Решение от 28 мая 2019 г. по делу № А04-498/2019

Арбитражный суд Амурской области

675023, г. Благовещенск, ул. Ленина, д. 163

тел. (4162) 59-59-00, факс (4162) 51-83-48

http://www.amuras.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №

А04-498/2019
г. Благовещенск
28 мая 2019 года
В соответствии с частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение изготовлено 28.05.2019.

Резолютивная часть решения объявлена 28.05.2019.

Арбитражный суд Амурской области в составе судьи О.В. Швец,

при ведении протоколирования с использованием средств аудиозаписи секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО2 к крестьянско-фермерскому хозяйству «Шадринское» (ОГРН <***>, ИНН <***>) об обязании предоставить документы

при участии в заседании:

от истца: ФИО3 по доверенности от 23.10.2018 № 28 АА 0984437, паспорт;

от ответчика: ФИО4 по доверенности от 16.02.2018, паспорт.

установил:

В Арбитражный суд Амурской области обратился ФИО2 (далее – ФИО2, истец) с исковым заявлением к крестьянско-фермерскому хозяйству «Шадринское» (далее – КФХ «Шадринское», ответчик) об обязании КФХ «Шадринское» предоставить ФИО2 заверенные копии документов: бухгалтерских балансов хозяйства за 2016 г., 2017 г., 2018 г. с формой отчета об изменениях капитала, формой отчета о движении денежных средств, формой отчета о целевом использовании средств, форма № 8 АПК, форма № 9 АПК; расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности хозяйства за 2016 г., 2017 г., 2018 г., оформленные в соответствии с требованиями Приказа Министерства финансов РФ от 02.07.2010 № 66н; кассовой книги за период с 01.01.2016 по настоящее время, с приложением копий приходных и расходных кассовых ордеров по каждой хозяйственной операции за указанный период; платежных документов по каждой хозяйственной операции за период с 01.01.2016 по настоящее время; всех протоколов общих собраний учредителей (участников) КФХ «Шадринское» за период с 01.01.2016 по настоящее время, в случае их проведения; всех хозяйственных договоров, заключенных обществом за период с 01.01.2016 по настоящее время и копии всех документов по их исполнению (акты выполненных работ, накладные, товарные накладные, акты приема-передачи товарно-материальных ценностей); отчетности по форме № 2 фермер за 2016, 2017, 2018 г.г.; актов (реестры) оприходование зерна и другой продукции растениеводства с поля за 2016, 2017, 2018 г.г; актов на сортировку и сушку продукции растениеводства за 2016, 2017, 2018 г.г.; актов расхода семян и посадочного материала за 2016, 2017, 2018 г.г.; выписок из реестра о намолоте зерна, сои и убранной площади за 2016, 2017, 2018 г.г.; ведомостей движения зерна, сои и другой продукции за 2016, 2017, 2018 г.г.; и взыскании расходов по оплате госпошлины.

Заявленные требования истец обосновывает не исполнением ответчиком обязательств по предоставлению документов КФХ «Шадринское» по запросу истца как учредителя КФХ.

18.04.2019 от КФХ «Шадринское» поступил письменный отзыв, в котором ответчик привел довод о невозможности предоставления запрашиваемых документов в ответ на запрос от 20.11.2018, поскольку в нарушение положений п. 1 ст. 89 Федерального закона «Об акционерных обществах», запрос от ФИО5 был подписан лицом, чьи полномочия не подтверждены документально.

Истец в ходе рассмотрения дела неоднократно уточнял исковые требования, согласно последним уточнениями от 22.05.2019 вход.№ 20054 просил суд обязать КФХ «Шадринское» предоставить ФИО2 заверенные ответчиком копии документов: бухгалтерская отчетность за 2016, 2017, 2018 года по форме № 8 АПК, форме № 9 АПК; расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности хозяйства за 2016, 2017 годы, счета, счета-фактуры, товарные накладные, расчетные ведомости, акты приема-передачи № ОС-1 за период с 01.01.2016 по настоящее время; все протоколы общих собраний учредителей (участников) КФХ «Шадринское» за период с 01.01.2016 по 31.12.2017, с 01.01.2019 по настоящее время в случае их проведения; акты выполненных работ; накладные; товарные накладные; акты приема-передачи товарно-материальных ценностей, являющиеся приложением к хозяйственным договорам, заключенным обществом за период с 01.01.2016 по настоящее время; договоры оказания юридических услуг, заключенные с Волос О.Я., ФИО4, ФИО6, с приложением платежных документов по данным договорам; акты (реестры) оприходования зерна и другой продукции растениеводства с поля за 2016, 2017, 2018 годы; акты на сортировку и сушку продукции растениеводства за 2016, 2017, 2018 годы; акты расхода семян и посадочного материала за 2016, 2017, 2018 годы; выписки из реестра о намолоте зерна, сои и убранной площади за 2016, 2017, 2018 годы; ведомости движения зерна, сои и другой продукции за 2016, 2017, 2018 годы, а также взыскать в свою пользу уплаченную государственную пошлину.

В судебном заседании 28.05.2019 истец на уточненных исковых требованиях настаивал.

Представитель ответчика в судебном заседании представил отзыв на уточненные требования, просил в иске отказать в связи с тем, что на дату рассмотрения дела по существу ответчиком представлены доказательства получения истцом надлежащим образом заверенных копий документов по акту приема-передачи от 17.05.2019. Пояснил, что иные документы у ответчика отсутствуют. Считает заявление уточненных требований вновь заявленными требованиями, которые должны быть поданы с соблюдением положений ст.125 АПК РФ, указал на отсутствие в доверенности полномочий у представителя истца (ФИО5) истребовать и получать запрошенные документы.

На основании статьи 49 АПК РФ указанное уточнение судом принято к рассмотрению.

Исследовав материалы дела, суд установил следующие обстоятельства.

01.04.1992 года Администрацией Михайловского района было зарегистрировано Крестьянско-фермерское хозяйство «Шадринское».

Запись о регистрации Крестьянско-фермерского хозяйства «Шадринское» (ОГРН <***>, ИНН <***>) внесена в Единый государственный реестр юридических лиц – 20.11.2002 года как о юридическом лице, созданном до 01.07.2002 года.

Как следует из раздела сведения об учредителях (участниках) юридического лица, с 17.02.2015 ФИО2 является одним из учредителей юридического лица.

20.11.2018 представителем ФИО2 – ФИО5 в адрес КФХ «Шадринское» был направлен запрос с требованием о предоставлении участнику информации о деятельности хозяйства, а также документов в соответствии с запрашиваемым перечнем и обоснованием необходимости несения КФХ расходов, связанных с оплатой юридических услуг Волос О.А., ФИО4 , представляющих интересы сторонних лиц, а также судебных расходов по делу А04-2050/2018 за ФИО7, в том числе – оплату судебной экспертизы.

Истец, полагая, что ответчиком нарушено его право как участника КФХ «Шадринское» на получение информации о деятельности хозяйства, обратился в суд с заявленным исковым требованием.

Исследовав и оценив приведенные сторонами спора доводы и доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, установив, что перечисленные в иске документы содержат информацию об организации деятельности крестьянско-фермерского хозяйства, его финансовом и имущественном положении, используются в бухгалтерском учете и при формировании бухгалтерской отчетности, и, приняв во внимание, что ФИО2, как участник крестьянско-фермерского хозяйства, имеет право на получение информации о его деятельности, однако, при получении соответствующих требований истца и на момент рассмотрения спора хозяйство не исполнило обязанность по ознакомлению участника с документами, и надлежащим образом заверенные копии указанных документов истцу не направило, суд приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения уточненных требований по иску.

Положениями пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) предусмотрено, что участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В силу абзаца второго пункта 3 статьи 1 Федерального закона от 11.06.2003 № 74-ФЗ «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» к предпринимательской деятельности фермерского хозяйства, осуществляемой без образования юридического лица, применяются правила гражданского законодательства, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из федерального закона, иных нормативных правовых актов Российской Федерации или существа правовых отношений.

Пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», участникам общества предоставлены права получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В соответствии с пунктом 3 статьи 12 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», по требованию участника общество обязано в разумные сроки предоставить ему возможность ознакомиться с учредительными документами, в том числе с изменениями.

В соответствии с частью 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», общество по требованию его участника обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В пункте 3 указанной статьи установлены срок и порядок предоставления документов.

Из п. 4 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» следует, что общество вправе отказать в предоставлении документов в случае, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1-9 пункта 2 статьи (часть 4 статьи 50 Закона).

В соответствии с разъяснениями, приведенными в пункте 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - информационное письмо Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144), право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено статьей 67 ГК РФ, а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, судам необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров.

Поскольку стороной ответчика в материалы дела не представлено доказательств, подтверждающих факт отсутствия у КФХ «Шадринское» указанных документов в результате их изъятия или иной утраты, препятствующих представлению сведений и документов по требованию участника, как не представлено доказательств достоверно подтверждающих тот факт, что право участника на информацию обществом не нарушено, либо доказательств, подтверждающих злоупотребления участника КФХ правом, у суда отсутствуют основания для отказа в удовлетворении уточненных исковых требований о предоставлении заявителю истребуемых документов.

При этом довод ответчика о невозможности своевременно представить все запрашиваемые документы, поскольку часть из них была направлена ООО «Региональный центр аналитических экспертиз «Бизнес-советник» для проведения экономической экспертизы по делу А04-608/2018 подлежит судом отклонению, учитывая, что, как указал сам ответчик, данной организацией был оформлен запрос на предоставление копий документов, необходимых для проведения экспертизы, таким образом, необходимости предоставления их подлинников у ответчика не имелось, в связи с чем КФХ «Шадринское» имело возможность удовлетворить требования ФИО2

Довод о невозможности предоставления запрашиваемых документов в ответ на запрос от 20.11.2018, поскольку в нарушение положений п. 1 ст. 89 Федерального закона «Об акционерных обществах», запрос от ФИО5 был подписан лицом, чьи полномочия не подтверждены документально, также подлежит судом отклонению, поскольку само по себе указанное обстоятельство не исключает факт нарушения КФХ «Шадринское» прав его участника на получение запрашиваемой информации, возражений относительно указанного представителя и отсутствие у него полномочий на получение истребуемых документов от истца, выдавшего доверенность указанному представителю, не поступило.

Согласно абзацу второму пункта 2 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 января 2011 года № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование. Если же после получения обществом искового заявления участника о предоставлении информации, которое в такой ситуации само по себе может рассматриваться как требование о предоставлении информации, общество в установленный срок предоставит эту информацию участнику, суд, если истец не заявит об отказе от иска, отказывает в удовлетворении иска; в таком случае судебные расходы относятся на истца как на проигравшую сторону (часть 1 статьи 110 АПК РФ; абзац 4 пункт 2 информационного письма № 144).

Таким образом, в силу указанных положений, даже, несмотря на отсутствие документального подтверждения подписи уполномоченного лица в требовании о предоставлении документов, поскольку после обращения ФИО2 в суд в рамках заявленных исковых требований, на момент вынесения решения, документы в полном объеме КФХ «Шадринское» его участнику так и не были предоставлены, суд полагает, что уточненные требования истца подлежат удовлетворению.

Как следует из содержания пункта 2 статьи 13 Федерального закона «О бухгалтерском учете», бухгалтерская отчетность хозяйственных обществ состоит из: бухгалтерского баланса; отчета о прибылях и убытках; приложений к ним, предусмотренных нормативными актами; аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту или обязательной ревизии.

В соответствии с пунктом 14 Информационного письма № 144 участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать представления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий.

В соответствии с абзацем вторым пункта 17 Информационного письма № 144 в силу пункта 1 статьи 1 Федерального закона «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. В частности, к документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (статьи 9 и 10 Федерального закона «О бухгалтерском учете»).

Согласно абзацу шестому вышеуказанного пункта Информационного письма № 144, поскольку Закон не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества. При наличии указанных обстоятельств, требования истца об истребовании бухгалтерской отчетности за 2016, 2017, 2018 года по форме № 8 АПК, форме № 9 АПК; расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности хозяйства за 2016, 2017 годы со ссылкой на раздел №5 Приложения №3 Приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», счетов, счет-фактур, товарных накладных, расчетных ведомостей, актов приема-передачи № ОС-1 за период с 01.01.2016 по настоящее время, являются обоснованными и подлежащими удовлетворению. Указанное так же подтверждается Приказом Минсельхоза РФ от 24.11.2000 № 938 «Об инструкции по заполнению типовых и ведомственных специализированных форм годовой бухгалтерской отчетности организациями агропромышленного комплекса за 2000 год», в соответствии с которым формы № 8 и 9-АПК должны вестись организациями, занимающиеся растениеводством, с производством и реализацией продукции.

Доказательств, опровергающих указанные доводы ответчиком в нарушение положений ст.65 АПК РФ не представлено.

Возражения ответчика относительно того, что истцом в уточненных требованиях заявлены новые требования, которые ранее не заявлялись, судом отклоняются, как противоречащие первоначально заявленным требованиям. Истцом после передачи части документов по акту от 17.05.2019 первоночально заявленные требования конкретизированы и уточнены, в связи с чем были приняты судом в порядке положений ст.49 АПК РФ, что указанной статье не противоречит.

С учетом положений ст.174 АПК РФ суд считает необходимым установить срок передачи истребуемых документов - в течение десяти рабочих дней с момента вступления решения в законную силу.

Государственная пошлина по делу в силу п. 1 ч. 1 ст. 333.21 НК РФ составляет 6 000 руб. Истцом при обращении в суд по чек-ордеру от 28.01.2019 была уплачена госпошлина в размере 6 000 руб. В этой связи, в соответствии со статьей 110 АПК РФ с ответчика в пользу истца подлежит взысканию госпошлина в размере 6 000 руб.

Руководствуясь статьями 49, 110, 167-170 и 180 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

решил:

Обязать крестьянско-фермерское хозяйство «Шадринское» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в течение десяти рабочих дней с момента вступления решения в законную силу предоставить ФИО2 заверенные копии документов: бухгалтерская отчетность за 2016, 2017, 2018 года по форме № 8 АПК, форме № 9 АПК; расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности хозяйства за 2016, 2017 годы, счета, счета-фактуры, товарные накладные, расчетные ведомости, акты приема-передачи № ОС-1 за период с 01.01.2016 по настоящее время; все протоколы общих собраний учредителей (участников) КФХ «Шадринское» за период с 01.01.2016 по 31.12.2017, с 01.01.2019 по 28.05.2019; акты выполненных работ; накладные; товарные накладные; акты приема-передачи товарно-материальных ценностей, являющиеся приложением к хозяйственным договорам, заключенным обществом за период с 01.01.2016 по 28.05.2019; договоры оказания юридических услуг, заключенные с Волос О.Я., ФИО4, ФИО6, с приложением платежных документов по данным договорам; акты (реестры) оприходования зерна и другой продукции растениеводства с поля за 2016, 2017, 2018 годы; акты на сортировку и сушку продукции растениеводства за 2016, 2017, 2018 годы; акты расхода семян и посадочного материала за 2016, 2017, 2018 годы; выписки из реестра о намолоте зерна, сои и убранной площади за 2016, 2017, 2018 годы; ведомости движения зерна, сои и другой продукции за 2016, 2017, 2018 годы.

Взыскать с крестьянско-фермерского хозяйства «Шадринское» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу ФИО2 расходы по уплате государственной пошлины в размере 6000 рублей.

Решение вступает в законную силу по истечении месяца со дня его принятия.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Шестой Арбитражный апелляционный суд (г. Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области.

СудьяО.В. Швец