Постановление № 1-546/2019 1-61/2020 от 14 января 2020 г. по делу № 1-546/2019

Дело № 1-61/2020 (11902040012000061)

УИД 24RS0033-01-2019-002999-53


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

15 января 2020 года город Лесосибирск

Лесосибирский городской суд Красноярского края в составе

Председательствующего Воеводкиной В.В.,

При секретаре Мамонтовой В.В.,

С участием государственного обвинителя помощника прокурора г.Лесосибирска Кацупий Т.В.,

Подозреваемого ФИО17,

Адвоката Гармашовой А.А.,

Представителя потерпевшего ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление руководителя следственного отдела по городу Лесосибирск Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Красноярскому краю и Республике Хакасия ФИО2 о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО17, <данные изъяты>

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО17 подозревается в совершении в г.Лесосибирске Красноярского края сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

<данные изъяты> (далее <данные изъяты>) зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ. в МРИ ФНС России № № по Красноярскому краю по юридическому адресу <адрес>. Сведения в отношении <данные изъяты> внесены в Единственный государственный реестр юридических лиц, о чем выдано свидетельство за номером № №. ДД.ММ.ГГГГ., присвоен идентификационный номер налогоплательщика № №.

ФИО17, являясь генеральным директором <данные изъяты> в период с 01.03.2017г. по 15.02.2019г., то есть будучи лицом, ответственным за ведение бухгалтерского учёта и финансово-хозяйственной деятельности, обладая правом первой подписи хозяйственных и финансовых документов, являясь распорядителем денежных средств и лицом, ответственным за уплату начисленных налогов, сборов и страховых взносов, в период с 07 июня 2018 года по 15 февраля 2019 года, достоверно зная о налоговой задолженности <данные изъяты> в сумме 9 535 207 рублей 68 копеек по состоянию на 15 февраля 2019 года, от полученных от МРИ ФНС России №№ по Красноярскому краю за период с 12.02.2018 по 09.01.2019 требованиях об уплате налогов и сборов, в том числе: ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты земельного налога в размере 80 367 рублей, срок уплаты 13.03.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты транспортного налога в размере 12 910 рублей, земельного налога с организаций в размере 26 790 рублей, срок уплаты 21.03.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты неуплаченного НДФЛ в размере 219 667 рублей, срок уплаты 12.04.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты неуплаченного НДС в размере 4 167 рублей, срок уплаты 07.05.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ № № с требованием уплаты неуплаченного налога на имущество организаций в размере 525 552 рубля, срок уплаты 22.05.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты неуплаченного НДС в размере 4 168 рублей, срок уплаты 29.05.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты неуплаченных страховых взносов в размере 1 395 989 рублей 39 копеек, срок уплаты 31.05.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ № № с требованием уплаты неоплаченного НДФЛ в размере 374 847 рублей, срок уплаты 05.06.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ № № с требованием уплаты неоплаченного налога на имущество организаций в размере 684 397 рублей, срок уплаты 15.06.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ № № с требованием уплаты неоплаченных НДС в размере 6 812 рублей, транспортного налога с организаций в размере 70 рублей, срок уплаты 25.06.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты неоплаченного НДС в размере 6 812 рублей, срок уплаты 20.07.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ № № с требованием уплаты неоплаченного НДС в размере 6 813 рублей, срок уплаты 24.07.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты неоплаченных НДС в размере 4 912 рублей, НДФЛ (н/а) в размере 941 580 рублей, страховых взносов в размере 1 793 889 рублей 54 копеек, срок уплаты 24.08.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ № № с требованием уплаты неуплаченного налога на имущество организаций в размере 679 980 рублей, срок уплаты 05.09.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты неуплаченного НДС в размере 4 912 рублей, срок уплаты 27.09.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ № № с требованием уплаты неуплаченного НДС в размере 4 912 рублей, срок уплаты 25.10.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ № № с требованием уплаты неуплаченного НДС в размере 72 076 рублей, срок уплаты 01.11.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты неуплаченных страховых взносов 2 189 348 рублей 28 копеек, срок уплаты 26.11.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты неуплаченного НДС в размере 2 487 рублей, срок уплаты 27.11.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты неуплаченного НДФЛ (н/а) в размере 918 043 рублей, срок уплаты 03.12.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ. № № с требованием уплаты неуплаченного налога на имущества организаций в размере 685 011 рублей, срок уплаты 07.12.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ № № с требованием уплаты неуплаченного НДС в размере 2 487 рублей, срок уплаты 27.12.2018г.; ДД.ММ.ГГГГ № № с требованием уплаты неуплаченных НДС в размере 2 488 рублей, страховых взносов в размере 287 рублей 35 копеек, срок уплаты 04.02.2019г., достоверно зная о вынесенных налоговой инспекцией и непогашенных решениях о взыскании недоимки за счет денежных средств, находящихся на расчетных счетах <данные изъяты> за период с 20.03.2018г. по 11.02.2019г., и о выставленных и непогашенных инкассовых поручениях на расчетные счета <данные изъяты> решениях о приостановлении расходных операций за исключением платежей, очередность исполнения которых, в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, не позднее 05.07.2018г., принял решение о сокрытии денежных средств, принадлежащих <данные изъяты>, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, путём составления договоров займа с <данные изъяты> и перечисления денежных средств через счета третьих лиц в адрес контрагентов <данные изъяты> на общую сумму 3 926 135 рублей 66 копеек.

Реализуя задуманное, не позднее 05.07.2018г., находясь в офисе <данные изъяты>, расположенном по адресу <адрес> ФИО17 обеспечил изготовление: реестров платежей в адрес <данные изъяты> от 05.07.2018г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 6 776 рублей 62 копеек в счет оплаты за услуги связи за июнь 2018 года; от 10.07.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 30 000 рублей в счет оплаты за электроэнергию, <данные изъяты> 3 400 рублей в счет оплаты за цемент, ФИО17 в подотчет на материалы (вагон стойка); от 30.08.2018г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 179 900 рублей в счет оплаты за швеллер; от 06.09.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 45 000 рублей в счет оплаты за дизельное топливо, <данные изъяты> 7 212 рублей в счет оплаты за услуги связи; от 10.09.2018г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 15 000 рублей в счет оплаты за консультационные услуги; от 11.09.2018г. о перечислении на расчетный счет ФИО17 20 000 рублей в подотчет на материалы (вагон стойка); от 17.09.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 7 026 рублей 37 копеек в счет оплаты за аренду кабеля, ФИО17 48 000 рублей в подотчет на материалы (погрузка вагонов); от 21.09.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 11 000 рублей в счет оплаты за гидротолкатель ТЭ-50, <данные изъяты> 10 000 рублей в счет оплаты за аренду нежилого помещения, ФИО17 35 000 рублей в подотчет на материалы (вагон стойка, погрузка вагонов); от 25.09.2018г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 60 000 рублей в счет оплаты за услуги охраны за сентябрь; от 17.10.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 5 200 рублей в счет оплаты за краны шаровые, ФИО17 40 000 рублей в подотчет на заточку пил; от 29.10.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 36 000 рублей в счет оплаты за электроэнергию, <данные изъяты> 45 000 рублей в счет оплаты за дизельное топливо; от 30.10.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 8 065 рублей в счет оплаты за стропы, <данные изъяты> 13 260 рублей в счет оплаты за профилированный лист; от 30.10.2018г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 113 423 рублей 96 копеек в счет оплаты за электродвигатель; от 31.10.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 30 000 рублей в счет оплаты за электроэнергию, ФИО17 37 000 рублей в подотчет (аренда квартиры, монтажники по сушильным камерам, посуда); от 01.11.2018г. о перечислении на расчетный счет ФИО17 28 000 рублей в подотчет (аренда квартиры, монтажники по сушильным камерам, ремни); от 07.11.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 66 000 рублей в счет оплаты за электроэнергию, <данные изъяты> 7 026рублей 37 копеек в счет оплаты за аренду кабеля, <данные изъяты>, 40 000 рублей в счет оплаты за дизельное топливо; от 08.11.2018г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 15 000 рублей в счет оплаты за грузоперевозки; от 20.11.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 14 130 рублей в счет оплаты за электротовары, <данные изъяты> 50 000 рублей в счет оплаты за услуги автотранспорта, <данные изъяты> 17 386 рублей в счет оплаты за фильтра, масла, <данные изъяты> 50 000 рублей в счет оплаты за насосы, <данные изъяты> 24 083 рублей в счет оплаты за помпу, <данные изъяты> 6 800 рублей в счет оплаты за услуги связи, <данные изъяты> 51 000 рублей в счет оплаты за дизельное топливо, <данные изъяты> 60 000 рублей в счет оплаты за услуги охраны за сентябрь, <данные изъяты> 15 000 рублей в счет оплаты за грузоперевозки, <данные изъяты> 12 300 рублей в счет оплаты за масло, <данные изъяты> 32 143 рубля в счет оплаты за компрессор, <данные изъяты> 3 060 рублей в счет оплаты за отводы, <данные изъяты> 16 540 рублей в счет оплаты за круг; от 22.11.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 50 000 рублей в счет оплаты за услуги автотранспорта, <данные изъяты> 47 508 рублей в счет оплаты за насосы, <данные изъяты> 140 000 рублей в счет оплаты за электроэнергию, <данные изъяты> 60 000 рублей в счет оплаты за услуги охраны за сентябрь, <данные изъяты> 10 000 рублей в счет оплаты за грузоперевозки; от 23.11.2018г. о перечислении на расчетный счет ФИО17 25 000 рублей в подотчет за ремонт радиатора; от 27.11.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 25 430 рублей в счет оплаты за нож, <данные изъяты> 7 026 рублей 37 копеек в счет оплаты за аренду кабеля, <данные изъяты> 1 884 рублей в счет оплаты за стопорные шайбы, подшипники, <данные изъяты> 20 000 рублей за аренду нежилого помещения, <данные изъяты> 29 300 рублей в счет оплаты за фильтры, ФИО17 45 000 рублей в подотчет (для подготовки пил); от 28.11.2018г. о перечислении на расчетный счет ФИО17 70 000 рублей в подотчет; от 10.12.2018г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 30 000 рублей в счет оплаты за дизельное топливо; от 11.12.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 6 500 рублей в счет оплаты за услуги связи, <данные изъяты> 4 500 рублей в счет оплаты за пакет ЭДО; от 12.12.2018г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 26 100 рублей в счет оплаты за ремонт пил; от 13.12.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 15 000 рублей в счет оплаты за материалы, <данные изъяты> 10 000 рублей в счет оплаты за дизельное топливо, <данные изъяты> 4 350 рублей в счет оплаты за фланцы, <данные изъяты> 16 850 рублей в счет оплаты за трубу; от 18.12.2018г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 30 000 рублей за дизельное топливо; от 21.12.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 2 445 рублей в счет оплаты за ремонт электродвигателя, <данные изъяты> 5 678 рублей в счет оплаты за электродвигатель, <данные изъяты> 125 000 рублей за электроэнергию за ноябрь; от 24.12.2018г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 6 400 рублей в счет оплаты за фрикционные накладки; от 28.12.2018г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 120 000 рублей в счет оплаты за услуги автотранспорта, <данные изъяты> 315 000 рублей за электроэнергию, <данные изъяты> 7 026рублей 37 копеек в счет оплаты за аренду кабеля, <данные изъяты> 20 000 рублей за дизельное топливо, <данные изъяты> 120 000 рублей в счет оплаты за услуги охраны за сентябрь, <данные изъяты> 15 000 рублей в счет оплаты за консультационные услуги, <данные изъяты> 40 000 рублей в счет оплаты за грузоперевозки <данные изъяты> 10 000 рублей в счет оплаты за аренду помещения; от 09.01.2019г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 20 000 рублей в счет оплаты за дизтопливо; от 14.01.2019г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 10 000 рублей в счет оплаты за дизельное топливо; от 16.01.2019г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 20 000 рублей в счет оплаты за дизтопливо; от 21.01.2019г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 125 000 рублей в счет оплаты за электроэнергию, <данные изъяты> 8 000 рублей в счет оплаты за аренду кабеля, <данные изъяты> 7 000 рублей в счет оплаты за услуги связи; от 24.01.2019г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 20 000 рублей в счет оплаты за дизельное топливо, ФИО17 40 000 рублей в подотчет за материалы; от 25.01.2019г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 120 300 рублей в счет оплаты за стабилизаторы; от 28.01.2019г. о перечислении на расчетный счет ФИО17 70 000 рублей в подотчет командировочные расходы; от 31.01.2019г. о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> 20 000 рублей в счет оплаты за дизельной топливо; от 01.02.2019г. о перечислении на расчетные счета <данные изъяты> 275 000 рублей в счет оплаты за электроэнергию, <данные изъяты> 40 000 рублей за дизельное топливо; распорядительных писем в адрес <данные изъяты>: № № от ДД.ММ.ГГГГ. с просьбой в счет взаиморасчетов перечислить 20000 рублей на расчетный счет <данные изъяты> за эл. энергию, № № от ДД.ММ.ГГГГ. с просьбой в счет взаиморасчетов перечислить 64700 рублей на расчетный счет <данные изъяты> за эл. энергию, № № от ДД.ММ.ГГГГ. с просьбой в счет взаиморасчетов перечислить 81500 рублей на расчетный счет <данные изъяты> за эл.энергию, № № от ДД.ММ.ГГГГ. с просьбой в счет взаиморасчетов перечислить 35019,8 рублей на расчетный счет <данные изъяты> за эл.энергию, № № от ДД.ММ.ГГГГ. с просьбой в счет взаиморасчетов перечислить 164028,8 рублей на расчетный счет <данные изъяты> за эл.энергию, № № от ДД.ММ.ГГГГ. с просьбой в счет взаиморасчетов перечислить 100000 рублей на расчетный счет <данные изъяты> за эл.энергию, № № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет взаиморасчетов перечислить 50000 рублей на расчетный счет <данные изъяты> за эл.энергию.

После чего ФИО17 направил изготовленные документы в адрес <данные изъяты> и <данные изъяты> с просьбой перечислить денежные средства на счета контрагентов <данные изъяты> в счет взаиморасчетов.

<данные изъяты> и <данные изъяты> на основании реестров платежей и распорядительных писем были перечислены на счета контрагентов и физических лиц <данные изъяты>: <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты><данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>., <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>", <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, денежные средства в сумме 3 926 135 рублей 66 копеек, за счет которых при условии зачисления указанной суммы денежных средств на расчетные счета <данные изъяты> могло быть осуществлено полное погашение картотеки № 2 по налогам, сборам и страховым взносам, находящейся на расчётных счётах <данные изъяты>.

Таким образом, ФИО17 умышленно сокрыл денежные средства на общую сумму 3 926 135 рублей 66 копеек, за счёт которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, что является крупным размером.

Выдвинутое против ФИО17 подозрение в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, в том числе:

- показаниями свидетеля ФИО16 о том, что работает в качестве <данные изъяты>. К концу 2015 года у <данные изъяты> образовалась задолженность по налогам в сумме примерно 9 млн. рублей. 01.06.2014г. между <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор подряда № №. Расчетный счет <данные изъяты> был заблокирован Налоговым органом с 2014 года, на него были выставлены инкассовые поручения (картотека № 2). Для расчетов с контрагентами, <данные изъяты> с конца 2014 года за подписью директора направляло в адрес <данные изъяты> реестры платежей с указанием суммы и реквизитов контрагентов для осуществления им оплаты в счет взаиморасчетов по договору подряда. Объема денежных средств в рамках договора подряда было не достаточно для покрытия всех производственных расходов <данные изъяты>, и с конца 2014 года <данные изъяты> рассчитывалось с третьими лицами за <данные изъяты> дополнительно в рамках договоров займов, которые составлялись на каждый направленный руководителем <данные изъяты> реестр. Денежные средства, направленные на расчеты в рамках договоров займов определены <данные изъяты> как вложенные в <данные изъяты> инвестиции. В 2017 году и вплоть до отстранения от должности в феврале 2019г. директор <данные изъяты> ФИО17 продолжил практику направления в <данные изъяты> реестров платежей для перечисления своим контрагентам в счет взаиморасчетов по договору подряда № № от ДД.ММ.ГГГГ, а также в счет договоров займов. В конце 2018 года Налоговый орган, при наличии у <данные изъяты> неуплаты налогов за отчетные периоды 4-го квартала 2017 года и за 2018 год полностью, повторно обратилась в Арбитражный суд края о признании <данные изъяты> банкротом. ФИО17 ежеквартально в письменной форме подавались сведения о наличии и размере задолженности по налогам <данные изъяты> и ему было известно о заблокированном расчетном счете Общества вследствие помещения на него инкассовых поручений (т.5 л.д.40-44);

- показаниями свидетеля ФИО15 о том, что с 26.05.2014г. является <данные изъяты>. 01.06.2014г. между <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор подряда № №. Поскольку из-за задолженностью по налогам расчетный счет <данные изъяты> был заблокирован Налоговым органом, <данные изъяты> для расчетов со своими контрагентами с конца 2014 года за подписью директора ФИО17 направляло в адрес <данные изъяты> реестры платежей с указанием суммы и реквизитов контрагентов для осуществления им оплаты в счет взаиморасчетов по договору подряда № №. Объема денежных средств в рамках данного договора подряда было не достаточно для покрытия всех производственных расходов <данные изъяты>, и с конца 2014 года <данные изъяты> рассчитывалось с третьими лицами за <данные изъяты> дополнительно в рамках договоров займов, которые составлялись на каждый направленный руководителем <данные изъяты> реестр. Денежные средства, направленные на расчеты в рамках договоров займов определены <данные изъяты> как вложенные в <данные изъяты> инвестиции. В период с июня 2018 года по февраль 2019 года по полученным от директора <данные изъяты> ФИО17 реестрам платежей в счет взаиморасчетов по договору подряда <данные изъяты> осуществило перечисления контрагентам всего 3 410 887, 06 рублей (т.5 л.д.52-56);

- показаниями свидетеля ФИО13 о том, что у <данные изъяты> по состоянию на 20.03.2019г. образовалась задолженность по налогам, взносам 9 610 143 рубля 88 копеек, пеням 1 381 865 рублей 38 копеек, штрафам 153 623 рубля 50 копеек. Налоговым органом применены меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, в том числе были направлены требования на уплату налогов, страховых взносов. После истечения сроков исполнения требований об уплате налогов вынесены решения о взыскании налогов с расчетных счетов плательщика, к расчетным счетам должника предъявлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бесспорном порядке в соответствующие бюджеты различных уровней денежных средств, направлены решения о взыскании за счет имущества, службой судебных приставов возбуждено исполнительное производство. В обеспечение взыскания налога, сбора, пени, штрафа Межрайонной ИФНС России № № по Красноярскому краю приняты обеспечительные меры в виде частичного ареста на имущество <данные изъяты>. Согласно сведениям регистрационных органов за <данные изъяты> зарегистрировано 9 объектов недвижимости, 1 земельный участок, 3 транспортных средства, 5 самоходных транспортных средств. Все имущество находится в залоге. С ноября 2017 года численность персонала составила 64 человека, сумма исчисленного налога за 2017 год составила 225 634 рублей. Расчеты по заработной плате за 2018 год проведен третьим лицом <данные изъяты> в рамках договора займа. По результатам анализа расчетного счета <данные изъяты> установлено, что в период 2015-2018 г. основное поступление денежных средств на расчетный счет <данные изъяты> от покупателей <данные изъяты> за щепу; <данные изъяты> за пиломатериал; ФИО14. за пиломатериал по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ. Основные направления расходования денежных средств: заработная плата рабочим (2016 год), НДФЛ, взыскание по уплате налогов. Согласно книге покупок и книге продаж, <данные изъяты> на постоянной основе проводятся сделки с различными контрагентам. Так, с 1 по 4 кварталы 2018 года совершено продаж на сумму 36 253 194 рублей 26 копеек (без НДС). <данные изъяты> представлены 56 договоров займа за 2017-2018 г., согласно которым, заимодавец (<данные изъяты>) передает в собственность Заемщику (<данные изъяты>) денежные средства. В период с 07.06.2018г. до 25.02.2019г. заключено 36 договоров займа на общую сумму 18 480 415 рублей 71 копейка. Банковской выпиской о движении денежных средств по расчетному счету, подтверждается перечисление денежных средств <данные изъяты> третьим лицам, с назначением платежа «за <данные изъяты>». Согласно полученной выписке в период с 07.06.2018г. до 25.02.2019г. <данные изъяты> отражено операций на сумму 6 052 675 рублей. Оплата задолженности <данные изъяты> по налогам, страховым взносам производилась <данные изъяты>, <данные изъяты> через службу судебных приставов в счет взаиморасчетов по договорам займа. Общая сумма перечисленных денежных средств за <данные изъяты> в период с 08.09.2017г. по 03.11.2017г. составила 4 337 060 рублей, за период с 07.06.2018г. до 25.02.2019г. - 1 350 000 рублей. По состоянию на 01.12.2019г. у <данные изъяты> имеется недоимка (налог без пени и штрафов) в сумме 877 215 рублей 62 копейки за период нахождения в должности директора ФИО17, т.е. до 15.02.2019г. (т.5 л.д.58-64);

- показаниями свидетелей ФИО4, ФИО5, ФИО6 ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11., ФИО12., согласно которым они подтвердили факт финансово-хозяйственной деятельности с <данные изъяты> и оплату их услуг через счета <данные изъяты> и <данные изъяты> (т.5 л.д.14-16, 17-19, 20-22, 23-25, 26-29, 30-32, 33-36, 37-39, 45-48);

- протоколами осмотра места происшествия - рабочего места ФИО17 по адресу <адрес>; помещения бухгалтерии <данные изъяты>, расположенное по адресу <адрес>; изъяты: распорядительные письма, платежные поручения, реестры платежей <данные изъяты> за период с апреля 2018 года по февраль 2019 года, DVD-R-диск Verbatim с наименованием «21 май 2019» с выгрузками баз данных программы «1С: Бухгалтерия предприятия», «1С: Зарплата и управление персоналом»; изъятые предметы осмотрены, признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств (т.5 л.д.6-11, 65-75, 76-79, т.1 л.д.23-25);

- заключением эксперта № №, согласно которому <данные изъяты> и <данные изъяты> по финансовым распоряжениям (реестрам) и распорядительным письмам за <данные изъяты> в период с 09.06.2018г. по 15.02.2019г., за исключением денежных средств, направленных для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов, по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности, по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, а также за исключением денежных средств перечисленных по договорам займа перечислили денежные средства в сумме 3 926 135рублей 66 копеек (т.5 л.д.90-105);

- информацией МРИ ФНС №№ по Красноярскому краю информации от 20.12.2019г., согласно которой по состоянию на 20.12.2019г. задолженность по налогам и сборам, включенная в перечисленные в запросе требования за период с 12.02.2018г. по 09.01.2019г., погашена (т.5 л.д.162);

- копией протокола внеочередного общего собрания участников <данные изъяты> № № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ФИО17 назначен директором <данные изъяты> с 02.02.2017г. сроком на 5 лет до 01.02.2021г. (т.3 л.д.4);

- копией приказа №№ от ДД.ММ.ГГГГ. о принятии ФИО17 на должность директора <данные изъяты> с 01.03.2017г. (т.3 л.д.2);

- копией протокола внеочередного общего собрания участников <данные изъяты> № № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому полномочия ФИО17 как директора <данные изъяты> прекращены с 16.02.2019г. (т.3 л.д.5-6);

- копией приказа №№ от ДД.ММ.ГГГГ. о прекращении трудового договора с работником - директором <данные изъяты> ФИО17 и увольнении его с должности директора с 16.02.2019г. (т.3 л.д.124);

- протоколом явки с повинной от 02.10.2019г., согласно которому ФИО17 сообщил о том, что в период с марта 2017 года по февраль 2019 года при наличии задолженности по уплате налогов в бюджет и заблокированного Налоговым органом расчетного счета <данные изъяты>, осуществлял расчеты с контрагентами через третьи лица, минуя указанный расчетный счет (т.4 л.д.260).

Руководителем следственного отдела по городу Лесосибирск Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Красноярскому краю и Республике Хакасия ФИО2., при согласии подозреваемого ФИО17 на прекращение уголовного дела по основанию, предусмотренному статьей 25.1 УПК РФ, направлено в суд постановление о прекращении уголовного дела в отношении ФИО17 с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, мотивируя тем, что ФИО17 совершил впервые преступление небольшой тяжести, вину признал в полном объеме и раскаялся в содеянном, ущерб, причиненный преступлением, возмещен в полном объеме.

В судебном заседании ФИО17 вину признал полностью, показал, что осознал содеянное и раскаивается, согласен с прекращением уголовного дела и назначением судебного штрафа по основанию, предусмотренному статьей 25.1 УПК РФ.

Представитель потерпевшего ФИО1 возражений не представила, пояснила, что по состоянию на 13 января 2020г. <данные изъяты> задолженности по налогам и сборам, включая период с 12.02.20185г. по 15.02.2019г., не имеет.

Суд, рассмотрев ходатайство следователя и материалы уголовного дела, выслушав мнение государственного обвинителя, полагавшего возможным прекратить уголовное дело по заявленным основаниям, находит ходатайство подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно статье 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии со статьей 25.1. УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Из материалов уголовного дела следует, что ФИО17 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, не судим, по месту жительства УУП отдела МВД России по г.Лесосибирску ФИО3 характеризуется положительно, привлекался к административной ответственности. В ходе предварительного расследования ФИО17 активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, возместил ущерб, причиненный преступлением.

Учитывая данные о личности лица, привлекаемого к ответственности, признание вины и раскаяние в содеянном, активные действия подозреваемого ФИО17, направленные на заглаживание причиненного вреда, и свидетельствующие о снижении степени общественной опасности совершенного деяния, нейтрализации его вредных последствий, с учетом конкретных обстоятельств дела, суд приходит к выводу и возможности освобождения ФИО17 от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа.

Исходя из требований части 2 статьи 104.5 УК РФ, при определении размера судебного штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления и имущественное положение лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, возможность получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Из материалов дела следует, что ФИО17 проживает один, на иждивении детей не имеет, инвалидности не имеет, работает, имеет кредитные обязательства.

В соответствии со статьями 81, 82 УПК РФ, вещественные доказательства: договора подряда № № от ДД.ММ.ГГГГ; реестры платежей <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> за период с 05.07.2018г. по 01.02.2019г.; платежные поручения <данные изъяты>; договоры на обслуживание «объекта» от 01.11.2017г.; распорядительные письма <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> за период с 20.07.2018г. по 26.12.2018г., подлежат хранению в уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Руководствуясь статьями 25.1, 27, 446.3 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить производство по уголовному делу в отношении ФИО17, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ и назначить ему судебный штраф в размере 40 000 рублей, предоставив срок для оплаты штрафа в течение двух месяцев со дня вступления постановления в законную силу, с установлением ежемесячного платежа по 20 000 рублей.

Разъяснить ФИО17 необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить ФИО17, что в случае неуплаты судебного штрафа, суд по представлению судебного пристава-исполнителя отменяет постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, дальнейшее производство по уголовному делу производится в общем порядке.

Штраф подлежит зачислению по следующим реквизитам: ИНН/КПП №; УФК по Красноярскому краю (ГСУ СК России по Красноярскому краю и Республике Хакасия л/с № №); Р/с №; ОТДЕЛЕНИЕ КРАСНОЯРСК г. КРАСНОЯРСК БИК №; ОКТМО №; КБК №.

Вещественные доказательства: договоры подряда, реестры платежей, платежные поручения, договоры на обслуживание, распорядительные письма хранить в уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Красноярский краевой суд в течение 10 суток со дня провозглашения, подачей жалобы через Лесосибирский городской суд.

Судья Воеводкина В.В.