Постановление от 9 декабря 2024 г. по делу № А40-213682/2021

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А40-213682/2021
10 декабря 2024 года
г. Москва


Резолютивная часть постановления объявлена 05 декабря 2024 года

Полный текст постановления изготовлен 10 декабря 2024 года


Арбитражный суд Московского округа

в составе:

председательствующего – судьи Красновой С.В.

судей Беловой А.Р., Лазаревой И.В.,

при участии в заседании:

от АО "Регистроникс": ФИО1 ген.директор, решение от 16.07.2024,

от АО "Дорога": ФИО1 врио ген.лиректор протокол от 23.08.2021,

от ФИО2: ФИО3 по дов. от 09.12.2023,

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу ООО "Экосельхозинвест", АО "Регистроникс", АО "Дорога", АО "БЭС"

на решение Арбитражного суда города Москвы от 08.04.2024 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.07.2024 по делу № А40-213682/2021

по иску ООО "Экосельхозинвест", АО "Регистроникс", АО "Дорога", АО "БЭС"

к ФИО2

об истребовании документов

третьи лица: ОАО "Славянка", ОАО "Маяк", ОАО "Озерное", ОАО "Михайловское", ОАО "Прогресс", ОАО "Урицкое, ОАО "Полибино", АО "Ленинец", ОАО "Великорецкое", ОАО «Искра», ОАО «Колос», ОАО «Мир», ОАО имени А.Матросова, СХПК «Авангард», ОАО «Коммунар», ОАО «Надежда», ОАО "ИСКРА", ОАО «Заря», АО «Невельское», ОАО «Колос», ОАО «Весенний Луч», АО «Волна», АО «Забелье», АО «Просвет», ОАО «Рассвет», ОАО «Заречье», ОАО «Колос», ОАО «Красный октябрь», ОАО «Фронтовик», ОАО «Новоржевское», ОАО «Искра», АО «Гораи», АО «Оборона страны», АО «Ударник», ОАО «Ловать», ОАО «Дуловское», ОАО «Борок», временный управляющий АО "ДОРОГА" ФИО4

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Экосельхозинвест" (далее - ООО "Экосельхозинвест", общество, истец) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к ФИО2 (далее - ФИО2, ответчик) об обязании ответчика передать в 10-дневный срок следующие документы за период с 10.02.2012 по 18.03.2019 (в виде подлинника) и имущество общества, а именно:

1. Печать общества.

2. Флеш-карты по управлению расчетными счетами обществом.

3. Сведения о корпоративной электронной почте общества - адрес (логин) и пароль.

4. Сведения о корпоративном сайте общества - название, логин и код доступа к нему.

5. Имущество общества.

6. Ключи от офиса и сейфа.

7. Дела и документы общества:

1) корпоративные, в том числе учредительные документы общества;

2) документы бухгалтерского учета и отчетности, в том числе первичные учетные документы, договоры (договоры за период с 01.01.2010 по 18.03.2019);

3) документы налогового учета и отчетности в соответствии с Разделами IV и V Налогового кодекса РФ;

4) кадровые документы;

5) внутренние локальные документы;

6) доверенности, письма;

7) отчеты об оценке активов, аудиторские заключения;

8) акты инвентаризации;

9) акты о формировании дел общества;

10) акты уничтожения документов;

11) иные документы, не перечисленные выше, но относящие к деятельности общества и в силу закона обязательные к хранению в обществе.

В процессе рассмотрения данного спора в суде первой инстанции истец в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнил исковые требования и просил возложить на ФИО2 обязанность передать ООО "Экосельхозинвест" в 30-дневный срок следующие сведения, дела и документы (в виде подлинников) общества и управляемых им обществ за период с 10.02.2012 по 28.02.2019, и имущество ООО "Экосельхозинвест" и управляемых им обществ, а именно:

1. Печать общества и печати управляемых им обществ,

2. Флеш-карты по управлению расчетными счетами общества и управляемых им обществ (если таковой был).

3. Сведения о корпоративной электронной почте общества (если таковой был) - адрес (логин) и пароль,

4. Сведения о корпоративном сайте общества (если таковой был) - название, логин и код доступа к нему.

5. Сведения об имуществе, которое было в прошлом и на момент увольнения, в собственности общества - перечень имущества, кадастровые номера и адреса недвижимости.

6. Пароль доступа к компьютеру общества, на котором хранились сведения о документах и имуществе общества (если таковой был).

7. Дела и документы, которые обязано иметь и хранить общество, в том числе управляемых им обществ, в соответствии с требованиями законов и нормативных актов, а именно:

7.1. Опись и сами корпоративные документы, согласно положениям статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ):

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- внутренние документы общества;

- решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

- договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества;

- годовые отчеты.

7.2. Опись и сами документы бухгалтерского учета и отчетности, согласно положениям статей 1 - 7, 8, 9, 10, 11, 14, 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ):

1) приказы об утверждении Учетной политики, Учетная политика, изменения Учетной политики;

2) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность:

- бухгалтерские балансы;

- отчеты о финансовых результатах и приложения к ним отчеты об изменении капитала, движении денежных средств, целевом использовании средств;

- пояснения;

3) акты инвентаризации активов и обязательств;

4) первичные учетные документы, отражающие каждый факт хозяйственной жизни общества согласно ст. 9, в том числе, но не ограничиваясь:

- приказы об утверждении перечня первичной учетной документации общества и сам перечень;

- гражданско-правовые и иные договоры;

- товарные накладные;

- акты сдачи-приемки;

- первичные документы расчета с персоналом по оплате труда;

- документы, связанные с наличием объектов основных средств ОС - Акты приемки-передачи ОС по форме ОС-1, акты выбытия ОС по форме ОС-1а;

- акты списания основных средств по форме ОС-4;

- акт инвентаризации основных средств;

- кассовые документы (приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера);

- платежные поручения;

- авансовые отчеты;

- акты зачета взаимных требований;

- и другие документы предусмотренные законом к обязательному оформлению фактов хозяйственно жизни общества;

5) регистры бухгалтерского учета на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью, в том числе, но не ограничиваясь:

- приказы об утверждении формы регистров бухгалтерского учета;

- главная книга.

7.3. Опись и сами документы налогового учета и отчетности в соответствии с Разделами IV и V Налогового кодекса РФ в том числе, но не ограничиваясь:

- налоговые декларации по налогам и взносам - ежеквартальные и ежегодные;

- заявления о зачете/возврате переплаты в бюджет налогов и взносов;

- акты сверки с налоговыми органами;

- требования, решения и постановления налоговых органов.

7.4. Опись дела, дело и сами кадровые документы согласно трудовом законодательству:

- трудовые договоры с сотрудниками;

- личные карточки работников;

- трудовые книжки;

- уведомление работников о выборе формы трудовой книжки;

- штатное расписание;

- должностные инструкции;

- правила внутреннего трудового распорядка;

- график отпусков;

- положение о персональных данных;

- согласия на обработку персональных данных.

7.5. Опись и сами внутренние локальные документы согласно Приказу Росархива от 20.12.2019 N 237 и Инструкции по применению Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденного Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236:

- приказы, распоряжения;

- журнал учета выдачи доверенностей и сами доверенности;

- журнал учета писем и иной корреспонденции, письма и корреспонденцию;

- акты о формировании дел общества;

- акты передачи документов на хранение в иные организации;

- иные документы, не перечисленные выше, но относящие к деятельности общества и в силу закона обязательные к хранению в обществе.

7.6. Акты уничтожения документов согласно Приказу Росархива от 20.12.2019 N 237 и Инструкции по применению Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденного Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236.

7.7. Акты восстановления преждевременно утраченных документов.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 14.03.2022 в удовлетворении заявленных исковых требований отказано. Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 19.09.2022 принят отказ ООО "Экосельхозинвест" от иска в части требований об обязании ФИО2 предоставить сведения о корпоративной электронной почте общества (если таковой был) - адрес (логин) и пароль, решение в указанной части отменено, производство по делу N А40-213682/21 в указанной части прекращено. В остальной части решение суда оставлено без изменения.

Постановлением Арбитражного суда Московского округа решение и постановление судов отменены, дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции с указаниями дать оценку доводам истца о том, что:

- ФИО2 скрывал фактическое место нахождения общества и свое местонахождение как генерального директора от участников нового исполнительного органа;

- на момент увольнения ФИО2 сведения о юридическом адресе ООО "Экосельхозинвест" являлись недостоверными, о чем была внесена соответствующая запись в ЕГРЮЛ; в последующем, после увольнения ответчика, общество внесло в реестр сведения о достоверном юридическом адресе; не получив от ФИО2 ответы на запросы и требования, общество составило в одностороннем порядке акты об отсутствии документов у общества, при этом именно уклонение ФИО2 от передачи документов общества новому исполнительному органу препятствует реализации и организации инвентаризации имущества и обязательств общества.

Суд округа признал необоснованным вывод судов о том, что обществом не проведена надлежащим образом процедура инвентаризации и отсутствуют основания полагать, что документы не находятся по адресу места нахождения общества, как сделанный при неправильном распределении бремени доказывания по делу.

Кроме того, суд кассационной инстанции указал, что в обоснование заявленных требований истец ссылался, что ООО "Экосельхозинвест" является холдингом, который выполняет функции управляющей организации в отношении других организаций, при этом участниками (учредителями) холдинга являются АО "Регистроникс", АО "Дорога" и АО "Балтийский эмиссионный союз" и инвестиционные компании ООО "Экопродукт" и ООО "Экосельхозинвест". По общему правилу документы управляемых обществ ООО "Экосельхозинвест" должны находиться по месту нахождения управляющей организации - исполнительного органа - ООО "Экосельхозинвест" и его исполнительного органа ФИО2 Кроме того, ФИО2 выполнял функции главного бухгалтера и кассира общества, истребуемые печать и документы общества должны находиться у ответчика. В постановлении Девятого Арбитражного апелляционного суда от 27.05.2022 по делу N А40-213644/2021 отражено, что согласно банковской выписке ФИО2 осуществлял финансовые операции в интересах холдинга, в том числе по поручению или в интересах других организаций холдинга, включая ООО "Экосельхозинвест" и управляемых им 15-ти организаций. Финансовые операции свидетельствуют, что общество вело деятельность, а номинальный директор не может совершать такие операции - их может совершать и фактически совершал генеральный директор общества - истца ФИО2

При новом рассмотрении дела судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации принято уточнение исковых требований, в котором истец просил:

возложить на ФИО2 обязанность передать ООО "Экосельхозинвест" (ИНН <***>) в 30-дневный срок сведения, дела и документы (в виде подлинников): - ООО Экосельхозинвест (ИНН <***>) и управляемых им обществ ОАО "Славянка" ИНН <***>, ОАО "Маяк" ИНН <***>; ОАО "Озерное", ИНН <***>, ОАО "Михайловское" ИНН <***>, ОАО "Прогресс" ИНН <***>, ОАО "Урицкое" ИНН <***>, ОАО "Полибино" ИНН <***>, АО "Ленинец" ИНН <***>, ОАО "Великорецкое" ИНН <***>, ОАО "Колос" ИНН <***>, АО "Невельское", ИНН <***>, АО "Волна", ИНН <***>, ОАО "Рассвет" ИНН <***>, ОАО "Заречье" ИНН <***>, ОАО "Колос", ИНН <***>, ОАО "Красный октябрь", ИНН <***>, ОАО "Фронтовик", ИНН <***>, ОАО "Дуловское", ИНН <***>, ОАО "Искра", ИНН <***>, АО "Оборона страны" ИНН <***>, АО "Ударник" ИНН <***>, поименованные ниже, за период с 10.02.2012 по 28.02.2019,

возложить на ФИО2 обязанность передать АО "Дорога" в 30-дневный срок следующие сведения, дела и документы (в виде подлинников) обществ привлеченных судом к делу определением от 25.09.2023 года ОАО "Искра" (ИНН <***>), ОАО имени А.Матросова (ИНН <***>), ОАО "Коммунар" (ИНН <***>), ОАО "Надежда" (ИНН <***>), ОАО "ИСКРА" (ИНН <***>), ОАО "Заря" (ИНН <***>), ОАО "Колос" (ИНН <***>), ОАО "Весенний Луч" (ИНН <***>), АО "Забелье" (ИНН <***>), АО "Просвет" (ИНН <***>), ОАО "Новоржевское" (ИНН <***>), АО "Гораи" (ИНН <***>), ОАО "Ловать" (ИНН <***>), ОАО "Борок" (ИНН <***>), поименованные ниже, за период с 10.02.2012 по 28.02.2019, а именно:

 1. Печати выше поименованных обществ,

6. Сведения об имуществе, которое было в прошлом и на момент увольнения, в собственности этих обществ - перечень имущества, кадастровые номера и адреса недвижимости;

7. Дела и документы, которые обязаны иметь и хранить эти общества, в соответствии с требованиями законов и нормативных актов, а именно:

7.1. Опись и сами корпоративные документы этих обществ, согласно положениям статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", статей 88 - 91 Федерального закона N 208-ФЗ "Об акционерных обществах": - договор об учреждении общества, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; - протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; - документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; - внутренние документы общества; - решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; - протоколы общих собраний участников общества; - списки аффилированных лиц общества; - заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 7 - договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; - иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. - Годовые отчеты.

7.2. Опись и сами документы бухгалтерского учета и отчетности, согласно положениям статей 1 - 7, 8, 9, 10, 11, 14, 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ О бухгалтерском учете: 1) Приказы об утверждении Учетной политики, Учетная политика, изменения Учетной политики (ст. 8); 2) Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность согласно ст. 14, - бухгалтерские балансы - отчеты о финансовых результатах и приложения к ним отчеты об изменении капитала, движении денежных средств, целевом использовании средств; пояснения; 3) Акты инвентаризации активов и обязательств согласно ст. 11; 4) Первичные учетные документы, отражающие каждый факт хозяйственной жизни общества согласно ст. 9, в том числе но не ограничиваясь: - Приказы об утверждении перечня первичной учетной документации общества и сам перечень; - гражданско-правовые и иные договоры - товарные накладные, - акты сдачи-приемки, - первичные документы расчета с персоналом по оплате труда, - документы, связанные с наличием объектов основных средств ОС - Акты приемки-передачи ОС по форме ОС-1, акты выбытия ОС по форме ОС-1а, - акты списания основных средств по форме ОС-4, - акт инвентаризации основных средств, - кассовые документы (кассовая книга, приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера) - платежные поручения - авансовые отчеты, - акты зачета взаимных требований - и другие документы предусмотренные законом к обязательному оформлению фактов хозяйственно жизни общества 5) Регистры бухгалтерского учета на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью согласно ст. 10, в том числе но не ограничиваясь: - Приказы об утверждении формы регистров бухгалтерского учета - главная книга.

7.3. Опись и сами документы налогового учета и отчетности в соответствии с Разделами IV и V Налогового кодекса РФ с том числе, но не ограничиваясь: - налоговые декларации по налогам и взносам - ежеквартальные и ежегодные, - заявления о зачете/возврате переплаты в бюджет налогов и взносов, - акты сверки с налоговыми органами. - требования, решения и постановления налоговых органов.

7.4. Опись дела, дело и сами Кадровые документы согласно трудовом законодательству: - Трудовые договоры с сотрудниками - Личные карточки работников - Трудовые книжки - Штатное расписание - Должностные инструкции - Правила внутреннего трудового распорядка - Положение о персональных данных - Согласия на обработку персональных данных.

7.5. Опись и сами Внутренние локальные документы согласно Приказа Росархива от 20.12.2019 N 237 и Инструкции по применению Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденного Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236: - приказы, распоряжения - журнал учета выдачи доверенностей и сами доверенности, - журнал учета писем и иной корреспонденции, письма и корреспонденцию - акты о формировании дел Общества - акты передачи документов на хранение в иные организации.

7.6. Акты уничтожения документов согласно Приказа Росархива от 20.12.2019 N 237 и Инструкции по применению Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденного Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236.

7.7. Акты восстановления преждевременно утраченных документов.

Исковые требования мотивированы тем, что ответчиком не исполнены обязанности по передаче документации обществ.

Определением от 25.09.2023 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ОАО "Славянка" (ОГРН: <***>, ИНН: <***>), ОАО "Маяк" (ОГРН: <***>, ИНН: <***>), ОАО "Озерное" (ОГРН: <***>, ИНН: <***>), ОАО "Михайловское" (ОГРН: <***>, ИНН: <***>), ОАО "Прогресс" (ОГРН: <***>, ИНН: <***>), ОАО "Урицкое" (ОГРН: <***>, ИНН: <***>), ОАО "Полибино" (ОГРН: <***>, ИНН: <***>), АО "Ленинец" (ОГРН: <***>, ИНН: <***>), ОАО "Великорецкое" (ОГРН: <***>, ИНН: <***>), ОАО "Искра" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Колос" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Мир" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО имени А.Матросова (ИНН <***> ОГРН <***>), СХПК "Авангард" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Коммунар" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Надежда" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "ИСКРА" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Заря" (ИНН <***>, ОГРН: <***>), АО "Невельское" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Колос" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Весенний Луч" (ИНН <***> ОГРН <***>), АО "Волна" (ИНН <***> ОГРН <***>), АО "Забелье" (ИНН <***> ОГРН <***>), АО "Просвет" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Рассвет" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Заречье" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Колос" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Красный октябрь" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Фронтовик" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Новоржевское" (ИНН <***>), ОАО "Искра" (ИНН <***> ОГРН <***>), АО "Гораи" (ИНН <***> ОГРН <***>), АО "Оборона страны" (ИНН <***> ОГРН <***>), АО "Ударник" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Ловать" (ИНН <***> ОГРН <***>), ОАО "Дуловское" (181307, ПСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, ОСТРОВСКИЙ РАЙОН, ДУЛОВКА ДЕРЕВНЯ, ОГРН: <***>), ОАО "Борок" (181326, ПСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, ОСТРОВСКИЙ РАЙОН, ПОДМОГИЛЬЕ ДЕРЕВНЯ, ОГРН: <***>).

Определением от 11.12.2023 к участию в деле в качестве соистцов привлечены АО "РЕГИСТРОНИКС", АО "ДОРОГА", АО "БЭС".

Определением от 31.01.2024 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен временный управляющий АО "Дорога" ФИО4

Решением Арбитражного суда города Москвы от 08.04.2024 исковые требования удовлетворены частично: суд обязал ФИО2 в течение 30 (тридцати) дней с даты вступления решения в законную силу передать ООО "Экосельхозинвест" следующие документы ООО "Экосельхозинвест" за период с 10.02.2012 по 28.02.2019, а именно:

- печать ООО "Экосельхозинвест";

- сведения об имуществе, которое было в прошлом и на момент увольнения, в собственности ООО "Экосельхозинвест"

- перечень имущества, кадастровые номера, адреса недвижимости;

7.1 корпоративные документы общества:

- договор об учреждении общества, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества; - документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- внутренние документы общества;

- протоколы общих собраний участников общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; - договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

- годовые отчеты;

7.2 документы бухгалтерского учета и отчетности:

1) Приказы об утверждении Учетной политики, Учетная политика, изменения Учетной политики;

2) Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность: - бухгалтерские балансы - отчеты о финансовых результатах и приложения к ним отчеты об изменении капитала, движении денежных средств, целевом использовании средств; пояснения;

3) Акты инвентаризации активов и обязательств;

4) Первичные учетные документы, отражающие каждый факт хозяйственной жизни общества:

- приказы об утверждении перечня первичной учетной документации общества и сам перечень;

- гражданско-правовые и иные договоры;

- товарные накладные;

- акты сдачи-приемки,

- первичные документы расчета с персоналом по оплате труда;

- документы, связанные с наличием объектов основных средств ОС

- Акты приемки-передачи ОС по форме ОС-1, акты выбытия ОС по форме ОС-1а;

- акты списания основных средств по форме ОС-4;

- акт инвентаризации основных средств;

- кассовые документы (кассовая книга, приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера);

- платежные поручения;

- авансовые отчеты;

- акты зачета взаимных требований;

5) Регистры бухгалтерского учета на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью:

- Приказы об утверждении формы регистров бухгалтерского учета;

- главная книга;

7.3. Документы налогового учета и отчетности:

- налоговые декларации по налогам и взносам - ежеквартальные и ежегодные;

- заявления о зачете/возврате переплаты в бюджет налогов и взносов;

- акты сверки с налоговыми органами;

- требования, решения и постановления налоговых органов;

7.4. Кадровые документы:

- Трудовые договоры с сотрудниками;

- Личные карточки работников;

- Трудовые книжки;

- Штатное расписание;

- Должностные инструкции;

- Правила внутреннего трудового распорядка;

- Положение о персональных данных;

- Согласия на обработку персональных данных;

7.5. Опись и Внутренние локальные документы:

- приказы, распоряжения;

- журнал учета выдачи доверенностей и сами доверенности;

- журнал учета писем и иной корреспонденции, письма и корреспонденцию;

- акты о формировании дел Общества;

- акты передачи документов на хранение в иные организации;

7.6. Акты уничтожения документов;

7.7. Акты восстановления преждевременно утраченных документов.

В остальной части в удовлетворении искового заявления отказано.

Не согласившись с решением и постановлением судов в части отказа в удовлетворении иска, ООО "Экосельхозинвест", АО "Регистроникс", АО "Дорога", АО "БЭС" обратились с кассационной жалобой, в которой просят их отменить в части отказа в иске, направив дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации информация о принятии кассационной жалобы производству, о месте и времени судебного заседания была размещена на общедоступных сайтах Арбитражного суда Московского округа http://www.fasmo.arbitr.ru и http://kad.arbitr.ru в сети "Интернет".

В заседании суда кассационной инстанции представитель АО "Регистроникс", АО "Дорога" поддержал доводы и требования кассационной жалобы,  представитель ФИО2 возражал относительно удовлетворения кассационной жалобы.

В отзыве на кассационную жалобу временный управляющий АО "Дорога" ФИО4 оставил вопрос о рассмотрении кассационной жалобы на усмотрение суда.

Иные участвующие в деле лица, извещенные о слушании кассационной жалобы в установленном законом порядке, представителей в суд не направили. Суд кассационной инстанции счел возможным рассмотреть кассационную жалобу без участия лиц, не явившихся в судебное заседание, поскольку в силу пункта 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации неявка в судебное заседание лица, подавшего кассационную жалобу, и других лиц, не может являться препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие, если они были надлежащим образом извещены о времени и месте судебного разбирательства. Информация о движении дела опубликована на официальном Интернет-сайте суда.

Отводов составу суда не поступило.

Судом округа рассмотрены и отклонены:

-ходатайство третьих лиц – ОАО «Дуловское», ОАО «Заречье», ОАО «Колос», ОАО «Фронтовик», АО «Ударник», АО «Оборона страны», ОАО «Искра» об отложении судебного заседания ввиду занятости представителя ФИО5 в заседании иного суда, как документально не подтвержденное;

-ходатайство истцов о передаче дела на рассмотрение судье Лазаревой И.В., как противоречащее положениям Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Инструкции по делопроизводству в арбитражных судах Российской Федерации (утв. Постановлением Пленума ВАС РФ от 25.12.2013 №100) и Инструкции по делопроизводству в Арбитражном суде Московского округа (в ред. от 19.04.2021) (п.3.2.3.5.) ввиду прекращения передачи дел на рассмотрение данному судье в связи с предстоящим уходом в отпуск.

Судом отказано в приобщении:

-отзыва на кассационную жалобу, поданного ФИО2 с нарушением требований части 2 статьи 279 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о своевременном направлении всем лицам, участвующим в деле;

-отзывов на кассационную жалобу, поданных третьими лицами - ОАО «Дуловское», ОАО «Заречье», ОАО «Колос», ОАО «Фронтовик», ОАО «Искра» с нарушением требований части 2 статьи 279 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о своевременном направлении всем лицам, участвующим в деле;

-кратких пояснений к кассационной жалобе, поданных истцами с нарушением срока подачи кассационной жалобы;

-«речи на 05.12.2024» ООО «Экосельхозинвест» и АО «Дорога» как не предусмотренной положениями Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и своевременно не направленной всем лицам, участвующим в деле.

В судебном заседании представитель АО "Регистроникс", АО "Дорога" ФИО1 поддержал доводы и требования кассационной жалобы по изложенным в ней основаниям, представитель ФИО2 против удовлетворения жалобы возражал.

Выслушав представителя сторон, обсудив доводы кассационной жалобы и возражений на нее, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность обжалуемых судебных актов, устанавливая правильность применения норм материального и процессуального права при рассмотрении дела и принятии решения и постановления, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, и исходя из доводов, содержащихся в кассационных жалобах, суд кассационной инстанции пришел к выводу, что обжалуемые судебные акты в обжалуемой части подлежат оставлению без изменения.

Как установлено судами, ФИО2 в период с 10.02.2012 по 28.02.2019 исполнял обязанности генерального директора ООО «Экосельхозинвест».

28.02.2019 решением учредителей общества ФИО2 освобожден от исполнения обязанностей генерального директора, генеральным директором назначен ФИО6

В обоснование заявленных исковых требований истец указал, что ответчик неоднократно уведомлялся обществом о необходимости передать документы общества, что подтверждается, в том числе, уведомлениями и почтовой квитанцией от 15.03.2019, письмом и квитанцией от 25.03.2019, письмом от 21.07.2020, однако ответчик не выполнил требования истца.

Разрешая спор и удовлетворяя иск в указанной выше части, суды, применив положения статей 32, 50 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", статьи 7, 29 06.12.2011 N 402-ФЗ Федерального закона от «О бухгалтерском учете», исходили из того, что ответчиком не представлены доказательства передачи документов общества на момент увольнения ответчика, а равно доказательств утраты таких документов.

Судебные акты в указанной части участвующими в деле лицами не обжалованы.

При этом судебная коллегия обращает внимание, что вступившими в законную силу судебными актами по делу по делу N А40-213607/2021 ООО «Экосельхозинвест» отказано в удовлетворении требований к ФИО2 об истребовании аналогичных документов общества за период с 17.03.2015 по 28.02.2019.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 31 марта 2022 года по делу N А40-213644/21, вступившим в законную силу, удовлетворены аналогичные требования ООО «Экосельхозинвест» к ФИО2

Как утверждает представитель ответчика, исполнительный лист по делу NА40-213644/21 истцом не получен, исполнительное производство не возбуждено, при этом обществом изменен адрес регистрации, сдается налоговая и иная отчетность, что свидетельствует о наличии у общества необходимых для осуществления его деятельности документов, а также о том, что истец не заинтересован в результате судебного дела, а использует судебные разбирательства в целях продолжения корпоративного конфликта. Доказательств проведения обществом мероприятий по восстановлению документации истцом в материалы дела не представлено.

Отклоняя требования в остальной части, суды указали на то, что судебный акт в части требований с указаниями "иные", "другие", "не ограничиваясь" не будет отвечать принципу исполнимости - требования не конкретизированы и не позволяют ни суду, ни исполнительным органам идентифицировать истребуемые документы, предполагая неограниченный объем документации.

Решения о выпуске акций обществом не могли приниматься ввиду организационно-правовой формы общества, в указанной части требования истца также отклонены.

Истцом также заявлено требование о передаче документации "дочерних" обществ, где ООО "Экосельхозинвест" осуществляло полномочия исполнительного органа - управляющей компании. Однако сам по себе факт осуществления полномочий управляющей компании не свидетельствует о хранении бухгалтерской и иной документации по адресу места нахождения управляющей компании. Обратного истцом в нарушение положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не доказано. Суду не представлено доказательств, что исходя из условий соглашения, положений Устава, иных внутренних документов холдинга, следует, что документация подконтрольных организаций должна была храниться по адресу места нахождения ООО "Экосельхозинвест".

В отношении требований АО "Дорога", АО "РЕГИСТРОНИКС", АО "БЭС" арбитражный суд отметил, что у истцов в указанной части отсутствует право на иск, требования истцов не основаны на законе.

АО "Дорога" ссылается на то, что является акционером и учредителем, однако доказательств наличия такого статуса материалы дела не содержат, при этом АО "Дорога" не является управляющей компанией, иным исполнительным органом обществ, вместе с тем, действующим законодательством не предусмотрено право учредителя на истребование документации для функционирования общества у бывшего единоличного исполнительного органа. Это право предоставлено только обществу и новому единоличному исполнительному органу, действующему от лица этого общества.

Кроме того, суд отметил, что в отношении части дочерних обществ введена процедура банкротства, часть обществ ликвидирована, в части обществ ответчик ФИО2 до настоящего времени является генеральным директором. Доводы ответчика о нахождении документации третьих лиц непосредственно у самих третьих лиц истцом не опровергнуты.

Таким образом, фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судами первой и апелляционной инстанций на основании полного, всестороннего и объективного исследования имеющихся в деле доказательств с учетом всех доводов и возражений участвующих в деле лиц, а окончательные выводы судов соответствуют фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, основаны на правильном применении норм материального и процессуального права.

Доводы заявителей кассационной жалобы, по которым они не согласны с оспариваемыми судебными актами, направлены на переоценку обстоятельств, установленных судами первой и апелляционной инстанций, что недопустимо при рассмотрении дела в суде кассационной инстанции, исходя из положений главы 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Кассационная коллегия обращает внимание, что согласно правовой позиции Конституционного суда Российской Федерации, приведенной, в том числе, в Определении от 17.02.2015 № 274-О, статьи 286-288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, находясь в системной связи с другими положениями данного Кодекса, регламентирующими производство в суде кассационной инстанции, предоставляют суду кассационной инстанции при проверке судебных актов право оценивать лишь правильность применения нижестоящими судами норм материального и процессуального права и не позволяют ему непосредственно исследовать доказательства и устанавливать фактические обстоятельства дела.

Иное позволяло бы суду кассационной инстанции подменять суды первой и второй инстанций, которые самостоятельно исследуют и оценивают доказательства, устанавливают фактические обстоятельства дела на основе принципов состязательности, равноправия сторон и непосредственности судебного разбирательства, что недопустимо. Соответствующая правовая позиция отражена в Определении Верховного Суда РФ от 12.07.2016 № 308-ЭС16-4570 по делу № А63-3604/2015.

При указанных обстоятельствах, суд кассационной инстанции не установил оснований для изменения или отмены решения арбитражного суда первой и постановления апелляционной инстанций, предусмотренных в части 1 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 08.04.2024 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.07.2024 по делу № А40-213682/2021 в обжалуемой части оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.


Председательствующий – судья                                                                      С.В. Краснова


Судьи:                                                                                                         А.Р. Белова


И.В. Лазарева