Решение от 5 августа 2018 г. по делу № А45-15810/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

г. Новосибирск                                                      Дело № А45- 15810/2018

«06»  августа 2018 года 

Резолютивная часть решения объявлена 30 июля 2018 года

В полном  объеме  решение изготовлено 06 августа 2018  года

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Уколова А.А.,  при ведении протокола судебного заседания    секретарем  судебного  заседания  ФИО1,  рассмотрев  в судебном заседании дело по  иску   Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (Банк России), г. Новосибирск,

к: 1) обществу с ограниченной ответственностью Ломбард «Альтернатива» (ОГРН <***>), г. Новосибирск,

2) ФИО2, г. Новосибирск,

при участии третьего лица: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 16 по Новосибирской области, г. Новосибирск,

о ликвидации общества и возложении процедуры ликвидации на учредителей, обязании представить ликвидационный баланс и завершить ликвидацию ООО Ломбард «Альтернатива», обязании внести запись в ЕГРЮЛ,

при участии в судебном заседании представителей:

от истца:  ФИО3  (нотариально удостоверенная доверенность  от 14.05.2018,  паспорт);

от ответчиков: 1)-2) не явились, извещены в порядке статьи 123 АПК РФ.

от третьего лица: не явился, извещен в порядке статьи 123 АПК РФ.

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк Российской Федерации (далее – Истец,  ЦБ РФ) обратился в  Арбитражный  суд  Новосибирской  области  с  исковым заявлением к  обществу с ограниченной ответственностью Ломбард «Альтернатива» (ОГРН <***>) (далее – Общество, ООО Ломбард «Альтернатива») и  ФИО2  о ликвидации Общества, возложении на   ФИО2  обязанности по ликвидации  Общества в шестимесячный срок.

Ответчики в судебное заседание не явились, отзыв на иск не представили. О месте и времени судебного заседания считаются уведомленными надлежащим образом в соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК  РФ).

Согласно статье 156 АПК  РФ суд рассматривает дело в отсутствие надлежащим образом извещенных ответчиков по имеющимся в деле материалам.

Заслушав представителя истца, исследовав материалы дела, суд находит исковые требования обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Как видно из материалов дела и установлено судом, Сибирским главным управлением Центрального банка Российской Федерации установлены нарушения  ООО Ломбард «Альтернатива», адрес (место нахождения) по ЕГРЮЛ: ул. Кошурникова, д. 11/1, офис 204, г. Новосибирск, Новосибирская область, 630112, ОГРН: <***>, ИНН: <***>, дата регистрации 07.04.2015,  требований Федерального закона  от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон о ломбардах).

В соответствии со статьей 2 Закона о ломбардах, ломбардом является юридическое лицо – специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей. Ломбард обязан выполнять предписания Центрального банка Российской Федерации и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России. Законом о ломбардах установлена обязанность ломбардов представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и о персональном составе своих руководящих органов (статья 2.4).

Фирменное наименование ответчика содержит слово «ломбард», основным видом его деятельности является «деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества» (вид деятельности по коду ОКВЭД 64.92.6), что подтверждается данными Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), соответствующая запись внесена в ЕГРЮЛ 07.04.2015. Таким образом, ответчик является ломбардом, то есть субъектом, поднадзорным Центральному банку Российской Федерации (далее - Банк России).

На основании статьи 6 Закона о ЦБ, подпункта 6 пункта 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности обращается в суд с требованием о ликвидации ломбарда в случае неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок или неоднократного нарушения ломбардом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных актов Банка России.

Согласно статьи 76.6 Закона о ЦБ РФ Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Статьей 2.4 Закона о ломбардах предусмотрена обязанность ломбардов представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России. Во исполнение данного требования Банком России были приняты следующие нормативно-правовые акты:

-Указание от 05.08.2014 №3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда», действовавшем до 12.03.2016 включительно (далее - Указание №3355-У);

-Указание от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее - Указание №3927-У), вступившее в силу с 13.03.2016.

Пунктами 2.1 и 2.2 Указания №3355-У, пунктом 2 Указания №3927-У установлены сроки предоставления отчета о деятельности ломбарда за квартал, полугодие и девять месяцев календарного года - не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за календарный год - не позднее 30 и 90 календарных дней по окончании календарного года. В нарушение указанных требований ответчиком до настоящего времени не представлена в Банк России отчетность о деятельности Ломбарда за следующие отчетные периоды:

за полугодие 2015 года, срок предоставления - не позднее 30.07.2015;

за девять месяцев 2015 года, срок представления - не позднее 30.10.2015;

за 2015 год, первый срок представления - не позднее 01.02.2016;

за 2015 год, второй срок представления - не позднее 30.03.2016;

за первый квартал 2016 года, срок предоставления - не позднее 04.05.2016;

за полугодие 2016 года, срок представления - не позднее 01.08.2016;

за девять месяцев 2016 года, срок представления - не позднее 31.10.2016;

за 2016 год, первый срок представления - не позднее 30.01.2017;

за 2016 год, второй срок представления - не позднее 31.03.2017;

за первый квартал 2017 года, срок представления - не позднее 02.05.2017;

за полугодие 2017 года, срок представления - не позднее 31.07.2017;

за девять месяцев 2017 года, срок представления - не позднее 30.10.2017;

за 2017 год, первый срок представления - не позднее 30.01.2018.

Пунктом 3 Указания №3355-У, пунктом 3 Указания №3927-У установлен срок предоставления отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда - по окончании календарного года, не позднее 15 рабочих дней после отчётного года. В нарушение указанных требований ответчиком до настоящего времени не представлены в Банк России отчеты о персональном составе руководящих органов Ломбарда:

за 2015 год, срок предоставления - не позднее 29.01.2016;

за 2016 год, срок представления - не позднее 30.01.2017;

за 2017 год, срок представления - не позднее 30.01.2018.

Согласно пункту 3 части 3, пункту 5 части 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах Банк России осуществляет надзор за выполнением ломбардами требований, установленных Законом о ломбардах, и направляет ломбардам предписания, обязательные для исполнения.

в связи с непредставлением ответчиком обязательной отчетности о деятельности ломбарда и отчетов о персональном составе руководящих органов ломбарда Банком

России в лице Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации на основании статьи 76.5 Закона о ЦБ, пункта 5 части 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах направлены в адрес ответчика следующие обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации: предписание от 17.08.2015 №16-16-4-3/35298, предписание от 17.02.2016 № Т6-16-4-3/5948, предписание от 11.04.2016 №16-16-4-3/15160, предписание от 17.05.2016 №Т6-16-4-3/21940, предписание от 09.08.2016 №16-16-4-3/37672, предписание от 11.11.2016 №16-16-4-3/55584, предписание от 15.02.2017 №16-16-4-1/7458, предписание от 31.01.2018 №1128-99-2/2352, предписание от 31.01.2018 №1128-99-2/1273.

Предписания направлялись по месту нахождения Ломбарда, указанному в ЕГРЮЛ, однако ответчиком не получены и возвращены истцу в связи с истечением срока хранения (копии возвращенных ФГУП «Почта России» уведомлений о вручении почтовых отправлений представлены в материалы дела).

Частью 8 статьи 2 Закона о ломбардах установлено, что ломбард обязан выполнять предписания и запросы Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Таким образом. Ломбардом неоднократно нарушены требования части 8 статьи 2, статьи 2.4 Закона о ломбардах и Указания №3927-У, выразившиеся в непредставлении в Банк России отчетности, а также в неисполнении предписаний Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, что подтверждается Актом о неоднократном неисполнении требований законодательства Российской Федерации от 12.03.2018 № ВН-6-16-2-1/11270.

В ходе изучения истцом данных Автоматизированной системы анализа корреспондентских счетов за период с 01.01.2017 по 30.03.2018 установлено, что Ломбард не осуществляет операции по счетам в кредитных организациях, что свидетельствует об отсутствии финансово-хозяйственной деятельности. По данным Единого государственного реестра юридических лиц, по состоянию на 07.05.2018, Ломбард является действующим юридическим лицом, 03.03.2017 внесена запись (№ 2175476502970) о недостоверности адреса по результатам проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ по состоянию на 07.05.2018 Ломбард состоит на учете в Инспекции Федеральной налоговой службы по Дзержинскому району г. Новосибирска.

В связи с неполучением Ломбардом почтовой корреспонденции Сибирского ГУ Банка России в адрес ИФНС по Дзержинскому району г. Новосибирска направлено письмо от 22.12.2016 №16-16-4-10/63781 о предоставлении информации об отсутствии связи с Ломбардом по юридическому адресу.

Сибирским ГУ Банка России в адрес Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 по Новосибирской области направлено письмо от 17.04.2017

№76-16-11/19458 о принятии мер в отношении Ломбарда в соответствии с частью 2 статьи 25 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и в соответствии с пунктом 6 Постановления ВАС РФ от 30.07.2013 № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица».

Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №16 по Новосибирской области в адрес Сибирского ГУ Банка России направлено письмо от 02.05.2017 № 0709/018809 о предоставлении информации о результатах проведения контрольных мероприятий, связанных с не нахождением юридического лица по адресу, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц, что послужило основанием для внесения записи в государственный реестр о недостоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц в отношении ООО ЛОМБАРД «АЛЬТЕРНАТИВА», данная информация не обладает достаточной доказательственной базой для направления в арбитражный суд искового заявления о ликвидации юридического лица.

Согласно письму от 27.02.2018 №13-12/003775 ИФНС по Дзержинскому району г. Новосибирска ответчик не относится к категории недействующего юридического лица и не может быть исключен из ЕГРЮЛ так как последняя дата представления отчетности -20.10.2017.

В пункте 23 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» разъяснено, что юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда лишь в случаях, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации (пункт 2 статьи 61).

Согласно пункту 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее -ГК РФ) юридическое лицо может быть ликвидировано, в том числе, по решению суда в случае осуществления деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.

Требование о ликвидации юридического лица по данным основаниям может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом.

Как указано выше, в отношении ломбардов, не исполняющих требования законодательства Российской Федерации, данное требование может быть предъявлено в суд Банком России.

Ввиду того, что с момента внесения в государственный реестр записи о ликвидации юридическое лицо утрачивает правоспособность, прекращают деятельность и утрачивают полномочия органы управления юридического лица, а нереализованные права требования к обществу, погашаются, для соблюдения прав и интересов неопределенного круга лиц, действующим законодательством РФ предусмотрена определенная процедура ликвидации юридического лица.

Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо - прекратившим существование после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Таким образом, решение суда о ликвидации юридического лица не означает его автоматического исключения из единого государственного реестра юридических лиц, оно является лишь основанием для начала ликвидационных процедур.

В силу пункта 5 статьи 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим (пункт 5 статьи 62 ГК РФ) за счет имущества юридического лица. При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62 ГК РФ).

В пунктах 7, 8, 9, 10 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» указано, что на основании пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на одного или нескольких известных арбитражному суду участников (учредителей) с указанием в решении в отношении юридического лица его наименования и места нахождения, а в отношении граждан - фамилии, имени, отчества, даты рождения и места жительства.

Участником общества является ФИО2, в связи с чем,  Банк России  обоснованно полагает возможным  возложить  на  него  обязанности по осуществлению ликвидации ломбарда и установить срок ликвидации, равный шести месяцам со дня вступления законную силу настоящего судебного акта.

 При таких обстоятельствах суд считает требование Центрального банка Российской Федерации о ликвидации общества подлежащим удовлетворению.

 Суд считает целесообразным назначить ликвидатором ФИО4, являющегося учредителем общества, установив срок ликвидации - шесть месяцев.

Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 333.17 Налогового кодекса Российской Федерации ответчик - общество признается плательщиками государственной пошлины в случае, если решение суда принято не в его пользу и истец освобожден от ее уплаты. Ввиду удовлетворения иска, государственную пошлину в размере 6 000 руб. надлежит взыскать с ответчика на основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

ликвидировать  общество с ограниченной ответственностью Ломбард «Альтернатива» (ОГРН <***>), г. Новосибирск.   Обязанность  по  ликвидации   общества с ограниченной ответственностью Ломбард «Альтернатива» (ОГРН <***>) возложить  на  его  участника  (учредителя)     ФИО2.

Обязать        ФИО2    в течение шести месяцев со дня вступления в  законную силу настоящего решения представить в Арбитражный суд  Новосибирской   области  утвержденный ликвидационный баланс и завершить ликвидацию  общества с ограниченной ответственностью Ломбард «Альтернатива» (ОГРН <***>)  в  течение  шести  месяцев  с  даты  вступления   решения  суда  по  данному  делу  в законную  силу.

Возложить на Межрайонную ИФНС России №16 по   Новосибирской области обязанность по внесению в Единый  государственный  реестр  юридических  лиц  на  основании  принятого  решения  записи  о  начале  процедуры  ликвидации   общества с ограниченной ответственностью Ломбард «Альтернатива» (ОГРН <***>) 

Взыскать  с       общества с ограниченной ответственностью Ломбард «Альтернатива» (ОГРН <***>)  в пользу доходов  Федерального  бюджета  Российской  Федерации 6 000 руб. 00  коп. государственной   пошлины.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия.

 Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в течение месяца после его принятия в Седьмой арбитражный апелляционный суд (г. Томск).

Решение может быть обжаловано в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу, в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа (г. Тюмень) при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области

Судья                                                                                  А.А. Уколов