Постановление от 28 марта 2018 г. по делу № А65-17382/2017

145/2018-24708(1)

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

Дело № А65-17382/2017
г. Самара
28 марта 2018 года
Резолютивная часть постановления объявлена 27 марта 2018 года

Постановление в полном объеме изготовлено 28 марта 2018 года

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: Председательствующего судьи Радушевой О.Н., судей Александрова А.И., Садило Г.М.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, с участием:

от ПАО «Татфондбанк» в лице конкурсного управляющего ГК «Агентство по страхованию вкладов» - ФИО2, доверенность 16 АА 4288437 от 30.10.2017г.,

иные лица не явились, извещены,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале № 1, апелляционную жалобу ПАО «Татфондбанк» в лице конкурсного управляющего ГК «Агентство по страхованию вкладов» на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 06 февраля 2018 года об отказе в удовлетворении требования ПАО «Татфондбанк» в лице конкурсного управляющего ГК «Агентство по страхованию вкладов» о включении требования в реестр требований кредиторов должника по делу № А65-17382/2017 (судья Маннанова А.К.), в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «Инвестиционная компания «ТБФ Финанс», ИНН <***>.

УСТАНОВИЛ:

В Арбитражный суд Республики Татарстан 15 июня 2017 года поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционная компания «ТФБ Финанс», г.Казань, (ИНН <***> ОГРН <***>), о признании его несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 08 сентября 2017 года (резолютивная часть определения оглашена 01 сентября 2017 года) заявление общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционная компания «ТФБ Финанс», г.Казань, (ИНН <***> ОГРН <***>), признано обоснованным и в отношении него введена процедура наблюдение с применением правил параграфа 4 главы IX «Банкротство финансовых организаций» Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» сроком на четыре месяца до 01 января 2018 года. Временным управляющим должником утверждена кандидатура ФИО3, являющегося членом Ассоциации «Межрегиональная Северо-Кавказская Саморегулируемая организации профессиональных арбитражных управляющих «Содружество».

Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете «Коммерсантъ» № 172 от 16.09.2017.

В Арбитражный суд Республики Татарстан 13 октября 2017 года поступило требование публичного акционерного общества «Татфондбанк» в лице конкурсного управляющего - Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» о включении требования в реестр требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционная компания «ТБФ Финанс» (ИНН 7722579502, ОГРН 1067746693574) в размере 2634543000 руб. (по форвардным договорам от 09.11.2016) (вх.N57986).

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 06.02.2018г. в удовлетворении требования публичного акционерного общества «Татфондбанк» (ИНН1653016914, ОГРН <***>) в лице конкурсного управляющего – Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», о включении требования в реестр требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционная компания «ТБФ Финанс» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в размере 2 634 543 000,00 руб. основного долга и 87 483 045 руб. штрафа, отказано.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, публичное акционерное общество «Татфондбанк» в лице конкурсного управляющего - Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» обратилось в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит отменить определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 06.02.2018г. по делу № А65-17382/2017, заявленные требования удовлетворить.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

В суде апелляционной инстанции представитель ПАО «Татфондбанк» в лице конкурсного управляющего ГК «Агентство по страхованию вкладов» апелляционную жалобу поддержал в полном объеме, просил определение суда отменить.

Иные лица, извещенные надлежащим образом о месте и времени судебного заседания, явку представителей в суд не обеспечили.

Суд, руководствуясь статьями 123 и 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, рассматривает дело и апелляционную жалобу в отсутствии неявившихся лиц.

Рассмотрев представленные материалы и оценив доводы апелляционной жалобы в совокупности с исследованными доказательствами по делу, арбитражный апелляционный суд считает определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 06 февраля 2018 года не подлежащим отмене по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 6 статьи 16 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее Закон о банкротстве) требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом.

Установление требований кредиторов осуществляется арбитражным судом в соответствии с порядком, определенном статьями 71 и 100 Закона о банкротстве, в зависимости от процедуры банкротства, введенной в отношении должника.

По смыслу названных норм, арбитражный суд проверяет обоснованность предъявленных к должнику требований и выясняет наличие оснований для их включения в реестр требований кредиторов, исходя из подтверждающих документов.

При рассмотрении обоснованности требования кредитора подлежат проверке доказательства возникновения задолженности в соответствии с материально-правовыми нормами, которые регулируют обязательства, не исполненные должником.

В соответствии с процессуальными правилами доказывания (статьи 65, 68 АПК РФ) заявитель обязан доказать допустимыми доказательствами правомерность своих требований, вытекающих из неисполнения другой стороной ее обязательств.

Банкротство профессиональных участников рынка ценных бумаг регулируется положениями параграфа 4 Главы IX «Особенности банкротства отдельных категорий должников» Закона о банкротстве.

Как следует из материалов дела, 09.11.2016 г. между ПАО Татфондбанк (покупатель) и ООО «ИК «ТБФ Финанс» (продавец) заключен форвардный договор № 091116-2, согласно условиям которого, продавец обязуется продать денежные средства в иностранной валюте (согласно п. 1.2 договора базисный актив - доллар США), являющуюся базисным активом, в собственность покупателю, а покупатель обязуется принять и уплатить за них денежные средства в рублях РФ (п. 1.1 договора) на следующих условиях (с учетом дополнительного соглашения № 1 от 25.11.2016 г.):

-согласно п. 1.3, 1.4 договора № 1 форвардный курс базисного актива - 64,7136, объем базисного актива составляет 20 000 000,00 долларов США;

-стоимость базисного актива по договору составляет 1 294 272 000,00 рублей (п. 1.5договора);

-дата расчетов-30.12.2016 г. (п. 1.6 договора, дополнительное соглашение).

09.11.2016 г. между ПАО Татфондбанк (покупатель) и ООО «ИК «ТБФ Финанс» (продавец) заключен форвардный договор № 091116-3, согласно условиям которого продавец обязуется продать денежные средства в иностранной валюте (согласно п. 1.2 договора базисный актив - доллар США), являющуюся базисным активом, в собственность покупателю, а покупатель обязуется принять и уплатить за них денежные средства в рублях РФ (п. 1.1 договора) на следующих условиях (с учетом дополнительного соглашения № 1 от 25.11.2016 г.):

-согласно п. 1.3, 1.4 договора № 1 форвардный курс базисного актива - 64,7136, объем базисного актива составляет 20 000 000,00 долларов США;

-стоимость базисного актива по договору составляет 1 294 272 000,00 рублей (п. 1.5 договора);

-дата расчетов-30.12.2016 г. (п. 1.6 договора, дополнительное соглашение).

Согласно условиям договора продавец обязуется продать денежные средства в иностранной валюте, являющейся базисным активом, в собственность покупателю, а покупатель обязуется принять и уплатить за них денежные средства в рублях согласно условиям договора.

Поскольку расчеты по указанным выше форвардным договорам не произведены, ООО «ИК «ТБФ Финанс» не осуществило передачу базисного актива, ПАО Татфондбанк обратился в адрес арбитражного управляющего с требованием о включении в реестр кредиторов должника 2 634 543 000,00 руб. основного долга и 87 483 045 руб. штрафа за неисполнение обязательств по договорам.

Временным управляющим в арбитражном суде были заявлены возражения на требования кредитора, мотивированные тем, что предъявляя требования по форвардным договорам, ПАО «Татфондбанк» не предоставило доказательств, перечисления на счет ООО «ИК «ТБФ Финанс» денежных средства (оплата базисного актива) в соответствии с условиями договоров, соответственно у должника не возникло обязательство по продаже базисного актива.

Согласно статьям 309, 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями; односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются.

Как следует из пункта 4 Указания Центрального Банка Российской Федерации от 16 февраля 2015 г. N 3565-У «О видах производных финансовых инструментов», Форвардным договором признается договор, предусматривающий одну из следующих обязанностей:

- обязанность одной стороны договора передать ценные бумаги, валюту или товар, являющиеся базисным активом, в собственность другой стороне не ранее третьего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить такое имущество и указание на то, что договор является производным финансовым инструментом;

-обязанность сторон или стороны договора уплачивать денежные суммы в зависимости от изменения цен (значений) базисного актива и (или) наступления обстоятельства, являющегося базисным активом.

Форвардный договор, предусматривающий обязанность, установленную абзацем вторым настоящего пункта, является поставочным договором. Иные форвардные договоры являются расчетными договорами.

Исходя из положений Указания Банка России N 3565-У, форвардный договор предусматривает реальную поставку валюты и ее последующую оплату в соответствии с условиями форвардных договоров.

Согласно условиям форвардных договоров должник должен был продать кредитору валюту - доллары США, а кредитор принять ее и уплатить за нее денежные средства в рублях.

В соответствии с пунктом 1 ст.328 ГК РФ встречным признается исполнение обязательств одной из сторон, обусловленное исполнением другой стороной своих обязательств. По своему экономическому смыслу спорные форвардные договоры являются договорами купли-продажи, которые подразумевает, что прямо следует из пунктов 2.1. и 2.2. рассматриваемых форвардных договоров, встречное исполнение обязательств.

Согласно условиям форвардных договоров продавец обязуется продать денежные средства в иностранной валюте (согласно п. 1.2 договора базисный актив - доллар США), являющуюся базисным активом, в собственность покупателю, а покупатель обязуется принять и уплатить за них денежные средства в рублях РФ (п. 1.1 договора) на условиях, предусмотренных договором.

П. 5.62.1 Положения о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения N 579-П (утв. Банком России 27.02.2017 N 579- П) указывает, что по операциям купли-продажи иностранной валюты за рубли, конверсионным операциям в наличной и безналичной форме суммы обязательств и требований на получение (уплату) денежных средств в соответствующих валютах отражаются на счетах N 47407 и N 47408 во взаимной корреспонденции. На счете 47407 подлежат учету расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки). По мере осуществления расчетов по операциям суммы обязательств и требований на получение (уплату) денежных средств списываются со счетов N 47407 и N 47408 в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, корреспондентскими счетами, соответствующими счетами по учету клиринговых операций, со счетом по учету кассы, счетами по учету расчетов с валютными и фондовыми биржами, счетами по учету расчетов с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты.

В материалах дела отсутствуют доказательства, подтверждающие исполнение должником обязанности по продаже кредитору валюты, также доказательств того, что кредитор перечислил на расчетный счет должника стоимость валюты в соответствии с условиями форвардных договоров.

Следовательно, у кредитора не возникла обязанность оплатить стоимость валюты в рублях.

Нормами действующего законодательства о ценных бумагах и условиями форвардных договоров не предусмотрена обязанность продавца в случае не исполнения обязанности по продаже валюты компенсировать покупателю стоимость валюты в рублях.

Таким образом, судебная коллегия соглашается с выводом суда первой инстанции (учитывая судебную практику Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 09.02.2018 по делу № А40-67420/2017), что у должника отсутствует обязательство перед кредитором, так как стороны не приступили к исполнению взаимных обязательств по договору, ПАО «Татфондбанк» не исполнил со своей стороны обязательства, не осуществил оплату базисного актива, соответственно у ООО «ИК «ТБФ Финанс» не возникло встречных обязательств по продаже и передаче базисного актива.

Следовательно, нет оснований для включения ПАО «Татфондбанк» в реестр требований кредиторов должника.

Доводы апелляционной жалобы кредитора направлены на переоценку обстоятельств дела и отклоняются судебной коллегией как необоснованные. Кредитором надлежащие доказательства исполнения им своих обязательств в рамках спорных форвардных договоров не представлено – выписка по счету должника, открытому или платежные поручения о предоставлении базисного актива. Соответственно, базисный актив должнику не представлялся, форвардные договора со стороны кредитора не исполнялись.

В итоге доводы апелляционной жалобы не опровергают выводов суда. Нарушений норм материального и процессуального права, являющихся основанием к безусловной отмене судебного акта по статье 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено, определение арбитражного суда является законным и обоснованным, апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит, Арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 06 февраля 2018 года об отказе в удовлетворении требования ПАО «Татфондбанк» в лице конкурсного управляющего ГК «Агентство по страхованию вкладов» о включении требования в реестр требований кредиторов должника по делу № А65-17382/2017 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий О.Н. Радушева

Судьи А.И. Александров

Г.М. Садило