ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

                                                Дело № ГКПИ 10-260 

                                                

РЕШЕНИЕ

 ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

                                                г. Москва 12 апреля 2010 г.  

                                                Верховный Суд Российской Федерации в составе: судьи Верховного Суда Российской Федерации Толчеева Н.К., при секретаре Грачевой ОС, с участием прокурора Масаловой Л.Ф., 

                                                рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по  заявлению общества с ограниченной ответственностью «Татнефть- Нижнекамск-Ойл» о признании недействующим пункта 3.151 Инструкции  Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. № 117-И «О  порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам  документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке  учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов  сделок»,  

                                                установил: 

                                                Главой 3 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15  июня 2004 г. № И 7-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами  уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении  валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных  операций и оформления паспортов сделок», в ред. от 12 августа 2008 г., (далее - Инструкция) установлен порядок оформления, переоформления и закрытия  паспорта сделки (далее - ПС). Согласно пункту 3.15% входящему в эту главу,  резидент представляет документы, указанные в пункте 3.15 данной  Инструкции, после внесения соответствующих изменений в контракт  (кредитный договор) либо изменения иной информации, указанной в  оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей  валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и  информации в соответствии с требованиями данной Инструкции и  нормативного акта Банка России, регулирующего порядок представления  резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и  информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами  по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками  контроля за проведением валютных операций, в зависимости от того, какое  из указанных событий наступит раньше.  

                                                ООО «Татнефть-Нижнекамск-Ойл» оспорило в Верховный Суд  Российской Федерации законность пункта 3.15' Инструкции, мотивируя своё  заявление тем, что указанный пункт не устанавливает четких и понятных  сроков для обязательного представления сведений, документов, нарушая тем  самым основные принципы валютного законодательства. Ссылается на то, что  оспариваемая норма, послужившая основанием для привлечения общества к  административной ответственности, в отдельных случаях возлагает на  резидента обязанность вносить в паспорт сделки изменения, о которых  уполномоченные банки уже извещены, а срок представления документов о  новых изменениях ещё не наступил.  

                                                Заявитель не направил своего представителя в судебное заседание, о  котором извещен надлежащим образом.  

                                                Обсудив доводы заявления, выслушав объяснения представителей  Центрального банка Российской Федерации Будановой И.Н., Грековой Т.В.,  Иванова П.Г. и Министерства юстиции Российской Федерации Якимовой Т.А.,  считающих оспариваемую норму ясной и определенной, устанавливающей  конкретные сроки представления документов после изменения информации,  указанное в оформленном паспорте сделки, исследовав представленные  документы, заслушав заключение прокурора Генеральной прокуратуры  Российской Федерации Масаловой Л.Ф., полагавшей в удовлетворении  заявленных требований отказать, Верховный Суд Российской Федерации  находит заявление не подлежащим удовлетворению по следующим  основаниям.  

                                                Инструкция, отдельный пункт которой оспаривается заявителем, издана  Центральным банком Российской Федерации на основании статьи 5  Федерального закона от 10 декабря № 173-ФЗ «О валютном регулировании и  валютном контроле», зарегистрирована в Министерстве юстиции Российской  Федерации 17 июня 2004 г., регистрационный номер 5859, опубликована для  всеобщего сведения в Вестнике Банка России за 2004 г., № 36.  

                                                В пункте 3.15 Инструкции перечислены документы, которые резидент  представляет в банк паспорта сделки в случае внесения в контракт (кредитный  договор) изменений и дополнений в сведения, указанные в оформленном  резидентом паспорте сделке, либо изменения иной информации, указанной в  оформленном паспорте сделки.  

                                                Пунктом 3.15 Инструкции сроки представления этих документов  определены указанием на события: начало течения сроков - после внесения  соответствующих изменений; окончание срока - не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не  позднее очередного срока представления в банк паспорта сделки необходимых  документов и информации в зависимости от того, какое из указанных событий  наступит раньше.  

                                                Такое правовое регулирование не противоречит федеральному закону,  соответствует статье 190 Гражданского кодекса Российской Федерации,  допускающей возможность определения срока подобным образом.  

                                                Порядок и сроки представления необходимых документов и информации  в банк паспорта сделки установлены Положением о порядке представления  резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и  информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по  внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками  контроля за проведением валютных операций, утвержденным Центральным  банком Российской Федерации от 1 июня 2004 г. № 258-П.  

                                                Названные в пункте 3.15' Инструкции события являются конкретными,  какой-либо неясности в определении дня наступления любого из этих событий  и, следовательно, дня начала и окончания срока представления необходимых  документов в случае изменения сведений, указанных в паспорте сделки, не  имеется. В связи с этим доводы заявителя об отсутствии четких и понятных  сроков для обязательного представления документов о внесенных изменениях  и о нарушении основных принципов валютного законодательства не  соответствуют действительности.  

                                                Ссылка в заявлении о возложении оспариваемой нормой на резидента  обязанности вносить в паспорт сделки изменения, о которых уполномоченные  банки уже извещены, до наступления срока представления документов о новых  изменениях, лишена правовых оснований и опровергается содержанием этой  нормы. При несогласии с правильностью применения положений пункта 3.15'  Инструкции резидент, в отношении которого контролирующим органом  вынесено решение о привлечении к ответственности, не лишен возможности  оспорить данное решение в судебном порядке.  

                                                С учетом изложенного и руководствуясь статьями 194 - 199, 253  Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, Верховный  Суд Российской Федерации  

                                                решил: 

                                                в удовлетворении заявления общества с ограниченной ответственностью  «Татнефть-Нижнекамск-Ойл» о признании недействующим пункта 3.15'  Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г.   № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами  уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении  валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных  операций и оформления паспортов сделок» отказать.  

 

Решение может быть обжаловано в Кассационную коллегию Верховного  Суда Российской Федерации в течение десяти дней со дня его принятия в  окончательной форме.  

                                                Судья Верховного Суда 

                                                Российской Федерации Н.К. Толчеев