Постановление № 1-447/2024 от 28 июля 2024 г. по делу № 1-447/2024

УИД: 31RS0016-01-2021-000888-63

1-447/2024


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Белгород 29 июля 2024 года

Октябрьский районный суд города Белгорода в составе: председательствующего судьи Воробьева Н.Н.,

при секретаре Усиковой Я.А.,

с участием старшего помощника прокурора г. Белгорода Лисуновой Н.В.,

следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК РФ по Белгородской области ФИО1,

обвиняемого ФИО2, его защитника адвоката Чернова А.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО2, <данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ООО «Профит-Плюс» 25.09.2018 зарегистрировано в качестве юридического лица УФНС России по Белгородской области за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1183123027053, поставлено на налоговый учет с присвоением индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) <***>. С момента регистрации юридическим и фактическим адресом нахождения Общества является: <...>.

ООО «Профит-Плюс» ИНН <***> создано в целях извлечения прибыли и осуществляет деятельность, связанную со строительством жилых и нежилых зданий (ОКВЭД 41.20).

Единственным учредителем и директором ООО «Профит-Плюс» ИНН <***> с момента регистрации Общества является Л.

С 12.04.2023 должность коммерческого директора ООО «Профит-Плюс» ИНН <***> занимает ФИО2, на которого трудовым договором и должностной инструкцией возложены обязанности, в том числе по осуществлению руководства финансово-хозяйственной деятельностью организации в области материально-технического обеспечения, организации своевременного составления сметно-финансовых и других документов, расчетов, отчетов о выполнении планов материально-технического снабжения, финансовой деятельности, а также контроль своевременной уплаты налогов и иных обязательных платежей.

При наличии у ООО «Профит-Плюс» ИНН <***> просроченной задолженности по уплате налога на добавленную стоимость, которая по состоянию на 10.07.2023 составила 25 017 616,25 рубля и в отношении которой УФНС России по Белгородской области проводилась процедура бесспорного взыскания путем направления требований об уплате в бюджет задолженностей по налогам и страховым взносам, инкассовых поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств, коммерческий директор Общества ФИО2, будучи осведомленным о проведении налоговым органом процедуры взыскания задолженности по уплате в бюджет налогов и сборов, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: <адрес>, в период с 17.07.2023 по 05.12.2023 организовал расчет с контрагентами ООО «Профит-Плюс» ИНН <***> – ООО «ВПРОК» ИНН <***>, ООО «РАСТТРАНССТРОЙ-31» ИНН <***>, ООО «ГК ТКС ИНН <***>, ООО «Прохлада» ИНН <***>, Ассоциацией «СРО «<адрес>» ИНН <***>, ООО «Авалон» ИНН <***>, ООО «Экспертком» ИНН <***>, ООО «АСМ» ИНН <***>, ООО «ПГС-СНАБ 31» ИНН <***>, КА «Арбитр» ИНН <***>, ООО «Дукатснаб-Авто» ИНН <***>, ООО «Экспертком» ИНН <***>, ООО «Стройтранссервис» ИНН <***>, ООО «ПК «Строй-бетон» ИНН <***>, ООО «Партнер» ИНН <***>, ООО «Вертикаль» ИНН <***>, ООО «БЕЛМТЗЦЕНТР» ИНН <***>, ООО «Каркаде» ИНН <***>, ООО «БМВ Лизинг» ИНН <***>, ООО «Миртех» ИНН <***>, ООО «Альфамобиль» ИНН <***>, ПАО «Ростелеком» ИНН <***>, АО «Лонмади» ИНН <***>, ООО «Оникс» ИНН <***>, ООО «РН-Карт» ИНН <***>, ПАО «ЛК «Европлан» ИНН <***>, а также индивидуальными предпринимателями А., З., Т., Х., и Б. минуя расчетные счета Общества №, отрытый в АО «Альфа-Банк», №, открытый в Банке ВТБ (ПАО) «Центральный» в г. Москве, №, открытый в Белгородском отделении № 8592 ПАО «Сбербанк», путем перечисления денежных средств на счета вышеуказанных контрагентов с расчетного счета ООО «МегаСтрой» ИНН <***>, в общей сумме 15 922 725,63 рублей.

В результате действий ФИО2, направленных на уклонение от уплаты задолженности ООО «Профит-Плюс» ИНН <***> по налогам и взносам перед бюджетом, денежные средства в сумме 15 922 725,64 рублей не поступили на расчетные счета Общества и к ним не был применен порядок взыскания недоимки по налогам, предусмотренный ст. 46 НК РФ.

Таким образом, коммерческий директор ООО «Профит-Плюс» ИНН <***> ФИО2, сокрыл от взыскания налоговым органом (УФНС России по Белгородской области) денежные средства организации, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, в сумме 15 922 725,63 рублей, что является особо крупным размером.

Уголовное дело возбуждено 08.02.2024 года по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ.

19.07.2024 года в Октябрьский районный суд г. Белгорода поступило постановление следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК РФ по Белгородской области ФИО1 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО2 вместе с материалами уголовного дела.

Следователь с согласия руководителя следственного отдела обратился в суд с указанным ходатайством, так как ФИО2 впервые совершил преступление средней тяжести, признал вину в совершенном преступлении, раскаялся, возместил ущерб, причиненный преступлением.

В судебном заседании следователь поддержал ходатайство по изложенным в нем основаниям.

В судебном заседании ФИО2 просил удовлетворить ходатайство органа предварительного следствия, так как он полностью признал вину, раскаялся, осознал содеянное, ущерб, причиненный преступлением, возмещен, ранее к уголовной ответственности он не привлекался. Имеет возможность оплатить судебный штраф.

Защитник просил удовлетворить ходатайство органа предварительного следствия.

Старший помощник прокурора г. Белгорода с учетом положений ст.25.1 УПК РФ, ст.76.2 УК РФ считает возможным удовлетворить ходатайство органа предварительного следствия.

Выслушав мнения сторон, проверив материалы уголовного дела, суд приходит к следующим выводам.

Вина ФИО2 в совершении преступления подтверждается его признательными показаниями, данными на следствии относительно обстоятельств совершения инкриминируемого ему преступления (т. 4 л.д. 70-74, 89-90).

Показаниями свидетелей Н. (т. 3 л.д. 212-216), Л. (т. 3 л.д. 217-220), В. (т. 3 л.д. 221-224), Г. (т. 3 л.д. 225-227), Б. (т. 4 л.д. 1-3), Л. (т. 4 л.д. 4-6), С. (т. 4 л.д. 30-32), Х. (т. 4 л.д. 33-35), А. (т. 4 л.д. 40-42), М. (т. 4 л.д. 43-45); Р. (т. 4 л.д. 46-48) относительно сокрытия ФИО2 денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в особо крупном размере.

Совокупностью доказательств, собранных по уголовному делу и представленных в суд:

Протоколом выемки от 26.03.2024, в ходе которой в ООО «Профит-Плюс», расположенном по адресу: <адрес>, изъяты оригиналы документов, подтверждающих должностное положение коммерческого директора указанного Общества ФИО2 за период с 01.08.2023 по настоящее время, а именно заявление о приеме на работу, приказ о назначении на должность коммерческого директора Общества, трудовой договор, личная карточка работника и его должностная инструкция (т. 2 л.д. 144-145).

Протоколом осмотра документов от 10.04.2024, в ходе которого произведен осмотр изъятых 26.03.2024 в ходе выемки в ООО «Профит-Плюс» документов подтверждающих должностное положение коммерческого директора указанного Общества ФИО2 за период с 01.08.2023 по настоящее время, а именно заявления о приеме на работу, приказ о назначении на должность коммерческого директора Общества, трудовой договор, личная карточка работника и его должностная инструкция (т. 2 л.д. 146-153). Осмотренные документы признаны вещественным доказательством по делу (т. 2 л.д. 154-155).

Протоколом выемки от 25.06.2024, в ходе которой в ООО «Профит-Плюс», расположенном по адресу: <адрес>, изъяты оригиналы документов, подтверждающих должностное положение коммерческого директора указанного Общества ФИО2 за период с 12.04.2023 по 28.07.2023, а именно приказ о назначении на должность коммерческого директора Общества, трудовой договор и приказ о прекращении трудового договора с работником (т. 2 л.д. 242-245).

Протоколом осмотра документов от 25.06.2024, в ходе которого произведен осмотр изъятых 25.06.2024 в ходе выемки в ООО «Профит-Плюс» документов подтверждающих должностное положение коммерческого директора указанного Общества ФИО2 за период с 12.04.2023 по 28.07.2023, а именно приказ о назначении на должность коммерческого директора Общества, трудовой договор и приказ о прекращении трудового договора. В ходе осмотра зафиксированы содержание и реквизиты осмотренных документов, а также установлены должностные обязанности коммерческого директора ФИО2 и его права, изложенные выше (т. 2 л.д. 246-251). Осмотренные документы признаны вещественным доказательством по делу (т. 2 л.д. 252-254).

Заключением эксперта № 278 от 18.04.2024 по результатам проведения почерковедческой судебной экспертизы, согласно выводам которого, исследуемые подписи от имени ФИО2, расположенные в графе «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен» приказа (распоряжения) директора ООО «Профит-Плюс» Л. от 01.08.2023 № 37; в заявлении директору ООО «Профит-Плюс» Л. от имени ФИО2 от 01.08.2023; в строках «Работник» на 2-й и 4-1 страницах личной карточки работника ООО «Профит-Плюс» ФИО2; в графе «Работник» и «Экземпляр трудового договора получил» на обратной стороне 2-го листа трудового договора № 37 от 01.08.2023; в графе «Работник» листа ознакомления с документами (Приложения № 1 к трудовому договору с работником ФИО2 № 37 от 01.08.2023); в графе «С инструкцией ознакомлен:» на оборотной стороне 2-го листа должностной инструкции коммерческого директора ООО «Профит-Плюс», утвержденной директором Общества Л., выполнены ФИО2, образцы подписи которого представлены. Исследуемая рукописная запись «ФИО2», расположенная в графе «С инструкцией ознакомлен:» на оборотной стороне 2-го листа должностной инструкции коммерческого директора ООО «Профит-Плюс», утвержденной директором Общества Л., выполнена ФИО2, образцы почерка которого представлены (т. 2 л.д. 172-178).

Протоколом выемки от 26.03.2024, в ходе которой в ООО «Профит-Плюс», расположенном по адресу: <адрес>, изъяты оригиналы документов о финансово-хозяйственных взаимоотношениях указанного Общества с ООО «МегаСтрой», ООО «Альфамобиль», ООО «АСМ», ООО «Мировая Техника», ООО «Партнер», ПАО «Ростелеком», ИП Х., ПАО «ЛК «Европлан», ООО «Авалон», ООО «Вертикаль», ИП Т., ООО «РАСТТРАНССТРОЙ-31», АО «Лонмади», ООО «ВПРОК», ООО «Каркаде», ООО «БМВ Лизинг», ООО «Оникс», ООО «ПГС-СНАБ 31» (т. 2 л.д. 139-141).

Протоколом осмотра документов от 28.03.2024, в ходе которого произведен осмотр изъятых 26.03.2024 в ходе выемки в ООО «Профит-Плюс» документов о финансово-хозяйственных взаимоотношениях указанного Общества с ООО «МегаСтрой», ООО «Альфамобиль», ООО «АСМ», ООО «Мировая Техника», ООО «Партнер», ПАО «Ростелеком», ИП Х., ПАО «ЛК «Европлан», ООО «Авалон», ООО «Вертикаль», ИП Т., ООО «РАСТТРАНССТРОЙ-31», АО «Лонмади», ООО «ВПРОК», ООО «Каркаде», ООО «БМВ Лизинг», ООО «Оникс», ООО «ПГС-СНАБ 31». В ходе осмотра зафиксированы реквизиты и содержание изъятых документов, установлен факт наличия у ООО «Профит-Плюс» по состоянию на период 2023 года кредиторской задолженности перед ООО «Альфамобиль», ООО «АСМ», ООО «Мировая Техника», ООО «Партнер», ПАО «Ростелеком», ИП Х., ПАО «ЛК «Европлан», ООО «Авалон», ООО «Вертикаль», ИП Т., ООО «РАСТТРАНССТРОЙ-31», АО «Лонмади», ООО «ВПРОК», ООО «Каркаде», ООО «БМВ Лизинг», ООО «Оникс», ООО «ПГС-СНАБ 31» за реализованные товары, оказанные услуги и (или) выполненные работы и наличие у ООО «Профит-Плюс» дебиторской задолженности со стороны ООО «МегаСтрой», образовавшейся в результате исполнения обязательств по заключенному договору аренды спецтехники, а также зафиксированы содержание и реквизиты писем ООО «Профит-Плюс», адресованных ООО «МегаСтрой» о перечислении денежных средств в адрес названных контрагентов для погашения кредиторской задолженности ООО «Профит-Плюс» и платежных поручений, послуживших основанием для перечисления данных денежных средств (т. 2 л.д. 156-202). Осмотренные документы признаны вещественным доказательством по делу (т. 2 л.д. 203-211).

Протоколом выемки от 20.06.2024, в ходе которой в ООО «Профит-Плюс», расположенном по адресу: <адрес>, изъяты оригиналы документов о финансово-хозяйственных взаимоотношениях указанного Общества с ООО «ГК ТКС», ИП А., ИП З., ООО «Прохлада», Ассоциацией «СРО «Строители Белгородской области», ИП Б., ООО «Экспертком», КА «Арбитр», ООО «Дукатснаб-Авто», ООО «Стройтранссервис», ООО «ПК «Строй-Бетон», ООО «БЕЛМТЗЦЕНТР», ООО «МИРТЕХ» и ООО «РН-Карт» (т. 2 л.д. 219-220).

Протоколом осмотра документов от 21.06.2024, в ходе которого произведен осмотр изъятых 20.06.2024 в ходе выемки в ООО «Профит-Плюс» документов о финансово-хозяйственных взаимоотношениях указанного Общества с ООО «ГК ТКС», ИП А., ИП З., ООО «Прохлада», Ассоциацией «СРО «Строители Белгородской области», ИП Б., ООО «Экспертком», КА «Арбитр», ООО «Дукатснаб-Авто», ООО «Стройтранссервис», ООО «ПК «Строй-Бетон», ООО «БЕЛМТЗЦЕНТР», ООО «МИРТЕХ» и ООО «РН-Карт». В ходе осмотра зафиксированы реквизиты и содержание изъятых документов, установлен факт наличия у ООО «Профит-Плюс» по состоянию на период 2023 года кредиторской задолженности перед указанными контрагентами за реализованные товары, оказанные услуги и (или) выполненные работы (т. 2 л.д. 221-233). Осмотренные документы признаны вещественным доказательством по делу (т. 2 л.д. 234-239).

Заключением эксперта № 113/16-22/31/4/2024-28 от 10.06.2024 по результатам проведенной бухгалтерской судебной экспертизы, из выводов которого следует, что согласно представленным на исследование документам УФНС России по Белгородской области при проведении процедуры бесспорного взыскания задолженности по уплате ООО «Профит-Плюс» ИНН <***> налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций, налога на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент и страховых взносов, транспортного налога, по состоянию на 10.07.2023 составила 25 017 616,25 рублей, в том числе по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в сумме 19 303 791,11 рублей. Сумма задолженности ООО «МегаСтрой» ИНН <***> перед ООО «Профит-Плюс» ИНН <***> по состоянию на 22.09.2023 в рамках исполнения обязательств по договору аренды спецтехники № 07/1-23 от 01.02.2023 составляет 3 615 381,68 рублей. Согласно представленным на исследование документам с расчетного счета ООО «МегаСтрой» ИНН <***> №, открытого в АО «Альфа-Банк» за период с 10.07.2023 по 05.12.2023 ООО «Профит-Плюс» ИНН <***> произведены расчеты с контрагентами путем направления писем в адрес ООО «МегаСтрой» ИНН <***> о перечислении денежных средств в адрес контрагентов на сумму 15 922 725,63 рублей, в том числе: в адрес ООО «ВПРОК» ИНН <***> в сумме 18 500 рублей; в адрес ООО «РАСТТРАНССТРОЙ-31» ИНН <***> в сумме 113 000 рублей; в адрес ООО «ГК ТКС» ИНН <***> в сумме 839 000 рублей; в адрес ИП А. ИНН <***> в сумме 90 000 рублей; в адрес ИП З. ИНН <***> в сумме 499 рублей; в адрес ИП Т. ИНН <***> в сумме 35 500 рублей; в адрес ИП Х. ИНН <***> в сумме 74 070 рублей; в адрес ООО «Прохлада» ИНН <***> в сумме 2 776 рублей; в адрес Ассоциации «СРО «Строители Белгородской области» ИНН <***> в сумме 14 000 рублей; в адрес ИП Б. ИНН <***> в сумме 1 300 рублей; в адрес ООО «Авалон» ИНН <***> в сумме 21 775 рублей; в адрес ООО «Экспертком» ИНН <***> в сумме 1 200 рублей; в адрес ООО «АСМ» ИНН <***> в сумме 225 000 рублей; в адрес ООО «ПГС-СНАБ 31» ИНН <***> в сумме 700 000 рублей; в адрес КА «Арбитр» ИНН <***> в сумме 125 000 рублей; в адрес ООО «Дукатснаб-Авто» ИНН <***> в сумме 1 283 рублей; в адрес ООО «Стройтранссервис» ИНН <***> в сумме 200 рублей; в адрес ООО «ПК «Строй-бетон» ИНН <***> в сумме 211 800 рублей; в адрес ООО «Партнер» ИНН <***> в сумме 3 000 рублей; в адрес ООО «Вертикаль» ИНН <***> в сумме 60 000 рублей; в адрес ООО «БЕЛМТЗЦЕНТР» ИНН <***> в сумме 100 000 рублей; в адрес ООО «Каркаде» ИНН <***> в сумме 2 056 101,52 рублей; в адрес ООО «БМВ Лизинг» ИНН <***> в сумме 581 791,98 рублей; в адрес ООО «МИРТЕХ» ИНН <***> в сумме 340 991,05 рублей; в адрес ООО «Альфамобиль» ИНН <***> в сумме 2 451 357,31 рублей; в адрес ПАО «Ростелеком» ИНН <***> в сумме 24 830,14 рублей; в адрес ООО «Лонмади» ИНН <***> в сумме 25 063,02 рублей; в адрес ООО «Оникс» ИНН <***> в сумме 1 550 000 рублей; в адрес ООО «РН-Карт» ИНН <***> в сумме 20 000 рублей; в адрес ПАО «ЛК «Европлан» ИНН <***> в сумме 3 237 687,61 рублей (т. 2 л.д. 190-210).

Представленными АО «Альфа-Банк», ПАО «Сбербанк» и ПАО «Совкомбанк» сведениями в отношении ООО «Профит-Плюс», согласно которым в исследуемый период движение по открытым Обществом в указанных финансово-кредитных организациях расчетным счетам не осуществлялось. Оптические диски с представленными сведениями в установленном законом порядке осмотрены, признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (т. 3 л.д. 1-26, 28-56, 58-62).

Представленными АО «Альфа-Банк» сведениями в отношении ООО «МегаСтрой», в том числе выписка по расчетному счету указанного Общества, содержащая информацию об осуществленных ООО «МегаСтрой» перечислениях (оплатах) за ООО «Профит-Плюс». Оптический диск с представленными сведениями в установленном законом порядке осмотрен, признан вещественным доказательством и приобщен к уголовному делу (т. 3 л.д. 64-68).

Представленными УФНС России по Белгородской области копией акта выездной налоговой проверки от 20.02.2023 № 22-19/4269, решением о привлечении ООО «Профит-Плюс» к ответственности за совершение налогового правонарушения от 27.03.2023 № 22-19/5715 и требованием от 27.04.2023 № 1072 об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, выявленной по результатам выездной налоговой проверки. Оптический диск с представленными сведениями в установленном законом порядке осмотрен, признан вещественным доказательством и приобщен к уголовному делу (т. 3 л.д. 70-92).

Представленными УФНС России по Белгородской области копиями регистрационных документов ООО «Профит-Плюс». Оптический диск с представленными сведениями в установленном законом порядке осмотрен, признан вещественным доказательством и приобщен к уголовному делу (т. 3 л.д. 97-156).

Представленными УФНС России по Белгородской области сведениями, согласно которым по состоянию на 14.06.2024 за плательщиком ООО «Профит-Плюс» ИНН <***> числится отрицательное сальдо единого налогового счета в сумме 36 096 796,22 рублей. С момента направления инкассовых поручений (10.07.2023) на списание и перечисление денежных средств, взысканы денежные средства в сумме 2 501 867 рублей 04 копейки. Данные сведения указывают, что налоговым органом предприняты все необходимые меры по взысканию налоговой задолженности в отношении ООО «Профит-Плюс» (т. 3 л.д. 159-162).

Представленным УФНС России по Белгородской области информационным письмом согласно которому в период с 20.06.2024 по 27.06.2024 налогоплательщиком ООО «Профит-Плюс» уплачены денежные средства в качестве единого налогового платежа в сумме 16 010 000 рублей (т. 3 л.д. 164).

Таким образом, сведения о причастности ФИО2 к совершению преступления, изложенные в постановлении, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного заседания.

В соответствии со статьей 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В ходе расследования уголовного дела 26.06.2024 года ФИО2 и его защитник Чернов А.Н. заявили следователю ходатайство о прекращении уголовного дела и преследования с принятием меры уголовно-правового характера. ФИО2 заявил, что с обвинением согласен, ранее не судим, возместил причиненный ущерб.

Ходатайство следователя перед судом о прекращении уголовного дела в отношении ФИО2 и назначении меры уголовного-правового характера в виде судебного штрафа возбуждено уполномоченным должностным лицом, согласовано с руководителем следственного органа.

Согласно материалам дела ФИО2 не судим (т. 4 л.д. 56, 57), на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит (т. 4 л.д. 59, 61), по месту жительства характеризуется положительно (т. 4 л.д. 66), имеет на иждивении малолетнего ребенка, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (т. 4 л.д. 54).

Таким образом, ФИО2 впервые совершил преступление средней тяжести, предусмотренное ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, вину признал и загладил причиненный преступлением ущерб бюджетной системе Российской Федерации, перечислив в качестве оплаты задолженности ООО «Профит-Плюс» по налогам, сборам и иным обязательным платежам сумму в размере 16 010 000 рублей, превышающую размер сокрытых им от взыскания налоговым органом денежных средств, что подтверждается платежными поручениями (т. 4 л.д. 92-94). С учетом изложенного, имеются основания для применения положений ст. 76.2 УК РФ и прекращения в отношении обвиняемого уголовного дела с назначением судебного штрафа.

Размер судебного штрафа и срок, в течение которого лицо обязано оплатить таковой, устанавливаются судом с учетом тяжести совершенного преступления и материального положения ФИО2, имеющего самостоятельный заработок, движимое и недвижимое имущество.

Прекращение уголовного дела в отношении ФИО2 не влечет возникновения у него права на реабилитацию.

Вещественные доказательства по вступлению постановления в законную силу:

- оптические диски, содержащие представленные АО «Альфа-Банк», ПАО «Сбербанк», ПАО «Совкомбанк», УФНС России по Белгородской области сведения в отношении ООО «Профит-Плюс» (т. 3 л.д. 25-26, 55-56, 61-62, 91-92, 156-157), хранящиеся в материалах уголовного дела, подлежат хранению при уголовном деле.

- оптический диск, содержащий представленные АО «Альфа-Банк» сведения в отношении ООО «МегаСтрой» (т. 3 л.д. 67-68), хранящийся в материалах уголовного дела, подлежит хранению при уголовном деле.

- изъятые 26.03.2024 в ходе выемки в ООО «Профит-Плюс» документы, подтверждающие должностное положение коммерческого директора ФИО2 за период с 01.08.2023 по настоящее время (т. 2 л.д. 154-155), изъятые 25.06.2024 в ходе выемки в ООО «Профит-Плюс» документы подтверждающие должностное положение коммерческого директора ФИО2 за период с 12.04.2023 по 28.07.2023 (т. 2 л.д. 252-254); изъятые 26.03.2024 в ходе выемки в ООО «Профит-Плюс» документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях указанного Общества с ООО «МегаСтрой», ООО «Альфамобиль», ООО «АСМ», ООО «Мировая Техника», ООО «Партнер», ПАО «Ростелеком», ИП Х., ПАО «ЛК «Европлан», ООО «Авалон», ООО «Вертикаль», ИП Т., ООО «РАСТТРАНССТРОЙ-31», АО «Лонмади», ООО «ВПРОК», ООО «Каркаде», ООО «БМВ Лизинг», ООО «Оникс», ООО «ПГС-СНАБ 31» (т. 2 л.д. 203-211); изъятые 20.06.2024 в ходе выемки в ООО «Профит-Плюс» документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях указанного Общества с ООО «ГК ТКС», ИП А., ИП З., ООО «Прохлада», Ассоциацией «СРО «Строители Белгородской области», ИП Б., ООО «Экспертком», КА «Арбитр», ООО «Дукатснаб-Авто», ООО «Стройтранссервис», ООО «ПК «Строй-Бетон», ООО «БЕЛМТЗЦЕНТР», ООО «МИРТЕХ» и ООО «РН-Карт» (т. 2 л.д. 234-239) – хранящиеся в комнате хранения вещественных доказательств СУ СК РФ по Белгородской области, подлежат возвращению по принадлежности.

Процессуальных издержек по делу не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь статьей 76.2 УК РФ, частью 1 статьи 25.1, частью 2 статьи 27, статьями 446.1 – 446.5 УПК РФ

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК РФ по Белгородской области ФИО1 – удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО2, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, на основании ст. 25.1 УПК РФ назначить ФИО2 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 600 000 (шестисот тысяч) рублей, который необходимо оплатить в течение 60 суток со дня прекращения уголовного дела.

Штраф перечислить:

УИН 41700000000011125053

УФК по Белгородской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Белгородской области, л/с <***>)

ИНН <***> КПП 312301001

БИК 011403102

кор/счет 40102810745370000018

счет 03100643000000012600

В ОТДЕЛЕНИЕ БЕЛГОРОД БАНКА РОССИИ//УФК по Белгородской области г Белгород

КБК 417 116 03122 01 0000 140 (штраф согласно решению суда)

ОКТМО 14701000001

Разъяснить ФИО2, что в соответствии с положениями ч. 2 ст. 104.4 УК РФ, в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, он привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ, а также необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Вещественные доказательства по вступлению постановления в законную силу:

- оптические диски, содержащие представленные АО «Альфа-Банк», ПАО «Сбербанк», ПАО «Совкомбанк», УФНС России по Белгородской области сведения в отношении ООО «Профит-Плюс» (т. 3 л.д. 25-26, 55-56, 61-62, 91-92, 156-157), хранящиеся в материалах уголовного дела - хранить при уголовном деле.

- оптический диск, содержащий представленные АО «Альфа-Банк» сведения в отношении ООО «МегаСтрой» (т. 3 л.д. 67-68), хранящийся в материалах уголовного дела, хранить при уголовном деле.

- изъятые 26.03.2024 в ходе выемки в ООО «Профит-Плюс» документы, подтверждающие должностное положение коммерческого директора ФИО2 за период с 01.08.2023 по настоящее время (т. 2 л.д. 154-155), изъятые 25.06.2024 в ходе выемки в ООО «Профит-Плюс» документы, подтверждающие должностное положение коммерческого директора ФИО2 за период с 12.04.2023 по 28.07.2023 (т. 2 л.д. 252-254); изъятые 26.03.2024 в ходе выемки в ООО «Профит-Плюс» документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях указанного Общества с ООО «МегаСтрой», ООО «Альфамобиль», ООО «АСМ», ООО «Мировая Техника», ООО «Партнер», ПАО «Ростелеком», ИП Х., ПАО «ЛК «Европлан», ООО «Авалон», ООО «Вертикаль», ИП Т., ООО «РАСТТРАНССТРОЙ-31», АО «Лонмади», ООО «ВПРОК», ООО «Каркаде», ООО «БМВ Лизинг», ООО «Оникс», ООО «ПГС-СНАБ 31» (т. 2 л.д. 203-211); изъятые 20.06.2024 в ходе выемки в ООО «Профит-Плюс» документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях указанного Общества с ООО «ГК ТКС», ИП А., ИП З., ООО «Прохлада», Ассоциацией «СРО «Строители Белгородской области», ИП Б., ООО «Экспертком», КА «Арбитр», ООО «Дукатснаб-Авто», ООО «Стройтранссервис», ООО «ПК «Строй-Бетон», ООО «БЕЛМТЗЦЕНТР», ООО «МИРТЕХ» и ООО «РН-Карт» (т. 2 л.д. 234-239) – хранящиеся в комнате хранения вещественных доказательств СУ СК РФ по Белгородской области - возвратить по принадлежности.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Белгородского областного суда через Октябрьский районный суд города Белгорода в течение 15 суток со дня его вынесения.

Судья Н.Н. Воробьев