Решение от 13 апреля 2022 г. по делу № А45-1764/2022

АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Р Е Ш Е Н И Е


г. Новосибирск ДЕЛО № А45-1764/2022

«13» апреля 2022 года


Резолютивная часть решения объявлена 06 апреля 2022 года

В полном объеме решение изготовлено 13 апреля 2022 года

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Черновой О.В,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Сантрапинской И.В., рассмотрел в судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «Посевнинское ХПП» ( ИНН <***>)

к ответчику: публичному акционерному обществу «Промсвязьбанк» ( ОГРН <***>) в лице Сибирского филиала

третье лицо: Министерство экономического развития Российской Федерации ( ОГРН <***>)

об обязании провести списание задолженности по кредитному договору № <***> от <***> в размере 100%,

при участии в судебном заседании представителей:

от истца: ФИО1 по доверенности от 01.12.2021,

от ответчика: ФИО2 по доверенности от 11.10.2019,

от третьего лица: не явился ( извещен)


Истец- общество с ограниченной ответственностью «Посевнинское ХПП» ( далее-ООО «Посевнинское ХПП») обратилось в арбитражный суд с иском к публичному акционерному обществу «Промсвязьбанк» (далее-ПАО «Промсвязьбанк») об обязании провести списание задолженности по кредитному договору № <***> от <***> в размере 100% путем принятия решения об исполнении ООО «Посевнинское ХПП» за счет субсидии по списанию, предусмотренной заявлением-оферты на заключение договора об открытии кредитной линии с лимитом выдачи в рамках кредитного кредитования на возобновление деятельности № <***> от <***>.

Ответчик-ПАО «Промсвязьбанк» возражает против исковых требований, просит в иске отказать, считает, что Банк, обоснованно осуществил перевод кредитного договора на этап погашения и правомерно указал заемщику на необходимость провести погашение части кредита, в связи с тем, что заемщиком не соблюдены обязательства по сохранению численности сотрудников не менее 80% от численности по состоянию на 01.06.2020, отраженной в информационной базе ФНС России на момент подачи заявки.

Протокольным определением суда от 01.03.2022 к участию в деле в качестве третьего лица без самостоятельных требований относительно предмета спора привлечено Министерство экономики и развития Российской Федерации.

От третьего лица поступили письменные пояснения о порядке погашения кредитного договор получателем субсидии, в зависимости от численности работников и периода обращения заемщиков за получением субсидии на основании Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 16.05.2020 N 696.

От третьего лица имеется заявление о рассмотрении дела в отсутствие своего представителя.

В соответствии со статьями 123, 156 АПК РФ дело рассматривается в отсутствие надлежащим образом уведомленного третьего лица по имеющимся материалам дела.

Рассмотрев материалы дела, заслушав мнения представителей истца и ответчика, суд

у с т а н о в и л :

Как следует из материалов дела, в соответствии с условиями заявления-оферты на заключение договора об открытии кредитной линии с лимитом выдачи в рамках кредитования на возобновление деятельности № <***> от <***>, заключенного между ООО «Посевнинское ХПП» и ПАО «Промсвязьбанк» в лице Сибирского филиала, истцу был предоставлен кредит в рамках программы, предусмотренной Правилами предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 16.05.2020 N 696( далее- Правила предоставления субсидий№ 696 ).

19.06.2020 года истцом в адрес Банка была направлена анкета-заявление на получение кредитного продукта в рамках Правил предоставления субсидий№ 696 в размере 3 500 000 рублей.

22.06.2020 года Банком была заведена заявка в информационный сервис Федеральной налоговой службы ( далее-ФНС) для проверки сведений о возможности участия заемщика в программе кредитования.

Согласно размещенным на платформе ФНС сведениям, численность работников на 01.06.2020 составило 36 человек ( данные апреля 2020 года).

<***> истец подписал заявление-оферту, на заключение договора об открытии кредитной линии с лимитом выдачи в рамках кредитования на возобновление деятельности № 72/1-20004/0986, которое акцептировано Банком.

По условиям соглашения Банк открыл кредитную линию с лимитом выдачи 2 601 885 рублей до 30.06.2021 включительно, предоставив отдельные кредиты (транши) на условиях, указанных в соглашении, а общество обязалось возвратить полученные кредиты, уплатить по ним проценты и иные обязательства, предусмотренные соглашением.

Пунктом 1.5.2 кредитного соглашения установлены процентные ставки в размере 2% годовых (льготная ставка), которая применяется в течение базового периода соглашения, в также в течение периода наблюдения при выполнении заемщиком условия перехода на период наблюдения; при прекращении периода льготного кредитования в размере 12% годовых (стандартная процентная ставка), которая применяется в течение периода погашения по соглашению.

31.03.20221 года Банк по системе « PSB-online» уведомил заемщика о списании задолженности в размере 50% и переводе кредита в период погашения, в связи с нарушением Правил предоставления субсидий№ 696, на основании снижения численности работников по сравнению с 01.06.2020 года, которое получено обществом 02.04.2021.

20.12.2021 в адрес ответчика направлена истцом претензия с просьбой произвести списание по кредитному соглашению в размере 100%, поскольку согласно форме СЗВ-М за май 2020 года численность работников составила 33 человека, согласно форме СЗВ-М за февраль 2021 года численность работников по состоянию на 01.03.2021 года составила 32 человека, что составляет 96,7% и является необходимым соотношением для списания задолженности ( не менее 80% численности) .

12.01.2022 от Банка получен ответ № 70 об отказе в удовлетворении претензии, что явилось основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

Суд считает требования истца не подлежащими удовлетворению и при этом исходит из следующего.

Согласно пункту 1 статьи 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита.

Постановлением Правительства РФ от 16.05.2020 N 696 утверждены Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности.

Правила устанавливают цель, условия и порядок предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности (далее соответственно - кредиты, субсидии) (пункт 1 Правил предоставления субсидий N 696).

Согласно пункту 2 Правил предоставления субсидий N 696, субсидии предоставляются российским кредитным организациям, соответствующим требованиям, установленным пунктом 7 Правил, по кредитным договорам (оглашениям), заключенным с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, за исключением индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников.

Субсидии являются источником возмещения следующих фактически понесенных и документально подтвержденных затрат получателя субсидии: предоставление кредита по кредитному договору ( соглашению) с заемщиком по льготной ставке в размере, предусмотренном Правилами; списание задолженности по кредитному договору (соглашению) с заемщиком, произведенное в порядке и размере, которые установлены Правилами ( п. 4 Правил предоставления субсидий N 696).

Согласно пункту 8 Правил предоставления субсидий N 696 Заемщик самостоятельно выбирает получателя субсидии для получения кредита. Получатель субсидии рассматривает возможность предоставления кредита в соответствии с правилами и процедурами, принятыми получателем субсидии. Получатель субсидии определяет стандартную процентную ставку на период погашения по кредитному договору (соглашению) в соответствии с правилами и процедурами, принятыми у получателя субсидии.

19.06.2020 истец обратился в Банк с заявлением на получение кредита, в соответствии с Правилами предоставления субсидий N 696. Банк принял решение о выдаче кредита.

22.06.2020 Банком заведена заявка в информационный сервис ФНС России для проверки сведений о возможности участия заемщика в программе кредитования.

Согласно размещенным на информационном сервисе ФНС России сведениям значение численности работников общества по данным ФНС России на 01.06.2020 года составило 36 человек ( данные апреля 2020).

<***> истец подписал акцептованное Банком заявление-оферту на заключение договора об открытии кредитной линии с лимитом выдачи в рамках кредитования на возобновление деятельности № <***>.

Пунктом 24 Правил предоставления субсидий № 696 установлен порядок определения максимальной суммы кредитного договора, а именно - численность работников заемщика, а также размеры районных коэффициентов и процентных надбавок за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также в иных местностях с особыми климатическими условиями определяются получателем субсидии на основании сведений по состоянию на 1 июня 2020 года, размещенных в информационном сервисе Федеральной налоговой службы.

Таким образом, на информационном сервисе ФНС России по состоянию на 01.06.2020 года указаны сведения о численности работников за апрель 2020 года – 36 человек, эти сведения используются для максимального расчета суммы кредита.

Фактически Банком был предоставлен кредит в размере 2 601 885 рублей, исходя из численности работников за май 2020 года – 33 человека, которые являются одобренной Банком суммой кредита по договору, а не максимальной суммой кредитного договора на основании Правил предоставления субсидий № 696.

В информационном сервисе Федеральной налоговой службы России размещаются сведения о застрахованных лицах, подаваемые заемщиком в органы Пенсионного фонда Российской Федерации и передаваемые Пенсионным фондом Российской Федерации в Федеральную налоговую службу для целей реализации настоящих Правил не реже одного раза в месяц.

В соответствии с письмом ФНС России от 20.11.2020 N АБ-4-19/19051@ в целях повышения эффективности мер государственной поддержки, оказываемых субъектам малого и среднего предпринимательства, наиболее пострадавшим от коронавирусной инфекции, ФНС России спроектировала и реализовала новую цифровую платформу (далее - Платформа) на базе технологии распределенного реестра (блокчейн).

Источником данных для Платформы выступают официальные ресурсы, оператором или владельцем которых является ФНС России, - Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, автоматизированная информационная система "Налог-3", которая содержит информацию из налоговой отчетности налогоплательщиков по расчетам страховых взносов и среднесписочной численности работников, о поступлениях налогов и сборов, а также оперативные сведения о застрахованных лицах, по форме СЗВ-М, полученные по официальным каналам от Пенсионного фонда Российской Федерации.

Первоисточником информации о численности сотрудников является отчетность по форме СЗВ-М, передаваемая заемщиком ежемесячно в Пенсионный фонд Российской Федерации в порядке и сроки, установленные постановлением Правления Пенсионного фонда Российской Федерации от 1 февраля 2016 года N 83п "Об утверждении формы "Сведения о застрахованных лицах".

Необходимо также учитывать разъяснения, содержащиеся в Письме ФНС России от 20.08.2020 N ВД-2-19/1542@, согласно которым информационные сервисы Платформы доступны для уполномоченных Министерством экономического развития Российской Федерации кредитных организаций и органов государственной власти. Применяемая в информационном сервисе методология определяется Министерством экономического развития Российской Федерации.

Согласно разъяснениям Минэкономразвития России (письмо от 17.07.2020 N Д13и-22474), с учетом сроков предоставления указанной отчетности по состоянию на 1 июня 2020 года в информационном сервисе ФНС России доступны сведения о численности работников по итогам апреля 2020 года, при этом сведения о численности работников по итогам мая 2020 года страхователи вправе предоставить в Пенсионный фонд Российской Федерации до 15 июня 2020 года. Для целей определения максимального размера кредита в соответствии с пунктом 24 Правил, а также для оценки соблюдения заемщиком требований по сохранению занятости, предусмотренных пунктом 12 Правил, используются данные, размещенные в информационном сервисе ФНС России по состоянию на дату обращения заемщика в кредитную организацию.

Согласно пункту 11 Правил предоставления субсидий № 696 кредитный договор должен быть переведен получателем субсидии на период погашения по кредитному договору (соглашению) по окончании базового периода кредитного договора (соглашения) в любом из следующих случаях:

-численность работников заемщика, за исключением заемщиков, обратившихся к получателю субсидии до 25 июня 2020 г. в течение базового периода кредитного договора (соглашения) на конец одного или нескольких отчетных месяцев по состоянию на 25 ноября 2020 г. составила менее 80 % численности работников заемщика, определенной при расчете максимальной суммы кредитного договора (соглашения) в соответствии с пунктом 24 настоящих Правил;

-численность работников заемщика, обратившегося к получателю субсидии до 25 июня 2020 г. в течение базового периода кредитного договора (соглашения) на конец одного или нескольких отчетных месяцев по состоянию на 25 ноября 2020г. составила менее 80% от численности работников заемщика, определенной исходя из сведений о застрахованных лицах, поданных заемщиком в органы Пенсионного фонда РФ по итогам мая 2020 года, если численность работников заемщика по итогам мая 2020г. составила менее 80% численности работников заемщика, определенной при расчете максимальной суммы кредитного договора (соглашения) в соответствии с пунктом 24 настоящих Правил, исходя из сведений о численности работников заемщика, определенной при расчете максимальной суммы кредитного договора (соглашения) в соответствии с пунктом 24 настоящих Правил, если численность работников заемщика по итогам мая 2020г. составила 80 и более % численности работников заемщика, определенной при расчете максимальной суммы кредитного договора (соглашения) в соответствии с пунктом 24 настоях Правил;

- в отношении заемщика по состоянию на 25 ноября 2020г. введена процедура банкротства, либо деятельность заемщика приостановлена в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, либо заемщик-индивидуальный предприниматель прекратил деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.

При переводе получателя субсидии кредитного договора (соглашения) на период погашения по кредитному договору (соглашению) получатель субсидии направляет до 30 ноября 2020г. соответствующее уведомление заемщику.

Судом установлено, что на момент подачи заявки обществом 19.06.2020 ( т.е. до 25.06.2020) в соответствии с условиями Правил предоставления субсидий N 696 и разъяснениями уполномоченных органов, определение численности работников заемщика в целях определения максимальной суммы кредита и последующего мониторинга по сохранению данной численности на требуемом по условиям льготного кредитования уровне по состоянию на 01.06.2020 года, подлежало исходя из данных, отраженных в информационном сервисе ФНС России за апрель 2020 года.

На момент подачи истцом заявки на выдачу кредита в рамках Правил предоставления субсидий N 696 численность работников у заемщика по данным ФНС России на 01.06.2020 года составляла 36 человек ( сведения отражены по итогам апреля 2020 года, поскольку заемщик обратился за льготным кредитом до 25.06.2020).

С октября 2020 года численность работников снизилась до 31 человека, что составляет менее 80% численности работников общества по сравнению с численностью его работников на 01.06.2020 года, что отражено в информационном сервисе ФНС России.

В силу пунктов 24, 28 Правил предоставления субсидий N 696, Банк принял решение о списании задолженности Заемщика по кредитному договору в размере 50%.

В соответствии с пунктом 28 Правил предоставления субсидий N 696, перечисление субсидии по списанию получателям субсидии осуществляется в размере задолженности по кредитным договорам (соглашениям) по состоянию на 1 апреля 2021 г., соответствующим требованиям по принятию решения о списании, установленным настоящими Правилами, умноженное на коэффициент 0,5 в случае, если отношение численности работников заемщика по состоянию на 1 марта 2021 г. к численности работников заемщика, определенной при расчете максимальной суммы кредитного договора (соглашения) в соответствии с пунктом 24 настоящих Правил, составляет не менее 0,8.

Подтверждение выполнение условий, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 11 и подпунктами «а», «б» и «б1» пункта 12, а также определение размера субсидии по списанию в соответствии с пунктом 28 Правил, осуществляется получателем субсидии на основании сведений на соответствующую отчетную дату, размещенных в информационном сервисе ФНС России.

В силу Правил предоставления субсидий N 696, списание задолженности заемщика осуществляется в размере 50% от сформировавшейся задолженности на дату окончания периода наблюдения по договору, в случае, если отношение численности работников заемщика, определенной кредитом на основании сведений, размещенных в информационном сервисе ФНС России по состоянию на 01.03.2021 года к численности работников заемщика, определенной кредитором на основании сведений, размещенных в информационном сервисе ФНС России по состоянию на 01.06.2020 года составляет не менее 0,8.

Правилами предоставления кредитов ПАО «Промсвязьбанк» в рамках кредитования на возобновление деятельности предусмотрены основания о прекращении обязательств Заемщика полностью или частично по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, в том числе на основании прощения долга. Кредитор в соответствии с Программой может принять решение о прощении долга полностью или частично, в частности, пунктом 4.4.4 Правил предоставления кредитов ПАО «Промсвязьбанк», если численность работников заемщика по состоянию на 01.03.2021 составила не менее 90% от численности работников по состоянию на 01.06.2020, может быть принято решение о прощении долга полностью. Если численность работников заемщика по состоянию на 01.03.2021 составила менее 90%, но не менее 80% численности работников заемщика по состоянию на 01.06.2020 года, может быть принято решение о прощении долга в размере 50% от суммы задолженности. Оставшаяся задолженность подлежит гашению в порядке, предусмотренном пунктом 4.1 договора.

Таким образом, в связи со снижением численности работников общества по состоянию на 01.06.2020 года, исходя из представленного информационного сервиса ФНС России, Банк правомерно принял решение о списании задолженности в размере 50%.

Доводы истца о том, что при определении максимальной суммы кредитного лимита ответчиком было взято количество сотрудников по отчету СЗВ-М за май 2020 года, то и для оценки соблюдения обществом требований по сохранности численности работников ответчиком должен использоваться показатель численности работников, который им использовался при расчете максимальной суммы кредитного лимита, исходя из численности 33 человека, судом отклоняются.

Для целей определения максимального размера кредита в соответствии с пунктом 24 Правил, а также для оценки соблюдения заемщиком требований по сохранению занятости, предусмотренных пунктом 12 Правил, используются данные, размещенные в информационном сервисе ФНС России по состоянию на дату обращения заемщика в кредитную организацию.

С учетом сроков предоставления указанной отчетности по состоянию на 01.06.2020 г. в информационном сервисе ФНС России доступны сведения о численности работников по итогам апреля 2020 года, при этом численность работников по итогам мая 2020 года страхователи вправе предоставлять в Пенсионный фонд РФ до 15 июня 2020г.

При этом датой обращения заемщика является дата внесения кредитной организацией заявки заемщика в информационный сервис ФНС России.

В рассматриваемом случае ООО «Посвевнинское ХПП» обратилось в ПАО "Промсвязьбанк" с заявлением о выделении кредитных средств 19.06.2020 года и и заключило кредитный договор <***>.

Согласно пункта 24 Правил предоставления субсидий N 696 установлено, что при расчете максимальной суммы кредитного договора (соглашения) базовый период определяется следующим образом: количество полных месяцев по кредитному договору (соглашению), считая с 1-го числа месяца, в котором заемщик обратился в кредитное учреждение, в случае, если он обратился до 15-го числа месяца включительно, и, считая с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором заемщик обратился в кредитное учреждение, в случае, если он обратился после 15-го числа месяца, но не более 6 месяцев. Для заемщиком обратившихся в кредитную организацию до 23 июня 2020 года максимальная сумма кредитного договора (соглашения) может рассчитываться с учетом базового периода кредитного договора (соглашения составляющего 6 месяцев.

Согласно Правилам предоставления субсидий N 696, базовый период кредитного договора (соглашения) это период с даты заключения кредитного договора (соглашения) до 01.12.2020 года.

Поскольку кредитный договор подписан <***>, то базовый период составляет 4 месяца и максимальная сумма кредита, исходя из численности работающих 33 человека, составила 2 601 885 рублей.

В том случае, если кредитный договор был заключен в июне 2020 года, то базовый период составил 5 месяцев, исходя из численности работающих 36 человек, то максимальная сумма кредита составила бы 3 548 025 рублей.

В соответствии с п. 1.1 условий кредитного договора от <***> года размер выдачи лимита согласован в размере 2 601 885 рублей, что является максимальной суммой кредитного лимита.

В соответствии с Правилами предоставления кредитов ПАО «Промсвязьбанк» в рамках кредитования на возобновления деятельности « лимит выдачи»- максимально возможная сумма траншей, которые могут быть предоставлены кредитором в рамках кредитной линии в соответствии с условиями кредитного договора.

В соответствии с пунктом 2.3 Правил предоставления кредитов ПАО «Промсвязьбанк» в рамках кредитования на возобновление деятельности кредитор обязуется предоставить заемщику кредит в размере и на условиях, предусмотренных настоящим договором, в пределах лимита выдачи, установленного настоящим договором, а заемщик обязуется возвратить кредитору полученные денежные средства (кредит), использовать их только в соответствии с целевым назначением кредита и уплатить проценты за пользование кредитом, а также осуществить иные платежи, подлежащие уплате кредитору в порядке, предусмотренном настоящим договором.

В соответствии с Правилами, целевое назначение кредита-выплата заработной платы работникам заемщика, что соотносится с Правилами предоставления субсидий N 696 и направлено на предотвращение работодателем сохранения штатных единиц.

С учетом подачи заявки истцом 19.06.2020 ( т.е. до 25.06.2020) определение численности работников заемщика в целях мониторинга по сохранению данной численности по условиям льготного кредитования по состоянию на 01.06.2020 года подлежало, исходя из данных, отраженных в информационном сервисе ФНС России за апрель 2020 года. На момент подачи заявки численность составляла 36 человек ( сведения отражены по итогам апреля 2020 года, т.к. заемщик обратился за кредитом до 25.06.2020).

Таким образом, в соответствии с Правилами предоставления субсидий N 696 для осуществления мониторинга сохранения численности сотрудников принимались сведения, отраженные в информационном ресурсе ФНС России по итогам апреля 2020 года. Иного порядка расчета сохранения численности сотрудников Правилами предоставления субсидий N 696 не предусмотрено.

При предоставлении кредитов на льготных условиях, вне зависимости от суммы кредита у заемщика возникает обязанность по сохранению всей штатной численности работников на уровне не ниже 80% от численности на момент подачи заявки. Данная обязанность не может изменяться даже при получении кредита в сумме меньшей, чем максимальная, определенная в порядке, предусмотренном пунктом 24 Правил предоставления субсидий N 696.

Подтверждение выполнения условий, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 11 и подпунктами «а», «б», «б1» пункта 12, а также определения размера субсидии по списанию в соответствии с пунктом 28 Правил предоставления субсидий N 696, осуществляются получателем субсидии на основании сведений на соответствующую отчетную дату, размещенных в информационном сервисе ФНС России.

В рассматриваемом случае, истец не обеспечил сохранение численности, соответственно, не вправе требовать полного списания задолженности по кредитному договору, следовательно, уведомлением Банком списана задолженность по кредиту только в размере 50%, в связи с невыполнением заемщиком условий, предусмотренных кредитным договором, так и Правилами предоставления субсидий N 696

Оценив представленные по делу доказательства сторон в порядке, предусмотренном статьей 71 АПК РФ, суд не находит правовых оснований для удовлетворения требований истца.

В соответствии со статьями 110 АПК РФ расходы по оплате государственной пошлины подлежат отнесению на истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-170,177, 180 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд


Р Е Ш И Л :


В удовлетворении исковых требований отказать.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Седьмой арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения.

Решение арбитражного суда первой инстанции может быть обжаловано в арбитражный суд кассационной инстанции при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области.


Судья Чернова О.В.