Решение от 31 мая 2023 г. по делу № А40-30251/2023

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ

Дело № А40-30251/23-67-251
г. Москва
31 мая 2023 г.
Резолютивная часть решения оглашена 18 мая 2023 г.

Полный текст решения изготовлен 31 мая 2023 г.

Арбитражный суд в составе:

Судья: В.Г. Джиоев (единолично)

при ведении протокола помощником судьи Н.С. Сидоровой,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале 5072

дело по исковому заявлению АССОЦИАЦИИ "САМОРЕГУЛИРУЕМАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СТРОИТЕЛИ РЕГИОНОВ" (650070, КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ - КУЗБАСС, КЕМЕРОВО ГОРОД, МОЛОДЕЖНЫЙ ПРОСПЕКТ, ДОМ 17, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 30.04.2009, ИНН: <***>)

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ-ЖИЗНЬ" (115162, <...>, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 02.10.2002, ИНН: <***>)

третье лицо: ФИО1

о взыскании 3 369 273,97 руб.,

при участии:

от истца: ФИО2 по дов-ти от 22.09.2022

от ответчика: ФИО3, дов. От 07.10.2022г

от третьего лица: неявка, извещено

УСТАНОВИЛ:

АССОЦИАЦИЯ "САМОРЕГУЛИРУЕМАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СТРОИТЕЛИ РЕГИОНОВ" (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с иском к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ-ЖИЗНЬ" (далее – ответчик) о взыскании задолженности в размере 2 600 000 руб. 00 коп., инвестиционного дохода в размере 750 000 руб. 00 коп., процентов запользование чужими средствами за период с 01.02.2023г. по 28.02.2023г. в размере 19 273 руб. 97 коп.

Истец заявленные требования поддержал в полном объеме.

Ответчик возражал против удовлетворения заявленных требований по доводам, изложенным в отзыве.

Исследовав и оценив, имеющиеся в деле доказательства, суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению в полном объеме, исходя из следующего.

Как усматривается из материалов дела, между ООО «АльфаСтрахование -Жизнь» (Страховщик), далее Общество, и Ассоциацией «Саморегулируемая организация «Строители регионов» (Страхователь), далее Ассоциация, заключен договор страхования жизни с выплатой дополнительного инвестиционного дохода № L0532/560/978653/1 от 13.01.2021г.

Условия и цели страхования предполагали получение инвестиционного дохода от инвестирования страховой премии в размещение акций ADIDAS AG, APPLE INC, DEUTSCHE TELEKOM AG-REG, NESTLE SA-REG. Доходность должна была определяться ежеквартально с выплатой по окончании срока договора.

Так как инвестирование по условиям программы Страховщика было связано с определением страховых рисков: 1. Дожитие застрахованного до 15.01.2023г. 2. Смерть застрахованного 3. Смерть застрахованного в результате кораблекрушения /авиакатастрофы/ крушения поезда, в качестве Застрахованного по договору указана ФИО1 (должностное лицо Ассоциации).

По своей правовой форме договор страхования жизни с выплатой дополнительного инвестиционного дохода по программе «Forward», стратегия инвестирования «производство и коммуникации 2.0» является смешанным договором, в котором содержатся элементы договоров страхования и займа.

Предельный срок действия договора определен «дожитием застрахованного до 15.01.2023г. (раздел 4 договора).

По риску «дожитие застрахованного» предусмотрена 100% возврата страховой премии: 20 000 000,00 (двадцать миллионов и 00/100) (в рублях РФ) - раздел 5 договора.

Также разделом 6 договора установлено: «При наступлении страхового случая по риску «Дожитие Застрахованного» выплачивается 100% страховой суммы, установленной по данному риску, после наступления даты, указанной в настоящем Договоре как дата окончания срока страхования. В состав страховой выплаты может быть включен дополнительный инвестиционный доход;»

Дата начала срока страхования: 16.01.2021 г. Дата окончания срока страхования: 15.01.2023 г. (раздел 8 полиса).

По условиям договора Страхователь перечислил в адрес Страховщика 20 000 000 рублей платежным поручением №17 от 21.01.2021 года.

По риску «дожитие застрахованного» договор предусматривал возврат оплаченной суммы страховой премии и инвестиционного дохода в пользу Страхователя в размере 20 000 000 рублей.

П.6 раздела 12 установлен срок выплат - 10 рабочих дней.

17.01.2023 года в адрес Страховщика было направлено заявление, которым ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» ставилось в известность о наступлении страхового случая -дожитие Застрахованного до даты определенной договором - 15.01.2023г.

В заявление было указано на возврат денежных средств в полном объеме, включая инвестиционный доход в адрес Страхователя - АСРО «Строители регионов».

При этом, условиями договора не предусмотрена выплата иным лицам, кроме Страхователя. Для дальнейшего распоряжения денежными средствами требовалось получить акцепт Страхователя (п.7 раздела 12 договора).

Заявление Страховщику поступило 18.01.2023г.

Платежным поручением №3111 от 31.01.2023г. в адрес Ассоциации поступили денежные средства в размере 17 400 000 рублей. Не возвращенной является сумма 2 600 000 рублей.

Доводы отзыва ответчика признаны судом необоснованными и не состоятельными и отклонены ввиду противоречия фактическим обстоятельствам дела, представленным в дело доказательствам и неправильным применением норм материального права.

Объект обложения НДФЛ - это доход, который получает физическое лицо, в том числе заработная плата и другие выплаты по трудовым договорам, оплата по гражданско-правовым договорам на оказание услуг, выполнение работ, дивиденды и иные доходы, которые не освобождены от НДФЛ (ст. ст. 208, 209 НК РФ).

Облагаются НДФЛ доходы, полученные как от источников в РФ, так и от источников за пределами РФ (ст. ст. 208, 209 НК РФ).

В соответствии с ч.1 ст.213 НК РФ, при определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, указанных в п. 1-4 ч.1 ст.213 НК РФ.

Статьей 934 ГК РФ, а также ч.б ст. 10 Закона РФ от 27.11.1992г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» устанавливается право на получение страховой выплат (страховой суммы) Страхователем или лицом, имеющим право на получение страховой выплаты (страховой суммы) по договору страхования.

То есть, получение страховой выплаты лицом (Страхователем, Застрахованным) по договору инвестиционного страхования является свободой договора, свободой волеизъявления сторон.

ФИО1, не желая вступать выгодоприобретателем по договору №L0532/560/978653/l от 13.01.2021г. и получать доход в виде 20 млн. рублей и инвестиционного дохода, обратилась с заявлением о возврате всей страховой выплаты Страхователем - АСРО «Строители регионов».

В ч.11 договора в графе «выгодоприобретатель», по окончания срока действия (дожития Застрахованного) записей нет.

Однако п.7 ч. 12 договора по риску «дожитие застрахованного» предусмотрено право на получение всей выплаты по договору именно Страхователем, а не Застрахованным.

Поэтому нельзя утверждать, что выгодоприобретатель не определен, так как договором четко указывается получатель выплаты по риску «дожитие застрахованного» -Страхователем.

Платежным поручением № 3111 от 31.01.2023г. ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» перечислило на расчетный счет АСРО «Строители регионов» 17 400 ООО рублей с основанием выплаты «страховая выплата по полису № L0532/560/978653/1. НДС не облагается».

Деньги являются собственностью АСРО «Строители регионов».

ФИО1 доход в виде выплаты 20 млн. рублей по договору № L0532/560/978653/1 не получила.

Имущественные активы, не полученные налогоплательщиком, не могут в силу положений Налогового кодекса РФ и здравого смысла, являться доходом физического лица.

Соответственно, перечислив деньги в АСРО «Строители регионов», ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» не праве было считать 20 млн. рублей доходом, полученным ФИО1 и удерживать НДФЛ.


Кроме того, за период действия договора, 09.07.2021г. был начислен инвестиционный доход в размере 750 000 рублей.

Условиями договора определялось, что купонный доход начисляется в случае, если на дату наблюдения наблюдается достижение и превышение барьера, установленного в 100%.

По условиям программы «FORWARD», в периодах наблюдения, установленных договором (стр.6-7), если акции достигают на дату наблюдения барьера 100%, выплачивается купон 1,875%.

Согласно стратегии программы «производство и коммуникации 2.0», если в периоде наблюдения барьер 100% не достигнут, то «включается эффект памяти» и в периоде, где барьер преодолевается, купоны «с эффектом памяти» начисляются наравне с начисленным купоном в периоде наблюдения.

АСРО «Строители регионов» в лице директора ФИО1 в период времени с 17.05.2022г. вела общение с представителем Ответчика на территории Кузбасса - ФИО4.

Общение велось в том числе с использованием мессенджера WhatsApp, ФИО1 с корпоративного номера 8-923-602-0268 и ФИО4 с номера 8-909-522-49-93.

Характер переписки, период переписки (до конфликтной ситуации), обмен данными, в том числе заключенным договором, свидетельствует, что со стороны абонента 8-909-522-49-93 выступал именно представитель ООО «АльфаСтрахование-Жизнь».

26.08.2022г. по просьбе абонента 8-923-608-0268 была выслана информация по доходности договора №L0532/560/978653/l на дату 26.08.2022г.


Иные документы, в том числе расчеты от имени лиц, «обладающих специальными познаниями» - не имеют никакой доказательной базы и не дают оценку условиям договора, а именно целевого уровня в 100%. В отчете лишь указывается динамика выплат от предыдущих периодов. Отчет дается в отношении доходности Ответчика от размещения им акций, но не влияет на договорные отношения между ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» и АСРО «Строители регионов».

С учетом того, что Ответчик скрывает получение инвестиционного дохода, а Истец не обладает доступом к сведениям, имеющимся в распоряжении ООО «АльфаСтрахование-Жизнь», доказательства предоставляются на основании данных, полученных Истцом от представителей ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» через обмен данными в мессенджере WhatsApp.

В соответствии со ст.64 АПК РФ, Доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном настоящим Кодексом и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела (ч.1).

2. В качестве доказательств допускаются письменные и вещественные доказательства, объяснения лиц, участвующих в деле, заключения экспертов, консультации специалистов, показания свидетелей, аудио- и видеозаписи, иные документы и материалы.

В соответствии со ст. 75 АПК РФ, Письменными доказательствами являются содержащие сведения об обстоятельствах, имеющих значение для дела, договоры, акты, справки, деловая корреспонденция, иные документы, выполненные в форме цифровой, графической записи или иным способом, позволяющим установить достоверность документа.

В соответствии со ст.35 «Основ о нотариате», нотариус в том числе обеспечивает доказательства (п. 18).

Таким образом, протокол осмотра доказательств от 07.04.2023г., выполненный нотариусом Кемеровского нотариального округа Кемеровской области на основании статей 102 и 103 Основ законодательства о нотариате Российской Федерации, является допустимым доказательством дохода, который должен быть выплачен Страхователю.

В соответствии со ст.307 Гражданского кодекса Российской Федерации, Обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.

В соответствии со ст. 310 Гражданского кодекса Российской Федерации, Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или иными правовыми актами.

На основании изложенного требования истца о взыскании задолженности в размере 2 600 000 руб. 00 коп., инвестиционного дохода в размере 750 000 руб. 00 коп. подлежит удовлетворению в полном объеме.


Истцом заявлено требования о взыскании процентов запользование чужими средствами за период с 01.02.2023г. по 28.02.2023г. в размере 19 273 руб. 97 коп.

В соответствии с ч. 1 ст. 395 ГК РФ в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

Представленный истцом расчет подлежащих взысканию процентов, проверен судом, является правильным и не оспорен по существу ответчиком.

С учетом изложенного, требования истца о взыскании процентов запользование чужими средствами за период с 01.02.2023г. по 28.02.2023г. в размере 19 273 руб. 97 коп. подлежат удовлетворению в полном объеме.

В силу положений ст. 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами и никакие доказательства не имеют для арбитражного суда заранее установленной силы.

Истцом также заявлено требование о возмещении судебных издержек по оплате услуг представителя в сумме 221 489 рублей.

В соответствии с ч.2 ст.110 АПК РФ расходы на оплату услуг представителя, понесенные лицом, в пользу которого принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом с другого лица, участвующего в деле, в разумных пределах.

Исходя из положения ст.106 АПК РФ к судебным издержкам, связанным с рассмотрением дела в арбитражном суде, относятся денежные суммы, подлежащие выплате экспертам, специалистам, свидетелям, переводчикам, расходы, связанные с проведением осмотра доказательств на месте, расходы на оплату услуг адвокатов и иных лиц, оказывающих юридическую помощь (представителей), расходы юридического лица на уведомление о корпоративном споре в случае, если федеральным законом предусмотрена обязанность такого уведомления, и другие расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в связи с рассмотрением дела в арбитражном суде.

Согласно ст. 112 АПК РФ вопросы о судебных расходах разрешаются арбитражным судом, рассматривающим дело, в судебном акте, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, или в определении.

Наличие у истца судебных издержек в заявленной сумме подтверждено:

39 809 рублей

госпошлина

пл/поручение №21 от 15.02.23г.


17 104 рублей

авиабилет ФИО1 на даты 11-12.05.2023г.

пл/поручение №290469 от 05.04.23г.


6 800 рублей

гостиница на даты 11-12.05.2023г.

кассовый чек №49, платежное поручение №152593 от 14.04.23


28 240 рублей

протокол осмотра доказательств(нотариус)

пл/поручение №283390 от ( 09.04.23г.


18 449 рублей

авиабилет ФИО2 на даты 11-13.05.2023г.

пл/поручение №305604 от 17.04.2023г.


74 828 рублей, из них 50000 рублей оплата по договора, 24713 рублей и 115 рублей - налог

судебные расходы на юр/помощь

договор от 14.02.2023г., платежные поручения № 43, №44, №45 от 20.04.2023


авиабилет представителя ФИО2 в связи с явкой в суд

Платежное поручение от 16.05.2023 г. №300466, кассовый чек от 15.05.2023, маршрутная квитанция

19 309.00 рублей


доплата за авиаперелет директора ФИО1 в связи с явкой в судебное заседание 12.05.23

Платежное поручение №292744 от 15.05.2023, Кассовый чек от 12.05.2023, маршрутная квитанция

16 000,00 рублей


оплата поезда Аэроэкспресс

Платежное поручение №79373 от 15.05.2023, чек от 11.05.2023

950,00 рублей


Итого:

221 489 рублей



При определении разумности могут учитываться объем заявленных требований, цена иска, сложность дела, объем оказанных представителем услуг, время, необходимое на подготовку им процессуальных документов, продолжительность рассмотрения дела и другие обстоятельства (пункты 10-13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.01.2016 № 1 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела»).

Согласно пункту 11 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.01.2016 № 1 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела» разрешая вопрос о размере сумм, взыскиваемых в возмещение судебных издержек, суд не вправе уменьшать его произвольно, если другая сторона не заявляет возражения и не представляет доказательства чрезмерности взыскиваемых с нее расходов (часть 3 статьи 111 АПК РФ). Вместе с тем в целях реализации задачи судопроизводства по справедливому публичному судебному разбирательству, обеспечения необходимого баланса процессуальных прав и обязанностей сторон (статьи 2, 41 АПК РФ) суд вправе уменьшить размер судебных издержек, в том числе расходов на оплату услуг представителя, если заявленная к взысканию сумма издержек, исходя из имеющихся в деле доказательств, носит явно неразумный (чрезмерный) характер.

В соответствии с пунктом 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.01.2016 № 1 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела» расходы на оплату услуг представителя, понесенные лицом, в пользу которого принят судебный акт, взыскиваются судом с другого лица, участвующего в деле, в разумных пределах (часть 2 статьи 110 АПК РФ).

В силу пункта 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.01.2016 № 1 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела» разумными следует считать такие расходы на оплату услуг представителя, которые при сравнимых обстоятельствах обычно взимаются за аналогичные услуги. При определении разумности могут учитываться объем заявленных требований, цена иска, сложность дела, объем оказанных представителем услуг, время, необходимое на подготовку им процессуальных документов, продолжительность рассмотрения дела и другие обстоятельства. Разумность судебных издержек на оплату услуг представителя не может быть обоснована известностью представителя лица, участвующего в деле.

Взыскание расходов на оплату услуг представителя, понесенных лицом, в пользу которого принят судебный акт, с другого лица, участвующего в деле, в разумных пределах является элементом судебного усмотрения и направлено на пресечение злоупотребления правом и недопущение взыскания несоразмерных нарушенному праву сумм.

Исходя из изложенного, суд, оценив доказательства понесенных истцом расходов, с учетом разъяснений Президиума ВАС РФ, изложенных в Информационном письме от 05.12.2007 N 121 «Обзор судебной практики по вопросам, связанным с распределением между сторонами судебных расходов на оплату услуг адвокатов и иных лиц, выступающих в качестве представителей в арбитражных судах», а также учитывая имеющиеся в деле данные об объеме оказанных представителем юридических услуг, подлежащих оплате истцом, категорию сложности дела, суд полагает возможным взыскать с ответчика судебные расходы в размере 221 489 рублей, что, по мнению суда, является разумным и соразмерным.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, статьей 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

РЕШИЛ:

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ-ЖИЗНЬ" (ИНН: 7715228310) в пользу АССОЦИАЦИИ "САМОРЕГУЛИРУЕМАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СТРОИТЕЛИ РЕГИОНОВ" (ИНН: 4205179324) задолженность в размере 2 600 000 (два миллиона шестьсот тысяч) руб. 00 коп., сумму инвестиционного дохода в размере 750 000 (семьсот пятьдесят тысяч) руб. 00 коп., проценты за пользование чужими средствами за период с 01.02.2023г. по 28.02.2023г. в размере 19 273 (девятнадцать тысяч двести семьдесят три) руб. 97 коп., судебные расходы (транспортные, на проживание, на оплату услуг представителя, на оплату госпошлины, на оплату услуг нотариуса) в размере 221 489 (двести двадцать одна тысяча четыреста восемьдесят девять) руб. 00 коп.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.


Судья: В.Г. Джиоев