Постановление № 1-33/2019 от 17 июня 2019 г. по делу № 1-33/2019

Дело № 1-1-33/2019 УИД 32RS0№-94


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

17 июня 2019 года п. Выгоничи

Выгоничский районный суд Брянской области в составе

председательствующего судьи Богдановой Н.С.,

при секретаре Лупик О.В.,

с участием заместителя прокурора

Выгоничского района ФИО1,

заместителя руководителя Почепского МСО

СУ СК РФ по Брянской области ФИО2,

обвиняемого ФИО3,

защитника обвиняемого - адвоката Петрущенко Н.А.,

представившего удостоверение № от <дата> и ордер № от <дата> годарассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство заместителя руководителя Почепского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Брянской области ФИО2 о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО3, родившегося<дата> в <адрес> – <адрес>, <данные изъяты>», зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Органами предварительного следствия ФИО3 предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ при следующих обстоятельствах.

ФИО3, являясь в соответствии с распоряжением главы администрации Выгоничского района Брянской области №-к от <дата> директором <данные изъяты>»), расположенного по адресу: <адрес>А. В период с <дата> по <дата>, совершил в ущерб интересам государства умышленное сокрытие денежных средств в крупном размере, за счет которых с <данные изъяты> в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, при следующих обстоятельствах.

Обладая правом распоряжаться имуществом и денежными средствами организации, то есть, являясь должностным лицом, на которое в соответствии со ст.57 Конституции РФ, ст.19, ч.1 ст.23, ч.2 ст.44 Налогового Кодекса РФ (далее по тексту НК РФ), ст.6, ст.7 Федерального закона №402-ФЗ от 06.12.2011 года «О бухгалтерском учете», трудовым договором, возложена обязанность по уплате законно установленных налогов, страховых взносов по ведению в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также несение иных обязанностей, установленных законодательством о налогах и сборах, действуя с прямым умыслом из корыстных побуждений, преследуя цель получения прибыли и исполнения обязательств МУП <данные изъяты>» перед кредиторами и другими организациями, в ущерб интересам государства, зная о наличии недоимки у МУП «<данные изъяты>» по налогам и страховым взносам, которая по состоянию на <дата> составляла <данные изъяты>, ФИО3 совершил действия, направленные на умышленное сокрытие денежных средств в крупном размере, за счет которых с МУП «<данные изъяты> в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам. При этом в результате совершения данных противоправных действий ФИО3 недоимка у МУП «<данные изъяты>» по налогам и страховым взносам по состоянию на <дата> увеличилась до <данные изъяты>.

В связи с этим Межрайонной ИФНС России № по Брянской области, в соответствии с ч.1 ст.69 НК РФ, согласно которой требованием об уплате налога признается направленное налогоплательщику извещение о неуплаченной сумме налога и об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, а также в соответствии с ч.2 ст.69 НК РФ, согласно которой требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки, в адрес МУП «<данные изъяты>» в сроки, установленные ст. 70 НК РФ, направлено 30 требований об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму <данные изъяты>, в том числе:

- № от <дата> на сумму <данные изъяты>;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты>;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты>;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты>;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты>;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты>;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты>;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты>;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты>00 рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей;

- № от <дата> на сумму <данные изъяты> рублей.

В соответствии со ст. 31 и ст. 46 НК РФ, Межрайонной ИФНС России №5 по Брянской области вынесено 30 решений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств МУП <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты>.

На расчетный счет МУП «<данные изъяты>» выставлено 57 поручений на перечисление задолженности по налогам и страховым взносам в суммах, указанных в требованиях и решениях о взыскании задолженности на общую сумму <данные изъяты>.

В соответствии со ст. 31 и ст. 76 НК РФ, Межрайонной ИФНС России №5 по Брянской области вынесено 30 решений о приостановлении операций по счетам МУП «<данные изъяты>» в банках.

В соответствии со ст.ст. 31 и 47 НК РФ Межрайонной ИФНС России № по Брянской области, вынесено 17 постановлений о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет имущества налогоплательщика на общую сумму <данные изъяты>.

Однако директор МУП «<данные изъяты>» ФИО3, получая вышеуказанные требования налогового органа, умышленно их игнорировал, оставляя их без исполнения. При этом ФИО3, будучи достоверно осведомленным о сложившейся у МУП «<данные изъяты>» задолженности по налогам, направленных в адрес предприятия требованиях об уплате налога, а также мерах по принудительному взысканию указанной задолженности, в период <дата> по <дата>, желая воспрепятствовать достижению результата принятых мер по принудительному взысканию сложившейся недоимки за счет средств, которыми предприятие могло рассчитаться с кредиторами, и, как следствие этого, обеспечить бесперебойную работу возглавляемого им предприятия для достижения наибольшей прибыли, умышленно предпринимал действия, исключающие возможность принудительного взыскания денежных средств, для погашения недоимки по налогам.

Так, согласно главной книги и журнала-ордера № по счету 50 «Касса» МУП «<данные изъяты> в период с <дата> по <дата> в кассу предприятия поступили денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, в том числе:

- от расчетов с населением (сч. 62/1) – <данные изъяты> рублей;

- от расчетов с организациями (сч. 62/2) – <данные изъяты> рублей;

- возврат денежных средств с заработной платы (сч. 70) – <данные изъяты> рублей;

- возврат денежных средств подотчетными лицами (сч. 71) – <данные изъяты> рублей;

- прочие доходы (сч. 91/1) – <данные изъяты> рублей.

Согласно главной книги и журнала-ордера № по счету 50 «Касса» МУП «<адрес> водоканал» в период с <дата> по <дата> из кассы предприятия израсходованы денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, в том числе:

- на общепроизводственные расходы (сч. 26) – <данные изъяты> рублей;

- на расчеты по налогам и сборам (сч. 68) – <данные изъяты> рублей;

- на расчеты с персоналом по оплате труда (сч. 70) – <данные изъяты> рублей;

- на расчеты с подотчетными лицами (сч. 71) – <данные изъяты> рублей;

- на расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сч. 76) – <данные изъяты> рублей;

- на расчеты по исполнительным листам (сч. 76/1) – <данные изъяты> рублей;

- на прочие расходы (сч. 91/2) – <данные изъяты> рублей.

Согласно главной книги и журнала-ордера № по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» МУП «<данные изъяты>» выданные в подотчет работникам предприятия денежные средства, израсходованы на нужды предприятия в период с <дата> по <дата> в общей сумме <данные изъяты> рублей, в том числе:

- на приобретение сырья и материалов (сч. 10/1) – <данные изъяты> рублей;

- на приобретение топлива (сч. 10/3) – <данные изъяты> рублей;

- на приобретение запасных частей (сч. 10/5) – <данные изъяты> рублей;

- на приобретение инвентаря и хозяйственных принадлежностей (сч. 10/9) – <данные изъяты> рублей;

- на основное производство водоснабжения (сч.20) – <данные изъяты> рублей;

- на основное производство водоотведения (сч.20/1) – <данные изъяты> рублей;

- на общехозяйственные расходы (сч. 25) – <данные изъяты> рублей;

- на общепроизводственные расходы (сч. 26) – <данные изъяты> рублей;

- на расчеты с подотчетными лицами (сч. 71) – <данные изъяты> рублей;

- на расчеты по исполнительным листам (сч. 76/1) – <данные изъяты> рублей;

- на прочие расходы (сч. 91/2) – <данные изъяты> рублей.

Таким образом, в период с <дата> по <дата> директор МУП «<данные изъяты>» ФИО3 предпринимал действия, исключающие возможность поступления денежных средств на расчетные счета организации и исполнение требований об уплате налогов и страховых взносов, направленных налоговым органом. МУП «<данные изъяты>» производило расчеты с поставщиками и подрядчиками, минуя расчетный счет предприятия.

Помимо этого, в период с <дата> по <дата>, более точное дата и время не установлено, ФИО3 находясь на своем рабочем месте по адресу: <адрес>А, в нарушение ст.57 Конституции РФ, обязывающей платить законно установленные налоги и сборы, ст.ст.6, 7 Федерального закона РФ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от <дата> (с изменениями от <дата>), определяющих порядок ведения бухгалтерского учета и распоряжения денежными средствами руководителем экономического субъекта, ст.ст.19, 23, ч.2 ст.44, ч.1 ст.45 НК РФ, обязывающих самостоятельно, по собственной инициативе исполнить обязанность по уплате налогов и сборов, принимал решения о произведении расчетов с поставщиками и подрядчиками, минуя расчетные счета МУП «<данные изъяты>», посредством направления подготовленных и подписанных ФИО3 распорядительных писем дебиторам – директору ООО «<данные изъяты>, генеральному директору ОАО «<данные изъяты>», содержащих указание о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов (из платежей населения) на расчетные счета третьих лиц – кредиторов МУП «<данные изъяты>».

Также между ООО «<данные изъяты>» (филиал «Брянскэнергосбыт»), именуемым в дальнейшем Поставщик, МУП «<данные изъяты>», именуемым в дальнейшем Покупатель и ООО «<данные изъяты>» Брянской области, именуемым в дальнейшем Плательщик было заключено соглашение № о порядке расчетов от <дата> о том, что в целях упорядочения расчетов с Поставщиком за электроэнергию по договору энергоснабжения № от <дата>, заключенному между Поставщиком и Покупателем, о котором ФИО3 было достоверно известно и который он исполнял, заведомо зная, что условия данного договора противоречат интересам государства, так как они препятствовали погашению задолженности по налогам и страховым взносам. В соответствии с Соглашением, Плательщик обязуется не позднее предпоследнего рабочего дня каждого отчетного месяца перечислять на специальный банковский счет Поставщика <данные изъяты> рублей.

<дата> и <дата> заключены дополнительные соглашения № и № к соглашению № о порядке расчетов от <дата> между ООО «<данные изъяты>» (филиал «Брянскэнергосбыт»), именуемый в дальнейшем Поставщик, МУП «<данные изъяты>», именуемое в дальнейшем Покупатель и ООО «<данные изъяты>, именуемый в дальнейшем Плательщик.

В дальнейшем между ООО «<данные изъяты>» (филиал «Брянскэнергосбыт»), именуемый в дальнейшем Поставщик, МУП «<данные изъяты>», именуемое в дальнейшем Покупатель и ООО «<данные изъяты>, именуемый в дальнейшем Плательщик заключили новое соглашение №№ о порядке расчетов от <дата> о том, что в целях упорядочения расчетов с Поставщиком за электроэнергию по договору энергоснабжения № от <дата>, заключенному между Поставщиком и Покупателем, в соответствии с Соглашением, Плательщик обязуется не позднее предпоследнего рабочего дня каждого отчетного месяца перечислять на специальный банковский счет Продавца <данные изъяты> рублей, полученных от населения в качестве оплаты коммунальных услуг на основании агентского договора №/Ц от <дата>, заключенного между Покупателем и Плательщиком.

За указанный период ФИО3 направлены в адрес вышеуказанных дебиторов – ООО «<данные изъяты>, ОАО «<данные изъяты>» следующие распорядительные письма, по которым были перечислены денежные средства на счета третьих лиц - кредиторов МУП «<данные изъяты>» в качестве оплаты за МУП «<данные изъяты>» на сумму <данные изъяты> рублей, а именно:

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес <данные изъяты>"

№ от <дата> в адрес <данные изъяты>"

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ ТЭК-Э/23/14/69 от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ОАО "<данные изъяты>"

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ОАО "<данные изъяты>"

№ от <дата> в адрес ОАО "<данные изъяты>"

№ от <дата> в адрес ОАО "<данные изъяты>"

№ от <дата> в адрес ОАО "<данные изъяты>"

№ от <дата> в адрес ОАО "<данные изъяты>"

№ от <дата> в адрес ОАО "<данные изъяты>"

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО <данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ № от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты><адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты><адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты><адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>" <адрес>

№ № от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты><адрес>

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ОАО "<данные изъяты>"

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

№ от <дата> в адрес ОАО "<данные изъяты>"

№ <дата> в адрес ООО "<данные изъяты> области

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>"

№ от <дата> в адрес <данные изъяты>" <адрес>

№ от <дата> в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

№ № от <дата> в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

№ № от <дата> в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

№ № от <дата> в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

№ от <дата> в адрес ООО <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

№ № от <дата> в адрес ООО "<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

№ № от <дата> в адрес ООО <данные изъяты> области.

Во исполнение направленных распорядительных писем, организации, являющиеся дебиторами МУП <данные изъяты>», в период с <дата> по <дата> производили оплату товаров, услуг, поставленных от МУП «<данные изъяты>», по безналичному расчету, перечисляя соответствующие (указанные в письмах) суммы денежных средств в адрес третьих лиц (кредиторов МУП «<данные изъяты>»), указанных в распорядительных письмах. Это позволило МУП «<данные изъяты>» произвести расчеты с кредиторами предприятия за ранее поставленные товары, работы, услуги, минуя собственные расчетные счета, на которые МИФНС России № 5 по Брянской области были выставлены инкассовые поручения.

Так в соответствии с п.2 ст.855 ГК РФ, при недостаточности денежных средств на расчетном счете для удовлетворения всех предъявленных требований установлен следующий порядок списания денежных средств:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

-в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

-в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Таким образом, при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджеты всех уровней бюджетной системы РФ, включая бюджеты государственных внебюджетных фондов, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производятся в порядке календарной очередности поступления указанных документов после перечисления платежей, осуществляемых в соответствии со ст. 855 ГК РФ в первую и во вторую очередь.

В нарушение п.2 ст.855 ГК РФ, в период с <дата> по <дата> денежные средства в сумме 1 <данные изъяты> направлены МУП «<данные изъяты>» на цели, не имеющие приоритета перед платежами в бюджет и внебюджетные фонды.

По состоянию на <дата> МУП «<данные изъяты>» не исполнены требования, выставленные в период с <дата> по <дата>, на общую сумму <данные изъяты> рублей, в том числе:

- <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

В результате умышленных противоправных действий, ФИО3 путем израсходованная и перечисления по распорядительным письмам, сокрыл денежные средства в сумме <данные изъяты>, за счет которых с МУП «<данные изъяты>» в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам. Указанная сумма денежных средств позволила бы погасить МУП «<данные изъяты>» задолженность по налогам и страховым взносам в сумме <данные изъяты>, что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ является крупным размером.

Своими умышленными действиями ФИО3 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, то есть преступление, предусмотренное ч.1 ст.199.2 УК РФ.

<дата> от обвиняемого ФИО3 и его защитника адвоката Фио поступило ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в порядке главы 51.1 УПК РФ, поскольку материальное положение ФИО3 позволяет ему заплатить штраф, который будет назначен судом.

Заместитель руководителя Почепского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Брянской области ФИО2 обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении обвиняемого ФИО3 В обоснование указывает, что ФИО3 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, ранее к уголовной ответственности не привлекался, принимает меры к заглаживанию вреда, причиненного преступлением, материальное положение позволяет ему заплатить штраф, который будет назначен судом.

Обвиняемый ФИО3 согласен с прекращением уголовного дела и с заявленным ходатайством о назначении ему судебного штрафа. Принимает меры к заглаживанию вреда, причиненного преступлением, обязуется уплатить судебный штраф.

Защитник Петрущенко Н.А. поддерживает ходатайство следователя, просит прекратить уголовное дело и назначить Рубану М.Г. штраф с учетом его материального положения.

Заместитель прокурора считает возможным применить в отношении ФИО3 судебный штраф, поскольку он впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления небольшой тяжести.

Суд, выслушав мнение государственного обвинителя, обвиняемого ФИО3, защитника, исследовав материалы уголовного дела, считает, что заявленное ходатайство подлежит удовлетворению.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Все необходимые условия для применения ст. 76.2. УК РФ в отношении ФИО3 объективно имеются. ФИО3 ранее не судим, обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, каких-либо тяжелых, необратимых последствий от его действий не наступило.

Также суд учитывает, что ФИО3 <данные изъяты>. Кроме того, вред причиненный преступлением, ФИО3 частично возмещен и продолжает возмещаться.

Обвиняемому понятно, что прекращение уголовного дела по основанию, предусмотренному ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ является не реабилитирующим.

Уголовное преследование ФИО3 суд признает обоснованным, оснований для прекращения уголовного дела в ином порядке на момент принятия судом данного решения не имеется.

При таких обстоятельствах, суд считает возможным освободить обвиняемого от уголовной ответственности и прекратить уголовное дело в отношении ФИО3 с назначением меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа.

Размер судебного штрафа суд определяет в соответствии со ст. 104.5 УК РФ и учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение лица, освобождаемого от уголовной ответственности и его семьи, а также с учетом возможности получения ФИО3 заработной платы или иного дохода, и считает необходимым назначить ФИО3 судебный штраф в размере <данные изъяты> рублей.

Вопрос о вещественных доказательствах суд, разрешает по правилам ч.3 ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.446.1, 446.2, 446.3 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство заместителя руководителя Почепского МСО СУ СК РФ по Брянской области ФИО2 о прекращении уголовного дела в отношении ФИО3, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа удовлетворить.

Уголовное дело в отношении ФИО3, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, прекратить на основании ст.25.1 УПК РФ, освободив его от уголовной ответственности в соответствии со ст.76.2 УК РФ.

Назначить Рубану М.Г. судебный штраф в размере <данные изъяты> рублей.

Установить Рубану М.Г. срок для уплаты судебного штрафа в течение 3 месяцев со дня вступления настоящего постановления в законную силу.

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:

<данные изъяты>.

Возложить на ФИО3 обязанность предоставить сведения об оплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю не позднее 10 календарных дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить Рубану М.Г., что в случае неуплаты судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ст.399 УПК РФ отменяет постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Меру пресечения в отношении ФИО3 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Возложить исполнение штрафа на судебных приставов – исполнителей.

По вступлению настоящего постановления в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу: платежные поручения и распорядительные письма - оставить храниться при уголовном деле.

Настоящее постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Брянский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Председательствующий Н.С. Богданова