Решение № 12-989/2019 от 20 ноября 2019 г. по делу № 12-989/2019

Дело №12-989/2019 (5-420/2019-7)


РЕШЕНИЕ

по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении

г.Хабаровск 20 ноября 2019 года

Судья Железнодорожного районного суда города Хабаровска Забелина В.А.,

с участием защитника лица привлекаемого к административной ответственности Джона А.Е. -ФИО3, должностного лица главного государственного налогового инспектора отдела правого обеспечения государственной регистрации ИФНС по Железнодорожному району г.Хабаровска ФИО2,

рассмотрев в судебном разбирательстве в помещении Железнодорожного районного суда г.Хабаровска суда жалобу ФИО1 на постановление мирового судьи судебного района «Железнодорожный район г.Хабаровска» судебного участка №7 от 21.05.2019 года, по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.5 ст.14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении генерального директора ООО «АВИАЛ ДВ» Джона <данные изъяты>,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обратился в суд с жалобой на постановление мирового судьи судебного района «Железнодорожный район г.Хабаровска» судебного участка №7 от 21.05.2019 года о привлечении его как генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «АВИАЛ ДВ» к административной ответственности по ч.5 ст.14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях с назначением наказания в виде дисквалификации на срок 1 (один) год.

Согласно жалобе и дополнениям к жалобе, заявитель просит отменить постановление по делу, административное дело прекратить ввиду отсутствия состава правонарушения по изложенным в них доводам.

ФИО1, уведомленный о времени и месте рассмотрения жалобы надлежащим образом, в судебное разбирательство не явился, о причинах неявки не сообщил, ходатайство об отложении рассмотрено по существу с вынесением определения, в связи с чем, считаю возможным рассмотреть жалобу в его отсутствие.

Защитник ФИО3 в судебном разбирательстве поддержал доводы, изложенные в жалобе и в дополнениях к жалобе, дал пояснение в обоснование позиции стороны защиты. Ходатайства ФИО1 предоставленные суду защитником рассмотрены с вынесением определения.

Должностное лицо, составившее протокол об административном правонарушении ФИО2 в судебном разбирательстве не согласился с доводами жалобы, дал пояснения по существу вменяемого нарушения.

Заслушав должностное лицо, защитника, изучив материалы дела об административном правонарушении и жалобу, дополнения к жалобе, дополнительно предоставленные суду и приобщенные к материалам дела документы, прихожу к следующему.

В соответствии со ст.30.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях при рассмотрении жалобы на постановление по делу об административном правонарушении проверяется на основании имеющихся в деле и дополнительно представленных материалов законность и обоснованность вынесенного постановления, при этом суд не связан с доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

Как установлено в судебном разбирательстве, ФИО1 действующий как генеральный директор ООО «АВИАЛ ДВ» 06.12.2018 года представил в ИФНС России по Железнодорожному району г.Хабаровска по адресу 680021, <...>, на государственную регистрацию за вх.№А, документы для государственной регистрации юридического лица при внесении изменений, а именно, заявление по форме №Р13001, решение единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ №, заявление от 27.11.2018 б/н, сопроводительное письмо от 06.12.2018 №24, документ об уплате гос.пошлины, Устав.

На основании представленных на государственную регистрацию документов, регистрирующим органом 11.01.2019 года принято решение об отказе в государственной регистрации.

В результате проведенной регистрирующим органом в соответствии п.4.2 ст.9 ФЗ от 08.08.2002 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» проверки достоверности сведений, предоставленных заявителем, установлено, что иностранная компания – Международная коммерческая компания <данные изъяты> зарегистрирована как юридическое лицо 11.05.2012 года, страна происхождения-Республика Сейшельские Острова. В течение незначительного промежутка времени в ЕГРЮЛ включены сведения об участии МЕЖДУНАРОДНАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ <данные изъяты> в 7 юридических лицах, зарегистрированных в разных субъектах РФ. В результате анализа сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, регистрирующим органом установлено, что иностранная компания вошла в состав 7 российских организаций, имеющих разнородные виды экономической деятельности в различных отраслях экономики. В отношении юридических лиц имеются решения Арбитражных судов о взыскании задолженности.

В предоставленном в орган решении об увеличении уставного капитала не определено, каким образом и кто оплатит вклад в уставной капитал, так как МЕЖДУНАРОДНАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ <данные изъяты> находится на Сейшелах, представительств на территории РФ не имеет.

Исходя из ном ст.2 Федерального закона от 09.07.1999 №160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в РФ» целью деятельности иностранного инвестора является осуществление инвестиции на территории РФ. Между тем, имеющиеся обстоятельства, а именно участие в значительном количестве российских юридических лиц, находящихся в различных субъектах Российской Федерации, осуществляющих деятельность в различных сферах экономики, наличие сведений о недостоверности органов управления юридических лиц, свидетельствуют о том, что иностранная компания введена в состав российских юридических лиц для номинального участия, а не с целью инвестирования экономической деятельности, следовательно, конечной целью является уход российских юридических лиц, их участников и должностных лиц от ответственности, в то числе, субсидиарной, в связи с неисполненными обязательствами перед бюджетом и третьими лицами. При увеличении уставного капитала Общества за счет вклада иностранной компании самостоятельная оплата вклада МЕЖДУНАРОДНАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ <данные изъяты> в уставной капитал не подтверждена.

Иностранная компания –Международная коммерческая компания <данные изъяты> – имеет признаки массового участника юридических лиц, что может свидетельствовать о недостоверности сведений.

Заявитель ФИО1 на опрос в ИФНС России по Железнодорожному району г.Хабаровска в назначенное время не явился без объяснения причин неявки.

В информационных ресурсах иностранных государств сведения о компании МЕЖДУНАРОДНАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ МАКАПА ГРУПП ЛИМИТЕД, ее регистрации в стране происхождения не установлены.

По данному факту 07.03.2019 года главным государственным налоговым инспектором отдела правового обеспечения государственной регистрации ИФНС по Железнодорожному району г.Хабаровска ФИО2 в отношении ФИО1 как генерального директора ООО «АВИАЛ ДВ», подавшего в регистрирующий орган вышеуказанное заявление, составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч.5 ст.14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях №56.

Согласно протоколу ФИО1, в нарушение пп. «д» п.1 ст.5, п.1 ст.17 Федерального закона от 08.08.2001 года №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», представил 06.12.2018 года в ИФНС России по Железнодорожному району г.Хабаровску на государственную регистрацию документы, содержащие заведомо ложные сведения об участнике ООО «АВИАЛ ДВ», что образует состав правонарушения, предусмотренного ч.5 ст.14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Данный протокол соответствует по содержанию требованиям ст.28.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Согласно протоколу, ФИО1, уведомленный надлежащим образом, на составление протокола не явился, защитника не направил, копия протокола направлена ему почтовой корреспонденцией.

Протокол об административном правонарушении и материалы дела переданы на рассмотрение по подведомственности мировому судье судебного района «Железнодорожный район г.Хабаровска» судебного участка №7.

На основании всех материалов мировым судьей судебного района «Железнодорожный район г.Хабаровска» судебного участка №7 21.05.2019 вынесено постановление о привлечении ФИО1 как генерального директора ООО «АВИАЛ ДВ» к административной ответственности по ч.5 ст.14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях с назначением наказания в виде дисквалификации на срок 1 год.

Решением судьи Железнодорожного районного суда г.Хабаровска от 15.08.2019 года постановление мирового судьи отменено, производство по делу прекращено за отсутствием в действиях ФИО1 состава вменяемого правонарушения.

Постановлением заместителя председателя Хабаровского краевого суда ФИО4 от 22.10.2019 года решение судьи Железнодорожного районного суда г.Хабаровска от 15.08.2019 года отменено, дело направлено на новое рассмотрение в Железнодорожный районный суд г.Хабаровска.

По существу прихожу к следующему.

В соответствии со ст.26.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях, доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, устанавливает наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица привлеченного к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Исходя из требований ст.26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях судья, члены коллегиального органа, должностное лицо, осуществляющие производство по делу об административном правонарушении, оценивают доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности.

Согласно ч.1 ст.2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Часть 5 ст.14.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусматривает ответственность за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 4 настоящей статьи, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

Статья 25 ФЗ №129-ФЗ от 08.08.2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» устанавливает ответственность за непредставление или несвоевременное представление необходимых для включения в государственные реестры сведений, а также за представление недостоверных сведений.

Согласно ст.51 ГК РФ- юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления. Лицо, добросовестно полагающееся на данные единого государственного реестра юридических лиц, вправе исходить из того, что они соответствуют действительным обстоятельствам. Юридическое лицо не вправе в отношениях с лицом, полагавшимся на данные единого государственного реестра юридических лиц, ссылаться на данные, не включенные в указанный реестр, а также на недостоверность данных, содержащихся в нем, за исключением случаев, если соответствующие данные включены в указанный реестр в результате неправомерных действий третьих лиц или иным путем помимо воли юридического лица. Юридическое лицо обязано возместить убытки, причиненные другим участникам гражданского оборота вследствие непредставления, несвоевременного представления или представления недостоверных данных о нем в единый государственный реестр юридических лиц.

До государственной регистрации юридического лица, изменений его устава или до включения иных данных, не связанных с изменениями устава, в единый государственный реестр юридических лиц уполномоченный государственный орган обязан провести в порядке и в срок, которые предусмотрены законом, проверку достоверности данных, включаемых в указанный реестр.

Включение в единый государственный реестр юридических лиц данных о юридическом лице может быть оспорено в суде, если такие данные недостоверны или включены в указанный реестр с нарушением закона. Юридическое лицо считается созданным, а данные о юридическом лице считаются включенными в единый государственный реестр юридических лиц со дня внесения соответствующей записи в этот реестр.

Согласно п.п. «д» п.1 ст.5 Федерального Закона от 08.08.2001 года №129-ФЗ в ЕГРЮЛ содержатся сведения об учредителях (участника) юридического лица, в отношении обществ с ограниченной ответственностью-сведения о размерах и номинальной стоимости долей в уставном капитале общества, принадлежащих обществу и его участникам, о передаче долей или частей долей в залог или об ином их обременении, сведения о лице, осуществляющем управление долей, переходящей в порядке исследования.

Необходимые для государственной регистрации документы должны соответствовать требованиям Закона №129-ФЗ, и как составляющая часть Единого государственного реестра юридических лиц, являющегося федеральным информационным ресурсом, содержать достоверную информацию.

Согласно п.1. ст.17 Закона №129-ФЗ, для государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, в регистрирующий орган представляются: а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти. В заявлении подтверждается, что изменения, внесенные в учредительный документ юридического лица, соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям, что сведения, содержащиеся в изменениях, внесенных в учредительный документ юридического лица, или учредительном документе юридического лица в новой редакции и заявлении, достоверны и соблюден установленный федеральным законом порядок принятия решения о внесении изменений в учредительный документ юридического лица; б) решение о внесении изменений в учредительный документ юридического лица либо иное решение и (или) документы, являющиеся в соответствии с федеральным законом основанием для внесения данных изменений; в) изменения, внесенные в учредительный документ юридического лица, или учредительный документ юридического лица в новой редакции; г) документ об уплате государственной пошлины; д) документ, подтверждающий принятие Банком России решения о регистрации проспекта акций, если в учредительный документ юридического лица, являющегося непубличным акционерным обществом, внесены изменения о включении в его фирменное наименование указания на то, что оно является публичным. Требования к форме и содержанию указанного документа устанавливаются Банком России; е) документ, подтверждающий принятие Банком России решения об освобождении юридического лица, являющегося публичным акционерным обществом, от обязанности раскрывать информацию, предусмотренную законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, если в учредительный документ юридического лица, являющегося акционерным обществом, внесены изменения об исключении из его фирменного наименования указания на то, что оно является публичным. Требования к форме и содержанию указанного документа устанавливаются Банком России; ж) документ, подтверждающий факт принятия общим собранием участников общества с ограниченной ответственностью решения об увеличении уставного капитала общества, или решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью об увеличении уставного капитала общества, если в устав общества с ограниченной ответственностью, утвержденный его учредителями (учредителем) или участниками (участником), внесены изменения, связанные с увеличением уставного капитала общества, на основании указанных решения общего собрания участников общества или решения единственного участника общества.

Пленум Верховного Суда Российской Федерации в постановлении от 24 октября 2006 г. № 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» пункт 21, дает толкование понятия заведомо ложных сведений применительно к правоотношениям, регулируемым законодательством о государственной регистрации: привлечение к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, (в действующей редакции часть 5 ст.14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях), допустимо в случае, когда в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, представлены документы, содержащие заведомо ложную информацию, которая повлекла либо могла повлечь за собой необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности.

С учетом установленных в судебном разбирательстве обстоятельств, у суда не вызывает сомнений факт предоставления ФИО1 заведомо ложных сведений в регистрирующий орган 06.12.2018, считаю, что мировым судьей дана правильная, объективная и всесторонняя оценка представленным доказательствам в совокупности.

Доводы, изложенные в жалобе, в дополнении к жалобе, защитником ФИО3 в судебном разбирательстве, во внимание не принимаю, нахожу их способом защиты, избранным с целью избежать административной ответственности и последствий, связанных с наложенным административным наказанием в виде дисквалификации и установления факта предоставления заведомо ложных сведений на регистрацию. Оснований для отмены, либо изменения вынесенного постановления по делу, данные доводы не содержат, в судебном разбирательстве таковых оснований также не установлено и иного суду не представлено. ФИО1 будучи уведомленным надлежащим образом о времени и месте рассмотрения жалобы. В судебное разбирательство для дачи пояснений по существу не явился, ранее также уклонился от дачи пояснений по существу воспользовавшись ст.51 Конституции РФ, в связи с чем, суд оценивает материалы, сведения в предоставленном объеме. Предоставленная суду копия чек-ордера от 06.12.2018 не может быть принята судом во внимание, как обстоятельство исключающее вину ФИО1 во вменяемом составе правонарушения, поскольку факт предоставления заведомо ложных сведений был установлен по итогам проверки проведенной в связи с подачей ФИО1 заявления на регистрацию от 06.12.2018 с соответствующим пакетом документов, который содержал иной чек-ордер, а именно об оплате гос.пошлины, в связи с чем, считаю выводы регистрирующего органа и мирового судьи обоснованными, нахожу установленным факт совершения вменяемого ФИО1 состава правонарушения на 06.12.2018.

Вопреки доводам жалобы нарушений в действиях регистрирующего органа при проведении проверки достоверности предоставленных сведений, в судебном разбирательстве не установлено.

Разрешая вопрос о привлечении ФИО1 к административной ответственности, мировой судья обоснованно принял во внимание в качестве доказательства его вины в совершении административного правонарушения установленные в постановлении доказательства по делу, которые в силу ст.26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях являются относимыми, допустимыми и достоверными доказательствами по делу, а также иными, исследованными в судебном разбирательстве материалами дела, которым мировым судьей дана надлежащая оценка, с которой нахожу необходимым согласиться.

Принимая во внимание установленные в судебном разбирательстве обстоятельства, оснований для освобождения ФИО1 от административной ответственности, применения положений ст.2.9 Кодекса РФ об административных правонарушениях, не усматриваю, поскольку, его действия, а именно представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложную информацию, нарушают установленный порядок, согласно ст.4, п.6 ст.5 Закона №129-ФЗ при ведении государственного реестра, содержащего сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, иные сведения о юридических лицах, и соответствующие документы, должны соблюдаться принципы единства и сопоставимости указанных сведений, документы, предусмотренные Законом и представленные в регистрирующий орган при государственной регистрации, являются частью единого государственного реестра юридических лиц, в результате представления документов, содержащих заведомо ложные сведения, ФИО1 нарушен принцип единства и сопоставимости документов и сведений, содержащихся в электронном архиве ЕГРЮЛ и представленных для включения в ЕГРЮЛ сведений, поскольку необходимые для государственной регистрации документы должны соответствовать требованиям Закона, и как составляющая часть Единого государственного реестра юридических лиц, являющегося федеральным информационным ресурсом, содержать достоверную информацию.

Вменяемое правонарушение нарушает интересы государства, которое должно обеспечивать исполнение закона в интересах общества, следовательно, оно не может быть признано малозначительным, поскольку существенным образом нарушает охраняемые законом общественные отношения.

Существенных нарушений Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при рассмотрении дела, неустранимых при рассмотрении жалобы и влекущих отмену обжалуемого постановления, не установлено.

Административное наказание назначено мировым судьей с учетом требований ст.ст.4.1-4.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в пределах санкции ч.5 ст.14.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренный ст.4.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях не нарушен.

Руководствуясь ч.1 ст.30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

РЕШИЛ:

Постановление мирового судьи судебного района «Железнодорожный район г.Хабаровска» судебного участка №7 от 21.05.2019 года, по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.5 ст.14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении генерального директора ООО «АВИАЛ ДВ» Джон <данные изъяты> с назначением наказания в виде дисквалификации на срок 1 (один) год - оставить без изменения, жалобу Джон <данные изъяты> - без удовлетворения.

Решение вступает в законную силу немедленно, может быть обжаловано в Девятый кассационный суд общей юрисдикции, в порядке ст.ст.30.12-30.14 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Судья Забелина В.А.