Решение от 20 декабря 2022 г. по делу № А45-33777/2021

АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А45-33777/2021
г. Новосибирск
20 декабря 2022 года
Резолютивная часть решения объявлена 14 декабря 2022 года.

Решение в полном объеме изготовлено 20 декабря 2022 года.

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Рышкевич И.Е., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании отчет финансового управляющего ФИО2 о результатах проведения процедуры реализации имущества должника – ФИО3 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: с. Решеты Коченевского района Новосибирской области, адрес регистрации: 630533 ДНТ «Зеленая поляна», д. 173, МО Кубовинского с/с Новосибирского района Новосибирской области),

при участии представителей:

должника – ФИО4, доверенность от 24.01.2022, паспорт; ФИО5, доверенность от 24.01.2022, паспорт;

финансового управляющего – ФИО2 (лично), паспорт,

кредитора ООО «Сибирский Строительный Инжиниринг» - ФИО6, доверенноть от 28.07.2022, паспорт; ФИО7, доверенность от 10.01.2022, паспорт; ФИО8, довереннсть от 05.09.2022, паспорт,

у с т а н о в и л:

07.12.2021 в Арбитражный суд Новосибирской области поступило заявление ФИО9 (далее – заявитель, кредитор) о признании несостоятельным (банкротом) ФИО3 (далее – должник), указывая на наличие задолженности в размере 3 500 000 руб. основного долга, 25 700 расходов по уплате государственной пошлины.

В порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ) заявитель уточнил заявленные требования и просил включить в реестр требований кредиторов задолженность в размере 2 831 486 руб. 11 коп.

Определением Арбитражного суда Новосибирской области от 01.03.2022 заявление ФИО9 признано обоснованным, в отношении должника ФИО3 введена процедура реструктуризации долгов, в реестр требований кредиторов включено требование кредитора в размере 2 831 486 руб. 11 коп., финансовым управляющим должника утвержден ФИО2.

Финансовый управляющий представил ходатайство о признании должника банкротом и введение в отношении должника процедуру банкротства - реализацию имущества гражданина.

Должником 10.11.2022 в материалы дела представлен проект плана реструктуризации долгов от ФИО10

09.11.2022 в материалы дела от должника поступил проект плана реструктуризации долгов.

В судебном заседании представитель ООО «Сибирский Строительный Инжиниринг» поддержал ходатайство о введении в отношении должника процедуры реализации имущества, выразил несогласие с предложенным планом реструктуризации долгов.

От должника поступило ходатайство об отложении судебного заседания в связи с тем, что ФИО9 направлено в адрес финансового управляющего требование о проведение внеочередного собрания кредиторов.

В силу части 5 статьи 158 АПК РФ арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает, что оно не может быть рассмотрено в данном судебном заседании, в том числе вследствие неявки кого-либо из лиц, участвующих в деле, других участников арбитражного процесса, в случае возникновения технических неполадок при использовании технических средств ведения судебного заседания, в том числе систем видеоконференц-связи, а также при удовлетворении ходатайства стороны об отложении судебного разбирательства в связи с необходимостью представления ею дополнительных доказательств, при совершении иных процессуальных действий.

В каждой конкретной ситуации суд, исходя из обстоятельств дела, самостоятельно решает вопрос об отложении дела слушанием, за исключением тех случаев, когда суд обязан отложить рассмотрение дела ввиду невозможности его рассмотрения в силу требований Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Заявляя ходатайство об отложении рассмотрения дела, лицо, участвующее в деле, должно указать и обосновать, для совершения каких процессуальных действий необходимо отложение судебного разбирательства. Заявитель ходатайства должен также обосновать невозможность разрешения спора без совершения таких процессуальных действий.

При этом возможность отложить судебное заседание является правом суда, которое осуществляется с учетом обстоятельств конкретного дела, за исключением случаев, когда рассмотрение дела в отсутствие представителя лица, участвующего в деле, невозможно в силу положений Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и отложение судебного заседания является обязанностью суда.

Рассмотрев заявленное ходатайство, с учетом мнения участвующих в деле лиц, суд не нашел оснований для его удовлетворения. При этом суд исходит из того, что согласно представленному на обозрение суда требованию к нему не приложено указанных документов (план реструктуризации долгов гражданина), в суд ходатайств, в том числе об отложении судебного заседания от ФИО9 не поступало, в связи с чем основания для отложения судебного заседания отсутствуют.

Рассмотрев материалы дела, отчет финансового управляющего, суд установил следующие фактические обстоятельства.

В реестр требований кредиторов должника ФИО3 включены требования следующих кредиторов: ООО «Сибирский строительный инжиниринг» в размере 3408511 руб. 69 коп. (обеспечены залогом); ФИО9 в размере 2831486 руб. 11 коп.; ПАО «Сбербанк России» в размере 332479 руб. 87 коп., МИФНС №23 по Новосибирской области в размере 100917 руб. 78 коп., ООО «Демокрит» в размере 142541 руб. 34 коп., ФИО11 в размере 28137 руб. 32 коп.

12.10.2022 состоялось первое собрание кредиторов, на котором приняты следующие решения:

- принять решение в отношении гражданина ФИО3. об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и введении реализации имущества;

- определить саморегулируемую организацию арбитражных управляющих, из числа членов которой должен быть утвержден финансовый управляющий по делу №А45-33777/2021: СОЮЗ «СОАУ» «АЛЬЯНС» (ИНН <***>).

На основании изложенного, финансовый управляющий, кредитор просили суд ввести в отношении должника процедуру реализации долгов.

От ФИО10 09.11.2022 и от должника 12.12.2022 поступили планы реструктуризации долгов с указанием источников финансирования: за счет дебиторской задолженности в размере 4 500 000 руб., а именно:

№ п/п

Наименование дебитора

Основание задолженности

Документ, подтверждающий задолженность

Размер задолженности

(руб-)


1
ФИО12, ДД.ММ.ГГГГ г.р., паспорт 50 04 671196, выдан 18.04.2005 г. ОВД Железнодорожного района г.Новосибирска, код подразделения: 542-002, зарегистрирован по адресу: РФ, <...>

Расписка о получении денежных средств от 26.10.2019

Гарантийное

Письмо

от 06.12.2022

2 100 000


2
ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ г.р., паспорт 50 13 152316 выдан Отделом УФМС России по Новосибирской области в Первомайском районе г. Новосибирска, 27.08.2013 г., код подразделения 540-009, зарегистрирован по адресу: <...>

Договор займа от 05.11.2020

Гарантийное

Письмо

от 08.12.2022

2 400 000



ИТОГО:

4 500 000



Из представленных проектов плана реструктуризации долгов следует, что период исполнения плана реструктуризации с 31.12.2022 по 30.11.2024 с установлением ежемесячной суммы платежа в общем размере 275 813 руб. 80 коп.

Финансовым управляющим ранее представлен отчет с приложением документов, из анализа которого следует, что восстановление платежеспособности должника невозможно, при этом у должника имеется имущество возможное к реализации.

На момент составления заключения должник владеет на праве собственности следующим имуществом:

- земельный участок местонахождение Новосибирская область, Новосибирский район, МО Кубовинского сельсовета, д.н.т. "Зеленая поляна", кадастровый номер 54:19:093501:596, площадью 1000 кв. м., назначение - земли сельскохозяйственные для дачного строительства, кадастровой стоимостью 297590 руб.,

- земельный участок местонахождение Новосибирская область, Новосибирский район, МО Кубовинского сельсовета, д.н.т. "Зеленая поляна", кадастровый номер 54:19:093501:595, площадью 1000 кв. м., назначение - земли сельскохозяйственные для дачного строительства, кадастровой стоимостью 297590 руб;

- земельный участок местонахождение Новосибирская область, Новосибирский район, МО Кубовинского сельсовета, д.н.т. "Зеленая поляна", кадастровый номер 54:19:093501:511, площадью 1163 кв. м., назначение - земли сельскохозяйственные для дачного строительства, кадастровой стоимостью 346097 руб. 17 коп.;

- земельный участок местонахождение Новосибирская область, Новосибирский район, МО Кубовинского сельсовета, д.н.т. "Зеленая поляна", кадастровый номер 54:19:093501:499, площадью 1000 кв. м., назначение - земли сельскохозяйственные для дачного строительства, кадастровой стоимостью 346097.17 Рублей;

- земельный участок местонахождение Новосибирская область, Новосибирский район, МО Кубовинского сельсовета, д.н.т. «Зеленая поляна», кадастровый номер 54:19:093501:615, площадью 1034 кв. м., назначение - земли сельскохозяйственные для дачного строительства, кадастровой стоимостью 307708 руб. 06 коп.

Указанные земельные участки являются залогом обеспечения требования ООО «Сибирский строительный инжиниринг».

- жилое помещение (квартира) по адресу: <...> (кадастровый номер 54:35:033035:343) кадастровой стоимостью 2359254 руб. 46 коп.,

- земельный участок с кадастровым номером 54:19:093501:538 (Местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. Почтовый адрес ориентира: обл. Новосибирская, р-н Новосибирский, МО Кубовинского сельсовета, д.н.т. "Зеленая поляна", участок 278), кадастровой стоимостью 297590 руб.;

- земельный участок с кадастровым номером 54:19:093501:657 (Местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. Почтовый адрес ориентира: обл. Новосибирская, р-н Новосибирский, Кубовинского сельсовета, д.н.т. "Зеленая поляна", участок 226) кадастровой стоимостью 297590 руб.;

- земельный участок с кадастровым номером 54:19:093501:1170 (Новосибирская обл, р-н Новосибирский, Кубовинский сельсовет, с. Кубовая, ДНТ "Новая Кубовая", участок No 378) кадастровой стоимостью 250035 руб. 3 коп;

- земельный участок с кадастровым номером 54:19:093501:1561 (обл. Новосибирская, р-н Новосибирский, МО Кубовинского сельсовета, ДНП "Содружество", участок No 271), кадастровой стоимостью 308424 руб. 60 коп.;

- земельный участок с кадастровым номером 54:19:093501:1853 (Новосибирская

область, Новосибирский район, Кубовинский сельсовет, с. Кубовая), кадастровой стоимостью 145672 руб. 74 коп.

Кроме того, должник являлся и является участником обществ и товариществ в исследуемый период:

- ООО "Стройгазинвест" (с 26.01.2017) 630004, <...>, ИНН <***>, стоимость доли в уставном капитале согласно сведениям ЕГРЮЛ 4 000 руб.,

- ДНТ "Сосновка" (с 30.08.2021 по 01.01.2022) 630554, <...>, ИНН <***>, стоимость доли в уставном капитале согласно сведениям ЕГРЮЛ не определена;

- ООО "Факел" (с 27.01.2017) 630049, <...>, ИНН <***>, стоимость доли в уставном капитале согласно сведениям ЕГРЮЛ 10000 руб.,

- ТСН "Зеленая Поляна" (18.02.2017 по 03.01.2022) 630049, <...> ИНН5403212293, стоимость доли в уставном капитале согласно сведениям ЕГРЮЛ не определена.

Согласно представленной должником справке по форме 2-НДФЛ сумма дохода за период с июня по ноябрь 2022 года составила 208 502 руб. 51 коп.

Оценив материалы дела по правилам статьи 71 АПК РФ, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с пунктом 1 статьи 213.12 Закона о банкротстве в ходе реструктуризации долгов гражданина он, кредитор или уполномоченный орган не позднее чем в течение десяти дней с даты истечения срока, предусмотренного пунктом 2 статьи 213.8 Закона о банкротстве, вправе направить финансовому управляющему, конкурсным кредиторам, в уполномоченный орган проект плана реструктуризации долгов гражданина.

Финансовый управляющий представляет полученный им проект (проекты) плана реструктуризации долгов на рассмотрение первого собрания кредиторов (пункты 3 и 5 статьи 213.12 Закона о банкротстве).

План реструктуризации долгов гражданина должен быть одобрен решением собрания кредиторов большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, требования которых включены в реестр требований кредиторов (статья 213.16 Закона о банкротстве).

Согласно пункту 1 статьи 213.13 Закона о банкротстве план реструктуризации долгов гражданина может быть представлен в отношении задолженности гражданина, соответствующего определенным требованиям, в частности, если гражданин имеет источник дохода на дату представления плана реструктуризации его долгов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 213.14 план реструктуризации долгов гражданина должен содержать положения о порядке и сроках пропорционального погашения в денежной форме требований и процентов на сумму требований всех конкурсных кредиторов и уполномоченного органа, известных гражданину на дату направления плана реструктуризации его долгов конкурсным кредиторам и в уполномоченный орган.

План реструктуризации долгов гражданина должен предусматривать погашение требований конкурсных кредиторов и уполномоченного органа пропорционально сумме требований кредиторов, включенных в план реструктуризации долгов гражданина (п. 5 ст. 213.14 Закона о банкротстве).

На основании пункта 4 статьи 213.17 Закона о банкротстве арбитражный суд вправе утвердить план реструктуризации долгов гражданина, не одобренный собранием кредиторов, при условии, что его реализация позволяет полностью удовлетворить требования конкурсных кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества гражданина, иные требования конкурсных кредиторов и требования уполномоченного органа, включенные в реестр требований кредиторов, в размере существенно большем, чем конкурсные кредиторы и (или) уполномоченный орган могли бы получить в результате немедленной реализации имущества гражданина и распределения его 6 среднемесячного дохода за шесть месяцев, и указанный размер составляет не менее чем пятьдесят процентов размера требований таких кредиторов и уполномоченного органа.

В пункте 31 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 13 октября 2015 года N 45 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан" разъяснено, что в силу недопустимости злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации) арбитражный суд не утверждает план реструктуризации долгов (в том числе одобренный собранием кредиторов), если такой план является заведомо экономически неисполнимым или не предусматривает для должника и находящихся на его иждивении членов семьи (включая несовершеннолетних детей и нетрудоспособных) средств для проживания в размере не менее величины прожиточного минимума, установленного субъектом Российской Федерации, а также если при его реализации будут существенно нарушены права и законные интересы несовершеннолетних (абзац шестой статьи 213.18 Закона о банкротстве).

Оценив содержание плана реструктуризации долгов, суд пришел к следующим выводам.

Согласно финансовому анализу должника, финансовым управляющим сделаны выводы о невозможности восстановления платежеспособности должника, целесообразности введения процедуры реализации имущества должника.

С учетом сведений УПФР финансовый управляющий сделал вывод о том, что уровень дохода должника за период с 31.12.2019 по 26.09.2022 составил 967 128 руб. 85 коп., что равно ежемесячному уровню дохода должника в размере 25 497,03 Р/мес. (после выплаты налога).

Финансовым управляющим выявлено десять земельных участков (5 находятся в залоге) подлежащих реализации в процедуре, кадастровой стоимостью.

При этом, возможность исполнения плана реструктуризации долгов усматривается должником за счет дебиторской задолженности в размере 4 500 000 руб. с установлением ежемесячной суммы платежа в общем размере 275 813 руб. 80 коп.

При этом в подтверждение наличия дебиторской задолженности, представлена расписка от 26.10.2019 от ФИО12 о получении им денежных средств от ФИО3 в размере 2 100 000 руб. и договор займа от 05.11.2020, по условиям которого должник предоставил займ ФИО13 в размере 2 300 000 руб. со сроком возврата не позднее 05.11.2022.

Должником в материалы дела также представлены расписки о получении денежных средств от 06.12.2022 от ФИО12 в размере 200 000 руб., от 08.12.2022 от ФИО13 в размере 100 000 руб., а также гарантийные письма от 08.12.2022 и от 06.12.2022 в которых указано, что в случае отсутствия возможности возврата суммы займа в полном объеме до 31.12.2022, указанные лица обязуются возвращать суммы займа по частям с 09.01.2023 ежемесячно до полного погашения задолженности.

Согласно анализу представленных должником документов, срок исполнения по договору займа наступил, займ в полном объеме не возвращен, в расписке срок не указан, в соответствии со ст. 810 ГК РФ сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, при этом доказательств финансовой возможности, как предоставления займов, так и их возврата в материалы дела не представлено, финансовому управляющему документы во время процедуры реструктуризации долгов не представлены.

Само по себе наличие дебиторской задолженности еще не означает фактического получения денежных средств кредитором, доводы о том, что денежные средства будут получены ФИО3 являются предположением, не подтвержденными доказательствами.

Возможность получения денежных средств в пределах срока предусмотренного планом реструктуризации не следует также и из дохода должника согласно представленным справкам о доходах по форме 2-НДФЛ.

Кроме того, согласно анализу финансового состояния должника финансовым управляющим установлено, что должник осуществлял трудовую деятельность в ООО «СТРОЙГАЗИНВЕСТ» в период с январь - октябрь 2019, март-май 2021; ООО «ФАКЕЛ» январь 2019 - январь 2022; ДНТ «ЛИДЕР» январь 2019- январь 2022, при этом сведения о полученном вознаграждении финансовому управляющему не представлены.

С учетом установленных по делу обстоятельств, суд пришел к выводу об отсутствии правовых оснований для утверждения плана реструктуризации долгов, представленного должником и ФИО10

Согласно пункту 1 статьи 213.24 Закона о банкротстве арбитражный суд принимает решение о признании гражданина банкротом в случае, если гражданином, конкурсными кредиторами и (или) уполномоченным органом не представлен план реструктуризации долгов гражданина в течение срока, установленного настоящим Федеральным законом; собранием кредиторов не одобрен план реструктуризации долгов гражданина, за исключением случая, предусмотренного пунктом 4 статьи 213.17 настоящего Федерального закона; арбитражным судом отменен план реструктуризации долгов гражданина; производство по делу о банкротстве гражданина возобновлено в случаях, установленных пунктом 3 статьи 213.29 или пунктом 7 статьи 213.31 настоящего Федерального закона; в иных случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

На основании пункта 2 статьи 213.24 Закона о банкротстве в случае принятия арбитражным судом решения о признании гражданина банкротом арбитражный суд принимает решение о введении реализации имущества гражданина. Реализация имущества гражданина вводится на срок не более чем шесть месяцев. Указанный срок может продлеваться арбитражным судом в отношении гражданина по ходатайству лиц, участвующих в деле о банкротстве.

При этом, суд полагает необходимым отметить, что при наличии обстоятельств, свидетельствующих об улучшении финансового состояния должника, наличии возможности исполнения плана реструктуризации долгов гражданина, арбитражный суд вправе рассмотреть вопрос о прекращении реализации имущества должника и переходе к процедуре реструктуризации долгов, применяя по аналогии положения пункта 1 статьи 146 Закона о банкротстве (соответствующая правовая позиция изложена в Постановлении Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 14.11.2018 №Ф04-4457/2018 по делу №А46-9580/2017).

Суд считает необходимым разъяснить ФИО3 последствия признания его банкротом, установленные статьей 213.30 Закона о банкротстве:

- в течение пяти лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры он не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или) договорам займа без указания на факт своего банкротства;

- в течение пяти лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры дело о его банкротстве не может быть возбуждено по заявлению этого гражданина;

- неудовлетворенные требования кредиторов, по которым наступил срок исполнения, могут быть предъявлены в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

- в течение трех лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры должник не вправе занимать должности в органах управления юридического лица, иным образом участвовать в управлении юридическим лицом;

- в течение десяти лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры он не вправе занимать должности в органах управления кредитной организации, иным образом участвовать в управлении кредитной организацией;

- в течение пяти лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры он не вправе занимать должности в органах управления страховой организации, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда или микрофинансовой компании, иным образом участвовать в управлении такими организациями.

В соответствии со ст.ст. 110 и 112 АПК РФ, расходы по уплате госпошлины подлежат взысканию с должника в пользу кредитора ФИО9

Руководствуясь статьями 20.6, 52, 213.6, 213.9, 213.24, 213.17, 213.18 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 167-170, 176, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

Отказать в утверждении плана реструктуризации долгов гражданина ФИО3.

Признать должника – ФИО3 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: с. Решеты Коченевского района Новосибирской области, адрес регистрации: 630533 ДНТ «Зеленая поляна», д. 173, МО Кубовинского с/с Новосибирского района Новосибирской области), несостоятельным (банкротом), ввести процедуру реализации имущества гражданина сроком на 6 месяцев до 14.06.2023.

Утвердить финансовым управляющим в деле о банкротстве должника ФИО2, члена Союза «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Альянс» (ИНН <***>, регистрационный номер в реестре арбитражных управляющих - 430, адрес для направления корреспонденции финансовому управляющему: 63099, г. Новосибирск, а/я 76).

Финансовому управляющему:

- представить в суд доказательства публикации сведений о признании гражданина банкротом и введении процедуры реализации имущества гражданина в газете «Коммерсантъ» и включения указанных сведений в единый Федеральный реестр сведений о банкротстве;

- выполнить мероприятия, предусмотренные пунктом 6 статьи 213.25, статьей 213.26 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»;

- не позднее чем за три дня до судебного заседания представить в арбитражный суд отчёт о результатах реализации имущества гражданина с приложенными документами, в соответствии со статьей 213.28 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Представить доказательства направления в адрес кредиторов отчета и уведомления кредиторов при подаче в суд ходатайства о завершении процедуры банкротства в отношении должника.

С даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и введении реализации имущества гражданина наступают последствия, предусмотренные статьями 213.24, 213.25 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Назначить судебное заседание по рассмотрению отчета о результатах реализации имущества гражданина на 15 июня 2023 года на 10 часов 00 минут в помещении Арбитражного суда Новосибирской области по адресу: <...>, зал № 709.

Перечислить арбитражному управляющему ФИО2 с депозитного счёта Арбитражного суда Новосибирской области денежные средства в виде вознаграждения за проведение процедуры банкротства – реструктуризации долгов гражданина, в размере 25 000 рублей.

Взыскать с ФИО3 в пользу ФИО9 государственную пошлину в размере 300 рублей.

Решение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в суд апелляционной инстанции в срок, не превышающий одного месяца со дня принятия решения, либо в суд кассационной инстанции – в течение двух месяцев с момента вступления решения в законную силу при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области.


Судья И.Е. Рышкевич