Решение от 8 апреля 2021 г. по делу № А45-23549/2020

АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ

Дело №А45-23549/2020
г. Новосибирск
08 апреля 2021 года
Резолютивная часть решения объявлена 05 апреля 2021 года

Решение изготовлено в полном объеме 08 апреля 2021 года

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Абаимовой Т.В. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Шевчуком С.Ю., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению директора ООО «Сибгаз» ФИО1, г. Новосибирск

к ФИО2, г. Новосибирск

третье лицо ФИО3

об истребовании документов общества у бывшего руководителя

при участии в судебном заседании представителей:

истца: ФИО4 по доверенности от 07.12.2010, паспорт, диплом

ответчика: не явился, извещен

третьего лица: ФИО5 по доверенности от 29.10.2019, копия паспорта, копия диплома (участвует онлайн)

УСТАНОВИЛ:

в Арбитражный суд Новосибирской области обратился директор ООО «Сибгаз» ФИО1 (далее – истец, ФИО1) с исковым заявлением к ФИО2 (далее – ответчик, ФИО2) об обязании ответчика в течение семи дней после вступления решения в законную силу предоставить истцу следующие документы и сведения о деятельности общества с ограниченной ответственностью «Сибгаз» (ОГРН <***>) за период с 01.01.2016 по 31.12.2018:

- Годовую бухгалтерскую отчетность в составе: бухгалтерский баланс, отчет об изменениях капитала, отчет о финансовых результат, отчеты о движении денежных средств, пояснения, информацию, сопутствующую отчетности; аудиторское заключение, с отметками о передаче по ТКС в налоговый орган;

- Протоколы общих собраний участников общества, в том числе об одобрении крупных сделок и сделок с заинтересованностью;

- Устав Общества со всеми изменениями и дополнениями;

- Список банковских счетов общества, открытых, закрытых с указанием всех реквизитов каждого счета, даты открытия, закрытия;

- Анализ счетов 50. 51, 52 по каждому счету (кассе) помесячно с детализацией по статьям движения денежных средств;

- Кассовые книги за указанный период;

- Расширенные выписки по каждому банковскому счету общества (в том числе с отображением контрагентов и назначения платежа);

- Договоры с дополнительными соглашениями и приложениями к ним, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, передача имущества в аренду, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, документы, свидетельствующие об исполнении обязательств сторонами по договорам;

- Анализ счета 01, 02, 03, 10, 41, 43, 45, по субсчетам, по наименованиям (номенклатуре) помесячно;

- Отчеты по основным средствам и ведомости начисления амортизации помесячно;

- Приказы о списании основных средств общества, справки о причинах списания основных средств;

- Оборотно-сальдовую ведомость общества по всем счетам, субсчетам, включая за балансовые (за каждый квартал и годовую);

- Анализ счета 58, 60, 62, 66, 67, 71, 73, 76 по субсчетам помесячно в разрезе каждого контрагента и договора;

- Расчетные ведомости по начислению заработной платы по всем сотрудникам помесячно;

- Перечень имущества Общества на дату получения настоящего запроса;

- Учетную политику Общества за указанный период со всеми приложениями для целей бухгалтерского и налогового учета;

- Информацию о выплаченных дивидендах участникам общества за 2016, 2017,2018 годы.

- Информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, используемых бухгалтерской программой 1С.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования на предмет спора, привлечен ФИО3 (далее – третье лицо, ФИО3).

Исковые требования обоснованы ссылками на статьи 32, 40, 44, 50 Федерального закона № 14-ФЗ «Об общества с ограниченной ответственностью», статьи 7, 29 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», мотивированы уклонением бывшего директора ООО «Сибгаз» от передачи истцу документов и сведений, касающихся деятельности общества.

Ответчик в пояснениях ссылается на направление ООО «Сибгаз» по почте посылки, содержащей истребуемые истцом документы.

Третье лицо в отзыве на исковое заявление считает заявленные требования необоснованными, ссылаясь на то, что отправка почтового отправления ответчиком является фиктивной, полагает, что документы ООО «Сибгаз» имеются как у ответчика, так и у истца, ввиду их тесной взаимосвязи и партнерских отношений; по мнению ФИО3 настоящий спор инициирован с намерением пересмотреть решение арбитражного суда по делу №А45-31890/2019, которым было удовлетворено требование третьего лица об обязании ООО «Сибгаз» представить копии спорных документов.

В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ (далее – АПК РФ) дело рассмотрено по существу в отсутствии ответчика, извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.

Как следует из материалов дела, ООО «Сибгаз» зарегистрировано 05.08.2002, за основным государственным регистрационным номером 1025401478475.

Участниками общества являются ФИО2 51% доли в уставном капитале общества, ФИО6 – 15,7%, ФИО3 – 33,3%.

Решением общего собрания участников ООО «Сибгаз» (протокол от 17.07.2016) директором общества был избран ФИО2

На внеочередном общем собрании участников ООО «Сибгаз» 27.03.2019 полномочия ФИО2 были прекращены, на должность директора был избран ФИО1

29.04.2019 ФИО1 вручено ФИО2 требование о передаче документов, касающихся деятельности общества, повторное требование вручено 23.06.2020. Оба требования о предоставлении документов оставлены ответчиком без удовлетворения.

Ссылаясь на то, что ответчик необоснованно уклоняется от передачи документации, ФИО7 обратился в арбитражный суд с настоящим исковым заявлением.

Согласно частям 1, 3 статьи 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В соответствии с частью 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

Единоличный исполнительный орган общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки (пункт 1 части 3 статьи 40 Закона № 14-ФЗ).

В соответствии со статьей 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

На основании статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Статьей 7 Закона № 402-ФЗ установлено, что экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно части 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона № 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона №14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Таким образом, в обязанности ФИО2, исполнявшего ранее полномочия единоличного исполнительного органа, входило обеспечение сохранности документов ООО «Сибгаз», в связи с чем ответчик обязан передать вновь избранному директору документацию, необходимую для осуществления руководства текущей деятельностью общества.

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Применительно к положениям указанной статьи истец, обращаясь в суд с иском об обязании бывшего руководителя передать документацию, должен доказать факт наличия у директора истребуемых документов и уклонение последнего от их передачи.

Как следует из материалов дела, истцом дважды было вручено ответчику требование о предоставлении документов, которые были оставлены ФИО2 без удовлетворения.

В материалы дела представлена опись вложения в почтовое отправление, почтовая квитанция (л.д. 51-53), согласно которым ФИО2 в адрес ООО «Сибгаз» 13.08.2020 посылкой (вес 1 600г) был направлен ответ на требование и запрашиваемые истцом документы.

По данным сайта Почта России посылка 13.08.2020 была принята в отделение связи 48, присвоен трек-номер 80110550069306, посылка покинула место приема 13.08.2020. Дальнейшее движение почтового отправления отсутствует.

Из ответа УФПС Новосибирской области от 19.02.2021 следует, что согласно объяснений сотрудников ОПС Новосибирск 630048, почтовое отправление было возвращено по требованию отправителя ФИО2

К доводу ответчика о том, что им не предъявлялось требование о возврате посылки, суд относится критически, поскольку, ФИО2, исполняя свою обязанность по передаче документов, действуя разумно и добросовестно, должен был удостовериться в факте вручения почтового отправления адресату. Однако, имея возможность отследить движение посылки на сайте Почты России, ответчик не принял мер, направленных на ее розыск, выяснение причин отсутствия на сайте информации о движении почтового отправления. Доказательств обратного материалы дела не содержат.

Поскольку доказательства получения истцом спорных документов ответчиком не представлены, равно как и доказательства отсутствия у ФИО2 запрашиваемых ФИО1 документов, суд считает заявленные требования подлежащими удовлетворению.

Довод третьего лица о том, что у ФИО1 имеются истребуемые документы, поскольку для проведения аудита им были представлены документы за 2019 год, в том числе бухгалтерский баланс, отчеты о финансовых результатах, об изменении капитала, о движении денежных средств, пояснения к бухгалтерской отчетности, судом не принимается во внимание, поскольку истцом предъявлено требование о передаче документов за период с 01.01.2016 по 31.12.2018.

То обстоятельство, что представитель истца ФИО4 являлся представителем ответчика в рамках иных дел (№А46-2271/2020, №А45-12594/2020), не имеющих отношение к спорным взаимоотношениям и ООО «Сибгаз», на что ссылается третье лицо, не может свидетельствовать о наличии между истцом и ответчиком сговора в целях причинения вреда третьему лицу, в отсутствии иных доказательств подобного сговора, и является предположением третьего лица.

Ссылка третьего лица на то, что представленная в материалы дела ответчиком опись (л.д. 52) подписана ФИО8, что является, по его мнению, доказательством связи директоров, судом отклоняется, поскольку опись содержит ФИО почтового работника, проверившего отправление, ФИО9

Довод ФИО3 о том, что настоящий спор инициирован с намерением пересмотреть решение суда по делу №А45-31890/2019, которым суд обязал ООО «Сибгаз» представить третьему лицу документы, касающиеся деятельности общества, судом не принимается во внимание, поскольку, как следует из разъяснений Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, содержащихся в пункте 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. Следовательно, обращение истца с настоящим исковым заявлением, не препятствует исполнению судебного акта по делу №А45-31890/2019.

Исходя из изложенного суд приходит к выводу о наличии правовых оснований для удовлетворения исковых требований в полном объеме.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ судебные расходы по оплате госпошлины относятся на ответчика.

Арбитражный суд разъясняет лицам, участвующим в деле, что настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

Руководствуясь статьями 110, 170, 176, 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

обязать ФИО2 в течение семи дней после вступления решения в законную силу предоставить ФИО1 следующие документы и сведения о деятельности общества с ограниченной ответственностью «Сибгаз» (ОГРН <***>) за период с 01.01.2016 по 31.12.2018:

- Годовую бухгалтерскую отчетность в составе: бухгалтерский баланс, отчет об изменениях капитала, отчет о финансовых результат, отчеты о движении денежных средств, пояснения, информацию, сопутствующую отчетности; аудиторское заключение, с отметками о передаче по ТКС в налоговый орган;

- Протоколы общих собраний участников общества, в том числе об одобрении крупных сделок и сделок с заинтересованностью;

- Устав Общества со всеми изменениями и дополнениями;

- Список банковских счетов общества, открытых, закрытых с указанием всех реквизитов каждого счета, даты открытия, закрытия;

- Анализ счетов 50. 51, 52 по каждому счету (кассе) помесячно с детализацией по статьям движения денежных средств;

- Кассовые книги за указанный период;

- Расширенные выписки по каждому банковскому счету общества (в том числе с отображением контрагентов и назначения платежа);

- Договоры с дополнительными соглашениями и приложениями к ним, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, передача имущества в аренду, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, документы, свидетельствующие об исполнении обязательств сторонами по договорам;

- Анализ счета 01, 02, 03, 10, 41, 43, 45, по субсчетам, по наименованиям (номенклатуре) помесячно;

- Отчеты по основным средствам и ведомости начисления амортизации помесячно;

- Приказы о списании основных средств общества, справки о причинах списания основных средств;

- Оборотно-сальдовую ведомость общества по всем счетам, субсчетам, включая за балансовые (за каждый квартал и годовую);

- Анализ счета 58, 60, 62, 66, 67, 71, 73, 76 по субсчетам помесячно в разрезе каждого контрагента и договора;

- Расчетные ведомости по начислению заработной платы по всем сотрудникам помесячно;

- Перечень имущества Общества на дату получения настоящего запроса;

- Учетную политику Общества за указанный период со всеми приложениями для целей бухгалтерского и налогового учета;

- Информацию о выплаченных дивидендах участникам общества за 2016, 2017,2018 годы.

- Информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, используемых бухгалтерской программой 1С.

Взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Сибгаз» расходы по уплате госпошлины в размере 6 000 рублей 00 копеек.

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в течение месяца после его принятия в Седьмой арбитражный апелляционный суд (г. Томск).

Решение может быть обжаловано в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу, в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа (г. Тюмень) при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области.

Судья Т.В. Абаимова