Резолютивная часть решения от 3 ноября 2022 г. по делу № А33-3610/2022

219/2022-319061(2)



АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ


РЕЗОЛЮТИВНАЯ ЧАСТЬ РЕШЕНИЯ по делу А33-3610/2022 Красноярск

03 ноября 2022 года

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края

РЕШИЛ:

иск удовлетворить частично.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Автоспецстрой»

(ИНН <***>, ОГРН <***>) (далее – ООО «Автоспецстрой», общество,

организация, предприятие) в течение десяти рабочих дней со дня вступления в законную

силу решения суда по настоящему делу передать ФИО1 путем

направления в адрес ФИО1 заверенные уполномоченным

должностным лицом общества с описью копии следующих документов:

устав общества,

протоколы общего собрания участников общества об утверждении крупных сделок и

сделок с заинтересованностью за период с 01.01.2019 по 31.12.2021,

протокол общего собрания участников общества о назначении аудиторской проверки и

об утверждении аудитора за период с 01.01.2019 по 31.12.2021,

отчеты ревизора и (или) аудиторское заключение за период с 2018 по 2021 года,

свидетельство о государственной регистрации юридического лица,

документы, подтверждающие постановку на учет в налоговом органе и во

внебюджетные фонды,

лицензии, разрешающие хозяйственную деятельность по лицензируемым видам

деятельности,

выписки из Уставов дочерних и (или) зависимых обществ с ограниченной

ответственности с подтверждением состава их участников или выписки из ЕГРЮЛ по

каждому дочернему и (или) зависимому обществу с ограниченной ответственности, коллективный договор на 2019, 2020, 2021 года, положение об оплате труда работников на 2019, 2020, 2021 года,

положение об отделе бухгалтерских и финансовых служб и отделе внутреннего

контроля, договоры на внешнее обслуживание данного направления (аутсорсинг) на 2019,

2020, 2021 года,

положения об отделах, чья работа связана с подготовкой отчетности (юридический

отдел, планово-экономический отдел, IT отдел), штатные расписания за 2019, 2020, 2021 года,

приказы на назначение, снятие руководителей отделов, чья работа связана с

подготовкой отчетности, и руководителей высшего звена (заместитель руководителя

организации, финансовый директор, главный бухгалтер) за 2019, 2020, 2021 года,


контракт (трудовой договор) с руководителем,

контракт (трудовой договор) с главным бухгалтером, должностная инструкция главного бухгалтера,

договоры о материальной ответственности и список таких договоров с указанием

списка материально ответственных лиц, разрешение миграционной службы на привлечение иностранной рабочей силы,

договоры на аренду занимаемых помещений за 2019, 2020, 2021 года,

договоры на предоставление в аренду (субаренду) помещений за 2019, 2020, 2021 года, реестр договоров (со всеми контрагентами) за 2019, 2020, 2021 года,

список судебных исков в производстве, список досудебных разбирательств, список дел, находящихся в исполнительном производстве у судебных приставов,

база данных бухгалтерского учета (1С или иная, применяемая организацией) за 20192021 года, оборотно-сальдовые ведомости за 2018, 2019, 2020, 2021 года, сводная ведомость по проводкам за 2019, 2020, 2021 года,

оборотно-сальдовые ведомости (развернутые по аналитике) по всем синтетическим

счетам или иные документы, раскрывающие аналитику, структуру по каждому счету за 2019,

2020, 2021 года,

анализ проводок или главная книга по всем синтетическим счетам за 2019, 2020, 2021

года,

анализ счета по всем синтетическим счетам за 2019, 2020, 2021 года, карточки счетов по всем синтетическим счетам за 2019, 2020, 2021 года,

сведения об открытых расчетных, депозитных и иных банковских счетах на начало и

конец 2019, 2020, 2021 года, лимит кассы на 2019, 2020, 2021 года, кассовая книга за 2019, 2020, 2021 года, выписки по банковским счетам за 2019, 2020, 2021 года,

инвентаризационные и сличительные ведомости сырья, товаров и материалов за 2019,

2020, 2021 года,

информацию о забалансовом учете сырья, товаров и материалов (на хранении,

комиссии),

реестр номенклатуры сырья, товаров и материалов с оборотами и остатками за 2019,

2020, 2021 года,

инвентаризационные и сличительные ведомости основных средств за 2019, 2020, 2021

года,

правоустанавливающие документы на объекты недвижимости, в том числе земельные

участки, реестр основных средств с оборотами за 2019, 2020, 2021 года,

документы на движимое имущество (договоры, акты приема-передачи, накладные,

УПД) на существенные, значительные обороты и остатки - более 20 % от общих остатков и

(или) оборотов по счету 01 «Основные средства» за 2019, 2020, 2021 года,

инвентаризационные и сличительные ведомости незавершенного

строительства/незавершенного производства в 2019, 2020, 2021 годах,

реестр объектов незавершенного строительства/незавершенного производства за 2019,

2020, 2021 года,

правоустанавливающие документы на объекты строительства и земельные участки под

ними,

инвентаризационные и сличительные ведомости дебиторской/кредиторской

задолженности за 2019, 2020, 2021 года, акты списания дебиторской/кредиторской задолженности за 2019, 2020, 2021 года,


акты сверки расчетов по поставщикам, подрядчикам, покупателям, заказчикам и прочим контрагентами (существенные, значительные обороты и остатки - более 20 % от общих остатков и (или) оборотов) на начало и конец 2019, 2020, 2021 года,

договоры, акты, накладные, УПД по взаимоотношениям с поставщиками, подрядчиками, покупателями, заказчиками и прочими контрагентами (существенные, значительные обороты и остатки - более 20% от общих остатков и (или) оборотов) за проверяемый период за 2019, 2020, 2021 года,

инвентаризационные и сличительные ведомости с лизингодателями в 2019, 2020, 2021 года,

акты сверки расчетов с лизингодателями на начало и конец 2019, 2020, 2021 года,

договоры лизинга с приложениями, дополнительными соглашениями, действующие в 2019, 2020, 2021 годах,

акты приема-передачи имущества в лизинг и в собственность (выкуп объекта лизинга) организации за 2019, 2020, 2021 года,

инвентаризационные и сличительные ведомости по кредитам и займам за 2019, 2020, 2021 года,

кредитные договоры, договоры займа с дополнительными соглашениями, актами сверок, действующие в 2019, 2020, 2021 годах,

учетная политика или изменения к ней для целей бухгалтерского и налогового учета на 2019, 2020, 2021 года,

бухгалтерская отчетность за 2018, 2019, 2020, 2021 года,

расшифровки бухгалтерской отчетности за 2018, 2019, 2020, 2021 года по счетам бухучета,

акты сверки расчетов с налоговыми органами за 2019, 2020, 2021 года,

акты проверок фискальных органов и документы, связанные с ними, в том числе протоколы разногласий, решения судов за 2019, 2020, 2021 года,

списки уточненных деклараций с указанием причин уточнения за 2019, 2020, 2021 года,

акты сверки задолженностей платежам во внебюджетные фонды за 2019, 2020, 2021 года,

декларация по налогу на прибыль за 2019, 2020, 2021 года, расчет по уплаченным и начисленным страховым взносам за 2019, 2020, 2021 года,

декларация по налогу на имущество за 2019, 2020, 2021 года, декларации по НДС за 2019, 2020, 2021 года,

декларации/расчеты по иным налогам/сборам, включая экологические сборы, платежи за пользование автодорогами за 2019, 2020, 2021 года,

книги покупок за 2019, 2020, 2021 года, книги продаж за 2019, 2020, 2021 года.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Автоспецстрой» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в течение десяти рабочих дней со дня вступления решения по настоящему делу в законную силу обеспечить проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности общества за 2019, 2020, 2021 года аудиторской организацией – обществом с ограниченной ответственностью «Право и Налоги» путем предоставления аудиторам ООО «Право и Налоги»: доступа к местам нахождения запасов и иного имущества ООО «Автоспецстрой», информации из базы данных программы «1С» за 2019-2021 года в общераспространенном формате текстового компьютерного файла на электронном носителе информации, а также подлинников, либо заверенных надлежащим образом копий документов, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Автоспецстрой», в том числе:

устав общества,

протоколы общего собрания участников общества об утверждении крупных сделок и сделок с заинтересованностью за период с 01.01.2019 по 31.12.2021,


протокол общего собрания участников общества о назначении аудиторской проверки и

об утверждении аудитора за период с 01.01.2019 по 31.12.2021,

отчеты ревизора и (или) аудиторское заключение за период с 2018 по 2021 года, свидетельство о государственной регистрации юридического лица,

документы, подтверждающие постановку на учет в налоговом органе и во

внебюджетные фонды,

лицензии, разрешающие хозяйственную деятельность по лицензируемым видам

деятельности,

выписки из Уставов дочерних и (или) зависимых обществ с ограниченной

ответственности с подтверждением состава их участников или выписки из ЕГРЮЛ по

каждому дочернему и (или) зависимому обществу с ограниченной ответственности,

коллективный договор на 2019, 2020, 2021 года,

положение об оплате труда работников, правила внутреннего трудового распорядка на

2019, 2020, 2021 года,

положение об отделе бухгалтерских и финансовых служб и отделе внутреннего

контроля, договоры на внешнее обслуживание данного направления (аутсорсинг) на 2019,

2020, 2021 года,

положения об отделах, чья работа связана с подготовкой отчетности (юридический

отдел, планово-экономический отдел, IT отдел), штатные расписания за 2019, 2020, 2021 года,

приказы на назначение, снятие руководителей отделов, чья работа связана с

подготовкой отчетности, и руководителей высшего звена (заместитель руководителя

организации, финансовый директор, главный бухгалтер) за 2019, 2020, 2021 года, контракт или трудовой договор с руководителем контракт или трудовой договор с главным бухгалтером должностная инструкция главного бухгалтера

договоры о материальной ответственности и список таких договоров с указанием

списка материально ответственных лиц,

разрешение миграционной службы на привлечение иностранной рабочей силы, договоры на аренду занимаемых помещений за 2019, 2020, 2021 года,

договоры на предоставление в аренду (субаренду) помещений за 2019, 2020, 2021 года, реестр договоров (со всеми контрагентами) за 2019, 2020, 2021 года,

список дел, находящихся в исполнительном производстве у судебных приставов, оборотно-сальдовые ведомости за 2018, 2019, 2020, 2021 года,

сводная ведомость по проводкам за 2019, 2020, 2021 года,

оборотно-сальдовые ведомости (развернутые по аналитике) по всем синтетическим

счетам или иные документы, раскрывающие аналитику, структуру по каждому счету за 2019,

2020, 2021 года,

анализ проводок или главная книга по всем синтетическим счетам за 2019, 2020, 2021

года,

анализ счета по всем синтетическим счетам за 2019, 2020, 2021 года, карточки счетов по всем синтетическим счетам за 2019, 2020, 2021 года,

сведения об открытых расчетных, депозитных и иных банковских счетах на начало и

конец 2019, 2020, 2021 года, лимит кассы на 2019, 2020, 2021 года, кассовая книга за 2019, 2020, 2021 года, выписки по банковским счетам за 2019, 2020, 2021 года,

инвентаризационные и сличительные ведомости сырья, товаров и материалов за 2019,

2020, 2021 года,

информацию о забалансовом учете сырья, товаров и материалов (на хранении,

комиссии),


реестр номенклатуры сырья, товаров и материалов с оборотами и остатками за 2019, 2020, 2021 года,

документы складского учета сырья и материалов, включая ГСМ (приходные ордера, накладные, акты, требования-накладные, акты списания сырья и материалов, ведомости по выдаче спецодежды, лимитно-заборные карты, книги складского учета материалов и иные, применяемые компанией документы для учета движения сырья и материалов) за 2019, 2020, 2021 года,

инвентаризационные и сличительные ведомости основных средств в 2019, 2020, 2021г

правоустанавливающие документы на объекты недвижимости, в том числе земельные участки,

акты по форме ОС-1, ОС-6, инвентарные карточки по учету основных средств, книга учета основных средств за 2019, 2020, 2021 года,

документы на движимое имущество (договоры, акты приема-передачи, накладные, универсальные передаточные документы), учитываемое по счету 01 «Основные средства» за 2019, 2020, 2021 года,

инвентаризационные и сличительные ведомости незавершенного строительства/незавершенного производства в 2019, 2020, 2021 годах,

реестр объектов незавершенного строительства/незавершенного производства за 2019, 2020, 2021 года,

правоустанавливающие документы на объекты строительства и земельные участки под ними (включая договоры аренды, безвозмездного пользования),

инвентаризационные и сличительные ведомости дебиторской и кредиторской задолженности за 2019, 2020, 2021 года,

акты списания дебиторской и кредиторской задолженности за 2019, 2020, 2021 года,

акты сверки расчетов по поставщикам, подрядчикам, покупателям, заказчикам и прочим контрагентами на начало и конец 2019, 2020, 2021 годов, а также оформленные в течение 2019, 2020, 2021 годов,

договоры со всеми дополнительными соглашениями и приложениями, акты, накладные, универсальные передаточные документы, акты по форме КС-2, справки по форме КС-3 по взаимоотношениям с поставщиками за 2019, 2020, 2021 года,

договоры со всеми дополнительными соглашениями и приложениями, акты, накладные, универсальные передаточные документы, акты по форме КС-2, справки по форме КС-3 и иные первичные документы по исполнению договоров по взаимоотношениям с подрядчиками за 2019, 2020, 2021 года,

договоры со всеми дополнительными соглашениями и приложениями, акты, накладные, универсальные передаточные документы, акты по форме КС-2, справки по форме КС-3 и иные первичные документы по исполнению договоров по взаимоотношениям с покупателями и заказчиками за 2019, 2020, 2021 года,

договоры со всеми дополнительными соглашениями и приложениями, акты, накладные, универсальные передаточные документы, акты по форме КС-2, справки по форме КС-3 и иные первичные документы по исполнению договоров по взаимоотношениям с прочими контрагентами за 2019, 2020, 2021 года,

инвентаризационные и сличительные ведомости с лизингодателями за 2019, 2020, 2021 года,

акты сверки расчетов с лизингодателями на начало и конец 2019, 2020, 2021 годов, а также оформленные в течение 2019, 2020, 2021 годов,

договоры лизинга с приложениями, дополнительными соглашениями, действующие в 2019, 2020, 2021 годах,

акты приема-передачи имущества в лизинг и в собственность предприятия за 2019, 2020, 2021 года,

инвентаризационные и сличительные ведомости по кредитам и займам в 2019, 2020, 2021 годах,


кредитные договоры, договоры займа с дополнительными соглашениями, актами сверок, действующие в 2019, 2020, 2021 годах,

путевые листы, маршрутные листы по движению автотранспорта, ведомости учета работы машин и оборудования, специальные разрешения на проезд автотранспорта, расчетные листы уполномоченных органов (операторов, включая ГКУ «Амурупрадор»), осуществляющих расчеты возмещаемого вреда автодорогам за 2019, 2020, 2021 года,

утвержденные организацией нормы расхода горюче-смазочные материалов на 2019, 2020, 2021 года,

утвержденные организацией нормы выдачи спецодежды и спецоснастки за 2019, 2020, 2021 года,

дефектные ведомости, акты, служебные записки и иные документы по списанию материалов, запасных частей для ремонта основных средств, автотранспорта, машин и оборудования за 2019, 2020, 2021 года,

учетная политика и/или изменения к ней для целей бухгалтерского и налогового учета на 2019, 2020, 2021 года,

бухгалтерская отчетность за 2018, 2019, 2020, 2021 года,

расшифровки бухгалтерской отчетности за 2018, 2019, 2020, 2021 года по счетам бухучета,

акты сверки расчетов с налоговыми органами за 2019, 2020, 2021 года,

акты проверок фискальных органов и документы, связанные с ними, в том числе протоколы разногласий, решения судов за 2019, 2020, 2021 года,

сведения о состоянии лицевых счетов компании в ИФНС за 2019, 2020, 2021 года,

списки уточненных деклараций с указанием причин уточнения за 2019, 2020, 2021 года,

акты сверки задолженностей платежей во внебюджетные фонды за 2019, 2020, 2021 года,

декларация по налогу на прибыль за 2019, 2020, 2021 года, расчет по уплаченным и начисленным страховым взносам за 2019, 2020, 2021 года, декларация по налогу на имущество за 2019, 2020, 2021 года, декларации по НДС за 2019, 2020, 2021 года,

декларации/расчеты по иным налогам/сборам, включая экологические сборы, платежи за пользование автодорогами и прочие, подлежащие уплате за 2019, 2020, 2021 года,

книги покупок за 2019, 2020, 2021 года, книги продаж за 2019, 2020, 2021 года, счета-фактуры полученные за 2019, 2020, 2021 года,

расчетные, расчетно-платежные ведомости (без указания персональных данных в случае отсутствия разрешения работников на их предоставление) с указанием должностей сотрудников за 2019, 2020, 2021 года,

договоры гражданско-правового характера со всеми дополнительными соглашениями и приложениями с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и документами по их исполнению (акты, накладные, универсальные передаточные документы и иные, предусмотренные договором или законодательством) за 2019, 2020, 2021 года,

оборотно-сальдовые ведомости по каждому субсчету счета 10 в разрезе складов с указанием наименования материалов, сырья, ГСМ и количества каждого материала за период с 01.01.2022 по дату вынесения решения по настоящему делу.

В случае неисполнения решения суда по настоящему делу в полном объёме в установленный судом срок взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Автоспецстрой» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу ФИО1 судебную неустойку со дня следующего за днем истечения установленного судом срока исполнения настоящего решения в размере 10000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, с 41-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 20000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по


настоящему делу, с 71-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 50000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу.

В удовлетворении остальной части иска отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Автоспецстрой» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу ФИО1 12000 руб. 00 коп. – судебных расходов на уплату государственной пошлины.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд.

Апелляционная жалоба на настоящее решение подаётся через Арбитражный суд Красноярского края.

Судья А.В. Кужлев