Решение от 13 июля 2021 г. по делу № А57-31090/2020

АРБИТРАЖНЫЙ СУД САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

410002, г. Саратов, ул. Бабушкин взвоз, д. 1; тел/ факс: (8452) 98-39-39;

http://www.saratov.arbitr.ru; e-mail: info@saratov.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А57-31090/2020
13 июля 2021 года
город Саратов


резолютивная часть решения объявлена 07.07.2021г.

полный текст решения изготовлен 13.07.2021г.

Арбитражный суд Саратовской области в составе судьи Н.В. Павловой, при ведении протокола помощником судьи Жупиловой Д.С., после перерыва секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании исковое заявление ФИО2, г. Москва к АО «Автогрейд», Саратовская область, г. Энгельс (ИНН <***>) третье лицо: ООО «Аудит-Агенство» о признании недействительным протокола ГОСА АО «Автогрейд» от 02.10.2020 г. в части принятия решений по вопросам об утверждении годового отчета и бухгалтерской отчетности, избрания членов Совета директоров Общества, утверждении аудитора Общества на 2019 г., как принятые с нарушением требований закона,

При участии в судебном заседании:

От Истца- ФИО3 по доверенности 77 А Г 1634890 от 14.08.2019 сроком на 3 года, (до и после перерыва) ФИО4 по доверенности 64 А А 3279426 от 14.04.2021 сроком на 3 года (после перерыва 02.07.2021г.) ФИО5 по доверенности 64 А А 3279426 от 14.04.2021 сроком на 3 года (полс перерыва 07.07.2021г.)

От Ответчика - ФИО6 по доверенности от 18.05.2020 сроком на 1 год.

У С Т А Н О В И Л:

В Арбитражный суд Саратовской области с исковым заявлением обратился ФИО2, г. Москва , далее по тексту Истец, к АО «Автогрейд», Саратовская область, г. Энгельс (ИНН <***>), далее по тексту Ответчик, о признании недействительным протокола ГОСА АО «Автогрейд» от 02.10.2020 г. в части принятия решений по вопросам об утверждении годового отчета и бухгалтерской отчетности, избрания членов Совета директоров Общества, утверждении аудитора Общества на 2019 г., как принятых с нарушением требований закона.

В ходе рассмотрения дела, судом к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ООО «Аудит-Агентство», филиал АО «ДРАГА».

В ходе судебного разбирательства истец заявил ходатайство об уточнении исковых требований, согласно которому истец просит признать решения годового общего собрания акционеров АО «Автогрейд» по 2 вопросу повестки дня «Утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год, по 4 вопросу повестки дня «Определение количественного состава совета директоров Общества, избрание его», по 8 вопросу повестки дня «Утверждение аудитора Общества на 2019 год», оформленные протоколом годового общего собрания акционеров АО «Автогрейд» от 02.10.2020 недействительными, взыскать расходы по оплате государственной пошлины.

В соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований, отказаться от иска полностью или частично.

Ходатайство судом удовлетворено.

Третьи лица не явились в судебное заседание, признаются извещенными надлежащим образом о времени и месте проведения судебного разбирательства в порядке статьи 121,123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Неявка в заседание арбитражного суда лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о месте и времени разбирательства дела, не является препятствием к рассмотрению дела по имеющимся в нем материалам в соответствии с пунктом 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Заявлений по ст. 24, 47, 48 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не имеется.

Истец поддерживает иск, с учетом уточнения исковых требований.

Ответчик возражает против удовлетворения исковых требований по основаниям, изложенным в отзыве на иск.

Третьи лица пояснений на иск не представили.

Дело рассматривается в порядке статей 152-166 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства на которые оно ссылается как основания своих требований и возражений.

Суду предоставляются доказательства, отвечающие требованиям статьям 67, 68, 75 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В судебном заседании 30.06.2021г был объявлен перерыва до 02.07.2021г. и до 07.07.2021г. в порядке положений статьи 163 АПК РФ. После перерыва судебное заседание было продолжено.

Изучив материалы дела, проверив доводы, изложенные в исковом заявлении, отзыве ответчика на иск, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, суд находит исковые требования подлежащими удовлетворению в части по следующим основаниям:

Как усматривается из материалов дела и не оспаривается сторонами, ФИО2 является владельцем 33 обыкновенных именных голосующих акций Акционерного общества «Автогрейд» (ОГРН <***>, ИНН <***>, далее именуемое «Общество»), что составляет 33 % (тридцать три процента) голосующих акций.

29 сентября 2020 года состоялось годовое общее собрание акционеров АО «Автогрейд», на котором были рассмотрены следующие вопросы:

- Избрание счетной комиссии Общества

-Утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности за 2019год

- Распределение прибыли Общества

- Избрание членов Совета директоров Общества

- Определение размера выплаты вознаграждения членами Совета директоров

- Избрание членов ревизионной комиссии Общества

- Определение размера выплаты вознаграждения членам ревизионной комиссии

- Утверждение аудитора на 2019 год

- Утверждение аудитора Общества на 2020 год

- Закрытие филиала АО «Автогрейд» в Волгоградской области

-Утверждение положения о Совете директоров АО «Автогрейд»

По итогам собрания акционеров были приняты следующие решения:

- избрать АО «Специализированный регистратор — Держатель реестров акционеров газовой промышленности» (АО «Драга») в качестве счетной комиссии

- утвердить годовой отчет, годовую бухгалтерскую отчетность за 2019 год

- не распределять прибыль Общества, дивиденды не выплачивать

- избрать членов Совета директоров

- определить вознаграждение членам Совета директоров в размере 10 000 рублей

-по избранию членов ревизионной комиссии решение не принятоопределить вознаграждение членам ревизионной комиссии в размере 10000 рублей

- утвердить аудитором Общества на 2019 год ООО Аудиторская фирма «Р и К»

- утвердить аудитором Общества на 2020 год ООО Аудиторская фирма «Р и К»

-закрыть филиал АО «Автогрейд» в Волгоградской области

- утвердить положение о Совете директоров АО «Автогрейд»

ФИО2, считая состоявшееся 29.09.2020 г. собрание акционеров АО «Автогрейд» в части принятия решений по вопросам об утверждении годового отчета и бухгалтерской отчетности, избрания членов Совета директоров Общества, утверждении аудитора Общества на 2019 год, незаконным и нарушающим нормы Федерального закона 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее 208-ФЗ), права и законные интересы Истца, обратился в суд с настоящим иском.

Свои исковые требования истец основывает на том, что по мнению Истца указанное собрание акционеров было проведено с нарушением процедуры подготовки годового общего собрания акционеров АО «Автогрейд», а также с нарушением процедуры утверждения годовой бухгалтерской отчетности за 2019 год.

Как утверждает истец, в период подготовки собрания ему, как акционеру до проведения собрания акционеров в установленные сроки не были предоставлены аудиторское заключение годовой бухгалтерской (финансовая) отчетности и заключение ревизионной комиссии общества по результатам проверки годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества. До даты проведения годового общего собрания акционеров представитель акционера ФИО2, ФИО3 была ознакомлена только с Предложениями других акционеров о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров и о выдвижении кандидатов для участия в выборах Совета директоров, письменными согласиями кандидатов в Совет директоров и в Ревизионную комиссию, бюллетенями, годовым отчетом АО «Автогрейд» за 2019 г., положением о Совете директоров АО «Автогрейд». Непосредственно на самом собрании акционеров 29.09.2020 г., было представлено Аудиторское заключение годовой бухгалтерской отчетности АО «Автогрейд» за 2019 г., датируемое 24.08.2020г., которое было подготовлено ООО Аудиторская фирма «Р и К».

По мнению истца, указанное аудиторское заключение не имеет юридической силы, так как до его составления указанный аудитор (аудиторская фирма) не утверждался акционерами. Истец указывает, что на состоявшемся годовом общем собрании акционеров АО «Автогрейд» годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность была утверждена, в то время как аудиторское заключение было составлено незаконно, в нарушение действующих норм законодательства РФ ФЗ «Об акционерных обществах».

Кроме того, истец ссылается на то, что сообщением о проведении годового общего собрания акционеров от 27.08.2020 г. за исх.№ 408 была установлена дата, до которой от акционеров принимались Предложения о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров и о выдвижении кандидатов для участия в выборах Совета директоров. Согласно указанному Сообщению дата, до которой от акционеров, являющихся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества, принимаются предложения о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров и о выдвижении кандидатов для избрания в органы Общества, была определена 01.09.2020. Сообщение было направлено ФИО2 27 августа 2020 г., письмо в отделение Почта России поступило только 31 августа 2020 г. А само Сообщение получено акционером ФИО2 02 сентября 2020 г

При этом заседание Совета директоров об утверждении всех существенных условий созыва годового общего собрания акционеров и его повестки, состоялось 24 августа 2020, а протокол заседания совета директоров был составлен 25 августа 2020. Таким образом, по мнению истца, Совет директоров и Общество не обеспечили заблаговременное направление указанного Сообщения в адрес акционера. Истец считает, что дата, до которой от акционеров принимались Предложения о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров и о выдвижении кандидатов для участия в выборах Совета директоров, была изначально определена таким образом, что, получив Сообщение о созыве годового общего собрания акционеров, акционером уже был пропущен срок для использования указанного права. В итоге, как утверждает истец, предложение акционера ФИО2 о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров и о выдвижении кандидатов для участия в выборах Совета директоров, соответственно не было включено в повестку дня годового общего собрания. Указанное Предложение акционера было направлено почтовым отправлением (почтовый идентификатор 41001251046547). Согласно информации об отслеживании почтового отправления с сайта Почта России, указанное письмо ожидало вручения с 07 сентября 2020 и было получено только 02 октября 2020 г., т. е. уже после того как состоялось годовое общее собрание акционеров.

Кроме того, как утверждает истец, в Сообщении от 27.08.2020 г., в нарушение требований законодательства об акционерных обществах (ст. 52 ФЗ «Об акционерных обществах»), отсутствовала информация о времени проведения годового общего собрания акционеров АО «Автогрейд». По результатам состоявшегося собрания был составлен соответствующий Протокол годового общего собрания акционеров от 02.10.2020 г., который содержит результаты голосования по повестке указанного собрания акционеров, но в нарушение ст. 63 Федерального закона №208-ФЗ не содержит основные положения выступления, вопросы. Тем не менее, несмотря на явные нарушения прав и интересов акционера, процедуры проведения общего собрания акционеров, Председатель собрания, секретарь и счетная комиссия, допустили его проведение, допустили голосование по повестке дня собрания, допустили утверждение годового отчета и годовой бухгалтерской отчетности за 2019 год и принятие результатов голосования по повестке дня.

Исследовав материалы дела, заслушав мнение сторон, суд приходит к следующему:

В силу п. 7 ст. 49 ФЗ "Об акционерных обществах" акционер вправе обжаловать в суде решение, принятое с нарушением требований закона, Устава общества, в случае, если он не принимал участия в общем собрании акционеров или голосовал против принятия такого решения и указанным решением нарушены его права и законные интересы.

Согласно статьям 65.2 и 67 Гражданского кодекса Российской Федерации: участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе, участвовать в управлении делами корпорации, а также принимать участие в распределении прибыли товарищества или общества, участником которого он является.

Участники общества могут иметь и другие права, предусмотренные Гражданским кодексом Российской Федерации, законами о хозяйственных обществах, учредительными документами товарищества или общества.

Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Федеральный закон № 208-ФЗ) определяет порядок создания, реорганизации, ликвидации, правовое положение акционерных обществ, права и обязанности их акционеров, а также обеспечивает защиту прав и интересов акционеров.

В соответствии с пунктом 1 статьи 47 Федерального закона № 208-ФЗ высшим органом управления общества является общее собрание акционеров. Общество обязано ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров. Годовое общее собрание акционеров проводится в сроки, устанавливаемые уставом общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания отчетного года. На годовом общем собрании акционеров должны решаться вопросы об избрании Совета директоров (Наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии общества, если в соответствии с уставом общества наличие ревизионной комиссии является обязательным, утверждении аудитора общества, вопросы, предусмотренные подпунктами 11 и 11.1 пункта 1 статьи 48 настоящего Федерального закона, а также могут решаться иные вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания акционеров. Проводимые помимо годового общие собрания акционеров являются внеочередными.

В соответствии с пунктом 14.1 Устава АО «Автогрейд» высшим органом управления общества является общее собрании е акционеров. Общество обязано ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров в сроки не ранее чем через 2 месяца и не позднее чем через 6 месяцев после окончания финансового года.

В соответствии с подпунктами 4, 10, 17 пункта 14.2 Устава АО «Автогрейд» в компетенцию общего собрания акционеров входит, в том числе, решение следующих вопросов: избрание членов Совета директоров общества и досрочное прекращение их полномочий; утверждение аудитора общества; утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) общества, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление дивидендов), и убытков общества по результатам финансового года (п.17).

В соответствии с пунктом 1 статьи 52 Федерального закона № 208-ФЗ сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее, чем за 21 день, а сообщение, о проведении общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, - не позднее чем за 30 дней до даты его проведения.

Согласно пункту 1.1 статьи 52 Федерального закона № 208-ФЗ сообщение о проведении общего собрания акционеров доводится до сведения лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров и зарегистрированных в реестре акционеров общества, путем направления заказных писем или вручением под роспись, если иные способы направления (опубликования) такого сообщения не предусмотрены уставом общества.

В соответствии с пунктом 1.2. статьи 52 Федерального закона № 208-ФЗ Устав общества может предусматривать один или несколько из следующих способов доведения сообщения о проведении общего собрания акционеров до сведения лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров и зарегистрированных в реестре акционеров общества:

1) направление электронного сообщения по адресу электронной почтысоответствующего лица, указанному в реестре акционеров общества;

2) направление текстового сообщения, содержащего порядок ознакомления с сообщением о проведении общего собрания акционеров, на номер контактного телефона или по адресу электронной почты, которые указаны в реестре акционеров общества;

3) опубликование в определенном уставом общества печатном издании и размещение на определенном уставом общества сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» либо размещение на определенном уставом общества сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Согласно п.14.11 Устава АО «Автогрейд» сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее, чем за 20 дней, а сообщение о проведении общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, не позднее чем за 30 дней до даты его проведения. В указанные сроки сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, заказным письмом или вручено каждому из указанных лиц под подпись.

В соответствии с п.14.12 Устава АО «Автогрейд» к информации (материалам), подлежащей предоставлению лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров, при подготовке к проведению общего собрания акционеров общества, относятся годовые отчеты, годовая бухгалтерская отчетность, в том числе заключение аудитора, заключение ревизора общества по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности, сведения о кандидате (о кандидатах) в исполнительные органы общества, совет директоров.

Согласно пунктом 14.13 Устава АО «Автогрейд» 4.13 акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества вправе внести вопросы на повестку дня годового общего собрания акционеров или выдвинуть кандидатов в Совет директоров, ревизора общества, число которых не может превышать количественный состав соответствующего органа, определенный в уставе общества, а также кандидата на должность единоличного исполнительного органа. Такие предложения должны поступить в общество не позднее чем через 30 дней после окончания финансового года.

В соответствии с п.14.17 Устава АО «Автогрейд» Совет директоров общества обязан рассмотреть поступившие предложения и принять решение о включении их в повестку дня общего собрания акционеров или об отказе во включении в указанную повестку дня не позднее 5 дней после установленных уставом окончания сроков поступления в общество предложений в повестку дня годового общего собрания акционеров и кандидатов в Совет директоров, ревизора общества, а также кандидата на должность единоличного исполнительного органа.

В соответствии с пунктом 14.19 Устава АО «Автогрейд» мотивированное решение Совета директоров общества об отказе во включении предложенного вопроса в повестку дня общего собрания акционеров или кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в соответствующий орган обществ направляется акционерам (акционеру), имеющим вопрос или выдвинувшем кандидата, не позднее 3 дней с даты его принятия.

В соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона от 07.04.2020 № 115-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части унификации содержания годовых отчетов государственных корпораций (компаний), публично-правовых компаний, а также в части установления особенностей регулирования корпоративных отношений в 2020 году и о приостановлении действия положений отдельных законодательных актов Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) годовое общее собрание акционеров в 2020 году проводится в сроки, определяемые советом директоров (наблюдательным советом), но не ранее чем через 2 месяца и не позднее чем через 9 месяцев после окончания отчетного года.

Согласно подпункту 3 пункта 4 статьи 12 Федерального закона № 115-ФЗ совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества при подготовке к проведению в 2020 году годового общего собрания акционеров обязан определить дату, до которой от акционеров будут приниматься предложения о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров и предложения о выдвижении кандидатов для избрания в Совет директоров (Наблюдательный совет) и иные органы акционерного общества, указанные в пункте 1 статьи 53 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах». Такая дата должна быть установлена не менее чем за 27 дней до даты проведения в 2020 году годового общего собрания акционеров и должна быть указана в сообщении о проведении в 2020 году годового общего собрания акционеров. Акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества, вправе вносить предусмотренные настоящим пунктом предложения в дополнение к ранее поступившим в общество, а акционеры, от которых такие предложения поступили ранее, вправе вносить новые предложения взамен поступивших. Предложения акционеров должны поступить в акционерное общество не позднее чем за 27 дней до даты проведения в 2020 году годового общего собрания акционеров, указанной в сообщении о проведении в 2020 году годового общего собрания акционеров. В случае направления акционерами новых, предложений ранее поступившие от них предложения считаются отозванными. Совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества обязан рассмотреть поступившие предложения в порядке, установленном пунктом 5 статьи 53 Федерального закона № 208-ФЗ, в срок не позднее пяти дней с даты, до которой они принимаются.

Ответчик, возражая против удовлетворения исковых требований, ссылается на то, что в связи с распространением новой коронавирусной инфекцией COVID-19 31.07.2020 года был принят Федеральный закон N 297-ФЗ "О внесении изменений в статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части унификации содержания годовых отчетов государственных корпораций (компаний), публично-правовых компаний, а также в части установления особенностей регулирования корпоративных отношений в 2020 году и о приостановлении действия положений отдельных законодательных актов Российской Федерации" и о приостановлении действия отдельных положений законодательных актов Российской Федерации".

АО «Автогрейд» о принятии Федерального закона N 297-ФЗ стало известно в августе 2020 года. С целью соблюдения норм права, в том числе нововведенных, АО «Автогрейд» в режиме ограниченного времени 24 августа 2020 года был проведен Совет директоров, на котором с учетом, оставшихся, до 1 октября 2020 года сроков было решено:

• Созвать годовое общее собрание акционеров 29.09.2020 года;

• Форма проведения собрания - собрание;

• Определить место, время проведения общего собрания акционеров - <...> Д. Время начала собрания - 14 час. 00 мин. Время начала регистрации: 13 час. 30 мин.;

•Определить дату (фиксации) лиц, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров, в целях направления сообщения о проведении годового общего собрания акционеров Общества во исполнение Федерального закона от 31.07.2020 № 297-ФЗ: 24.08.2020.

• Определить дату, до которой от акционеров, являющихся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества, принимаются предложения о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров и о выдвижении кандидатов для избрания в органы Общества: 01.09.2020. (то есть за 27 дней до годового общего собрания акционеров).

• Определить дату фиксации лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров - 03.09.2020 г.

• Определить порядок сообщения акционерам о проведении общего собрания акционеров - направить Уведомление о созыве годового общего собрания акционеров заказными письмами или вручить лично под роспись во исполнение Федерального закона от 31.07.2020 № 297-ФЗ: 27.08.2020 года- Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ не позднее 07.09.2020 года;

• Определить голосующими акциями на годовом общем собрании - акции обыкновенные.

• Определить, что с информацией (материалами), подлежащими предоставлению лицам, имеющим право на участие в годовом общем собрании акционеров, можно ознакомиться по следующему адресу: <...>, начиная с 08.09.2020 г.. по рабочим дням с 14.00 до 16.00 часов, направив уведомление за 2 рабочих дня в общество о необходимости ознакомления на адрес эл. почты: avtogreid@inbox.ru. Указанная информация (материалы) будет доступна лицам, принявшим участие в годовом общем собрании акционеров, во время его проведения.

•Утвердить повестку дня общего собрания акционеров:

1. Утверждение счетной комиссии.

2. Утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества за 2019 финансовый год.

3. Распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов по результатам отчетного года.

4.Определение количественного состава совета директоров Общества, избрание егочленов.

5. Определение размера выплаты вознаграждения членам совета директоров в 2020 году.

6. Избрание членов ревизионной комиссии Общества.

7. Определение размера выплаты вознаграждения членам ревизионной комиссии в 2020 году.

8. Утверждение аудитора Общества на 2019 год.

9. Утверждение аудитора Общества на 2020 год.

• Предварительно утвердить годовой отчет и рекомендовать общему собранию утвердить его.

• Утвердить предложенную форму Уведомления о созыве годового общего собрания акционеров.

Как указывает ответчик, с целью проведения данного Совета директоров от 24.08.2020 года были заблаговременно извещены все члены Совета директоров, в том числе ФИО2 Член Совета директоров ФИО2 уклонился от своих обязанностей участия в Совете директоров и решения вопросов финансово-хозяйственной деятельности организации. 07 сентября 2020 года был проведен Совет директоров, на котором рассматривались предложения акционеров. С целью проведения указанного Совета директоров были заблаговременно извещены все члены Совета директоров, в том числе ФИО2 Член Совета директоров ФИО2 также уклонился от своих обязанностей участия в Совете директоров и решения корпоративных вопросов. Сообщение ФИО2 о проведении ГОСА от 27.08.2020 года (исх. 408) с почтовым идентификатором 41000350007978 прибыло в место вручения до 01 сентября 2020 года. Вместе с тем, ФИО2 получил почтовое отправление 2 сентября, а составил и отправил свои предложения только 4 сентября 2020 года, то есть за рамками срока предъявления требований. Сообщение о проведении годового общего собрания акционеров было утверждено на Совете директоров 24.08.2020 г. В сообщение о годовом общем собрании акционеров от 27.08.2020 года и 07.09.2020 года были указаны следующие данные о дате и времени его проведения: Место, время проведения общего собрания акционеров - <...> Д. Время начала собрания - 14 час. 00 мин. Время начала регистрации: 13 час. 30 мин. Акционеру в соответствии с нормами действующего законодательства было направлено уведомление дважды 24 августа 2020 года и 07 сентября 2020 года.

24 сентября 2020 года Представителю акционера ФИО3 были предоставлены на ознакомление: Положение о Совете директоров АО «Автогрейд», Предложение акционера ФИО7 от 27.08.2020, Предложение акционера ФИО8 от 28.08.2020. ; согласия кандидатов в члены Совета директоров (Иордан А. Г., ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12) - всего 5 шт.; согласий кандидатов в члены ревизионной комиссии (ФИО13, ФИО6, ФИО14) - всего 3 шт. согласий кандидатов; бюллетени для голосования № 1, № 2, № 3 с порядком и примером заполнения; Годовой отчет АО «Автогрейд» за 2019 год и Аудиторское заключение от 24.08.2020г, Заключение ревизионной комиссии от 24.08.2020г.

С учетом данных обстоятельств, ответчик считает, что акционер ФИО2 был извещен надлежащим образом о времени и месте проведения общего собрания акционеров; голосование (не голосование) по повестке дня долей в размере 34%, не могло повлиять на результаты голосования остальными участниками Общества (66%); принятое 29.09.2020 года решение не повлекло причинение убытков истцу и Обществу; истец имел возможность выдвижения своих кандидатов; не предоставление информации о кандидатах участниками директору при подготовке к внеочередному собранию участников является несущественным отклонением, что не может быть основанием для признания указанного протокола недействительным; предложения по кандидатурам на должность директора Общества выдвигались и обсуждались непосредственно на собрании всеми присутствующими участниками (66% уставного капитала).

По поводу аудиторской организации и аудиторского заключения, ответчик пояснил, что на годовом общем собрании акционеров АО «Автогрейд» 2017 года в качестве аудиторской организации было избрано ООО «Аудит-Агентство» (ИНН <***>). 28 мая 2018 года ООО «Аудит-Агентство» было подготовлено положительное аудиторское заключение бухгалтерской отчетности АО «Автогрейд» за 2017 год. Данная организация была предоставлена и выбрана по рекомендации ФИО15 (директор и участник ООО «ЦБУ «Стандарт» и ООО «Стандарт»). ООО «ЦБУ «Стандарт» и ООО «Стандарт» с 2016 года по март 2020 гг. полностью осуществляло и контролировало бухгалтерский учет (осуществляло функции главного бухгалтера) АО «Автогрейд» на основании договоров оказания услуг.

На годовом общем собрании акционеров АО «Автогрейд» 2018 года в качестве аудиторской организации была утверждена та же фирма ООО «Аудит-Агентство», но положительное аудиторское заключение бухгалтерской отчетности АО «Автогрейд» за 2018 год было подготовлено ООО «Аудит-Агентство» с ИНН <***>, причем с теми же директором и участником.

Как указывает ответчик, фирменные наименования, печать и логотипы у аудиторских организаций были тождественны до степени смешения, и на момент проведения аудита невозможно было понять, что это аудиторская фирма не является ООО «Аудит-Агентство» (ИНН <***>), а представляет собой вновь созданное 30.08.2018 года юридическое лицо ООО «Аудит-Агентство» (ИНН <***>). Данные факты стали известны АО «Автогрейд» 2019 году, после утверждения аудитором на 2019 год ООО «Аудит-Агентство» (Протокол ГОСА от 21.06.2019 года), а также после проведения в АО «Автогрейд» выездной налоговой проверки за период с 2016, 2017 гг. по результатам которой был составлен акт от 21 января 2020 года. В результате выездной налоговой проверки АО «Автогрейд» были выявлены нарушения по начислению и уплате налогов и сборов в связи с неправильным оформлением бухгалтерского документооборота и необоснованным завышением расходов, по результатам чего составлен акт налоговой проверки с доначислением налогов на сумму более 27 млн. рублей. Вышеуказанные обстоятельства поставили под сомнение компетентность и достоверность подготовленных ООО «Аудит-Агентство» аудиторских заключений. Руководство и акционеры АО «Автогрейд» усмотрели в действиях директора ООО «ЦБУ «Стандарт» и ООО «Стандарт» ФИО15 и руководства ООО «Аудит-Агентство» явные признаки сговора с целью сокрытия фактов нарушений ведения бухгалтерского и налогового учета со стороны ФИО15, в связи с чем было принято незамедлительное решение о расторжении договора оказания услуг по ведению налогового и бухгалтерского учета с организациями, руководителем которых является ФИО15 и переутверждением аудитора на 2019 год.

После вышеуказанных обстоятельств и с целью проведения достоверного аудита готовой бухгалтерской (финансовой) отчетности АО «Автогрейд» был проведен мониторинг рынка аудиторских организаций г. Саратова. По результатам выбрана наиболее опытная и профессиональная фирма для проведения аудита готовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента за 2019 год - ООО «Р и К» (ИНН <***>, <...>). В последующем АО «Автогрейд» и ООО «Р и К» был заключен договор на аудит готовой «к бухгалтерской (финансовой) отчетности от 03.08.2020 года. После подготовки аудиторского заключения, оно было представлено для ознакомления всем желающим акционерам и впоследствии утверждено большинством голосов на годовом общем собрании акционеров АО «Автогрейд» от 29.09.2020 года. Аудиторское заключение годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности АО «Автогрейд» от 24.08.2020 года по состоянию на 31.12.2019 года, проведено аудиторской фирмой ООО «Р и К» и опубликовано в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц 07.10.2020 года. 28 апреля 2021 года АО «Автогрейд» проведено внеочередное общее собрание акционеров, в соответствии с которым большинством голосов были одобрены условия договора на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации № 2GA/2020 заключенного 03 августа 2020 года.

Суд, изучив материалы дела, заслушав представителей сторон, приходит к следующим выводам.

Согласно пункту 7.1 Устава АО «Автогрейд», утвержденного протоколом общего собрания акционеров от 25.03.2015, уставный капитал общества составляет 10 000 рублей. Он составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами, в том числе, из 100 штук обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 рублей

каждая.

Согласно Выписке из реестра владельцев ценных бумаг АО «Автогрейд» ФИО2 является акционером АО «Автогрейд» и владеет обыкновенными именными акциями (33% от общего количества акций).

В соответствии с протоколом заседания Совета директоров АО «Автогрейд» от 25.08.2020 годовое общее собрание акционеров Общества в 2020 году было назначено на 29.09.2020.

Решением Совета директоров АО «Автогрейд» определена дата, до которой от акционеров будут приниматься предложения о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров и предложения о выдвижении кандидатов для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) и иные органы акционерного общества - 01.09.2020 (протокол заседания Совета директоров АО «Автогрейд» от 25.08.2020).

Указанная дата определена с соблюдением требований, установленных подпунктом 3 пункта 4 статьи 12 Федерального закона № 115-ФЗ.

Сообщение о проведении годового общего собрания акционеров должно было быть направлено акционерам не позднее 07.09.2020г.

27.08.2020 посредством почтовой связи в адрес ФИО2 было направлено сообщение о проведении годового общего собрания акционеров.

07.09.2020 Общество направило в адрес акционера уточнённоесообщение о проведении годового общего собрания акционеров, содержавшееповестку дня с учётом вопросов и кандидатур, предложенных в срок до01.09.2020 иными акционерами. Данные действия не противоречат требованиязакона.

В сообщениях о проведении годового общего собрания акционеров от 26.08.2020, от 07.09.2020 было указано и время начала собрания, и время начала регистрации участников.

Кроме того, решением Совета директоров АО «Автогрейд» от 25.08.2020 определено, что с информацией (материалами), подлежащими предоставлению лицам, имеющим право на участие в годовом общем собрании акционеров, можно ознакомиться по следующему адресу: <...>, начиная с 08.09.2020 по рабочим дням с 14.00 до 16.00 часов, направив уведомление за 2 рабочих дня в общество о необходимости ознакомления на адрес электронной почты аvtogreid@inbох.ru. Указанная информация была отражена в сообщении о проведении годового общего собрания акционеров Общества и направлена в адреса акционеров.

Таким образом, АО «Автогрейд» не было допущено нарушение порядка или срока направления (вручения, опубликования) сообщения о проведении общего собрания акционеров.

Данный факт также был установлен Отделением по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка РФ в рамках рассмотрения вопроса о возможности возбуждения дела об административном правонарушении по части 2 статьи 15.23.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении АО «Автогрейд» (определение №135922/1040-1 от 17.02.2021г.).

В соответствии с частью 1 статьи 53 Федерального Закона от 26.12.1995г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процента голосующих акций общества, вправе внести вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в совет директоров и ревизионную комиссию общества. Такие предложения должны поступить в общество не позднее чем через 30 дней после окончания отчетного года.

В соответствии с пунктом 3 статьи 52 Федерального Закона от 26.12.1995г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» к информации (материалам), подлежащей предоставлению лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров, при подготовке к проведению общего собрания акционеров общества относятся годовой отчет общества, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторское заключение о ней, заключение внутреннего аудита, осуществляемого в публичном обществе в соответствии со статьей 87.1 настоящего Федерального закона, сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы общества, совет директоров (наблюдательный совет) общества, счетную комиссию общества, проект изменений и дополнений, вносимых в устав общества, или проект устава общества в новой редакции, проекты внутренних документов общества, подлежащих утверждению общим собранием акционеров, проекты решений общего собрания акционеров, предусмотренная статьей 32.1 настоящего Федерального закона информация об акционерных соглашениях, заключенных в течение года до даты проведения общего собрания акционеров, заключения совета директоров (наблюдательного совета) общества о крупной сделке, отчет о заключенных публичным обществом в отчетном году сделках, в совершении которых имеется заинтересованность, а также информация (материалы), предусмотренная уставом общества. Если в соответствии с уставом общества наличие ревизионной комиссии является обязательным, к указанной информации (материалам) также относятся сведения о кандидатах в ревизионную комиссию общества, а в случаях, предусмотренных абзацем первым пункта 3 статьи 88 настоящего Федерального закона, - заключение ревизионной комиссии общества по результатам проверки годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества.

Истец утверждает, что при ознакомлении с документами, подлежащими предоставлению акционерам в связи с проведением годового общего собрания акционеров, назначенного на 29.09.2020, его представителю по доверенности ФИО3 не были представлены:

- аудиторское заключение,

- заключение ревизионной комиссии по результатам проверки годового отчета,

- годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества.

Ответчик доказательств представления истцу или его представителю ФИО3 аудиторского заключения, заключения ревизионной комиссии по результатам проверки годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества суду не представил.

Как следует из определения №135922/1040-1 от 17.02.2021г. Отделением по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка РФ №135922/1040-1 от 17.02.2021г. в ходе рассмотрения вопроса о возможности возбуждения дела об административном правонарушении по части 2 статьи 15.23.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении АО «Автогрейд» было установлено, что 23.09.2020 представитель акционера АО «Автогрейд» ФИО2 по доверенности ФИО3 обратилась в Общество с требованием об ознакомлении с материалами, подлежащими предоставлению акционерам в связи с проведением годового общего собрания акционеров, назначенного на 29.09.2020 (далее - Требование)

Ответчиком в Отделение по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка РФ была представлена копия требования от 23.09.2020, в которой имелась подпись и надпись, выполненная ФИО3: «С материалами к годовому общему собранию акционеров, назначенному на 29.09.2020г.:

- предложения ФИО12,

- предложения ФИО16,

- согласия кандидатов в количестве 7 шт.,

- бюллетени в количестве 3 шт.,

- положение о Совете директоров,

- годовой отчет за 2019, ознакомлена 24.09.2020».

Каких-либо отметок представителя Акционера по доверенности ФИО3 о не предоставления ей для ознакомления иных документов, подлежащих предоставлению акционерам в связи с проведением годового общего собрания акционеров, назначенного на 29.09.2020, на копии требования от 23.09.2020 не содержалось.

Действующим законодательством не установлен порядок фиксации процедуры ознакомления акционеров с документами, подлежащими процедуры предоставлению акционерам при подготовке к проведению общего собрания акционеров в помещении исполнительного органа общества. Факт ознакомления представителя Акционера по доверенности ФИО3 24.09.2020 с документами, подлежащими предоставлению акционерам при подготовке к проведению годового общего собрания акционеров 29.09.2020 не оспаривается ни АО «Автогрейд», ни истцом. Доказательства того, что истцу было отказано в предоставлении полного пакета документов в материалы дела не представлено.

Таким образом, имеющиеся в материалах дела доказательства не содержат достаточных данных свидетельствующих о наличии в действиях АО «Автогрейд» нарушений требований законодательства об акционерных обществах при подготовке к проведению годового общего акционеров, состоявшегося 29.09.2020, в части непредставления информации (материалов), подлежащей представлению в соответствии с федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, при подготовке к проведению общего акционеров.

В соответствии с п. 10 ч.1 ст. 48 Федерального закона «Об акционерных обществах» утверждение аудитора общества относится к исключительной компетенции общего собрания акционеров.

Согласно пункту 1 статьи 86 Федерального закона «Об акционерных обществах» Аудитор (гражданин или аудиторская организация) общества осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключаемого с ним договора.

Данные нормы закона являются императивными и не содержат каких-либо дополнительных условий относительно порядка утверждения аудитора и определения размера его труда.

В соответствии с пунктом 14.2 Устава АО «Автогрейд» в компетенцию общего собрания акционеров входит, в том числе утверждение аудитора общества; утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) общества.

Согласно протоколу годового общего собрания акционеров АО»Автогрейд» от 21.06.2019г. общим собранием акционеров общества было принято решение избрать аудитором на 2019г. общества- ООО «Аудит-Агентство».

По данным реестра СРО ООО «Аудит-Агентство» было исключено из реестра 18.06.2020г.

Суд полагает обоснованными доводы Истца о том, что заключение АО «Автогрейд» договора на аудит готовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год 03.08.2020г. с ООО «Р и К» противоречит ФЗ «Об акционерных обществах» и Уставу АО «Автогрейд», поскольку данная организация не была утверждена общим собранием АО «Автогрейд» в качестве аудитора Общества.

Довод ответчика о том, что после подготовки аудиторского заключения за 2019 год, оно было утверждено большинством голосов на годовом общем собрании акционеров 29.09.2020г., а также о том, что 28 апреля 2021 года АО «Автогрейд» проведено внеочередное общее собрание акционеров, в соответствии с которым большинством голосов были одобрены условия договора на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации № 2GA/2020 заключенного 03 августа 2020 года, суд считает несостоятельным.

В соответствии со ст. 166 ГК РФ сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка). Суд вправе применить последствия недействительности ничтожной сделки по своей инициативе, если это необходимо для защиты публичных интересов, и в иных предусмотренных законом случаях.

Согласно ст. 168 ГК РФ Сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна, если из закона не следует, что такая сделка оспорима или должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.

Федеральный закон № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» определяет Аудиторское заключение как официальный документ, предназначенный для пользователей бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц, содержащий выраженное в установленной форме мнение аудиторской организации, индивидуального аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица.

В связи с тем, что аудиторское заключение бухгалтерской отчетности Общества за 2019 г. является недействительным, а решения об Утверждении годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год принятые на годовом общем собрании акционеров АО «Автогрейд» на основании вышеуказанного аудиторского заключения — незаконными, суд считает исковые требования в части признания недействительными решения годового общего собрания акционеров АО «Автогрейд» ИНН <***> , оформленные протоколом от 02.10.2020г. в части принятия решений по вопросам об утверждении годового отчета и бухгалтерской отчетности, утверждении аудитора Общества на 2019 г. подлежащими удовлетворению.

Согласно подпункту 3 пункта 4 статьи 12 Федерального закона № 115-ФЗ совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества при подготовке к проведению в 2020 году годового общего собрания акционеров обязан определить дату до которой от акционеров будут приниматься предложения о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров и предложения о выдвижении кандидатов для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) и иные органы акционерного общества, указанные в пункте 1 статьи 53 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах». Такая дата должна быть установлена не менее чем за 27 дней до даты проведения в 2020 году годового общего собрания акционеров и должна быть указана в сообщении о проведении в 2020 году годового общего собрания акционеров. Акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества, вправе вносить предусмотренные настоящим пунктом предложения в дополнение к ранее поступившим в общество, а акционеры, от которых такие предложения поступили ранее, вправе вносить новые предложения взамен поступивших. Предложения акционеров должны поступить в акционерное общество не позднее чем за 27 дней до даты проведения в 2020 году годового общего собрания акционеров, указанной в сообщении о проведении в 2020 году годового общего собрания акционеров. В случае направления акционерами новых, предложений ранее поступившие от них предложения считаются отозванными. Совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества обязан рассмотреть поступившие предложения в порядке, установленном пунктом 5 статьи 53 Федерального закона № 208-ФЗ, в срок не позднее пяти дней с даты, до которой они принимаются.

Согласно п.14.11 Устава АО «Автогрейд» сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 20 дней, а сообщение о проведении общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, не позднее чем за 30 дней до даты его проведения. В указанные сроки сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, заказным письмом или вручено каждому из указанных лиц под подпись.

Судом установлено, что сообщение о проведении годового общего собрания акционеров было направлено истцу, в сроки, установленные п.14.11 Устава АО «Автогрейд».

Дата, до которой от акционеров принимались предложения о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров и предложения о выдвижении кандидатов для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) и иные органы акционерного общества - 01.09.2020 (протокол заседания Совета директоров АО «Автогрейд» от 25.08.2020) была определена с соблюдением требований, установленных подпунктом 3 пункта 4 статьи 12 Федерального закона № 115-ФЗ.

Факт того, что ФИО2 получил почтовое отправление с сообщением о проведении годового общего собрания акционеров 2 сентября 2020г. и отправил свои предложения о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров и о выдвижении кандидатов для участия в выборах совета директоров только 4 сентября 2020г., то есть за рамками срока предъявления требований, не может служить основанием для признания решения годового общего собрания акционеров АО «Автогрейд» по 4 вопросу повестки дня «Определение количественного состава совета директоров Общества, избрание его», оформленного протоколом годового общего собрания акционеров АО «Автогрейд» от 02.10.2020, недействительным.

С учетом изложенного, в удовлетворении исковых требований в части признания решения годового общего собрания акционеров АО «Автогрейд» по 4 вопросу повестки дня «Определение количественного состава совета директоров Общества, избрание его», оформленного протоколом годового общего собрания акционеров АО «Автогрейд» от 02.10.2020, недействительным следует отказать.

Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. В случае, если иск удовлетворен частично, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

При обращении в арбитражный суд истцом была оплачена государственная пошлина в сумме 6000руб.

В связи с тем, что исковые требования истца были удовлетворены частично, с ответчика в пользу истца подлежат взысканию расходы по оплате госпошлины в размере 3000 руб.

Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

Признать недействительными решения годового общего собрания акционеров АО «Автогрейд» ИНН <***>, оформленные протоколом от 02.10.2020г. в части принятия решений по вопросам об утверждении годового отчета и бухгалтерской отчетности, утверждении аудитора Общества на 2019 г.

В остальной части в удовлетворении исковых требований отказать.

Взыскать с АО «Автогрейд», Саратовская область, г. Энгельс (ИНН <***>) в пользу ФИО2, г. Москва ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения г.Саратов, расходы по уплате государственной пошлины в сумме 3000,00 руб.

Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу.

Решение Арбитражного суда вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

Решение Арбитражного суда может быть обжаловано в апелляционную и кассационную инстанции в порядке, предусмотренном ст. ст. 257-260, 273-277 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Направить решение арбитражного суда лицам, участвующим в деле, в соответствии с требованиями статьи 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Судья Н.В. Павлова