщества (преступной организации), занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, Лицо __ и неустановленное лицо, с которыми, получив от них добровольное согласие, вступил в преступный сговор, направленный на получение финансовой выгоды от совершения ряда тяжких и особо тяжких преступлений - мошенничеств, то есть хищений чужого имущества путем обмана в крупном и особо крупном размерах, путем незаконного возмещения НДС под предлогом ведения предпринимательской деятельности, связанной с оптовой реализацией лесоматериалов на экспорт, незаконного перемещения через таможенную границу РФ (с 07.12.2011 таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с 13.09.2012 стратегически важных ресурсов) в крупном размере, в составе структурного подразделения преступного сообщества (преступной организации) Лица __

Руководителем данного структурного подразделения преступного сообщества (преступной организации) Лица __ стал Лицо __ который руководил деятельностью этого структурного подразделения до 22.05.2017.

Кроме того, Лицо __ до xx.xx.xxxx, в целях расширения масштабов и территории деятельности преступного сообщества (преступной организации) на территории Алтайского края и Томской области подыскал в качестве участников структурного подразделения преступного сообщества (преступной организации), занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, Лицо __ проживавшего на территории Алтайского края, и ФИО1, проживавшую на территории Томской области, с которыми вступил в преступный сговор, направленный на получение финансовой выгоды от совершения ряда тяжких и особо тяжких преступлений - мошенничеств, то есть хищений чужого имущества путем обмана в крупном и особо крупном размерах, путем незаконного возмещения НДС под предлогом ведения предпринимательской деятельности, связанной с оптовой реализацией лесоматериалов на экспорт, незаконного перемещения через таможенную границу РФ (с 07.12.2011 таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с 13.09.2012 стратегически важных ресурсов) в крупном размере, в составе структурного подразделения преступного сообщества (преступной организации) Лица __ Лицо __ и ФИО1, вступив в преступный сговор с Лицом __ стали членами структурного подразделения преступного сообщества (преступной организации), руководителем которого являлся Лицо __

Тем самым, в сплоченном и устойчивом преступном сообществе (преступной организации) Лицом __ было создано структурное подразделение преступного сообщества (преступной организации), занимающееся оформлением фиктивных документов для совершения преступлений и состоящее из Лица __ Лица __ деятельностью которого руководила Лицо __ до xx.xx.xxxx, а также структурное подразделение преступного сообщества (преступной организации), занимающееся отправкой лесоматериалов на экспорт и состоящее из Лица __ Лица __ Лица __ ФИО1 и неустановленного лица, деятельностью которого руководил Лицо __ до xx.xx.xxxx.

Преступное сообщество (преступная организация) Лица __ состоящее из структурных подразделений, руководителями которых являлись Лицо __ и Лицо __ действовало на территории г. Новосибирска, Томской области, Иркутской области, Республики Хакасия, Алтайского края и Красноярского края в период с 03.08.2009.

Согласно сложившемуся иерархическому построению роли, права и обязанности участников сплоченного и устойчивого преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ были распределены следующим образом:

Лицо __ (уголовное преследование которого осуществляется в рамках отдельного уголовного дела) - создатель, организатор и руководитель преступного сообщества (преступной организации), в период с 03.08.2009 до 22.05.2017 (с момента создания преступного сообщества до момента пресечения его деятельности сотрудниками ГУ МВД России по Новосибирской области, УФСБ по Новосибирской области, Сибирской оперативной таможни) возложил на себя следующие функции:

общее руководство созданным преступным сообществом (преступной организацией), координация действий участников и руководителей структурных подразделений;

определение целей и разработка общих планов деятельности преступного сообщества (преступной организации), планирование и подготовка совместно с руководителями структурных подразделений преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ и Лицом __ совершения конкретных преступлений для реализации общей преступной цели;

вовлечение в преступную деятельность новых участников, распределение между всеми участниками преступного сообщества (преступной организации) ролей, функций, прав, обязанностей, правил поведения при осуществлении преступлений;

поддержание жесткой дисциплины в преступном сообществе (преступной организации) и соблюдения единых правил взаимоотношений и поведения;

разработка методов и способов конспирации от правоохранительных органов при осуществлении преступной деятельности, реализация планов совершения конкретных преступлений;

поддержание общей кассы - хранение денежных средств, приобретенных в результате совершения хищений путем обмана денежных средств из бюджета РФ в крупном и особо крупном размерах и незаконного перемещения через таможенную границу РФ (с 07.12.2011 таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с 13.09.2012 стратегически важных ресурсов) в крупном размере, в составе преступного сообщества (преступной организации), их использования для финансирования деятельности преступного сообщества (преступной организации), приобретения компьютерной техники, помещений, автотранспортных средств;

обеспечение участников преступного сообщества (преступной организации) и работников ООО «Аудит Бюро» помещениями, компьютерной техникой, а также образования и закрытия (ликвидации) ряда юридических лиц, зарегистрированных на подставных лиц в различных субъектах РФ, в том числе в Новосибирской области, Томской области, Иркутской области, Алтайском крае, и являющихся подконтрольными ему;

подыскание организаций, зарегистрированных с нарушением требований Федерального закона № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», без намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, и лиц, согласных зарегистрировать на свое имя указанные организации, с целью использования реквизитов и их расчетных счетов для оформления документов, содержащих несоответствующие действительности сведения о приобретении, переработке и реализации лесоматериалов;

подыскание мест приобретения, переработки и отправки лесоматериалов на экспорт;

подыскание организаций-грузоотправителей, неосведомленных о преступной деятельности Лица __ и его соучастников, согласных отправлять лесоматериалы на экспорт по внешнеэкономическим контрактам, заключенным ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»;

подыскание реквизитов иностранных контрагентов, для оформления внешнеэкономических контрактов от имени ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»;

дача указаний Лицом __ Лицу __ являющимся участниками преступного сообщества (преступной организации), о подготовке фиктивных внешнеэкономических контрактов о поставках лесоматериалов между ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и иностранными контрагентами, реквизиты которых он, а также Лицо __ Лицо __ и неустановленное лицо им передадут;

подыскание лиц, из числа граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Республики Азербайджан, Китайской Народной Республики, Исламской Республики Афганистан, а также иных стран, желающих прибрести лесоматериалы на территории РФ за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов, а также переместить через таможенную границу РФ (с xx.xx.xxxx таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалы (с xx.xx.xxxx стратегически важные ресурсы) в крупном размере на основании документов, изготовленных участниками преступного сообщества (преступной организации) под руководством Лица __ содержащих недостоверные сведения о производителе, получателе лесоматериалов, его стоимости, а также реквизиты внешнеэкономического контракта;

оказание содействия гражданам Республики Таджикистан и Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Исламской Республики Афганистан, Азербайджанской Республики, а также иных стран, в приобретении лесоматериалов на территории РФ за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов;

подыскание лиц, которые, будучи не осведомленные о преступных намерениях Лица __ и его соучастников, будут, используя подложные документы, выполнять работы, связанные с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, а также перевозкой в адрес импортеров – юридических лиц и частных предпринимателей Республики Таджикистан и Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Исламской Республики Афганистан, Азербайджанской Республики;

дача указаний Лицу __ Лицу __ о переводе денежных средств с целью имитации взаиморасчетов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» с контрагентами по фиктивным сделкам купли-продажи лесоматериалов;

осуществление контроля посредством сотовой связи и интернет-связи с лицами, осуществляющими таможенное декларирование лесоматериалов, отправляемых на экспорт, и за перемещением через таможенную границу РФ (с 07.12.2011 таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с 13.09.2012 стратегически важных ресурсов) в крупном размере;

определение при подготовке документов Лицом __ и Лицом __ содержащих недостоверные сведения, сведений о производителе и получателе лесоматериалов, его стоимости, а также реквизитов внешнеэкономического контракта, для перемещения через таможенную границу РФ (с 07.12.2011 таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с 13.09.2012 стратегически важных ресурсов);

осуществление ежедневного контроля за участниками преступного сообщества (преступной организации) – Лица __ Лица __ Лица __ Лица __ ФИО1, Лица __ и неустановленным лицом, количеством перемещаемых лесоматериалов, сроками подачи налоговых деклараций о возмещении НДС и указанными в них суммами, исчисленными к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ;

распределение денежных средств, полученных в результате совершения преступлений, в том числе, определение размеров денежных средств, направляемых на уплату подконтрольными Лицу __ организациями минимальных налогов, страховых взносов на сотрудников, числящихся в них, оплату услуг за бухгалтерское обслуживание ООО «<данные изъяты>» подконтрольных юридических лиц, зарегистрированных на подставных лиц, заработную плату сотрудников ООО «<данные изъяты>» как официальную, так и не официальную, с целью придания видимости законной деятельности подконтрольных организаций, а также оплату услуг лицам, являющимся номинальными руководителями, на которых зарегистрированы подконтрольные Лицу __ организации;

определение материальной прибыли участникам преступного сообщества (преступной организации) в виде официальной ежемесячной заработной платы, оформляемой от имени подконтрольных организаций, неофициальных денежных поощрений, являющихся результатом финансовой выгоды от преступной деятельности.

Лицо __ (уголовное преследование которого осуществляется в рамках отдельного уголовного дела) - активный участник преступного сообщества (преступной организации) и руководитель структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), выполняла по поручению Лица __ в период с xx.xx.xxxx (с момента создания преступного сообщества до момента пресечения его деятельности сотрудниками ГУ МВД России по Новосибирской области, УФСБ по Новосибирской области, Сибирской оперативной таможни) следующие функции:

беспрекословное исполнение указаний создателя и руководителя преступного сообщества (преступной организации) Лица __;

соблюдение специальных мер конспирации и защиты от разоблачения правоохранительными и налоговыми органами;

общее руководство структурным подразделением, занимающимся оформлением фиктивных документов для совершения преступлений и входящим в состав преступного сообщества (преступной организации);

планирование и подготовка совместно с Лицом __ и Лицом __ совершения конкретных преступлений, для реализации общей преступной цели;

вовлечение в преступную деятельность новых участников, распределение между участниками преступного сообщества (преступной организации) – членами структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, ролей, функций, прав, обязанностей, правил поведения при осуществлении преступлений;

осуществление ежедневного контроля за участником преступного сообщества (преступной организации) – членом структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, Лица __ сроками подачи налоговых деклараций о возмещении НДС и указанными в них суммами, исчисленными к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ;

установка систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов организаций, участвующих в цепочках фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов на экспорт, используя полученные от Лица __ Лица __ Лица __ и номинальных руководителей подконтрольных Лицу __ организаций ключи и пароли для управления расчетными счетами, с целью создания видимости ведения финансово-хозяйственной деятельности, поступления экспортной выручки, а также последующего обналичивания денежных средств, поступивших в качестве возмещения НДС из бюджета РФ;

составление не соответствующей действительности документации, в том числе, договоров купли-продажи лесоматериалов от имени подконтрольных Лицу __ организаций, актов распиловки лесоматериалов, первичных документов бухгалтерского учета, то есть документов, необходимых для прохождения фитосанитарного контроля и таможенного декларирования лесоматериалов с последующим их незаконным перемещением через таможенную границу РФ (с 07.12.2011 таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС), а также незаконного возмещения НДС из бюджета РФ;

составление не соответствующей действительности бухгалтерской и налоговой отчетности, а также налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, и направление их нарочно и по телекоммуникационным каналам связи в налоговые инспекции, с целью хищения путем обмана сотрудников налоговых органов денежных средств;

дача указаний участнику руководимого ею структурного подразделения Лицу __ по методам и способам конспирации, правилам поведения при осуществлении преступной деятельности;

дача указаний участнику руководимого ею структурного подразделения Лицу __ об осуществлении преступной деятельности, непосредственно связанной с совершением хищений денежных средств путем обмана из бюджета РФ в крупном и особо крупном размерах, незаконного перемещения через таможенную границу РФ (с xx.xx.xxxx таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с xx.xx.xxxx стратегически важных ресурсов) в крупном размере;

организация работы и осуществление контроля за сотрудниками ООО «<данные изъяты>», неосведомленными о преступных намерениях Лица __ и его соучастников, при подготовке не соответствующей действительности документации, в том числе, договоров купли-продажи лесоматериалов от имени подконтрольных организаций, актов распиловки лесоматериалов, первичных документов бухгалтерского учета, и изготовлении копий указанных документов для налоговых органов, а также дача им соответствующих указаний;

организация работы с номинальными руководителями подконтрольных организаций и с иными лицами, в том числе с сотрудниками ООО «<данные изъяты>», и их консультирование в целях введения сотрудников налоговых органов в заблуждение относительно достоверности якобы заключенных сделок по приобретению лесоматериалов и реальности ведения финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц, подконтрольных Лицу __;

осуществление контроля за поступлением лесоматериалов на пункты отправки грузоотправителей и их дальнейшим перемещением через таможенную границу РФ (с xx.xx.xxxx таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) по средствам телефонной связи и интернет с декларантами и иными лицами на территории Томской области, Республики Хакасия, Иркутской области, Красноярского и Алтайского края;

создание видимости законности деятельности подконтрольных Лицу __ организаций, путем подтверждения ведения финансово-хозяйственной деятельности как ООО «<данные изъяты>», так и его контрагентов, в налоговых и правоохранительных органах;

получение денежного вознаграждения по результатам распределения денежных средств, полученных от совершения хищений путем обмана из бюджета РФ в крупном и особо крупном размерах на территории г. Новосибирска, незаконного перемещения через таможенную границу РФ (с xx.xx.xxxx таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с xx.xx.xxxx стратегически важных ресурсов) в крупном размере, организатором и руководителем преступного сообщества (преступной организации) Лицом __ в том числе в виде ежемесячной официальной заработной платы от ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и неофициальных денежных поощрений, являющихся результатом финансовой выгоды от преступной деятельности.

Лицо __ (уголовное преследование которого осуществляется в рамках отдельного уголовного дела) - активный участник преступного сообщества (преступной организации) и член структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), выполняла по поручению Лица __ и Лица __ в период с xx.xx.xxxx (с момента создания преступного сообщества до момента пресечения его деятельности сотрудниками ГУ МВД России по Новосибирской области, УФСБ по Новосибирской области, Сибирской оперативной таможни) следующие функции:

беспрекословное исполнение указаний создателя и руководителя преступного сообщества (преступной организации) Лица __ а также руководителя структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, Лица __;

осуществление отчета перед Лицом __ и Лица __ о преступной деятельности, связанной с хищением путем обмана денежных средств из бюджета РФ в крупном и особо крупном размерах, незаконным перемещением через таможенную границу РФ (с xx.xx.xxxx таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с xx.xx.xxxx стратегически важных ресурсов) в крупном размере;

соблюдение специальных мер конспирации и защиты от разоблачения правоохранительными и налоговыми органами;

установка систем дистанционного банковского обслуживания расчетных счетов организаций, участвующих в цепочках фиктивных сделок по приобретению и реализации лесоматериалов на экспорт, используя полученные от Лица __ Лица __ Лицо __ и номинальных руководителей подконтрольных Лицу __ организаций ключи и пароли для управления расчетными счетами, с целью создания видимости ведения финансово-хозяйственной деятельности, поступления экспортной выручки, а также последующего обналичивания денежных средств, поступивших в качестве возмещения НДС из бюджета РФ;

перечисление денежных средств по указанию Лица __ и Лица __ с целью создания видимости ведения финансово-хозяйственной деятельности, поступления экспортной выручки, а также последующего обналичивания денежных средств, поступивших в качестве возмещения НДС из бюджета РФ;

составление не соответствующей действительности документации, в том числе, договоров купли-продажи лесоматериалов от имени подконтрольных Лицу __ организаций, актов распиловки лесоматериалов, первичных документов бухгалтерского учета, то есть документов, необходимых для прохождения фитосанитарного контроля и таможенного декларирования лесоматериалов с последующим их незаконным перемещением через таможенную границу РФ (с xx.xx.xxxx таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС), а также незаконного возмещения НДС из бюджета РФ;

составление не соответствующей действительности бухгалтерской и налоговой отчетности, а также налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, и направление их нарочно и по телекоммуникационным каналам связи в налоговые инспекции, с целью хищения путем обмана сотрудников налоговых органов денежных средств;

дача указаний сотрудникам ООО «<данные изъяты>», неосведомленным о преступных намерениях Лица __ и его соучастников, о подготовке не соответствующей действительности документации, в том числе, договоров купли-продажи лесоматериалов от имени подконтрольных организаций, актов распиловки лесоматериалов, первичных документов бухгалтерского учета, а также изготовлении копий указанных документов для налоговых органов;

организация работы и осуществление контроля за сотрудниками ООО «<данные изъяты>», неосведомленными о преступных намерениях Лица __ и его соучастников, при подготовке не соответствующей действительности документации, в том числе, договоров купли-продажи лесоматериалов от имени подконтрольных организаций, актов распиловки лесоматериалов, первичных документов бухгалтерского учета, и изготовлении копий указанных документов для налоговых органов, а также дача им соответствующих указаний;

организация работы с номинальными руководителями подконтрольных организаций и с иными лицами, в том числе с сотрудниками ООО «<данные изъяты>», и их консультирование в целях введения сотрудников налоговых органов в заблуждение относительно достоверности якобы заключенных сделок по приобретению лесоматериалов и реальности ведения финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц, подконтрольных Лицу __;

осуществление контроля за поступлением лесоматериалов на пункты отправки грузоотправителей и их дальнейшим перемещением через таможенную границу РФ (с xx.xx.xxxx таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) по средствам телефонной связи и интернет с ФИО1 и Лицом __ а также декларантами и иными лицами на территории Томской области, Иркутской области, Республики Хакасия, Красноярского и Алтайского края;

получение денежного вознаграждения по результатам распределения денежных средств, полученных от совершения хищений путем обмана из бюджета РФ в крупном и особо крупном размерах на территории г. Новосибирска, незаконного перемещения через таможенную границу РФ (с xx.xx.xxxx таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с xx.xx.xxxx стратегически важных ресурсов) в крупном размере, организатором и руководителем организованной группы Лицом __ в том числе в виде официальной ежемесячной заработной платы от ООО «<данные изъяты>» и неофициальных денежных поощрений, являющихся результатом финансовой выгоды от преступной деятельности.

Лицо __ (уголовное преследование которого осуществляется в рамках отдельного уголовного дела) - активный участник преступного сообщества (преступной организации) и руководитель структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, входящего в состав преступного сообщества (преступной организации), выполнял по поручению Лица __ в период с xx.xx.xxxx (с момента создания преступного сообщества до момента пресечения его деятельности сотрудниками ГУ МВД России по Новосибирской области, УФСБ по Новосибирской области, Сибирской оперативной таможни) следующие функции:

беспрекословное исполнение указаний создателя и руководителя преступного сообщества (преступной организации) Лица __;

соблюдение специальных мер конспирации и защиты от разоблачения правоохранительными и налоговыми органами;

общее руководство структурным подразделением, занимающимся отправкой лесоматериалов на экспорт и входящим в состав преступного сообщества (преступной организации);

планирование и подготовка совместно с Лицом __ и Лица __ совершения конкретных преступлений для реализации общей преступной цели;

вовлечение в преступную деятельность новых участников, распределение между участниками преступного сообщества (преступной организации) – членами структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, ролей, функций, прав, обязанностей, правил поведения при осуществлении преступлений;

осуществление ежедневного контроля за участниками преступного сообщества (преступной организации) – членами структурного подразделения, занимающегося отправкой лесоматериалов на экспорт, Лицом __ ФИО1, Лицом __ и неустановленным лицом, количеством перемещаемых лесоматериалов, определением организаций-грузоотправителей, лиц, являющихся грузополучателями в Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Республики Азербайджан, Китайской Народной Республики, Исламской Республики Афганистан, и иных странах, незаконным перемещением через таможенную границу РФ (с xx.xx.xxxx таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалов (с xx.xx.xxxx стратегически важных ресурсов) в крупном размере, передачей деклараций на товары и иных документов членам структурного подразделения, занимающегося оформлением фиктивных документов для совершения преступлений, для подготовки налоговых деклараций о возмещении НДС из бюджета РФ – Лица __ Лица __;

подыскание мест приобретения, переработки и отправки лесоматериалов на экспорт на территории Томской области, Иркутской области, Республики Хакасия, Алтайского и Красноярского края;

подыскание организаций-грузоотправителей, неосведомленных о преступной деятельности Лица __ и его соучастников, согласных отправлять лесоматериалы на экспорт по внешнеэкономическим контрактам, заключенным от имени ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»;

организация доставки лесоматериалов к месту их хранения на железнодорожных погрузочных площадках организаций - грузоотправителей;

подыскание реквизитов иностранных организаций и иностранных граждан для оформления фиктивных внешнеэкономических контрактов (договоров поставки) от имени ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»;

подыскание лиц из числа граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Киргизской Республики, Республики Азербайджан, Китайской Народной Республики, Исламской Республики Афганистан, а также иных стран, желающих прибрести лесоматериалы на территории РФ за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ, и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов, а также переместить через таможенную границу РФ (с xx.xx.xxxx таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС) лесоматериалы (с xx.xx.xxxx стратегически важные ресурсы) на основании документов, изготовленных участниками преступного сообщества (преступной организации) под руководством Лица __ содержащих недостоверные сведения о производителе и получателе лесоматериалов, его стоимости, а также реквизиты внешнеэкономического контракта (договора поставки);

оказание содействия гражданам Республики Таджикистан и Узбекистан, Киргизской Республики, Китайской Народной Республики, Исламской Республики Афганистан, Азербайджанской Республики, а также иных стран, в приобретении лесоматериалов на территории РФ за наличные денежные средства, без уплаты НДС в бюджет РФ и без документального оформления отношений по купле-продаже лесоматериалов;

подыскание лиц, которые, будучи не осведомленные о преступных намерениях Лица __ и его соучастников, будут, используя подложные документы, выполнять работы, связанные с прохождением фитосанитарного контроля лесоматериалов, таможенным декларированием, а также их перевозкой в адрес импортеров – юридических лиц и иностранных граждан Республики Таджикистан, Республики Узбекистан, Кирги????&#