Решение от 13 февраля 2020 г. по делу № А76-41666/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

Воровского ул., дом 2, Челябинск, 454091, www.chel.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А76-41666/2019
13 февраля 2020 г.
г. Челябинск


Резолютивная часть решения объявлена 06 февраля 2020 г.

Решение в полном объеме изготовлено 13 февраля 2020 г.

Судья Арбитражного суда Челябинской области Орлов А.В., при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело

по заявлению Центрального банка Российской Федерации в лице отделения по Челябинской области Уральского главного управления, г. Челябинск,

к обществу с ограниченной ответственностью «Русский Ломбард», г. Челябинск, ИНН <***>,

к учредителю и директору ФИО2,

при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области,

о ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Русский Ломбард»,

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО3 по доверенности от 31.08.2018 № 74АА 4180227, личность подтверждается паспортом гражданина РФ, полномочия подтверждаются дипломом о высшем юридическом образовании;

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк Российской Федерации в лице отделения по Челябинской области Уральского главного управления (далее – заявитель, Банк) 03.10.2019 обратился в Арбитражный суд Челябинской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Русский Ломбард», ОГРН <***> (далее – ООО «Русский Ломбард», Ломбард), ФИО2 (далее – ФИО2) с требованием ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «Русский Ломбард»; возложить обязанности по ликвидации на ФИО2, установить предельный срок ликвидации шесть месяцев.

Определением от 08.10.2019 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена Межрайонная ИФНС России № 17 по Челябинской области.

Ответчики в судебное заседание не явились, о дате судебного заседания извещены с соблюдением требований ст. ст. 121-123 АПК РФ, а потому в силу ст. 156 АПК РФ дело рассмотрено судом в их отсутствие.

Ответчики, в нарушение п.1 ст. 131 АПК РФ, отзыв не представили.

В обоснование требований заявитель указывает, что ООО «Русский Ломбард» допущены нарушения требований законодательства о ломбардах, выразившиеся в непредставлении в Банк России отчета о деятельности Ломбарда за 1 квартал 2019 г., за полугодие 2019 г.

Указанные обстоятельства явились основанием для выдачи ломбарду предписаний об устранении нарушений законодательства от 16.05.2019 № Т128-99-2/21853, от 01.08.2019 № Т128-99-2/33413, с указанием на необходимости предоставления в Банк России вышеуказанных документов для отчетности ломбарда.

Вместе с тем предписания обществом не исполнены, что явилось основанием для привлечения ООО «Русский Ломбард» к административной ответственности.

По мнению заявителя, неисполнение обязательных для ломбарда предписаний Банка свидетельствует о неоднократном, грубом нарушении закона, что в свою очередь является основанием для ликвидации ломбарда.

Изучив обстоятельства дела, суд находит заявленные требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (далее - Закон № 86-ФЗ), Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

В соответствии с п. 18 ст. 76.1 Федерального закона № 86-ФЗ некредитными финансовыми организациями признаются, в том числе лица, осуществляющие деятельность ломбардов.

По смыслу п. 1 ст. 358 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) деятельность ломбарда заключается в принятии специализированными организациями от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение краткосрочных кредитов.

Согласно п. 1 ст. 2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон № 196-ФЗ) ломбардом является юридическое лицо – специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.

В соответствии с требованиями ч. 8 ст. 2 Закона № 196-ФЗ ломбард обязан выполнять предписания Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России.

В соответствии со ст. 2.4 Закона № 196-ФЗ, ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

Согласно п.2 Указания Банка России от 30Л2.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее-Указание Банка России № 3927-У) отчет о деятельности ломбарда представляется:

1) за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, непозднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

2)за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Кроме того, п. 3 Указания Банка России № 3927-У закреплена обязанность ломбарда по представлению отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда, представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания Банка России от 03.11.2017 №4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее - Указание №4600-У) (п.4 Указания Банка России № 3927-У).

Согласно статье 57 Федерального закона от 08.02.1998г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества, а также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

Согласно пункту 3 части 3 статьи 61 ГК РФ юридическое лицо в случае осуществления им деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов может быть ликвидировано по решению суда.

В соответствии с подпунктами «а», «б» пункта 6 части 4 статьи 2.3. Закона № 196-ФЗ, Банк России в случаях неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный срок, а также неоднократного нарушения ломбардом Закона № 196-ФЗ, других федеральных законов и нормативных актов Банка России, обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда.

Таким образом, ЦБ РФ, как контролирующий и надзорный орган вправе обращаться в суд с требованиями о ликвидации ломбарда по основаниям, закрепленным в подпункте 3 пункта 3 статьи 61 ГК РФ, подпунктах «а» и «б» пункта 6 части 4 статьи 2.3. Закона № 196-ФЗ.

В силу пункта 5 статьи 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

В пунктах 7, 8, 9, 10 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» указано, что на основании пункта 3 статьи 61 ГК РФ арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на одного или нескольких известных арбитражному суду участников (учредителей) с указанием в решении в отношении юридического лица его наименования и места нахождения, а в отношении граждан - фамилии, имени, отчества, даты рождения и места жительства.

Как следует из материалов дела, ООО «Русский Ломбард» (454106, <...>) зарегистрировано 19.01.2010.

Согласно информации, содержащейся в Едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), учредителем Ломбарда является: ФИО2, г. Челябинск.

В ходе осуществления контрольных мероприятий Банком выявлен факт непредставления ООО «Русский Ломбард» отчета о деятельности Ломбарда за 1 квартал 2019 г., за полугодие 2019 г., что подтверждается распечаткой страницы программы «Мониторинг СПО».

Банком в адрес Ломбарда направлялись предписания об устранении нарушений законодательства и представлении:

1. Отчета по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за первый квартал 2019 года, предоставляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода в электронном виде в Банк России (предписание от 16.05.2019 № Т128-99-2/21853). Согласно «Информации о размещении документа в личном кабинете» предписание размещено в личном кабинете участника финансового рынка на сайте Банка России 16.05.2019.

Вместе с тем предписание от 16.05.2019 Ломбардом не исполнено. Письмом от 27.05.2019 № Т128-99-2/25809 в ООО «Русский ломбард» направлена информация о том, что предписание от 16.05.2019 признано неисполненным и остается на контроле.

В связи с чем, Банком возбуждено административное производство по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ, составлен протокол об административном правонарушении от 15.07.2019 № ТУ-75-ЮЛ-19-15753/1020-1. Постановлением от 23.07.2019 № ТУ-75-ЮЛ-19-15753/3110-1 ООО «Русский ломбард» признано виновным в совершении административного правонарушения, назначено наказание в виде административного штрафа в размере 500 000 руб.;

2. Отчета по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за первое полугодие 2019 года, предоставляемый не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода (предписание от 01.08.2019 № Т128-99-2/33413).

Согласно «Информации о размещении документа в личном кабинете» предписание размещено в личном кабинете участника финансового рынка на сайте Банка России 01.08.2019.

Вместе с тем предписание от 01.08.2019 Ломбардом не исполнено. Письмом от 09.08.2019 № Т128-99-23/5437 в ООО «Русский ломбард» направлена информация о том, что предписание от 01.08.2019 признано неисполненным и остается на контроле.

В связи с чем, Отделением Челябинск возбуждено административное производство по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ, составлен протокол об административном правонарушении от 23.09.2019 № ТУ-75-ЮЛ-19-21564/1020-1. Постановлением от 07.10.2019 № ТУ-75-ЮЛ-19-21564 ООО «Русский ломбард» признано виновным в совершении административного правонарушения, назначено наказание в виде административного штрафа в размере 500 000 руб.

До настоящего времени допущенные нарушения ООО «Русский Ломбард» не устранены, указанные отчеты в Банк не представлены. То есть, устранение выявленных нарушений, отраженных в предписании Банка, не произведено.

Таким образом, ООО «Русский Ломбард» допущены нарушения требований части 8 статьи 2, статьи 2.4 Закона № 196-ФЗ, выразившиеся в непредставлении в ЦБ РФ документов: отчет о деятельности Ломбарда за 1 квартал 2019 года, за полугодие 2019 года.

Доказательств, опровергающих доводы заявителя о непредставлении документов по предписаниям ЦБ РФ ООО «Русский Ломбард» и его участником (учредителем) ФИО2 материалы дела не содержат.

Установленные обстоятельства свидетельствуют о длительном неоднократном грубом нарушении ООО «Русский Ломбард» гражданского законодательства, в связи с чем, на основании статьи 61 ГК РФ, ООО «Русский Ломбард» подлежит ликвидации.

Исследовав имеющиеся в деле доказательства с позиции статьи 71 АПК РФ в их совокупности, суд, с учетом характера допущенных нарушений, приходит к выводу о том, что непредставление ответчиком отчетов о деятельности ломбарда за 2019 год нарушает требования закона и препятствует надлежащему осуществлению Банком России контроля и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций.

Единственным участником (учредителем) общества является ФИО2, в связи с чем, суд полагает возможным возложить на него обязанность ликвидатора и установить ей срок ликвидации – шесть месяцев со дня вступления в законную силу настоящего судебного акта.

Согласно ст. 112 АПК РФ вопросы распределения судебных расходов разрешаются арбитражным судом, рассматривающим дело, в судебном акте, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, или в определении.

По смыслу норм статьи 110 АПК РФ вопрос о распределении судебных расходов по уплате государственной пошлины разрешается арбитражным судом по итогам рассмотрения дела, независимо от того, заявлено ли перед судом ходатайство о его разрешении (абз. 1 п. 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.07.2014 № 46 «О применении законодательства о государственной пошлине при рассмотрении дел в арбитражных судах»).

В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации размер государственной пошлины по настоящему делу составляет 6 000 руб.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Заявленные требования удовлетворить.

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «Русский Ломбард», ОГРН <***>.

Возложить обязанности по ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Русский Ломбард», ОГРН <***> на ФИО2.

Установить ФИО2 предельный срок представления в регистрирующий орган утвержденного ликвидационного баланса и завершения процедуры ликвидации не превышающий шести месяцев со дня вступления решения суда в законную силу.

Взыскать с ФИО2 в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6 000 руб.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объёме), путем подачи жалобы через Арбитражный суд Челябинской области.

Судья А.В. Орлов