Решение от 30 мая 2024 г. по делу № А66-17906/2023

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

170100, г. Тверь, пл. Святого Благоверного Князя

Михаила Тверского, д. 5

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А66-17906/2023
г. Тверь
31 мая 2024 года


Резолютивная часть объявлена 16.05.2024г.


Арбитражный суд Тверской области в составе: судьи Рощупкина В.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем Бибиковой С.Н., при участии представителей сторон: истца – ФИО1, ответчика – ФИО2, рассмотрев в судебном заседании дело по иску Территориального фонда обязательного медицинского страхования Тверской области, г. Тверь (ОГРН <***>, ИНН <***>, дата государственной регистрации 16.10.2002г.),

к ответчику: Государственному бюджетному учреждению здравоохранения Тверской области «Оленинская районная больница», Тверская область, п.г.т. Оленино (ОГРН <***>, ИНН <***>, дата государственной регистрации 17.12.2003 г.),

о взыскании 159 382 руб. 87 коп.

УСТАНОВИЛ:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Тверской области, г. Тверь (далее - «истец», ТФОМС Тверской области, Фонд) обратился в Арбитражный суд Тверской области с исковым заявлением к Государственному бюджетному учреждению здравоохранения Тверской области "Оленинская районная больница", Тверская область, п.г.т. Оленино (далее- «ответчик») о взыскании 153 577 руб. 89 коп., в том числе: 131 931 руб. 26 коп. – денежные средства, перечисленные  по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию №28/2022 от 18.01.2022 г. и использованные не по целевому назначению, 13 193 руб. 13 коп. – штраф, начисленный на основании ч.9 ст. 39 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ, 8 453 руб. 50 коп. – неустойка, начисленная за период с 20.04.2023 г. по 08.12.2023 г. на основании п. 21 указанного договора, а также договорная неустойка, начисленная за период с 08.12.2023 г. по день фактического погашения задолженности – до момента полного исполнения требования от 05.04.2023 г. №39.

Определением от 28 декабря 2023 года дело принято к рассмотрению в порядке упрощенного производства без вызова сторон в соответствии со ст. 228 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Определением от 01 марта 2024 года суд перешел к рассмотрению дела №А66-17906/2023 по общим правилам искового производства.

Определением от 03.04.2024г. суд удовлетворил ходатайство истца об уточнении исковых требований до суммы 157 822 руб. 78 коп., в том числе: 131 931 руб. 26 коп. – денежные средства, перечисленные  по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию №28/2022 от 18.01.2022 г. и использованные не по целевому назначению, 13 193 руб. 13 коп. – штраф, начисленный на основании ч.9 ст. 39 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ, 12 698 руб. 39 коп. – неустойка, начисленная за период с 20.04.2023 г. по 03.04.2024 г. на основании п. 21 указанного договора, а также договорная неустойка, начисленная за период с 04.04.2024 г. по день фактического погашения задолженности – до момента полного исполнения требования от 05.04.2023 г. №39.

Истец заявил ходатайство об уточнении исковых требований до суммы 159 382 руб. 87 коп., в том числе: 131 931 руб. 26 коп. – денежные средства, перечисленные  по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию №28/2022 от 18.01.2022 г. и использованные не по целевому назначению, 13 193 руб. 13 коп. – штраф, начисленный на основании ч.9 ст. 39 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ, 14 258 руб. 48 коп. – неустойка, начисленная за период с 20.04.2023 г. по 16.05.2024 г. на основании п. 21 указанного договора, а также договорная неустойка, начисленная за период с 17.05.2024г. по день фактического погашения задолженности – до момента полного исполнения требования от 05.04.2023 г. №39.

Суд определил: удовлетворить ходатайство истца об уточнении исковых требований, поскольку оно не противоречит ст. 49 АПК РФ, в связи с чем рассмотрению подлежат уточненные исковые требования.

Истец поддержал уточненные исковые требования в полном объеме с учетом представленных письменных пояснений.

Ответчик иск оспорил по основаниям, изложенным в отзыве на иск, не оспаривает факт нецелевого использования денежных средств истца, заявленных к взысканию, пояснил, что не оказывал услуги населению на спорную сумму. Ответчик пояснил, что в случае взыскания спорной суммы с ответчика, истец должен вернуть добровольно уплаченные ответчиком денежные средства истцу.

Из материалов дела следует:

Между ТФОМС Тверской области, страховыми медицинскими организациями: Обществом с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Ингосстрах-М» (ООО «СК «Ингосстрах-М»), Обществом с ограниченной ответственностью «АльфаСтрахование-ОМС» (ООО «АльФаСтрахование-ОМС»), Акционерным обществом «Медицинская акционерная страховая компания» (АО «МАКС-М»), Обществом с ограниченной ответственностью «Капитал Медицинское Страхование» (ООО Капитал МС и организацией здравоохранения Государственным бюджетным учреждением здравоохранения Тверской области «Оленинская районная больница» (ГБУЗ ТО «Оленинская районная больница»), в соответствии с Федеральным законом от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» заключен  договор на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию № 28/2022 от 18.01.2022г. (далее – договор).

Пунктом 8.11 договора на организацию здравоохранения возложена обязанность по использованию средств ОМС в соответствии  с требованиями законодательства.

Согласно п.п. 8.24, 8.25 договора организация обязуется возвратить в Фонд средства, перечисленные ей Фондом и использованных по нецелевому назначению, уплатить штраф за использование средств по нецелевому назначению в порядке и размере, установленном ст. 39 Закона № 326.

Согласно п. 21 договора, за несвоевременный возврат денежных средств в Фонд при выявлении нецелевого использования Организацией средств, перечисленных ей по настоящему договору, а также несвоевременную уплату штрафа за нецелевое использование Организацией средств, перечисленных ей по настоящему договору, Организация уплачивает Фонду за счет собственных средств пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день возникновения нарушения срока перечисления средств, от неперечисленных сумм за каждый день просрочки.

ТФОМС Тверской области на основании п. 12 ч. 7 ст. 34 Закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Закон № 326-ФЗ), Порядка осуществления территориальными фондами обязательного медицинского страхования контроля за деятельностью страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, а также контроля за использованием средств обязательного медицинского страхования указанными страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, утвержденного приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 26.03.2021 №255н, приказа ТФОМС Тверской области от 30.03.2023г. №90 проведена выездная и документарная внеплановая тематическая проверка использования средств обязательного медицинского страхования (далее - ОМС) ГБУЗ ТО «Оленинская районная больница» за период с 01.01.2022г. по 31.12.2022г. Период проведения проверки: 31.03.2023г. – 04.04.2023г.

Цель проверки: исполнение результатов проверки соблюдения законодательства об ОМС и использовании средств ОМС на территории Тверской области в 2022 году, проведенной Федеральным фондом обязательного медицинского страхования.

Проверка выявила нарушения п. 5 ч. 2 ст. 20, ч. 7 ст. 35 Закона № 326-ФЗ, выразившиеся в исполнении медицинской организацией финансовых санкций за счет средств ОМС платежными поручениями:

- от 06.07.2022 № 1426 суммы 51 460,07 руб.;

- от 06.07.2022 № 1428 суммы 80 471,19 руб.

ТФОМС Тверской области указал о допущенных нарушениях в Акте внеплановой тематической проверки от 05.04.2023г., предъявил ГБУЗ ТО «Оленинская районная больница» Требование № 39 от 05.04.2023г. о перечислении за счет собственных средств на счет ТФОМС Тверской области 131 931 руб. 26 коп. - средств, использованных не по целевому назначению, а также штрафа в размере 13 193,13 руб.

Ответчиком Акт внеплановой тематической проверки от 05.04.2023г. подписан с протоколом разногласий от 05.04.2023г.

Истец направил письмо от 11.04.2023г. в ответ на протокол разногласий ответчика.

Ответчиком Требование № 39 от 05.04.2023г. не исполнено, что является основанием для взыскания задолженности в судебном порядке.

В соответствии с договором на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС от 18.01.2022г. № 28/2022 (п. 3.5) ТФОМС Тверской области вправе требовать от ответчика возврата средств, перечисленных ему и использованных не по целевому назначению, а также уплату ответчиком штрафа в размере, установленном Законом № 326-ФЗ. Согласно п. 8.11 вышеуказанного договора на ГБУЗ «ЦРБ Лесного района» возложена обязанность использовать средства ОМС, полученные за оказанную медицинскую помощь в рамках договора, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Как следует из платежных документов, оцененных в ходе проверки, заявителем за счет средств ОМС, полученных в рамках договоров на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, перечислены денежные средства во исполнение Требования ТФОМС Тверской области № 34 от 30.06.2022г., согласно которому на ответчика наложены финансовые санкции за нецелевое использование средств ОМС (ГБУЗ ТО «Оленинская районная больница»  не оспаривало предъявленное Требование ТФОМС Тверской области № 34 от 30.06.2022г.).

Финансовые санкции были наложены на медицинскую организацию по Требованию ТФОМС Тверской области № 34 от 30.06.2023г. на основании проведенной выездной и документарной комплексной проверки использования средств ОМС ГБУЗ «ОРБ» за период с 01.07.2020г. по 31.05.2022г., по результатам которой 30.06.2022г. составлен акт (выписка из Акта проверки).

Проверкой, результаты проведения которой отражены в акте от 30.06.2022г., выявлено нецелевое использование средств ОМС в размере 131931,26 руб., в том числе: за 2020 год 6022,49 руб., за 2021 год - 74448,70 руб., за 2022 год - 51460,07 руб.  Средства ОМС израсходованы ответчиком незаконно (согласно акту) на цели, указанные в акте.

Ответчик согласился с выводами, изложенными в Акте проверки от 30.06.2022г. и не обжаловал результаты проверки.

Вместе с тем, ответчик исполнил Требование № 34 от 30.06.2022г. не за счет собственных денежных средств, а путем перечисления средств на счет ТФОМС Тверской области со счета Министерства финансов Тверской области (ГБУЗ «ОРБ ЦРБ») № 03224643280000003600 в целях восстановления средств ОМС платежными поручениями от 06.07.2022 № 1426 , от 06.07.2022 № 1428.

При выполнении операций по вышеуказанным платежным поручениям средства списаны с лицевого счета № <***> (по учету средств ОМС), открытого в Финансовом органе Тверской области (Министерство финансов Тверской области) ГБУЗ «ОРБ».

В соответствии с п. 6 ст. 220.1 БК РФ учет операций со средствами бюджетных учреждений субъекта РФ производится на лицевых счетах, открываемых им в финансовом органе субъекта РФ в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденным Приказом казначейства РФ от 17.10.2016 № 21 н (далее - Порядок № 21н). П. 8.2 Порядка № 21н устанавливает, что код лицевого счета 22 - лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС.

Таким образом, перечисление на счет ТФОМС Тверской области платежными поручениями от 06.07.2022г. № 1426 суммы 51 460,07 руб. и № 1428 суммы 80 471,19 руб. с лицевого счета № <***>, открытого заявителю, является нецелевым использованием средств ОМС.

В связи с изложенным истец просит взыскать с ответчика в судебном порядке 131 931 руб. 26 коп. – денежные средства, перечисленные  по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию №28/2022 от 18.01.2022 г. и использованные не по целевому назначению, 13 193 руб. 13 коп. – штраф, начисленный на основании ч.9 ст. 39 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ, 14 258 руб. 48 коп. – неустойка, начисленная за период с 20.04.2023 г. по 16.05.2024 г. на основании п. 21 указанного договора, а также договорная неустойка, начисленная за период с 17.05.2024г. по день фактического погашения задолженности – до момента полного исполнения требования от 05.04.2023 г. №39 (в редакции уточнения).

Рассмотрев представленные по делу материалы, заслушав представителей истца и ответчика,  суд пришел к следующим выводам:

В соответствии с ч. 1 ст. 64, ст. ст. 71, 168 АПК РФ арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств. Статьей 65 АПК РФ установлена обязанность лиц, участвующих в деле, доказать те обстоятельства, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений.

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Тверской области является некоммерческой организацией, созданной субъектом Российской Федерации - Тверской областью  для реализации государственной политики в сфере обязательного медицинского страхования на территории области.

Основными задачами Фонда являются аккумулирование и управление средствами ОМС, обеспечение, предусмотренных законодательством РФ, прав граждан в системе ОМС, финансовое обеспечение реализации территориальных программ ОМС в Тверской области, обеспечение финансовой устойчивости ОМС на территории области (ст. 34 Федерального закона от 29.11.2010г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (Закон № 326-ФЗ).

Кроме того, на Фонд возложены функции контроля использования средств ОМС страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями путем проведения проверок и ревизии (п. 12 ч.7 ст. 34 Закона № 326-ФЗ).

В соответствии с условиями договора ТФОМС предъявляет к медицинской организации требования о возврате в бюджет территориального фонда средств, перечисленных медицинской организацией по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, использованных не по целевому назначению.

Контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями осуществляется Фондом путем проведения проверок и ревизий в порядке, определенном приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 № 73 «Об утверждении Положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере 5 обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования» (далее - Приказ ФФОМС № 73).

Участниками обязательного медицинского страхования в соответствии с ч. 2 ст. 9 Закона № 326-ФЗ являются: 1) территориальные фонды; 2) страховые медицинские организации; 3) медицинские организации.

К медицинским организациям в сфере обязательного медицинского страхования (далее - медицинские организации) относятся имеющие право на осуществление медицинской деятельности и включенные в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования (далее также - реестр медицинских организаций): организации любой предусмотренной законодательством Российской Федерации организационно-правовой формы; индивидуальные предприниматели, осуществляющие медицинскую деятельность (ч. 1 ст. 15 Закона № 326-ФЗ).

Согласно пункту 1 части 1 статьи 20 Закона № 326-ФЗ медицинские организации наделены правом на получение средств за оказанную медицинскую помощь на основании заключенных договоров на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию в соответствии с установленными тарифами на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и в иных случаях, предусмотренных названным Федеральным законом.

При этом указанные средства медицинские организации обязаны использовать исключительно в соответствии с программами обязательного медицинского страхования (пункт 5 части 2 статьи 20 Закона № 326-ФЗ).

Частями 1, 2 статьи 30 Закона № 326-ФЗ предусмотрено, что тарифы на оплату медицинской помощи рассчитываются в соответствии с методикой расчета тарифов на оплату медицинской помощи, утвержденной уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в составе правил обязательного медицинского страхования, и включают в себя статьи затрат, установленные территориальной программой обязательного медицинского страхования.

Непосредственно сам тариф устанавливается тарифным соглашением.

Из анализа ч. 2 и 3 ст. 35, ч. 6 ст. 36 Закона № 326-ФЗ следует, что структура тарифа на оплату медицинской помощи определяется как базовой программой обязательного медицинского страхования, так и территориальной программой обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации и, соответственно, расходование средств обязательного медицинского страхования должно осуществляться на условиях данной территориальной программы и быть строго целевым.

Ответчик является бюджетным учреждением и включен в перечень медицинских организаций, участвующих в реализации Территориальной программы государственных гарантий, в том числе Территориальной программы обязательного медицинского страхования.

Расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации (п. 1 ст. 147 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов конкретных видов обязательного  социального страхования не допускается (п. 2 ст. 19 Федерального закона от 16.07.1999г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»).

В силу ст. 251 Налогового кодекса Российской Федерации к средствам целевого финансирования относятся средства, получаемые медицинскими организациями, осуществляющими медицинскую деятельность в системе ОМС, за оказание медицинских услуг застрахованным лицам от страховых медицинских организаций.

Частью 1 статьи 306.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлено, что нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

Средства ОМС относятся к государственным финансовым средствам, имеющим особый правовой режим, и подлежат использованию строго в соответствии с их целевым назначением.

Денежные средства, направляемые на оплату медицинской помощи, поступают в бюджеты территориальных фондов ОМС в форме субвенций в объеме, установленном федеральным законом о бюджете Федерального фонда ОМС на очередной финансовый год (ч. 1 ст. 27 Закона № 326-ФЗ).

Принцип использования субвенции - целевое расходование, при нарушении которого, денежные средства подлежат возврату в бюджет, который их выделил (ч. 5 ст.27 Закона № 326-Ф3).

Временное отвлечение средств ОМС на цели, не предусмотренные документами, регламентирующими порядок использования средств ОМС, нарушает принцип целевого назначения средств ОМС - обеспечение за счет средств ОМС гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи при наступлении страхового случая в рамках программы ОМС (п. 1 ст. 4 Закона № 326-ФЗ об ОМС).

В соответствии с ч. 9 ст. 39 Закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки.

Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

Как установлено судом и указано выше, Фондом на основании п. 12 ч. 7 ст. 34 Закона от 29.11.2010г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Закон № 326-ФЗ), Порядка осуществления территориальными фондами обязательного медицинского страхования контроля за деятельностью страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, а также контроля за использованием средств обязательного медицинского страхования указанными страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, утвержденного приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 26.03.2021 №255н, приказа ТФОМС Тверской области от 30.03.2023г. №90 проведена выездная и документарная внеплановая тематическая проверка использования средств обязательного медицинского страхования (далее - ОМС) ГБУЗ ТО «Оленинская районная больница» за период с 01.01.2022г. по 31.12.2022г. Период проведения проверки: 31.03.2023г. – 04.04.2023г.

Цель проверки: исполнение результатов проверки соблюдения законодательства об ОМС и использовании средств ОМС на территории Тверской области в 2022 году, проведенной Федеральным фондом обязательного медицинского страхования.

Проверка выявила нарушения п. 5 ч. 2 ст. 20, ч. 7 ст. 35 Закона № 326-ФЗ, выразившиеся в исполнении медицинской организацией финансовых санкций за счет средств ОМС платежными поручениями:

- от 06.07.2022 № 1426 суммы 51 460,07 руб.;

- от 06.07.2022 № 1428 суммы 80 471,19 руб.

ТФОМС Тверской области указал о допущенных нарушениях в Акте внеплановой тематической проверки от 05.04.2023г., предъявил ГБУЗ ТО «Оленинская районная больница» Требование № 39 от 05.04.2023г. о перечислении за счет собственных средств на счет ТФОМС Тверской области 131 931 руб. 26 коп. - средств, использованных не по целевому назначению, а также штрафа в размере 13 193,13 руб.

Ответчиком Акт внеплановой тематической проверки от 05.04.2023г. подписан с протоколом разногласий от 05.04.2023г.

Истец направил письмо от 11.04.2023г. в ответ на протокол разногласий ответчика.

В соответствии с договором на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС от 18.01.2022г. № 28/2022 (п. 3.5) ТФОМС Тверской области вправе требовать от ответчика возврата средств, перечисленных ему и использованных не по целевому назначению, а также уплату ответчиком штрафа в размере, установленном Законом № 326-ФЗ. Согласно п. 8.11 вышеуказанного договора на ГБУЗ «ЦРБ Лесного района» возложена обязанность использовать средства ОМС, полученные за оказанную медицинскую помощь в рамках договора, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Как следует из платежных документов, оцененных в ходе проверки, заявителем за счет средств ОМС, полученных в рамках договоров на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, перечислены денежные средства во исполнение Требования ТФОМС Тверской области № 34 от 30.06.2022г., согласно которому на ответчика наложены финансовые санкции за нецелевое использование средств ОМС (ГБУЗ ТО «Оленинская районная больница»  не оспаривало предъявленное Требование ТФОМС Тверской области № 34 от 30.06.2022г.).

Финансовые санкции были наложены на медицинскую организацию по Требованию ТФОМС Тверской области № 34 от 30.06.2023г. на основании проведенной выездной и документарной комплексной проверки использования средств ОМС ГБУЗ «ОРБ» за период с 01.07.2020г. по 31.05.2022г., по результатам которой 30.06.2022г. составлен акт (выписка из Акта проверки).

Проверкой, результаты проведения которой отражены в акте от 30.06.2022г., выявлено нецелевое использование средств ОМС в размере 131931,26 руб., в том числе: за 2020 год 6022,49 руб., за 2021 год - 74448,70 руб., за 2022 год - 51460,07 руб.  Средства ОМС израсходованы ответчиком незаконно (согласно акту) на цели, указанные в акте.

Ответчик согласился с выводами, изложенными в Акте проверки от 30.06.2022г. и не обжаловал результаты проверки.

Вместе с тем, ответчик исполнил Требование № 34 от 30.06.2022г. не за счет собственных денежных средств, а путем перечисления средств на счет ТФОМС Тверской области со счета Министерства финансов Тверской области (ГБУЗ «ОРБ ЦРБ») № 03224643280000003600 в целях восстановления средств ОМС платежными поручениями от 06.07.2022г. № 1426 , от 06.07.2022г. № 1428.

При выполнении операций по вышеуказанным платежным поручениям средства списаны с лицевого счета № <***> (по учету средств ОМС), открытого в Финансовом органе Тверской области (Министерство финансов Тверской области) ГБУЗ «ОРБ».

В соответствии с п. 6 ст. 220.1 БК РФ учет операций со средствами бюджетных учреждений субъекта РФ производится на лицевых счетах, открываемых им в финансовом органе субъекта РФ в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденным Приказом казначейства РФ от 17.10.2016 № 21 н (далее - Порядок № 21н). П. 8.2 Порядка № 21н устанавливает, что код лицевого счета 22 - лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС.

Таким образом, перечисление на счет ТФОМС Тверской области платежными поручениями от 06.07.2022г. № 1426 суммы 51 460,07 руб. и № 1428 суммы 80 471,19 руб. с лицевого счета № <***>, открытого заявителю, является нецелевым использованием средств ОМС.

Ответчик не отрицает факт нецелевого использования средств ОМС как следует из его отзыва, представленного в материалы дела, ссылается на направление им требования о возврате средств ОМС и получение отказа.

При изложенных обстоятельствах суд приходит к выводу, что ответчик обязан возместить средства ОМС, использованные не по целевому назначению, в размере 131 931 руб. 26 коп., а также уплатить 13 193 руб. 13 коп. штрафа за несвоевременный возврат средств ОМС.

Срок для добровольного возврата средств ОМС и уплаты штрафа в установленных размерах истек. До настоящего времени задолженность по требованию № 39 от 05.04.2023г.  в части суммы в размере 131 931 руб. 26 коп. средств ОМС и 13 193 руб. 13 коп. штрафа от ответчика истцу не поступила. Расчет штрафа признается судом обоснованным.

Ответчик не представил суду в порядке ст. 65 АПК РФ доказательств погашения указанной задолженности. В соответствии с пунктом 2 статьи 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий. Исходя из положений пункта 3.1. ст. 70 АПК РФ, обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств,  обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.

При таких обстоятельствах исковые требования о взыскании 131 931 руб. 26 коп. – денежные средства, ОМС, использованные не по целевому назначению и 13 193 руб. 13 коп. – штраф, начисленный на основании ч.9 ст. 39 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ, признаются судом правомерными и подлежащими удовлетворению.

Кроме того, истцом заявлено к ответчику требование о взыскании 14 258 руб. 48 коп. – неустойка, начисленная за период с 20.04.2023 г. по 16.05.2024 г. на основании п. 21 договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию №28/2022 от 18.01.2022 г.

При рассмотрении данных требований суд исходит из следующих обстоятельств.

В соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки.

Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

Согласно представленному истцом расчету, пени рассчитаны за период с 20.04.2023г. по 16.05.2024г. исходя из суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

Однако истец начислил пени не только на сумму нецелевого использования   средств ОМС, но и на сумму штрафа, что не предусмотрено ст.39 ФЗ №326-ФЗ.

При этом несостоятельной является ссылка на п.21 договора №28/2022 от 18.01.2022г., поскольку принцип начисления штрафных санкций за неуплату штрафных санкций противоречит общим началам гражданского права.

Согласно постановления  Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г. № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», по общим правилам, на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности при просрочке исполнения, законом или договором может быть предусмотрена обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму (неустойку), размер которой может быть установлен в твердой сумме - штраф или в виде периодически начисляемого платежа - пени (пункт 1 статьи 330 ГК РФ).

Таким образом, и штраф и пени являются санкциями за неисполнение основного обязательства. Начисление пени на сумму штрафа недопустимо, поскольку противоречит смыслу ст.329 ГК РФ, за исключением случаев, когда это прямо предусмотрено соответствующим федеральным законом, что в данном случае не имеет места быть исходя из формулировки ст.39 ФЗ №326-ФЗ.

Вследствие изложенного, требования о взыскании неустойки (пени) подлежат удовлетворению в сумме 12962 руб. 25 коп. – неустойка, начисленная за период с 20.04.2023г. по 16.05.2024г. на основании п. 21 договора №28/2022 от 18.01.2022 г. и ч.9 ст. 39 Федерального закона РФ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010г. №326-ФЗ на сумму 131 931 руб. 26 коп. – денежные средства, ОМС, использованные не по целевому назначению.

Так же истцом заявлено к ответчику требование о взыскании договорной неустойки, начисленной за период с 17.05.2024г. по день фактического погашения задолженности – до момента полного исполнения требования от 05.04.2023 г. №39 за каждый день просрочки.

Данное требование суд так же признает обоснованным и подлежащим удовлетворению.

По правилам ст. 110 АПК РФ, в связи с удовлетворением иска, суд относит государственную госпошлину по настоящему делу в сумме 5 734 руб. 00 коп. на ответчика, которая подлежит взысканию с него в доход федерального бюджета РФ.

С учетом освобождения истца в силу подп.1.1 п.1 статьи 333.37 НК РФ от уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах, государственная пошлина при подаче иска истцом не оплачивалась, поскольку истцу было отказано частично в удовлетворении иска, госпошлина с последнего в доход федерального бюджета РФ не взыскивается.

Руководствуясь ст. ст. 49, 65, 70, 110, 121-123, 167-171, 176 АПК РФ, суд,

Р Е Ш И Л:

Взыскать с Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Тверской области «Оленинская районная больница», Тверская область, п.г.т. Оленино (ОГРН <***>, ИНН <***>, дата государственной регистрации 17.12.2003 г.) в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Тверской области, г. Тверь (ОГРН <***>, ИНН <***>, дата государственной регистрации 16.10.2002 г.),:

- 131 931 руб. 26 коп. – денежные средства ОМС, использованные не по целевому назначению,,

- 13 193 руб. 13 коп. – штраф,

- 12962 руб. 25 коп. – неустойка, начисленная за период с 20.04.2023г. по 16.05.2024г. на основании п. 21 договора №28/2022 от 18.01.2022 г. и ч.9 ст. 39 Федерального закона РФ  «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010г. №326-ФЗ ,

- неустойка, начисленная за период с 17.05.2024г. по день фактической оплаты задолженности  в сумме 131 931 руб. 26 коп. на основании п. 21 договора №28/2022 от 18.01.2022 г. и ч.9 ст. 39 Федерального закона РФ  «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010г. №326-ФЗ

В остальной части в удовлетворении иска отказать.

Взыскать с Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Тверской области «Оленинская районная больница», Тверская область, п.г.т. Оленино (ОГРН <***>, ИНН <***>, дата государственной регистрации 17.12.2003 г.)  в доход федерального бюджета РФ 5 734 руб. 00 коп. государственной пошлины в установленном порядке.

Исполнительные листы выдать взыскателям в порядке ст. 319 АПК РФ после вступления решения в законную силу.

Настоящее решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд г. Вологда в месячный срок со дня его принятия.


Судья:                                   В.А. Рощупкин