Решение от 12 февраля 2024 г. по делу № А40-267900/2023

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-267900/23-92-2167
г. Москва
12 февраля 2024 г.
Резолютивная часть решения изготовлена 13 декабря 2023 года

Решение в полном объеме изготовлено 12 февраля 2024 года


Арбитражный суд г. Москвы в составе судьи Уточкина И.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1


рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению: СОСП по Калужской области ГМУ ФССП России

к ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» (117312, <...>, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 16.08.2002, ИНН: <***>, КПП: 773601001, ПРЕЗИДЕНТ, ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРАВЛЕНИЯ: ФИО2)

третьи лица: 1) ООО «ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ», 2) УФНС РОССИИ ПО КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ

о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 17.14 КоАП РФ на основании протокола об административном правонарушении №993/23/98040-АП от 30.10.2023 года,


при участии:

от заявителя: не явился, не извещен;

от ответчика: ФИО3, дов. от 22.03.2022 №МБ/9487-Д, паспорт, диплом;

от третьих лиц: неявка, извещены;



установил:

СОСП по Калужской области ГМУ ФССП России обратился в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о привлечении ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» к административной ответственности по ч.2 ст. 17.14 КоАП РФ на основании протокола об административном правонарушении№993/23/98040-АП от 30.10.2023 года.

Заявитель и третьи лица в судебное заседание не явились. В материалах дела имеются доказательства надлежащего извещения указанных лиц о времени и месте рассмотрения дела.

Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства, суд считает заявление не подлежащим удовлетворению в связи со следующим.

В соответствии с частью 6 ст. 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

Как следует из заявления и протокола об административном правонарушении, 28 сентября 2023 года ПАО Сбербанк получено постановление от 27.09.2023 об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации (далее - Постановление), на сумму 227915.01 руб. Данное постановление вынесено в рамках исполнительного производства № 31664/23/98040-ИП в отношении ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ" ИНН <***> о взыскании налогов и сборов, включая пени (кроме таможенных) на общую сумму 227915.01 руб.

В Постановлении указан исполнительный документ, на основании которого возбуждено исполнительное производство №31664/23/98040-ИП, также указаны его реквизиты.

В соответствии с ч.5 ст. 70 ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее -Закон) Банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, незамедлительно исполняет содержащиеся в исполнительном документе или постановлении судебного пристава-исполнителя требования о взыскании денежных средств с учетом требований, предусмотренных статьями 99 и 101 настоящего Федерального закона, о чем в течение трех дней со дня их исполнения информирует взыскателя или судебного пристава-исполнителя.

В соответствии с ч.1 ст.80 ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее — Закон) судебный пристав-исполнитель в целях обеспечения исполнения исполнительного документа, содержащегося требования об имущественных взысканиях, вправе, в том числе и в течение срока, установленного для добровольного исполнения должником содержащихся в исполнительном документе требований, наложить арест на имущество должника. При этом судебный пристав-исполнитель вправе не применять правила очередности обращения взыскания на имущество должника.

В соответствии с ч.З ст.81 ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее — Закон) банк или иная кредитная организация незамедлительно исполняет постановление о наложении ареста на денежные средства и драгоценные металлы должника с учетом требований, предусмотренных статьями 99 и 101 настоящего Федерального закона, и сообщает судебному приставу-исполнителю в письменной форме или в форме электронного документа, подписанного соответствующим должностным лицом усиленной квалифицированной электронной подписью и направляемого с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия, реквизиты счетов должника и размер денежных средств и драгоценных металлов должника, арестованных по каждому счету. Требования к сообщению на бумажном носителе, направляемому банком или иной кредитной организацией, утверждаются Федеральной службой судебных приставов по согласованию с Банком России. Требования к формату сообщения в форме электронного документа, направляемого банком или иной кредитной организацией, утверждаются Федеральной службой судебных приставов по согласованию с Банком России и федеральным органомисполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере информационных технологий.

В нарушении указанной нормы ПАО Сбербанк не исполнено, постановление о наложении ареста ДС, находящиеся в банке или иной кредитной организации. В уведомлении об отказе в исполнении указано (статус отказано в исполнении причина неисполнения Банкрот. Необходима информация, подтверждающий текущий платеж).

Согласно определению по делу №А23-3804/2021 от 15.09.2022, выданному Арбитражным судом Калужской области о несостоятельности (банкротстве) ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ" ИНН <***> дело о банкротстве прекращено в виду недостаточности средств у должника для ведения процедуры банкротства.

На основании изложенного ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ" ИНН <***> не является банкротом на момент вынесения постановления и по настоящее время.

18.10.2023 в ПАО Сбербанк направлено извещение о необходимости явиться в адрес СОСП по Калужской области по вопросу составления протокола об административном правонарушении, предусмотренном ч.2 ст.17.14 КоАП РФ.

30.10.2023 от представителя ПАО «Сбербанк» в лице главного юрист -консульта отдела защиты интересов банка в сфере копоративного бизнеса и взаимо -действия с государственными органами Юридического управления Поволжского банка ПАО Сбербанк, паспорт 3602 №378608, выданный <...> доверенность №ПБ/412-Д от 26.07.2022 года, действующая до 31.032025 ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, поступили пояснения, из которых следует, что Постановление не исполнено по причине отсутствия у банка достоверной информации о прекращении дела о банкротстве ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ" ИНН <***> ввиду отсутствия соответствующего сообщения в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. В Едином федеральном реестре сведений о банкротстве не представлена информация о прекращении производства по делу№ А23-3804/2021 о банкротстве ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ" ИНН <***>. Согласно данным Едином федеральном реестре сведений о банкротстве ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ" ИНН <***> признано банкротом и в отношении него введено конкурсное производство, последние опубликованные в ЕФСРБ сообщения касаются уведомлений о получении требований кредиторов.

Постановление о наложении ареста на денежные средства должника находящиеся в банке или иной кредитной организации является обеспечительной мерой, с целью последующего списания денежных средств и исполнения требований исполнительного документа.

В соответствии с ч.5 ст. 70 ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее -Закон) Банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, незамедлительно исполняет содержащиеся в исполнительном документе или постановлении судебного пристава-исполнителя требования о взыскании денежных средств с учетом требований, предусмотренных статьями 99 и 101настоящего Федерального закона, о чем в течение трех дней со дня их исполнения информирует взыскателя или судебного пристава-исполнителя.

Как указывает администратиный орган, требования Постановления о наложении ареста на ДС, находящиеся в банке или иной кредитной организации ПАО Сбербанк не исполнены, то есть ПАО Сбербанк совершено административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 17.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Процессуальных нарушений при привлечении Общества к административной ответственности судом не установлено.

Состав административного правонарушения, предусмотренный частью 2 статьи 17.14 КоАП РФ, подлежит рассмотрению в арбитражном суде в соответствии с частью 1 статьи 23.1 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 1 ст.202 АПК РФ дела о привлечении к административной ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в связи с осуществлением ими предпринимательской и иной экономической деятельности, отнесенные федеральным законом к подведомственности арбитражных судов, рассматриваются по общим правилам искового производства, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными в настоящей главе и федеральном законе об административных правонарушениях.

На основании ст.203 АПК РФ заявление о привлечении к административной ответственности подается в арбитражный суд по месту нахождения или месту жительства лица, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении.

В случае если лицо, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, привлекается за административное правонарушение, совершенное вне места его нахождения или места его жительства, указанное заявление может быть подано в арбитражный суд по месту совершения административного правонарушения.

В соответствии с пунктом 6 статьи 205 Арбитражного процессуального кодекса РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности судом установлено, что протокол об административном правонарушении составлен должностным лицом заявителя в пределах его полномочий, предусмотренных пунктом 70 части 2 статьи 28.3 КоАП РФ, и с соблюдением требований ст. 28.2 КоАП РФ.

Нарушений процедуры составления в отношении общества протокола об административном правонарушении, которые могут являться основанием для отказа в привлечении к административной ответственности в соответствии с п.10 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 №10, судом не установлено.

Частью 2 ст. 17.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за неисполнение банком или иной кредитной организацией содержащегося в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств с должника.

Частями 5, 7 ст. 70 Закона об исполнительном производстве установлено, что банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, исполняют содержащиеся в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств в течение 3 дней со дня получения исполнительного документа от взыскателя или судебного пристава-исполнителя. В случае получения банком или иной кредитной организацией исполнительного документа непосредственно от взыскателя исполнение содержащихся в исполнительном документе требований о взыскании денежных средств осуществляется путем их перечисления на счет, указанный взыскателем.

Административная ответственность, предусмотренная ч. 2 ст. 17.14 Кодекса, наступает у банка или иной кредитной организации, обслуживающей счета должника, в результате неисполнения в установленный законом срок исполнительного документа, содержащего требования о взыскании денежных средств с должника при условии наличия денежных средств на указанных счетах.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд установил, что в действиях Банка отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности по ч.2 ст. 17.14 КоАП РФ в связи недоказанностью наличия состава правонарушения.

На момент поступления в Банк Постановления от 27.09.2023 Банк не располагал достоверной информацией о прекращении дела о банкротстве ООО "ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ" по причине отсутствия соответствующего сообщения в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в п. 2.1. Постановления Пленума ВАС РФ от 06.06.2014 N 36 "О некоторых вопросах, связанных с ведением кредитными организациями банковских счетов лиц, находящихся в процедурах банкротства") кредитная организация несет обязанность возместить убытки только при условии, что к моменту списания денежных средств она знала или должна была знать о том, что в отношении должника введена процедура банкротства. Если к этому моменту сведения о введении такой процедуры были опубликованы в соответствующем официальном издании или включены в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (статья 28 Закона о банкротстве), то предполагается, что кредитная организация должна была знать об этом (в том числе с учетом имеющихся в обороте электронных систем сбора информации).

Согласно ч. 2 ст. 28 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ) "О несостоятельности (банкротстве) (далее - Закон о банкротстве) Единый федеральный реестр сведений о банкротстве представляет собой федеральный информационный ресурс и формируется посредством включения в него сведений, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Сведения, содержащиеся в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве, подлежат размещению в сети "Интернет" и могут использоваться без ограничений, в том числе путем дальнейшей их передачи и (или) распространения.

При этом сведения, подлежащие включению в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве, включаются в него арбитражным управляющим, если настоящим Федеральным законом включение соответствующих сведений не возложено на иное лицо (ч. 4.1. ст. 28 Закона о банкротстве).

В соответствии с ч. 6 ст. 28 Закона о банкротстве при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, обязательному опубликованию подлежат сведения, в частности, о введении наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, а также о прекращении производства по делу о банкротстве;

Не позднее чем в течение десяти дней с даты завершения соответствующей процедуры, применявшейся в деле о банкротстве, арбитражный управляющий включает в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве в качестве сведений сообщение о результатах соответствующей процедуры (отчет) (ч. 6.1. ст. 28 Закона о банкротстве).

Таким образом, Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (далее -ЕФРСБ) является официальным источником сведений о банкротстве. Банк руководствуется данными, опубликованными в ЕФРСБ, или предоставленными арбитражным управляющим должника, при внесении в операционные системы Банка сведений о клиентах-должниках, а также актуализации таких данных.

Так, в отношении дела о банкротстве ООО "ТЕХЭНЕРЕОСТРОЙ" (ИНН <***>) в операционную систему Банка внесены следующие данные на основании сообщений, опубликованных в ЕФРСБ:

Согласно определению Арбитражного суда Калужской области от 28.06.2021 по клиенту ООО "ТЕХЭНЕРЕОСТРОЙ" возбуждено дело А23-3804/2021 о признании его банкротом.

Согласно определению Арбитражного суда Калужской области от 21.07.2021 в отношении ООО «ТЕХЭНЕРЕОСТРОЙ» введена процедура банкротства - наблюдение, сообщение арбитражного управляющего на сайте ЕФРСБ опубликовано - 08.08.2021. внесение информации в операционную систему Банка - 09.08.2021.

Согласно определению Арбитражного суда Калужской области от 16.03.2022 в отношении ООО «ТЕХЭНЕРЕОСТРОЙ» введена процедура банкротства - конкурсное производство, сообщение арбитражного управляющего на сайте ЕФРСБ опубликовано -24.03.2022. внесение информации в операционную систему Банка - 25.03.2022.

На основании определения Арбитражного суда Калужской области от 10.08.2022 арбитражный управляющий ФИО5 освобожден от должности конкурсного управляющего. Новый конкурсный управляющий не назначен.

Сообщение в ЕФРСБ о прекращении производства по делу № А23-3804/2021 о банкротстве ООО «ТЕХЭНЕРЕОСТРОЙ» не публиковалось. Согласно данным, опубликованным в ЕФРСБ ООО «ТЕХЭНЕРЕОСТРОЙ» признано банкротом и в отношении него введено конкурсное производство.

Определение Арбитражного суда Калужской области по делу А23-3804/2021 от 15.09.2022 о прекращении производства по делу о банкротстве ООО «ТЕХЭНЕРЕОСТРОЙ» в Банк не поступало.

В соответствии с последними актуальными сведениями, внесенными в отношении дела о банкротстве ООО «ТЕХЭНЕРЕОСТРОЙ» в ЕГРЮЛ, 21.03.2021 по делу А23-3804/2021 Арбитражным судом принято решение о банкротстве и введении конкурсного производства в отношении должника. Информация о прекращении дела о банкротстве отсутствует.

Согласно информации, опубликованной в Едином федератьном реестре юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (далее -ЕФРСФДЮЛЕГРЮЛ) ООО «ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство).

Банком была проведена проверка данных по делу о банкротстве ООО «ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ», опубликованных в справочно-информационных системах.

Так, согласно данным справочно-информационной системы СПАРК (общество с ограниченной ответственностью "Интерфакс-АКИ") должник ООО «ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ» признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него в настоящее время введена процедура банкротства - конкурсное производство.

Вместе с тем, у Банка, не являющегося конкурсным кредитором должника ООО «ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ». отсутствует обязанность по самостоятельному отслеживанию актуальной информации о всех принятых арбитражным судом судебных актах в рамках дела о банкротстве должника, подлежащих размещению на ресурсе kad.arbitr.ru.

В рассматриваемом случае ПАР Сбербанк не знало и не могло знать о прекращении в отношении ООО «ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ» дела о банкротстве, поскольку по данным, опубликованным в ЕФРСБ, ЕФРСФДЮЛЕГРЮЛ, ЕГРЮЛ, СПАРК, ООО «ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него введена процедура банкротства - конкурсное производство.

Судебным приставом-исполнителем, располагающим информацией о прекращении дела о банкротстве ООО «ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ», данные сведения не были предоставлены Банку с целью надлежащего и своевременного исполнения Постановления от 27.09.2023.

Из Протокола следует, что Постановление от 27.09.2023 о наложении ареста на ДС. находящиеся в банке или иной кредитной организации, вынесено судебным приставом-исполнителем с целью дальнейшего списания денежных средств с банковского счета ООО «ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ» для исполнения требований исполнительного документа

Таким образом, Из пояснения причины отказа, предоставленного Банком судебному приставу-исполнителю, прямо следует, что у Банка отсутствует возможность исполнения Постановления от 27.09.2023, ввиду возбуждения в отношении должника ООО «ТЕХЭНЕРГОСТРОИ» дела о банкротстве. При этом Банк обозначил, что при условии поступления от судебного пристава-исполнителя информации/документов, подтверждающих возможность исполнения. Постановление от 27.09.2023 будет исполнено Банком. В рассматриваемом случае таким документом могло являться определение Арбитражного суда Калужской области по делу А23-3804/2021 от 15.09.2022 о прекращении производства по делу о банкротстве ООО «ТЕХЭНЕРГОСТРОИ». Вместе с тем, необходимые для исполнения Постановления от 27.09.2023 документы и сведения, которыми располагал судебный пристав-исполнитель, в Банк предоставлены не были.

Отсутствие события или состава административного правонарушения являются одним из обстоятельств, при которых производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое подлежит прекращению (пп.1, 2 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ).

Особенности привлечения банка или иной кредитной организации к ответственности за неисполнение исполнительного документа содержатся в статье 114 Федерального закона от 02.10.2007 №229-ФЗ "Об исполнительном производстве".

В силу указанной статьи ответственность у банка также наступает при неисполнении в установленный законом срок исполнительного документа, содержащего требования о взыскании денежных средств с должника, банком или иной кредитной организацией, при наличии денежных средств на счетах должника.

Административное законодательство рассматривает состав административного правонарушения как совокупность следующих признаков (элементов): объект, объективная сторона, субъект и субъективная сторона. Отсутствие хотя бы одного из названных элементов свидетельствует об отсутствии состава правонарушения и оснований для привлечения к административной ответственности.

Так, объектом административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 17.14 КоАП РФ, являются общественные отношения, обеспечивающие надлежащее исполнение исполнительных документов. Непосредственным же объектом выступает более узкий круг общественных отношений, связанных с исполнением исполнительных документов специфическими субъектами - банками или иными кредитными организациями.

Объективную сторону административного правонарушения образует бездействие в виде неисполнения исполнительного документа, в том числе постановления судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на денежные средства на счете должника.

Субъектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 17.14 КоАП РФ, являются банки или иные кредитные организации. С субъективной стороны рассматриваемое правонарушение может быть совершено как умышленно, так и по неосторожности.

Иной трактовки объективной стороны административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 17.14 КоАП РФ, законодателем не предусмотрено.

Таким образом, при исполнении Банком Постановлений, Банк не допустил нарушений требований ст. 70 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», следовательно, в действиях Банка отсутствует состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена ч. 2 ст. 17.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В действиях Банка отсутствует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.17 КоАП РФ.

В соответствии с ч.2 ст.204 АПК РФ заявление о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

На основании изложенного, руководствуясь ч. 2 ст. 2.1, ч. 2 ст. 4.2, ч.ч. 1, 2 ст. 4.5, ст.19.5 ч.6,, ст.ст. 25.1, 28.2, 28.5 КоАП РФ, ст. ст. 65, 71, 156, 167-171, 176, 205-206 АПК РФ, суд



РЕШИЛ:

Отказать в удовлетворении заявления СОСП по Калужской области ГМУ ФССП России к ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 17.14 КоАП РФ на основании протокола об административном правонарушении №993/23/98040-АП от 30.10.2023 года.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней в Девятый арбитражный апелляционный суд.


Судья Уточкин И.Н.