Решение от 16 мая 2019 г. по делу № А56-143207/2018

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 50/52

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А56-143207/2018
16 мая 2019 года
г.Санкт-Петербург


Резолютивная часть решения объявлена 14 мая 2019 года.

Полный текст решения изготовлен 16 мая 2019 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи Бойковой Е.Е.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: ФИО2

ответчик: Общество с ограниченной ответственностью «Металлоконструкция»

об обязании представить документы о деятельности общества,

при участии

- от истца: ФИО3 (доверенность от 12.02.2019),

- от ответчика: не явился, извещен,

установил:

ФИО2 (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском об обязании общества с ограниченной ответственностью «Металлоконструкция» (далее – ответчик, ООО «Металлоконструкция», Общество) в течение 3 рабочих дней с момента вступления в силу судебного акта предоставить заверенные копии следующих документов:

1) Договор о создании общества;

2) Решение (протокол) об учреждении общества;

3) Устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

4) Документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

5) Утвержденные общим собранием участников внутренние документы общества, регулирующие деятельность его органов;

6) Решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) Положения о представительствах и филиалах общества (все редакции) и документы, подтверждающие их государственную регистрацию; доверенности на глав представительств и филиалов, действовавшие в 2015 - 2018 гг.;

8) Положение об организационной структуре общества и приказы о ее изменении за 2015-2018 гг.;

9) Штатные расписания общества за 2015 - 2018 гг.;

10) Сведения о количестве сотрудников общества по состоянию на 31.12.2017 г. И на запрашиваемую дату с указанием фио, должности, размера заработной платы работника;

11) Сведения о бонусах и иных выплатах работникам общества за 2015-2018 гг. (начисленных, выплаченных);

12) Протокол об избрании лица, осуществляющего полномочия генерального директора общества, трудовой договор с ним, приказ о его назначении, его должностная инструкция;

13) Приказ, в соответствии с которым назначен главный бухгалтер общества;

14) Все действующие локальные нормативные акты общества (положения, регламенты, стандарты и т.п.);

15) Уведомление органа государственной статистики о кодах статистики;

16) Действующие лицензии, а также разрешения и допуски сро на виды деятельности общества (включая все приложения к ним);

17) Протоколы общих собраний участников за 2015-2018 гг.;

18) Документ, регулирующий порядок согласования, выдачи и хранения доверенностей общества;

19) Действующий приказ о наделении должностных лиц общества правом первой и второй подписи финансовых документов, а также все аналогичные приказы, действовавшие в период 2015 - 2018 гг.;

20) Приказы об использовании и закреплении печатей и штампов общества (за весь период действия общества);

21) Доверенности, выданные обществом в 2015 - 2018 гг.;

22) Документы-основания приобретения и прекращения прав на объекты недвижимости, включая объекты незавершенного строительства, с момента создания общества (распоряжения, договоры купли-продажи, акты передачи);

23) Свидетельства о государственной регистрации права собственности общества на объекты недвижимости, находящиеся в собственности общества, а также выданные отказы/приостановки в государственной регистрации прав/сделки, в случае отсутствия свидетельств выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество;

24) Технический и кадастровый паспорта (на каждый объект недвижимости, находящийся в собственности общества), а также (при наличии) технические заключения, выданные гуион (пиб) или кадастровыми инженерами о том, что объект не является недвижимостью;

25) Список аффилированных лиц общества на запрашиваемую дату с изменениями, произошедшими в списке аффилированных лиц за период с 2015 по 2018 год;

26) Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества за 2015-2018 гг.;

27) Судебные решения и постановления по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

28) Информация, касающаяся сделок (односторонних сделок), за период 2015 -2018 гг., являющихся в соответствии с законом об ооо крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется — заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок;

29) Документы бухгалтерского учёта, в том числе:

i. Документы бухгалтерской отчетности (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств) общества за 2014 - 2017 гг. (годовые с приложениями и квартальные) с расшифровкой статей активов и пассивов за указанные периоды;

ii. Налоговые декларации по налогам за 2015 -2018 гг., за исключением ндс;

iii. Налоговые декларации по ндс поквартально за 2015 - 2018 гг.;

iv. Ауиторские заключения в отношении бухгалтерской отчетности за 2014 - 2017 гг.;

v.Учетную политику для целей бухгалтерского учета, действовавшую в 2015-2018 гг.;

vi. Учетную политику для целей налогообложения, действовавшую в 2015-2018 гг.

vii. Общую оборотно-сальдовую ведомость ежегодно за 2015-2018 гг.;

viii. Оборотно-сальдовые ведомости (в разрезе субсчетов и объектов либо контрагентов) и анализ счета по следующим счетам; 01, 04, 07, 08, 09, 10, 20, 25, 26, 41, 43, 44, 45, 46, 50, 51, 52, 55, 57, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 75, 76,77, 82, 83, 84, 86, 90, 91, 96, 97, 98, забалансовым счетам ежегодно за 2015 - 2018 гг. (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 с);

ix. Бухгалтерскую справку общества о составе финансовых вложений общества на запрашиваемую дату;

x.Бухгалтерскую справку общества о принадлежащих обществу ценных бумагах других организаций;

xi. Сведения о чистой прибыли (убытке), причинах возникновения убытков (при наличии убытков);

xii. Книги покупок общества за 2015-2018 гг.;

xiii. Книги продаж общества за 2015-2018 гг.;

xiv. Журналы учета полученных и выданных счетов-фактур;

xv. Приказы о проведении инвентаризации активов и обязательств по состоянию на конец 2015, 2016 и 2017 гг. и акты инвентаризации по всем счетам, инвентаризационные описи, акты ревизии кассы за 2015, 2016 и 2017 гг.;

xvi. Свод начислений и удержаний по заработной плате, расчетные ведомости за период 2015-2018 гг.;

xvii. Расчеты начисленных и уплаченных взносов на обязательное страхование за 2015 - 2018 гг. расчет начисленного оценочного обязательства с указанием основания для формирования оценочного обязательства за 2015 - 2018 гг.;

xviii. Реестры объектов основных средств за последние 3 года с указанием вида ос (расшифровка 01, 02, 04, 07, 08 счетов общества, а также иных (в том числе, забалансовых) счетов, в которых фигурируют объекты недвижимости (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 с);„

xix. Документы, подтверждающие обременение недвижимости, находящейся в собственности общества, в пользу третьих лиц (ипотека, инвестиционные договоры и др.);

хх. Годовые отчеты общества по итогам деятельности общества за 2015-2018 гг.

xxi. Управленческую отчетность общества за 2015-2018 гг., включая бюджеты (бюджет прибылей и убытков, бюджет движения денежных средств) с указанием плановых и фактических показателей;

xxii. Расшифровку выручки (по направлениям деятельности, а также по контрагентам и их договорам);

xxiii. Расшифровку прочих доходов и расходов (по направлениям деятельности, а также по контрагентам и их договорам);

xxiv. Расшифровку дебиторской задолженности на запрашиваемую дату (с указанием контрагентов, сроков погашения, оснований возникновения, включая сведения о просроченной задолженности, сведения о начисленных резервах);

XXV. Расшифровку кредиторской задолженности (с указанием контрагентов, сроков погашения, оснований возникновения, включая сведения о просроченной задолженности);

xxvi. Расшифровку финансовых вложений, в том числе информацию об участии в уставных капиталах иных обществ, выданных займах (с указанием заемщика, суммы займа, срока погашения, процентных ставках, наличия полученного обеспечения);

xxvii. Расшифровку заемных средств с указанием обеспечений (залогов, поручительств и т.д.);

xxviii. Расшифровку действующих выданных обеспечений по обязательствам третьих лиц;

xxix. Расшифровку основных средств с указанием первоначальной стоимости, начисленной амортизации, остаточной стоимости и вида основного средства (здания, земельные участки, оборудование, иное);

xxx. Расшифровку запасов (с указанием номенклатуры, мест хранения, количества и стоимости);

xxxi. Расшифровку нематериальных активов (при наличии);

xxxii. Расшифровку прочих внеоборотных активов;

xxxiii. Расшифровку себестоимости продаж (в разрезе экономических элементов (фонд оплаты труда, аренда, себестоимость приобретенных товаров, услуги подрядчиков, амортизация));

xxxiv. Расшифровку коммерческих и управленческих расходов;

xxxv. Сведения об открытых и закрытых счетах общества в кредитных организациях по состоянию на запрашиваемую дату, подтвержденные справками налогового органа, с указанием номера счета, наименования и адреса кредитной организации, даты открытия и закрытия счета;

xxxvi. Выписки по открытым (закрытым) счетам общества в банках и иных кредитных и расчетных организациях по каждому счету за 2015-2018 гг.;

xxxvii. Кассовые книги за 2015-2018 гг.;

xxxviii. Сведения о размере денежных средств, находящихся в резервном фонде общества, расходовании средств резервного фонда в период с 01.01.2017 по дату запроса;

xxxix. Расшифровку основных поставщиков и подрядчиков с указанием объемов и стоимости поставок и выполненных работ за период с 01.01.2015 по запрашиваемую дату.

30) Судебные акты, за период 2015 - 2018 гг., в которых общество выступает истцом или ответчиком;

31) Разрешения на строительство/реконструкцию объектов капитального строительства (в отношении строящихся объектов в 2015 - 2018 гг.).

32) Договоры, заключенные обществом, действовавшие и/или заключенные в 2015 - 2018 гг., в том числе:

i. Договоры по основному виду деятельности общества;

ii. Документы о заключении и исполнении сделок, по которым общество привлекает (кредитные договоры и договоры займа и др.) и предоставляет денежные средства (договоры займа, инвестиции в уставные капиталы, акции, пифы, облигации и др.), действовавшие и/или заключенные в 2015 - 2018 гг.;

iii. Договоры залога с дополнительными соглашениями к ним, договоры поручительства с дополнительными соглашениями к ним, банковские гарантии, договоры приобретения ценных бумаг, за исключением акций), депозитные договоры, действовавшие и/или заключенные в 2015 - 2018 гг.;

iv. Агентские договоры;

v. Сделки, предусматривающие замену лиц в обязательствах (в т.ч. перевод долга, замена кредитора, купля-продажа векселей, соглашения об отступном и т.п.);

vi. Соглашения о новации;

vii. Действующие договоры аренды/субаренды недвижимого имущества, по которым общество выступает либо арендатором либо арендодателем;

viii. Договоры банковского счета;

ix. Договоры добровольного страхования ответственности и недвижимого имущества общества, действовавшие и/или заключенные в 2015 - 2018 гг.;

x. Иные хозяйственные договоры (договоры дарения, договоры подряда, договоры-поручения и др.).

33) Претензионные письма и иная переписка, имеющая отношение к пересмотру или неисполнению всех указанных в п.32 договоров;

34) Действующие правила внутреннего трудового распорядка;

35) Коллективный договор (в том числе редакции, действовавшие в 2015 - 2018 гг.);

36) Действующие трудовые договоры с заместителями руководителя, главным бухгалтером, финансовым директором, руководителями обособленных подразделений согласно организационной структуре, а также иные трудовые договоры с сотрудниками, заработная плата которых составляет более 100 тыс. руб. в месяц с учетом премирования;

37) Все действующие и/или заключенные в 2015 - 2018 гг. Договоры/соглашения (кроме трудовых договоров) между обществом и генеральным директором, главным бухгалтером (например, договоры об оказания консультационных услуг и т.п.);

38) Действующее положение о защите персональных данных работников;

39) Предъявленные в 2015 - 2018 гг. Обществом и к обществу требования о взыскании суммы превышающей 10 тыс. руб. либо обращении взыскания на имущество, стоимость которого превышает 10 тыс. руб. (претензии, документы об исполнении обязательств);

40) Все постановления о привлечении общества к административной ответственности в виде штрафа, сумма которого превышает 1 тыс. руб., либо в виде приостановления деятельности общества;

41) Журнал учета проверок общества при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля в 2015 - 2018 гг.

42) Акты по результатам всех проверок и мероприятий по контролю в отношении общества за 2015 -2018 гг.;

43) Предписания, выданные органами исполнительной власти в 2015 - 2018 гг., документы, подтверждающие их исполнение.

В судебном заседании представитель истца поддержал доводы, приведенные в иске, представил пояснения по делу.

Ответчик, извещенный надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, своих представителей для участия в судебном заседании не направил, что не является препятствием для рассмотрения дела по существу (часть 3 статьи 156 АПК РФ).

Заслушав пояснения представителя истца и исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

ФИО2 является участником ООО «Металлоконструкция», что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 26.10.2018.

Истец 17.07.2018 направил в адрес Общества требование о предоставлении документов по деятельности Общества, которое осталось ответчиком неисполненным.

Указанные обстоятельства послужили для истца основанием для обращения в суд с настоящим заявлением.

Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, суд считает требования истца подлежащими удовлетворению в связи со следующим.

В силу пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 названной статьи предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144) в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

Реализация участником общества права, предусмотренного частью 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации, на ознакомление с документацией юридического лица предполагает наличие у общества соответствующих документов, содержание которых в целях достижения целей корпоративного контроля представляет интерес для обратившегося лица, а возложение судебным актом на общество обязанности по предоставлению документации может иметь место в случае, если в ходе судебного разбирательства на основе представленных доказательств установлено, что соответствующие документы имеются или должны безусловно находиться в распоряжении общества в силу норм действующего законодательства, а в отдельных случаях подлежат восстановлению для обеспечения надлежащего бухгалтерского учета имущества и обязательств.

В соответствии с разъяснением, содержащимся в абзаце 1 пункта 8 Информационного письма № 144, при обращении участника в общество за получением информации таковая должна быть ему предоставлена либо сообщено об отсутствии возможности предоставить информацию (о необходимости запросов и последующего предоставления в случае возможности восполнения недостающей информации).

Истребование в судебном порядке документов, которые у общества отсутствуют, объективно невозможно, в нарушение статьи 16 АПК РФ в дальнейшем не обеспечивает исполнимость судебного акта и вносит недопустимую неопределенность для сторон и судебного пристава-исполнителя в части исполнения решения, в конечном счете не обеспечивая реально судебную защиту обратившегося лица.

Таким образом, при указании ответчиком в ходе судебного разбирательства на отсутствие документа и невозможности его истребования у других лиц, у суда, с учетом совокупности подтверждающих это обстоятельств, не имеется оснований для удовлетворения такого требования, за исключением тех случаев, когда суд на основании исследованных доказательств придет к выводу о наличии документов, в том числе в силу обязательных к исполнению требований нормативно-правовых актов, непринятии обществом мер по истребованию у других лиц в целях предоставления истцу для ознакомления, возможности восполнения информации иным образом, в том числе в порядке ее восстановления. Данный правовой подход основывается на том, что по общему правилу, на сторону спора не может быть возложено доказывание отрицательного факта (исходя из объективной невозможности доказывания факта отсутствия правоотношений между сторонами) (постановление Президиума ВАС РФ от 29.01.2013 по делу № А51-15943/2011).

В ходе рассмотрения настоящего дела суд неоднократно предлагал ответчику представить отзыв на заявление, а также пояснения, касаемые наличия либо отсутствия в общества истребуемых истцом документов.

Однако в нарушение статьи 65 АПК РФ в материалы дела ответчиком не представлено доказательств того, что указанные истцом в иске документы не имелись в наличии и не составлялись.

В этой связи, поскольку ко дню принятия судом решения Общество не представило доказательств передачи истцу истребуемых документов, равно как и не представило пояснений, что соответствующие документы не могут быть представлены ввиду их фактического отсутствия, суд констатирует наличие у Общества документов, требование о предоставлении которых заявлено истцом.

В судебном заседании 05.03.2019 ответчик передал истцу часть испрашиваемых документов, однако поскольку указанные документы не были заверены надлежащим образом, суд не может признать обязанность Общества по представлению данных документов исполненной (абзац второй пункта 9 Информационного письма № 144).

Ввиду изложенного, исковые требования законны, обоснованны и подлежат удовлетворению в полном объеме.

Расходы по уплате государственной пошлине в силу части 1 статьи 110 АПК РФ подлежат взысканию с ответчика в пользу истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «МЕТАЛЛСТРОЙКОНСТРУКЦИЯ» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в течение 3 рабочих дней с момента вступления судебного акта в законную силу предоставить ФИО2 заверенные копии следующих документов:

1) Договор о создании общества;

2) Решение (протокол) об учреждении общества;

3) Устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

4) Документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

5) Утвержденные общим собранием участников внутренние документы общества, регулирующие деятельность его органов;

6) Решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) Положения о представительствах и филиалах общества (все редакции) и документы, подтверждающие их государственную регистрацию; доверенности на глав представительств и филиалов, действовавшие в 2015 - 2018 гг.;

8) Положение об организационной структуре общества и приказы о ее изменении за 2015-2018 гг.;

9) Штатные расписания общества за 2015 - 2018 гг.;

10) Сведения о количестве сотрудников общества по состоянию на 31.12.2017 г. И на запрашиваемую дату с указанием фио, должности, размера заработной платы работника;

11) Сведения о бонусах и иных выплатах работникам общества за 2015-2018 гг. (начисленных, выплаченных);

12) Протокол об избрании лица, осуществляющего полномочия генерального директора общества, трудовой договор с ним, приказ о его назначении, его должностная инструкция;

13) Приказ, в соответствии с которым назначен главный бухгалтер общества;

14) Все действующие локальные нормативные акты общества (положения, регламенты, стандарты и т.п.);

15) Уведомление органа государственной статистики о кодах статистики;

16) Действующие лицензии, а также разрешения и допуски сро на виды деятельности общества (включая все приложения к ним);

17) Протоколы общих собраний участников за 2015-2018 гг.;

18) Документ, регулирующий порядок согласования, выдачи и хранения доверенностей общества;

19) Действующий приказ о наделении должностных лиц общества правом первой и второй подписи финансовых документов, а также все аналогичные приказы, действовавшие в период 2015 - 2018 гг.;

20) Приказы об использовании и закреплении печатей и штампов общества (за весь период действия общества);

21) Доверенности, выданные обществом в 2015 - 2018 гг.;

22) Документы-основания приобретения и прекращения прав на объекты недвижимости, включая объекты незавершенного строительства, с момента создания общества (распоряжения, договоры купли-продажи, акты передачи);

23) Свидетельства о государственной регистрации права собственности общества на объекты недвижимости, находящиеся в собственности общества, а также выданные отказы/приостановки в государственной регистрации прав/сделки, в случае отсутствия свидетельств выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество;

24) Технический и кадастровый паспорта (на каждый объект недвижимости, находящийся в собственности общества), а также (при наличии) технические заключения, выданные гуион (пиб) или кадастровыми инженерами о том, что объект не является недвижимостью;

25) Список аффилированных лиц общества на запрашиваемую дату с изменениями, произошедшими в списке аффилированных лиц за период с 2015 по 2018 год;

26) Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества за 2015-2018 гг.;

27) Судебные решения и постановления по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

28) Информация, касающаяся сделок (односторонних сделок), за период 2015 -2018 гг., являющихся в соответствии с законом об ооо крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется — заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок;

29) Документы бухгалтерского учёта, в том числе:

i. Документы бухгалтерской отчетности (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств) общества за 2014 - 2017 гг. (годовые с приложениями и квартальные) с расшифровкой статей активов и пассивов за указанные периоды;

ii. Налоговые декларации по налогам за 2015 -2018 гг., за исключением ндс;

iii. Налоговые декларации по ндс поквартально за 2015 - 2018 гг.;

iv. Ауиторские заключения в отношении бухгалтерской отчетности за 2014 - 2017 гг.;

v.Учетную политику для целей бухгалтерского учета, действовавшую в 2015-2018 гг.;

vi. Учетную политику для целей налогообложения, действовавшую в 2015-2018 гг.

vii. Общую оборотно-сальдовую ведомость ежегодно за 2015-2018 гг.;

viii. Оборотно-сальдовые ведомости (в разрезе субсчетов и объектов либо контрагентов) и анализ счета по следующим счетам; 01, 04, 07, 08, 09, 10, 20, 25, 26, 41, 43, 44, 45, 46, 50, 51, 52, 55, 57, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 75, 76,77, 82, 83, 84, 86, 90, 91, 96, 97, 98, забалансовым счетам ежегодно за 2015 - 2018 гг. (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 с);

ix. Бухгалтерскую справку общества о составе финансовых вложений общества на запрашиваемую дату;

x.Бухгалтерскую справку общества о принадлежащих обществу ценных бумагах других организаций;

xi. Сведения о чистой прибыли (убытке), причинах возникновения убытков (при наличии убытков);

xii. Книги покупок общества за 2015-2018 гг.;

xiii. Книги продаж общества за 2015-2018 гг.;

xiv. Журналы учета полученных и выданных счетов-фактур;

xv. Приказы о проведении инвентаризации активов и обязательств по состоянию на конец 2015, 2016 и 2017 гг. и акты инвентаризации по всем счетам, инвентаризационные описи, акты ревизии кассы за 2015, 2016 и 2017 гг.;

xvi. Свод начислений и удержаний по заработной плате, расчетные ведомости за период 2015-2018 гг.;

xvii. Расчеты начисленных и уплаченных взносов на обязательное страхование за 2015 - 2018 гг. расчет начисленного оценочного обязательства с указанием основания для формирования оценочного обязательства за 2015 - 2018 гг.;

xviii. Реестры объектов основных средств за последние 3 года с указанием вида ос (расшифровка 01, 02, 04, 07, 08 счетов общества, а также иных (в том числе, забалансовых) счетов, в которых фигурируют объекты недвижимости (выгрузка из системы ведения бухгалтерского учета, например, 1 с);„

xix. Документы, подтверждающие обременение недвижимости, находящейся в собственности общества, в пользу третьих лиц (ипотека, инвестиционные договоры и др.);

хх. Годовые отчеты общества по итогам деятельности общества за 2015-2018 гг.

xxi. Управленческую отчетность общества за 2015-2018 гг., включая бюджеты (бюджет прибылей и убытков, бюджет движения денежных средств) с указанием плановых и фактических показателей;

xxii. Расшифровку выручки (по направлениям деятельности, а также по контрагентам и их договорам);

xxiii. Расшифровку прочих доходов и расходов (по направлениям деятельности, а также по контрагентам и их договорам);

xxiv. Расшифровку дебиторской задолженности на запрашиваемую дату (с указанием контрагентов, сроков погашения, оснований возникновения, включая сведения о просроченной задолженности, сведения о начисленных резервах);

XXV. Расшифровку кредиторской задолженности (с указанием контрагентов, сроков погашения, оснований возникновения, включая сведения о просроченной задолженности);

xxvi. Расшифровку финансовых вложений, в том числе информацию об участии в уставных капиталах иных обществ, выданных займах (с указанием заемщика, суммы займа, срока погашения, процентных ставках, наличия полученного обеспечения);

xxvii. Расшифровку заемных средств с указанием обеспечений (залогов, поручительств и т.д.);

xxviii. Расшифровку действующих выданных обеспечений по обязательствам третьих лиц;

xxix. Расшифровку основных средств с указанием первоначальной стоимости, начисленной амортизации, остаточной стоимости и вида основного средства (здания, земельные участки, оборудование, иное);

xxx. Расшифровку запасов (с указанием номенклатуры, мест хранения, количества и стоимости);

xxxi. Расшифровку нематериальных активов (при наличии);

xxxii. Расшифровку прочих внеоборотных активов;

xxxiii. Расшифровку себестоимости продаж (в разрезе экономических элементов (фонд оплаты труда, аренда, себестоимость приобретенных товаров, услуги подрядчиков, амортизация));

xxxiv. Расшифровку коммерческих и управленческих расходов;

xxxv. Сведения об открытых и закрытых счетах общества в кредитных организациях по состоянию на запрашиваемую дату, подтвержденные справками налогового органа, с указанием номера счета, наименования и адреса кредитной организации, даты открытия и закрытия счета;

xxxvi. Выписки по открытым (закрытым) счетам общества в банках и иных кредитных и расчетных организациях по каждому счету за 2015-2018 гг.;

xxxvii. Кассовые книги за 2015-2018 гг.;

xxxviii. Сведения о размере денежных средств, находящихся в резервном фонде общества, расходовании средств резервного фонда в период с 01.01.2017 по дату запроса;

xxxix. Расшифровку основных поставщиков и подрядчиков с указанием объемов и стоимости поставок и выполненных работ за период с 01.01.2015 по запрашиваемую дату.

30) Судебные акты, за период 2015 - 2018 гг., в которых общество выступает истцом или ответчиком;

31) Разрешения на строительство/реконструкцию объектов капитального строительства (в отношении строящихся объектов в 2015 - 2018 гг.).

32) Договоры, заключенные обществом, действовавшие и/или заключенные в 2015 - 2018 гг., в том числе:

i. Договоры по основному виду деятельности общества;

ii. Документы о заключении и исполнении сделок, по которым общество привлекает (кредитные договоры и договоры займа и др.) и предоставляет денежные средства (договоры займа, инвестиции в уставные капиталы, акции, пифы, облигации и др.), действовавшие и/или заключенные в 2015 - 2018 гг.;

iii. Договоры залога с дополнительными соглашениями к ним, договоры поручительства с дополнительными соглашениями к ним, банковские гарантии, договоры приобретения ценных бумаг, за исключением акций), депозитные договоры, действовавшие и/или заключенные в 2015 - 2018 гг.;

iv. Агентские договоры;

v. Сделки, предусматривающие замену лиц в обязательствах (в т.ч. перевод долга, замена кредитора, купля-продажа векселей, соглашения об отступном и т.п.);

vi. Соглашения о новации;

vii. Действующие договоры аренды/субаренды недвижимого имущества, по которым общество выступает либо арендатором либо арендодателем;

viii. Договоры банковского счета;

ix. Договоры добровольного страхования ответственности и недвижимого имущества общества, действовавшие и/или заключенные в 2015 - 2018 гг.;

x. Иные хозяйственные договоры (договоры дарения, договоры подряда, договоры-поручения и др.).

33) Претензионные письма и иная переписка, имеющая отношение к пересмотру или неисполнению всех указанных в п.32 договоров;

34) Действующие правила внутреннего трудового распорядка;

35) Коллективный договор (в том числе редакции, действовавшие в 2015 - 2018 гг.);

36) Действующие трудовые договоры с заместителями руководителя, главным бухгалтером, финансовым директором, руководителями обособленных подразделений согласно организационной структуре, а также иные трудовые договоры с сотрудниками, заработная плата которых составляет более 100 тыс. руб. в месяц с учетом премирования;

37) Все действующие и/или заключенные в 2015 - 2018 гг. Договоры/соглашения (кроме трудовых договоров) между обществом и генеральным директором, главным бухгалтером (например, договоры об оказания консультационных услуг и т.п.);

38) Действующее положение о защите персональных данных работников;

39) Предъявленные в 2015 - 2018 гг. Обществом и к обществу требования о взыскании суммы превышающей 10 тыс. руб. либо обращении взыскания на имущество, стоимость которого превышает 10 тыс. руб. (претензии, документы об исполнении обязательств);

40) Все постановления о привлечении общества к административной ответственности в виде штрафа, сумма которого превышает 1 тыс. руб., либо в виде приостановления деятельности общества;

41) Журнал учета проверок общества при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля в 2015 - 2018 гг.

42) Акты по результатам всех проверок и мероприятий по контролю в отношении общества за 2015 -2018 гг.;

43) Предписания, выданные органами исполнительной власти в 2015 - 2018 гг., документы, подтверждающие их исполнение.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «МЕТАЛЛСТРОЙКОНСТРУКЦИЯ» в пользу ФИО2 6000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения.

Судья Бойкова Е.Е.