Решение от 15 сентября 2023 г. по делу № А40-20329/2023

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ

Дело № А40-20329/23-45-147
г. Москва
15 сентября 2023 г.
Резолютивная часть решения объявлена 10 августа 2023 года

Полный текст решения изготовлен 15 сентября 2023 года

Арбитражный суд в составе судьи Лаптев В. А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1

рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению

ФИО2

к ответчику: ООО "СОВА" (ИНН: <***>)

третье лицо:

1) ФИО3

2) ФИО4

обязать ООО «СОВА» внести в Единый государственной реестр юридических лиц изменения в части сведений о прекращении участия ФИО3 в Обществе с ограниченной ответственностью «СОВА»

при участии представителей: согласно протоколу судебного заседания от 10.08.2023 г.

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 обратились в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к ответчику: ООО "СОВА" (ИНН: <***>) об обязании ООО «СОВА» внести в Единый государственной реестр юридических лиц изменения в части сведений о прекращении участия ФИО3 в Обществе с ограниченной ответственностью «СОВА».

Судебное разбирательство проведено при участии ФИО3, ФИО4 в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования относительно предмета спора.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 23.03.2023 г. в МИ ФНС № 46 по городу Москве (125373, <...> ДВЛД 3, СТР 2) истребована копия регистрационного дела в отношении ООО «Сова» (ИНН <***>).

Определением Арбитражного суда города Москвы от 04.05.2023 г., 23.06.2023 г. в ИФНС № 20 по городу Москве (111141, <...>) истребована копия регистрационного дела в отношении ООО «Сова» (ИНН <***>).

Определением Арбитражного суда города Москвы от 23.06.2023 г. в ПАО Сбербанк (117997, <...>) истребована выписка о движении денежных средств по рублевому счету № 40702810738290019730 за весь период деятельности ООО «Сова» (ИНН <***>) (с января 2014 года по 19.06.2023 года).

В судебном заседании представитель ответчика поддержал исковые требования, ФИО3 возражал относительно исковых требований.

Дело рассмотрено в соответствии со статьями 123, 156 АПК РФ в отсутствие представителей истца и ФИО4, извещенных надлежащим образом о дате, времени и месте судебного разбирательства, в том числе публично путем размещения информации о принятии искового заявления в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на сайте Арбитражного суда города Москвы и на сайте Федеральных арбитражных судов РФ (www.arbitr.ru/) в соответствии с положениями части 6 статьи 121 АПК РФ.

В качестве обоснования иска ФИО2 указывает, что ФИО3 до настоящего времени не оплатил долю в уставном капитале Общества, в связи с чем, та обратилась с требованием к Обществу об исключении его числа участников Общества, но получила отказ.

Ответчик поддержал исковые требования.

ФИО3 возражал относительно исковых требований, указывая, что третьим лицом доля в уставном капитале была оплачена, кроме того, на протяжении всего времени существования Общества тот участвовал в управлении корпорацией.

ФИО4 возражал относительно исковых требований, просил в иске отказать.

Изучив материалы дела, оценив представленные по делу доказательства, выслушав лиц, участвующих в деле, суд считает, что требования по иску не подлежат удовлетворению.

Из материалов дела следует, что ООО "СОВА" (ИНН: <***>) (далее – Общество) является коммерческой организацией зарегистрированной 22.01.2014, участниками которой согласно ЕГРЮЛ являются ФИО2 с 50 % долей, ФИО3 с 50 % долей от уставного капитала общества.

Согласно материалам регистрационного дела в отношении ООО "СОВА", учредителями Общества являются ФИО4, ФИО2 и ФИО3 на основании протокола № 1 от 16.01.2014 г.

Согласно п. 4.2. Устава Общества, утвержденного на основании протокола № 1 от 16.01.2014 г. оплата долей в уставном капитале Общества может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами.

Генеральным директором с даты учреждения Общества является ФИО5, а главным бухгалтером с момента основания и до апреля 2019 года была ФИО6.

ФИО3, как учредитель Общества, согласно пункту 4.2 Устава ООО «Сова», оплатил свою долю имуществом, передав в качестве оплаты доли в уставном капитале ООО «Сова» два своих компьютера (стоимостью, значительно выше номинальной стоимости доли в уставном капитале Общества при его учреждении - 10 000 рублей), которые эксплуатировались Обществом на протяжении всего срока существования Общества.

При этом ФИО3 передал генеральному директору Общества ФИО5 первичные документы о приобретении им компьютеров.

Полученные Обществом компьютеры были приняты к учету и отражены в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности ООО, «Сова» главным бухгалтером ФИО6 как товарно - материальные ценности, полученные от учредителя ФИО3 в качестве оплаты им доли(по номинальной стоимости) в уставном капитале ООО «Сова».

Оплата ФИО3 доли в уставном капитале ООО «Сова» подтверждается Отзывом (пояснениями) бывшего участника ООО «Сова» ФИО4.

Кроме того, об истинности указанного свидетельствует следующее.

Федеральным законом от 08.02.1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Федеральный закон от 08.02.1998 года № 14-ФЗ) установлено, что обществом признается созданное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежавших им долей в уставном капитале общества.

Каждый учредитель общества должен оплатить полностью свою долю в уставном капитале общества в течение срока, который определен договором об учреждении общества. Срок такой оплаты не может превышать четыре месяца с момента государственной регистрации общества. При этом доля каждого учредителя должна быть оплачена по цене не ниже ее номинальной стоимости.

В соответствии с положениями пункта 1 статьи 15 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ оплата долей в уставном капитале общества могла осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами.

Подпунктом 3 пункта 7 статьи 23 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ предусмотрено приобретение обществом доли в уставном капитале общества, в том числе в случае истечения срока оплаты доли в уставном капитале общества или предоставления компенсации, предусмотренной пунктом 3 статьи 15 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ.

В соответствии с пунктом 2 статьи 24 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ в течение одного года со дня перехода доли или части доли в уставном капитале общества к обществу они должны быть по решению общего собрания участников общества распределены между всеми участниками общества пропорционально их долям в уставном капитале общества или предложены для приобретения всем либо некоторым участникам общества и (или), если это не запрещено уставом общества, третьим лицам.

Пунктом 6 статьи 25 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ установлено, что орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, должен быть извещен о состоявшемся переходе к обществу доли или части доли в уставном капитале общества, за исключением случая, предусмотренного подпунктом 2 пункта 7 статьи 23 настоящего Федерального закона, не позднее чем в течение месяца со дня перехода к обществу доли или части доли путем направления заявления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц и документа, подтверждающего основания перехода к обществу доли или части доли.

В случае, если в течение указанного срока доля или часть доли будет распределена, продана или погашена, орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц. извещается обществом путем направления заявления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц и документов, подтверждающих основания перехода к обществу доли или части доли, а также их последующих распределения, продажи или погашения.

Документы для государственной регистрации предусмотренных настоящей статьей изменений, а при продаже доли или части доли также документы, подтверждающие оплату доли или части доли в уставном капитале общества, должны быть представлены в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, в течение месяца со дня принятия решения о распределении доли или части доли между всеми участниками общества, об их оплате приобретателем либо о погашении.

Указанные изменения приобретают силу для третьих лиц с момента их государственной регистрации.

В соответствии с пунктом 5 статьи 24 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ не распределенные или не проданные в установленный настоящей статьей срок доля или часть доли в уставном капитале общества должны быть погашены, и размер уставного капитала общества должен быть уменьшен на величину номинальной стоимости этой доли или этой части доли.

Исходя из вышеизложенного, следует, что в случае неоплаты своей доли участником ООО «Сова» ФИО3, она должна была перейти к Обществу не позднее 22.05.2014 года и быть реализована не позднее 22 мая 2015 года.

Между тем, в установленные Федеральным законом от 08.02.1998 года № 14-ФЗ сроки доля участника ООО «Сова» ФИО3 Обществу не передавалась и не перераспределялась.

Кроме того, Общество в указанные в статье 24 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ не представило регистрирующему органу документы для государственной регистрации соответствующих изменений.

Учитывая, что в течение длительного периода времени вопрос о неоплате доли в уставном капитале ООО «Сова» и о необходимости в связи с этим перераспределения неоплаченной доли учредителями (участниками) Общества не ставился, а также принимая во внимание факт того, что в течение указанного периода времени как участники Общества, так и само Общество признавали факт принадлежности доли учредителю (участнику) ФИО3, то есть все основания утверждать, что участники Общества признавши статус ФИО3 как участника Общества, оплатившего свою долю в уставном капитале ООО «Сова».

Второй участник Общества и само Общество (в лице генерального директора ФИО5) признавали статус ФИО3, как участника Общества, оплатившего свою долю, до момента возникновения корпоративного конфликта в 2022 году.

Так, в период с момента учреждения Общества в 2014 году по настоящее время ФИО3 принимал участие во всех общих собраниях участников ООО «Сова», пользовался правами и исполнял обязанности участника Общества, в том числе принимал участие в голосовании по вопросам повестки дня Общих собраний участников ООО «Сова», что подтверждается Протоколами Общих собраний ООО «Сова».

ФИО2 признавала статус ФИО3 как участника Общества вплоть до 02.12.2022 года, включительно, что подтверждается протоколами Общих собраний ООО «Сова».

Так, 02.12.2022 года состоялось Внеочередное Общее собрание участников ООО «Сова» (Протокол №22-12-02 от 02.12.2022), на котором присутствовали участники ООО «Сова» ФИО2 и ФИО3.

При этом ФИО2 являлась секретарем собрания, которая фиксировала Решения Внеочередного общего собрания участников ООО «Сова», подтверждая полномочия ФИО3 как участника ООО «Сова». На Внеочередное Общее собрание участников ООО «Сова» 02.12.2022 года был приглашен генеральный директор Общества ФИО5.

Позиция ответчика (ООО «Сова») на отзыв третьего лица ФИО3 от 13.04.2023 года, согласно которой генеральный директор Общества ФИО5 (который руководил Обществом с его создания и принимал от учредителей документы, подтверждающие оплату ими долей в ООО «Сова»), заявил, что он вдруг выявил (через 7 лет после основания Общества) факт неоплаты долей ФИО3 и ФИО4 судом признается непоследовательной (ст. 10 ГК РФ).

Согласно пункту 13.1 Устава ООО «Сова» Общество должно вести список участников Общества с указанием сведений о каждом участнике, размере его доли в уставном капитале и ее оплате, а также о размере долей, принадлежащих Обществу, датах их перехода к Обществу или приобретения Обществом. Общество обязано обеспечивать ведение и хранение списка участников в соответствии с требованиями Федерального закона.

В пункте 13.2 Устава ООО «Сова» сказано, что лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительною органа Общества, если иной орган не предусмотрен Уставом, обеспечивает соответствие сведений об участниках Общества и принадлежащих им долях или частях долей в уставном капитале, о долях или частях долей, принадлежащих Обществу, сведениям, содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц, и нотариально удостоверенным сделкам по переходу долей в уставном капитале Общества, о которых стало известно Обществу.

В пункте 13.4 Устава ООО «Сова» предусмотрена норма, согласно которой Общество и не уведомившие Общество об изменении соответствующих сведений участники не вправе ссылаться на несоответствие сведений, указанных в списке участников Общества, сведениям, содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц, а отношениях с третьими лицами, действовавшими только с учетом сведений, указанных в списке участников Общества.

Таким образом, именно генеральный директор Общества ФИО5, в соответствии с Уставом ООО «Сова» должен был вести список участников Общества с указанием сведений о каждом участнике, размере его доли в уставном капитале и ее оплате, а не заявлять через 7 лет, что якобы участники не оплатили свои доли в Уставном капитале Общества.

Кроме того, перед составлением годовой бухгалтерской отчетности ООО «Сова» обязано было проводить инвентаризацию расчетов с различными дебиторами и кредиторами (пункт 3 статьи 11 Закона от 06.12.2011 № 402.ФЗ «О бухгалтерском учете», пункт 38 ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации»).

Генеральный директор Общества ФИО5 в 2019 году возложил на себя функции главного бухгалтера ООО «Сова» (после увольнения с данной должности ФИО6).

Таким образом, именно генеральный директор (главный бухгалтер) Общества ФИО5, в соответствии с нормами законодательства о бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности должен был контролировать оплату долей в уставном капитале ООО «Сова», а также отражение записей по данным расчетам на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности, а не заявлять через 7 лет, что якобы участники не оплатили свои доли в Уставном капитале Общества.

ФИО3, как участник и работник Общества, неоднократно письменно обращался к генеральному директору Общества ФИО5 по ситуации «нецелевого использования денежных средств Общества» и «сумм, необоснованно выведенных со счетов ООО «Сова» (письмо, докладная записка исх.94 от 21.10.2019).

Кроме того, ФИО3, как участник Общества (согласно пункту 12.1 Устава ООО «Сова»), неоднократно обращался к генеральному директору Общества ФИО5 с целью предоставления ему для ознакомления финансовую отчетность и документов по результатам финансовой деятельности Общества (заявление исх. 37 от 21.05.2021, требование от 09.11.2022).

Согласно пункту 18.3 Устава ООО «Сова» любой участник Общества вправе на основании письменного или устного запроса, адресованному единоличному исполнительному органу Генеральному директору, получить интересующую его информацию о деятельности Общества и знакомится с документацией. Запрашиваемая информация должна быть предоставлена Генеральным директором Общества в течение пяти календарных дней со дня получения соответствующего запроса.

Генеральный директор Общества не предоставил ФИО3 запрашиваемые документы о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Сова», что явилось основанием для подачи ФИО3 искового заявления об истребовании документов Общества в Арбитражный суд (Дело № А40-284422/2022).

Следует отметить, что именно после подачи ФИО3 данного искового заявления вторым участником ООО «Сова» ФИО2 было подано исковое заявление об обязании ООО «Сова» внести в Единый государственный реестр юридических лиц изменения в части сведений о прекращении участия ФИО3 в ООО «Сова» в следствии якобы неуплаты им доли в уставном капитале Общества.

Кроме того, после длительного времени исчисляемого годами после создания Общества (как указывает истец невнесения третьим лицом оплаты доли) часть доли перешла ФИО3 в апреле 2018 года от самого Общества после ее распределения между участниками ООО «СОВА» согласно Протоколу Внеочередного Общего собрания участников Общества № 2018-04-20 от 20.04.2018 года (далее -Протокол) и внесения соответствующих изменений в Едином государственном реестре юридических лиц.

В самом Протоколе указана ссылка на пункт 2 статьи 24 ФЗ № 14-ФЗ, согласно которому в течение одного года со дня перехода доли или части доли в уставном капитале общества к обществу они должны быть по решению общего собрания участников общества распределены между всеми участниками общества пропорционально их долям в уставном капитале общества или предложены для приобретения всем либо некоторым участникам общества и (или), если это не запрещено уставом общества, третьим лицам. Данная норма указана в пункте 8.2. Устава ООО «СОВА».

В пункте 3 статьи 24 ФЗ № 14-ФЗ сказано, что распределение доли или части доли между участниками общества допускается только в случае, если до перехода доли или части доли к обществу они были оплачены или за них была предоставлена компенсация, предусмотренная пунктом 3 статьи 15 настоящего Федерального закона. Данная норма указана в пункте 8.3. Устава ООО «СОВА».

В пункте 4 статьи 24 ФЗ № 14-ФЗ отражено, что продажа неоплаченных доли или части доли в уставном капитале общества, а также доли или части доли, принадлежащих участнику общества, который не предоставил денежную или иную компенсацию в порядке и в срок, которые предусмотрены пунктом 3 статьи 15 настоящего Федерального закона, осуществляется по цене, которая не ниже номинальной стоимости доли или части доли. Продажа долей или частей долей, приобретенных обществом в соответствии с настоящим Федеральным законом, в том числе долей вышедших из общества участников, осуществляется по цене не ниже цены, которая была уплачена обществом в связи с переходом к нему доли или части доли, если иная цена не определена решением общего собрания участников общества. Данная норма указана в пункте 8.4. Устава ООО «СОВА».

В пункте 5 данной статьи есть норма, согласно которой не распределенные или не проданные в установленный настоящей статьей срок доля или часть доли в уставном капитале общества должны быть погашены, и размер уставного капитала общества должен быть уменьшен на величину номинальной стоимости этой доли или этой части доли. Данная норма указана в пункте 8.5. Устава ООО «СОВА».

Кроме того, суд приходит к выводу, что истцом избран ненадлежащий способ защиты права.

Так, в силу положений ст. 16 ФЗ № 14-ФЗ об случае неполной оплаты доли в уставном капитале общества в течение срока, определяемого в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, неоплаченная часть доли переходит к обществу. Такая часть доли должна быть реализована обществом в порядке и в сроки, которые установлены статьей 24 ФЗ № 14-ФЗ.

В силу положений пункта 1 статьи 9 и статьи 16 ФЗ № 14-ФЗ участники общества обязаны оплачивать доли в уставном капитале общества в порядке, в размерах и в сроки, которые предусмотрены названным Федеральным законом и договором об учреждении юридического лица.

При этом каждый учредитель общества должен оплатить полностью свою долю в уставном капитале общества в течение срока, который определен договором об учреждении общества или в случае учреждения общества одним лицом решением об учреждении общества. Срок такой оплаты не может превышать четыре месяца с момента государственной регистрации общества. Доля каждого учредителя общества может быть оплачена по цене не ниже ее номинальной стоимости. Не допускается освобождение учредителя общества от обязанности оплатить долю в уставном капитале общества.

Согласно подпункту 3 пункта 7 статьи 23 ФЗ № 14-ФЗ доля или часть доли переходит к обществу с даты истечения срока оплаты доли в уставном капитале общества или предоставления компенсации, предусмотренной пунктом 3 статьи 15 указанного Закона.

Таким образом, ФЗ № 14-ФЗ прямо предусмотрено в качестве последствия невнесения лицом вклада в установленный срок прекращение его участия в указанном обществе по истечении этого срока.

Вместе с тем, доказательств принятия гражданско-правовым сообществом участников решения о распределении неоплаченной доли не представлено, на стадии судоговорения представитель Общества также не подтвердила факт существования такого решения (ст. 9 АПК РФ).

В связи с чем, суд приходит к выводу, что истцом избран ненадлежащий способ защиты права, иск по основаниям неисполнения Обществом обязанности по обращению в регистрирующий орган для целей отражения обстоятельства корпоративной жизни Общества (решения о распределении неоплаченной доли) преждевременен (п. 9 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации").

Принимая во внимание свидетельства наличия корпоративного конфликта в Обществе, суд усматривает в действиях истца признаки злоупотребления правом (ст. 10 ГК РФ), поскольку из предыдущего поведения истца в течении длительного времени исчисляемого годами следует принятие ФИО3 в качестве участника Общества, принимая во внимание, что тот постоянно принимал участие в управлении Обществом.

В соответствии с ч. 2 ст.65 АПК обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права.

В соответствии со ст. 68 АПК РФ обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

В соответствии со ст. 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Учитывая вышеизложенное, оценив все имеющиеся доказательства по делу в их совокупности и взаимосвязи, как того требуют положения, содержащиеся в части 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и другие положения Кодекса, исковые требования не подлежат удовлетворению.

Судебные расходы на госпошлину по иску распределяются между сторонами в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 167-170 АПК РФ, арбитражный суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья В. А. Лаптев